• Автор теста: Шабурханова З.А. • Название курса: Налоги


Автор теста: Шабурханова З.А.

Название курса: Налоги хозяйствующих субъектов

Предназначено для студентов специальности: Финансы (3 курс, 3 г.о.) очное русское отделение, Финансы (3 курс, 3 г.о.)
очное ДОТ

Количество кредитов: 3
1
Не являются объектами налогообложения налогом на транспортные средства:
2
Налоговые ставки налога на транспортные средства устанавливаются:
3
В какой срок производится внесение текущих платежей юридическими лицами по налогу на транспортные средства:
4
Кто не является плательщиком налога на транспортные средства:
5
Кто из нижеперечисленных лиц не является плательщиком налога на транспортные средства:
6
Налог на транспортные средства физическими лицами уплачивается не позднее:
7
Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2015 год на автомобиль зарубежного производства с рабочим
объемом двигателя 1500 куб. см. 2012 года выпуска, ставка налога 2 МРП:
8
Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2015 год на автомобиль зарубежного производства с рабочим
объемом двигателя 1800 куб. см. 2005 года выпуска, ставка налога 3 МРП.
9
Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2015 год на автомобили, принадлежащие участнику ВОВ, если
известно, что одна из них зарубежного производства с рабочим объемом двигателя 1200 куб. см. 2001 года выпуска, а другая
производства СНГ с рабочим объемом двигателя 1300 куб. см. 1990 года выпуска, ставка налога 2 МРП:
10
Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2015 год на автомобиль зарубежного производства с рабочим
объемом двигателя 2000 куб. см. 2010 года выпуска, ставка налога 3 МРП:
11
Какие из нижеперечисленных категорий земель подлежат налогообложению:
12
Налогообложению земельным налогом не подлежат:
13
Кто является плательщиком налога на землю:
14
Налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения устанавливаются в расчете:
15
Какие земли населенных пунктов подлежат налогообложению по базовым ставкам, увеличенным в десять раз:
16
Рассчитайте земельный налог на придомовой земельный участок в г.Алматы, если площадь участка 1100 кв. м., базовая
ставка на ПЗУ 6,00 тенге за 1 кв.м.:
17
Рассчитайте земельный налог на земельный участок, занятый частным домов в г.Актау, площадью 200 кв.м,
расположенном на земельном участке 500 кв. м., базовая ставка налога на земли жилищного фонда0,58 тенге за кв. м., на ПЗУ базовая ставка 0,20 тенге за 1 кв.м.:
18
Рассчитайте земельный налог на земельный участок под офис в г.Астана, если площадь участка 0,5 га, базовая ставка
19,30 тенге за 1 кв.м.:
19
Рассчитайте сумму земельного налога на земельный участок, предоставленный гражданину для ведения ЛПХ, если S = 0,1
га; ставка до 0,5 га включительно – 0,20 тенге за 0,01 га:
20
Рассчитайте земельный налог на земельный участок под автостоянку в г.Алматы, если площадь участка 0,08 га, базовая
ставка 28,95 тенге за 1 кв.м.:
21
Что является объектом налогообложения при исчислении налога на имущество юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей:
22
Назовите налоговую ставку для исчисления налога на имущество юридических лиц:
23
Инвалиды 1, 2 групп имеют льготу по уплате налога на имущество в пределах:
24
Назовите налоговую ставку для исчисления налога на имущество индивидуальными предпринимателями:
25
Налоговой базой для исчисления налога на имущество физическими лицами является:
26
Среднегодовая балансовая стоимость здания предприятия за 2015 г. составила 6 млн. тенге. Определите сумму налога на
имущество.
27
Определите сумму налога на имущество на квартиру, находящейся в собственности гражданина РК, если ее стоимость на 1
января 2015 года составила 2 млн. тенге:
28
Сумма балансовых стоимостей основных средств капитального характера предприятия по состоянию на первое число
каждого месяца отчетного года и первое число месяца, года следующего за отчетным годом, составила 61 млн. 700 тыс. тенге.
Определите сумму налога на имущество.
29
Мать - героиня имеет дом стоимостью 2971000 тенге. При исчислении налога на имущество в 2015 г. какую налоговую базу
она применяет?
30
Рассчитайте сумму налога на имущество на 3-хкомнатную квартиру, оценочной стоимостью на 1 января 2015 года в размере
2100000 тенге, принадлежащей одинокой пенсионерке.
31
В какой срок плательщики НДС должен подать заявление в налоговый орган о постановке на учет:
32
В размер облагаемого импорта по НДС включается:
33
Декларация по НДС предоставляется в налоговые органы:
34
Какой документ выдает налоговый орган при постановке лица на учет по НДС:
35
Налоговым периодом по НДС является:
36
Какой оборот, облагается по нулевой ставке:
37
Какой оборот, не облагается по нулевой ставке:
38
Каким должен быть минимальный размер оборота по реализации товаров (работ, услуг) у лица при постановке его на учет
по НДС:
39
К обороту по реализации товаров (работ, услуг) при исчислении НДС относится:
40
Какой документ обязан выставить плательщик НДС лицу, получающему товары (работы, услуги)?
41
Какой налог относится к налогу на потребление:
42
Выручка от реализации предприятия составила 5600000 тенге, НДС уплаченный по счетам – фактурам – 380000 тенге.
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
43
Предприятие имеет облагаемый оборот от реализации товаров в размере 9300000 тенге, НДС уплаченный составил 840000
тенге. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
44
Выручка от реализации предприятия составила 7200000 тенге, НДС уплаченный по счетам – фактурам –460000 тенге.
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
45
Предприятие имеет облагаемый оборот от реализации товаров в размере 6200000 тенге, НДС уплаченный составил 420000
тенге. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
46
Предприятие имеет облагаемый оборот от реализации товаров в размере 9600000 тенге, НДС уплаченный составил 540000
тенге. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
47
Что не относится к подакцизным товарам:
48
Акцизы – это налоги:
49
Назовите налоговый период по уплате акцизов:
50
Объектом обложения акцизом по импортируемым товарам является:
51
Кто является конечным плательщиком акцизов:
52
Что не относится к подакцизным товарам:
53
Что относится к подакцизным товарам:
54
Объектом обложения акцизом является:
55
Акцизы по товарам внутреннего производства уплачиваются в следующие сроки:
56
Акцизы по импортируемым товарам уплачиваются в следующие сроки:
57
Ликеро-водочный завод произвел за отчетный период коньяк в объеме: 2000 бутылок ѐмкостью 0,7 литра. Определите
сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет, если ставка составляет 250 тенге за 1 литр 100% спирта.
58
Предприятие импортировало за отчетный период на территорию Казахстана пиво из России в следующем объеме: 4500
банок, ѐмкостью 0,5 литра, таможенная стоимость партии - 2 900 000 тенге. Определите сумму акциза, подлежащую уплате на
таможне, если ставка составляет 26 тенге за 1 литр.
59
Табачная фабрика «Филип Морис» реализовала в отчетном периоде 2500 блоков по 10 пачек сигарет с фильтром.
Рассчитать сумму акциза.
60
АЗС в отчетном периоде осуществило реализацию 170000 литров бензина. Рассчитать сумму акциза, если ставка акциза на
розничную реализацию бензина составляет 500 тенге за тонну.
61
Индивидуальным подоходным налогом облагается следующий вид дохода:
62
В какой срок представляется в налоговый орган декларация по индивидуальному подоходному налогу:
63
К вычетам, подлежащим исключению из совокупного годового дохода физического лица не относится:
64
Какие доходы физического лица облагаются индивидуальным подоходным налогом:
65
Доход индивидуального предпринимателя исчисляется:
66
Рассчитайте сумму месячного подоходного налога с начисленного дохода наемного работника, который составил в 2015
году 600 000 тенге за год.
67
Работник за отчетный период получил оклад в размере 70 000 тенге, а также премию в размере 25 000 тенге. Определить
индивидуальный подоходный налог.
68
Работник за отчетный период получил оклад в размере 165 000 тенге, а также премию в размере 25% от оклада. Определить
индивидуальный подоходный налог.
69
Работник за отчетный период получил оклад в размере 120 000 тенге, а также компенсацию за неиспользованный отпуск в
объеме 90% от оклада. Определить индивидуальный подоходный налог.
70
Работник за отчетный период получил оклад в размере 180 000 тенге, а также было произведено удержание с его доходов
алиментов в размере четверти его доходов. Определить индивидуальный подоходный налог.
71
Плательщиками социального налога не являются:
72
Плательщиками социального налога являются:
73
Социальный налог в размере два МРП за себя и один МРП за каждого работника уплачивают:
74
Индивидуальные предприниматели, частные адвокаты и нотариусы уплачивают социальный налог в размере:
75
Что является объектом обложения социальным налогом юридических лиц:
76
Что является объектом обложения социальным налогом индивидуальных предпринимателей:
77
Индивидуальный предприниматель нанимает пять работников, работающих по трудовому соглашению. Определите сумму
социального налога за 2015 г.:
78
Работник, работающий в специализированной организации инвалидов, за отчетный период получил оклад в размере 90 000
тенге. Определить сумму социального налога.
79
Работник за отчетный период получил оклад в размере 120 000 тенге, а также премию 10% от оклада. Определить сумму
социального налога.
80
Работник за отчетный период получил оклад в размере 120 000 тенге, из них 1/4 он выплачивает в качестве алиментов.
Определить сумму социального налога.
81
При обложении объектов корпоративным подоходным налогом налогооблагаемый доход определяется как:
82
Какие доходы от основной деятельности включаются в СГД:
83
В совокупный годовой доход не включается:
84
Плательщики корпоративного подоходного налога должны представить налоговым органам декларацию по КПН не
позднее:
85
Суммы анвансовых платежей по КПН вносятся в бюджет не позднее:
86
Рассчитайте сумму корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, если известно, что СГД
предприятия за отчетный период составил 38 000 000 тенге, вычеты - 14 200 000 тенге, авансовые платежи, выплаченные в бюджет
– 3 600 000 тенге.
87
Рассчитайте сумму корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, если известно, что СГД
предприятия за отчетный период составил 92 000 000 тенге, вычеты - 7500 000 тенге, авансовые платежи, выплаченные в бюджет –
15300000 тенге.
88
Рассчитайте вычет по расходам на ремонт, если известно, что их фактическая сумма составила 250000 тенге, а стоимостной
баланс группы 3 ремонтируемых активов составил на начало года 1 000 000 тенге (предельная норма расходов на ремонт – 15%).
89
Рассчитайте вычет по амортизационным отчислениям, если известно, что стоимостной баланс группы III на конец
налогового периода составил 180 000 тенге (предельная норма амортизации данной группы – 40%).
90
Определите стоимостной баланс подгруппы, если стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода 180000
тенге, поступившие в налоговом периоде фиксированные активы 60000 тенге, выбывшие в налоговом периоде фиксированные
активы 10000 тенге.
91
Игорный бизнес — это:
92
Фиксированный налог не взимается со следующих объектов:
93
Плательщиками налога на игорный бизнес не являются индивидуальные предприниматели и юридические лица,
осуществляющие деятельность по оказанию услуг:
94
Плательщиками налога на игорный бизнес являются индивидуальные предприниматели и юридические лица,
осуществляющие деятельность по оказанию услуг:
95
Объектами обложения налогом на игорный бизнес при осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса являются:
96
Каким образом уплачивается налог на игорный бизнес при вводе в эксплуатацию объектов налогообложения до 15 числа
месяца включительно:
97
Каким образом уплачивается налог на игорный бизнес при вводе в эксплуатацию объектов налогообложения после 15 числа
месяца включительно:
98
В каких случаях уплачивается дополнительный платеж плательщиков налога на игорный бизнес:
99
В целях исчисления дополнительного платежа доходом, полученным от деятельности в сфере игорного бизнеса, признается:
100
Казино осуществляет в текущем налоговом периоде деятельность в сфере игорного бизнеса с применением 5 столов
рулетки, рассчитайте сумму налога на игорный бизнес, если ставка составляет 830 МРП:
101
Казино осуществляет в текущем налоговом периоде деятельность в сфере игорного бизнеса с 2 столов покера и 15 игровых
автоматов «Однорукий бандит», рассчитайте сумму налога на игорный бизнес, если ставки составляют 830 МРП и 30МРП
соответственно:
102
ТОО предоставляет услуги игрового бизнеса с использованием одного зала с 5 игровыми дорожками боулинга, рассчитайте
сумму фиксированного налога, если ставки составляют 25 МРП:
103
ТОО предоставляет услуги игрового бизнеса с использованием одного зала с 4 бильярдными столами, рассчитайте сумму
фиксированного налога, если ставки составляют 20 МРП:
104
Организации, осуществляющие деятельность на территории СЭЗ имеют право на:
105
К организациям, осуществляющим деятельность на территории СЭЗ относятся:
106
Специальный налоговый режим не применяют:
107
Что является объектом налогообложения при исчислении единого земельного налога:
108
Стоимость патента равна:
109
По какой ставке облагается доход юридического лица при расчете с бюджетом на основе упрощенной декларации:
110
Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют индивидуальные предпринимателисубъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:
111
Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют юридические лица-субъекты малого бизнеса,
соответствующие следующим условиям:
112
Подлежащие уплате в бюджет суммы корпоративного подоходного налога, налога на добавленную стоимость, социального
налога, земельного налога, платы за пользование земельными участками, налога на имущество, налога на транспортные средства,
исчисленные в общеустановленном порядке, подлежат уменьшению на 70% по:
113
Упрощенная декларация представляется в налоговый орган:
114
На какой вид деятельности из перечисленных, распространяются специальные налоговые режимы:
115
Исчисление единого земельного налога производиться путем применения ставок:
116
Патент является:
117
Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, заявил годовую сумму дохода в размере 500000
тенге. Рассчитать сумму налога по специальному налоговому режиму:
118
ТОО имеет доход за полугодие в размере 8200000 тенге, а также 5 наемных работников. Определить налоговые
обязательства предприятия по специальному налоговому режиму:
119
Оценочная стоимость земельного участка, принадлежащего КФХ, составляет 6842000 тенге. Площадь данного участка КФХ
составляет 400 га. Определите налоговые обязательства КФХ по единому земельному налогу:
120
Юридическое лицо, производитель сельскохозяйственной продукции имеет следующие показатели за год: совокупный
годовой доход – 7200000 тенге, вычеты – 2650000 тенге. Определить налоговые обязательства предприятия по КПН в рамках
специального налогового режима:
121
Плательщиками рентного налога на экспорт являются:
122
Объектом обложения рентного налога на экспорт являются:
123
Назовите налоговый период по уплате рентного налога на экспорт:
124
В каких размерах устанавливаются налоговые ставки рентного налога на экспорт угля:
125
Недропользователи не уплачиваютв в бюджет:
126
Объектом обложения налогом на сверхприбыль является:
127
Объектом какого платежа является физический объем добытых полезных ископаемых недропользователем за налоговый
период:
128
Разовый фиксированный платеж за право осуществления деятельности по недропользованию:
129
Какой платеж устанавливается за каждое коммерческое обнаружение в пределах контрактной территории:
130
Объктом обложения налогом на сверхприбыль является:
131
Бонус коммерческого обнаружения:
132
Подписной бонус:
133
Платеж по возмещению исторических затрат:
134
Специальные платежи и налоги с недропользователей не включают:
135
Объктом обложения налогом на сверхприбыль является:
136
Какой налог уплачивает недропользователь при экспорте нефти:
137
Какой платеж осуществляет недропользователь, отдельно по каждому виду добываемых полезных ископаемых:
138
Кто не является плательщиком сбора за государственную регистрацию юридических лиц?
139
Государственная пошлина – это ...
140
Регистрационные сборы – это ...
141
Освобождаются от уплаты сборов при государственной регистрации индивидуальных предпринимателей:
142
Сбор с аукционов - это:
143
Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности - это:
144
Плата за пользование земельными участками взимается:
145
Отличие других обязательных платежей от налогов:
146
Какие из перечисленных платежей относятся к другим обязательным платежам:
147
Субъект естественных монополий, оказывающий коммунальные услуги осуществил фактические выбросы за квартал 105
тонн. Определите сумму платы за эмиссии в окружающую среду, если ставка составляет 0,19 МРП за 1 тонну:
148
Предприятие разместило свою сверхгабаритную рекламу в виде одностороннего билборда площадью 10 кв. м. по улицам
общего пользования г. Алматы. Определить сумму сбора за размещение наружной рекламы, если ставка составляет 10 МРП:
149
Физиическое лицо, гражданин Казахстана, подал документы на замену удостоверения личности в связи со сменой фамилии.
Определите сумму государственной пошлины, если ставки составляют за смену фамилии – 200% от МРП, уд. личности – 20% от
МРП:
150
Предприятие подало документы в регистрирующий орган на выдачу лицензии на общее страхование и перестрахование.
Определить сумму лицензионного сбора, если ставки составляют 50 и 20 МРП соответственно: