Правовое регулирование расчетно

Правовое регулирование расчетно-кредитных отношений
Кредитный договор
По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация
(кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу
(кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель
обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им (ч. 1 ст.
137 БК ).
Кредитный договор консенсуальный, двусторонний и возмездный.
В юридической литературе традиционно отграничивают договор займа от
кредитного договора. Хотя правоотношения займа и кредитования имеют схожую правовую
природу, отличия между двумя договорами существенные. Кредитный договор в отличие от
договора займа консенсуальный, всегда возмездный и двусторонний. В основе кредитного
договора лежат принципы целенаправленности, материальной обеспеченности, срочности.
Существенное различие проводится и по предмету договора: в договоре займа он шире
(деньги и другие вещи), в кредитном договоре только деньги.
Источники правового регулирования.
В соответствии с п. 2 ст. 771 ГК к отношениям по кредитному договору
применяются правила главы 42 ГК с учетом особенностей, установленных законодательством.
Основу правового регулирования кредитования на уровне кодифицированного акта
составляет Банковский кодекс Республики Беларусь, где содержится глава 18 «Банковский
кредит». Значительное количество нормативных правовых актов, направленных на
регулирование отношений по предоставлению кредита принимается Национальным банком
Республики Беларусь.
Элементы кредитного договора.
Сторонами кредитного договора являются кредитодатель и кредитополучатель. В
качестве кредитодателя может выступать банк или иная кредитно-финансовая организации.
Кредитополучателями могут быть любые юридические и физические лица. В отдельных
случаях возможна множественность лиц в обязательстве по кредитованию. Такое возможно,
если банковские правила допускают предоставление синдицированных кредитов одному
кредитополучателю несколькими банками – участниками в рамках единого
синдицированного кредитного договора, заключаемого между банками – участниками и
кредитополучателем. Таким образом, при предоставлении синдицированного кредита
несколькими банками – участниками кредитополучателю существует смешанная
множественность, поскольку банки – участники выступают и как кредиторы (активная
множественность) в отношении права требовать возврата кредита, и как должники (пассивная
множественность) в отношении обязанности предоставить кредит кредитополучателю.
Предмет кредитного договора – денежные средства. По общему правилу
предоставление банками денежных средств в форме кредита осуществляется: а) в
безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет
кредитополучателя либо на счета третьих лиц; б) путем выдачи кредитополучателю
наличных денежных средств.
Форма кредитного договора. В соответствии с правилами Банковского кодекса
кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной
формы кредитного договора влечет его недействительность.
Срок кредитного договора. По общему правилу кредит может быть краткосрочным
или долгосрочным.
Под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до
двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением текущих активов, если
иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь. Как один из способов
краткосрочного кредитования возможно овердрафтное кредитование, при котором денежные
средства предоставляются для покрытия овердрафта1 в целях оперативной оплаты платежных
инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных
кредитополучателем) при отсутствии или недостатке денежных средств на текущем
(расчетном) счете или карт – счете.
Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок от
одного года до пяти лет, если иное не предусмотрено законодательством Республики
Беларусь, для целей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов.
Содержание кредитного договора. Основная обязанность кредитодателя
предоставить денежные средства кредитополучателю. Исполнение этой обязанности означает
передачу денежных средств в определенные сроки и на условиях предусмотренных
договором.
Способ предоставления денежных средств
устанавливается кредитным
договором. Это может быть зачисление денежных средств на счет кредитополучателя (на
счета третьих лиц) или предоставление наличных денежных средств.
Основными обязанностями кредитополучателя являются: а) возврат полученной
денежной суммы; б) уплата процентов на кредит; в) целевое использование денежных
средств. Другие обязанности кредитополучателя связаны с основными и определяются
кредитным договором с учетом законодательства о кредитовании.
Банк
вправе
принять
исполнение
обязательства
ликвидируемого
(ликвидированного) или не прошедшего в установленном порядке перерегистрацию либо
длительно (более одного года) не осуществляющего хозяйственную деятельность
юридического лица от любого третьего лица. Банк также вправе принять исполнение
обязательства умершего физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя,
от любого третьего лица.
Существенные условия кредитного договора.
Существенными условиями кредитного договора являются условия:
- о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – о
максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю
денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности
кредитополучателя);
- о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;
- о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о
размере платы за пользование кредитом и порядке ее внесения, если обязанность ее уплаты
предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на
льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или
в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;
- о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не
использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита), – в
случае, предусмотренном частью второй статьи 144 Банковского кодекса;
- о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
1
Овердрафт – дебетовое сальдо на текущем ( расчетном ) счету или карт – счету, возникающее в течение
банковского дня в результате проведения юридическими и физическими лицами операций по
перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных
средств на сумму, превышающую остаток денежных средств на его счете.
- об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение
(ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;
- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно
быть достигнуто соглашение.
Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться
гарантийным депозитом денег, переводом на кредитодателя правового титула на имущество,
в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества,
поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством
Республики Беларусь или договором.
Ответственность по кредитному договору. Ответственность наступает по
правилам главы 25 Гражданского кодекса ( «Ответственность за нарушение обязательств») с
учетом положений Банковского кодекса об ответственности субъектов и участников
банковских правоотношений.
Расчеты
В большинстве случаев расчетные правоотношения возникают как дополнительные к
основным правоотношениям в силу возмездности последних. Оборот имущества, работ,
услуг предполагает осуществление расчетов посредством передачи денег должником
кредитору. Передача денег кредитору может осуществляться непосредственно самим
должником и в этом случае говорят о наличных расчетах (ст. 141 ГК). При передаче денег
кредитору через банк говорят о безналичных расчетах.
В юридической литературе справедливо указывается на корреляцию правоотношений
банковского счета и безналичных расчетов, когда безналичным расчетам предшествует
договор банковского счета.2
Расчетные правоотношения следует рассматривать как урегулированные нормами
права отношения по передаче денежных средств от должника кредитору.
Источники правового регулирования.
Основные положения о расчетах содержатся в Банковском кодексе Республики
Беларусь в главе 24 «Расчеты». Применяются также, утвержденные Национальным банком
Республики Беларусь нормативные правовые акты (правила, инструкции, положения)
определяющие порядок осуществления безналичных и наличных расчетов.
В части не урегулированной Банковским кодексом применяются положения
Гражданского кодекса, например, о договорах и обязательствах, о гражданско-правовой
ответственности и т.д.
Общие положения о расчетах.
В соответствии с п. 1 ст. 775 ГК расчеты с участием граждан, не связанные с
осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными
деньгами ( статья 141 ) или в безналичном порядке, установленном законодательством.
В отношении расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием
граждан, в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности
презюмируются безналичные расчеты. Осуществление расчетов между этими лицами
наличными деньгами возможно в случаях, предусмотренных законодательством.
2
Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов // Право и
политика. – 2005. - № 2. – С. 94.
Особенности расчетных правоотношений.
1. Основу расчетных правоотношений составляют наличные и безналичные деньги.
Использование в расчетах иных вещей, а также других объектов гражданских прав
исключается.
2. Расчетные правоотношения
видоизменяют правовую природу гражданских
правоотношений из-за ощутимого воздействия публично – правовых начал на сферу
частных интересов. Одним из проявлений такого воздействия является наличие института
приостановления операций по банковским счетам.
3. Позиционируемые как производные расчетные правоотношения коррелируют с
основными гражданско-правовыми отношениями и не смотря на свою вторичность имеют:
а) самостоятельное значение в качестве расчетных обязательств; б) воздействуют на
область основного или предшествующего обязательства.
4. Чаще всего основанием возникновения расчетных обязательств являются
обязательства, возникающие из договора, но это могут быть также и обязательства,
возникающие вследствие причинения вреда, а также обязательства, возникающие из иных
оснований.
5. Расчетные обязательства противодействуют статике гражданских правоотношений
за счет эволюционирования денег (наличные деньги и различные формы безналичных
денег) и появления новых видов банковских операций, что находит внешнее проявление в
виде системы банковского законодательства, состоящего их двух групп нормативных
правовых актов: а) нормативные правовые акты, определяющие порядок совершения
банковских, в том числе расчетных операций; б) нормативные правовые акты,
направленные на регулирование технологических процедур в области банковских
технологий.
Договор текущего (расчетного) банковского счета.
В большинстве случаев расчеты осуществляются безналичным способом, что делает
необходимым использовать в хозяйственной (предпринимательской) деятельности
специальную гражданско-договорную форму предполагающую обращение к банковским
услугам – договор банковского счета.
По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или
небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне
(владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств
владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу
владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче
соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или
небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные
денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных
законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской
кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги (ч.1
ст. 197 БК).
Договор текущего (расчетного) банковского счета консенсуальный, двусторонний и
возмездный.
В юридической литературе тема банковского счета, как правило, рассматривается в
связи с необходимостью его идентификации в системе гражданско – правовых договоров, а
с другой стороны, в связи с характеристикой расчетных правоотношений.
Достаточно популярным и устойчивым оказалось мнение о том, что договор
банковского счета имеет смешанную правовую природу и в этом качестве в нем различают
признаки договоров займа, хранения и поручения.3
Все же большинство авторов считают, что договор банковского счета это
самостоятельный договор.4
А.В. Аграновский отмечает, что основными элементами договора банковского счета
выступают субъекты (владелец счета и кредитная организация), объект (безналичные
расчетные операции) и содержание (обязанность кредитной организации выполнять или
обеспечивать выполнение безналичных расчетных операций либо их часть). Опираясь на
проведенные исследования, автор обращает внимание на то, что ни в одном из других
предпринимательских договоров нет в единстве всех тех элементов, которые присущи
договору банковского счета.5
В большинстве случаев признается, что правоотношения банковского счета
возникают из-за необходимости осуществления расчетов субъектами хозяйствования.
Понятие и типы банковских счетов.
Теория банковского счета применительно к сфере банковских правоотношений
позволяет моделировать понятие «счет» в различных значениях. С одной стороны счет это
определяемый банковскими правилами и инструкциями формализованный способ учета
денежных средств, а также драгоценных металлов и драгоценных камней. С другой
стороны – это формально-юридический способ классификации денежных средств, в
зависимости от их целевого назначения.
А.В. Аграновский указывает на то, что характеристика банковского счета должна
основываться на том, что это одновременно документ бухгалтерского учета кредитной
организации, фиксирующий состояние и движение денежных средств, и субэлемент
договора банковского счета.6
Основными типами счетов, учитываемых в соответствии с действующими планами
счетов бухгалтерского учета являются: текущий счет; субсчет; специальный счет для
хранения
иностранной
валюты;
благотворительный
счет;
временный
счет;
корреспондентский счет; вкладной (депозитный) счет; карт – счет; специальный счет для
аккумулирования денежных средств граждан.
Элементы договора текущего (расчетного) банковского счета.
Сторонами договора являются банк или небанковская кредитно-финансовая
организация и владелец счета. Необходимым условием осуществления операций по
открытию и ведению банковских счетов является наличие лицензии, выданной
Национальным банком Республики Беларусь. Общие положения о лицензировании
банковских операций содержатся в Банковском кодексе Республики Беларусь.
В качестве владельца счета могут выступать юридические и физические лица, однако
поскольку
данный
договор
используется
чаще
всего
в
хозяйственной
3
См., например: Гражданское право, ч. 2. М., Юриздат, 1938. С. 337; Флейшиц Е.А. Расчетные и
кредитные правоотношения. М., Госюриздат, 1956. С. 75-84; Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и
практика: Монография. – М.: НИМП. 2001. С. 307, 308.
4
См., например: Шкундин З.И. Договор расчетного счета // Советское государство и право. – 1950. - № 5.
– С.33 – 45; Иоффе О.С. Советское гражданское право, т. II . Изд. ЛГУ, 1961. С. 397; Советское
гражданское право: Учебник. В 2-х томах, Т. 2 / Верб С.А., Добрынин Ю.Е., Илларионова Т.И. и др.; Под
ред. О.А.Красавчикова. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Высш. шк.,1985. С. 278.
5
Аграновский А.В. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов // Право и
политика. – 2005. - № 2. – С. 94.
6
Там же. С. 96.
(предпринимательской) сфере владельцем счета как правило является коммерческая
организация или индивидуальный предприниматель.
Предмет договора.
В юридической литературе преобладает мнение о том, предметом договора
банковского счета являются денежные средства владельца счета. 7 Другая точка зрения состоит
в том, что предмет договора банковского счета – это отношения сторон, возникающие в связи
с открытием текущего счета,8 и сами безналичные расчетные операции.9
Представляется, что правильнее всего считать предметом договора банковского счета
услуги банка, которые он оказывает владельцу счета. Правовой сутью данного договора
являются не хранение или заем денежных средств, а совершение банковских операций в связи
с помещением денежных средств на определенный тип счета. В дальнейшем же услуги,
формализуемые как банковские операции, будут отличаться по своему содержанию в
зависимости от типа счета.
Форма договора.
Из положений Гражданского кодекса и Банковского кодекса следует, что договор
банковского счета должен заключаться в письменной форме. Кроме собственно договора
банковского счета может заключаться договор на расчетно-кассовое обслуживание.
Содержание договора.
Банк обязан: а) открыть текущий (расчетный) счет; б) выполнять поручения владельца
счета о перечислении денежных средств со счета; в) обеспечивать зачисление поступивших на
имя владельца счета денежных средств; г) осуществлять выдачу наличных денежных средств;
д) уплачивать владельцу счета проценты, за использование временно свободных денежных
средств; е) обеспечить банковскую тайну операций по счету; ж) возвратить денежные средства
при прекращении обязательств по договору.
Проценты за пользование свободными денежными средствами определяются
законодательством и договором банковского счета. По общему правилу, проценты,
уплачиваемые банком за пользование денежными средствами на текущем (расчетном) счете,
зачисляются на этот счет по истечении каждого месяца, если иное не предусмотрено
договором банковского счета.
Основными обязанностями владельца счета является соблюдение банковских правил и
инструкций об операциях по счету, а также кассовых операций и уплата банку
вознаграждения за оказываемые банком услуги. Общий порядок уплаты вознаграждения за
оказываемые банком услуги определяется Банковским кодексом Республики Беларусь.
Ответственность сторон.
Ответственность сторон по договору банковского счета в целом определяется нормами
банковского законодательства. Вместе с тем, в случае неисполнения или ненадлежащего
исполнения сторонами своих обязанностей по договору могут применяться нормы главы 25
Гражданского кодекса («Ответственность за нарушение обязательств»).
Расчеты в безналичной форме.
В соответствии со ст. 231 Банковского кодекса Республики Беларусь под расчетами в
безналичной форме понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с
7
См., например: Гражданское право. Учебник. Часть 2 / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. – М.:
«Проспект», 1997. С. 456; Гражданское право: В 2 ч. Ч. 2: Учебник / Под общ. ред. проф. В.Ф. Чигира. –
Мн.: Амалфея, 2002. С. 498.
8
Комментарий к Гражданскому кодексу Республики Беларусь: В 2 кн. Кн. 2. / Отв. ред. В.Ф. Чигир. –
Мн.: Амалфея, 1999. С. 268.
9
Аграновский А.В. О роли банковского счета в организации безналичных расчетов // Право и политика.
– 2005. - № 2. С. 94.
участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк или
небанковские кредитно-финансовые организации, филиалы (отделения) в безналичном
порядке.
Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива,
инкассо. Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании
платежных инструкций. Банковский кодекс предусматривает различные способы выдачи
платежных инструкций, в том числе посредством: а) представления расчетных документов
(платежное поручение, платежное требование, платежное требование-поручение); б)
использования платежных инструментом (чек, банковская пластиковая карточка и др.).
Платежные инструкции могут выдаваться в письменной форме или в форме электронного
документа.
Применительно к договорным обязательствам конкретная форма расчетов, как правило,
определяется соглашением сторон с указанием формы расчетов в самом договоре (например в
договоре купли-продажи).
Платежное поручение – платежная инструкция, согласно которой один банк (банкотправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод
денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении
(бенефициару). Порядок расчетов платежными поручениями определяется положениями
Банковского кодекса.
Платежное требование – платежная инструкция, содержащая требование получателя
денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через
банк. Правила расчетов платежными требованиями устанавливаются нормативными
правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.
Платежное требование-поручение – это платежная инструкция, содержащая
требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного
по договору товара, либо действий совершенных в его пользу на основании направленных
плательщику минуя обслуживающий банк расчетных, отгрузочных и иных документов,
предусмотренных договором. Правила расчетов платежными требованиями-поручениями
устанавливаются нормативными правовыми актами Национального банка Республики
Беларусь.
Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению
клиента (приказодателя) (банк-эмитент) должен осуществить платеж получателю денежных
средств (бенефициару) либо акцептовать, оплатить или учесть переводной вексель
выставленный бенефициаром или дать полномочия другому банку (исполняющему банку)
осуществить такой платеж либо акцептовать, оплатить или учесть переводной вексель,
выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива.
Инкассо – осуществление банками операций с документами на основании полученных
инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы,
не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые
документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие
документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и/или акцепта платежа на
других условиях. Расчеты посредством инкассо осуществляются в порядке, предусмотренном
Банковским кодексом Республики Беларусь.
Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя
осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку
может быть указан только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе
распоряжаться путем выставления чеков. Расчеты чеками регулируются нормативными
правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.
Банковская пластиковая карточка – платежный инструмент, обеспечивающий доступ
к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги),
получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с
законодательством Республики Беларусь. Порядок осуществления расчетов банковскими
пластиковыми карточками определяется нормативными правовыми актами Национального
банка Республики Беларусь.