7 Тема. Кредитные отношения в рыночной экономике
advertisement
7 Тема. Кредитные отношения в рыночной экономике. система 7.1. Кредитная Роль кредита в общественном воспроизводстве Наряду с деньгами, изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Роль кредита характеризуется результатами его использования для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной степени обусловлены возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств. Кредит используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государство, правительства и отдельные граждане. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем. Кредитные отношения отличаются от денежных1: составом участников, потребительной стоимостью, получаемой участниками отношений. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Кредитные отношения обусловлены непрерывностью кругооборота средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. У одних субъектов появляется временный избыток средств, другие испытывают в них недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием денежных средств и необходимостью их использования в хозяйстве. 1 Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. С. 165. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов. В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее использование. Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Заемщик использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора. Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свои условия. Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость (ссудный капитал). Ссудный капитал — денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой 2: • это капитал — собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение; • это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль; • имеет своеобразную форму отчуждения, то есть передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени; • в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал всегда выступает в денежной форме. С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Ныне такие денежные средства концентрируются на 2 Иохин В.Я. Экономическая теория: Учебник. – М.: Юристъ, 2004. С. 332-333. депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам. Государство осуществляет регулирование кредитных отношений с целью привлечения кредитных ресурсов в производство. Кредитные операции с самого начала своего появления оформлялись договором между заемщиком и кредитором. В нашей стране кредитный договор существовал до 1931 г., затем был отменен за ненадобностью. В результате огосударствления экономики и кредитором и заемщиком выступало государство, поэтому договор и не подписывался. Вновь кредитные договоры начинают заключаться с 1988 г., с момента возникновения первых кооперативных коммерческих банков. Эти договоры не имели юридической силы, так как отражали много излишней информации, и были внесены не все необходимые положения, защищающие права кредитора и заемщика. Наиболее полно содержание кредитного договора освещено в Гражданском кодексе РФ. В соответствии с ним кредитная операция подразделяется на кредит, который оформляется кредитным договором, и заем, оформляемый договором займа. Гражданский кодекс Российской Федерации рассматривает договор займа и кредитный договор в качестве двух самостоятельных договоров. Им посвящены два разных параграфа в гл. 42, хотя они и имеют много общего. К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для договора займа, если иное не предусмотрено для кредитного договора и не вытекает из существа кредитного договора (ч. 2 ст. 819 ГК РФ). Здесь же следует оговориться и о договоре ссуды, который ранее рассматривался как разновидность кредитного договора (банковская ссуда). В Гражданском кодексе Российской Федерации этот вид договора также не рассматривается как кредитный договор. К договору ссуды, по которому одна организация (ссудодатель) передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю) соответственно применяются правила, предусмотренные для договоров аренды, а не для договоров займа и кредита (ст. 689 ГК РФ). В отличие от договора займа, который всегда является реальным (ст. 807 ГК РФ), кредитный договор может быть как реальным, так и консенсуальным в зависимости от условий, установленных в договоре. Правительство Российской Федерации и Банк России, исходя из того, что в интересах поступательного движения экономики уровень развития и функциональная роль банковского сектора должны быть существенно повышены, приняли «Стратегию развития банковского сектора Российской Федерации»3, реализация которой рассчитана на среднесрочную перспективу (5 лет). Стратегия определяет задачи развития банковского сектора и меры государственной политики по их решению. 3 Вестник Банка России № 1 за 2002 год от 03 января 2002 года Одной из основных задач является решение проблемы по аккумулированию денежных средств и их трансформации в кредиты и инвестиции. 7.2. Сущность и функции кредита. Теории кредита Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова, с юридической и экономической точек зрения, кредит — это сделка (договор) между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств (ссуды) на время, причем, за ссудополучателем сохраняется право собственности. Сущность кредита как экономической категории раскрывается в его функциях. Они имеют объективный характер и отражают его взаимодействие с внешней сферой4. В экономической теории выделяют следующие функции кредита: перераспределительную, экономии издержек обращения, замещения наличных денег кредитными, ускорения концентрации капитала и стимулирующую. 1.Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарноматериальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды. Кредит выступает стихийным регулятором на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между отраслями, территориями. В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения, причем, такой перелив принял угрожающие размеры. 2.Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие 4 Деньги. Банки. Кредит: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, 2003. С. 414. нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения. 3.Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, банкноты, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот. 4.Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала, даже в небольших масштабах, приводит к положительным экономическим результатам. 5.Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно заимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды и ведению хозяйства при получении данной ссуды. В экономической теории нет однозначного подхода к сущности кредита и его роли в общественном воспроизводстве. Выделяют две основные теории кредита: натуралистическую и капиталотворческую. Натуралистическая теория кредита трактует его как способ перераспределения существующих ценностей. Сторонники этой теории отождествляли ссудный капитал с действительным, воплощенным в средствах производства и товарах. Они отрицали активную роль кредита в экономической жизни общества, игнорировали влияние спроса и предложения на величину ссудного процента. Основоположниками натуралистической теории кредита были классики политической экономии А. Смит (1723-1790 гг.) и Д. Риккардо (1772-1823 гг.). Их заслугой было раскрытие сущности ссудного процента, как части прибыли от производительного использования ссуженного капитала. Использование натуралистической теории привело к обострению кризисов и в начале 20 в. она уступила место капиталотворческой теории. Основоположники капиталотворческой теории утверждают, что кредит создает капитал и служит основным двигателем расширенного воспроизводства. Эта теория появилась в 17 веке, ее автором был шотландский экономист Дж. Ло (1671-1729 гг.). Он считал, что якобы можно увеличить национальное богатство страны с помощью кредита путем выпуска в обращение кредитных денег. Основную роль в этом процессе он и его последователи (Г.Д. Маклеод, И. Шумпетер) отводили банкам, считая, что они создают кредит и тем самым превращают капитал и богатство. Они считали кредит важным регулятором экономики, способствующим устранять кризисы и безработицу. В ХХ веке эта теория была господствующей, а банки из скромных посредников трансформировались во всесильных монополистов. Применение капиталотворческой теории кредита на практике привело к развязыванию гиперинфляции в Германии в 20-х годах. Несостоятельность этой теории кредита состоит в игнорировании зависимости кредита от производства и первенства обращения над производством, а также определением объема банковских кредитов не реальными возможностями банков, а объективными условиями движения капитала и размерами воспроизводимой стоимости. 7.3. Принципы и формы кредита Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер; дифференцированность5. 1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующих денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность. Возвратность — объективное свойство кредита, и общество не может его отменить. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались. 2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита. 3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов — всегда исключение. 5 Деньги. Банки. Кредит: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, 2003. С. 406. 4. Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен принцип обеспеченности в период экономической нестабильности. 5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, то есть выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента. 6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора. Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота)6. Сущность кредита находит свое проявление также в его формах. В условиях рыночной экономики кредит предоставляется в денежной, товарной и арендной формах. Исторически первой из них выступает товарная. При ней ссуженная стоимость предстает в виде конкретных потребительских стоимостей (в натурально-вещественной форме), передаваемых кредитором заемщику. Деньги при этом выполняют функцию меры стоимости, оценивая объем предоставляемой в ссуду стоимости. Погашение кредита, предоставленного в товарной форме, может осуществляться как в денежной, так и в товарной формах. Товарная форма кредита включает коммерческий, потребительский и международный кредиты7. При коммерческом кредите один товаропроизводитель продает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Наиболее распространена отсрочка до трех месяцев, однако она может предоставляться и на более длительный срок. Атрибутом коммерческого кредита выступает вексель — безусловное и бесспорное долговое обязательство должника 6 Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2004. С. 140. 7 Там же. уплатить кредитору либо иному указанному им лицу конкретную денежную сумму в указанный срок в определенном месте. Объектом коммерческого кредита является товарный капитал как часть совокупного (промышленного), являющегося одновременно и ссудным капиталом, т. е. товарный и ссудный капитал выступают как единое целое. Достоинства коммерческого кредита заключаются в следующем8: • с его помощью осуществляются прямые (без посредников) кредитные отношения, которые укрепляют кооперацию, взаимосвязь и технологическое взаимодействие предприятий; • посредством предоставления отсрочки платежа происходит укрепление старых и завоевание новых рынков сбыта продукции, так как поставщик является одновременно и кредитором; • он способствует ускорению кругооборота средств предприятий всей технологической цепи за счет более быстрого продвижения товаров без заминок, вызванных необходимостью предварительного оформления ссуды в банке и проведения оплаты поставок; • с его помощью регулируют объем оборотных средств, необходимых заемщику для его деятельности; • при стабильных хозяйственных связях предприятий он служит подтверждением кредитоспособности заемщика; • он ускоряет реализацию продукции поставщика-кредитора и обеспечивает получение прибыли не только от продажи продукции, но и за счет процентов за кредит. Коммерческий кредит широко используется в развитых странах и международной торговле. Коммерческий кредит активно применялся в дореволюционной России и СССР в период НЭПа, вплоть до 1929 г., но с 1930 г. был запрещен для использования во внутреннем обороте за исключением международных расчетов СССР с другими странами. Однако продолжала существовать его суррогатная форма — кредиторская задолженность. Новые перспективы развития коммерческого кредита открылись в РФ с 1992 г. в связи с переходом к рыночной экономике, демократизации и либерализации кредитных отношений. Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров (как правило, длительного пользования) населению с рассрочкой платежа. В странах с развитой экономикой он давно получил широкое распространение. Международный кредит также может осуществляться в товарной форме при отношениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровнях. Международный кредит возникает при коммерческом кредитовании торговой деятельности, а также компенсационных сделках, например, строительстве предприятия на 8 Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2004. С. 141. средства иностранного капитала с последующим погашением задолженности поставками готовой продукции. Арендная форма кредита проявляется трояко. Во-первых, в виде аренды основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств). Объект такого кредита — производительный капитал кредитора, являющийся одновременно и ссудным капиталом, то есть эти два вида капитала предстают как единое целое. Особенность данного вида кредитных отношений в том, что получаемый кредитором доход от предоставленного в аренду имущества включает процент за кредит и сумму износа имущества за время использования заемщиком-арендатором. Вовторых, в виде аренды природных средств производства (земли, водных ресурсов, продуктивного и рабочего скота и т.п.). В-третьих, в виде аренды рабочей силы предпринимателя, соединяющего ее со средствами производства. Арендная форма кредита может использоваться как внутри страны, так и в международных кредитных отношениях. Денежная форма кредита представлена банковским, межбанковским, международным, межхозяйственным, государственным, потребительским кредитами9. Банковский кредит является основным видом кредита в денежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам — товаропроизводителям, государству, населению. Межбанковский кредит используется при перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в источниках средств для кредитования своих клиентов или поддержания текущей банковской ликвидности. Государственный кредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств населения-кредитора государствомзаемщиком. Межхозяйственный кредит применяется при предоставлении денежных средств во временное пользование, минуя банк, одним хозяйствующим субъектом другому на платной основе. К потребительскому кредиту в денежной форме прибегают при предоставлении банками и предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хозяйственное обзаведение, строительство, покупку квартир, транспортных средств, товаров длительного пользования. Международный кредит в валюте может предоставляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе. Существуют также кредиты международных финансово-кредитных организаций (МВФ, ВБ, МБРФ и т.п.). 9 Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2004. С. 142. Новым видом денежного кредита в РФ являются бюджетные ссуды, выдаваемые предприятиям на льготной основе для пополнения их оборотных средств (например, для развития сельского хозяйства, поддержки отдельных, наиболее важных предприятий пищевой, легкой промышленности, машиностроения). Ресурсными источниками таких кредитов могут являться средства бюджетов всех уровней субъектов РФ. Кроме того, в целях стимулирования технического перевооружения, обновления основных фондов предприятиям может предоставляться по решению налоговых органов инвестиционный налоговый кредит в виде временного освобождения от уплаты налогов в течение определенного периода инвестиционного цикла. Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от: • стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом; • отраслевой направленности; • целевого назначения; • объектов кредитования; • его обеспеченности; • срочности кредитования; • платности и др. признаков. 10 10 Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. С. 205. ¾ ¾ ¾ ¾ 1 По обеспечению Национальная иностранная ¾ ¾ ¾ ¾ Кредиты содействия Кредиты на коммерческой основе По валютное предоставлени е По характеру финансирования заемщика ¾ ¾ ¾ ¾ Потребительский Производственного назначения На увеличение основного капитала На пополнение оборотного капитала 3. По целям кредитования ¾ ¾ ¾ ¾ Банковские Коммерческие Государственные (централизованные) Международные ¾ ¾ ¾ Учетные Ссуды под залог векселей Ссуды векселем банка Вексельные кредиты В рассрочку (частями, долями) С единовременным погашением (на определенную дату) По видам кредиторов ¾ ¾ По размерам: ¾ Мелкие ¾ Средние ¾ крупные Таблица 7.1. 2 По методам погашения: По срокам кредитования: ¾ До востребования ¾ Краткосрочные (до 1 года) ¾ Среднесрочные (от 1 г. до 3 л.) ¾ Долгосрочные (свыше 3 лет) КРЕДИТЫ Необеспеченные (бланковые) Залоговые Гарантированные Застрахованные По основным группам заемщиков ¾ Физические лица ¾ Юридические лица По видам ссудных счетов ¾ Простые с/сч. (обычные) ¾ Специальные ¾ Контокоррентные ¾ Овердрафт Классификация кредита 7.4. Плата за кредит: ссудный процент и факторы, влияющие на него Определяющим в сущности кредита является уплата ссудного процента. Ссудный процент неизбежно существует рядом с кредитом, без него кредитная сделка представляется противоестественной. В современном хозяйстве ссудный процент становится атрибутом кредита, его свойством. Вместе с тем ссудный процент порождается не самим кредитом, а кругооборотом стоимости, который свойственен капиталу. Кредит является категорией обмена, в то время как ссудный процент выступает распределительной категорией. В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, но это не означает, что современный кредит может существовать без ссудного процента. Взыскание процента по ссудам служит признаком современной системы кредитования и связано с тем, что банковский кредит предоставляется главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают как платные ресурсы. Банки как коммерческие предприятия экономически не могут покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредиты на бесплатной основе. Платный характер кредита порождает его движение как капитала. Ссудный процент выполняет следующие функции: • перераспределения части прибыли юридических и физических лиц; • регулирования производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях; • антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы. Ссудный процент — это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента. Ссудный процент есть часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Деление прибыли на предпринимательский доход и ссудный процент происходит на рынке в острой конкурентной борьбе. При делении прибыли возникают противоречия между ссудными и функционирующими капиталистами: ссудные заинтересованы в высоком уровне процента и в низком предпринимательском доходе, а другие — в обратном. Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов: • срока и суммы предоставленного кредита; • цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается); • инфляционных процессов в экономике; • эффективности государственного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков (ставки рефинансирования); • динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами; • сезонного производства; • размеров государственного долга. На рынке ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала11: Н СП = Д СК , СК где НСП — норма ссудного процента; ДСК — годовой капитал; СК — общая сумма ссудного капитала. 7.5. Кредитная система и ее элементы. Банковская система РФ: понятие, структура, этапы становления Кредитная система – это совокупность методов организации кредитных отношений и кредитных институтов. Понятие кредитная система более широкое, чем банковская система. Под банковской системой понимается совокупность кредитных организаций, действующих на территории страны. Банки – непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Степень их развития и зрелости всегда соответствовали степени развитости товарноденежных связей в экономике. По мере роста объемов производства и обращения роль банков во всех странах возрастала. Появлялись свободные денежные ресурсы, которые аккумулировались и в виде ссуд направлялись промышленным и торговым предпринимателям. По мере развития товарноденежного обращения во всех отраслях хозяйства влияние банковского капитала все больше усиливалось. Без банков немыслимо современное денежное хозяйство, поскольку они являются главным связующим звеном всей экономической жизни. 11 Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2003. С. 366. Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны. История кредитной системы прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась по законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих стран того времени. В Российской империи существовала трехуровневая кредитная система, включающая следующие элементы: Государственный банк; банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками; специализированные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и др.). В первые месяцы после революции 1917г. была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госбанка был создан Народный банк. К 1925 г. была частично восстановлена кредитная система, которая включала: Государственный банк, акционерные и кооперативные банки, коммунальные банки, кредитно-финансовые учреждения (общества сельскохозяйственного кредита, общества взаимного кредита, сберегательные кассы) др. В последующие годы кредитная система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов, когда были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноуровневую систему, выражала социальноэкономические потребности того времени, связанные с осуществлением планов индустриализации и коллективизации, и функционировала в рамках командно-административной системы управления экономикой и была представлена всего лишь тремя банками (Государственный банк, Стройбанк, Банк для внешней торговли) и двумя страховыми организациями (Госстрах и Ингосстрах). В результате такой реорганизации Государственный банк, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству. Второй банк страны - Стройбанк сосредоточил свою деятельность на предоставлении долгосрочных кредитов и финансировании капиталовложений в различных отраслях экономики, кроме сельского хозяйства. Банк для внешней торговли занимался кредитованием внешней торговли, международными расчетами, а также операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами. Система сберегательных касс обслуживала широкие слои населения путем привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных государственных займов. Госстрах монополизировал страховые операции юридических и физических лиц внутри страны. Ингосстрах осуществлял операции по иностранному страхованию (страхование имущества иностранцев, советского имущества за рубежом, экспортно-импортных грузов, транспортных средств). Все аккумулированные денежные средства указанных организаций создавали так называемый ссудный фонд страны, который в последующем распределялся и перераспределялся в виде кредитов в различные сферы хозяйства. Длительное командно-административное функционирование кредитной системы показало ее слабую эффективность, особенно в условиях обострения финансово-экономических проблем в стране к началу 80-х годов. Кредит по существу перестал играть роль активного инструмента воздействия на научно-техническое обновление экономики. Большая часть кредитов выполняла роль второго бюджета, так как кредиты не возвращались предприятиями. В результате многие кредиты списывались, или шел процесс перекредитования предприятий. В особенности это относилось к большому количеству планово-убыточных предприятий и сельскому хозяйству. Процент за кредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к взаимной эффективности ни банки, ни предприятия. Все это нарушало определяющие принципы кредита – его платность и возвратность. Поэтому в середине 80-х годов в связи с реорганизацией управления экономикой была проведена банковская реформа по созданию крупных отраслевых специализированных банков. Кредитная система СССР в середине 80-х годов включала: Государственный банк, Промышленно-строительный банк (Промстройбанк), Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР), Банк жилищнокоммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк СССР), Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР), Банк внешнеэкономической деятельности СССР. Особенность проведенной реорганизации банковской системы в середине 80-х гг. заключалась в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось право как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования. Значительные кредитные ресурсы из Госбанка были преданы специализированным банкам. Государственный банк сохранил за собой эмиссионную, расчетную и контролирующую функции, а также кредитование непроизводственной сферы. Система сберегательных касс была преобразована в единый Сберегательный банк с многочисленными филиалами и отделениями. Основная задача реорганизации банковской системы сводилась к проведению прогрессивной кредитной политики, повышению эффективности всей кредитной системы. Однако, как показала дальнейшая практика, такая реорганизация носила больше негативный, нежели позитивный характер, поскольку монополия трех банков (Госбанка, Стройбанка, Внешэкономбанка) по существу была заменена монополией вновь созданных специализированных банков. Предприятия, как и прежде, закреплялись за банками и не имели права выбора в получении кредитных ресурсов. Резко возросли издержки обращения банков в связи с увеличением банковского аппарата и ростом его организационных расходов. Госбанк занимался только распределением ресурсов на верхнем уровне, не имея возможности воздействовать на выполнение кредитных планов. Каждый банк реализовал самостоятельные кредитные планы, используя административные методы управления. В 1988-1989 гг. стали создаваться коммерческие и кооперативные банки в основном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности. В течение первого периода 1988-1989 гг. было создано около 150 коммерческих и кооперативных банков. Начала вырисовываться новая двухуровневая структура банковской системы: Госбанк и специализированные банки - первый уровень, коммерческие и кооперативные банки - второй уровень. В середине 1990 г. в связи с объявлением правительством программы перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двухуровневой банковской системы, состоящей из Государственного банка и коммерческих банков, в которые должны быть преобразованы также созданные 1987 г. специализированные банки. В конце 1990 г. Верховным Советом СССР были приняты законы «О Госбанке РСФСР» и «О банках и банковской деятельности", которые окончательно закрепили двухуровневую банковскую систему в виде Центрального банка (Госбанка) и коммерческих банков. Банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной политики, а также самостоятельность в определении процентных ставок, проведении валютных операций на основе лицензий, выданных Центральным банком. Закон 1990 г. изменил функции Госбанка: кроме эмиссионной и расчетной функции, он стал контролировать деятельность коммерческих банков путем установления для них обязательных норм резервов и их хранения на счетах Центрального банка. Принятие закона 1990 г. способствовало созданию широкой сети коммерческих банков во всех регионах страны. Специализированные банки были преобразованы в коммерческие банки. Уже в 1988-1989гг. начали возникать отдельные специализированные кредитно-финансовые институты. В качестве альтернативы двум государственным страховым учреждениям - Госстраху и Ингосстраху были образованы страховые компании "Центрорезерв", "Дальросс", "Аско" и др., функционирующие на коммерческой основе. Одновременно было создано несколько инвестиционных компаний и банков. К концу 1991 г. в связи с образованием РФ как самостоятельного государства формируется новая структура кредитной системы, которая складывается из следующих элементов: Центральный банк РФ; банковская система (коммерческие банки, сберегательный банк РФ); специализированные небанковские кредитные институты (страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды и прочие). Эта структура кредитной системы РФ приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран и в большей степени отражает потребности рыночного хозяйства, приспосабливаясь к процессу новых экономических реформ. В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки: функционируют мелкие кредитные институты (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой капитальной базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли экономики. Таблица 7.2. Современная кредитная система РФ Кредитная система Парабанковская система Банковская система Эмиссионные банки Банк России Небанковские кредитные организации Кредитные организации Коммерч еские банки Спецбанки Инновационные Инвестиционные Сбербанки Учетные Ипотечные Депозитные Биржевые СКФИ Лизинговые фирмы Факторинговые фирмы Страховые общества Ломбарды Кредитные товарищества и союзы Общества взаимного кредита Инвестиционные компании Пенсионные фонды Финансовые компании Расчетные центры Почтовосберегательная система Почтовые отделения, почтовосберегательные отделения Экономическое содержание понятия банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов. Международная практика знает несколько типов банковской системы: • распределительная централизованная банковская система; • рыночная банковская система; • система переходного периода. Различия между распределительной системами приведены в таблице 7.3.12. и рыночной банковскими Таблица 7.3. Различия между распределительной и рыночной банковскими системами Распределительная (централизованная) банковская система Рыночная банковская система 1. По типу собственности Государство – единственный собственник Многообразие форм собственности 2. По степени монополизации Монополия государства на формирование банков Монополия государства на банки отсутствует 3. По количеству уровней системы Одноуровневая банковская система Двухуровневая банковская система 4. По характеру системы управления Централизованная (вертикальная) Децентрализованная (горизонтальная) 5. По характеру банковской политики Политика единого банка Политика множества банков 6. По характеру взаимоотношений банков с государством Государство отвечает по обязательствам банков Государство не отвечает по обязательствам, так же как банки не отвечают по обязательствам государства 7. По характеру подчиненности Банки подчиняются правительству, зависят от его оперативной деятельности Центральный банк РФ подотчетен парламенту, коммерческие банки подотчетны своим акционерам, наблюдательному Совету, а не Правительству 8. По выполнению эмиссионной и кредитной операции Кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке(кроме отдельных банков, которые не выполняют эмиссионные операции) Эмиссионные операции сосредоточены только в Центральном банке РФ; операции по кредитованию предприятий и физических лиц выполняют только коммерческие банки 9. По способу назначения руководителей банка Руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления Руководитель ЦБ РФ утверждается парламентом. Председатель (Президент) коммерческого банка назначается его Советом Как видно из таблицы 7.3., в противоположность распределительной (планово-административной) системе банковская система рыночного типа 12 Деньги. Кредит. Банки. Под редакции Е.Ф.Жукова.М.1999.С 288 характеризуется отсутствием монополии государства на банковскую деятельность. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам коммерческих банков. Современная банковская система России представляет собой двухуровневую систему: первый уровень охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей являются обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй уровень состоит из кредитных организаций, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.). Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансово-кредитные институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов. Основными принципами функционирования банковской системы в условиях рыночной экономики являются: • работа в пределах реально привлеченных ресурсов; • экономическая самостоятельность банков; • проведение самостоятельной кредитной, процентной и депозитной политики, ориентирующейся на состояние рынка (спроса и предложения) денежных ресурсов; • рыночный характер отношений между банками и его клиентами. Банк как элемент банковской системы должен: • обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций); • функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества; • быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию; • взаимодействовать с другими элементами банковской системы и экономики в целом. Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Наличные деньги обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного рода услуги преимущественно денежного характера. Основным продуктом банка в сфере услуг является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. С учетом специфики банка, его можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах. В экономической литературе банки классифицируют по ряду признаков. По праву эмиссии различают эмиссионные и коммерческие банки. Эмиссионные банки - это центральные (национальные) банков, которые призваны решать задачу эмиссии наличных денежных знаков. По характеру выполняемых операций - универсальные и специализированные банки, отраслевые. К универсальным банкам принято относить те из них, которые способны выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Универсальный банк тяготеет к кредитованию различных отраслей, в то время как специализированный банк чаще всего связан с кредитованием какой-либо отрасли (подотрасли) народного хозяйства, группы предприятий (например, некоторые банки обслуживают главным образом только нефтегазовую, автомобильную, авиационную, и другие сферы промышленности). Спектр операций, выполняемых универсальным банком, как правило, является широким. Количественным признаком здесь выступает такой перечень разрешаемых операций, в который входят операции на открытом рынке, где банк может выступать полноценным участником рынка ценных бумаг, вкладывать свои капиталы в капиталы других предприятий. Деятельность универсальных банков не замыкается каким-либо одним регионом. Универсальный банк присутствует в регионах в разнообразных районах, имеет филиалы, в том числе за рубежом. Деятельность специализированного банка, напротив, носит зачастую локальный характер. В современных российских банковских структурах порой трудно различить тип универсального и специализированного банка. Часто, например, крупные специализированные банки не замыкаются только одним регионом, могут иметь филиалы в других субъектах Федерации, предоставляют большой комплекс услуг своим клиентам. В деятельности российских коммерческих банков зачастую можно увидеть черты как универсального, так и специализированного банка. По типу собственности банки подразделяются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные. В условиях рыночной экономики наиболее типичной формой собственности на коммерческий банк является акционерная форма (по международной терминологии ее часто называют частной формой, поскольку в создании капитала банка принимают участие главным образом частные предприятия и отдельные частные лица). По сфере обслуживания выделяют региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные банки. К региональным банкам относятся банки, которые обслуживают главным образом местных клиентов, клиентов одного региона. К ним можно отнести и муниципальные банки, обслуживающие потребности определенного региона (города), например, Банк Москвы. Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов. Национальные банки — это банки, осуществляющие деятельность внутри страны и обслуживающие главным образом потребности клиентов своих стран; международные банки преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран. Необходимо отметить, что в международной банковской практике встречаются и другие критерии классификации13. Так, в США установлена система двойного подчинения, выделяется группа банков, относящихся к Федеральной резервной системе, и банков, регулируемых со стороны отдельных штатов; по взаимосвязи со страхованием действуют банки, чьи вклады застрахованы в Федеральной корпорации страхования депозитов и не застрахованные в данной корпорации. Банки как элементы банковской системы могут успешно развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами и, прежде всего, с банковской инфраструктурой. К элементам банковской инфраструктуры относятся: законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций; внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, методическое обеспечение в целом; построение учета и отчетности, аналитической базы, структура аппарата управления банком, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем;. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. М., 2000. С. 10-16. 13
