Общая характеристика образовательной программы

Направление подготовки 38.04.01 «Экономика»,
магистерская программа «Налоги и налоговое консультирование»
Образовательная программа по направлению подготовки 38.04.01
«Экономика»,
магистерская
программа
«Налоги
консультирование» (уровень магистратуры), является
и
налоговое
программой нового
поколения и разработана на основе образовательного стандарта высшего
образования (далее – ОС ВО)
ФГОБУ ВО "Финансовый университет при
Правительстве Российской Федерации" (ОС ВО утвержден Приказом № 1588/о
от 08.09.2014г.).
Основным
видом
профессиональной
деятельности
является
экономическая деятельность, носящая научно-исследовательский, проектноэкспертный и организационно-управленческий характер.
Образовательная программа «Налоги и налоговое консультирование»
обеспечивает
обладающих
подготовку
знаниями
и
высококвалифицированных
компетенциями
в
области
специалистов,
российской
и
международной системы налогообложения, бухгалтерского учета и аудита,
способных взаимодействовать с налоговыми органами на основе современных
правовых принципов. Программа основывается на сочетании лучших традиций
российской высшей школы с новыми методиками обучения и требованиями со
стороны работодателей, а также студенческой международной мобильности. В
разработке программы активное участие приняли партнеры Финуниверситета
Федеральная налоговая служба России, PricewaterhouseCoopers, E&Y, KPMG.
К проведению аудиторных занятий со студентами образовательной
программы «Налоги и налоговое консультирование» широко привлекаются
высококвалифицированные специалисты-практики из Министерства финансов
Российской Федерации (Департамент таможенно-налоговой политики), ФНС
России, Межрегиональных инспекций Федеральной налоговой службы по
крупнейшим налогоплательщикам, а также налоговых и финансовых структур
компаний разных отраслей экономики и финансовой сферы, Российского
отделения
Международной
налоговой
ассоциации,
Палаты
налоговых
2
консультантов, аудиторских фирм «большой четверки».
В рамках реализации образовательной программы ведется активная
научно-исследовательская работа в области налогообложения, бухгалтерского
учета, международного налогового планирования. Включение современных
научных
разработок
в
образовательный
процесс
позволяет
готовить
специалистов, способных осваивать и генерировать новые знания в ходе своей
профессиональной деятельности.
Образовательная программа «Налоги и налоговое консультирование»
уникальна тем, что имеет научно-прикладной характер, который обеспечивает
соединение
знаний
в
области
налогообложения,
управленческого
и
бухгалтерского учета, права, без которых невозможно принятие решений по
оптимизации налоговых платежей с учетом налоговых рисков.
Образовательная программа «Налоги и налоговое консультирование»
формирует у студентов следующие дополнительные компетенции магистерской
программы:
способность
разрабатывать
высокоэффективную
систему
правомерной налоговой оптимизации, предотвращать негативные последствия
налоговых правонарушений, раскрывать схемы неправомерного уклонения от
уплаты налогов (ДКМП-1);
способность осуществлять налоговое консультирование на основе
знаний принципов профессионального поведения налогового консультанта,
организационных и методических технологий эффективного консалтинга
(ДКМП-2);
способность применять решения органов судебной системы для
минимизации рисков некорректного понимания налогового законодательства, а
также механизмы досудебного урегулирования налоговых споров в налоговых
органах (ДКМП-3).
В результате сочетания теории и практики в области налогового,
бухгалтерского учета и консалтинга выпускники программы обладают
преимуществами в трудоустройстве на должности налоговых консультантов,
3
руководителей и главных специалистов ведущих отечественных и зарубежных
консалтинговых компаний, финансовых и налоговых управленческих структур
организаций, государственных финансовых и налоговых органов.
Выпускники магистерской программы поступают также и в аспирантуру
Финуниверситета, целью которой является подготовка научных и научнопедагогических кадров.
Руководитель образовательной программы – Малис Нина Ильинична,
к.э.н., профессор, заведующая кафедрой «Налоговое консультирование».
Образовательный
обучения.
Выпускающая
процесс осуществляется в Институте заочного
кафедра
-
«Налоговое
консультирование»
(заведующий кафедрой – Малис Нина Ильинична, к.э.н., профессор).
Среди преподавателей программы доля кандидатов и докторов наук
составляет 95%.
В реализации программы участвуют следующие представители научных
школ и авторы учебников:
Горохова Наталья Александровна - кандидат экономических наук, доцент
(Кирина Л.С., Горохова Н.А. Налоговый менеджмент в организациях. Учебник.
М.: Юрайт, 2014 г.),
Грундел Лариса Петровна - кандидат экономических наук, доцент
(Налоговое администрирование трансфертного ценообразования в России:
монография. М.: Финансовый университет при Правительстве РФ, 2014; Малис
Н.И., Грундел Л.П. Трансфертное ценообразование как инструмент налоговой
политики: монография. М.: Финансовый университет при Правительстве РФ,
2014.),
Кирина Людмила Сергеевна - доктор экономических наук, профессор
(Кирина Л.С., Горохова Н.А. Налоговый менеджмент в организациях. Учебник.
М.: Юрайт, 2014 г.; Организация и методика проведения налоговых проверок.
Под ред. Кириной Л.С. Учебник. М.: Юрайт, 2014.),
Лыкова Людмила Никитична - доктор экономических наук, профессор
(Лыкова Л.Н., Букина И.С. Налоговые системы зарубежных стран. Учебник.
4
Изд.2-ое, доп., М.: Юрайт, 2014 г.),
Малис Нина Ильинична - кандидат экономических наук, профессор
(Малис Н.И., Грундел Л.П. Трансфертное ценообразование как инструмент
налоговой
политики:
монография.
М.:
Финансовый
университет
при
Правительстве РФ, 2014; Налоговая политика государства. Под. ред. Малис
Н.И. Учебник
и
практикум.
М.,
Юрайт,
2014;
Теория
и
практика
налогообложения. Под ред. Малис Н.И. Учебник. М: Магистр ИНФРА – М,
2013 г.; Налогообложение физических лиц. Под ред. Малис Н.И. Учебник. М.:
Магистр ИНФРА, 2014 г.)
Мороз Виктор Владимирович - кандидат экономических наук, профессор
(Мороз В.В. Внутриведомственный налоговый контроль: монография. М.:
Финуниверситет, 2013 г.).
Студенты проходят практику в следующих организациях: Министерство
финансов Российской Федерации, Министерство экономического развития;
Федеральное
казначейство,
Центральный
банк
Российской
Федерации,
Федеральная антимонопольная служба, Федеральная налоговая служба России
(Межрегиональные инспекции по крупнейшим налогоплательщикам, ИФНС
России и др.), аудиторские компании: «ПрайсватерхаусКуперс», ЗАО «КПМГ»,
«E&Y», Deloitte Touche и др., ОАО «Газпром», ОАО «Банк Москвы», ОАО
«РЖД», ЗАО «ВТБ», ОАО «Аэрофлот», ОАО «Ростелеком».
Основными потребителями специалистов на рынке труда, получивших
подготовку по данной образовательной программе, являются экономические,
финансовые, налоговые и учетно-аналитические подразделения
и службы
организаций различных форм собственности, в том числе финансовокредитные организации, органы государственной и муниципальной власти,
консалтинговые, юридические, аудиторские компании, холдинги и др.