Налоговая система

Негосударственное образовательное частное учреждение
высшего профессионального образования
«ВОЛГОГРАДСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ИНСТИТУТ»
Кафедра менеджмента
«НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»
Направление подготовки
080100 «Экономика»
Квалификация (степень) выпускника – бакалавр
Форма обучения – очная, заочная
Волгоград 2014г.
2
1. Цели и задачи освоения дисциплины.
Учебная дисциплина «Налоговая система» направлена на формирование у
студентов представлений о налогах и сборах, их видах; об отношениях возникающих
при установлении и взимании налогов; о процессе создания и реформирования
налоговой системы в Российской Федерации. Успешное овладение дисциплиной
«Налоговая система» позволит применить полученные знания на практике. Целью
изучения дисциплины является реализация требований по подготовке специалистов в
сфере финансово-экономической и управленческой деятельности, установленные
государственным стандартом профессионального высшего образования.
В ходе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:
-
-
-
раскрыть теоретические основы функционирования налогов и налоговые
отношения, показав их сущность, функции, элементы и роль в Налоговой
системе РФ. Раскрыть сущность налогового механизма;
ознакомить студентов с принципами построения эффективной налоговой
системы, задачами налогового регулирования и контроля со стороны
государственных налоговых органов, с направлениями современной налоговой
политики России;
показать возможные направления влияния налогов на деятельность
предприятий и рассмотреть основные виды налогообложения физических и
юридических лиц в РФ;
2. Место дисциплины в структуре ООП.
Дисциплина «Налоговая система» относится к
обязательным дисциплинам
вариативной части профессионального цикла (Б3.В.ОД.8). Изучение дисциплины
базируется на знаниях студентов по философии, истории экономики, .микро- и
макроэкономике, региональной экономике, экономике предприятий.
Без знаний, полученных при изучении дисциплины «Налоговая система» не могут
быть усвоены такие дисциплины финансового направления, как: «Финансы»,
«Корпоративные финансы».
Курс построен на основе анализа исследований отечественных и зарубежных
специалистов, а также имеющихся нормативных актов (Налогового Кодекса РФ (части 1
и 2), Гражданского кодекса, налоговых и иных законов РФ).
3. Планируемые результаты освоения учебной дисциплины.
Выпускник должен обладать следующими общекультурными компетенциями
(ОК):
- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности
(ОК-5);
В результате освоения учебной дисциплины обеспечивается формирование
профессиональных компетенций:
- способность выполнять необходимые для составления экономических разделов
планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с
принятыми в организации стандартами (ПК-3);
- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и
иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм
собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для
принятия управленческих решений (ПК-7);
3
- способность использовать для решения аналитических и исследовательских
задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-10);
В результате изучения курса студент должен знать:
объективную необходимость и социально-экономическую сущность налогов и
налогового механизма, их роль в осуществлении функций государства, в
распределении общественного совокупного продукта и национального дохода,
повышении эффективности общественного производства;
- строение налоговой системы РФ; органы управления налоговой системы, их
правомочия и ответственность;
- налоги предприятий, механизм их взимания и ответственность за нарушение
налоговой дисциплины;
- налоговое законодательство.
уметь:
-
- применять на практике теоретические знания в области налогообложения;
- определять налоговую базу, налоговый период, налоговый оклад, ставку
каждого конкретного налога; применять налоговые льготы;
- анализировать тенденции развития налогов и налогового законодательства.
4. Структура учебной дисциплины «Налоговая система»
Общая трудоемкость дисциплины составляет 7 зачетных единиц, 252 часа, в том
числе трудоемкость экзамена составляет 36 часов.
5. Содержание дисциплины (очная форма обучения)
5.1. Учебно-тематический план.
№п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Наименование раздела (темы)
Количество часов
дисциплины
Лекции Практические
СРС
занятия
1 семестр
Налоги в экономической
2
2
12
системе общества
Сущность, элементы и виды
2
2
12
налогов
Налоговая
система
2
2
12
Российской Федерации
Федеральные налоги
10
10
14
Региональные налоги
10
10
14
Местные налоги и сборы
8
8
12
Вид
промежуточной
зачет
аттестации
ИТОГО
34
34
76
Специальные налоговые
6
6
режимы
Налоговый контроль и
4
4
налоговые органы
Ответственность за
2
2
-
Всего
16
16
16
34
34
28
144
12
8
4
4
10.
11.
12.
13.
нарушение налогового
законодательства
Налоговые системы
зарубежных стран
Налоговая
политика
государства
Налогообложение
во
внешнеэкономической
деятельности (ВЭД).
-
10
10
20
4
4
-
8
-
4
6
10
Контроль налогообложения
на предприятии
-
4
6
10
Вид промежуточной
аттестации
ИТОГО:
экзамен
16
34
36
22
72
252
5.2. Содержание лекционных занятий
Тема 1. Налоги в экономической системе общества. (Лекция проводится с
использованием методов интерактивного обучения – дискуссии, «мозгового
штурма»)
Возникновение налогов. Периоды развития налогообложения. Налоги в
Древней Руси. Налоговая система Руси в период феодальной раздробленности.
Налоговая система Русского централизованного государства. Налоговая система в
период Петровских преобразований и периода правления Екатерины II.
Налогообложение России на рубеже XIX-XX веков. Налоговая система России
Советского периода.
Налоговые теории. Классическая теория налогов. Кейнсианская теория налогов.
Налоговая теория монетаризма. Частные налоговые теории.
Тема 2. Сущность, элементы и виды налогов. (Лекция- презентация на
основе современных мультимедийных средств)
Экономическое и юридическое значение категории налогов. Сущность налога.
Экономическое содержание налога. Признаки налога. Понятие сбора. Функции налогов:
фискальная,
регулирующая,
социальная,
контрольная,
стимулирующая,
воспроизводственная.
Структура налога. Элементы налога. Налогоплательщики. Носитель налога.
Налоговый агент. Сборщики налогов и сборов. Резиденты. Нерезиденты. Объект
налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок
исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Дополнительные элементы налога.
Классификация налогов: по субъекту налогообложения, по уровню управления,
по целевой направленности, по характеру бухгалтерского учета, по объекту обложения,
по источнику уплаты, по способу взимания.
Тема 3. Налоговая система Российской Федерации. (Лекция- презентация
на основе современных мультимедийных средств)
Понятие налоговой системы. Критерии налоговой системы: рациональность,
оптимальность, минимальное количество элементов, справедливость, простота
5
начисления налогов, доступность налогообложения, экономичность, эффективность.
Элементы налоговой системы.
Принципы построения налоговой системы: юридические, экономические,
организационные.
Система налогов и сборов Российской Федерации: федеральные налоги,
региональные налоги, местные налоги.
Тема 4. Федеральные налоги.
Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы. Налог на прибыль
организаций. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (ЕСН).
Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина. Налог на
добычу полезных ископаемых. Водный налог. Структура налогов: налогоплательщики,
объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка,
налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 5. Региональные налоги.
Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный
налог. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая
база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 6. Местные налоги и сборы.
Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Местные сборы.
Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база,
налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 7. Специальные налоговые режимы.
Упрощенная система налогообложения: порядок применения, субъекты,
объекты, налоговая база и методы ее расчета, ставки налога, налоговый период,
налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок
применения, субъекты, объекты, налоговая база, ставка налога, налоговый период,
налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Единый сельскохозяйственный налог: порядок применения, субъекты, объекты,
налоговая база, ставка налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки
уплаты.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции:
порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, налоговая ставка, налоговый
период, порядок и сроки уплаты.
Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.
Понятие налогового контроля. Содержание налогового контроля. Формы и виды
налогового контроля. Налоговая проверка. Виды и методы налоговых проверок.
Налоговые органы. Единая централизованная система налоговых органов. Полномочия
налоговых органов. Таможенные органы. Государственные внебюджетные фонды.
Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
Понятие налогового правонарушения. Условия привлечения к ответственности
за налоговые правонарушения. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений.
Виды ответственности за налоговые правонарушения. Административная
ответственность. Административное наказание. Уголовная ответственность. Уголовное
наказание.
6
Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран.
Налоговые системы стран СНГ. Особенности налоговых систем стран СНГ.
Виды налогов, структура налогов, структура налоговых систем, налоговый процесс.
Достоинства и недостатки налоговых систем. Тенденции развития налоговых систем в
СНГ.
Налоговые системы зарубежных стран. Тенденции развития налоговых систем.
Характеристика налоговых систем отдельных стран. Особенности налоговых систем
США, Западной Европы, Японии.
Тема 11. Налоговая политика государства.
Понятие налоговой политики. Цели налоговой политики. Типы налоговой
политики. Налоговая стратегия и тактика. Налоговый механизм и его элементы. Методы
налоговой политики: управление, информирование, воспитание, консультирование,
льготирование, контролирование, принуждение.
Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы. Налоговые
реформы в зарубежных странах. Основные направления налоговых реформ. Налоговые
реформы в России. Этапы налоговых реформ в современной России.
5.3. Содержание практических (семинарских) занятий.
Тема 1. Налоги в экономической системе общества.
1. Возникновение и эволюция налогообложения.
2. Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
3. Налоговая система России советского периода.
4. Возникновение и развитие первых налоговых теорий.
5. Классическая теория налогов.
6. Кейнсианская теория налогов.
7. Налоговая теория монетаризма.
8. Налоговая теория экономики предложения.
9. Частные налоговые теории.
Доклады:
1. История налогообложения в дореволюционной России.
2. История налогообложения в советской России.
Литература:
(основная):
1.
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под
ред. Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
2.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 25-34
3.
Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.:
Питер: ИД: БИНИФА, 2008.- 20-63
(дополнительная):
1. Костюков А.Н. История развития местных налогов и сборов в России / А.Н.
Костюков // История государства и права . – 2003 - №1.-С. 56-62.
2. Кудрин А.Л. Финансовая система страны в годы Великой Отечественной
войны / А.Л. Кудрин // Финансы. – 2005. - №5. –С. 3-6.
3. Масленикова А.А. История налогообложения в России / А.А. Масленикова //
История государства и права. – 2002. - №2. – С.37-38.
7
4. Толкушкин А.Л. Налоговые реформы Витте / А.В.Толкушкин // Финансы. –
2002. - №9.-С.46-48.
5. Хазаев Р.А. Система налогообложения в 1917-1921 г.г. /Р.А. Хазаев //
Отечественная история.- 2005. - №3 – С. 95-109.
Тема 2. Сущность, элементы и виды налогов.
1. Сущность и экономическое содержание налогов.
2. Функции налогов.
3. Элементы налога.
4. Классификация налогов.
Рефераты, темы для дискуссии:
1. Роль прямого и косвенного налогообложения в экономике.
2. Социальная функция налогов.
Литература:
(основная):
1. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 25-34
3. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- 20-63
(дополнительная):
1. Березин М.Ю. Сравнительный анализ поэлементной конструкции налога /
М.Ю. Березин // Финансы и кредит. – 2006. - № 1. – С. 51-60.
2. Гончарова М.В. Социальные льготы в российском налогообложении / М.В.
Гончарова // Финансы и кредит. – 2005. - № 32. – 56-68.
3. Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины /
В.И. Гуреев // Государство и право. – 2005.- №4.- С.49-54.
4. Гусева И.П. К вопросу о понятии и сущности косвенных налогов / И.П. Гусева
// Законодательство и экономика. – 2003.-№6. – С.56-59.
5. Львова Е.Г. Проблемы общих теорий налогов в литературе / Е.Г. Львова //
Финансовое право. – 2005. - №1. – С. 30-32.
Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
1. Понятие и основные характеристики налоговой системы.
2. Принципы построения налоговой системы.
3. Система налогов Российской Федерации.
Тема для дискуссии:
1. Этапы развития налоговой системы в России.
Литература:
1. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 25-34
3. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- 20-63
(дополнительная):
8
1. Балакина А.П. Теория и практика: новые аспекты в налогах и налоговой
системе России / А.П. Балакина // Финансы. – 2012. - №7. – С. 68-70.
2. Березин М. Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин
// Хозяйство и право. – 2009. - № 2. – С. 87-98.
3. Борзунова О.А. Правовые вопросы совершенствования налоговой системы /
О.А. Борзунова // Финансы. – 2009. - № 7. – С. 33-36.
4. Иванова А.В. Налоговая система и налоговый механизм: направления их
совершенствования в Российской федерации в современных условиях / А.В. Иванова //
Финансы и кредит: проблемы методологии и практики. – 2013. - № 1. – С. 81-89.
5. Мельникова Н.П. Развитие налоговой системы в Российской Федерации:
опыт, проблемы, перспективы / Н.П. Мельникова // Финансы и кредит. – 2009. - №6 –
С.65-73.
Тема 4. Федеральные налоги.
1. Налог на добавленную стоимость.
2. Акцизы.
Тема для дискуссии:
1. Особенности обложения НДС внешнеэкономической деятельности.
2. Решение ситуационных задач
Литература:
(основная):
1. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.- 100-126
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С.125-134
3. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- 120-163
(дополнительная):
1. Аристова Е.В. Варианты реформирования НДС и некоторые принятые
изменения в Главу 21 Налогового Кодекса // Финансы. – 2005. - № 12. – С. 27-30.
2. Цибизова О.Ф., Шапошникова О.И. Обложение НДС внешнеэкономической
деятельности /О.Ф. Цибизова, О.И. Шапошникова // Налоговый вестник. - 2010. - №10. –
С.39-42.
Тема 4. (продолжение) Федеральные налоги.
1. Налог на прибыль организаций.
2. Налог на доходы физических лиц.
Рефераты, темы для дискуссии:
1. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными
организациями.
2. Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.
3. Решение ситуационных задач
Литература:
(основная):
1. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.- С. 143-207.
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- 256-354.
3. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- С. 177-253
9
(дополнительная):
1. Андреева Е.В. Об обложении налогом на прибыль иностранных предприятий
/ Е.В. Андреева // Налоговый вестник. – 2009. - №3. – С.23-24.
2. Белова Н.Н. О налоге на прибыль / Н.Н.Белова // Налоговый вестник. – 2009. №1. – С.27-31.
3. Смирнова Е.Е. Особенности предоставления налоговых вычетов по н6алогу
на доходы физических лиц / Е.Е. Смирнова// Налоговый вестник. – 2012. - №11. – С.134.
Тема 4. (продолжение) Федеральные налоги.
1. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
2. Государственная пошлина.
3. Налог на добычу полезных ископаемых.
4. Водный налог.
Тема для дискуссии:
1. Рентные платежи в сфере пользования природными ресурсами.
Литература:
(основная):
1. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С. 207-230
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- 261-283
3. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.-С. 257-274
(дополнительная):
1. Журавлев А.А. О проблемах поступления таможенных платежей / А.А.
Журавлев // Финансы. – 2013. - № 9. – С. 35-36.
2. Кузьмин Г. Добыча полезных ископаемых / Г. Кузьмин // Экономика и
жизнь. – 2013. – Февраль (№ 5). – С. 19-22.
3. Панкратов В.В. Базовые критерии дифференциации ставки НДПИ по
природному газу / В.В. Панкратов // Финансы. – 2009. - № 2. – С. 36-39.
4. Петрунин В.В. О развитии системы рентных платежей при пользовании
лесными ресурсами / В.В. Петрунин // Налоговый вестник. – 2013. - №5. – С.3-8.
5. Петрунин В.В. О рентных платежах при пользовании водными
биологическими ресурсами / В.В. Петрунин // Финансы. – 2013. - № 1. – С. 25-27.
6. Петрунин В.В. Перспективы развития рентных платежей в сфере пользования
природными ресурсами / В.В. Петрунин // Налоговый вестник. – 2012. - №2. – С.3-11.
Тема 5. Региональные налоги.
1. Налог на имущество организаций.
2. Транспортный налог.
тема для дискуссии:
1. Особенности налогообложения имущества иностранных организаций.
3. Решение ситуационных задач
Литература:
(основная):
1. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С. 231-268.
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 285-300.
10
3. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- С. 275-314
(дополнительная):
1. Гаврилова Н.А. Налогообложение имущества иностранных организаций на
территории Российской Федерации / Н.А. Гаврилова // Налоговый вестник. – 2013. - №9.
– С. 92 - 97.
2. Гаврилова Н.А. О налоге на имущество организаций / Н.А.Гаврилова.//
Налоговый вестник. – 2009. - №2. – С .93 -99.
3. Кобзева Т.Я О международных налоговых отношениях /Т.Я. Кобзева //
Налоговый вестник. – 2010. - №10. – С. 92 - 95.
4. Кобзева Т.Я. О международных налоговых отношениях / Т.Я. Кобзева //
Налоговый вестник. – 2010. - №12. – С. 88 - 94
Тема 6. Местные налоги и сборы.
1. Земельный налог.
2. Налог на имущество физических лиц.
Рефераты, темы для дискуссии:
1. Уплата земельного налога с земель сельскохозяйственного назначения.
2. Предоставление льгот при взыскании имущественных налогов с физических
лиц.
3. Решение ситуационных задач
Литература:
(основная):
1. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С. 253-268.
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- 304-315
3. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- 330-341.
(дополнительная):
1. Голубева Н.В. О земельном налоге/ Н.В Голубева // Налоговый вестник. –
2009. - №11. – С.88-94.
2. Голубева Н.В. Об уплате земельного налога сельскохозяйственными
товаропроизводителями, перешедшими на уплату единого сельскохозяйственного
налога / Н.В. Голубева // Налоговый вестник.- 2009. - №3. – С.79-80.
3. Крыканова Л.Н. Жукова С.В. Исчисление имущественных налогов с
физических лиц / Крыканова Л.Н. Жукова С.В. // Налоговый вестник. – 2012 - №7. –
С.44-50.
4. Черник Н.Д. Правовое регулирование земельного налога / Н.Д. Черник //
Налоговый вестник. – 2010. – №8. – С.51-58.
Тема 7. Специальные налоговые режимы.
1. Упрощенная система налогообложения.
2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
3. Единый сельскохозяйственный налог.
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Рефераты:
1. Применение
предпринимательства.
специальных
налоговых
режимов
субъектами
малого
11
Литература:
(основная):
1. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-268-292
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 316-335.
3. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- С. 344-.368
(дополнительная):
1. Андреев
И.М.
Практика
налогообложения
субъектов
малого
предпринимательства / И.М. Андреев // Налоговый вестник. – 2009. - №1. – С.86-92.
2. Андреев
И.М.
Практика
налогообложения
субъектов
малого
предпринимательства / И.М. Андреев// Налоговый вестник. – 2010. - №10. – С.83-89.
3. Самохвалова Ю. Минфин об «упрощенке» / Ю. Самохвалова // Экономика и
жизнь. – 2006. – Март (№ 12). – С. 24-26.
Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.
1. Понятие налогового контроля. Виды налогового контроля.
2. Налоговая проверка как форма налогового контроля.
3. Налоговые органы.
4. Таможенные органы.
Темы для дискуссии:
1. Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
Литература:
(основная):
1. Абрамчик Л.Я. Налоговое администрирование в системе финансового
контроля / Л.Я. Абрамчик // Финансы и право. – 2009. -№6. – С.28-30.
2. Акаева В.Б. Об организации налогового контроля / Акаева В.Б. // Налоговый
вестник. – 2010. - №2. – С.90-92.
3. Анашкин
А.К.
К
вопросу
о
совершенствовании
налогового
администрирования и его организационно-правовое обеспечение в соответствии с
современными требованиями / А.К. Анашкин // Финансы и кредит. – 2011. - № 3. – С.
63-66.
(дополнительная):
4. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном
государстве / М.Ю. Березин // Государство и право. – 2009. - № 1. – С. 45-53.
5. Пепеляев С.Г. Контрольная проверка - способ правильно заплатить налоги /
С.Г. Пепеляев // Налоговый вестник. – 2009. - №8. – С.3-10.
6. Разгулин С.В. Налоговые проверки / С.В. Разгулин // Налоговый вестник. –
2013. – №11. – с.77-85.
7. Титов А.С. Формы, методы, виды налогового контроля и их юридическое
содержание / А.С. Титов // Финансовое право. – 2010. - №6. – С.33-37.
Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
1. Налоговое правонарушение и его виды.
2. Административная ответственность за налоговые правонарушения.
3. Уголовная ответственность за налоговые правонарушения.
Тема для дискуссии
12
1. Ответственность российских налогоплательщиков.
Литература:
(основная):
1. Борисов А.Н. Административная ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах / А.Н. Борисов // Право и экономика. – 2009. - №12.
– С.56-59.
2. Воробьва В.Н. Об обязанностях и ответственности налогоплательщиков / В.Н.
Воробьева // Налоговый вестник. – 2012. - № 3 – С. 156 - 159.
3. Ковалевская Д.Е. О налоговой ответственности / Д.Е. Ковалевская, Л.А.
Короткова // Налоговый вестник. – 2009. - № 11. - .С. 145-156.
4. Макаров А.В. Характеристика налоговой ответственности. Санкции за
нарушение законодательства /А.В. Макаров // Финансы и кредит // – 2005. – №27. – С.46
- 49.
Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран. (Занятие проводится с
использованием активных форм обучения – заслушивание рефератов (эссе), докладов)
1. Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
2. Характеристика налоговых систем стран СНГ.
Литература:
1. Романовский М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение: Учебник для
вузов/ М.В. Романовский, О.В. Врублевская .– Спб.: Питер,2010.-С 345-478
2. Интернет-ресурсы
Тема 10. (продолжение). Налоговые системы зарубежных стран. (Занятие
проводится с использованием активных форм обучения – заслушивание рефератов
(эссе), докладов)
1. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
2. Налоговые системы стран Западной Европы.
Литература:
1. Романовский М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение: Учебник для
вузов/ М.В. Романовский, О.В. Врублевская .– Спб.: Питер,2010.-С 345-478
2. Интернет-ресурсы
Тема 10. (продолжение). Налоговые системы зарубежных стран. (Занятие
проводится с использованием активных форм обучения – заслушивание рефератов
(эссе), докладов)
1. Налоговые системы Канады и США.
2. Налоговая система Японии.
Литература:
1. Романовский М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение: Учебник для
вузов/ М.В. Романовский, О.В. Врублевская .– Спб.: Питер,2010.-С 345-478
2. Интернет-ресурсы
Тема 11. Налоговая политика государства.
использованием активных форм обучения – круглый стол)
1. Понятие и цели налоговой политики.
2. Типы налоговой политики.
3. Методы налоговой политики.
(Занятие
проводится
с
13
Рефераты, тема для дискуссии:
1. Налоговая политика России, и ее особенности.
Литература:
(основная):
1. Киреева Е.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Е.Ф. Киреева.М.: БГЭУ, 2012. – С.412-42
(дополнительная)
1. Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин //
Хозяйство и право. – 2010. - № 2. – С. 87-98.
2. Ермилов В.Г. Как реформировать налоговую политику / В.Г. Ермилов //
Финансы. – 2009. - №5. – С.75-76.
3. Масленникова А.А. Налоговая политика в деталях / А.А. Масленникова //
Финансы. – 2009. - № 8. – С. 23-25.
Тема 11. (продолжение) Налоговая политика государства. (Занятие проводится
с использованием активных форм обучения – круглый стол)
1. Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы.
2. Налоговые реформы в зарубежных странах.
3. Налоговые реформы в России.
Рефераты, темы для дискуссии:
1. Налоговая реформа как фактор экономического роста.
2. Основные проблемы реформирования налоговой системы России.
Литература:
(основная):
1. Гринкевич Л.С. Проблемы и перспективы современного этапа
реформирования российской налоговой системы / Л.С. Гринкевич // Финансы и кредит.
– 2012. - № 32. – С. 56-68.
2. Николаев М Концепция реформирования налоговой системы / М. Николаев //
Экономист. – 2005. - № 4. – С.49-52.
3. Черник Д.Г. Налоговая система России: нужна ли новая перестройка? / Д.Г.
Черник // Проблемы теории и практики управления. – 2009. - № 3. – С. 23-31.
Тема 12. . Налогообложение во внешнеэкономической деятельности (ВЭД).
1. Налогообложение доходов от ВЭД и виды налоговых рисков.
2. Прямое и косвенное налогообложение в мировой экономике.
3. Проблемы двойственного налогообложения в мировой практике.
4. Формы организации ВЭД и их налоговые особенности.
5. Пирамидальная структура ТНК и налоговые последствия. Базовые
оффшорные компании их типы.
6. Международная финансовая деятельность: оффшорная банковская
деятельность.
7. Международная финансовая деятельность: базовые холдинговые
компании.
8. Международные перевозки. Оффшорные судоходные компании и
налогообложение.
Литература:
(основная):
14
1.Чурзина И.В. Налоги и налогообложение. Учебно-методический комплекс/ И.В.
Чурзина.- М.: Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова (МГУ),
2013.- 156 с.
Тема 13. Контроль налогообложения на предприятии.
1. Налоговые ошибки их виды. Пути преодоления.
2. Организация налогового учета на предприятии.
3. Документооборот в целях налогообложения и сохранность первичных
документов.
4. Контроль себестоимости в целях налогообложения.
5. Контроль внереализационных операций.
6. Контроль уплаты подоходного налога.
7. Контроль налога на прибыль. Организация контроля в налоговом
законодательстве.
Литература:
(основная):
1.Чурзина И.В. Налоги и налогообложение. Учебно-методический комплекс/ И.В.
Чурзина. - М.: Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова (МГУ),
2013.- 156 с.
2.Галимзянов Р.Ф. Контроль за налогами на предприятии. – М.: Эксперт, 2012. 256 с.
3.. Галимзянов Р.Ф. Налоговый менеджмент на предприятии. - М.: Эксперт, 2012.
- 327 с.
5.4. Самостоятельная работа студента.
При изучении курса «Налоговая система» предлагается использование различных
видов самостоятельной работы. Студенты изучают теоретический материал по
учебникам, учебным пособиям, периодическим изданиям, готовятся к практическим
занятиям, готовят рефераты, доклады, выполняют задания (портфолио), решают тесты,
готовятся к зачету (экзамену). Такую работу необходимо осуществлять в целях
углубления и расширения знаний студентов, повышения эффективности усвоения
материала, выработке практических навыков.
№ Наименование раздела (темы)
дисциплины для
п самостоятельного изучения
/
п
1 Налоги в экономической
. системе общества
Коли
честв
о
часов
12
Список рекомендуемой литературы
(основная, дополнительная)
Формы
контроля
Рекомендуемая
литература
(основная)
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров // Под ред. Д.Г.
Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.:
Юрайт, 2013.- С. 25-34
Скрипченко
В.А.
Налоги
и
налогообложение / В.А. Скрипченко.Спб.: Питер: ИД: БИНИФА, 2008.- 20-63
(дополнительная):
Костюков А.Н. История развития местных
налогов и сборов в России / А.Н.
Костюков // История государства и права .
– 2003 - №1.-С. 56-62.
Написание
рефератов,
тестов
15
Кудрин А.Л. Финансовая система страны
в годы Великой Отечественной войны /
А.Л. Кудрин // Финансы. – 2005. - №5. –С.
3-6.
Масленикова
А.А.
История
налогообложения в России / А.А.
Масленикова // История государства и
права. – 2002. - №2. – С.37-38.
Толкушкин А.Л. Налоговые реформы
Витте / А.В.Толкушкин // Финансы. –
2002. - №9.-С.46-48.
Хазаев Р.А. Система налогообложения в
1917-1921
г.г.
/Р.А.
Хазаев
//
Отечественная история.- 2005. - №3 – С.
95-109.
2
.
Сущность, элементы и виды
налогов
12
Рекомендуемая литература (основная)
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров // Под ред. Д.Г.
Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория
и
практика:
учебник
для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.:
Юрайт, 2013.- С. 25-34
Скрипченко
В.А.
Налоги
и
налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.:
Питер: ИД: БИНИФА, 2008.- 20-63
(Дополнительная)
Березин
М.Ю. Сравнительный анализ
поэлементной конструкции налога / М.Ю.
Березин // Финансы и кредит. – 2006. - №
1. – С. 51-60.
Гончарова М.В. Льготный аспект в
налогообложении российских граждан /
М.В. Гончарова // Налоги-М. – 2005. - № 2.
– С. 69-80.
Гончарова М.В. Социальные льготы в
российском налогообложении / М.В.
Гончарова // Финансы и кредит. – 2005. № 32. – 56-68.
Гуреев В.И. Понятие и отличительные
признаки налога, сбора, пошлины / В.И.
Гуреев // Государство и право. – 2005.№4.- С.49-54.
Гусева И.П. К вопросу о понятии и
сущности косвенных налогов / И.П. Гусева
// Законодательство и экономика. – 2003.№6. – С.56-59.
Львова Е.Г. Проблемы общих теорий
налогов в литературе / Е.Г. Львова //
Финансовое право. – 2005. - №1. – С. 3032.
Маслова
Д.В.
Налогообложение
и
макроэкономические показатели / Д.В.
Маслова // Финансы. – 2006. - № 9. – С. 3134.
Пеньков
Б.
Налоговый
импульс
экономического развития / Б. Пеньков //
Экономист 2005. - № 6. – С. 68-73.
Ткаченко Р.В. Роль налогов в государстве /
Р.В. Ткаченко// Финансовое право. – 2005.
- № 1. – С.30-32.
Шереметьева Э. Чтобы налоги заработали,
Написание
рефератов,
тестов
16
они
должны
стать
понятными
и
справедливыми / Э. Шереметьева //
Российская Федерация сегодня. – 2005. № 8. – С. 2-3.
3
.
Налоговая система Российской
Федерации
12
Рекомендуемая литература (основная)
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров // Под ред. Д.Г.
Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.:
Юрайт, 2013.- С. 25-34
Скрипченко
В.А.
Налоги
и
налогообложение / В.А. Скрипченко.Спб.: Питер: ИД: БИНИФА, 2008.- 20-63
(дополнительная):
Балакина А.П. Теория и практика: новые
аспекты в налогах и налоговой системе
России / А.П. Балакина // Финансы. –
2012. - №7. – С. 68-70.
Березин
М.
Базовая
структура
универсальной налоговой модели / М.
Березин // Хозяйство и право. – 2009. - №
2. – С. 87-98.
Борзунова О.А. Правовые вопросы
совершенствования налоговой системы /
О.А. Борзунова // Финансы. – 2009. - № 7.
– С. 33-36.
Иванова А.В. Налоговая система и
налоговый механизм: направления их
совершенствования
в
Российской
федерации в современных условиях / А.В.
Иванова // Финансы и кредит: проблемы
методологии и практики. – 2013. - № 1. –
С. 81-89.
Мельникова Н.П. Развитие налоговой
системы в Российской Федерации: опыт,
проблемы,
перспективы
/
Н.П.
Мельникова // Финансы и кредит. – 2009. №6 – С.65-73.
Написание
рефератов,
тестов
4
.
Федеральные налоги
14
Рекомендуемая литература (основная)
Черник Д.Г. Налоги и
налогообложение: учебник для бакалавров
// Под ред. Д.Г. Черника.-М.: Юрайт,
2013.- 100-230
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.:
Юрайт, 2013.- С. 125-283
Скрипченко
В.А.
Налоги
и
налогообложение / В.А. Скрипченко.Спб.: Питер: ИД: БИНИФА, 2008.- 120274
(дополнительная):
Аристова Е.В. Варианты реформирования
НДС и некоторые принятые изменения в
Главу 21 Налогового Кодекса // Финансы.
– 2005. - № 12. – С. 27-30.
Цибизова О.Ф., Шапошникова О.И.
Написание
рефератов,
тестов
17
Обложение НДС внешнеэкономической
деятельности /О.Ф. Цибизова, О.И.
Шапошникова // Налоговый вестник. 2010. - №10. – С.39-42.
Андреева Е.В. Об обложении налогом на
прибыль иностранных предприятий / Е.В.
Андреева // Налоговый вестник. – 2009. №3. – С.23-24.
Белова Н.Н. О налоге на прибыль /
Н.Н.Белова // Налоговый вестник. – 2009.
- №1. – С.27-31.
Смирнова
Е.Е.
Особенности
предоставления налоговых вычетов по
н6алогу на доходы физических лиц / Е.Е.
Смирнова// Налоговый вестник. – 2012. №11. – С.134.
Журавлев А.А. О проблемах поступления
таможенных платежей / А.А. Журавлев //
Финансы. – 2013. - № 9. – С. 35-36.
Кузьмин Г. Добыча полезных ископаемых
/ Г. Кузьмин // Экономика и жизнь. –
2013. – Февраль (№ 5). – С. 19-22.
Панкратов В.В. Базовые критерии
дифференциации ставки НДПИ по
природному газу / В.В. Панкратов //
Финансы. – 2009. - № 2. – С. 36-39.
Петрунин В.В. О развитии системы
рентных платежей при пользовании
лесными ресурсами / В.В. Петрунин //
Налоговый вестник. – 2013. - №5. – С.3-8.
Петрунин В.В. О рентных платежах при
пользовании водными биологическими
ресурсами / В.В. Петрунин // Финансы. –
2013. - № 1. – С. 25-27.
Петрунин В.В. Перспективы развития
рентных платежей в сфере пользования
природными ресурсами / В.В. Петрунин //
Налоговый вестник. – 2012. - №2. – С.311.
18
5
.
Региональные налоги
14
Рекомендуемая литература (основная)
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров // Под ред. Д.Г.
Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С. 231-268.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.:
Юрайт, 2013.- С. 285-300.
Скрипченко
В.А.
Налоги
и
налогообложение / В.А. Скрипченко.Спб.: Питер: ИД: БИНИФА, 2008.- С. 275314
(дополнительная):
Гаврилова
Н.А.
Налогообложение
имущества иностранных организаций на
территории Российской Федерации / Н.А.
Гаврилова // Налоговый вестник. – 2013. №9. – С. 92 - 97.
Гаврилова Н.А. О налоге на имущество
организаций / Н.А.Гаврилова.// Налоговый
вестник. – 2009. - №2. – С .93 -99.
Кобзева Т.Я О международных налоговых
отношениях /Т.Я. Кобзева // Налоговый
вестник. – 2010. - №10. – С. 92 - 95.
Кобзева Т.Я. О международных налоговых
отношениях / Т.Я. Кобзева // Налоговый
вестник. – 2010. - №12. – С. 88 - 94
Написание
рефератов,
тестов
19
6
.
Местные налоги и сборы
12
Рекомендуемая литература (основная)
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров // Под ред. Д.Г.
Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С. 253-268.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.:
Юрайт, 2013.- 304-315
Скрипченко
В.А.
Налоги
и
налогообложение / В.А. Скрипченко.Спб.: Питер: ИД: БИНИФА, 2008.- 330341.
(дополнительная):
Голубева Н.В. О земельном налоге/ Н.В
Голубева // Налоговый вестник. – 2009. №11. – С.88-94.
Голубева Н.В. Об уплате земельного
налога
сельскохозяйственными
товаропроизводителями, перешедшими на
уплату единого сельскохозяйственного
налога / Н.В. Голубева // Налоговый
вестник.- 2009. - №3. – С.79-80.
Крыканова Л.Н. Жукова С.В. Исчисление
имущественных налогов с физических лиц
/ Крыканова Л.Н. Жукова С.В. //
Налоговый вестник. – 2012 - №7. – С.4450.
Черник Н.Д. Правовое регулирование
земельного налога / Н.Д. Черник //
Налоговый вестник. – 2010. – №8. – С.5158.
Написание
рефератов,
тестов
7
.
Налоговые системы зарубежных
стран
10
Интернет-ресурсы
8
.
Налогообложение
внешнеэкономической
деятельности (ВЭД).
6
Интернет-ресурсы
эссе,
выполнен
ие заданий
эссэ
9
.
Контроль налогообложения на
предприятии
6
Рекомендуемая литература (основная)
Чурзина И.В. Налоги и налогообложение.
Учебно-методический комплекс/ И.В.
Чурзина.М.:
Московский
государственный университет им. М.В.
Ломоносова (МГУ), 2013.- 56-75 с.
Р.Ф. Галимзянов. Контроль за налогами на
предприятии. – М.: Эксперт,2012.- С.117201.
Р.Ф. Галимзянов. Налоговый менеджмент
на предприятии.-М.: Эксперт,2012.- С.75114.
Всего
98
во
Написание
рефератов,
тестов
20
5.5. Образовательные технологии.
№
п/п
Вид учебного
занятия
Тема занятия
1 семестр
лекция
1.
Налоги
в
экономической
системе общества
2.
Сущность, элементы и виды
налогов
лекция
2.
Налоговая система Российской
Федерации
лекция
3.
Федеральные налоги
семинар
4.
Региональные налоги
семинар
5.
Местные налоги и сборы
семинар
2 семестр
лекция
6.
Специальные налоговые
режимы
7.
Налоговый контроль и
налоговые органы
лекция
8.
Налоговые системы
зарубежных стран
семинар
Налоговая
государства
Итого:
9.
политика
семинар
Форма/методы
активного,
интерактивного,
сетевого обучения
Количество
часов
Дискуссия
(публичное
исследование),
«мозговой штурм»
Презентация
с
использованием
современных
муьтимедийных
средств
Презентация
с
использованием
современных
муьтимедийных
средств
Дискуссия,
ситуационные задачи
Дискуссия,
ситуационные задачи
2
Дискуссия,
ситуационные задачи
Итого
2
Дискуссия
(публичное
исследование)
Дискуссия
(публичное
исследование)
Публичное
исследование,
доклады, эссе
Круглый стол
2
2
2
2
12
2
2
4
4
12
6. Содержание дисциплины «Налоговая система» (заочная форма
обучения)
1. Учебно-тематический план.
Наименование раздела (темы)
дисциплины
Лекции
Количество часов
Практические Самостоятел.
Всего
21
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Налоги в экономической
системе общества
Сущность, элементы и
виды налогов
Налоговая
система
Российской Федерации
Федеральные налоги
Региональные налоги
Местные налоги и сборы
Специальные налоговые
режимы
Вид
промежуточной
аттестации
ИТОГО
Налоговый контроль и
налоговые органы
Ответственность за
нарушение налогового
законодательства
Налоговые
системы
зарубежных стран
Налоговая
политика
государства
Налогообложение
во
внешнеэкономической
деятельности (ВЭД).
Контроль
налогообложения на
предприятии
Вид
промежуточной
аттестации
ИТОГО
-
занятия
2
работа
10
12
2
2
10
14
2
2
10
14
2
2
2
2
2
2
2
2
30
30
30
30
34
34
34
34
зачет
4
12
2
14
2
150
10
176
14
-
2
3
5
-
-
10
10
2
2
10
14
-
-
10
10
-
-
10
10
экзамен
4
6
9
53
63
6.2. Содержание лекционных занятий.
Тема 2. Сущность, элементы и виды налогов.
Экономическое и юридическое значение категории налогов. Сущность налога.
Экономическое содержание налога. Признаки налога. Понятие сбора. Функции налогов:
фискальная,
регулирующая,
социальная,
контрольная,
стимулирующая,
воспроизводственная.
Структура налога. Элементы налога. Налогоплательщики. Носитель налога.
Налоговый агент. Сборщики налогов и сборов. Резиденты. Нерезиденты. Объект
налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок
исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Дополнительные элементы налога.
22
Классификация налогов: по субъекту налогообложения, по уровню управления,
по целевой направленности, по характеру бухгалтерского учета, по объекту обложения,
по источнику уплаты, по способу взимания.
Тема 3. Налоговая система Российской Федерации. (Лекция-презентация с
использованием мультимедийного оборудования)
Понятие налоговой системы. Критерии налоговой системы: рациональность,
оптимальность, минимальное количество элементов, справедливость, простота
начисления налогов, доступность налогообложения, экономичность, эффективность.
Элементы налоговой системы.
Принципы построения налоговой системы: юридические, экономические,
организационные.
Система налогов и сборов Российской Федерации: федеральные налоги,
региональные налоги, местные налоги.
Тема 4. Федеральные налоги и сборы.
Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы. Налог на прибыль
организаций. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (ЕСН).
Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина. Налог на
добычу полезных ископаемых. Водный налог. Структура налогов: налогоплательщики,
объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка,
налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 5. Региональные налоги.
Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный
налог. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая
база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 6. Местные налоги и сборы.
Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Местные сборы.
Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база,
налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 7. Специальные налоговые режимы.
Упрощенная система налогообложения: порядок применения, субъекты,
объекты, налоговая база и методы ее расчета, ставки налога, налоговый период,
налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок
применения, субъекты, объекты, налоговая база, ставка налога, налоговый период,
налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Единый сельскохозяйственный налог: порядок применения, субъекты, объекты,
налоговая база, ставка налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки
уплаты.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции:
порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, налоговая ставка, налоговый
период, порядок и сроки уплаты.
Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.
Понятие налогового контроля. Содержание налогового контроля. Формы и виды
налогового контроля. Налоговая проверка. Виды и методы налоговых проверок.
Налоговые органы. Единая централизованная система налоговых органов. Полномочия
налоговых органов. Таможенные органы. Государственные внебюджетные фонды.
23
Тема 11. Налоговая политика государства.
Понятие налоговой политики. Цели налоговой политики. Типы налоговой
политики. Налоговая стратегия и тактика. Налоговый механизм и его элементы. Методы
налоговой политики: управление, информирование, воспитание, консультирование,
льготирование, контролирование, принуждение.
Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы. Налоговые
реформы в зарубежных странах. Основные направления налоговых реформ. Налоговые
реформы в России. Этапы налоговых реформ в современной России.
6.3. Содержание практических (семинарских) занятий.
Тема 1. Налоги в экономической системе общества.
10. Возникновение и эволюция налогообложения.
11. Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
12. Налоговая система России советского периода.
13. Возникновение и развитие первых налоговых теорий.
14. Классическая теория налогов.
15. Кейнсианская теория налогов.
16. Налоговая теория монетаризма.
17. Налоговая теория экономики предложения.
18. Частные налоговые теории.
Доклады:
1. История налогообложения в дореволюционной России.
2. История налогообложения в советской России.
Литература:
(основная):
1.Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 25-34
3.Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- 20-63
(дополнительная):
1. Костюков А.Н. История развития местных налогов и сборов в России / А.Н.
Костюков // История государства и права . – 2003 - №1.-С. 56-62.
2. Кудрин А.Л. Финансовая система страны в годы Великой Отечественной
войны / А.Л. Кудрин // Финансы. – 2005. - №5. –С. 3-6.
3. Масленикова А.А. История налогообложения в России / А.А. Масленикова //
История государства и права. – 2002. - №2. – С.37-38.
4. Толкушкин А.Л. Налоговые реформы Витте / А.В.Толкушкин // Финансы. –
2002. - №9.-С.46-48.
5. Хазаев Р.А. Система налогообложения в 1917-1921 г.г. /Р.А. Хазаев //
Отечественная история.- 2005. - №3 – С. 95-109.
Тема 2. Сущность, элементы и виды налогов.
1. Сущность и экономическое содержание налогов.
2. Функции налогов.
3. Элементы налога.
24
4. Классификация налогов.
Рефераты, темы для дискуссии:
3. Роль прямого и косвенного налогообложения в экономике.
4. Социальная функция налогов.
Литература:
(основная):
1.Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 25-34
3.Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- 20-63
(дополнительная):
1.Березин М.Ю. Сравнительный анализ поэлементной конструкции налога /
М.Ю. Березин // Финансы и кредит. – 2006. - № 1. – С. 51-60.
2.Гончарова М.В. Социальные льготы в российском налогообложении / М.В.
Гончарова // Финансы и кредит. – 2005. - № 32. – 56-68.
3.Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины / В.И.
Гуреев // Государство и право. – 2005.- №4.- С.49-54.
4.Гусева И.П. К вопросу о понятии и сущности косвенных налогов / И.П. Гусева //
Законодательство и экономика. – 2003.-№6. – С.56-59.
5.Львова Е.Г. Проблемы общих теорий налогов в литературе / Е.Г. Львова //
Финансовое право. – 2005. - №1. – С. 30-32.
Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
1.Понятие и основные характеристики налоговой системы.
2.Принципы построения налоговой системы.
3.Система налогов Российской Федерации.
Тема для дискуссии:
1.Этапы развития налоговой системы в России.
Литература:
1.Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 25-34
3.Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- 20-63
(дополнительная):
1.Балакина А.П. Теория и практика: новые аспекты в налогах и налоговой системе
России / А.П. Балакина // Финансы. – 2012. - №7. – С. 68-70.
2.Березин М. Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин //
Хозяйство и право. – 2009. - № 2. – С. 87-98.
3.Борзунова О.А. Правовые вопросы совершенствования налоговой системы /
О.А. Борзунова // Финансы. – 2009. - № 7. – С. 33-36.
4.Иванова А.В. Налоговая система и налоговый механизм: направления их
совершенствования в Российской федерации в современных условиях / А.В. Иванова //
Финансы и кредит: проблемы методологии и практики. – 2013. - № 1. – С. 81-89.
25
5.Мельникова Н.П. Развитие налоговой системы в Российской Федерации: опыт,
проблемы, перспективы / Н.П. Мельникова // Финансы и кредит. – 2009. - №6 – С.65-73.
Тема 4. Федеральные налоги.
1.Налог на добавленную стоимость.
2.Акцизы.
3.Налог на прибыль организаций.
4.Налог на доходы физических лиц.
Тема для дискуссии:
1.Особенности обложения НДС внешнеэкономической деятельности.
2.Решение ситуационных задач
Литература:
(основная):
1. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.- 100-126
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С.125-134
3. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- 120-163
(дополнительная):
1.Аристова Е.В. Варианты реформирования НДС и некоторые принятые
изменения в Главу 21 Налогового Кодекса // Финансы. – 2005. - № 12. – С. 27-30.
2.Цибизова О.Ф., Шапошникова О.И. Обложение НДС внешнеэкономической
деятельности /О.Ф. Цибизова, О.И. Шапошникова // Налоговый вестник. - 2010. - №10. –
С.39-42.
3.Андреева Е.В. Об обложении налогом на прибыль иностранных предприятий /
Е.В. Андреева // Налоговый вестник. – 2009. - №3. – С.23-24.
4.Белова Н.Н. О налоге на прибыль / Н.Н.Белова // Налоговый вестник. – 2009. №1. – С.27-31.
5.Смирнова Е.Е. Особенности предоставления налоговых вычетов по н6алогу на
доходы физических лиц / Е.Е. Смирнова// Налоговый вестник. – 2012. - №11. – С.134.
Рефераты, темы для дискуссии:
1.Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными
организациями.
2.Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.
3. Решение ситуационных задач
Тема 5. Региональные налоги.
1.Налог на имущество организаций.
2.Транспортный налог.
Тема для дискуссии:
1. Особенности налогообложения имущества иностранных организаций.
2. Решение ситуационных задач
Литература:
(основная):
1. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С. 231-268.
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 285-300.
26
3. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- С. 275-314
(дополнительная):
1.Гаврилова Н.А. Налогообложение имущества иностранных организаций на
территории Российской Федерации / Н.А. Гаврилова // Налоговый вестник. – 2013. - №9.
– С. 92 - 97.
2.Гаврилова Н.А. О налоге на имущество организаций / Н.А.Гаврилова.//
Налоговый вестник. – 2009. - №2. – С .93 -99.
3.Кобзева Т.Я О международных налоговых отношениях /Т.Я. Кобзева //
Налоговый вестник. – 2010. - №10. – С. 92 - 95.
4.Кобзева Т.Я. О международных налоговых отношениях / Т.Я. Кобзева //
Налоговый вестник. – 2010. - №12. – С. 88 - 94
Тема 6. Местные налоги и сборы.
1.Земельный налог.
2.Налог на имущество физических лиц.
Рефераты, темы для дискуссии:
1.Уплата земельного налога с земель сельскохозяйственного назначения.
2.Предоставление льгот при взыскании имущественных налогов с физических
лиц.
Литература:
(основная):
1.Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С. 253-268.
2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- 304-315
3.Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- 330-341.
(дополнительная):
1.Голубева Н.В. О земельном налоге/ Н.В Голубева // Налоговый вестник. – 2009.
- №11. – С.88-94.
2.Голубева Н.В. Об уплате земельного налога сельскохозяйственными
товаропроизводителями, перешедшими на уплату единого сельскохозяйственного
налога / Н.В. Голубева // Налоговый вестник.- 2009. - №3. – С.79-80.
3.Крыканова Л.Н. Жукова С.В. Исчисление имущественных налогов с
физических лиц / Крыканова Л.Н. Жукова С.В. // Налоговый вестник. – 2012 - №7. –
С.44-50.
4.Черник Н.Д. Правовое регулирование земельного налога / Н.Д. Черник //
Налоговый вестник. – 2010. – №8. – С.51-58.
Тема 7. Специальные налоговые режимы.
1.Упрощенная система налогообложения.
2.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
3. Единый сельскохозяйственный налог.
4.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Рефераты:
1. Применение
предпринимательства.
Литература:
специальных
налоговых
режимов
субъектами
малого
27
(основная):
1.Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.-268-292
2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для
бакалавров. 3-е изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 316-335.
3.Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- С. 344-.368
(дополнительная):
1.Андреев
И.М.
Практика
налогообложения
субъектов
малого
предпринимательства / И.М. Андреев // Налоговый вестник. – 2009. - №1. – С.86-92.
2.Андреев
И.М.
Практика
налогообложения
субъектов
малого
предпринимательства / И.М. Андреев// Налоговый вестник. – 2010. - №10. – С.83-89.
3.Самохвалова Ю. Минфин об «упрощенке» / Ю. Самохвалова // Экономика и
жизнь. – 2006. – Март (№ 12). – С. 24-26.
Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.
1.Понятие налогового контроля. Виды налогового контроля.
2.Налоговая проверка как форма налогового контроля.
3.Налоговые органы.
4.Таможенные органы.
Темы для дискуссии:
1.Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
Литература:
(основная):
1.Абрамчик Л.Я. Налоговое администрирование в системе финансового контроля
/ Л.Я. Абрамчик // Финансы и право. – 2009. -№6. – С.28-30.
2.Акаева В.Б. Об организации налогового контроля / Акаева В.Б. // Налоговый
вестник. – 2010. - №2. – С.90-92.
3.Анашкин А.К. К вопросу о совершенствовании налогового администрирования
и его организационно-правовое обеспечение в соответствии с современными
требованиями / А.К. Анашкин // Финансы и кредит. – 2011. - № 3. – С. 63-66.
(дополнительная):
1. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном
государстве / М.Ю. Березин // Государство и право. – 2009. - № 1. – С. 45-53.
2.Пепеляев С.Г. Контрольная проверка - способ правильно заплатить налоги / С.Г.
Пепеляев // Налоговый вестник. – 2009. - №8. – С.3-10.
3.Разгулин С.В. Налоговые проверки / С.В. Разгулин // Налоговый вестник. –
2013. – №11. – с.77-85.
4.Титов А.С. Формы, методы, виды налогового контроля и их юридическое
содержание / А.С. Титов // Финансовое право. – 2010. - №6. – С.33-37.
Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
1.Налоговое правонарушение и его виды.
2.Административная ответственность за налоговые правонарушения.
3.Уголовная ответственность за налоговые правонарушения.
Тема для дискуссии
1.Ответственность российских налогоплательщиков.
Литература:
28
(основная):
1.Борисов
А.Н.
Административная
ответственность
за
нарушение
законодательства о налогах и сборах / А.Н. Борисов // Право и экономика. – 2009. - №12.
– С.56-59.
2.Воробьва В.Н. Об обязанностях и ответственности налогоплательщиков / В.Н.
Воробьева // Налоговый вестник. – 2012. - № 3 – С. 156 - 159.
3.Ковалевская Д.Е. О налоговой ответственности / Д.Е. Ковалевская, Л.А.
Короткова // Налоговый вестник. – 2009. - № 11. - .С. 145-156.
4.Макаров А.В. Характеристика налоговой ответственности. Санкции за
нарушение законодательства /А.В. Макаров // Финансы и кредит // – 2005. – №27. – С.46
- 49.
Тема 11. Налоговая политика государства.
использованием активных форм обучения – круглый стол)
1.Понятие и цели налоговой политики.
2.Типы налоговой политики.
3.Методы налоговой политики.
(Занятие
проводится
с
Темы для дискуссии (круглый стол):
1.Налоговая политика России, и ее особенности.
2.Налоговая реформа как фактор экономического роста.
3.Основные проблемы реформирования налоговой системы России.
Литература:
(основная):
1.Киреева Е.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Е.Ф. Киреева.- М.:
БГЭУ, 2012. – С.412-42
(дополнительная)
1.Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин // Хозяйство и
право. – 2010. - № 2. – С. 87-98.
2.Ермилов В.Г. Как реформировать налоговую политику / В.Г. Ермилов //
Финансы. – 2009. - №5. – С.75-76.
3.Масленникова А.А. Налоговая политика в деталях / А.А. Масленникова //
Финансы. – 2009. - № 8. – С. 23-25.
4.Гринкевич Л.С. Проблемы и перспективы современного этапа реформирования
российской налоговой системы / Л.С. Гринкевич // Финансы и кредит. – 2012. - № 32. –
С. 56-68.
5.Николаев М Концепция реформирования налоговой системы / М. Николаев //
Экономист. – 2005. - № 4. – С.49-52
6.Черник Д.Г. Налоговая система России: нужна ли новая перестройка? / Д.Г.
Черник // Проблемы теории и практики управления. – 2009. - № 3. – С. 23-31.
6.4. Самостоятельная работа студента.
При изучении курса «Налоговая система» предлагается использование различных
видов самостоятельной работы. Студенты изучают теоретический материал по
учебникам, учебным пособиям, периодическим изданиям, готовятся к практическим
занятиям, готовят рефераты, доклады, выполняют задания (портфолио), решают тесты,
готовятся к зачету (экзамену). Такую работу необходимо осуществлять в целях
углубления и расширения знаний студентов, повышения эффективности усвоения
материала, выработке практических навыков.
29
№
п/п
Наименование раздела
Количес Список рекомендуемой литературы
(темы) дисциплины для
тво
(основная, дополнительная)
самостоятельного изучения
часов
Формы
контроля
1.
Налоги в экономической
системе общества
2.
Сущность, элементы
виды налогов
и
10
Рекомендуемая
литература
(основная)
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров // Под ред. Д.Г.
Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для бакалавров. 3-е
изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 25-34
Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение /
В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер: ИД: БИНИФА,
2008.- 20-63
(дополнительная):
Костюков А.Н. История развития местных
налогов и сборов в России / А.Н. Костюков //
История государства и права . – 2003 - №1.-С.
56-62.
Кудрин А.Л. Финансовая система страны в
годы Великой Отечественной войны / А.Л.
Кудрин // Финансы. – 2005. - №5. –С. 3-6.
Масленикова А.А. История налогообложения в
России / А.А. Масленикова // История
государства и права. – 2002. - №2. – С.37-38.
Толкушкин А.Л. Налоговые реформы Витте /
А.В.Толкушкин // Финансы. – 2002. - №9.-С.4648.
Хазаев Р.А. Система налогообложения в 19171921 г.г. /Р.А. Хазаев // Отечественная
история.- 2005. - №3 – С. 95-109.
Написание
рефератов,
тестов,
решение
задач
10
Рекомендуемая литература (основная)
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров // Под ред. Д.Г.
Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для бакалавров. 3-е
изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 25-34
Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение /
В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер: ИД: БИНИФА,
2008.- 20-63
(Дополнительная)
Березин
М.Ю. Сравнительный анализ
поэлементной конструкции налога / М.Ю.
Березин // Финансы и кредит. – 2006. - № 1. – С.
51-60.
Гончарова
М.В.
Льготный
аспект
в
налогообложении российских граждан / М.В.
Гончарова // Налоги-М. – 2005. - № 2. – С. 6980.
Гончарова М.В. Социальные льготы в
российском налогообложении / М.В. Гончарова
// Финансы и кредит. – 2005. - № 32. – 56-68.
Гуреев В.И. Понятие и отличительные
признаки налога, сбора, пошлины / В.И. Гуреев
// Государство и право. – 2005.- №4.- С.49-54.
Гусева И.П. К вопросу о понятии и сущности
Написание
рефератов,
тестов
30
косвенных налогов / И.П. Гусева //
Законодательство и экономика. – 2003.-№6. –
С.56-59.
Львова Е.Г. Проблемы общих теорий налогов в
литературе / Е.Г. Львова // Финансовое право. –
2005. - №1. – С. 30-32.
Маслова
Д.В.
Налогообложение
и
макроэкономические показатели / Д.В. Маслова
// Финансы. – 2006. - № 9. – С. 31-34.
Пеньков
Б.
Налоговый
импульс
экономического развития / Б. Пеньков //
Экономист 2005. - № 6. – С. 68-73.
Ткаченко Р.В. Роль налогов в государстве / Р.В.
Ткаченко// Финансовое право. – 2005. - № 1. –
С.30-32.
Шереметьева Э. Чтобы налоги заработали, они
должны стать понятными и справедливыми / Э.
Шереметьева // Российская Федерация сегодня.
– 2005. - № 8. – С. 2-3.
3.
Налоговая
система
Российской Федерации
10
Рекомендуемая литература (основная)
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров // Под ред. Д.Г.
Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С.11-65
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для бакалавров. 3-е
изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 25-34
Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение /
В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер: ИД: БИНИФА,
2008.- 20-63
(дополнительная):
Балакина А.П. Теория и практика: новые
аспекты в налогах и налоговой системе России
/ А.П. Балакина // Финансы. – 2012. - №7. – С.
68-70.
Березин М. Базовая структура универсальной
налоговой модели / М. Березин // Хозяйство и
право. – 2009. - № 2. – С. 87-98.
Борзунова
О.А.
Правовые
вопросы
совершенствования налоговой системы / О.А.
Борзунова // Финансы. – 2009. - № 7. – С. 33-36.
Иванова А.В. Налоговая система и налоговый
механизм: направления их совершенствования
в Российской федерации в современных
условиях / А.В. Иванова // Финансы и кредит:
проблемы методологии и практики. – 2013. - №
1. – С. 81-89.
Мельникова Н.П. Развитие налоговой системы
в Российской Федерации: опыт, проблемы,
перспективы / Н.П. Мельникова // Финансы и
кредит. – 2009. - №6 – С.65-73.
Написание
рефератов,
тестов,
решение
задач
4.
Федеральные налоги
30
Рекомендуемая литература (основная) Черник
Д.Г. Налоги и
налогообложение: учебник для бакалавров //
Под ред. Д.Г. Черника.-М.: Юрайт, 2013.- 100230
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для бакалавров. 3-е
Написание
рефератов,
тестов,
решение
задач
31
изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 125283
Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение /
В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер: ИД: БИНИФА,
2008.- 120-274
(дополнительная):
Аристова Е.В. Варианты реформирования НДС
и некоторые принятые изменения в Главу 21
Налогового Кодекса // Финансы. – 2005. - № 12.
– С. 27-30.
Цибизова О.Ф., Шапошникова О.И. Обложение
НДС
внешнеэкономической
деятельности
/О.Ф. Цибизова, О.И. Шапошникова //
Налоговый вестник. - 2010. - №10. – С.39-42.
Андреева Е.В. Об обложении налогом на
прибыль иностранных предприятий / Е.В.
Андреева // Налоговый вестник. – 2009. - №3. –
С.23-24.
Белова Н.Н. О налоге на прибыль / Н.Н.Белова
// Налоговый вестник. – 2009. - №1. – С.27-31.
Смирнова Е.Е. Особенности предоставления
налоговых вычетов по н6алогу на доходы
физических лиц / Е.Е. Смирнова// Налоговый
вестник. – 2012. - №11. – С.134.
Журавлев А.А. О проблемах поступления
таможенных платежей / А.А. Журавлев //
Финансы. – 2013. - № 9. – С. 35-36.
Кузьмин Г. Добыча полезных ископаемых / Г.
Кузьмин // Экономика и жизнь. – 2013. –
Февраль (№ 5). – С. 19-22.
Панкратов
В.В.
Базовые
критерии
дифференциации ставки НДПИ по природному
газу / В.В. Панкратов // Финансы. – 2009. - №
2. – С. 36-39.
Петрунин В.В. О развитии системы рентных
платежей при пользовании лесными ресурсами
/ В.В. Петрунин // Налоговый вестник. – 2013.
- №5. – С.3-8.
Петрунин В.В. О рентных платежах при
пользовании
водными
биологическими
ресурсами / В.В. Петрунин // Финансы. – 2013.
- № 1. – С. 25-27.
Петрунин В.В. Перспективы развития рентных
платежей в сфере пользования природными
ресурсами / В.В. Петрунин // Налоговый
вестник. – 2012. - №2. – С.3-11.
5.
Региональные налоги
30
Рекомендуемая литература (основная)
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров // Под ред. Д.Г.
Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С. 231-268.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для бакалавров. 3-е
изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- С. 285300.
Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение /
В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер: ИД: БИНИФА,
2008.- С. 275-314
(дополнительная):
Гаврилова Н.А. Налогообложение имущества
иностранных организаций на территории
Российской Федерации / Н.А. Гаврилова //
Налоговый вестник. – 2013. - №9. – С. 92 - 97.
Написание
рефератов,
тестов,
решение
задач
32
Гаврилова Н.А. О налоге на
организаций / Н.А.Гаврилова.//
вестник. – 2009. - №2. – С .93 -99.
Кобзева Т.Я О международных
отношениях /Т.Я. Кобзева //
вестник. – 2010. - №10. – С. 92 - 95.
Кобзева Т.Я. О международных
отношениях / Т.Я. Кобзева //
вестник. – 2010. - №12. – С. 88 - 94
имущество
Налоговый
налоговых
Налоговый
налоговых
Налоговый
6.
Местные налоги и сборы
30
Рекомендуемая литература (основная)
Черник Д.Г. Налоги и налогообложение:
учебник для бакалавров // Под ред. Д.Г.
Черника.-М.: Юрайт, 2013.-С. 253-268.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение:
теория и практика: учебник для бакалавров. 3-е
изд. / В.Г. Пансков.-М.: Юрайт, 2013.- 304-315
Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение /
В.А. Скрипченко.-Спб.: Питер: ИД: БИНИФА,
2008.- 330-341.
(дополнительная):
Голубева Н.В. О земельном налоге/ Н.В
Голубева // Налоговый вестник. – 2009. - №11.
– С.88-94.
Голубева Н.В. Об уплате земельного налога
сельскохозяйственными
товаропроизводителями, перешедшими на
уплату единого сельскохозяйственного налога /
Н.В. Голубева // Налоговый вестник.- 2009. №3. – С.79-80.
Крыканова Л.Н. Жукова С.В. Исчисление
имущественных налогов с физических лиц /
Крыканова Л.Н. Жукова С.В. // Налоговый
вестник. – 2012 - №7. – С.44-50.
Черник
Н.Д.
Правовое
регулирование
земельного налога / Н.Д. Черник // Налоговый
вестник. – 2010. – №8. – С.51-58.
Написание
рефератов,
тестов,
решение
задач
7.
Специальные налоговые
режимы
30
Рекомендуемая литература (основная)
Налоговый контроль и
налоговые органы
10
Написание
рефератов,
тестов,
решение
задач
Написание
рефератов,
тестов,
решение
задач
8.
Маслов Б.Г. Специальные налоговые режимы.
Учебно-методическое пособие // Под ред.
Маслова Б. Г. – М: Дис, 2011.- 257 с.
Рекомендуемая литература (основная)
Абрамчик Л.Я. Налоговое администрирование
в системе финансового контроля / Л.Я.
Абрамчик // Финансы и право. – 2009. -№6. –
С.28-30.
Акаева В.Б. Об организации налогового
контроля / Акаева В.Б. // Налоговый вестник. –
2010. - №2. – С.90-92.
Анашкин
А.К.
К
вопросу
о
совершенствовании
налогового
администрирования и его организационноправовое обеспечение в соответствии с
современными требованиями / А.К. Анашкин
// Финансы и кредит. – 2011. - № 3. – С. 63-66.
(дополнительная):
Березин М.Ю. Разграничение налоговых
полномочий в федеративном государстве /
М.Ю. Березин // Государство и право. – 2009. -
33
№ 1. – С. 45-53.
Пепеляев С.Г. Контрольная проверка - способ
правильно заплатить налоги / С.Г. Пепеляев //
Налоговый вестник. – 2009. - №8. – С.3-10.
Разгулин С.В. Налоговые проверки / С.В.
Разгулин // Налоговый вестник. – 2013. – №11.
– с.77-85.
Титов А.С. Формы, методы, виды налогового
контроля и их юридическое содержание / А.С.
Титов // Финансовое право. – 2010. - №6. –
С.33-37.
Ответственность за
нарушение налогового
законодательства
3
10.
Налоговые
системы
зарубежных стран
10
Интернет-ресурсы
11.
Налоговая
государства
10
Рекомендуемая литература (основная)
9.
политика
Рекомендуемая литература (основная)
Борисов
А.Н.
Административная
ответственность
за
нарушение
законодательства о налогах и сборах / А.Н.
Борисов // Право и экономика. – 2009. - №12. –
С.56-59.
Воробьва
В.Н.
Об
обязанностях
и
ответственности налогоплательщиков / В.Н.
Воробьева // Налоговый вестник. – 2012. - № 3
– С. 156 - 159.
Ковалевская Д.Е. О налоговой ответственности
/ Д.Е. Ковалевская, Л.А. Короткова //
Налоговый вестник. – 2009. - № 11. - .С. 145156.
Макаров А.В. Характеристика налоговой
ответственности. Санкции за нарушение
законодательства /А.В. Макаров // Финансы и
кредит // – 2005. – №27. – С.46 - 49.
Киреева Е.Ф. Налоги и налогообложение:
учебное пособие / Е.Ф. Киреева.- М.: БГЭУ,
2012. – С.412-442
Гринкевич Л.С. Проблемы и перспективы
современного
этапа
реформирования
российской налоговой системы / Л.С.
Гринкевич // Финансы и кредит. – 2012. - № 32.
– С. 56-68.
Николаев М Концепция реформирования
налоговой системы / М. Николаев //
Экономист. – 2005. - № 4. – С.49-52.
Черник Д.Г. Налоговая система России: нужна
ли новая перестройка? / Д.Г. Черник //
Проблемы теории и практики управления. –
2009. - № 3. – С. 23-31.
(дополнительная)
Базовая структура универсальной налоговой
модели / М. Березин // Хозяйство и право. –
2010. - № 2. – С. 87-98.
Ермилов В.Г. Как реформировать налоговую
политику / В.Г. Ермилов // Финансы. – 2009. №5. – С.75-76.
Масленникова А.А. Налоговая политика в
деталях / А.А. Масленникова // Финансы. –
Написание
рефератов,
тестов,
решение
задач
Написание
рефератов,
выполнени
е заданий
Написание
рефератов,
тестов,
решение
задач
34
2009. - № 8. – С. 23-25.
12.
Налогообложение
во
внешнеэкономической
деятельности (ВЭД).
10
Интернет-ресурсы
Написание
рефератов
13.
Контроль
налогообложения на
предприятии
10
Рекомендуемая литература (основная)
Написание
рефератов
Всего
203
1.5. Образовательные технологии.
№ п/п
Вид учебного
занятия
Тема занятия
1 семестр
лекция
1.
Налоговая система Российской
Федерации
2.
Федеральные налоги
семинар
3.
Региональные налоги
семинар
Налоговая
государства
9.
политика
2 семестр
семинар
Форма/методы
активного,
интерактивного,
сетевого обучения
Количество
часов
Лекция-презентация с
использованием
мультимедийного
оборудования
Дискуссия, решение
ситуационных задач
Дискуссия, решение
ситуационных задач
2
Круглый стол
2
Итого:
2
2
8
7. Учебно-методическое и информационное обеспечение.
основная литература:
нормативно-правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12.12.1993).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья и четвертая)
(с изм. и доп.).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая, вторая) (с изм. и доп.)
учебники и учебные пособия:
основная литература:
1.Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров // Под ред.
Д.Г. Черника. -М.: Юрайт-Издат, 2013.-393 с.
2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика/ В.Г. Пансков:
учебник для бакалавров.-3-е изд. - М.: Юрайт-Издат, 2013.- 460 с.
35
3.Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение / В.А. Скрипченко.- Спб.: Питер:
ИД: БИНИФА, 2008.- 496 с.
дополнительная литература:
1.Кереева Е.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ Е.Ф. Кереева.- М.:
БГЭУ,2012.- 447 с.
2.Чурзина И.В. Налоги и налогообложение. / И.В. Чурзина: Учебно-методический
комплекс.- М.: Московский государственный ун-т им. М.В. Ломоносова (МГУ), 2013.156 с.
3.Специальные налоговые режимы// Под ред. Маслова Б.Г.: Учебно-методическое
пособие.- М.: Дис, 2011.-257 с.
4.Налоги и налогообложение/ Романовский М.В., Врублевская О.В.: учебник для
вузов.– Питер, 2012.- 528 с.
5.Самоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения./ Р.Г. Самоев.– М.:
ПРИОР, 2012. – 171с.
6.Юткин Т.Ф. Налоги и налогообложение/ Т.Ф. Юткин: Учебник. - М.: ИНФРАМ, 2009. - 576с.
7.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации /В.Г.
Пансков: Учебник для вузов. – 5-е изд., доп. и перераб. – М.: Международный центр
финансово-экономического развития, 2009.
8.Практикум по курсу «Налоги и налогообложение» / Под научн. ред. д.э.н., проф.
Л. П. Павловой - Изд. 2-е, перераб. и дополн. – М.: ФА, 2012.
Интернет-ресурсы
1.Федеральная налоговая служба РФ - http://www.nalog.ru\Управление ФНС по
г.Москве - http://www.mosnalog.ru
2.Журнал «Российский налоговый курьер» - http://www.rnk.ru
3.Журнал «Налоги и платежи» - http://www.nalogi.com.ru/
4.Сайт Бухгалтерия.RU - http://www.buhgalteria.ru/
5.Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ - http://www.vestnik-vas.ru/
6.Новое в налогообложении: обзор законодательных и нормативных документов http://www.tax.ru
Информационно - правовые системы
1. Информационно - правовая система «Консультант плюс»
2. Информационно - правовая система «Гарант»
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины.
№
п/п
1.
2.
Наименование
Специализированные аудитории:
Специализированная мебель и оргсредства
Наименование помещения или
оборудования
1. Компьютерный класс.
4.Компьютеры.
36
5.Проекционное оборудование
3.
Технические средства обучения:
1. Справочно-правовая система
«Консультант Плюс», «Гарант»
2. Сеть Интернет
9. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости,
промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.
№
п/
п
1.
Вид
контроля
2.
рубежный
контроль
промежуточ
ная
аттестация
3.
текущий
контроль
Форма контроля
Фонды оценочных средств
Место размещения
1.Тестироваие
комплект тестовых заданий УМК по дисциплине
по темам дисциплины
2.Самостоятельное
Комплект задач по темам
выполнение заданий дисциплины
3.Устные
Тематика
докладов,
выступления.
рефератов
по
темам
Доклады. Рефераты дисциплины
Компьютерное
тестирование
Зачет, экзамен
Комплексное
тестовое УМК по дисциплине
задание по изученным темам
Вопросы к зачету, экзамену УМК по дисциплине