АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ Б1.В.ОД.21 «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ
Б1.В.ОД.21 «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
1. Место дисциплины в структуре ОП ВО.
Дисциплина «Налоги и налогообложение» является дисциплиной в
раздела Б1.В.ОД.21
Необходимость изучения данной дисциплины вызвана актуальностью
темы на современном этапе развития рыночной экономики.
Роль и значение налогов в жизни современного общества
характеризуются
их
целевым
функциональным
предназначением,
определяемым государством, институтами, создаваемыми государством для
реализации этого предназначения, и принципами, определяющими порядок,
формы и пределы реализации государством своих налоговых полномочий.
Обширные функции современного государства в экономической сфере
и высокий уровень социальных обязательств, наряду с традиционными
задачами государственной власти по поддержанию внешней безопасности и
внутреннего правопорядка, требуют прочной финансовой базы, основным
средством обеспечения которой являются налоги.
В современной России проблемы развития налоговой системы
приобрели особую актуальность. Российская налоговая система
разрабатывалась в сжатые сроки и поэтому не могла быть совершенной. За
время становления рыночных отношений в России произошли значительные
изменения в политике, экономике, социальной сфере. Все эти изменения не
позволяют снять с повестки дня вопрос о необходимости дальнейшего
реформирования налоговой системы.
Курс рассчитан на 18 часов лекций, 36 часов практических занятий и 54
часа самостоятельной работы для очной формы обучения.
Курс рассчитан на 4 часа лекций, 8 часов практических занятий и 92
часов самостоятельной работы – для заочной. Всего 3 зачетных единиц.
Промежуточная оценка знаний и умений проводится с помощью устного
и письменного опроса, тестирования.
Для очной формы обучения промежуточная аттестация проводится в
форме зачета на 4 семестре обучения.
Для заочной формы обучения предусмотрена промежуточная
аттестация в форме зачета на 3 курсе обучения.
2. Цель и задачи дисциплины.
Основной целью дисциплины формирование прочной теоретической и
методологической основы для понимания действующей в Российской
Федерации системы налогообложения, развитие практических навыков по
исчислению и уплате федеральных, региональных и местных налогов и
сборов
Основными задачами дисциплины являются:
 изучение основных положений теории налогов;
 изучение действующей системы налогообложения в Российской
Федерации, анализ основных направлений ее изменения на современном
этапе развития рыночной экономики;
 изучение методики исчисления и уплаты важнейших налогов
России, прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и
полномочий отдельных органов государственной исполнительной власти в
области налогообложения;
 формирование у студентов практических навыков по исчислению
налогов;
3. Планируемые результаты обучения по дисциплине
Процесс изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» направлен на
формирование следующих компетенций:
общекультурных компетенций (ОК):
ОК-3 – способностью использовать основы экономических знаний в
различных сферах деятельности
общепрофессиональных компетенций (ОПК):
ОПК-1 – владением навыками поиска, анализа и использования
нормативных и правовых документов в своей профессиональной
деятельности
ОПК-5 - владением навыками составления бюджетной и финансовой
отчетности, распределения ресурсов с учетом последствий влияния
различных методов и способов на результаты деятельности организации
В результате изучения дисциплины студент должен:
Иметь представление:
- об основных дискуссионных вопросах современной теории
налогообложения;
- об современных тенденциях в налоговой сфере России и зарубежных
стран;
Знать:
 законодательство о налогах и сборах, состав налогов,
уплачиваемых налогоплательщиками;
 систему налоговых органов и их компетенции;
 права и обязанности налогоплательщиков, их ответственность за
нарушение налогового законодательства;
 правила определения налоговой базы, порядок исчисления и
уплаты налогов и сборов;
 основные направления координации деятельности налоговых и
правоохранительных органов по выявлению и пресечению
нарушений законодательства о налогах и сборах;
 принципы, стандарты ведения налогового учета и отчетности;
 порядок, методы и приемы проведения налогового контроля,
налоговых проверок;
Уметь:
− применять знания по налоговому учету;
− анализировать
исполнение
налоговых
обязательств
хозяйствующими субъектами;
− выявлять условия, способствующие совершению правонарушений в
сфере исполнения налоговых обязательств;
− организовывать налоговый учет, вести регистры налогового учета;
− формировать налоговую отчетность, осуществлять анализ и
контроль налоговой отчетности организации, предприятия, учреждения;
Владеть:
− методами определения налоговой базы и налоговой нагрузки;
− правилами формирования и представления налоговой отчетности;
− методикой организации и осуществления налогового контроля,
налоговых проверок;
4. Объем дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачѐтные единицы (108
часа).
Таблица 1.
Объем дисциплины (модуля)
Объем дисциплины (модуля), час.
Вид учебных занятий
Всег
Семестр (триместр), курс1
и самостоятельная работа
о
1 2 3 4 5
6
7 8 9 1 1 1
0 1 2
Очная форма обучения
Контактная работа
обучающихся с
54
54
преподавателем, в том числе:
лекционного типа (Л)
18
18
лабораторные работы
0
0
(практикумы) (ЛР)
практического (семинарского)
36
36
типа (ПЗ)
Самостоятельная работа
54
54
обучающихся (СР)
Промежуточная
Форм
З
З
а2
аттестация
час.
Общая трудоемкость (час. /
108/3
108/3
з.е.)
Заочная форма обучения
Контактная работа
обучающихся с
12
12
преподавателем, в том числе:
лекционного типа (Л)
4
4
лабораторные работы
(практикумы) (ЛР)
практического (семинарского)
8
8
типа (ПЗ)
Самостоятельная работа
92
92
обучающихся (СР)
Промежуточная
форм
З
З
аттестация
а
час.
4
4
Общая трудоемкость (час. /
108/3
108/3
з.е.)
Примечание: 1 – семестр (триместр) – для очной и очно-заочной формы
обучения, курс – для заочной формы обучения. З – зачет, ЗО – зачет с оценкой,
Э – экзамен, Р – реферат, КР – курсовая работа.
5. Перечень основной и дополнительной учебной литературы,
необходимой для освоения дисциплины.
5.1. Основная литература.
1.
Дадашев А.З. Налоги и налогообложение в Российской
Федерации [Текст] : Учеб. пособие / А.З.Дадашев, Д.А.Мешкова, Ю.А.Топчи.
- М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
2.
Налоги и налогообложение [Текст] : Учебник / Под ред.
И.А.Майбурова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
3.
Налоги и налогообложение [Текст] : Учеб. пособие / Под ред.
А.Е.Суглобова, Н.М.Бобошко. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИДАНА, 2015.
4.
Шаров В.Ф. Региональные и местные налоги [Текст] : Учеб.
пособие / В.Ф.Шаров, Р.Г.Ахмадеев, М.Е.Косов. - 3-е изд., перераб. и доп. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
5.
Налоги и налоговая система РФ: Учебник и практикум/ Под ред.
Л.И. Гончаренко. М.: Юрайт, 2015.
5.2. Дополнительная литература.
1. Налоговый кодекс РФ, части первая и вторая с изменениями и
дополнениями.
2. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник / Под
ред. Д.Г. Черника. – М.: ЮНИТИ, 2013.
3. Вылкова Е.С. Налоговое планирование: учебник. – М.: ЮРАЙТ, 2013
4. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации:
Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2013.
5. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – М. ИНФРА-М,
2012
6. Косарева Т. Е., Юринова Л. А., Баранова Л. Г. Налогообложение
физических лиц. СПб.: Изд-во Санкт-Петербургского гос. ун-та экономики и
финансов, 2012
7. Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.П. Налоги и
налогообложение: Учебник. – СПб.: Питер, 2012.
8. Налоги и налогообложение: Учебник/ Под ред. Л.Я. Маршавиной,
Л.А. Чайковской. М.: Юрайт, 2014.
9. Боровикова Е.В. Налогово-бюджетное планирование в РФ: Учебное
пособие. М.: ИНФРА-М, 2013.
10. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник. М.: Юрайт,
2012.
11. Налоговая политика государства: Учебник и практикум/ Под ред.
Н.И. Малис. М.: Юрайт, 2015.
12. Налоговое право: Учебник для бакалавров/ Под ред. Е.Ю.
Грачева, О.В. Болтинова. М.: Проспект, 2015.
5.3. Интернет ресурсы
1.
Администрация
Президента
http://www.kremlin.ru/mainpage.shtml.
2.
Правительство РФ: http://www.government.ru/government/
3.
Государственная
Дума
Федерального
Собрания
http://www.duma.gov.ru/
4.
www.nalog.ru – Федеральная налоговая служба
РФ:
РФ: