КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ИНСТИТУТ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО
ПРОГНОЗИРОВАНИЯ И МОДЕЛИРОВАНИЯ»
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Рабочая программа учебной дисциплины
по направлению подготовки 080100.62 ЭКОНОМИКА
(квалификация (степень) - бакалавр) - очное обучение
Балашиха 2014
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО
по направлению подготовки 080100.62 Экономика
(квалификация (степень) бакалавр)
Автор – составитель:
Семибратов Виктор Семенович
Рецензент:
Гагут Луиза Дмитриевна д.э.н.,профессор
Программа одобрена на заседании кафедры экономики, протокол №10 от 25
июня 2014
СОДЕРЖАНИЕ
1.ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ……………………………………4
2.КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРМЫЕ В
РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ……………………………4
3.СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ…………………….5
4.ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ………………………………..11
5.ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ
УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ
ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
СТУДЕНТОВ…………………………………………………………………11
6.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ДИСЦИПЛИНЫ……………………………………………………………..21
7.МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
(МОДУЛЯ)……………………………………………………………………22
1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Целью изучения курса «Налоги и налогообложение» - формирование у
студентов знаний теоретических и методологических основ действующей в
Российской Федерации системы налогообложения и практических навыков
по расчету федеральных, региональных и местных налогов, формирование у
студентов навыков в области налогообложения предприятий, организаций, а
также физических лиц при решении практических задач. Студенты должны
уметь самостоятельно изучать нормативные документы, сопоставлять их
положения и выявлять несоответствия, иметь собственное представление о
путях их устранения и дальнейшего совершенствования методов
налогообложения, разбираться в налоговых последствиях конкретных
хозяйственных
действий.
Учебные задачи дисциплины:
- ознакомление обучающихся с теоретическими основами налогообложения,
представлением налогообложения как системы, с важнейшими налогами
России и элементами их исчисления и уплаты, с правами и обязанностями
налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной власти,
- ознакомление со способами и методами налогового учета и планирования,
налоговых проверок, а также налогового регулирования экономики.
МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП
Дисциплина «Налоги и налогообложение» является дисциплиной
базовой части профессионального цикла ФГОС ВПО по направлению
подготовки 080100.62 Экономика.
2. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В
РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Выпускник с квалификацией (степенью) «бакалавр» должен
обладать следующими общекультурными компетенциями (ОК):
владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу,
восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения
(ОК-1);
умеет использовать нормативные правовые документы в своей
деятельности (ОК-5);
профессиональными компетенциями (ПК)
способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых
для решения поставленных экономических задач (ПК-4);
способен выбрать инструментальные средства для обработки
экономических данных в соответствии с поставленной задачей,
проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы
(ПК-5);
способен
анализировать
и
интерпретировать
финансовую,
бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности
предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и
использовать полученные сведения для принятия управленческих решений
(ПК-7);
способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих
решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию
с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и
возможных социально-экономических последствий (ПК-13);
педагогическая деятельность
В результате изучения дисциплины студенты должны получить
следующие знания и умения:
Знать
-основные понятия, категории, и инструменты экономической теории и
прикладных экономических дисциплин;
-основы построения, расчета и анализа современной системы показателей,
характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро -и
макро-уровне;
Уметь
-рассчитывать на основе типовых методик и действующей нормативноправовой базы экономические и социально-экономические показатели;
- использовать источники экономической, социальной, управленческой
информации;
-осуществлять поиск информации по полученному заданию;
-представлять результаты аналитической и исследовательской работы в виде
выступления, доклада, информационного обзора, аналитического отчета,
статьи;
Владеть
-современными методами сбора, обработки, и анализа экономических и
социальных данных;
-современными методиками расчета и анализа социально-экономических
показателей,
-характеризующих экономические процессы и явления на микро- и макро
уровне; н авыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации
выполнения поручений.
3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Общая трудоемкость дисциплины составляет 216 часов, 6 зачётных
единиц, 3 модуля.
Раздел
дисциплины
1
НАЛОГИ В
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
СИСТЕМЕ
ОБЩЕСТВА
Виды учебной
Формы текущего
работы,
контроля
включая
успеваемости
самостоятельну
Форма
ю работу
промежуточной
студентов и
аттестации
трудоемкость (в
часах)
Л
ПР СРС
14
22
28 Проверка выполнения
4
домашних заданий,
оценка индивидуальной
работы в аудитории,
работы в группе //
Тестирование, решение
зада.
36
36 Проверка выполнения
4-5 24
домашних заданий,
оценка индивидуальной
работы в аудитории,
работы в группе //
Тестирование, решение
задач.
4
8
8
Проверка выполнения
5
домашних заданий,
оценка индивидуальной
работы в аудитории,
работы в группе //
Тестирование, решение
задач.
42
66
72
Семестр
№
п/
п
2
3
4
ВИДЫ НАЛОГОВ
ОТЧИСЛЕНИЯ В
СОЦИАЛЬНЫЕ
ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ
ФОНДЫ
Итого:
1
В том числе,
в
интерактивн
ом режиме
Самостоятельная работа
студентов
Практические
занятия
Лекции
Наименование и нумерация
разделов и тем курса.
Распределение учебного
времени по семестрам
Количество учебных часов
Аудиторные занятия
Всего часов
№
п/
п
Всего часов на дисциплину
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
2
3
4
5
6
7
Семестр 7. Модуль 1. НАЛОГИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ
ОБЩЕСТВА
Тема 1. Налоги в экономической
13
6
2
4
системе общества
2 Тема 2. Субъекты налоговых
17
10
4
6
2
отношений
3 Тема 3. Налоговое обязательство
17
10
4
6
и его исполнение
4 Тема 4. Налоговые
17
10
4
6
2
правонарушения
и ответственность за их
совершение
Всего
64
36
14
22
4
Семестр 8. Модуль 2. ВИДЫ НАЛОГОВ
5 Тема 5. Федеральные налоги РФ
21
14
6
8
4
6 Тема 6. Региональные налоги и
21
14
6
8
4
сборы
7 Тема 7. Местные налоги и сборы
19
12
4
8
4
8 Тема 8. Специальные налоговые
17
10
4
6
4
режимы
9 Тема 9. Налогообложение
18
10
4
6
4
иностранных
организаций и физических лиц
Всего
96
24
36
20
Семестр 8. Модуль 3. . ОТЧИСЛЕНИЯ В СОЦИАЛЬНЫЕ
ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ
4
8
4
10 Тема 10. Отчисления в
20
12
1
8
7
7
7
7
28
7
7
7
7
8
36
8
социальные внебюджетные
фонды
Всего
Зачеты 4-5 семестр
ИТОГО
20
12
4
8
4
8
180
108
42
66
28
72
План практических занятий
№
№
п/п модул
Наименование тем практических занятий
я
дисци
плины
1
1
Тема 1. Налоги в экономической системе
общества
2
1
Тема 2. Субъекты налоговых отношений
3
1
Тема 3. Налоговое обязательство
и его исполнение
4
1
Тема 4. Налоговые правонарушения
и ответственность за их совершение
5
2
Тема 5. Федеральные налоги РФ
6
2
Тема 6. Региональные налоги и сборы
7
2
Тема 7. Местные налоги и сборы
8
2
Тема 8. Специальные налоговые режимы
9
2
Тема 9. Налогообложение иностранных
организаций и физических лиц
10
3
Тема 10. Отчисления в социальные внебюджетные фонды
Итого
Колич
ество
часов
4
6
6
6
8
8
8
6
6
8
66
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
МОДУЛЬ 1. НАЛОГИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА
ТЕМА 1. Экономическая сущность налогов и сборов.
Экономическая сущность налогов и сборов. Теории налогов. Функции
налогов. Принципы и методы налогообложения. Классификация налогов.
Элементы закона о налоге: субъект налогообложения, предмет и объект
налогообложения, масштаб налога, единица налогообложения, налоговая
база, налоговый период, отчетный период, ставка налога, метод
налогообложения, порядок и способы исчисления налога, способы и сроки
уплаты налога, налоговые льготы, порядок уплаты налога. Факультативные
элементы закона о налоге. Налоговая система и особенности ее построения в
России и зарубежных странах. Основные характеристики налоговых систем.
Налоговый механизм. Налоговая политика. Налоговое регулирование и его
особенности в России и зарубежных странах. Налоговое производство.
Основные организационные принципы налоговой системы Российской
Федерации. Система налогов и сборов в РФ. Направления реформирования
налоговой системы России. Налоговое право. Принципы налогового права.
Источники налогового права. Налоговое законодательство России. Структура
Налогового кодекса РФ. Порядок принятия и вступления в силу
нормативный актов в области налогообложения.
Международное
сотрудничество в налоговой сфере. Оффшорные механизмы в
налогообложении.
Основные этапы
становления и
развития
налогообложения.
ТЕМА 2. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством.
Налогоплательщики. Права и обязанности налогоплательщиков.
Особенности исчисления и уплаты налогов обособленными подразделениями
организаций. Законные представители налогоплательщиков.
Налоговые агенты. Их права и обязанности.
Налоговые органы Российской Федерации. Таможенные органы.
Органы государственных внебюджетных фондов. Права и обязанности
налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов.
Ответственность налоговых органов. Взаимоотношения налоговых органов и
налогоплательщиков.
ТЕМА 3. НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ИСПОЛНЕНИЕ
Понятие налогового обязательства. Возникновение налогового
обязательства. Изменение налогового обязательства. Прекращение
налогового обязательства.
Обеспечение исполнения налогового
обязательства. Требование об уплате налогов и сборов. Залог имущества.
Поручительство.
Пеня.
Приостановление
операций
по
счетам
налогоплательщика. Арест имущества. Взыскание налога, сбора и пени за
счет средств налогоплательщика, находящихся на счете в банке. Взыскание
налога, сбора и пени за счет иного имущества. Исполнение налогового
обязательства при реорганизации и ликвидации организации. Обязанности
банков по исполнению поручений по перечислению налоговых платежей.
Отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов. Обстоятельства,
исключающие изменение срока уплаты налога. Налоговый кредит.
Инвестиционный налоговый кредит. Реструктуризация задолженности по
налоговым платежам. Порядок списания безнадежных долгов по налогам и
сборам. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
ТЕМА 4. НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ
Понятие
налогового
правонарушения.
Виды
налоговых
правонарушений и ответственность за их совершение. Обстоятельства,
исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых
правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении
налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие
ответственность за совершение налогового правонарушения. Налоговые
санкции.
Ответственность банков при нарушении ими обязанностей,
предусмотренных налоговым законодательством. Организация налогового
контроля. Учет налогоплательщиков. Обязанности банков, связанные с
учетом налогоплательщиков. Виды налоговых проверок. Цели и методы
камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок. Осмотр.
Истребование документов. Выемка документов и предметов. Экспертиза.
Оформление результатов налоговой проверки. Налоговая тайна. Порядок
обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их
должностных лиц. Рассмотрение жалоб налогоплательщиков вышестоящим
налоговым органом, должностным лицом или судом.
Модуль 2. ВИДЫ НАЛОГОВ
ТЕМА 5. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РФ
Структура федеральных налогов. Налог на прибыль организаций.
Налогоплательщики. Классификация доходов. Группировка расходов.
Порядок признания доходов и расходов. Нормируемые расходы.
Амортизируемое имущество. Амортизационные группы. Методы и порядок
расчета сумм амортизации. Прочие расходы, связанные с производством и
реализацией. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях
налогообложения. Налоговая ставка, налоговый и отчетный периоды.
Особенности исчисления налога на прибыль организаций по отдельным
видам операций (при реализации имущества, при использовании заемных
средств, при передаче имущества в уставный капитал, при уступке права
требования, при проведении операций с ценными бумагами). Порядок
составления налоговой декларации. Особенности налогообложения
кредитных и страховых организаций. Налог на добавленную стоимость.
Сущность налога, налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая
база, порядок исчисления, ставки налога. Налоговый период, порядок и сроки
уплаты налога в бюджет. НДС при выполнении строительно-монтажных
работ для собственного потребления. НДС по товарам, ввозимым на
таможенную территорию Российской Федерации. Порядок составления
налоговой декларации. Акцизы. Сущность и роль налога. Объекты
налогообложения. Подакцизные товары и минеральное сырье. Особенности
регистрации операций с нефтепродуктами. Налоговые ставки и порядок
начисления акциза. Режим налогового склада для алкогольной продукции.
Создание налоговых постов и их функции. Порядок применения налоговых
вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов. Особенности исчисления и
уплаты акцизов по экспортируемым и импортируемым товарам, а также при
выполнении соглашений о разделе продукции. Налог на доходы физических
лиц. Объект налогообложения, налогоплательщики, налоговая база. Доходы,
не
подлежащие
налогообложению.
Стандартные,
социальные,
имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Налоговые ставки,
порядок исчисления налога, налоговая декларация. Порядок взыскания и
возврата налога. Единый социальный налог. Налогоплательщики, налоговая
база, налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога и
сроки уплаты налога. Налоговая декларация о доходах. Налог на добычу
полезных ископаемых. Налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок и сроки уплаты
налога. Прочие налоги и сборы. Сборы за пользование объектами животного
мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Таможенная пошлина и таможенные сборы.
ТЕМА 6. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Общая характеристика региональных налогов. Налог на имущество
организаций. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок
определения налоговой базы, налоговый и отчетный периоды, налоговая
ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налогов и авансовых
платежей. Порядок составления налоговой декларации. Особенности
исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных
подразделений
организации.
Транспортный
налог.
Объекты
налогообложения, налоговая база, ставки налога, налоговый период, порядок
исчисления и сроки уплаты налога. Налог на игорный бизнес.
Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки
налога, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
ТЕМА 7. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Общая характеристика местных налогов. Земельный налог.
Законодательная база, виды земельного налога, льготы, предоставляемые по
земельному налогу, порядок исчисления и уплаты налога. Налог на рекламу.
Законодательная база, понятие и виды рекламы, отражение рекламных
операций для целей налогообложения, ставка налога, налоговый период,
порядок исчисления и сроки уплаты налога. Налог на имущество физических
лиц. Виды облагаемого имущества, шкала ставок налога, порядок исчисления
и уплаты налога. Налоги на наследование и дарение имущества. Виды
имущества, подлежащие налогообложению, ставки налогов, порядок
исчисления и уплаты налога.
ТЕМА 8.СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Понятие специального налогового режима.
Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей.
Единый
сельскохозяйственный
налог
(налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый
период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога).
Упрощенная
система
налогообложения
субъектов
малого
предпринимательства (документальное оформление права перехода (патент),
налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения
доходов и расходов, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки,
порядок исчисления и уплаты налога, налоговые льготы).
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
для отдельных видов деятельности (налогоплательщики, объект
налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка,
порядок и сроки уплаты налога).
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе
продукции. Налогоплательщики и их уполномоченные представители.
Особенности исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых,
на прибыль организаций и налога на добавленную стоимость.
ТЕМА 9. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Международные налоговые отношения и формы их реализации.
Соглашения об избежании двойного налогообложения. Постановка на
налоговый учет. Налог на доходы иностранных юридических лиц, не
связанных с деятельностью в РФ через постоянные представительства. Налог
на имущество иностранных юридических лиц. Налогообложение доходов
иностранных физических лиц, полученных в РФ.
Модуль 3. ОТЧИСЛЕНИЯ В СОЦИАЛЬНЫЕ
ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ
Тема 10. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ
СОЦИАЛЬНЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ.
Состав их доходов и расходов. Обязательные страховые взносы
работодателей в эти фонды. Участие работников в формировании
Пенсионного фонда.
Противоречия страховой природы и налоговой формы взносов в
социальные внебюджетные фонды.
Понятие оплаты труда, начисленной по всем основаниям, в
качестве облагаемой базы, льготы, предоставляемые фондами
отдельным плательщикам.
Ставки платежей.
Особенности и сроки уплаты страховых взносов.
Особенности уплаты взносов в Фонд социального страхования.
Страховые
взносы
предпринимателей
без
образования
юридического лица.
Требования к уровню освоения дисциплины и планирование
результатов образования и компетенций по дисциплине
КОМПЕТЕНЦИИ
Темы,
разделы
дисциплины
Ко
О
лК
во
1
час
О
К
5
П П
К К
4 5
Модуль 1, тема
1-4
Модуль 2, тема
5-9
Модуль 3, тема
10
Итого
64
+
+
+
+
+
+
+
+
3
3
96
+
20
+
180
2
2
П
К
7
П
К
13
Общее
кол-во
компетенци
й
4
+
5
+
+
5
2
2
6
+
4. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
В процессе преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение»
используются следующие образовательные технологии:

лекции, в том числе с использованием мультимедийных средств
обучения;

практические занятия проводятся методом выполнения
упражнений, решением ситуационных задач, проведением сравнительноправового анализа нормативных правовых актов.

рубежное тестирование;

письменные домашние задания в форме эссе, контрольных работ;

обсуждение подготовленных студентами докладов, рефератов;

самостоятельная работа студентов, в которую входит освоение
теоретического материала, подготовка к практическим занятиям, выполнение
домашних заданий, решение задач, поиск и логическая обработка
информации, подготовка презентаций, работа с электронным учебнометодическим комплексом, подготовка к текущему и итоговому контролю.
5.ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ
УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ
ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
Задания для самостоятельной работы студентов
ТЕМА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И СБОРОВ
Вопросы для обсуждения:
1. Система налогов и сборов в РФ
2. Теории налогов
3. Что такое налог?
4. Дайте определение налоговой системы.
5. Что такое налоговая база?
6. Основные моменты классической теории налогов.
7. Экономическая сущность налогов и сборов
8. Функции налогов
9. Принципы и методы налогообложения
10. Основные характеристики налоговых систем
11. Что такое «оффшорные механизмы»?
Темы сообщений:
1. Сущность налогов
2. Принципы налогообложения
3. Налоги и экономическая система общества
Вопросы для самоконтроля:
1. В чем состоит теория переложения налогов?
2. Особенности кейнсианской теории налогов.
3. Аналитические возможности кривой Лэффера.
4. Характерные черты налоговых реформ в странах с развитой рыночной
экономикой в 1980-е – 1990-е гг.
5. Назовите особенности оффшорных компаний.
6. Назовите оффшорные зоны в Западной Европе.
7. Приведите примеры оффшорных зон в Азиатско-тихоокеанском регионе.
Решение тестов и задач.
ТЕМА 2.СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
1.
2.
3.
4.
5.
Вопросы для обсуждения:
Дайте определение налоговых органов.
Налогоплательщики
Законные представители налогоплательщиков
Налоговые агенты
Кто может быть уполномоченными представителями налогоплательщика?
Темы сообщений:
1. Вопросы налогообложения в экономической теории А. Смита
2. Неоклассическая теория налогов
3. Проблемы налогообложения в работах Дж. М. Кейнса
4. Неокейнсианская теория налогов
Вопросы для самоконтроля:
1. Налоговые органы Российской Федерации
2. Взаимоотношения налоговых органов и налогоплательщиков
3. Что такое субъект налогообложения?
Решение тестов и задач.
ТЕМА 3.НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ИСПОЛНЕНИЕ
Вопросы для обсуждения:
1. Экономическое содержание и назначение акцизов.
2. Акцизы на отдельные виды товаров: плательщики; ставки; сроки уплаты.
3. Методика расчёта акцизов: порядок определения налоговой базы; порядок
применения ставок; порядок применения налоговых вычетов; порядок
уплаты в бюджет.
4. Назначение таможенных пошлин, их виды и классификация.
5. Виды ставок по таможенным пошлинам и порядок их установления:
экспертные пошлины, вывозные пошлины, транзитные пошлины.
6. Ставки и льготы по налогу на прибыль.
7. Налог на прибыль организаций: сущность и роль налога в налоговой
системе РФ; плательщики; объекты налогообложения; состав доходов и
расходов; сроки уплаты налога.
8. Что такое пеня?
9. Виды налогового контроля.
10. Что такое специальный налоговый режим?
11. Особенности встречных налоговых проверок.
Темы сообщений:
1. Роль налогов в регулировании экономического цикла
Вопросы для самоконтроля:
1. Методика расчета налога на прибыль: порядок расчета налоговой базы;
порядок исчисления и уплаты авансовых платежей; порядок уплаты налога
от фактически полученной прибыли.
2. Налог на прибыль от страховой деятельности.
3. Единый социальный налог (взнос): сущность налога и его роль в
налоговой системе РФ; плательщики; объекты налогообложения; ставки;
льготы.
4. Методика расчета единого социального налога: порядок расчета
налоговой базы; порядок применения регрессивных ставок; порядок расчета
авансовых платежей.
Решение тестов и задач.
ТЕМА 4. НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ
Вопросы для обсуждения:
1. Дайте определение термина «налоговое правонарушение».
2. Каков порядок принятия законов о налогах?
3. Дайте определение термина «налоговое производство».
4. Что такое «налоговая ловушка»?
5. Какова связь понятия «налоговая ловушка» с концепцией
налогообложения Лэффера?
6. Дайте определение термина «налоговый зачет».
7. Охарактеризуйте уровень «налогового гнета» в экономически развитых
странах и в России.
Темы сообщений:
1. Административные и финансовые санкции налоговых органов в
отношении налогоплательщиков
2. Ответственность налогоплательщиков за неуплату и несвоевременную
уплату налогов.
Вопросы для самоконтроля:
Административная ответственность за налоговые правонарушения.
Уголовная ответственность за налоговые правонарушения.
В чем состоит принцип приоритета налогового закона над неналоговыми
законами?
Что понимается под рынком товаров (работ, услуг) в Налоговом кодексе РФ?
Что такое рыночная цена товара (работы, услуги) в соответствии с
Налоговым кодексом РФ?
Решение тестов и задач.
ТЕМА 5.ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РФ
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Вопросы для обсуждения:
Место и роль федеральных налогов в финансовой системе РФ
Налог на прибыль организаций
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог
Налог на добычу полезных ископаемых
Таможенная пошлина и таможенные сборы
Темы сообщений:
1. Специальные налоговые режимы.
2. Упрощенная система налогообложения
3. Налог на добавленную стоимость
4. Льготы по налогу на добавленную стоимость
5. Налог на прибыль предприятий и организаций
6. Оптимизация налога на прибыль предприятий и организаций
7. Льготы по налогу на прибыль предприятий и организаций
8. Акцизы
9. Налог на имущество предприятий
10.Налог на рекламу
11.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности
12.Налог на добычу полезных ископаемых
Вопросы для самоконтроля:
1. Экономическое содержание и назначение акцизов.
2. Акцизы на отдельные виды товаров: плательщики; ставки; сроки уплаты.
3. Методика расчёта акцизов: порядок определения налоговой базы; порядок
применения ставок; порядок применения налоговых вычетов; порядок
уплаты в бюджет.
4. Назначение таможенных пошлин, их виды и классификация.
5. Налог на прибыль от страховой деятельности.
6. Единый социальный налог (взнос): сущность налога и его роль в
налоговой системе РФ; плательщики; объекты налогообложения; ставки;
льготы.
7. Методика расчета единого социального налога: порядок расчета
налоговой базы; порядок применения регрессивных ставок; порядок расчета
авансовых платежей.
8. Порядок исчисления и взимания ЕСН налогоплательщиками работодателями.
9. Порядок исчисления и сроки уплаты единого социального налога
налогоплательщиками, не использующими наемный труд и не являющимися
работодателями.
10. Налог на доходы физических лиц: плательщики; объекты
налогообложения; стандартные вычеты; ставки; сроки уплаты налога
налоговыми агентами.
11. Порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц,
полученных: в натуральной форме; в денежной форме; в виде материальной
выгоды.
12. Характеристика налоговых вычетов при исчислении налога на доходы
физических
лиц:
стандартные;
социальные;
имущественные;
профессиональные.
Решение тестов и задач.
ТЕМА 6. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
1.
2.
3.
4.
Вопросы для обсуждения:
Место и роль региональных налогов в финансовой системе РФ
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес
Темы сообщений:
1. Налог на имущество предприятий
2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности
3. Налог на игорный бизнес
Вопросы для самоконтроля:
1. Назовите региональные налоги и сборы.
2. Охарактеризуйте основные элементы налога на имущество, переходящее
в порядке наследования или дарения.
3. Кто является плательщиком налога на имущество предприятий?
4. Приведите примеры льгот по налогу на имущество предприятий?
5. Охарактеризуйте порядок и сроки уплаты налога на имущество
предприятий.
6. Дайте характеристику единого налога на вмененный доход.
7. Каковы особенности налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей?
8. Охарактеризуйте основные элементы транспортного налога.
Решение тестов и задач.
ТЕМА 7. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Вопросы для обсуждения:
1. Виды местных налогов.
2. Общая характеристика местных налогов и сборов
3. Земельный налог. Законодательная база, виды земельного налога, льготы,
предоставляемые по земельному налогу, порядок исчисления и уплаты
земельного налога
4. Налог на рекламу. Понятие и виды рекламы
5. Налог на рекламу. Отражение рекламных операций для целей
налогообложения, ставка налога, порядок исчисления и сроки уплаты
налога
Темы сообщений:
1. Налог на рекламу
2. Налоги на имущество физических лиц, плательщики налога, объект
обложения, льготы.
3. Земельный налог и его роль. Плательщики земельного налога, объекты
обложения.
4. Ставки земельного налога и их дифференциация.
Вопросы для самоконтроля:
1. Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах.
2. Цели и методы камеральных проверок.
3. Цели и методы выездных проверок.
Решение тестов и задач.
ТЕМА 8. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Вопросы для обсуждения:
1. Понятие специального налогового режима
2. Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей
3. Упрощенная
система
налогообложения
субъектов
малого
предпринимательства
4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности
5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе
продукции
Темы сообщений:
1. Упрощенная система налогообложения
2. Налог на добавленную стоимость
3. Льготы по налогу на добавленную стоимость
4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности
Вопросы для самоконтроля:
1. Особенности встречных налоговых проверок.
2. Единый налог на вмененный доход. Налогоплательщики и виды
предпринимательской деятельности, к которым применяется ЕНВД
3. Единый налог на вмененный доход. Объект налогообложения, налоговая
база, ставка налога, порядок и сроки уплаты
Решение тестов и задач.
ТЕМА 9. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Вопросы для обсуждения:
1. Налоговые льготы для предприятий при проведении природоохранных
мероприятий
2. Международный опыт налогового стимулирования капиталовложений
предприятий в охрану окружающей среды
Темы сообщений:
1. Налоговая система России в конце 19-начале 20 вв.
2. Налоговая система США
3. Налоговая система Великобритании
4. Налоговая система ФРГ
5. Налоговая система Франции
6. Налоговая система Китая
7. Налоговая система Японии
Вопросы для самоконтроля:
1. Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах.
2. Налоговая декларация, ее значение.
3. Понятие налогового правонарушения. Налоговые санкции и давность их
взыскания.
4. Производство по делу о налоговых правонарушениях.
5. Организация налогового планирования на предприятиях.
Решение тестов и задач.
Тема 10. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ
СОЦИАЛЬНЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ
Вопросы для обсуждения:
1. Обязательные страховые взносы работодателей в эти фонды.
2. Противоречия страховой природы и налоговой формы взносов в
социальные внебюджетные фонды.
3.Особенности и сроки уплаты страховых взносов.
4.Особенности уплаты взносов в Фонд социального страхования.
5.Страховые взносы предпринимателей без образования юридического лица
Вопросы для самоконтроля:
1.Состав их доходов и расходов.
2.Обязательные страховые взносы работодателей во внебюджетные фонды.
3.Понятие оплаты труда, начисленной по всем основаниям, в качестве
облагаемой базы, льготы, предоставляемые фондами отдельным
плательщикам.
4.Ставки платежей.
Решение тестов и задач.
ЗАДАЧИ
1. Рассчитайте величину акциза и налога на добавленную стоимость
исходя из следующих данных:
таможенная стоимость товара – 500000 руб.;
количество товара – 3000 литров;
ставка НДС – 18 %;
таможенная пошлина – 75000 руб.
2. Организация оплатила поставщику за оборудование, требующее
монтажа, 40000 руб. (включая НДС, ставка НДС 18 %). Оборудование
поступило и было передано для монтажа. Монтаж проводился собственными
силами. Заработная плата, начисленная работникам за монтаж, составляет
8000 руб. По завершении монтажа оборудование было принято к учету в
составе основных средств. По монтажным работам был начислен НДС, а
затем эта сумма была отнесена на расчеты с бюджетом. По заработной плате
работников, осуществлявших монтаж, был начислен единый социальный
налог 35,6 %.
Сделайте необходимые налоговые расчеты и отразите эти операции в
бухгалтерском учете.
3. Расходы предприятия на рекламу составили 3000 руб.
Предприятие заключило договор на поставку 200 ед. продукции на
сумму 20000 руб. (с учетом НДС, ставка НДС 18 %). Себестоимость 1 ед.
продукции 65 руб. В соответствии с договором покупатель перечислил аванс
10000 руб.
Продукция была отгружена покупателю. В соответствии с учетной
политикой предприятия моментом реализации считается момент отгрузки.
Покупатель перечислил оставшуюся часть оплаты.
Начислен налог на рекламу (ставка 5 %).
В конце месяца определен финансовый результат по реализации и
прочим доходам и расходам.
Сделайте необходимые налоговые расчеты и бухгалтерские проводки
по названным операциям.
4. Организация розничной торговли оплатила и получила товары на
сумму 12000 руб. (с учетом НДС, ставка НДС 18 %). Торговая наценка по
этим товарам 30 %. За месяц были реализованы товары стоимостью 3800 руб.
(включая НДС).
В конце месяца начисляется НДС к уплате в бюджет и определяется
финансовый результат.
Рассчитайте сумму НДС и сделайте бухгалтерские проводки по
названным операциям.
5. Для целей налогового учета организация применяет кассовый метод.
В декабре 200* г. ею были проведены следующие операции.
Организация получила от поставщика товары на сумму 18000 руб.
(включая НДС, ставка НДС 18 %). Товары отгружены покупателю, но оплата
за них в отчетном месяце не получена. Стоимость товаров по договору 30000
руб. (включая НДС).
В бухгалтерском финансовом учете была начислена амортизация по
объекту основных средств в сумме 560 руб., в налоговом учете 320 руб.
Представительские расходы составили 800 руб., что на 290 руб.
превышает норму.
Прибыль по итогам года составила 25000 руб. Уплачен текущий налог
на прибыль.
В январе следующего года получено от покупателя в оплату
отгруженных товаров 12000 руб.
Сделайте необходимые налоговые расчеты и отразите в бухгалтерском
учете эти операции.
6. В 20** г. ООО «Грант» выплачивало И.П. Петрову заработную плату
12000 руб. в месяц, а также премии за высокие производственные показатели
(в мае – 1500 руб., в августе – 3400 руб., в ноябре – 5600 руб.). Кроме того,
И.П. Петровым была получена от этой организации компенсация за
неиспользованный отпуск в сумме 12000 руб. За счет нераспределенной
прибыли организации ему была оказана материальная помощь в сумме 14000
руб. и выплачена премия в размере 6000 руб. Последние две выплаты в
трудовом договоре организации с И.П. Петровым не предусматривались.
Определите налоговую базу по единому социальному налогу по доходам
И.П. Петрова.
7.
АОЗТ
«Ритм»
переведено
на
упрощенную
систему
налогообложения. Объектом налогообложения у этой организации
являются доходы, уменьшенные на сумму расходов. За 200* г. доходы
составили 5000000 руб., расходы 4700000 руб., в том числе расходы на
оплату труда 1300000 руб.
Рассчитайте сумму налога в государственный бюджет и платежи в
Пенсионный фонд.
8. Стоимость имущества ООО «Парус» по состоянию на 1 января 200* г.
580000 руб., на 1 апреля 200* г. 620000 руб., на 1 июля 200* г. 650000 руб., на
1 октября 200* г. 640000 руб., на 1 января следующего года – 700000 руб.
Рассчитайте сумму налога на имущество за второе полугодие 200* г. (ставка
налога 2 %).
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ
1. Основные положения Налогового кодекса часть I.
2. Налоги, их сущность и значение.
3. Понятие налога и сбора в соответствии с Налоговым Кодексом. Виды
налогов, взимаемых на территории РФ.
4. Классификация налогов.
5. Прямые и косвенные налоги.
6. Функции налогов.
7. Характеристика элементов налога: налоговые ставки; налоговая база;
порядок исчисления; сроки уплаты.
8. Субъект налога и объект налогообложения, носитель налога.
9. Основные принципы, применяемые при формировании налоговой
системы РФ.
10. Понятие, характеристики и классификация налоговых систем.
11. Налоговая политика. Типы налоговой политики. Характеристика
содержания и целей налоговой политики в РФ.
12. Обязанности и ответственность предприятий и должностных лиц по
налогам.
13. Федеральная налоговая служба, ее функции.
Принципы организации налоговой инспекции. Состав и структура
налоговых органов.
14. Права, обязанности и ответственность физических лиц как
налогоплательщиков.
15. Характеристика федеральных налогов. Отличия их от региональных и
местных налогов.
16. Экономическое содержание и назначение налога на добавленную
стоимость (НДС).
17. Плательщики и объекты обложения НДС.
18. Экономическое содержание и назначение акцизов.
19.Акцизы на отдельные виды товаров: плательщики; ставки; сроки
уплаты.
20. Методика расчёта акцизов: порядок определения налоговой базы;
порядок применения ставок; порядок применения налоговых вычетов;
порядок уплаты в бюджет.
21. Назначение таможенных пошлин, их виды и классификация.
22. Виды ставок по таможенным пошлинам и порядок их установления:
экспертные пошлины, вывозные пошлины, транзитные пошлины.
23.Ставки и льготы по налогу на прибыль.
24. Налог на прибыль организаций: сущность и роль налога в налоговой
системе РФ; плательщики; объекты налогообложения; состав доходов
и расходов; сроки уплаты налога.
25. Методика расчета налога на прибыль: порядок расчета налоговой
базы; порядок исчисления и уплаты авансовых платежей; порядок
уплаты налога от фактически полученной прибыли.
26. Налог на прибыль от страховой деятельности.
27. Единый социальный налог (взнос): сущность налога и его роль в
налоговой системе РФ; плательщики; объекты налогообложения;
ставки; льготы.
28. Методика расчета единого социального налога: порядок расчета
налоговой базы; порядок применения регрессивных ставок; порядок
расчета авансовых платежей.
29. Порядок исчисления и взимания ЕСН налогоплательщиками работодателями.
30. Порядок исчисления и сроки уплаты единого социального налога
налогоплательщиками, не использующими наемный труд и не
являющимися работодателями.
31. Налог на доходы физических лиц: плательщики; объекты
налогообложения; стандартные вычеты; ставки; сроки уплаты налога
налоговыми агентами.
32. Порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц,
полученных: в натуральной форме; в денежной форме; в виде
материальной выгоды.
33. Характеристика налоговых вычетов при исчислении налога на доходы
физических лиц: стандартные; социальные; имущественные;
профессиональные.
34. Содержание декларации о доходах гражданина, порядок ее
составления и представления налоговым органам.
35. Налоговые платежи за пользования природными ресурсами.
36. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых:
плательщики; объекты; льготы; налоговая база; ставки.
37. Характеристика
водного
налога:
плательщики;
объекты
налогообложения; льготы; порядок исчисления и сроки уплаты.
38. Характеристика сборов за пользование объектами животного мира и за
пользование объектами водных биологических ресурсов.
39. Государственная пошлина, ее назначение. Плательщики, объекты
обложения, порядок исчисления и уплаты, ставки.
40. Виды региональных налогов, их краткая характеристика.
41. Характеристика налога на имущество предприятий: сущность налога и
его роль в налоговой системе РФ; плательщики; льготы; сроки уплаты
налога на имущество.
42. Методика расчета налога на имущество предприятий: исчисление
среднегодовой стоимости имущества; порядок применения льгот;
порядок исчисления и уплаты налога на имущество.
43. Транспортный
налога:
плательщики
налога;
объекты
налогообложения; порядок расчета налоговой базы; порядок
применения ставок и исчисления налога; порядок представления
отчетности в налоговые органы и сроки уплаты.
44. Налог на игорный бизнес плательщики, объект налогообложения,
ставка, порядок исчисления и уплаты.
45. Единый налога на вмененный доход: сущность и роль налога в
налоговой системе РФ, плательщики; объекты налогообложения;
значение базовой доходности; сроки уплаты налога.
46. Характеристика упрощенной системы налогообложения учёта и
отчётности: плательщики; объекты налогообложения; ставки; порядок
исчисления и уплаты.
47. Виды местных налогов.
48. Налоги на имущество физических лиц, плательщики налога, объект
обложения, льготы.
49. Земельный налог и его роль. Плательщики земельного налога, объекты
обложения.
50. Ставки земельного налога и их дифференциация.
51. Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах.
52. Цели и методы камеральных проверок.
53. Цели и методы выездных проверок.
54. Порядок обжалования неправомерных действий налоговых органов.
55. Формы налогового контроля в соответствии с Налоговым кодексом
ч.1: учет налогоплательщиков; камеральная налоговая проверка;
выездная налоговая проверка.
56. Налоговая декларация, ее значение.
57. Понятие налогового правонарушения. Налоговые санкции и давность
их взыскания.
58. Производство по делу о налоговых правонарушениях.
59.Организация налогового планирования на предприятиях.
ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ
1. Налогообложение предприятий (организаций) розничной торговли.
2. Налогообложение промышленного предприятия.
3. Налогообложение банка.
4. Налогообложение бюджетной организации.
5. Налогообложение организаций (предприятий) общественного питания.
6. Налогообложение гостиничного хозяйства.
7. Налогообложение туристского бизнеса.
8. Налогообложение рекламной деятельности.
9. Налогообложение индивидуального предпринимателя.
10.Традиционная и упрощенная система налогообложения.
11.Имущественные налоги юридических и физических лиц.
12.Налогообложение ЕНВД.
13.Налогообложение страховых компаний.
14.Налогообложение операций с ценными бумагами и доходов по ним.
15.Косвенные налоги предприятий и организаций.
16.Ресурсные налоги.
17.Местные налоги, их роль в налоговой системе.
18.Федеральные налоги их роль в налоговой системе.
19.Региональные налоги их роль в налоговой системе.
20.Налоговая система ее эволюция и структура.
21.Роль налогов в формировании бюджетов различных уровней.
22.Налогообложение оптовой торговли.
23.Прямые налоги в налоговой системе.
24.Косвенное налогообложение, тенденции и перспективы в современной
налоговой системе.
25.Роль налоговой системы в налоговой политике государства.
26.Права и обязанности налогоплательщиков
27.Ответственность налоговых органов в сфере налогообложения
28.Налогообложение при разделе продукции
29.Эволюция налогообложения в России
30.Налогообложение иностранных юридических лиц.
6.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Перечень основной литературы
1.Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права: Учеб.
пособие. - М.: ИНФРА – М, 1999; Финстатинформ, 1998.
2.Русакова И.Г. Налоги и налогообложение. - М.: ЮНИТИ, Финансы, 1999.
Перечень дополнительной литературы
1.Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. - М.: ЮНИТИ; Будапешт
2.Основы налогового права /Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Инвестфонд,
1995.
3.Сутогрин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в
мировой экономике. - СПб., Полиус, 1998.
4.Юткина Т.Ф.Налоги и налогообложение: Учебник. - М.: ИНФРА-М. 1999.
5.Кусакин В.П. Теория экономической двойственности (экономический язык
ИНТЕРНЕТ). - Балашиха-Москва: АСЭПиМ, 1999.
6.Делия В.П.Яковлева Р.А. Теоретические основы формирования системы
налогообложения физических лиц. - Балашиха – Москва: АСЭПиМ, 1998.
7.Делия В.П., Кусакин В.П.Математическое моделирование. Р.I
Институциональная экономика: Учеб. пособие. - Балашиха-Москва:
АСЭПиМ, 1999.
8.Делия В.П., Кусакин В.П. Математическое моделирование. Р.III
Конструктивистское моделирование: Учеб. пособие. – Балашиха - Москва:
АСЭПи М, 1999.
9.Алексеева Д. Г. Формы расчетов и практика их применения: Учеб. пособие.
- М.: АСЭПиМ, 1998.
Internet-ресурсы:
http://www.nalog.ru/ - сайт Федеральной налоговой службы России
http://tax-nalog.km.ru/ - энциклопедия налогов;
http://www.levy.ru/ -
Ваш налоговый консультант;
http://www.finansy.ru/tend/tax/ - подборка материалов на тему «Налоговая
система России»;
http://nalogi.com.ru - сайт Российских Налогоплательщиков
www.gks.ru – Федеральная служба государственной статистики.
7.МАТЕРИАЛЬНО -ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета,
оборудованного ТСО.
Оборудование учебного кабинета:
рабочие места по количеству обучающихся,
рабочее место преподавателя,
комплект учебников, сборников упражнений, тестовых материалов по праву.
Технические средства обучения:
проектор,
экран,
компьютер с лицензионным программным обеспечением.
Дисциплина предусматривает следующие виды организации учебной
деятельности студентов:

участие в практических занятиях, где студенты отрабатывают материал
лекций, самостоятельно прочитанный материал и материал,
представленный докладчиками;

участие в практических занятиях, которые проводятся методом
выполнения упражнений, решением ситуационных задач, проведением
сравнительно-правового анализа нормативных правовых актов.

выполнение самостоятельных письменных работ (в форме решения
ситуационных задач либо написания творческих работ).