Методические подходы к определению величины

Методические подходы к определению величины экономического
эффекта от применения оптимизационных моделей для сокращения
затрат на выполнение международных банковских переводов
Дмитрий Николаевич Болотов
Аспирант Московского государственного университета экономики,
статистики
и
информации
(МЭСИ),
тел.
89036631481,
эл.почта:
coldyman@inbox.ru
УДК 336.717.71
В статье исследуются возможные методические приемы по определению
экономического эффекта от применения оптимизационных моделей в
международных межбанковских расчетных системах, которые базируются на
учете совокупного экономического эффекта, получаемого от прямого
экономического эффекта, косвенного экономического эффекта и эффектов
снижения экономических рисков. Рассмотрение важных особенностей,
связанных с решением данной задачи, осуществляется на примере оценки
экономического эффекта от применения оптимизационной модели для
сокращения затрат на выполнение международных переводов денежных
средств.
Ключевые
слова: международные
расчеты,
банковский
перевод,
комиссии банков, оптимизационная модель, экономический эффект, прямые
экономические эффекты, косвенные экономические эффекты, эффекты
снижения экономических рисков.
2
Methodical approaches to determination of economic effect of using
optimization models to reduce the costs of implementing international bank
transfers
Dmitry Nikolayevich Bolotov
Post graduate student of Moscow State University of Economics, Statistics
and Informatics (MESI), Tel: 89036631481, E-mail: coldyman@inbox.ru
The article researches possible approaches to determination of possible
economic effect of applying optimization models in international interbank
settlement systems, based on results of assessing the overall economic effect as a
result of direct and indirect economic effects and effect of economic risks reduction.
Consideration of crucial characteristics, connected with the solution of this problem,
is carried out upon assessment of economic effect of using optimization models to
reduce costs of implementation of international transfers of funds.
Keywords: international payments, bank transfer, bank commissions, the
optimization model, the economic effect, the direct economic effects, indirect
economic effects , the effects of reducing the economic risks.
Любая деятельность всегда имеет конкретный результат, который
требуется
оценить
результатом
на
основе
деятельности
определенных
показателей.
кредитно-финансовых
организаций
Основным
является
получаемая ими прибыль. В целях увеличения доходов они заинтересованы во
внедрении в свою деятельность новейших информационных технологий.
Вкладывая средства в разработку новых аппаратно-программных средств и
программного
обеспечения
для
перехода
к
новым
вычислительным
платформам, кредитно-финансовые организации стремятся к удешевлению и
повышению оперативности своей работы.
3
Однако в ряде случаях они не готовы внедрять в свою деятельность
новые технические средства и программные продукты. К основным причинам
такого нежелания можно отнести:
незначительные доходы, которые можно получить от этого;
большой срок окупаемости проекта;
необходимость
финансировать
разработки,
плодами
которых
в
последствие могут пользоваться конкуренты;
трудности кооперации с другими банками, с целью разделить затраты на
инновационные разработки;
отсутствие квалифицированных специалистов в собственном штате;
сопротивление со стороны части персонала банка, у которых увеличится
объем работы или повысится ответственность за допущенные ошибки;
неуверенность в надѐжности аутсорсеров.
Оценка
экономической
эффективности
ИТ-проекта
является
обязательной составляющей его технико-экономического обоснования. По
этой причине при создании и внедрении какого-либо продукта, всегда встает
вопрос об экономическом эффекте, который может быть достигнут от
внедрения предлагаемого продукта, и понимании того насколько позитивно
оно повлияет на получаемый доход и улучшение организации работы всей
системы в целом.
В связи с этим к определению экономического эффекта всегда отводится
повышенное внимание. В частности, исследованию различных методических
подходов к оценке экономического эффекта значительное внимание в своих
работах уделяли следующие ученые и эксперты Г. Галкин, Л. Трофимова, А.
Поддубный, О. Чернов, Ж. Садыкова и др.
Специфический характер проявления экономического эффекта требует и
специальных методов и методик его определения. Перед тем как перейти к
рассмотрению данного вопроса необходимо уточнить различие понятий
4
«экономический эффект» и «экономическая эффективность», которые тесно
связаны между собой. Это
позволит лучше понять глубинную сущность
экономического эффекта и особенностей, связанных с его определением.
Экономический эффект – абсолютный показатель результата изменения
какого-либо действия или деятельности. Экономический эффект предполагает
получение какого-либо полезного результата, выраженного в стоимостной
оценке. Он измеряется разностью между денежным доходом от деятельности
и денежными расходами на ее осуществление [1].
Экономическая эффективность в отличие от экономического эффекта –
величина относительная. Определить еѐ можно сопоставив экономический
эффект как результат деятельности с затратами, которые обусловили этот
эффект. Тем самым, чем меньше объем затрат и чем больше величина
результата деятельности, тем выше эффективность. При условии, что
положителен экономический эффект [1].
При этом показатели экономической эффективности и экономического
эффекта измеряются в результате разности доходов полученных до и после
внедрения нового продукта.
Рассмотрим подходы к определению экономического эффекта на
примере применения реализации в международных межбанковских расчетных
системах оптимизационной модели, обеспечивающей сокращение затрат на
выполнение международных переводов денежных средств. В международных
расчѐтах банки-корреспонденты обеспечивают межгосударственное движение
денежных средств, взимая при этом определѐнные комиссионные сборы. В
результате международные переводы денежных средств проходят от банкаотправителя В1 до банка-получателя ВN по некоторой цепочке иностранных
банков-корреспондентов Вx1, Вx2,..., Вxn. В общем случае такая
цепочка
неединственная,
банков-
то
есть
существует
множество
цепочек
корреспондентов, по которым может быть осуществлѐн перевод денежных
средств от банка-отправителя В1 до банка-получателя ВN.
5
При этом по ряду причин банки-корреспонденты, как правило, не
требуют своих комиссионных у банка-отправителя, а, исходя из своих
тарифов, списывают их прямо из суммы перевода, который проходит по их
корреспондентским счетам. По этой причине до получателя может не дойти в
полном объеме требуемое количество денег. Из-за этого плательщик
вынужден отправлять второй перевод для покрытия недоплаты, что ведет к
необязательным расходам и увеличивает время на осуществление полной
оплаты, например, за поставленные товары или оказанные услуги. Поэтому
в целях оптимизации затрат на выполнение международного банковского
перевода важное значение имеет правильный выбор маршрута его проведения.
Ведь от того как он выстроен зависит насколько скоро получатель
(бенефициар) получит предназначающиеся ему денежные средства, и какую
комиссию за данную операцию заплатит их отправитель.
С учетом этого имеется потребность в реализации оптимизационной
модели генерации сумм итоговых комиссий в международных банковских
расчетах,
обеспечивающих
поиск
кратчайших
маршрутов
проведения
международных переводов денежных средств и генерацию сумм итоговых
комиссий банков-корреспондентов за его выполнение.
В условиях высокой
конкуренции, которая сегодня существует в
банковской сфере, многие кредитно-финансовые организации заинтересованы
в реализации такой модели, так как это позволит им получать определенные
экономические дивиденды за счет снижения себестоимости международных
переводов денежных средств.
Ранее методика и особенности определения экономического эффекта от
внедрения такого рода ИТ-проектов в информационных источниках не
рассматривались.
Как показал анализ, сделанный автором, успех от применения
оптимизационной модели в международные расчетных системы будет
зависеть, прежде всего, от следующих факторов:
еѐ востребованности;
6
мотивации акционеров и руководства банков;
уровня партнерства банков разных стран;
стоимости финансовых затрат, связанных с разработкой и внедрением, а
также сроком окупаемости;
профессионального уровня подготовки сотрудников банков.
В первую очередь следует выделить три основные группы методов,
позволяющих определить эффект от внедрения ИТ-проектов: финансовые
(они же количественные), качественные и вероятностные. Данные методы
подробно рассматривались Г. Галкиным [4], А. Поддубным [8] и другими
учеными. На взгляд автора, указанные методы в силу ряда причин трудно
применимы к определению экономического эффекта от реализации ИТпроектов. В этом случае экономический эффект лучше определять на основе
совокупности учета:
прямых экономических эффектов (напрямую влияют на доходность);
косвенных экономических эффектов (в денежном выражении не
измеряющиеся, но влияющие на получение прямого эффекта);
эффектов снижения экономических рисков.
В связи с тем, что по отдельности указанные показатели не могут дать
полную оценку экономическому эффекту от реализации ИТ-проетов, то
рассчитывать его следует в совокупности указанных выше эффектов. Если
они будут положительными и устраивать пользователей, то
реализацию
модели следует считать обоснованной и целесообразной.
Прямой экономический эффект характеризуется снижением трудовых и
стоимостных показателей в силу чего он напрямую влияет на доходность и
определяется на основе сопоставления затрат на проведение конкретных
операций до и после внедрения разработанного продукта. Как показали
результаты исследования, от применения оптимизационной модели в
7
международных расчетных системах банки и их клиенты могут получить
следующие прямые экономические эффекты (см. рис. 1):
увеличение доходов банков за счет снижения себестоимости для них
международных банковских переводов;
сокращение затрат
для клиентов банков стоимости международных
переводов денежных средств;
снижение времени на поиск оптимальных маршрутов проведения
международных
банковских
переводов
и
принятие
решение
по
их
выполнению.
Прямые экономические эффекты от
реализации модели генерации сумм
итоговых комиссий в
международных банковских расчетах
Увеличение доходов банков за
счет снижения себестоимости
для них международных
банковских переводов
Сокращение затрат для
клиентов банков стоимости
международных переводов
денежных средств
Снижение времени на поиск
оптимальных маршрутов
проведения международных
банковских переводов и принятие
решение по их выполнению
Рис. 1. Прямые экономические эффекты от внедрения модели
генерации сумм итоговых комиссий в международных банковских
расчетах
Оценку прямого экономического эффекта от применения данной
модели можно двумя способами.
Первый способ представляет собой некоторое упрощение сложного
способа. Он применяется, когда необходимо относительно быстро оценить
возможный экономический эффект от внедрения
продукта на основании
разового его использования или усредненных оценочных показателях без
8
учета затрат на его реализацию. Обычно это делается в тех случаях, когда
материальные затраты на внедрение оптимизационной модели незначительны
и поэтому
их можно исключить из расчета, тем самым существенно его
упростив. Конечно, тогда экономический эффект будет посчитан только
приблизительно, но тем не менее такой метод позволяет оценить некую
выгодность данного внедрения и экономический потенциал данной модели.
Второй и более сложный способ заключается в расчете экономических
показателей внедрения разработанной модели на основе учета всех затрат при
ее разработке, внедрении и применении. В этом случае экономический эффект
определяется по формуле:
E = ( Rnew - Rold ) - Р
(1.1)
где Rnew - новый результат деятельности;
Rold - старый результат деятельности;
Р - дисконтированная сумма затрат на осуществление изменений за весь
период деятельности изменений.
При этом необходимо учитывать, что результат от внедрения
разработанного
продукта
может
быть
одноразовым
(например,
от
осуществления конкретной сделки) или многоразовым.
Прямой экономический эффект от разового использования модели
генерации сумм итоговых комиссий в международных банковских расчетах
без учета затрат на обеспечение ее функционирования можно определить как
отношение разности между итоговыми суммами банковских комиссий за
оплату международного перевода денежных средств, прошедшему по:
цепочке банков-корреспондентов, которая регулярно использовалась
банком-отправителя при проведении данного платежа;
цепочке
банков-корреспондентов, рекомендованной разработанной
оптимизационной моделью.
Полученная разница и составит прямой экономический эффект от
одноразового использования оптимизационной модели в международных
банковских расчетах, который определяется по формуле:
Еп = F – F *
(1.2) , где
9
Еп
- прямой экономический эффект от разового использования
разработанной
модели
для
осуществления
международного
перевода
денежных средств;
F – стоимость итоговых комиссий, которая составляла за выполнение
данного международного банковского перевода «по стандартной схеме» (т.е.
без учета возможностей оптимизационной модели);
F* – стоимость итоговых комиссий за выполнение международного
перевода денежных средств, который осуществлялся по цепочке банковкорреспондентов, предложенной оптимизационной моделью.
Система считается эффективной, при условии, что Е п > 0.
Рассмотрим экономический эффект от применения оптимизационной
модели на следующем примере. Предположим, что для оплаты контракта был
направлен по системе SWIFT международный банковский перевод в размере
$ 20 000 с указанием на списание комиссий с опцией «SHA» или «BEN» (т.е.
когда банки сами выбирают корреспондентов по проведению перевода)
итоговая сумма комиссий за его выполнение составила $ 45. При
использовании
международного
оптимизационной
банковского
модели
была
за
выполнение
подобрана
цепочка
данного
банков-
корреспондентов с итоговой суммой их комиссий перевода $ 30. Таким
образом, экономический эффект от разового применения оптимизационной
модели по формуле (3.2) составил:
Еп =$ 45 – $ 30 = $ 15.
Если для оплаты по этому контракту потребуется отправить несколько
международных
платежей,
то
экономический
эффект
за
конкретный
(расчетный) период от использования данной модели в международных
банковских расчетах следует рассчитывать по формуле:
Ерп = (F – F*) Nм
(1.3)
где Ерп – экономический эффект за конкретный (расчетный) период от
использования данной модели в международных банковских расчетах;
F – стоимость выполнения международных переводов денежных средств
по стандартной схеме проведения;
10
F* – стоимость выполнения международных переводов денежных
средств с использованием оптимизационной модели;
Nм – количество выполненных международных переводов денежных
средств с использованием оптимизационной модели за расчетный период, ед.
Например,
в
связи
с
тем,
что
общая
сумма
контракта
по
вышеуказанному примеру составляла $ 1 000 000 и он был рассчитан на один
год, а один платеж за каждый пришедший с товаром контейнер составлял в
среднем $ 20 000, то всего для полной оплаты контракта отправлялось 50
платежей. Таким образом, общий экономический эффект для клиентаотправителя от использования данной модели при полной оплате данного
годового контракта по формуле (3.3) составил:
Ерп = ($ 45 – $ 30) × 50 = $ 750.
Если международный платеж по оплате этого контракта был отправлен
по системе SWIFT с указанием на списание комиссий с опцией «OUR», а у
банка-отправителя в тарифах за указанную опцию определена фиксированная
ставка, то он за счет найденной с помощью данной модели оптимальной
цепочки банков-корреспондентов получит дополнительно к уже заложенному
в своем тарифе доходу еще $ 15 ($ 45 – $ 30). Соответственно при оплате в
течение года 50 платежей по указанному контракту банк-отправитель получит
к уже заложенным в своем тарифе доходам за выполнение данных операций,
еще дополнительно $ 750. Это означает, что экономический эффект для банкаотправителя от применения данной модели за выполнение указанного одного
международного банковского перевода составил $15, а всего годового
контракта $ 750.
Сложнее, как правило, во всей полноте выделить и оценить косвенные
экономические эффекты и эффекты снижения экономических рисков, так как
они
сложно
поддаются
прямому
расчету.
Данные
эффекты
–
это
вспомогательные средства организации получения прибыли для банков и их
клиентов.
11
Косвенный экономический эффект от внедрения данной модели будет,
главным образом, проявляться в конечных результатах работы банка (см. рис.
2). В частности, это отразится на:
повышении привлекательности банка и получение им дополнительных
конкурентных преимуществ, и как следствие прирост у банка новых клиентов;
сокращении
времени
на
принятие
решения
по
определению
оптимального маршрута проведения международного перевода денежных
средств;
снижении
трудозатрат
операционистов
банка
отдела
клиентских
операций, маршрутизирующих международные платежи.
Косвенные экономические
эффекты от использования модели
генерации сумм итоговых
комиссий в международных
банковских расчетах
Повышение привлекательности
банков и получение ими
дополнительных конкурентных
преимуществ, что приводит к
увеличению числа клиентов
Сокращение времени на принятие
решения по определению
оптимального маршрута
проведения международного
банковского перевода
Снижение трудозатрат
операционистов банка отдела
клиентских операций,
маршрутизирующих международные
платежи
Рис. 2. Косвенные экономические эффекты от использования модели
генерации сумм итоговых комиссий в международных банковских
расчетах
Деятельность любого коммерческого банка всегда сопряжена с риском,
который зависит в первую очередь не только от человеческого фактора, но и от
использования технических систем и применения технологических методов.
Количественное определение величины снижения экономических рисков, как
правило, связывают с двумя компонентами: стоимостная позиция (финансовые
12
потери) и неопределенность, т.е. незнание того, что произойдет в будущем (чем
выше неопределенность, тем выше риск).
Результаты
анализа использования
в международных банковских
расчетах разработанной автором для ОАО «Аделантбанка» рабочей версии
оптимизационной модели свидетельствуют, что при еѐ внедрении эффекты
снижения экономических рисков могут заключаться в:
снижении рисков, связанных с понижением доходности банков за
выполнение международных банковских переводов,
снижении экономических рисков в отношении несвоевременной оплаты в
полном объеме за поставленные товары или оказанные услуги;
снижении риска ухода клиентов в другие банки из-за невозможности
заблаговременно
знать
сумму
итоговых
комиссий
за
выполнение
международного банковского перевода (см. рис. 3).
Снижение рисков, связанных с
понижением доходности
банков за выполнение
международных банковских
переводов
Снижение экономических рисков
в отношении несвоевременной
оплаты в полном объеме за
поставленные товары или
оказанные услуги
Снижение риска ухода клиентов в
другие банки из-за невозможности
заблаговременно знать сумму
итоговых комиссий за выполнение
международного банковского перевода
Снижение рисков, связанных с
понижением доходности банков
за выполнение международных
банковских переводов
Рис. 3. Эффекты снижения экономических рисков при выполнении
международных банковских переводов
Для того чтобы в интересах оценки косвенного экономического эффекта
и эффекта снижения экономических рисков привести их к количественным, а
впоследствии и к финансовым показателям, требуется достаточно кропотливая
работа по выявлению качественных улучшений, четкой привязке их к
13
реализованным решениям, нахождению обратной диалектической формулы –
«перехода качества в количество». Все это требует значительных усилий, но
зачастую на практике такие расчеты, как правило, мало востребованы.
Результаты апробации в ОАО «Аделантбанке» (г. Москва) рабочей
версии инструментального средства, реализующего поиск кратчайших маршрутов
проведения по корсчетам банков-корреспондентов международных переводов
денежных средств и генерации сумм итоговых комиссий за их выполнение,
свидетельствуют о существенном снижении расходов банка и его клиентов на
проведение данных финансовых операций. Общее мнение сотрудников
валютного управления банка по результатам использования оптимизационной
модели
сводится
к
следующему.
Оптимизационная
модель
для
международных банковских расчетов, безусловно, необходима и будет
востребована кредитно-финансовыми организациями.
Основные предложения по доработке данной модели, высказанные
работниками банка, сводятся к следующему:
доработать
стандартные
сообщения-запросы
для
моделирования
оптимальных маршрутов проведения международного перевода денежных
средств;
информационную систему оптимизационной модели целесообразно
создавать на основе стандартов ENQA и ISO. При ее разработке следует
учитывать требования и рекомендации международного стандарта ISO;
в качестве интерфейсов различных уровней для подключения к сети
SWIFT целесообразно использовать интерфейсы ST200, ST400 и ST500,
которые обладают различной производительностью и могут быть реализованы
на основе различных компьютерных платформ;
завершить доработку модели данных и выбор СУБД с учетом
выявленных замечаний и предъявляемых требований.
14
Таким образом, при определении экономического эффекта при
внедрении ИТ-проектов за основу целесообразно принимать такие методы,
которые наиболее адаптированные к конкретным условиям использования.
При оценке экономического эффекта от применения
оптимизационных
моделей для сокращения затрат на выполнение международных банковских
переводов, следует использовать методику, рассчитывающую совокупный
экономический эффект, получаемый на
эффекта,
косвенного
экономического
основе прямого экономического
эффекта
и
эффектов
снижения
экономических рисков. Данный подход позволяет всесторонне подойти к
решению данной задачи и учесть максимум преимуществ, которые получит
пользователь от внедрения данного продукта.
Список использованной литературы
1. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Страдубцева Е.Б. Современный
экономический словарь. – ИНФРА-М. 1999.
2. Мясников А. Синергетические эффекты в современной экономике.
УРСС. 2013.
3. Бунова Е.В., Буслаева О.С. Оценка эффективности внедрения
информационных
систем
//
Вестник
Астраханского
государственного
технического университета. Серия: Управление, вычислительная техника и
информатика. 2012. № 1.
4. Галкин Г. Методы определения экономического эффекта от внедрения
IT-проекта. Часть 1. Финансовые методы // Intelligent Enterprise 2005. № 22
(131).
5. Марголин А. Расчет экономической эффективности внедрения
системы
CTcP UV-Setter. // Полиграфия. 2003. № 3.
6. Трофимова Л. Экономические показатели, используемые для оценки
эффективности деятельности предприятия. // Аудитор. 2005. № 9.
15
7. Чернов О.С. Рационализация бизнес-процессов как форма развития
финансово-кредитных организаций: дис. … канд. экон. наук. Ниж. Нов. 2007.
8. Поддубный
А. Расчет экономического эффекта от внедрения
системы автоматизации // Компания «Antegraconsulting». [сайт]. URL:
http://www.antegra.ru/news/experts/_det-experts/4/ (дата обращения: 26.04.2013).
9. Садыкова Ж.А. Оценка экономической эффективности внедрения
автоматизированных систем на предприятиях АПК// Каталог научных статей и
публикаций. [сайт]. URL: http://catalog-statei.ru/view_article.php?id=332 (дата
обращения: 26.04.2013).