СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 2

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АКТИВНЫХ
ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ........... Error! Bookmark not defined.
1.1. Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские операцииError! Bo
1.2. Классификация активных операций коммерческих банковError! Bookmark not d
1.3. Правовые основы осуществления активных операций в коммерческих
банках ......................................................................... Error! Bookmark not defined.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В Error! Bookmark not defined.
2.1. Характеристика отделения банка ..................... Error! Bookmark not defined.
2.2. Анализ динамики и структуры активных операцийError! Bookmark not defined.
2.3. Технология осуществления активных операцийError! Bookmark not defined.
ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ВError! Bookmark not defin
3.1. Предложения оптимизации кредитных операцийError! Bookmark not defined.
3.2. Предложения оптимизации лизинговых операцийError! Bookmark not defined.
3.3. Экономическое обоснование предложений по активным операциямError! Bookm
3.4. Математическое моделирование активных операцийError! Bookmark not defined
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................................... 7
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ......................................... Error! Bookmark not defined.
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................... Error! Bookmark not defined.
ВВЕДЕНИЕ
Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в
сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики,
осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Активные
банковские операции - операции, посредством которых банки размещают
имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Роль их
для любого коммерческого банка велика. Активные операции обеспечивают
доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели
деятельности коммерческих банков.
Активные операции имеют также
важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут
направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности
денежные средства тем участникам экономического оборота, которые
нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее
перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных
инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и
стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного
строительства.
Наиболее распространенными формами активных операций являются:
кредитные операции, фондовые операции, расчетно-платежные операции и
инвестиционные операции.
Кредитные операции - операции выдачи заемщикам денег в качестве
банковского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают
(учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетноссудными;
Фондовые операции - операции вложения банком собственных средств
и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги
на организованном и неорганизованном биржевом рынке;
Расчетно-платежные операции - в основном операции зачисления
средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими
лицами; они являются активными (предполагающими размещение денег
банка) в том смысле, что для своевременного проведения платежей по
собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств
постоянно держать на корреспондентских счетах в ЦБ, других банках,
расчетных (клиринговых) центрах;
Инвестиционные операции - операции вложения банком своих средств
в акции и паи других юридических лиц в целях совместной хозяйственнокоммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме
дивидендов.
Основу
активных
банковских
операций
составляют
кредитные
операции. Именно эти операции, несмотря на свой высокий риск, являются
для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный
источник их доходов. Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и
организациям,
населению,
кредитным
организациям,
местным
исполнительным органам власти, которые выступают в качестве субъектов
кредитования. Населению кредит может предоставляться на неотложные
нужды, приобретение товаров длительного пользования, жилья и на
жилищное
строительство.
Кредитным
организациям
кредиты
предоставляются в целях как обеспечения текущей ликвидности, так и
расширения ресурсов кредитования. В объеме всех МБК более половины
приходится на долю однодневных кредитов, которые используются
исключительно для регулирования ликвидности. Местным исполнительным
органам кредиты могут быть предоставлены под кассовый разрыв между
поступлениями доходов и осуществлением расходов и на финансирование
инвестиционных проектов, имеющих важное со­циальное и экономическое
значение. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских
коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям,
которые им предоставляются для финансирования оборотного капитала и
расширения
основного
капитала.
По
срокам
кредиты
могут
быть
краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (от 1 года до 3 лет) и
долгосрочными (свыше 3 лет). В настоящее время коммерческими банками
унифицированы способы выдачи кредитов заемщикам. Ссуды могут
предоставляться в разовом порядке, в форме открытия кредитной линии на
определенный период, а также в виде «овердрафта», т.е. путем кредитования
расчетного счета клиента при недостатке на нем средств для производства
платежа. На практике основным способом выдачи кредитов хозяйствующим
субъектам является открытие им кредитной линии. Выдача кредита любым
способом сопровождается оформлением кредитного договора, который
регулирует отношения между банком-кредитором и заемщиком по поводу
величины, направления и использования кредита, сроков его погашения,
размера и периодичности уплаты процентов за кредит, дополнительных
источников
обеспечения
его
возвратности
(залога,
поручительства,
гарантии), ответственности обеих сторон за несоблюдение условий договора.
В целях диверсификации кредитных рисков каждым банком разрабатывается
кредитная политика, которая должна ориентироваться на географические
регионы размещения средств на кредитном рынке и устанавливать
соотношение между ними, определять желательную концентрацию кредитов
в отраслевом разрезе, оптимальную структуру кредитов по срокам, видам
валют, указывать приоритеты относительно субъектов кредитования и его
видов, предпочтительность обеспечения по ссудам, в том числе залогового,
предусматривать уровень крупных кредитов, проблемных, просроченных
кредитов в целях поддержания качества кредитного портфеля на должном
уровне.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ и
совершенствование активных операций коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1)
рассмотреть основные понятия и функции коммерческих банков,
банковские операции;
2)
банков;
раскрыть классификацию активных операций коммерческих
3)
определить правовые основы осуществления активных операций
в коммерческих банках;
4)
представить характеристику отделения банка;
5)
провести анализ динамики и структуры активных операций
отделения банка;
6)
исследовать технологию осуществления активных операций в
отделении банка;
7)
разработать предложения по оптимизации активных операций
отделения банка.
Объектом исследования является отделение Сбербанка России ОАО.
Предметом исследования являются активные операции отделения
Сбербанка России ОАО.
В исследовании применялись методы системного, сравнительного
анализа, статистической обработки данных, схематической интерпретации
рассматриваемых явлений и процессов.
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют
научные труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике
банковского обслуживания.
Структура
работы
определена
поставленной
целью
и
последовательностью решения сформулированных задач. Работа состоит из
введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Во
введении раскрывается актуальность обозначенной темы, выделяются
объект, предмет исследования, определяются цель и задачи. Первая глава
посвящена теоретическим основам осуществления активных операций
коммерческих банков. Во второй главе проведен анализ активных операций в
Сбербанка России. В третьей главе сформулированы предложения по
оптимизации активных операций отделения банка. В заключении излагаются
теоретические и практические выводы и предложения.
Таким образом, можем сделать следующие выводы по первой главе:
Активные операции коммерческого банка - операции, посредством
которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для
получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям
банка
относятся:
краткосрочное
и
долгосрочное
кредитование
производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности
предприятий
и
организаций;
предоставление
потребительских
ссуд
населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное
финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в
хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим
банкам.
В целом активные операции коммерческого банка можно разделить на
четыре крупные группы: кредитные операции (или ссуды); инвестиции в
ценные бумаги; кассовые операции; прочие активы.
Активные операции
коммерческого банка регулируются
рядом
законодательных актов. Прежде всего, это Гражданский кодекс РФ,
федеральные законы «О Центральном банке (Банке России)», «О банках и
банковской деятельности», «О рынке ценных бумаг», «Об инвестиционной
деятельности
в
Российской
Федерации,
осуществляемой
в
форме
капитальных вложений», «О кредитных историях», «О залоге», положениями
Банка России от «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности», «О порядке предоставления (размещения) кредитными
организациями денежных средств и их возврата (погашения)», «О порядке
начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и
размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций
по счетам бухгалтерского учета» и др.
Рассмотрев теоретические основы осуществления активных операций
коммерческих банков, перейдем к анализу активных операций в ………
………….
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенные исследования позволяют сделать следующие выводы:
Активные операции коммерческого банка - операции, посредством
которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для
получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям
банка
относятся:
краткосрочное
и
долгосрочное
кредитование
производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности
предприятий
и
организаций;
предоставление
потребительских
ссуд
населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное
финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в
хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим
банкам. Активные операции коммерческого банка регулируются рядом
законодательных актов.
В целом активные операции коммерческого банка можно разделить на
четыре крупные группы: кредитные операции (или ссуды); инвестиции в
ценные бумаги; кассовые операции; прочие активы.
Практическая часть исследования была проведена на материалах
отделения Сбербанка России ОАО.
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации
и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля
в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The
Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного
капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.
………
Кредитная политика отделения Сбербанка России ОАО предполагает
кредитование
только
высоконадежных
клиентов,
платежеспособность
которых подтверждается показателями их деятельности и кредитной
историей. Основная масса выданных кредитов инвестирована в реальный
сектор экономики: промышленность, сельское хозяйство, строительство и
т.п. По состоянию на конец первого полугодия 2009г. величина кредитного
портфеля банка за вычетом резервов на возможные потери (чистая ссудная
задолженность) превысила 12,6 млрд.руб., увеличившись по сравнению с
аналогичным периодом 2007г. на 5617981 тыс.руб. или на 79,9%.
Кредитование предприятий отделении
Сбербанка России ОАО
осуществляется в краткосрочной и долгосрочной форме, а также в форме
овердрафта. Краткосрочное кредитование осуществляется в двух формах:
коммерческий кредит или кредитная линия. Принципиальное отличие
заключается
в
кредитовании
порядке
предоставления
денежные
средства
средств:
выдаются
при
коммерческом
единовременно,
при
кредитовании в форме кредитной линии – отдельными траншами.
Долгосрочное кредитование предоставляется для финансирования затрат по
реализации инвестиционных проектов.
Кредиты предоставляются физическим лицам – гражданам Российской
Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по
договору: при дифференцированных платежах – наступает до исполнения
заемщику
75
лет;
при
аннуитетных
платежах
–
ограничивается
трудоспособным возрастом заемщика. Кредитный работник определяет
платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих
величину доходов и размер производимых удержаний, и представленного
Заявления - анкеты.
Также отделение
лизинговым
сделкам.
Сбербанка России ОАО выступает кредитором по
Возникающие
кредитные
отношения
между
лизинговой компанией и банком регулируются заключаемым между ними
кредитным договором. В нем устанавливаются их права и обязанности,
связанные
с
предоставлением
и
использованием
кредита,
а
также
экономическая ответственность за нарушение принятых обязательств.
По результатам исследования, было выделено два направления
оптимизации активных операций отделения Сбербанка России ОАО:

оптимизация кредитных операций;

оптимизация лизинговых операций.
Рекомендации по оптимизации кредитных операций следующие:

информировать заемщиков о последствиях просрочки платежа;

организовать информационную поддержку взаимодействия банка
и клиента при кредитовании;

создать консультационный центр для должников;

усовершенствовать
методику
оценки
кредитоспособности
юридических и физических лиц;

активно развивать кредитование на пластиковые карты.
Рекомендации по совершенствованию лизинговых операций отделении
Сбербанка России ОАО включают:

скорректировать
механизм
оценки
банком
надежности
лизинговой компании как заемщика, учитывая отраслевые особенности;

оценивать риски не только по лизинговой компании, но и по ее
контрагентам – лизингополучателям;

предлагать новые источники финансирования для лизинговых
компаний;

финансировать специальные лизинговые проекты;

разработать
совместно
с
лизинговыми
компаниями
антикризисные стратегии развития.
Кроме
того,
была
рассмотрена
возможность
использования
математического моделирования в оценке кредитных рисков отделения
Сбербанка России ОАО.