“АКТИВ ” - Жилкредит
advertisement
Независимая аудиторская фирма * “АКТИВ ” Общество с ограниченной ответственностью Аудиторское заключение по финансовой отчетности жилищно-кредитного коммерческого банка «ЖИЛКРЕДИТ» Общество с ограниченной ответственностью в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2014 год Участникам ООО КБ «Жилкредит» и иным лицам М осква 2015г. Аудиторское заключение ООО КБ «ЖИЛКРЕДИТ» по МСФО за 2014 год Сведения об аудируемом лице Полное наименование: жилищно-кредитный коммерческий банк «ЖИЛКРЕДИТ» Общество с ограниченной ответственностью Сокращенное наименование: ООО КБ «Жилкредит» Основной государственный регистрационный номер: 1027739186738 Местонахождение: Российская Федерация, 107023, г. Москва, улица Малая Семеновская, дом 1, строение 1. Сведения об аудиторской фирме Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Актив». Местонахождение: 115304, Москва, Каспийская ул., д. 18, корп.1, офис 22. Основной государственный регистрационный номер: 5147746161261. Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении: Является членом саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России». Основной регистрационный номер в Реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов: 11401052747. Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчетности жилищно-кредитного коммерческого банка «ЖИЛКРЕДИТ» Общество с ограниченной ответственностью (далее «Банк») за период с 1 января 2014 года по 31 декабря 2014 года, которая включает отчет о финансовом положении, отчет о прибылях и убытках, отчет о совокупном доходе, отчет об изменениях в собственном капитале, отчет о движении денежных средств, а также основные положения учетной политики и прочие примечания к финансовой отчетности. Ответственность аудируемого лица за финансовую отчетность Банк сделал заявление о соответствии прилагаемой отчетности Международным стандартам финансовой отчетности. Ответственность за составление данной финансовой отчетности, подготовленной по международным стандартам финансовой отчетности, несет руководство Банка, обеспечивающее функционирование системы внутреннего контроля, разработку принципов учетной политики и регламентацию профессиональных суждений в целях исключения искажений. Ответственность аудитора Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о степени достоверности во всех существенных отношениях представленной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. При проведении аудита мы не преследовали цели выявить все существующие искажения финансовой отчетности Банка. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя проверку числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Выбор совокупности аудиторских процедур был основан на экспертном суждении аудиторов о наличии рисков ошибок и искажений, анализе системы внутреннего контроля Банка, применяемых в процессе Независимая аудиторская фирма «Актив» 2 Аудиторское заключение ООО КБ «ЖИЛКРЕДИТ» по МСФО за 2014 год подготовки финансовой отчетности. Аудиторская проверка включала процедуры по получению аудиторских доказательств, подтверждающих числовые данные и пояснения к информации, представленной в финансовой отчетности. Кроме того, выполнен анализ применяемых принципов учетной политики, профессиональных суждений, существенных оценок руководства, а также примечаний к финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой отчетности. Мнение По нашему мнению прилагаемая финансовая отчетность достоверно отражает во всех существенных отношениях финансовое положение жилищно-кредитного коммерческого банка «ЖИЛКРЕДИТ» Общество с ограниченной ответственностью по состоянию на 31 декабря 2014 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Заключение в соответствии с требованиями Федерального закона от 02.12.1990 г. Ля 395-1 «О банках и банковской деятельности» В соответствии с требованиями статьи 42 Федерального закона от 02.12.1990 г. № 3951 «О банках и банковской деятельности» в ходе аудита рассмотрены выполнение жилищно­ кредитным коммерческим банком «ЖИЛКРЕДИТ» Общество с ограниченной ответственностью обязательных нормативов, установленных Банком России, качество управления и состояние внутреннего контроля. Нами не обнаружены факты, свидетельствующие о несоблюдении ООО КБ «Жилкредит» обязательных нормативов, установленных Банком России, неадекватности структуры управления и состояния внутреннего контроля ООО КБ «Жилкредит» характеру и объему осуществляемых им операций. июня 2015 года Директор по аудиту (Заместитель генерального директора) The АССА diploma in International Financial Reporting (Russian). April 2005 Диплом АССА по Международной Финансовой Отчетности (на русском языке). Апрель 2005 Независимая аудиторская фирма «Актив» 3 ЖИЛИЩНО-КРЕДИТНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЖИЛКРЕДИТ» Общество с ограниченной ответственностью Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, за год, закончившийся 31 декабря 2014 года МОСКВА, 2015 _________ ООО К Б «Ж ИЛКРЕДИТ»____________________________________________________________________________________________ С О Д Е РЖ А Н И Е О ТЧ ЕТ О Ф ИНАНСОВОМ ПОЛОЖ ЕНИИ ЗА 31 Д Е К А Б РЯ 2014 Г О Д А ..................................................................................... 7 О ТЧ ЕТ О П РИ БЫ ЛЯХ И УБЫ ТКАХ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШ ИЙСЯ 31 Д Е К А Б РЯ 2014 Г О Д А ..........................................8 О ТЧ ЕТ О СОВОКУП Н ОМ Д О Х О Д Е ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШ ИЙСЯ 31 Д Е К А Б РЯ 2014 ГО ДА............................................9 О ТЧ ЕТ ОБ И ЗМ ЕН ЕН И ЯХ В СОБСТВЕННОМ КАПИТАЛЕ ЗА ГОД, ЗАКОН ЧИ ВШ И Й СЯ 31 Д Е К А Б РЯ 2014 Г О Д А ...................................................................................................................................................................................................................... 10 О ТЧ ЕТ О Д ВИ Ж Е Н И И Д Е Н Е Ж Н Ы Х СРЕДСТВ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШ ИЙСЯ 31 Д Е К А Б РЯ 2014 ГО Д А ................11 П РИ М ЕЧ АН И Я К Ф ИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ П О СОСТОЯНИЮ НА 31 Д Е К А Б РЯ 2014 Г О Д А .......................... 13 1. О С Н О В Н А Я Д Е Я Т Е Л Ь Н О С Т Ь Б А Н К А ............................................................................................................................................13 2. Э К О Н О М И Ч Е С К А Я С РЕ Д А , В К О Т О Р О Й БА Н К О С У Щ Е С Т В Л Я Е Т С В О Ю Д Е Я Т Е Л Ь Н О С Т Ь ........................13 3. О С Н О В Ы С О С Т А В Л Е Н И Я О Т Ч Е Т Н О С Т И ...................................................................................................................................14 4. П Р И Н Ц И П Ы У Ч Е Т Н О Й П О Л И Т И К И ..............................................................................................................................................15 4.1. КЛЮ ЧЕВЫЕ МЕТОДЫ О Ц ЕН К И ........................................................................................................................................................ 15 4.2. ПЕРВОНАЧАЛЬНОЕ ПРИЗНАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУ М ЕНТОВ.............................................................................17 4.3. ОБЕСЦЕНЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ А КТИ ВО В ..................................................................................................................18 4.4. ПРЕКРАЩ ЕНИЕ ПРИЗНАНИЯ ФИНАНСОВЫХ И Н СТРУ М ЕН ТО В.................................................................................... 20 4.5. ДЕНЕЖНЫ Е СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ ......................................................................................................................... 20 4.6. ОБЯЗАТЕЛЬНЫ Е РЕЗЕРВЫ НА СЧЕТАХ В БАНКЕ РОССИИ (ЦЕНТРАЛЬНЫХ БА Н К А Х )....................................... 21 4.7. ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫЛЬ ИЛИ У Б Ы Т О К ...............................................................................................................................................................................................................21 4.8. СДЕЛКИ ПРОДАЖИ (ПОКУПКИ) ЦЕННЫХ БУМАГ С ОБЯЗАТЕЛЬСТВОМ ОБРАТНОГО ВЫКУПА (ПРОДАЖИ), ЗАЙМЫ ЦЕННЫХ Б У М А Г ................................................................................................................................................21 4.9. СРЕДСТВА В ДРУГИХ БАНКАХ.........................................................................................................................................................22 4.10. КРЕДИТЫ И ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖ ЕННОСТЬ.....................................................................................................................22 4.11. ВЕКСЕЛЯ ПРИОБРЕТЕННЫ Е............................................................................................................................................................ 23 4.12. ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ИМЕЮ Щ ИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖ И ..................................................................... 23 4.13. ФИНАНСОВЫ Е АКТИВЫ, УДЕРЖ ИВАЕМЫЕ ДО П О ГА Ш ЕН И Я ..................................................................................... 24 4.14. ИНВЕСТИЦИИ В ДОЧЕРНИЕ, АССОЦИИРОВАННЫЕ И СОВМЕСТНЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ (ОРГА Н И ЗА Ц И И )..............................................................................................................................................................................................24 4.15. ОСНОВНЫ Е СРЕДСТВА ...................................................................................................................................................................... 25 4.16. ИНВЕСТИЦИОННОЕ И М У Щ ЕС ТВ О ............................................................................................................................................. 25 4.17. ДОЛГОСРОЧНЫ Е АКТИВЫ (ВЫБЫВАЮ Щ ИЕ ГРУППЫ), КЛАССИФИЦИРУЕМЫЕ КАК «ПРЕДНАЗНАЧЕННЫ Е ДЛЯ ПРОДАЖ И».............................................................................................................................................. 25 4.18. А М О РТИ ЗА Ц И Я...................................................................................................................................................................................... 26 4.19. НЕМ АТЕРИАЛЬНЫЕ А КТИ В Ы ........................................................................................................................................................ 26 4.20. ОПЕРАЦИОННАЯ А РЕН Д А ............................................................................................................................................................... 27 4.21. ФИНАНСОВАЯ А РЕН ДА ..................................................................................................................................................................... 27 4.22. ЗАЕМНЫЕ СРЕД СТВА ......................................................................................................................................................................... 28 4.23. ФИНАНСОВЫ Е ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ ЧЕРЕЗ ПРИБЫ ЛЬ ИЛИ У Б Ы Т О К .............................................................................................................................................................................. 28 4.24. ВЫ ПУЩ ЕННЫЕ ДОЛГОВЫ Е ЦЕННЫЕ БУМ АГИ.....................................................................................................................28 4.25. РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩ ИКАМИ И ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗА Д О Л Ж ЕН Н О С ТЬ................................................. 28 4.26. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КРЕДИТНОГО Х А РА К ТЕРА ........................................................................................................................ 28 4.27. УСТАВНЫЙ К А П И Т А Л ................................................................................................................................................................. 29 4.28. ДИВИДЕНДЫ ............................................................................................................................................................................................29 4.29. ОТРАЖЕНИЕ ДОХОДОВ И РА С Х О Д О В .......................................................................................................................................29 4.30. НАЛОГ НА П РИ БЫ Л Ь...........................................................................................................................................................................29 4.3 I. ПЕРЕОЦЕНКА ИНОСТРАННОЙ ВА Л Ю ТЫ ................................................................................................................................. 30 4.32. ПРОИЗВОДНЫ Е ФИНАНСОВЫЕ ИН СТРУ М ЕН ТЫ ................................................................................................................. 30 4.33. АКТИВЫ, НАХОДЯЩ ИЕСЯ НА ХРАНЕНИИ И В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ УПРАВЛЕНИИ.............................................. 31 4.34. В ЗА И М О ЗА ЧЕТЫ ...................................................................................................................................................................................31 4.35. УЧЕТ ВЛИЯНИЯ И НФ ЛЯЦИИ........................................................................................................................................................... 31 4.36. РЕЗЕРВЫ - ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА......................................................... 31 4.37. ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ РАБОТНИКАМ И СВЯЗАННЫЕ С НИМИ О ТЧИСЛЕНИ Я.......................................................... 31 4.38. ОТЧЕТНЫЕ С Е ГМ Е Н Т Ы ..................................................................................................................................................................... 32 4.39. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ С ТО РОН АМ И ......................................................................................................................... 32 4.40. ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ И ПРЕДСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ О ТЧЕТН О СТИ ............................32 5. Д Е Н Е Ж Н Ы Е С РЕ Д С Т В А И ИХ Э К В И В А Л Е Н Т Ы ......................................................................................................................33 6. С РЕ Д С Т В А В Д Р У Г И Х Б А Н К А Х .........................................................................................................................................................33 7. К Р Е Д И Т Ы И Д Е Б И Т О Р С К А Я З А Д О Л Ж Е Н Н О С Т Ь ...................................................................................................................34 Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, за год, закончившийся 31 декабря 2014 года 5 _______ О О О К Б «Ж И Л К РЕДИ Т» ___________________________________________________________ 8. ОСНОВНЫ Е С РЕДС ТВА .........................................................................................................................................................................37 9. НЕМ АТЕРИАЛЬНЫ Е А КТИ ВЫ .................................................................................................................................................. 38 10. ПРОЧИЕ АКТИ ВЫ ...................................................................................................................................................................................38 11. СРЕДСТВА К Л И Е Н Т О В ....................................................................................................................................................................... 38 12. ВЫ ПУЩ ЕННЫ Е ДОЛГО ВЫ Е ЦЕННЫЕ БУМ А ГИ ................................................................................................................ 39 13. ПРОЧИЕ О БЯ ЗА Т ЕЛ ЬС Т В А .............................................................................................................................................................. 39 14. УСТАВНЫ Й К А П И Т А Л ....................................................................................................................................................................... 40 15. ПРОЧИЕ КОМПОНЕНТЫ СОВОКУПНОГО Д О ХО ДА ..........................................................................................................40 16. ПРОЦЕНТНЫ Е ДОХОДЫ И РА С Х О Д Ы .......................................................................................................................................40 17. КОМ ИССИОННЫ Е ДОХОДЫ И Р А С Х О Д Ы ..............................................................................................................................41 18. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫ Е Д О Х О Д Ы ........................................................................................................................................41 19. ОПЕРАЦИОННЫ Е РА С Х О Д Ы ..........................................................................................................................................................41 20. НАЛОГ НА П РИ БЫ Л Ь...........................................................................................................................................................................42 21. УПРАВЛЕНИЕ Ф ИНАНСОВЫ М И РИ СКАМ И .......................................................................................................................... 43 22. УПРАВЛЕНИЕ К А П И Т А Л О М ........................................................................................................................................................... 51 23. УСЛОВНЫ Е ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ПРОИЗВОДНЫ Е ФИНАНСОВЫЕ И НСТРУМ ЕНТЫ ....................................52 24. ПРОИЗВОДНЫ Е ФИНАНСОВЫ Е И Н С ТРУ М ЕН ТЫ ............................................................................................................. 53 25. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМ ОСТЬ ФИНАНСОВЫ Х ИНСТРУМ ЕНТОВ.......................................................................... 53 26. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫ М И С Т О РО Н А М И ......................................................................................................................56 27. СОБЫ ТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ Д А Т Ы ........................................................................................................................................ 57 28. ВЛИЯНИЕ ОЦЕНОК И ДОПУЩ ЕНИЙ НА ПРИЗНАННЫ Е АКТИВЫ И О БЯЗАТЕЛЬСТВА...................... 57 Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, за год, закончившийся 31 декабря 2014 года 6
