УМКД НиН гр.4э21, 4э22, гр. зб-4423 часть 4

Министерство образования и науки Российской Федерации
Югорский государственный университет
Институт менеджмента и экономики
Кафедра «Экономики»
Тестовые задания
по дисциплине «Налога и налогообложение»
(наименование дисциплины)
по направлениям подготовки:
38.03.01 - Экономика, профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит;
38.03.01 - Экономика, профиль Финансы и кредит;
38.03.01 - Экономика;
38.03.04 - Государственное и муниципальное управление;
38.03.02 - Менеджмент, профиль Финансовы менеджмент
Автор - составитель: Солодовникова У.Н.
Ханты-Мансийск - 2015
116
Тема 1,2. Налог как сложнейшая экономическая и правовая категория. Налоговая система и
налоговая политика государства.
1.
а.
б.
в.
г.
Национальное богатство состоит из:
ФК+ПК
ЧК+ФК
ПК-ЧК+ФК
ФК+ЧК+ПК
2.
Совокупность физического капитала, человеческого капитала и природногокапитала представляет
собой:
Национальное богатство
ВВП
ВНП
нет верного ответа
а.
б.
в.
г.
3.
а.
б.
в.
г.
Совокупность экономических отношений, возникающих в связи с образованием,распределением и
использованием централизованных финансовых ресурсов, предназначенных для финансового
обеспечения задач и функций органовгосударства и местного самоуправления это :
капитал
бюджет
финансовые потоки
нет верного ответа
4.
а.
б.
в.
г.
Государственные расходы ... национальное богатство страны:
уменьшают
увеличивают
не влияют на
верно А и Б
5.
Повышают эффективность использования накопленных в стране видов капитала в сторону
увеличения ВВП:
государственные доходы
государственные расходы
государственные инвестиции
верны А и Б
а.
6.
в.
г.
б.
а.
б.
Соотнести:
Прямое изъятие государством части валового продукта в свою пользу для формирования его
централизованных финансовых ресурсов (бюджета).
Перераспределение государством определенной части валового продукта, достаточной для обеспечения
всестороннего развития человека, общества и экономики.
1) экономическая сущность налогов
2) социально-экономическая сущность налогов
а-1б-2
7.
а.
б.
в.
г.
Соотнести:
налог
сбор
пеня
штраф
1. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного
управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
2. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из
условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного
самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых
действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).
3. вид неустойки, штрафная санкция за неуплату в срок или несвоевременное выполнение финансовых
обязательств, начисляющаяся в процентах от оговорённой в договоре суммы за каждый просроченный день.
4. денежное взыскание, как правило, в пользу государства, назначаемое за совершение проступка.
117
1-а 2-6 3-в 4-г
8.
а.
в.
г.
Под налогом понимается:
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме
отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного
управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или)
муниципальных образований;
обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из
условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного
самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых
действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).
денежное взыскание, как правило, в пользу государства.
нет верного ответа
9.
а.
б.
в.
г.
Фискальная, регулирующая, распределительная, контрольная:
принципы
функции
признаки
задачи
10.
а.
б.
в.
г.
Соотнести:
фискальная
регулирующая
распределительная
контрольная
1. основная функция налогов, отражает фундаментальное предназначение налогообложения - изъятие части
доходов граждан для содержания государственного аппарата.
2. выражает социально-экономическую сущность налога как особого инструмента распределительных
отношений.
3. обеспечение государственного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью организаций и
граждан, а также за источниками доходов, их легитимностью и направлениями расходов.
4. проявляется через комплекс мероприятий в сфере налогообложения, направленных на усиление
государственного вмешательства в экономические процессы.
а - 1 б - 4 в - 2 г-4
11.
а.
б.
в.
г.
Налогоплательщиками по законодательству РФ вправе выступать:
консолидированная группа налогоплательщиков;
организации и физические лица.
организации
физические лица.
12.
а.
б.
в.
г.
Налог считается установленным:
лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект
налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога;
порядок и сроки уплаты налога;
с момента вступления в силу федерального закона или закона субъекта РФ о налоге;
с момента включения налога в перечень налогов и сборов в НК РФ.
верны В и С
13.
а.
б.
в.
г.
К федеральным относятся следующие налоги:
налог на добычу полезных ископаемых;
налог на игорный бизнес;
земельный налог;
транспортный налог.
14.
а.
б.
в.
г.
К региональным налогам относится:
транспортный налог;
земельный налог;
налог на добычу полезных ископаемых;
налог на добычу полезных ископаемых.
15.
К местным налогам относятся:
б.
118
а.
б.
в
г
налог на имущество физических лиц.
налог на имущество предприятий;
транспортный налог;
налог на добычу полезных ископаемых.
16.
а.
б.
в.
г.
Каково назначение фискальной функции:
обеспечение баланса между доходами и расходами организаций;
выполнение экономических, политических и социальных задач;
увеличение прибыли организаций;
обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета.
17.
а.
б.
в.
г.
Приведите определение косвенных налогов:
налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя;
налоги, на переход собственности от одного лица другому;
налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расходов плательщика;
налоги на товары и УСЛУГИ, входящие в цену товара или тариф услуги.
18.
а.
г.
Налог - это
обязательный индивидуально-возвозмездный платеж, взимаемый с организаций или физических лиц для
целей финансирования деятельности государства
обязательный индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и индивидуальных
предпринимателей для целей финансирования деятельности государства
обязательный индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций или физических лиц для
целей финансирования деятельности государства
нет верного ответа
19.
а.
б.
в.
г.
Экономический принцип налогообложения:
нейтральности
эффективности
гласности
эластичности
20.
а.
б.
в
г
Организационный принцип налогообложения:
нейтральности
эффективности
единства налоговой системы
соразмерности
21.
а.
б
в.
г.
Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
прямыми
косвенными
ценовыми
товарными
22.
а.
б.
в.
г.
Налоговая система РФ состоит из уровней:
трех уровней
ду х у ровней
четырех уровней
одного уровня
23.
а.
б.
в.
г.
Основная задача государственных налоговых органов;
увеличение собираемости налогов;
пресечение налоговых преступлений;
контроль соблюдения законодательства о налогах и сборах:
контроль соблюдения законодательства по таможенному делу.
б.
в.
'Юджетных фондов, таможенные органы, органы
внутренних дел
119
25.
а.
б
в
г
Соотнесите:
налоговые органы:
органы внебюджетных фондов:
таможенные органы:
органы внутренних дел
1. ФСС и их территориальные подразделения;
2. ФТС и сс территориальные подразделения;
3. ФНС и сс территориальные подразделения;
4. Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям.
а - 3 6-1 в-2 г-4
26.
а.
б.
в.
г.
Функции налогового администрировании:
планирования, контролирования, регулирования;
планирования, контролирования:
регулирования, принуждения;
планирования, контролирования, регулирования, принуждения.
27.
а.
б.
в.
г.
Функция планирования реализуется:
финансовыми органами:
ОВД:
таможенными органами;
нет верного ответа.
28.
а.
б.
в.
г.
К какой ответст венности могут 6i»i it. привлечены работники ii& ioi овых органов?
Дисциплинарной и административной в виде предупреждения:
Административной в виде штрафа:
Уголовной:
Материальной.
29.
а.
б
в
г
Видм финансового конт роля:
бюджетный и внебюджетный:
налоговый, таможенный, валютный:
налоговый, бюджетный, валютный, таможенный;
бюджетный, внебюджетный, налоговый, таможенный, валютный.
30.
а.
б.
в
г
Эффективно организованный налоговый контроль позволяется уменьшить:
размер сумм налогов, уплаченных в результате сокрытия налоговой базы:
размер сумм налогов:
размер СУММ налогов, не уплаченных в результате сокрытия налоговой базы:
размер сумм налогов, уплаченных из-за сокращения денежных средств.
31.
Соотнесите:
а) предварительное наблюдение:
б) текущий контроль;
в) последующий контроль.
1 )провсрка налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов на предмет правильности и
полноты исчисления налогов, проверки банков:
2)общий контроль за сдачей налоговых деклараций, своевременностью и полноты у платы налогов:
3)учст и регистрация налогоплательщиков и объектов налогообложения;
а-~3 б- 2 в- 1
32.
а.
б.
в.
г.
Определите функции отдана камеральных проверок:
Ведение учета налоговых поступлений.
Осуществление проверок но месту нахождения налогоплательщика.
Взыскание недоимок
Проверка деклараций и налоговой отчетности по месту нахождения налоговой инспекции.
33.
а.
б.
в.
На основании данных из ЕГРЮЛ организация становится на учет:
по месту жительства налогоплательщика:
по месту сс нахождения:
по месту нахождения налоговой инспекции:
120
г.
по месту жительства руководителя организации.
34.
Постановка на учет физических лиц, зарегистрированных в качестве ИП в налоговом органе по месту
их жительства, осуществляется на основании сведений, содержащихся в:
ЕГРЮЛ
ЕГРИП
ЕГРН
ИНН
а.
б
в.
г.
35.
а.
б.
в.
г.
36.
Федеральная т аможенная служба, осуществляет налоговый конт роль, проводит проверки
правильности исчисления и своевременности уплаты:
НДС, таможенных пошлин.
Земельного налога;
Транспортного налога.
Налога на прибыль.
Соотнесите:
а) страхователи;
б) страховщики;
в) застрахованные лица.
1)лица, подверженные риску, на которых распространяются условия страхования и за которых
уплачиваются страховые взносы:
2)платслыцики страховых взносов:
3)не коммерческие организации, создаваемые в соответствии с ФЗ о конкретных видах социального
страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при
наступлении страховых случаев.
а - 2 б-З в-1
Тема 3. Налоговое администрирование как неотъемлемый атрибут налоговой системы.
36.
г
д.
е.
Предметом налогового администрирования является:
процесс управления
налоговое производство
налоговые отношения
37.
г.
д.
е.
Субъектом налогового администрирования выступает:
налоговые органы
процесс управления
финансовые органы
38.
г.
д.
с.
Законодательно установленный порядок исполнения налогового обязательства, предусматривающий
две основные стадии:
налоговое администрирование
управление налоговыми отношениями
налоговое производство
39.
д.
с.
ж.
з.
Основные стадии налогового производства:
исчисление и уплата налогов налогоплательщиками
учет налогоплательщиков и объектов налогообложения
контроль за полнотой исчисления налоговой базы и правильности применения ставок
контроль за обоснованностью применения льгот
4(1.
д.
с.
ж.
з.
В состав налоговых администрации входят :
налоговые органы, финансовые органы
органы внебюджетных фондов, таможенные органы
органы внутренних дел
все вышеперечисленные
41.
В каком голу органы государственных внебюджетных фонтов вошли в состав налоговых
администраций:
2010 год
2008 год
д.
с.
121
ж.
з.
2001 год
2003 год
42.
д.
с.
ж
'!.
В соответствии с какой статьей Налогового кодекса РФ Органы внутренних дет являются субьекгом
налогового контроля:
ст. 9 НК РФ
ст. 36 НК РФ
ст. 37 НК РФ
ст. 8 НК РФ
43.
д.
с.
ж.
!.
К функциям налогового администрирования относятся:
планирования, регулирования
контролирующая, принуждения
стимулирующая, распределительная
верны ответы а. б
44.
д.
с.
ж
з
Функцию налогового планирования реализуют:
финансовые и налоговые органы
органы внебюджетных фондов
налоговые органы
таможенные органы
45.
с.
ж
з
и
к.
Основные полномочия и функции ФНС России:
осуществление контроля и надзора
осуществление регистрации и учета
выдача лицензий, свидетельств, разрешений
осуществление информирования
все ответы верны
46.
д.
е.
ж
з
Какая статья Налогового кодекса РФ регламентирует обязанности налоговых органов:
ст. 19 НК РФ
ст. 32 НК РФ
ст. 31 НК РФ
ст. 23 НК РФ
47.
д.
е.
ж
з
Современное построение налоговых органов в России осуществляется но двум принципам:
бюджетному и отраслевому
территориальному и местному
территориальному и отраслевому
отраслевому и внебюджетному'
48.
д.
с.
ж.
з
Основными задачами ФНС России являются:
обеспечение возврат или зачет излишне уплаченных сумм налогов
валютный контроль (в пределах компетенции налоговых органов)
нет правильного ответа
ведение оперативно-бухгалтерского учета сумм налогов
49.
В какой срок налоговые органы обязаны направить материалы в ОВД для решения вопроса о
возбуждении уголовного дела:
7 дней
14 дней
10 дней
3 дня
д.
с.
ж.
з
5(1.
д.
с.
ж
з
Целыо модернизации налоговых органов является:
повышение эффективности налогового администрирования за счет внедрения новых информационных
технологий
создание учебных классов, массовое обучение руководителей инспекций
аттестация сотрудников на знание инструкций
обеспечение телекоммуникационной связи инспекций с Управлениями ФНС
51.
Таможенные органы осуществляют налоговое администрирование, которое контролирует уплату:
122
д.
с.
ж
3
НДС
акцизы
НДПИ
НДС и акцизы
52.
д.
с.
ж.
з.
Основные формы взаимодействия ФНС и ФТС:
плановый и оперативный обмен информацией
проведение совместных служебных расследований
издание совместных приказов, соглашений, инструкций
все ответы верны
53.
д.
с.
ж.
з.
На каком уровне может осуществляться взаимодействие ФНС и ФТС:
региональном, местном
федеральном, региональном
на всех уровнях
только на федеральном
54.
3.
4
в.
Соотнесите понятия:
Взаимодействие налоговых и таможенных органов
Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов
наиболее эффективное сочетание полномочий, методов работы и средств, присущих каждому из этих
органов, в целях формирования действенного механизма предупреждения, выявления и пресечения
налоговых правонарушений и преступлений
наиболее эффективное сочетание полномочий, методов работы и средств, присущих каждому из этих
органов, в целях обеспечения полноты поступления налогов в бюджет, их взыскания и наложения
штрафных санкций
Ответ: 1-6: 2-а.
г.
55.
е.
ж.
з.
и
к.
Основные направления взаимодействия ОВД и ФНС:
участие сотрудников ОВД при проведении выездной налоговой проверки
выявление и пресечение фактов подпольного производства алкоголя
разработка совместных инструктивных и методологических документов по проведению проверок
верны А и В
верны Б и А
56.
д.
е.
ж
з
Сотрудники ОВД принимают участие в выездных налоговых проверках:
по своей инициативе
по просьбе налогоплательщика
запроса налогового органа
нет правильного ответа
57.
Запрос налогового органа на проведение выездной налоговой проверки с участием сотрудников ОВД
направляется:
в начале проверки и в процессе сс проведения
в процессе сс проведения
только в начале проверки
в конце проведения проверки
д.
с.
ж.
з
58.
д.
с.
ж
з.
59.
г.
д.
с.
В течение скольких дней со дня получения запроса ОВД направляет информации» налоговому органу
пнформацпю о сотрудниках:
в течение 7 дней
не позднее 5 дней
трех дней
не позднее 10 дней
Какова иерархия построения налоговых органов в России:
Центральный аппарат ФНС России.
Управление ФНС России по субъекту РФ.
Инспекции ФНС России межрайонного уровня
а. б. в
123
60.
д.
е.
ж.
ч
Назовите количество действующих межрегиональных инспекций ФНС России по крупнейшим
налогоплательщикам федерального уровня:
8
К)
11
9
61.
д.
с.
ж.
!
Акты налоговых органов могут быть обжалованы:
в административном или судебном порядке
исключительно в административном порядке
исключительно в судебном порядке
в досудебном порядке
62.
д.
с.
ж.
!
Формы расчетов и налоговых деклараций утверждает:
Министерство финансов РФ
Правительство РФ
Центральный аппарат ФНС России
Государственная Дума РФ
63.
д.
с.
ж
ч
Функцию контролирования осуществляют:
налоговые органы
финансовые органы
налоговые органы, органы внебюджетных фондов
таможенные органы, органы внутренних дел
64.
д.
с.
ж
ч.
Функцию регулирования осуществляют:
налоговые органы, финансовые и таможенные органы
органы внутренних дел, налоговые органы, таможенные органы
финансовые органы, таможенные органы, органы внебюджетных фондов
налоговые органы, финансовые органы, таможенные органы, органы внебюджетных Фондов
65.
с.
ж
ч
и
к.
Функцию принуждения осуществляют:
финансовые органы, органы внебюджетных фондов, органы внутренних дел
налоговые органы, органы внебюджетных фондов
таможенные органы, органы внутренних дел
верны ответы а, б
верны ответы б. в
66.
д.
е.
ж.
ч.
Форма налоговой декларации утверждается:
Счетной палатой России
ФНС Poccini
Министерство финансов России
Правительством РФ
67.
д.
с.
ж.
ч
Налоговые агенты представляют документы, необходимые для налогового контроля:
в налоговый орган по месту своего учета
в налоговый орган по месту учета налогоплательщика
в любой из указанных органов по выбору налогового агента
в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика
68.
д.
с.
ж
ч
В какой статье Налогового кодекса РФ дано понятие налогового органа:
ст. 31 НК РФ
ст. 33 НК РФ
ст. 30 НК РФ
ст. 36 НК РФ
69.
с.
ж
ч
и
к.
ФНС Р О С С И И имеет в своем подчинении:
главный научно-исследовательский вычислительный центр
учсбно-мстодичсскис центры
печатные издания
все ответы верны
верны ответы а. б
124
70.
д.
е.
ж
з
ФНС возглавляет руководитель, назначаемый на должность:
Правительством РФ
Президентом РФ
Министерством финансов РФ
Государственной Думой РФ
Тема 4,5. Реализация налоговыми органами основных полномочий налогового контроля. Реализация
прав и обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
1.
а.
б.
в.
г.
Налоговый контроль - это одно из важнейших направлений:
финансового контроля:
административного контроля;
уголовного контроля.
экономического
2.
а.
б.
в.
г.
Методы налогового контроля:
предварительное наблюдение, текущий контроль, последующий контроль:
прогнозирование, текущий контроль, последующий контроль:
текущий контроль, последующий контроль:
предварительное наблюдение, текущий контроль, прогнозирование.
3.
а.
б.
в.
г.
Эффективность налогового контроля характеризуется:
уровнем поступления налогов и сборов в бюджетную систему:
полнотой учета налогоплательщиков и объектов налогообложения:
снижением недоимок и задолженности по налогам, снижением числа судебных разбирательств;
уровнем поступления налогов и сборов в бюджетную систему, полнотой учета налогоплательщиков и
объектов налогообложения, снижением недоимок и задолженности по налогам, снижением числа судебных
разбирательств и жалоб налогоплательщиков
4.
Установить соответствие:
Обязанности налогоплательщиков, налоговых
агентов и банков, подлежащих налоговому
контролю
1.Ведение учета доходов (расходов) и объектов
на.1 ioroo6j юженпя
2.Представление в налоговый орган деклараций
З.Своевременная уплата налогов и сборов в
бюджет
4.Выполнение банком решения о
приостановлении операций по счетам
налогоплательщика-организации, налогового
агента
Форма налогового контроля
А)КНП, ВНП
Б) Сравнительный анализ данных об учтенных
налогоплательщиках и о поступивших
налоговых декларациях
В) Анализ имеющихся в налоговых органах
данных учета начисленных и уплаченных сумм
налогов и сборов, ВНП
Г)Проверка документов истребованных из банка
5.
а.
6.
в.
г.
Налогоплательщики организации и физические липа подлежат постановке на налоговый учет:
по месту нахождения организации;
по месту жительства физического лица;
по месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств;
по месту нахождения организации, по месту жительства физического лица, по месту нахождения
недвижимого имущества и транспортных средств
б.
а.
б.
в.
г.
Постановка на учет организации и ИП по месту нахождения пли месту жительства осуществляется в:
ЕГРИП. ЕГРЮЛ;
ЕГРЮЛ;
реестре Регистрационной палаты;
реестре Администрации города
7.
а.
На осуществление государственной регистрации юридических лиц и ИП, ФНС уполномочен:
Правительством РФ:
125
б.
в.
г
Президентом РФ;
Департаментом финансов;
Федеральным Казначейством
8.
а.
б.
в.
г.
Постановка на учет, внесение сведений в ЕГРН производится в течении:
5 дней:
10 дней;
15 дней;
30 календарных дней
9.
Если физическое лицо, которому принадлежит недвижимое имущество и (или) т ранспортное средство,
не имеет места жительства на территории РФ, то ему присваивается ИНН:
по месту нахождения недвижимого имущества и (или) транспортного средства;
по месту фактического нахождения физического лица;
по месту регистрации физического лица;
не присваивается
а.
б.
в.
г.
10.
а.
б.
в.
г.
Присвоенный организации или физическому лицу ИНН:
не может быть повторно присвоен организации или другому физическому лицу;
может быть повторно присвоен организации или другому физическому лицу в случае гибели физического
лица или ликвидации организации;
не может быть присвоен повторно только организации:
не может быть присвоен повторно только другому физическому лиц\
11.
1
2.
3.
4
ИНН, которые признаны недействительными размещаются:
на WEB-сайтах Департамента финансов:
на WEB-сайтах Управления ФНС;
в СМИ:
на WEB-сайтах Администрации города
12.
Постановка на учет организации (ИП) по новому месту нахождения (месту жительст ва)
осуществляется:
в течении 5 рабочих дней:
в течении 30 календарных дней;
не позднее рабочего дня, следующего за днем получения выписки из ЕГРЮЛ (ЕГРИП):
в течении 10 дней
а.
б.
в.
г
13.
а.
б.
в.
г.
Налогоплательщики, несвоевременно представившие отчетност ь, привлекаются к налоговой
ответственности по статье:
110 НК РФ
119 НК РФ
25 УК РФ
218 НК
14.
а.
б.
в.
г.
Информация о налогоплательщиках от государственных органов может поступать:
систематически;
периодически;
не может поступать
систематически и периодически
15.
1.
2.
3.
4.
Корректировка плана проведения ВНП в течении квартала может проводиться на основании
решения руководителя но причине:
получение задания от вышестоящего налогового органа:
временное отсутствие руководителя организации или главного бухгалтера;
наличие внеплановых поручений правоохранительных органов;
все ответы верны
16.
а.
б.
в.
Срок проведения ВНП ограничивается:
двумя месяцами:
тремя месяцами;
одним месяцем;
126
г.
нс ограничивается
17.
а.
б
в
Метод проверки документов:
сплошной;
выборочный:
сплошной и выборочный:
18.
I
2.
3.
4
Проверка каждого учетного документа производится:
по оформлению:
по правильности определения количественного выражения:
по соответствию действующему законодательству;
все варианты верны
19.
В
день проведения ВНП составляется справка о проведении проверки, в которой фиксируется
предмет проверки и сроки проведения проверки
первый;
последний;
пятый:
десятый
I
2.
3.
4
2(1.
а.
б.
в.
г.
Налоговые органы, согласно НК РФ, проводят следующие виды налоговых проверок
налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов:
камеральные, выездные налоговые проверки:
камеральные, выездные, встречные налоговые проверки:
камеральные, встречные налоговые проверки;
выездные, встречные налоговые проверки
21.
а.
б.
в.
г.
Основная цель налогового контроля:
своевременная уплата налогов и сборов
ведение учета доходов (расходов) и объектов налогообложения
обеспечение исполнения налогового законодательства всеми субъектами налоговых правоотношений
контроль за исполнением налоговыми органами своих обязанностей
22.
а.
б.
в.
г.
Срок составления акта КНП:
один месяц
два месяца
10 дней
5 дней
23.
а.
б.
в.
г.
По результатам осмотра при проведении выездной проверки составляется:
акт ВНП:
протокол;
справка;
решение
24.
а.
б.
в.
г.
Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к
ответственности за совершение налогового правонарушения, толкуются в пользу:
этого лица;
налогового органа;
вышестоящего налогового органа
25.
а.
б.
в.
г.
К ответственности за совершение налогового правонарушения могут быть привлечены:
налогоплательщики, налоговые агенты, свидетели, эксперты, переводчики:
исключительно налогоплательщики;
исключительно налогоплательщики и налоговые агенты:
только эксперты
26.
а.
б.
в.
г.
Права налогоплательщиков:
участие в проведении выездной налоговой проверке:
все ответы верны:
получение отсрочки и рассрочки по уплате налогам и сборам;
право на пользование налоговыми льготами
127
27.
а.
б
в
г
К обязанностям налогоплательщиков относится:
у плачивать налоги своевременно в у становленном законом порядке;
вставать на налоговый учет:
хранить данные бухгалтерского учета и другую документацию, связанную с налогообложением:
все ответы верны
28.
а.
б.
в.
г.
К правам налогоплательщиков относится:
получать информацию о действующей налоговой системе;
представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя;
вносить самостоятельно изменения в налогову ю декларацию;
вес ответы верны
29.
Метод налоговых проверок, который предполагает сверку отдельных экземпляров одного п того же
документа, а также учетных регистров, находящихся в двух различных организациях либо в двух
различных подразделениях одной и той же организации.
взаимная сверка:
встречная сверка;
взаимный контроль;
инвентаризация
а.
б.
в.
г.
Тема 6. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
9.
е.
к.
Налоговые органы несут ответственность:
за убытки, причиненные налогоплательщикам, налоговым агентам вследствие своих неправомерных
действий:
за убытки, причиненные налогоплательщикам, налоговым агентам вследствие неправомерных действий
налоговых органов или их должностных лиц:
за убытки, причиненные налогоплательщикам, налоговым агентам вследствие правомерных действий
налоговых органов или их должностных лиц при исполнении ими своих слу жебных обязанностей;
ответственность налоговых органов законодательством не установлена, привлекаются к ответственности
только должностные лица налоговых органов;
убытки подлежат возмещению в полном объеме, за исключением упу щенной выгоды.
10.
е.
ж
л
и.
к
Уголовная ответственность налогоплательщиков наступает:
за уклонение от постановки на учет в налоговом органе:
за нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке;
за нарушение правил составления налоговой декларации:
за уклонение от уплаты налогов в крупном размере:
за непредставление налоговой декларации.
11.
с.
ж.
з.
и.
к.
С какого возраста физические лица могут быть привлечены к уголовной ответственности за
нарушение налогового законодательства?
С 14- летнего возраста ко времени совершения престу пления.
С 14- летнего возраста ко времени рассмотрения дела в суде.
С 16-летнсго возраста ко времени совершения преступления.
С 16- летнего возраста ко времени рассмотрения дела в суде,
С 16- летнего возраста к моменту вынесения приговора
12.
д.
с.
ж.
з.
В каком виде установлены меры ответственности за налоговые правонарушения?
Денежных взысканий (штрафов) и начисления пени.
Ареста имущества.
Предупреждения.
Исправитсльно - трудовыми работами.
13.
К кому (или к чему) применяются меры ответственности, если налоговые правонарушения допущены
организацией?
К учредителям.
К организации.
К должностным лицам организации.
К работникам организации.
К законным представителям организации.
ж
г
и
с.
ж.
з.
и.
к.
128
14.
е.
ж
з
и
к.
К кому (плп к чему) применяются меры уголовной ответственности за уклонение отуплаты налогов?
К организации.
К руководителю организации.
К партнерам организации (консультантам), по чьей вине допущено нарушение налогового законодательства,
К главном}- бухгалтеру организации,
К начальнику налогового отдела организации.
15.
е.
ж.
з
и
к.
За что налогоплательщики могут подвергаться уголовной ответственности?
Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.
Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке,
Нарушение правил составления налоговой декларация.
Уклонение от уплаты налогов в крупном размере.
Уклонение от уплаты таможенных платежей.
16.
Является ли основанием для привлечения к ответственности ошибка налогоплательщика при
определении места постановки на учет? Выбрать правильный ответ:
Является в соответствии со ст. 116 Налогового кодекса РФ «Нарушение срока постановки на учет в налогом
органе».
Является в соответствии со ст. 117 НК РФ «Уклонение от постановки на учет в налоговом органе»,
В случае возникновения у налогоплательщика затруднений с определением места постановки на учет.
решение принимается налоговым органом.
Налогоплательщик вправе выбрать любую налоговую инспекцию
В случае возникновения разногласий между налогоплательщиком и налоговым органом о месте постановки
на учет решение принимается судом.
е.
ж
з
и
к.
17.
е.
ж.
з.
и
к.
18.
е.
ж
з
и.
к.
19.
д.
е.
ж.
з
2(1.
д.
с.
ж
з
21.
Какие меры ответственности могуг быть применены налоговым органом к банку (кредитному
учреждению) при установлении фактов неоднократного нарушения установленного порядка
открытия расчетных и иных счетов?
Принять решение о ликвидации банка.
Подать иск о признании сделок недействительными, взыскать в бюджет все полученное по таким сделкам.
Подать ходатайство в ЦБ РФ об аннулировании лицензии на осуществление банковской деятельности.
Применить санкцию в виде изъятия суммы дохода и штрафа в размере этой суммы.
Подать иск в суд о лишении банка лицензии.
Какие случаи исключают возможности привлечения к налоговой ответственности лиц, совершивших
нарушение налогового законодательства?
Выполнение налогоплательщиком устного разъяснения должностного лица налогового органа,
Выполнение налогоплательщиком письменных указаний налогового органа, данных другому7 лицу по
аналогичной налоговой ситуации,
Выполнение налогоплательщиком письменных указаний и разъяснений, данных ему налоговым органом.
Выполнение налогоплательщиком письменных указаний, данных ему аудитом.
Нарушения совершены бухгалтером на основании письменного указания руководителя этой организации
под угрозой увольнения.
Совокупность обязанностей налогоплательщика, составляющих наряду с его правами и гарантиями
их осуществления НК РФ поведения налогоплательщика.
законодательные ограничения:
меры административного и финансового воздействия;
специальные судебные доктрины;
концепция необоснованной налоговой выгоды.
Виновно совершенное, противоправное (совершенное в нарушение законодательства о налогах и
сборах) деяние (действие пли бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за
которое НК РФ установлена ответственность.
Нарушение закона:
Налоговое правонарушение:
Уголовное преступление;
Норма закона.
Урегулированные и защищенные законом общественные ценности и блага, которым наносится вред
соответствующим противоправным действием.
129
д.
с.
ж
ч
объект налогового правонарушения;
Субъект налогового правонарушения;
Объективная сторона;
Субъективная сторона.
22.
д.
с.
ж.
ч.
Противоправное действие субъекта правонарушения, за которое нормами НК установлена
ответственность, его юридически нежелательные результаты для публичного правопорядка в сфере
налогообложения н юридически значимая нрнчнниая связь между ними.
объект налогового правонарушения;
Субъект налогового правонарушения;
Объективная сторона;
Субъективная сторона.
23.
д.
с.
ж.
4.
Юридическая вина правонарушителя в форме умысла или неосторожности
объект налогового правонарушения;
Субъект налогового правонарушения;
Объективная сторона;
Субъективная сторона.
24.
Лицо, совершившее правонарушение: налогоплательщик, плательщик сборов, налоговый агент,
лица, способствующие осуществлению налогового кош роля
объект налогового правонарушения;
Субъект налогового правонарушения;
Объективная сторона:
Субъективная сторона.
д.
с.
ж
3
25.
5.
6.
8
Отягчающим обстоятельством является:
совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств:
совершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за аналогичное
действие;
совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной
зависимости:
тяжелое материальное положение лица.
26.
д.
е.
ж
4
Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
10 лет:
5 лет:
два года;
три года.
27.
д.
с.
ж.
Обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения, является:
совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств;
совершение деяния вследствие стихийного бедствия;
совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной
зависимости:
тяжелое материальное положение лица.
7.
3
28.
д.
с.
ж.
4
29.
д.
с.
ж
ч
Обстоятельством, исключающим вину лица в совершении налогового правонарушения, является:
совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств;
совершение деяния налогоплательщиком, находившимся в момент его совершения в болезненном
состоянии.
совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной
зависимости:
тяжелое материальное положение лица
Ответственность за нарушение срока нолачи заявления о постановки на учет в налоговом органе при
отсутствии признаков налогового правонарушения
3000 рублей:
10000 рублей;
500 рублей:
лишение свободы.
130
30.
д.
е.
ж
ч
31.
д.
с.
ж.
3
32.
д.
с.
ж
4
33.
д.
е.
ж
3
34.
д.
е.
ж
4
35.
д.
е.
ж
ч
36.
д.
с.
ж.
3
37.
д.
с.
ж
4
38.
д.
с.
ответственность за нарушение срока подачи заявления о постановки на учет в налоговом органе на
срок более 90 календарных дней.
5000 рублей:
10000 рублей:
500 рублей:
лишение свободы.
Нарушение срока представления в налоговый орган информации об открытии пли закрытии счета в
банке
5000 рублей:
10000 рублей;
500 рублей:
лишение свободы.
В течение какого срока налогоплательщик обязан обеспечить сохранность данных бухгалтерского
учета и документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов?
В течение шести лет.
В течение трех лет.
В течение пяти лет.
В течение четырех лет.
В кокой форме установлены меры уголовной ответственности за нарушение налогового
законодательства к физическим лицам?
устное предупреждение;
Конфискация имущества;
Арест до шести месяцев:
Изъятие предметов преступного посягательства.
За какое действие (бездействие) НЕ установлена ответственность налогоплательщиков за нарушение
налогового законодательства
Разглашение налоговой тайны.
Непредставление налоговой декларации,
Отсутствие государственной регистрации
Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику.
В каких нормативных актах НЕ установлены виды ответственности за нарушение налогового
законодательства
Налоговом кодексе РФ.
Кодексе РФ «Об административных правонарушениях»,
Гражданском кодексе РФ.
Уголовном кодексе РФ.
Какие меры вправе применить налоговая инспекция при установлении фактов
предпринимательской деятельности без соответствующей лицензии?
Обратиться с иском в суд о ликвидации организации.
Привлечь предпринимателя к ответственности в виде применения к нему налоговых санкций.
Приостановить операции по счетам в банке до получения лицензии.
Осуществить возмездное изъятие предмета, явившегося непосредственным объектом административного
правонарушения.
Что является основанием для применения к налогоплательщику меры, в виде приостановления
операций по счетам в банках?
Отсутствие учета объекта налогообложения.
Отказ в допуске к обследованию помещений, используемых для извлечения дохода (прибыли),
Непредставление налоговому органу бухгалтерских отчетов, балансов и других документов, связанных с
исчислением и уплатой налогов.
Неисполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налога в установленные сроки.
Какие меры НЕ вправе применить налоговые инспекции для обеспечения исполнения обязанностей
по уплате налогов?
Возбудить уголовное дело в отношении должностных лиц организаций, уклоняющихся от уплаты налогов.
Начислить пени.
131
ж.
з.
Сделать предупреждение должностному лицу организации.
Принять решение об аресте имущества.
39.
Как'ие из действии должностных лиц налоговых инспекций правомерны при отказе
налогоплательщиков в допуске к обследованию помещений, используемых для извлечения дохода
(прибыли)?
Обратиться в арбитражный суд.
Приостановить операции по счетам в банке.
Определить сумму налогов, подлежащих внесению в бюджет, расчетным путем на основании данных по
аналогичным налогоплательщикам.
Опечатать помещение и наложить арест на имущество налогоплательщика
д.
с.
ж.
з
40.
5.
6.
7.
X.
Ответственность организаций, их должностных лиц и ИП за налоговые правонарушении,
предусмотренные КоАП РФ.
Налоговая ответственность
Административная ответственность
Уголовная ответственность
Гражданская ответственность
41.
Документ, которые составляется при выявлении административного нарушении.
д.
ПРОТОКОЛ
с.
ж
з
акт
решение
приказ
42.
Виновное общественно опасное дсинис в сфере налогообложении, за совершение которого УК РФ
предусмотрено наказание.
Налоговое правонарушение
Административное правонарушение
Налоговое преступление
Гражданское правонарушение
д
с.
ж
з.
43.
д
е
ж
з.
Самый тижелый вид ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
Налоговая ответственность
Административная ответственность
Уголовная ответственность
Гражданская ответственность
Тема 7,8, 9 (общие вопросы). Поридок установлении, изменении и отмены федеральных,
региональных и местных налогов и сборов.
1.
а.
б
в
г
Все налоги и сборы РФ делнтсн на:
региональные и местные;
федеральные и местные;
федеральные, региональные и местные:
федеральные и региональные.
а.
б
в
г
Федеральные налоги обизатсльны к уплате:
на территории муниципального образования;
на всей территории РФ:
на территории субъекта РФ;
нет правильного ответа.
а.
б
в.
г
Основное отличие налоговых платежей от неналоговых:
безвозмездность:
обязательность;
индивидуальная возмездность:
сроки уплаты.
а.
Какие 'элементы налогов могут быть установлены не НК РФ:
объект налогообложения и налоговая база:
2.
з.
4.
132
б.
в
г
налоговая ставка и налоговые льготы;
объект налогообложения и налоговые льготы;
порядок исчисления и сроки уплаты налога.
а.
б
в
г
Сколько этапов включает действие актов налогового законодательства во времени:
один;
два;
три:
четыре.
а.
б.
в.
г
По общему правилу федеральный закон вступает в силу после его официального опубликования
через:
5 дней:
10 дней;
15 дней;
месяц.
а.
б.
в.
г
Акгы налогового законодательства вступают в силу после официального опубликования через:
месяц и не ранее I числа очередного налогового периода для соответствующего налога:
10 дней:
месяц:
10 дней и не ранее 1 января года следующего за годом, в котором вносятся изменения.
5.
6.
7.
К.
г.
Действие с образ ной силой - это:
действие закона распространяется на юридические факты и отношения, возникающие после вступления его
в силу в установленном порядке;
действие закона распространяется на ранее и вновь возникшее правоотношения только с даты вступления
такого закона в силу:
действие закона распространяется на вновь возникшие правоотношения и правоотношения, которые
возникли ранее, если они не ухудшают положение налогоплательщика:
действие закона в пространстве.
а.
б
в.
г
д.
Признание нормативно-правового акта несоответствующим НК РФ осуществляется:
только в судебном порядке:
только по решению органа его издавшего;
только вышестоящим органом;
нет правильного ответа;
все варианты верны.
а.
б
в.
9.
10.
а.
б
в
г
Федеральные налоги и сборы могут быть отменены:
законом субъекта РФ:
НК РФ:
нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления:
не могут быть отменены.
Тема 7. Федеральные налоги и сборы.
а.
б.
в.
г.
1. Какой налог не является федеральным?
НДС
НДПИ
Земельный налог
НДФЛ
а.
б
в.
г.
2. Какой налог относится к федеральным?
НДС
Земельный налог
Налог на имущество физ. лиц.
Транспортный налог.
а.
б
3. Акцизы относятся к...
Прямым налогам
Косвенным налогам
133
в
г.
Пошлинам
Сборам
а.
б
в
г.
4. Акциз взимаете» с:
Покупателей подакцизных товаров
Производителей подакцизных товаров
Лиц. перевозящих по территории РФ подакцизную продукцию,
Все варианты верны
а.
5. Основной ставкой НДС в РФ является:
8%
б.
10%
в.
г.
13%
18%
а.
6. Основной ставкой НДФЛ в РФ является:
10%
в.
г.
15%
16%
а.
б
в.
г.
7. Какой налог не является федеральным?
Налог на прибыль организаций
Водный налог
НДС
Транспортный налог
б. J3%
в
г
8. Госпошлина - это сбор, взимаемый при:
пользовании гос. имуществом
обращении юридических и физических лиц в гос. органы, органы местного самоуправления, иные органы
или к должностным лицам, за совершением юридически значимых действий.
реализации товаров, работ, услуг организациями и физическими лицами,
реализации товаров, работ, услуг только организациями
а.
б
в
г
9. Наибольшее количество ставок госпошлины представлено именно как:
твердые ставки
адвалорные
смешанные
пропорциональные
а.
б
в
г.
10. За исключением одною случая, госпошлина уплачивается:
до совершения юридически значимых действий
в трехдневный срок, после совершения юридически значимых действий
в пятидневный срок, после совершения юридически значимых действий
в семидневный срок, после совершения юридически значимых действий
а.
б
а.
б
в
г.
а.
б
в.
г
11. Выберите правильное утверждение
Ставки сборов за использование объектов животного мира устанавливаются - за одно животное, за
использование объектов водных биологических ресурсов - за одно животное
Ставки сборов за использование объектов животного мира устанавливаются - за 1 тонну, за использование
объектов водных биологических ресурсов - за 1 тонну
Ставки сборов за использование объектов животного мира устанавливаются - за одно животное, за
использование объектов водных биологических ресурсов - за 1 тонну
Ставки сборов за использование объектов животного мира устанавливаются - за I тонну , за использование
объектов водных биологических ресурсов - за одно животное
12. Ставки водного на. юга исключительно:
твердые
адвалорные
смешанные
пропорциональные
134
а.
б
в
г
13. Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются организации и
индивидуальные предприниматели, признаваемые
нефтегазодобывающими организациями
иефтегазоперерабатывающимп организациями
пользователями недр
резидентами РФ
а.
б
в
г.
14. Налоговая база по НДПИ определяется
налоговым органом в отношении каждого добытого полезного ископаемого
налогоплательщиком самостоятельно в отношении каждого добытого полезного ископаемого
на основании учетной политики - налоговым органом или налогоплательщиком
налоговым агентом
а.
б
в
г.
15. Плательщиками водного налога являются организации и физ. лица, которые осуществляют:
индивидуальное водопользование
техническое водопользование
специальное и (или) особое водопользование
вес варианты верны.
а.
б
в
г.
16. Признается объектом налогообложения водным налогом:
Забор воды из водных объектов
Использование водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях,
оба варианта верны
оба варианта не верны
а.
б
в
г.
17. Признается объектом наюгооб. юженпя водным на.ином:
использование акватории водных объектов
забор воды из водных объектов для обеспечения пожарной безопасности, ликвидации стихийных бедствий и
последствий аварий
оба варианта верны
оба варианта не верны
б
в
г
18. Признается объектом налогообложения водным налогом:
забор воды из водных объектов для обеспечения пожарной безопасности, ликвидации стихийных бедствий и
последствий аварий
использование водных объектов для обеспечения нужд обороны и безопасности страны
оба варианта верны
оба варианта не верны
а.
б.
в
г.
19. Какие налоги включаются в цену конечного продукта?
Налог на прибыль организации
Водный налог
НДПИ
НДС
а.
б
в
г.
20. Какие налоги включаются в цену конечного продукта?
Водный налог
Акцизы
НДПИ
Нет правильного ответа
а.
б
в.
г.
21. К подакцизным товарам относится:
пиво
табачная продукция
автомобильный бензин
все варианты верны
а.
б
в.
г.
22. К подакцизным товарам относится:
предметы первой необходимости
пиво
медицинские препараты
все варианты верны
а.
135
а.
б
в
г
23. К подакцизным товарам относится:
табачная П Р О Д У К Ц И Я
детское питание
медицинские препараты
все варианты верны
б
в
г.
24. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются:
физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица.
получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами
Российской Федерации;
физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации,
физические лица, получающие доходы только из источников в РФ
а.
б
в.
г.
25. Налоговым периодом госпошлины является:
месяц
квартал
год
понятие «налоговый период» не применимо к госпошлине
а.
26. Основная ставка но налогу на прибыть организации:
18%
а.
б
20%
в.
г.
24%
25%
а.
б
в
г
27. Согласно НК для целен налогообложения могут применяться два метода признания доходов и
расходов:
кассовый метод и метод двойной записи
метод начисления и метод двойной записи
кассовый метод и метод начисления
пропорциональный метод и метод двойной записи
а.
б
в
г
28. Налоговым периодом но НДС является:
месяц
квартал
полугодие
календарный год год
а.
б
в
г.
29. Налоговым период но акцизам является:
месяц
квартал
полугодие
календарный год
а.
б
в
г.
30. Налоговым периодом но НДФЛ является:
месяц
квартал
полугодие
календарный год
а.
б
в
г.
31. Налоговый период но налогу на прибыль организаций является:
месяц
квартал
полугодие
календарный год
а.
б
в
32. Наюговый период но НДПИ является:
месяц
квартал
полугодие
136
г.
календарный год
а.
б.
в.
г.
33. Налоговый период но водному налогу:
месяц
квартал
полугодие
календарный год
а.
б.
в.
г.
34. Доходы, полученные в иностранной валюте, при исчислении НДФЛ:
псрссчитываются в рубли по курсу Банка России, действующему на дату фактического получения доходов.
псрссчитываются в рубли по курсу Банка России, действующему на дату заполнения налоговой декларации.
могут быть пересчитаны в рубли на основании заявления налогоплательщика
не псрссчитываются в рубли
а.
б.
в.
г.
35. Ставка НДФЛ, применяемая к не резидентам РФ:
9%
13%
30%
35%
Тема 8, 9. Региональные и местные налоги.
23.
д.
с.
ж.
Глава Налогового Кодекса, регулирующая налогообложение транспортных средств:
26:
28:
29:
24.
д.
е.
ж
з.
Объектом налогообложения транспортным налогом является:
мотороллеры;
весельные лодки:
промысловые суда:
самолеты санитарной авиации
25.
д.
е.
ж
з.
Налоговая база но транспортному налогу НЕ определяется:
как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах:
как валовая вместимость в регистровых тоннах:
как рыночная стоимость транспортного средства;
как паспортная статическая тяга реактивного двигателя
26.
д.
с.
ж.
з.
НЕ являют ся объектом налогообложения транспортным налогом:
автомобили, мотоциклы;
катера, снегоходы;
тракторы, самоходные комбайны всех марок:
мотосани, яхты
27.
д.
с.
ж.
'3.
Налоговые ставки но т ранспортному налогу устанавливаются:
законами субъектов РФ:
'законами РФ;
нормативными актами органов местного самоуправления:
нормативными актами налоговых органов
28.
д.
с.
ж.
з.
Срок нодачи организациями декларации но транспортному налогу:
с 1 января по 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом:
не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом:
с 1 февраля но 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом:
не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом
з. 31
29.
Глава, регулирующая налогообложение налогом на игорный бизнес:
д. 30
с. 31
ж. 28
137
•3.
30.
д.
е.
ж
з.
29
Специальное место на игровом столе, оборудованное в соответствии с правилами азартной игры:
игровое поле:
игровой участок;
игровая юна:
игровая площадка
31.
Объекты налогообложения налогом на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:
д. в течение пяти дней со дня их установки;
с. не позднее, чем за два дня до даты их установки:
ж. в течение месяца со дня регистрации в качестве плательщика игорного налога;
з. не позднее, чем за десять дней до даты их у становки
32.
Налоговая ст авка но налогу на игорный бизнес уст анавливается субъектами РФ в от ношении
игрового стола в пределах:
д. от 25 ООО до 150 ООО руб.:
с. от 30 ООО до 115 ООО руб.:
ж. от 15 ООО до 100 ООО руб.;
•з. от 25 ООО до 125 ООО руб.
33.
НалоговыУ! периодом но налогу на игорный бизнес признается:
д. месяц:
с. год:
ж. квартал:
з. квартал, полугодие, девять месяцев
34.
д.
е.
ж
з.
35.
д.
е.
ж
з.
Если ставки налога на игорный бизнес не установлены законами субъектов РФ, то они определяются
как:
среднее значение указанных в Налоговом Кодексе пределов:
нижние значения указанных в Налоговом Кодексе пределов:
предельные значения указанных в Налоговом Кодексе пределов;
стоимость объектов налогообложения
Декларация но налогу на игорный бизнес подается в срок:
не позднее 15 числа месяца, следу ющего за истекшим налоговым периодом;
не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
в течение 10 дней, со дня истечения налогового периода:
не позднее 25 числа месяца, следу ющего за истекшим налоговым периодом
36.
В какой главе Налогового Кодекса описаны все элементы налога на имущество организаций:
Д. 27;
с. 29;
ж. 30,
з. 31
37.
Плательщиками налога на имущест во организации являются:
д. российские организации:
с. индивидуальные предприниматели;
ж. организации, являющиеся организаторами XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр
2014 года в городе Сочи:
з. плательщики УСН
38.
Установить соответствия но объекта»! налогообложении налогом на имущесгпо организаций:
А. Находящееся на территории РФ и принадлежащее указанным
1. Для российских
иностранным организациям на праве собственности недвижимое
организаций
имущество и полученное по концессионному соглашению недвижимое
имущество
2. Иностранных организаций, Б. Движимое и недвижимое имущество, относящееся к объектам основных
средств, имущество, полученное по концессионному соглашению
осу ществ ляющих
деятельность в РФ через
постоянные
138
представительства
3. Иностранных организаций,
не осуществляющих
деятельность в Российской
Федерации через постоянные
представительства
Правильные варианты: 1 - В ,
39.
д.
с.
ж.
з.
В. Движимое и недвижимое имущество учитываемое на балансе в качестве
объектов основных средств в порядке, установленном для ведения
бухгалтерского учета
2-Ь , 3-А.
Для пелен на.югооб. южсння имущество учитывается по:
восстановительной стоимости,
остаточной стоимости:
рыночной стоимости.
первоначальной стоимости
40.
Ставка налога на имущество организаций не может превышать:
д. 2.2%:
с. 3.1%
ж. 2%
'з. 2.5%;
41.
Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на
имущество организации в срок:
д. не позднее 15 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода;
с. не позднее 25 календарных дней с даты окончания соответств> ющего отчетного периода:
ж. не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода:
•з. не позднее 20 календарных дней с даты окончания соотвстсгв> ющего отчетного периода
42.
д
с.
ж.
г
Налоговые льготы по на. югу на имущество предусмотрены:
законами субъектов РФ:
ст 381 НК РФ:
ст 378 НК РФ:
ст 385 НК РФ
43.
а.
Объектом налогообложения земельным налогов признается:
земельные участки, расположенные в пределах м\ ниципального образования. на территории которого
введен налог;
земельные участки, изъятые из оборота:
земельные участки из состава земель лесного фонда;
земельные участки, ограниченные в обороте, занятые находящимися в государственной собственности
водными объектами в составе водного фонда
б
в.
г
44.
а.
б.
в.
г.
Налоговые льготы по земельному налогу предусмотрены:
нормативными актами органов местного самоуправления:
ст. 395 НК РФ;
ст. 392 НК РФ;
не предусмотрены
45.
а.
б.
в.
г.
Не облагаемая земельным налогом сумма для категории лиц, указанных в статье 391 НК РФ равна:
10 ООО руб.:
20 000 руб.;
25 000 руб.;
15 000 руб.
46.
а.
б.
в.
г.
Отчетным периодом по земельному налогу является:
месяц;
год:
1. II. 111 квартал:
квартал
47.
а.
б.
Ставки земельного налога равны:
0.3 и 1.5 %:
0.5 и 2%:
139
в.
г.
0.3 и 0,5%
0.5 и 1%
48.
а.
б
в
г.
Льготы но земельному налогу предоставляются:
религиозным организациям;
общероссийским общественным организациям инвалидов;
организации народных художественных промыслов:
все варианты верны
49.
а.
б
в
г
Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по нему регулируется:
ст. 396 НК РФ;
ст. 397 НК РФ;
ст. 394 НК РФ;
ст. 395 НК РФ
50.
а.
б
в.
г
Налоговая декларация но земельному налогу представляется в налоговые органы:
не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом,
не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом,
не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом:
не позднее 1 февраля года, следующего за истскшимналоговым периодом.
51.
а.
б
в.
г
Единственный некодифнннрованный налог:
налог на имущество физических лиц;
налог с продаж:
налог имущество организаций:
транспортный налог
52.
а.
б
в
г.
Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц НЕ является:
квартира;
гараж:
автомобиль:
жилой дом
53.
а.
б
в
г
Налог на имущество физических лиц зачисляется в:
местный бюджет:
региональный бюджет;
<}>едеральный бюджет:
региональный и местный бюджеты
54.
В случае уничтожения, полного разрушения строения, помещения, сооружения взимание налога
прекращается с:
д с месяца следующего за месяцем, в котором они были уничтожены или полностью разрушены;
с. с квартала, в котором они были у ничтожены или полностью разрушены;
ж. с месяца, в котором они были у ничтожены или полностью разрушены;
з. с начала года следующего за годом, в котором они были у ничтожены или полностью разрушены
55.
д
с.
ж.
з.
При возникновении нрава на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится:
с месяца, в котором возникло это право;
с месяца следующего за месяцем, в котором возникло это право:
с квартала, в котором возникло это право;
не производится
56.
а.
б
в.
г
Уплата налога на имущество физических лиц производится:
не позднее I декабря года, года, следующего за годом, за который исчислен налог;
не позднее I ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог:
не позднее 30 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог
не позднее 15 декабря года, следующего за годом, за который исчислен налог
57.
а.
б
в.
Лина своевременно не нрив. ученные к уплате налога на доходы физических лиц уплачивают его:
не более чем за три предыду щих года:
не более чем за четыре предыдущих года:
не более чем за два предыдущих года:
140
г.
нс более чем за один предыдущий год
Тема 10. Специальные налоговые режимы.
36.
Когда были введены режимы налогообложении, призванные упростить исчисление и уплату налогов
/1ли отдельных категории налогоплательщиков или отдельных видов деятельности?
д. с I января 2002 года
с. с I января 2003 года
ж. с I января 2004 года
з. с I октября 2004 года
37
38
Какие специальные налоговые режимы были введены в начале 2004 года?
д УСН. ЕСХН. ЕНВД
с. ЕСХН, ЕНВД СРП
ж. УСН. ЕНВД
з. ЕСХН. СРП
На УСН нс имеют права переходить:
Банки, ломбарды, организации, нс имеющие, филиалы и представительства
Организации и ИП. занимающиеся игорным бизнесом, инвестиционные фонды, казенные бюдженые
учреждения
ж. Организации, являющиеся участниками СРП, профессиональные участники рынка ценных бумаг,
страховщики
з. Организации и ИП. перешедшие на ЕСХН, государственные пенсионные фонды, иностранные организации.
д.
с.
39.
д.
с.
ж
з.
40.
д.
е
ж
з.
Налогоплательщики, применяющие УСН нс вправе до окончания налогового периода перейти на
иной режиу! налогообложения, если:
средняя численность работников за налоговый (отчетный) период, превышает 100 человек
организации, у которых остаточная стоимость основных средств превышает 100 млн. рублей
Налогоплательщики являются участниками договора простого товарищества или договора доверительного
управления иму ществом, применяют в качестве объекта налогообложения доходы,
по итогам налогового или отчетного периода доход налогоплательщика не превысил 60 млн. руб.
в течении какого времени налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной
режим налогообложения?
в течении 10 календарных дней по истечении отчетного или налогового периода
в течении 15 календарных дней по истечении отчетного или налогового периода
в течении 25 календарных дней по истечении отчетного или налогового периода
в течении 30 календарных дней по истечении отчетного или налогового периода
41
При наступлении случаев, при которых налогоплательщик считается утратившим право на
применение УСН:
д в течении 15 календарных дней по истечении отчетного или налогового периода;
с. с начала того квартала в котором было допущено несоответствие требованиям:
ж. с начала того года в котором было допущено несоответствие требованиям;
з. в течении 10 календарных дней по истечении отчетного или налогового периода
42
Объектами налогообложения при УСН могут выступать:
д Доходы:
с. Доходы, уменьшенные на величину расходов;
ж. Доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов;
з. Расходы
43
При изменении объекта налогообложения при УСН налогоплательщик должен уведомить налоговый
орган
д. до 30 ноября
с до 20 декабря
ж. до 15 января
з. до 30 апреля
44
При объекте налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов
следующие виды расходов:
141
УЮЖНО
уменьши ть на
с.
ж
з.
и.
к.
расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку.
дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств
расходы на приобретение нематериальных активов, а также создание нематериальных активов самим
налого плате лыцико м
расходы на ремонт основных средств (в том числе арендованных)
Все ответы верны
нет правильного ответа
45.
При объекте налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов можно уменьшить на
следующие виды расходов:
с. Материальные расходы
ж. расходы на канцелярские товары
з. плата за предоставление информации о зарегистрированных правах
и. Все ответы верны
к. нет правильного ответа
46.
Если основные средства или нематериальные активы приобретены (сооружены или изготовлены) до
перехода на УСН, то их стоимость в расходы включается:
д. в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования до пяти лет
включительно - в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения
с. в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования от пяти до 15
лет включительно в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения
- 50 процентов стоимости, второго календарного года - 30 процентов стоимости и третьего календарного
года - 20 процентов стоимости
ж. в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет
- в течение первых К) лет применения упрощенной системы налогообложения равными долями стоимости
основных средств
з. Нет правильного ответа
47.
д.
е.
ж
з.
Специальные налоговые режимы устанавливаются:
Налоговым кодексом Российской Федерации;
актами законодательства о налогах и сборах:
Налоговым кодексом РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах:
Налоговым и Таможенньш кодексами РФ.
48.
д.
е.
ж
з.
Переход к УСН организациями осуществляется:
в обязательноVI порядке;
в добровольном порядке при соблюдении УСЛОВИЙ, определенных НК РФ:
по решению налогового органа
по решению налогового органа при соблюдении условий, определенных НК РФ.
49
а.
б.
в.
г.
В какие сроки предоставляются налоговые декларации по итогам отчётного периода при применении
УСН?
нс позднее 5 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;
нс позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;
нс позднее 25 дней месяца, следующего за отчетным периодом;
нс позднее 5 дней месяца, следующего за отчетным периодом;
50.
а.
При базе налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов применяется ставка:
5%
б.
10%
в.
г.
д.
15%
6%
нет правильного ответа
51.
а.
При базе налогооб ложения доходы применяется ставка:
5%
б.
в.
г.
д.
10%
15%
9%
нет правильного ответа
142
52.
а.
б.
в
г
д.
Минимальная ставка нагота при упрошенной системе налогообложения применяется:
если исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки
если получен убыток
если исчисленный налог по ставке 15% меньше двух процентов от выручки
верны варианты 1 и 2
верны варианты 2 и 3
53.
а.
б.
в.
г.
д.
Если при упрошенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог
уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
в полном размере
нс более чем на 5(1% исчисленного налога
нс более чем на 30% суммы, начисленной в Пенсионный фонд
нс уменьшает платежи
нет верного ответа
54
а.
б.
в.
г.
Вновь созданная организация вправе подать заявление о переходе на УСН:
в 5-дневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе.
в 10-дневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе;
с 15-го числа месяца, следующего за месяцем постановки на учет в налоговом органе;
с 1-го числа месяца, следующего за месяцем постановки на учет в налоговом органе.
55.
а.
б.
в.
г.
Налоговые льготы при упрощенной системе налогообложения:
не установлены
установлены для отдельных категорий налогоплательщиков
установлены для отдельных видов доходов
установлены для отдельных видов расходов
56.
а.
б.
в.
г.
Налоговым периодом при УСН признается
календарный год
полугодие
квартал
нет правильного ответа
57.
а.
б.
в
г
д.
Отчетным периодом при УСН признается
календарный год
полугодие
квартал
первый квартал, полугодие и девять месяцев
нет правильного ответа
58.
в.
г.
д.
Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов
предпринимательской деятельности:
ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач. земельных участков, принадлежащих
индивидуальному предпринимателю на праве собственности
услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома
все ответы верны
нет правильного ответа
59.
а.
б.
в.
г.
Налоговым периодом при патентной системе налогообложения признается
календарный год
полугодие
квартал
нет правильного ответа
а.
б.
60.
Налоговая станка при патентной системе налогообложения:
с. 5%
ж. 10%
з. 15%
и. 11%
к. нет правильного ответа
143
61
а.
б
в
г
Объектом налогообложения ЕНВД является:
Вмененный доход
Доходы
Доходы, уменьшенные на величин}' расходов
Совокупный доход
62.
а.
б.
в.
г.
д.
ЕНВД применяется в от ношении следующих видов предпринимательской деятельности:
размещения рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств
оказания ветеринарных услуг
оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного
питания, нс имеющие зала обслуживания посетителей
все ответы верны
Верны Б и В
63.
а.
б.
в.
г.
Налоговая
Не позднее
He позднее
He позднее
Не позднее
64
а.
б.
в
г.
д.
Сумма ЕНВД зависит:
от выручки
от выручки и расходов
от базовой доходности
от категории налогоплательщика
нет верного ответа
65.
а.
б.
в.
г.
Объектом налогообложения ЕСХН является:
Вмененный доход
Доходы
Доходы, уменьшенные на величину расходов
Совокупный доход
66.
При уплате ЕСХН признание доходов для целен налогообложения осуществляется в следующем
порядке:
датой получения доходов признается день поступления средств на счета в банки или кассу
доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место
независимо от фактического поступления денежных средств
датой получения доходов признается день отражения средств на счетах бухгалтерского учета
а.
б
в
г
67.
декларация но ЕНВД но итогам налогового периода предоставляется
10-го числа первого месяца следующего налогового периода
20-го числа первого месяца следующего налогового периода
30-го числа первого месяца следующего налогового периода
15-го числа первого месяца следующего налогового периода
а.
б.
в.
г.
Не вправе перейти на уплату единою сельскохозяйственного налога организации и индивидуальные
предприниматели, занимающиеся
производством подакцизных товаров
выращиванием пшеницы
откормом молодняка
выращиванием ячменя
68
а.
б.
в.
г.
Отчетным периодом но ЕСХН признается
календарный год
полугодие
квартал
месяц
69.
а.
б.
в
г.
При выполнении соглашений, в которых применяется порядок раздела продукции, установленный
законом, доля государства составляет:
не более 32% общего количества произведенной продукции:
нс менее 32% общего количества произведенной проду кции;
менее 32% общего количества произведенной продукции:
более 30% общего количества произведенной продукции
70
а.
Что признается доходом налогоплательщика от выполнения соглашения о разделе продукции?
стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору;
144
б.
в.
г
д.
стоимость прибыльном продукции и внереализационные доходы, принадлежащие инвестору.
стоимость компенсационной продукции, принадлежащей инвестору;
стоимость компенсационной продукции и внереали зационные доходы,
принадлежащие инвестору:
Тема 11. Обязательные страховые взносы.
1.
1
2.
3
Установите соответствия:
Страхователи
Страховщики
Застрахованные лица
A) плательщики страховых взносов
Б) некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц
B) лица, подверженные риску
1-а, 2-6. 3-в
2.
а.
б.
в
Система социального страхования организуется на ... основе
Добровольной
Как добровольной, так и обя зательной
Обязательной
3.
Часть государственной системы социального обеспечения в части защиты населения от различных
рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов на основе коллективной
солидарности возмещения ущерба - это ...
Социальное страхование
Налоговая льгота
Бюджетные ассигнования
Добровольные страховые взносы
а.
б.
в.
г.
4.
а.
б.
в
г
Обязательное социальное страхование предполагает:
что взносы уплачиваются для пополнения доходной части федерального бюджета
что взносы уплачиваются за застрахованных лиц, которые при наступлении определенного события страхового случая - имеют право на полу чение страхового обеспечения
что взносы уплачиваются для обеспечения мероприятий проводимых в рамках федеральной программы по
обеспечению социальных гарантий граждан
что взносы уплачиваются за застрахованных лиц, которые при наступлении определенной даты могут
ПОЛУЧИТЬ их обратно
5.
а.
б
в.
г.
Какой из видов страхования НЕ входит в систему обязательного социального страхования:
Пенсионное страхование
Социальное страхование на случай временной нетрудоспособности
Страхование имущества от огня и других опасностей
Медицинское страхование
6.
а.
б.
в.
г.
Какой платеж НЕ относится к системе страховых взносов на обязательное социальное страхование:
страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
платежи в государственную службу занятости
страховые взносы на обязательное социальное страхование в связи с материнством
страховые взносы на обязательное медицинское страхование
7.
а.
б.
в.
г.
Обособленный фонд денежных средст в в сос таве бюджетной сис темы государс тва, имеющий целевой
характер и предназначенный для реализации конституционных нрав граждан и удовлетворения
определенных потребностей социального и экономического характера - ло ...
Внебюджетный фонд
Консолидированный бюджет
Целевой фонд
Фонд целевого капитала
К.
а.
б.
в
Какой из фондов НЕ относится к внебюджетным:
Пенсионный фонд РФ
Фонд социального страхования РФ
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования
145
г.
Фонд целевого капитала
9.
Фонд, образованным в целях реализации обязательного пенсионного страхования - совокупности
создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на
компенсацию гражданам заработка, получаемою ими до установления обязательного страховою
обеспечения - это ...
ПФР
ФСС
ФФОМС
4)ТФОМС
а.
б.
в.
г.
10.
а.
б.
в.
г.
11.
а.
б.
в
г.
12.
Фонд, обеспечивающий гарантированные государством пособия но временной нетрудоспособности,
материнству и младенчеству, а также пособия при несчастных случаях на производстве и
профзаболеваний, - это ...
ПФР
ФСС
ФФОМС
4)ТФОМС
Фонд, осуществляющий финансирование целевых программ в рамках обязательного медицинского
страхования, у т в е р ж д а ю щ и й типовые правила медицинскою страхования, разрабатывающий
нормативно-правовые докумен ты и базовую программу в этой области, - л о ...
ПФР
ФСС
ФФОМС
4)ТФОМС
а.
б.
в
г
Фонд, аккумулирующий средст ва для финансирования медицинскою страхования, осуществляемого
страховыми медицинскими организациями, являющийся непосредственным исполнителем работ но
обязательному медицинскому страхованию, - это ...
ПФР
ФСС
ФФОМС
4УГФОМС
13.
а.
б
в.
г
Контроль за уплатой страховых взносов осуществляет:
Федеральное казначейство
Пенсионный Фонд и Фонд социального страхования
Налоговый орган
Налоговая полиция
14.
а.
Налогоплательщиками страховых взносов являются:
лица, которые выплачивают вознаграждения физическим лицам по трудовым и отдельным видам
гражданско-правовых договоров, а также индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, которые
у плачивают страховые взносы за себя
российские и иностранные организации
российские и иностранные организации, индивиду альные предприниматели
организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, нс признаваемые индивидуальными
предприии матсля м и
б.
в.
г.
15.
а.
б.
в.
г.
Кто из нижеперечисленных НЕ является плательщиком страховых взносов:
Фи зические лица
Организации
Адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой
Индивидуальные предприниматели
16.
а.
б.
в.
г.
Плательщики, получающие собственные доходы и нс производящие выплаты физическим лицам
не являются плательщиками страховых взносов
платят нс более 50% от исчисленной суммы
у плачивают СУММУ страховых взносов, равную стоимости страхового года
у плачивают страховые взносы только в Пенсионный фонд РФ
146
17.
а.
б
в
г
Учет плательщиков страховых взносов осу ществляют :
территориальные налоговые органы
исполнительные органы власти субъектов РФ
страховые медицинские компании
территориальные отделения ПФР и ФСС РФ
18.
Предпринимателю при заключении т рудового или гражданско-правового договора не нужно
рсгист р ир оваться:
В Пенсионном фонде РФ
В Территориальном фонде обязательного медицинского страхования
В Фонде социального страхования РФ
Нет правильного ответа
а.
б.
в.
г.
19.
а.
б.
в.
г.
Для плательщиков, производящих выплаты физическим лицам обязанность уплаты страховых
взносов возникает:
в любом случае
только тогда, когда есть облагаемый доход
только тогда, когда есть облагаемый объект
только тогда, когда есть основания предусмотренные договором
2(1.
а.
б.
в.
г.
НалоговыУ! периодом по страховым взноса»! является:
Месяц
Квартал
Календарный год
Пол\ годис
21.
а.
б.
в.
г.
Страховыми взносами НЕ облагаются:
Заработная плата
Пособие по безработице
Премия
Отпу скное пособие
22.
а.
б
в
г
Страховыми взносами на обязательное социальное страхование НЕ облагают ся:
Выплаты по лицензионным договорам
Выплаты в натуральной форме
Оплата дополнительных выходных дней, которые предоставляются ОДНОМУ из работающих родителей для
ухода за детьми-инвалидами
Оплата дополнительного отпу ска
23.
а.
б.
в.
г.
Отчетным периодоу! по страховыу! взносау| является:
Месяц
Первый квартал, девять месяцев
Полугодие
Первый квартал, полугодие, девять месяцев, календарный год
24.
а.
б.
в.
г.
Все плательщики страховых взносов на обязательное социальное страхование
обязаны представлять в органы контроля отчетность - расчеты по исчисленным и уплаченным страховым
взносам
нс обязаны предоставлять отчетность в фонды
обязаны представлять в органы контроля отчетность в случае выявленных нарушений
обязаны представлять в органы контроля отчетность по первому требованию должностных лиц
25.
а.
б.
в
г.
Плательщики - работодатели должны представлять расчеты по страховым взноса»!
В ПФР. ФСС и ФОМС по итогам каждого отчетного периода
В налоговый орган по итогам каждого отчетного периода
В ПФР и ФСС по первому требованию должностных лиц
В ПФР и ФСС по итогам каждого налогового периода
26.
1
2
3
Установи те соответствия:
Пенсионный фонд РФ
Фонд социального страхования РФ
Фонд обязательного медицинского страхования
147
а.
б.
в.
г.
A) 2,9 процента
Б) 5.1 процента
B) 22, 0 процента
1-в, 2-а. З-б
Основным правовым актом, который регулирует порядок исчисления и уплаты страховых взносов,
является:
Налоговый Кодекс РФ
Бюджетный Кодекс РФ
Закон N 212-ФЗ
Инструкция ПФР и ФСС № 2 4
28.
а.
б.
в.
г.
Сельскохозяйственные товаропроизводители, организации народных художественных промыслов...
Уплачивают взносы только в Пенсионный фонд РФ
Уплачивают взносы только в Фонд социального страхования РФ
Нс являются плательщиками страховых взносов
Являются плательщиками страховых взносов
29.
а.
б.
в.
г.
Организации, имеющие статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны...
Являются плательщиками страховых взносов
Не являются плательщиками страховых взносов
Уплачивают взносы только в Фонд социального страхования РФ
Уплачивают взносы только в Пенсионный фонд РФ
3(1.
а.
б.
в
г.
Организации и предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы - ЕСХН,
ЕНВД, УСН...
Не являются плательщиками страховых взносов
Являются плательщиками страховых взносов
Уплачивают взносы только в Пенсионный фонд РФ
Уплачивают взносы только в Фонд социального страхования РФ
31.
а.
б.
в
г
Плательщики страховых взносов - работодатели...
обязаны вести учет начисленных выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц
не обязаны вести учет страховых взносов
ведут учет, в случае, если предусмотрено учетной политикой
ведут учет на основании приказа или распоряжения руководителя, по согласованию с работниками
32.
а.
б
в
г
Работодатели перечисляют страховые взносы в фонды ...
Один раз в год
Ежеквартально
Ежемесячно
Раз в полугодие
33.
а.
б.
в.
г.
Предприниматели уплачивают страховые взносы ...
Каждый месяц
Нс позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Не позднее 31 декабря текущего года
Нс позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом
34.
а.
б.
в.
г.
Суммарная ставка страховых взносов составляет:
30%
26 %
14%
20 %
35.
а.
б.
в.
г.
Страховые взносы уплачиваются на обязательное социальное страхование уплачиваются:
только при наличии ИНН
только за застрахованных лиц
только за граждан России
только за резидентов РФ
27.
148
Министерство образования и науки Российской Федерации
Югорский государственный университет
Институт менеджмента и экономики
Кафедра «Экономики»
Занятия в интерактивной форме
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
(наименование дисциплины)
по направлениям подготовки:
38.03.01 - Экономика, профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит;
38.03.01 - Экономика, профиль Финансы и кредит;
38.03.01 - Экономика;
38.03.04 - Государственное и муниципальное управление;
38.03.02 - Менеджмент, профиль Финансовы менеджмент
Автор - составитель: Солодовникова У.Н.
Ханты-Мансийск - 2015
9
Деловые игры
Занятие 1. Налоговый контроль (2 часа)
Целью проведения деловой игры является приобретение ее участниками
знаний и навыков:
по формированию стратегических целей налоговой инспекции
определению заинтересованности различных групп участников в достижении
определенных целей инспекции;
укрупнению (объединению) инспекций.
Игра проводится в несколько этапов.
Этап 1. Инструктаж участников деловой игры. Формирование
творческих групп.
Руководитель деловой игры информирует ее участников на каждом этапе
выполнения задания и проверяет уровень их знаний по стратегическому
менеджменту и определению целей деятельности инспекции. ,* На этой основе и
формируются творческие группы.
Этап 2. Анализ финансовых и стратегических целей организации.
Руководитель знакомит игроков с возможными стратегически ми и
финансовыми целями кредитной организации и открывает дискуссию, в ходе
которой учащиеся должны определить характеристики представленных целей и
ответить на следующие вопросы:
какой результат должен быть получен при достижении целей;
- что необходимо делать для достижения данных целей;
- на что влияет достижение целей;
- каков уровень значимости каждой цели?
Этап 3. Выполнение заданий творческими группами.
На основе характеристик целей, полученных на предыдущих этапах деловой
игры, участники должны выполнить ряд заданий.
Задание 7. Определение уровня заинтересованности участников в достижении
поставленных целей.
Группы игроков оценивают заинтересованность отдельно взятой категории
сотрудников, используя следующую шкалу: высокий (В), средний (С), низкий (Н )
уровень значимости. Оценка уровня значимости достижения целей для каждой
группы корпоративного управления банком заносится.
10
Оценка уровня значимости стратегических и финансовых целей для различных
групп участников налоговых отношений
Стратегические Уровень
N8 Финансовые
Уровень
№
цели
значимости
цели
значимости
С
М
С
П
1
1
2
2
3
3
4
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
М
П
10
10
Сумма
11
Сумма
Затем руководитель игры проводит дискуссию, на которой обсуждается
важность целей для всех участников.
По результатам дискуссии должны быть определены:
- причины предпочтения той или иной цели конкретной группой участников;
- влияние достижения данной цели на результаты деятельности кредитной
организации.
Задание 2. Объединение (укрупнение) целей.
Многочисленность поставленных целей рассеивает внимание руководства
инспекции и распыляет усилия подразделений и коллективов организаций по их
достижению. Поэтому на данном этапе деловой игры ее участники по группам
должны произвести укрупнение целей и заполнить таблицу.
Результаты, полученные каждой творческой группой, передаются для анализа
другой творческой группе по следующей схеме: группа Т —» группа 2 —» группа
3 —» группа 4 —> группа 5 —> группа 1.
Взаимосвязи стратегических и финансовых целей
11
Стратегические
цели
Финансовые пели,
обеспечивающие
достижение
стратегических целей
Финансовые
цели
1
1.1
1.2
1
2
2.1
2.2
2
Стратегические цели,
обеспечивающие
достижение финансовых
целей
1.1
1.2
2.1
2.2
С докладами о результатах, полученных творческими группами, выступают
их руководители или член группы по выбору всех ее участ-ников.С замечаниями
и предложениями выступают руководители групп-оппонентов.
По мере необходимости руководитель деловой игры корректирует
выступления ее участников.
По итогам проведенной работы производится объединение стратегических
целей.
Этап 4. Подведение итогов деловой игры Руководитель деловой игры
оценивает полученные результаты, отмечая при этом правильность, полноту и
оригинальность решения задачи на каждом этапе. Особое внимание уделяется
деятельности каждой творческой группы и отдельных ее участников. Игроки
выступают с замечаниями и предложениями.
Объединение стратегических целей
№
Объединяемые стратегические цели
Объединенные стратегические цели
Стратегическая цель 1
Объединенная стратегическая цель
1.
Стратегическая цель 2
Стратегическая цель 3
Объединенная стратегическая цель
2.
Стратегическая цель 4
Стратегическая цель 5
Объединенная стратегическая цель
3.
Стратегическая цель 6
Стратегическая цель 7
Стратегическая цель 8
Объединенная стратегическая цель
4.
Стратегическая цель 9
12
Занятие 2. Применение налоговых санкции и административных штрафов
Из состава участников игры преподаватель (руководитель) формирует
творческие группы численностью от трех до шести человек. Цель деловой Игры
состоит в том, что ее участники в составе творческих групп должны методом
мозгового штурма разработать (определить) не менее 10 правил.
Игроки в ходе дискуссии определяют 10 важнейших правил, которым
должны следовать налогоплательщики. Руководители творческих групп
докладывают о разработанных ими правилах.
После преподаватель (руководитель) знакомит участников с образцом
правил, представленных в конце данного задания.
При подведении итогов игры победившими считаются группы, решения
которых оказались наиболее близки к образцу или понравились своей
оригинальностью.
В
качестве
образца
преподавателю
(руководителю)
предлагается
использовать правила, представленные ниже.
В конце игры преподаватель должен проверить уровень знаний,
приобретенных ее участниками в процессе изучения ситуации.
Занятие 3. Налоговая политика
Деловая игра призвана способствовать развитию правовой культуры
специалистов в области налогов и налогообложения, обмена опытом
преподавателей и студентов, повышению уровня профессионализма студентов
высших учебных.
Участники деловой игры нужно разбиться на команды.
Ход деловой игры:
Деловая игра проходит в командном зачете в 3 этапа.
1 этап проходит в форме брейн-ринга.
В ходе второго этапа команды готовят творческое задание (не более 5
минут).
Визнес-кеис «Свой налог»:
S Название налога
Объект налогообложения
S (\роки уплаты
S Нал ого плат ел ъ щ ик и
Налоговая ставка
определенная ставка или %
S Налоговые поступления - на что пойдут
Финал деловой игры проходит в форме брейн-ринга в Управлении
Федеральной налоговой службы России по ХМАО - Югре.
В начале игры команды представляют творческое задание «Свой налог».
Второе состязание - конкурс капитанов.
Методом произвольной выборки команды игроков получают вопросы.
Команде, правильно ответившей на вопрос в течение минуты, зачисляется
призовые баллы.
Для ответа на вопрос команда по желанию может использовать Справочную
правовую
систему
КонсультантПлюс
(ноутбук
с
комплектом
СПС
КонсультантПлюс устанавливается на рабочий стол каждой команды).
Если команда дала неверный ответ, она может прибегнуть к помощи группы
поддержки.
Если команды и группа поддержки неверно ответили на вопрос, то
преподаватель - автор вопроса дает правильный ответ и комментарии к нему.
Подведение итогов деловой игры.
Оценку «творческого задания» осуществляет преподаватель по 5-балльной
системе.
Критерии оценки:
- оригинальность подачи материала
- актуальность налога
- целесообразность налога
- экономико-социальная значимость налога
Оценку конкурсу капитанов осуществляет преподаватель. Конкурс
капитанов оценивается в 1 балл за каждый правильный ответ.
Оценку ответов команд и помощь зала осуществляет преподаватель.
Оценка за каждый правильный ответ - 2 балла, ответ при помощи зала - 1
балл, неправильный ответ - 0 баллов.
Занятие 4. Конкурс на замещение вакантной должности начальника отдела в
налоговой инспекции
Цель игры состоит в приобретении ее участниками знаний и навыков по
формированию функций отдела инспекции, а также должностных обязанностей
его начальника, отработке коммуникативных навыков при проведении процедуры
отбора кандидатов на вакантную должность.
Этап 1. Инструктаж участников игры. Формирование творческих групп.
Руководитель игры информирует ее участников о целях игры, определяет
уровень их знаний в области организации управления банком, в том числе
кредитным отделом, и на этой основе формирует группы.
Этап 2. Участники деловой игры методом мозгового штурма формулируют
функции отдела инспекции и на этой основе определяют должностные
обязанности его руководителя (начальника).
Сформулированные функции отдела и должностные обязанности его
начальника обсуждаются на дискуссии, на которой выступают с докладами
руководители творческих групп.
Количество групп должно быть на одну больше, чем участников игры в
группе. Минимальное количество участников в группе — четыре.
Допустим вариант перевода данного этапа в подготовительный:
руководитель группы может попросить выполнить его в качестве до- него
задания.
-к
Затем результаты выполнения задания обсуждаются на общем зещании под
руководством руководителя игры, который должен спечить получение общего
итогового перечня функций кредитно- отдела и должностных обязанностей его
начальника.
Этап 3. Собеседование с кандидатами на вакантную должность начальника
отдела. Резюме специалиста на указанную вакансию готовят участники игры в
составе творческих групп.
Каждая творческая группа исполняет роль правления, на заседа- и которого
происходит собеседование, оценивается и принимается 'ментированное решение о
найме одного из кандидатов на работу.
При наличии пяти творческих групп по четыре участника каждый из них
рассматривает по четыре резюме и проводит собеседование четырьмя
представителями других групп и определяет наиболее полнящего кандидата.
Таким образом, все игроки исполняют роль и со- искателя должности, и члена
правления, участвующего в обсуждении кандидатуры потенциального работника.
Приведем вопросы, которые могут быть заданы соискателям на седовании.
т. Почему вы выбрали именно эту профессию?
2. Почему вы откликнулись именно на наше предложение?
3.
Что именно вы знаете о налоговой инспекции?
4. Как вы поступите, если... (описывается внештатная ситуация)?
5. Как вы можете себя охарактеризовать?
6. Почему вы выбрали именно такую Карьеру?
7.
Что вы считаете нужным сообщить о себе?
8. Каковы ваши сильные и слабые стороны?
9. Каковы ваши интересы вне работы?
ю. Какую работу вы не любите больше всего?
п. Какого рода достижения и результаты работы доставляют вам наибольшее
удовлетворение?
12. Какая ваша самая серьезная ошибка?
13. Хотели бы вы что-то изменить в прошлом?
14. Что вам нравилось и что не нравилось в прежней работе?
15. Расскажите о своем образовании опыте в данной сфере.
16. Каковы ваши цели в жизни?
17. На
какую
заработную
плату
вы
рассчитываете?
Занятие 5. НДС. Налог на прибыль.
Деловая игра призвана способствовать развитию правовой культуры
специалистов в области экономики, налогов, налогообложения, обмена
опытом преподавателей и студентов, повышению уровня профессионализма
студентов высших учебных заведений.
К участию в деловой игре приглашаются команды.
Ход деловой игры.
Деловая игра проходит в командном зачете в форме игры-соревнования
в 2 тура. Команды участвуют в деловой игре, отвечают на вопросы,
выполняют творческое задание, зарабатывают очки-баллы «Консультанты».
На первом этапе формируются команды для участия в деловой игре, по
8 человек в каждой.
В ходе I тура члены команд проходят тестирование. По результатам
тестирования 4 участника от каждой команды, набравшие наибольшее
количество баллов, будут участвовать в финале деловой игры.
Каждый участник зарабатывает баллы для командного зачета. Баллы,
заработанные в ходе подготовительного тура, называются первоначальный
капитал. Он будет учтен в финале деловой игры при подведении итогов.
В ходе I тура команды готовят творческое задание (не более 5 минут).
Форма творческой работы - Плакат, призывающий платить налоги
(презентация плаката, его характеристика, рекламный слоган). Творческое
задание команда представляет во время II тура.
Финал деловой игры пройдет в форме игры-соревнования.
Финал состоит из четырех раундов и супер-игры.
В каждом раунде участникам будут предложены 4 темы, по 5 вопросов
разной стоимости, всего 20 вопросов. Команда, правильно ответившая на
вопрос, получает количество баллов, равное стоимости вопроса. При
неправильном ответе баллы снимаются в размере стоимости вопроса.
В каждом раунде участнику задают по 1 вопросу.
Команда, выбравшая «Кота в мешке», должна будет подарить вопрос
любой команде соперников.
Команда, которой выпадает «Своя игра», может увеличить стоимость
вопроса, а соперники могут перекупить данный вопрос, если у них есть такая
возможность.
Стоимость вопросов от 10 до 50 баллов-консультантов, в зависимости
от сложности вопроса.
Право выбора темы и вопроса предоставляется команде, набравшей
наибольшее количество баллов во время тестирования.
Су пер-игра
К супер-игре допускаются 3 участника, набравшие наибольшее
количество баллов по результатам тестирования. Участники на листе бумаги
пишут предположительную стоимость своего ответа. Для ответа на вопрос
супер-игры дается ровно 1 минута.
В ходе игры команды представляют себя конкурс творческих
заданий. В представлении «Плаката о налогах» может участвовать вся
команда.
Подведение итогов деловой игры
Оценку «творческого задания» осуществляет жюри деловой игры по 5балльной системе. Баллы суммируются и делятся на количество членов
жюри. Таким образом, получается средний балл за творческое задание.
Критерии оценки:
- оригинальность подачи материала;
- актуальность плаката и слогана;
- целесообразность плаката и слогана;
- социальная значимость плаката и слогана.
Оценку ответов команд осуществляет преподаватель в соответствие с
ее правилами.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЮГОРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
(лекции, лабораторного/ практического занятия, самостоятельной работы)
«Налоги и налогообложение»
(наименование дисциплины)
по направлениям подготовки:
38.03.01 - Экономика, профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит;
38.03.01 - Экономика, профиль Финансы и кредит;
38.03.01 - Экономика;
38.03.04 - Государственное и муниципальное управление;
38.03.02 - Менеджмент, профиль Финансовы менеджмент
Автор - составитель: Солодовникова У.Н.
Ханты-Мансийск - 2015
Общие положения
Выполнение курсовой работы по дисциплинам «Налоги и налогообложение» является важной составной и обязательной частью
самостоятельной работы студентов по специальности 080101.65
Экономическая безопасность по изучению этих дисциплин. Оно имеет своей
целью расширение и закрепление теоретических и прикладных знаний,
умелое использование их
при решении
конкретных финансовоэкономических задач; развитие навыков сбора и обработки информации,
овладение методикой анализа законодательства о налогах и сборах,
планирования и совершенствования налоговой работы.
С учетом рекомендуемой тематики студентам предоставляется право
выбора темы курсовой работы. Они могут предложить и свою тему,
обосновав целесообразность и необходимость ее выполнения.
В курсовую работу желательно включение материала конкретного
предприятия, организации или налогового органа, собранного студентами
самостоятельно во время производственной практики.
Выполнение курсовой работы необходимо начинать с изучения
нормативно-законодательной базы и специальной литературы по избранной
теме. При работе с литературными источниками студент дополнительно
подбирает научную литературу, нормативные документы и другие
источники. Подобранный список литературы должен включать в себя
монографии и научную литературу, отражающую старые и новые подходы к
решению
изучаемых
проблем
по
избранной
теме,
статьи
в
специализированных
периодических
изданиях,
а также
основные
нормативные документы, имеющие непосредственное отношение к
рассматриваемой теме. Рекомендуется использовать специализированные
периодические издания, аналитические обзоры, статистические материалы,
lNTERNET-ресурсы.
В случае выполнения работы на примере конкретной организации
необходимо собрать цифровой материал. Для обеспечения вы сокой степени
достоверности
данных
целесообразно
переписать
в
специально
заготовленные формы необходимый цифровой материал за последние 3 года
из годовых отчетов, форм бухгалтерского учета, статистической и налоговой
отчетности.
После этого собранный материал обрабатывается, группируется в
таблицы, графики, диаграммы. Каждую таблицу следует детально
проанализировать, выделить в ней информацию, несущую основную
смысловую нагрузку. Излагаемый текст должен не дублировать табличный
материал, а глубоко и доказательно объяснять сущность анализируемого
вопроса.
Структура
курсовой
работы,
согласованная
с
проверяющим
преподавателем, включает, как правило, титульный лист, содержание,
введение, основную часть, состоящую из 3-х глав, заключение, список
использованной литературы и приложения.
Пример оформления титульного листа приведен в Приложении А.
Содержание (оглавление) - это наименование всех глав (разделов),
параграфов (подразделов), пунктов и подпунктов (если они имеют
нумерацию).
Введение должно включать обоснование актуальности выбранной темы
исследования (обоснование темы), цель курсовой работы, перечень задач для
реализации поставленной цели, объект и предмет исследования,
характеристику используемых источников и литературы.
Обоснование актуальности выбранной темы - начальный этап любого
научного исследования. Умение автора обосновать актуальность выбранной
темы с точки зрения своевременности и социальной значимости
характеризует его профессиональную подготовленность. Освещение
актуальности должно быть немногословным. Достаточно в пределах 0,5-1
страниц машинописного текста изложить суть проблемной ситуации, из чего
и будет видна актуальность темы исследования.
Объем введения - 1,5-2 страницы машинописного текста.
Основная часть курсовой работы, независимо от выбранной темы
исследования, должна содержать описание (или обзор) законодательных и
литературных источников, современное состояние анализируемого вопроса,
выявленные проблемы, теоретические и практические рекомендации и
выводы. Все материалы, не являющиеся насущно важными для понимания
проблемы, выносятся в приложения к работе. В приложениях, как правило,
помещают схемы, таблицы, графики, а также текстовые, справочные,
организационно-нормативные документы и т. п. При этом учитывается, что
для усвоения основного содержания работы изучение материалов, помещенных в приложении (значительная часть которых несет дополнительную информацию) не обязательно.
В отдельные разделы можно выделить исторический обзор по
рассматриваемым вопросам, описание теоретических, методологических и
законодательных основ изучаемой темы.
В
случае
необходимости производится
оценка экономической
эффективности внедрения рекомендаций, которая осуществляется в
соответствии с имеющимися методиками.
При всем разнообразии индивидуальных подходов к написанию и
построению основной части курсовой работы можно выделить типичную
структуру, содержащую основные положения. Как правило, основная часть
курсовой работы содержит три раздела с разбивкой на подразделы и пункты.
В каждом разделе должно быть не менее двух подразделов, при этом не
допускается дублирование названия темы курсовой работы в наименованиях
разделов работы, а наименование разделов - в наименованиях подразделов.
Первый раздел
посвящается исследованию теоретических,
методологических или исторических вопросов выбранной темы. Здесь
раскрывается
экономическая
сущность,
методологические
основы,
эволюционный аспект развития того объекта, исследованию которого
посвящена курсовая работа.
Первый раздел должна являться средством для полного и всестороннего
освещения избранной темы, а также базой для разработки проблемных
практических вопросов в последующих разделах.
Второй раздел должен носить конкретный, практический характер и более
детально раскрывать суть рассматриваемых задач.
Здесь
необходимо
с
критической
стороны
проанализировать
действующую практику применительно к объекту исследования, обосновать
необходимость совершенствования теоретических или методологических
аспектов с учетом требований развития экономики в современных условиях
и с учетом зарубежного опыта. Анализ целесообразно проводить минимум за
последний год, но желательно в динамике за 3 года.
Структура третьего раздела зависит от темы исследования.
Как правило, здесь рассматриваются основные направления совершенствования функционирования объекта исследования, раскрываются
перспективы развития, анализируется зарубежный опыт с точки зрения
возможности его использования в РФ, предлагаются собственные методы
решения проблемных вопросов по теме исследования.
В конце каждого раздела могут быть сформулированы краткие выводы.
Примерный объем основной части - 25-30 страниц.
Заключение является своеобразным итогом проведенного исследования.
Оно должно быть четким и лаконичным по форме, здесь обобщенно
излагаются выводы по главным вопросам исследования и предложения,
направленные на улучшение функционирования объекта исследования,
обосновывается научная, практическая или социальная ценность работы.
Примерный объем заключения - 2-3 страницы.
Список использованных источников и литературы включает источники
и литературу, действительно использованные студентом в ходе подготовки и
написания курсовой работы, и должен содержать не менее 10-15
наименований. Список литературы должен содержать библиографическое
описание нормативных и нормативно- методологических материалов,
научных, учебных, периодических изданий, используемых при написании
работы. Разрешается указание в списке литературы источников из
TNTERNETa, но обязательно с указанием автора, названия статьи, работы и
адреса.
По общему объему курсовая работа должна иметь не менее 40- 45 (но не
более 55) стандартных страниц компьютерного текста на одной стороне
листа формата А4 (210 х 297 мм). Приложения в общий объем не входят (не
учитываются). Допускается представление таблиц и иллюстрации на листах
формата не более A3. Текст следует печатать через 1,5 интервала, соблюдая
следующие размеры полей: правое - 10 мм, верхнее - 20 мм, левое и нижнее 30 мм. Цвет шрифта должен быть черным, высота букв, цифр и других
знаков - не менее 1,8 мм (кегль не менее 12). Предпочтительная гарнитура
TimesNewRoman. Количество знаков в строке 58-60, количество строк 30-32.
Выравнивание основного текста - по ширине.
Разрешается
использование
компьютерных
возможностей
акцентирования внимания на определенных терминах, формулах, теоремах,
применяя шрифты разной гарнитуры.
Вне зависимости от способа выполнения курсовой работы качество
напечатанного текста и оформления иллюстраций, таблиц, распечаток с
ПЭВМ должно удовлетворять требованию их четкого воспроизведения.
При выполнении курсовой работы необходимо соблюдать равномерную
плотность, контрастность и четкость изображения по всей курсовой работе.
В курсовой работе должны быть четкие, нерасплывшиеся линии, буквы,
цифры и знаки.
Опечатки, описки и графические неточности, обнаруженные в процессе
подготовки курсовой работы, допускается исправлять подчисткой или
закрашиванием белой краской («штрихом») и нанесением на том же месте
исправленного текста (графики) машинописным способом или черными
чернилами, пастой или тушью - рукописным способом.
Повреждения листов текстовых документов, помарки и следы не
полностью удаленного прежнего текста (графики) не допускаются.
Фамилии, названия учреждений, организаций, фирм, название изделий и
другие имена собственные в курсовой работе приводят на языке оригинала.
Допускается транслитерировать имена собственные и приводить названия
организаций в переводе на русский язык отчета с добавлением (при первом
упоминании) оригинального названия.
Сокращение русских слов и словосочетаний в отчете - по ГОСТ 7.12.
Главы (разделы), подразделы, пункты и подпункты следует нумеровать
арабскими цифрами и записывать с абзацного отступа.
Главы должны иметь порядковую нумерацию в пределах всего текста, за
исключением приложений.
Пример - 1, 2,3 и т. д.
Номер подраздела или пункта включает номер раздела и порядковый
номер подраздела или пункта, разделенные точкой.
Пример - 1.1, 1.2, 1.3 и т. д.
Номер подпункта включает номер раздела, подраздела,
порядковый номер подпункта, разделенные точкой.
Пример - 1.1.1.1, 1.1.1.2, 1.1.1.3 и т. д.
пункта и
После номера главы (раздела), подраздела, пункта и подпункта в тексте
точку не ставят.
Заголовки разделов, подразделов и пунктов следует печатать с абзацного
отступа с прописной буквы без точки в конце, не подчеркивая. Если
заголовок состоит из двух предложений, их разделяют точкой. Каждую главу
курсовой работы следует начинать с нового листа (страницы).
Страницы курсовой работы следует нумеровать арабскими цифрами,
соблюдая сквозную нумерацию по всему тексту. Номер страницы
проставляют в центре нижней части листа без точки.
Титульный лист включают в общую нумерацию страниц курсовой
работы. Номер страницы на титульном листе, листе с «Содержанием» и
первой странице введения не проставляют.
Иллюстрации и таблицы, расположенные на отдельных листах, включают
в общую нумерацию страниц курсовой работы. Иллюстрации и таблицы на
листе формата A3 учитывают как одну страницу. Иллюстрации (чертежи,
графики, схемы, компьютерные распечатки, диаграммы, фотоснимки)
следует располагать в курсовой работе непосредственно после текста, в
котором они упоминаются впервые, или на следующей странице.
Иллюстрации могут быть в компьютерном исполнении, в том числе и
цветные. На все иллюстрации должны быть даны ссылки в курсовой работе.
Иллюстрации, за исключением иллюстраций приложений, следует
нумеровать арабскими цифрами сквозной нумерацией. Если рисунок один,
то он обозначается «Рисунок 1». Слово «рисунок» и его наименование
располагают посередине строки.
Иллюстрации, при необходимости, могут иметь наименование и
пояснительные данные (подрисуночный текст). Слово «Рисунок» и
наименование помещают после пояснительных данных.
Иллюстрации каждого приложения обозначают отдельной нумерацией
арабскими цифрами с добавлением перед цифрой обозначения приложения.
Например, Рисунок А.З.
При ссылках на иллюстрации следует писать «... в соответствии с
рисунком 2».
Таблицы применяют для лучшей наглядности и удобства сравнения
показателей. Название таблицы, при его наличии, должно отражать ее
содержание, быть точным, кратким. Название таблицы следует помещать
над таблицей справа, без абзацного отступа в одну строку с ее номером через
тире.
Таблицу в курсовой работе следует располагать непосредственно после
текста, в котором она упоминается впервые, или на следующей странице. На
все таблицы должны быть ссылки в курсовой работе. При ссылке следует
писать слово «Таблица» с указанием ее номера.
Таблицу с большим количеством строк допускается размещать на
отдельном листе с альбомной ориентацией или переносить на другой лист
(страницу). При переносе таблицы на другой лист (страницу) заголовок
помещают только над ее первой частью. Слово «Таблица» и ее номер
указывают один раз справа также над первой частью таблицы, над другими
частями пишут слово «Продолжение» и указывают номер таблицы,
например: «Продолжение таблицы 1».
Под таблицей обязательно должен быть указан источник данных
сгруппированных в таблице.
Таблицу с большим количеством граф допускается делить на части и
помещать одну часть под другой в пределах одной страницы. Если строки
и графы таблицы выходят за формат страницы, то в первом случае в
каждой части таблицы повторяется головка, во втором случае - боковик.
Если повторяющийся в разных строках графы таблицы текст состоит
из одного слова, то его после первого написания допускается заменять
кавычками; если из двух и более слов, то при первом повторении его
заменяют словами «То же», а далее - кавычками. Ставить кавычки вместо
повторяющихся цифр, марок, знаков, математических и химических
символов не допускается. Если цифровые или иные данные в какой-либо
строке таблицы отсутствуют, то в ней ставится прочерк. Если ячейка
таблицы вообще не подлежит заполнению, то ставят знак «X».
Цифровой материал, как правило, оформляют в виде таблиц.
Таблицы, за исключением таблиц приложений, следует нумеровать
арабскими цифрами сквозной нумерацией.
Таблицы каждого приложения обозначают отдельной нумерацией
арабскими цифрами с добавлением перед цифрой обозначения приложения.
Если в документе одна таблица, то она должна быть обозначена «Таблица 1»
или «Таблица В. 1», если она приведена в приложении В.
Заголовки граф и строк таблицы следует писать с прописной буквы в
единственном числе, а подзаголовки граф - со строчной буквы, если они
составляют одно предложение с заголовком, или с прописной буквы, если
они имеют самостоятельное значение. В конце заголовков и подзаголовков
таблиц точки не ставят.
Таблицы слева, справа и снизу, как правило, ограничивают линиями.
Допускается применять размер шрифта в таблице меньший, чем в тексте.
Разделять заголовки и подзаголовки боковика и граф диагональными
линиями не допускается. Горизонтальные и вертикальные линии,
разграничивающие строки таблицы, допускается не проводить, если их
отсутствие не затрудняет пользование таблицей.
Заголовки граф, как правило, записывают параллельно строкам таблицы.
При
необходимости
допускается
перпендикулярное
расположение
заголовков граф. Головка таблицы должна быть отделена линией от
остальной части таблицы.
Слово «Примечание» следует печатать с прописной буквы с абзаца и не
подчеркивать. Примечания приводят в документах, если необходимы
пояснения или справочные данные к содержанию текста, таблиц или
графического материала.
Примечания следует помещать непосредственно после текстового,
графического материала или в таблице, к которой относятся эти примечания.
Если примечание одно, то после слова «Примечание» ставится тире и
примечание печатается с прописной буквы. Одно примечание не нумеруют.
Несколько примечаний нумеруют по порядку арабскими цифрами без
проставления точки. Примечание к таблице помещают в конце таблицы под
линией, обозначающей окончание таблицы.
Уравнения и формулы следует выделять из текста в отдельную строку.
Выше и ниже каждой формулы или уравнения должно быть оставлено не
менее одной свободной строки. Если уравнение не умещается в одну строку,
то оно должно быть перенесено после знака равенства (=) или после знаков
плюс (+), минус (-), умножения (х), деления (:) или других математических
знаков, причем знак в начале следующей строки повторяют. При переносе
формулы на знаке, символизирующем операцию умножения, применяют
знак «X».
Пояснение значений символов и числовых коэффициентов следует
приводить непосредственно под формулой в той же последовательности, в
которой они даны в формуле.
Формулы в курсовой работе следует нумеровать сквозной порядковой
нумерацией в пределах всей курсовой работы арабскими цифрами в круглых
скобках в крайнем правом положении на строке с отступом от края страницы
30 мм.
Одну формулу обозначают - (1).
Формулы, помещаемые в приложениях, должны нумероваться отдельно,
арабскими цифрами, в пределах каждого приложения с добавлением перед
каждой цифрой обозначения приложения, например, формула (В.1).
Ссылки в тексте на порядковые номера формул даются в скобках. Пример
- «... в формуле (1)».
Порядок изложения в курсовой работе математических уравнений такой
же, как и формул. В курсовой работе допускается выполнение формул и
уравнений рукописным способом черными чернилами.
Ссылки на использованные источники следует приводить в квадратных
скобках. Если источник цитируется, то необходимо указывать и страницы в
источнике, например [23, с. 214].
Список используемой литературы приводится после заключения. В него
включаются все использованные нормативные и литературные источники в
следующем порядке:
О законодательные акты;
2) постановления правительства РФ;
3) нормативные документы;
4) статистические материалы;
5) научные и литературные источники в алфавитном порядке по фамилии
авторов, в соответствии со стандартами библиографического описания.
Пример списка используемых источников приведен в Приложении Б.
Приложение оформляется как продолжение данного документа на
последующих его листах или выпускают в виде самостоятельного
документа. Перед началом приложений вставляется одна страница со словом
«Приложения» посередине. Страницы с приложениями не нумеруются. В
тексте документа на все приложения должны быть даны ссылки.
Приложения располагаются в порядке ссылок на них в тексте документа.
Каждое приложение следует начинать с новой страницы с указанием
сверху, с правой стороны страницы, слова «Приложение», его обозначения и
названия. Приложение должно иметь заголовок, который записывают
симметрично относительно текста с прописной буквы отдельной строкой.
Приложения обозначаются заглавными буквами русского алфавита,
начиная с А, за исключением букв Ё, 3, И, О, Ч, Ь, Ы, Ъ. После слова
«Приложение» следует буква, обозначающая его последовательность. В
случае полного использования букв русского и латинского алфавитов
допускается обозначать приложения арабскими цифрами. Если в документе
одно приложение, оно обозначается «Приложение А».
Текст каждого приложения при необходимости может быть разделен на
разделы, подразделы, пункты, подпункты, которые нумеруют в пределах
каждого приложения. Перед номером ставится обозначение этого
приложения.
Выполненная и хорошо оформленная курсовая работа сдается в
установленные сроки на проверку преподавателю, который ее рецензирует и
оценивает. В отдельных случаях курсовая работа может быть возвращена
студенту на доработку. Он обязан своевременно устранить замечания, после
чего сдать на повторную проверку. По усмотрению проверяющего
преподавателя может проводиться защита курсовых работ. Для защиты
студент должен подготовить краткий доклад на 7-8 минут и быть готовым
ответить на любые вопросы преподавателя и других студентов по теме
курсовой работы.
Студенты, не представившие в срок курсовую работу или получившие
неудовлетворительную оценку, к сдаче экзамена по этой дисциплине не
допускаются.
Тематика курсовых работ
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Становление, развитие и проблемы налоговой системы Российской
Федерации.
Анализ налогового бремени экономики РФ и структуры налоговой
нагрузки.
Налоговое планирование и прогнозирование.
Защита прав и законных интересов налогоплательщиков.
Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового
законодательства.
Задолженность по налогам и сборам: причины возникновения, способы
предотвращения.
7.
Налог на добавленную
исчисления и
уплаты
стоимость:
эволюция,
перспективы
развития
действующий
и роль
в
механизм
формировании
доходной части бюджета.
8.
Акциз на отдельные виды товаров: действующий механизм исчисления
и у п л а т ы ; н а п р а в л е н и я его совершенствования.
9.
А к ц и з ы на нефтепродукты: анализ д е й с т в у ю щ е й системы и п р о б л е м ы ее
развития.
Ю.
Налогообложение
проблемы
и
организаций
перспективы
финансового
развития
(на
сектора
примере
экономики:
хозяйствующего
субъекта).
11.
О т ч и с л е н и я на с о ц и а л ь н ы е нужды: их назначение, м е т о д ы исчисления и
уплаты, перспективы развития.
12.
Специальные
малого
13.
налоговые
режимы
(УСН,
ЕНВД):
их
роль
в
развитии
предпринимательства.
Специальные налоговые р е ж и м ы как инструмент формирования доходов
муниципального образования.
14
Практика применения
специальных
налоговых
режимов
(на примере
Х а н т ы - М а н с и й с к о г о автономного округа).
15.
Р е г и о н а л ь н ы е н а л о г и и их р о л ь в с о в р е м е н н о м р а з в и т и и р е г и о н а л ь н ы х
бюджетов.
16.
Налогообложение
проблемы
17.
Местные
имущества
организаций:
действующая
система
и
их
в
совершенствования.
налоги
и
сборы
в
Российской
Федерации
и
роль
формировании местных бюджетов.
18
Налог на и м у щ е с т в о физических лиц: анализ д е й с т в у ю щ е й с и с т е м ы и ее
совершенствование.
19.
Налогообложение
природопользования,
действующая
система
и
перспективы развития.
20.
Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей.
21.
Сравнительный
анализ
налоговых
систем
России
и
стран
СНГ
(на
примере одной или нескольких стран).
22.
Сравнительный анализ налоговых систем России и развитых стран (на
примере одной или нескольких стран).
23.
Роль налогов в формировании доходов государственного бюджета.
24.
Налог на прибыль организаций: эволюция, перспективы развития и роль
в формировании доходной части бюджетов.
25.
Налог на доходы физических лиц:
эволюция, перспективы развития и
роль в формировании доходной части бюджетов.
26.
27
28.
29.
30.
31
32.
33.
34.
35.
36.
37
38
39.
Сравнительный анализ налогообложения физических лиц в РФ и
зарубежных странах (по выбору).
Сравнительный анализ налогообложения юридических лиц в РФ и
зарубежных странах (по выбору).
Налоговые льготы для физических лиц, их роль, условия
предоставления и тенденции развития.
Налоговые льготы для юридических лиц, их роль, условия
предоставления и тенденции развития.
Транспортный налог: эволюция и проблемы администрирования.
Прямые налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.
Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.
Земельный налог в Российской Федерации: действующий механизм и
проблемы его совершенствования.
Налогообложение
пользования водными
ресурсами:
эволюция,
действующий механизм взимания и его совершенствование.
Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его
совершенствование.
Экологические платежи: современное состояние в России и перспективы
с учетом международного опыта.
Налогообложение специфических (новых) видов деятельности.
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.
Досудебное урегулирование налоговых споров.
40. Н а л о г о в ы й к о н т р о л ь в Р Ф : п р и н ц и п ы , о р г а н и з а ц и я и п р о б л е м ы
совершенствования.
Примерные планы курсовых работ
Тема 1. Становление, развитие и проблемы налоговой системы Российской
Федерации
Введение
1. Этапы становления налоговой системы РФ
1. Шстория развития налоговой системы РФ
1.2. Становление современной налоговой системы в РФ
1. Оценка эффективности налоговой системы РФ
1.1. Анализ налоговой нагрузки на экономику с 1992 г.
1.2. Анализ налоговых поступлений и задолженности в консолидированный
бюджет РФ
2. Проблемы и перспективы развития налоговой системы РФ
2.1. Предложения по совершенствованию налоговой системы РФ
2.2. Пробелы в Налоговом кодексе РФ и пути совершенствования налогового
законодательства
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 2. Анализ налогового бремени экономики РФ и структуры налоговой
нагрузки
Введение
1. Налоговое бремя - теоретические основы
1.1. Понятие налогового бремени. Роль и значение показателя налогового
бремени
1.2. Изменение и распределение налогового бремени по категориям
налогоплательщиков
2. Анализ налогового бремени в России
2.1. Расчет налогового бремени в современных российских условиях
2.2. Анализ налоговых поступлений в консолидированный бюджет РФ
3. Налоговая политика на современном этапе развития налоговой системы
3.1. Основные направления снижения налогового бремени
3.2. Определение налоговой нагрузки с учетом изменения налогового
закон одател ьства
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 3. Налоговое планирование и прогнозирование
Введение
1. Основы планирования налоговых поступлений в бюджетную систему
страны
1.1.Налоговое прогнозирование
1.2. Виды и методы налогового планирования на макроуровне
1.3. Методы оценки налогового потенциала регионов
2. Практические аспекты по расчету поступлений налогов и сборов в ....г.
2.1. Определение методики расчетов поступлений по налогам и сборам,
формирующих бюджетную систему РФ
2.2. Группировка и анализ факторов, влияющих на организацию
прогнозирования и планирования налоговых поступлений
2.3. О с о б е н н о с т и р а с ч е т о в п о с т у п л е н и й н а л о г о в
з.
Совершенствование налогового прогнозирования и планирования в
действующих условиях
3 1 Применение новых методов налогового прогнозирования
3.2 П р о б л е м ы а д м и н и с т р и р о в а н и я к р у п н е й ш и х н а л о г о п л а т е л ь щ и к о в и п у т и
их решения
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 4. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
Введение
1
Права и обязанности налогоплательщиков - теоретические основы
п. Права налогоплательщиков
1.2. О б я з а н н о с т и н а л о г о п л а т е л ь щ и к о в
2
Р е а л и з а ц и я прав и о б я з а н н о с т е й н а л о г о п л а т е л ь щ и к о в в РФ ( Х М А О )
2.1. О б е с п е ч е н и е в ы п о л н е н и я п р а в и о б я з а н н о с т е й н а л о г о п л а т е л ь щ и к о в
2.2. В н е с у д е б н о е р а з р е ш е н и е с п о р о в м е ж д у н а л о г о п л а т е л ь щ и к а м и и
плательщиками сборов
2.3 Р а з р е ш е н и е н а л о г о в ы х с п о р о в в с у д а х
3
Проблемы, связанные с реализацией прав и обязанностей
нало гопл ательщиков
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 5. Ответственность налогоплательщиков за нарушение
налогового законодательства
Введение
1
Н а л о г о в ы е п р а в о н а р у ш е н и я и о т в е т с т в е н н о с т ь за их с о в е р ш е н и е
п. Виды, состав и признаки налоговых правонарушений
1.2. О т в е т с т в е н н о с т ь н а л о г о п л а т е л ь щ и к о в
2
Н а л о г о в ы е п р а в о н а р у ш е н и я и о т в е т с т в е н н о с т ь в РФ ( Х М А О )
2.1. А н а л и з н а л о г о в ы х н а р у ш е н и й и с а н к ц и й
2.2. П р о ц е д у р а и п р а к т и к а р а с с м о т р е н и я н а л о г о в ы х п р а в о н а р у ш е н и й в
арбитражных судах РФ и Х М А О - Ю г р е
3
Совершенствование
борьбы
с
налоговыми правонарушениями
3.1. С о в е р ш е н с т в о в а н и е н а л о г о в о г о з а к о н о д а т е л ь с т в а
3.2. Предупреждение налоговых правонарушений
3.3. Улучшение процедуры привлечения к ответственности Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 6. Задолженность по налогам и сборам: причины возникновения,
способы предотвращения
Введение
1. Осуществление налогового контроля за исполнением обязанностей
налогоплательщика по своевременной уплате налогов и сборов
п. Полномочия
налоговых
органов
по
обеспечению
полноты
и
своевременности поступлений налоговых платежей
1.2. Принудительное взыскание задолженности
2. Организация контрольной работы налоговых органов по предотвращению
задолженности по налогам и сборам
2.1. Анализ динамики задолженности по налогам и сборам по РФ и ХМАО
2.2. Причины возникновения задолженности
3. Совершенствование контрольной работы
налоговых органов по
взысканию задолженности
3.1. Совершенствование нормативной базы в области погашения недоимок
3.2.Реструктуризация задолженности
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 7. Налог на добавленную стоимость: эволюция,
действующий механизм исчисления и уплаты перспективы развития и роль в
формировании доходной части бюджета
Введение
1. Налог на добавленную стоимость: теоретико-правовой аспект
п. Экономическая сущность нашога на добавленную стоимость
1.2. Действующая система исчисления и уплаты налога на добавленную
стоимость в Российской Федерации
2. Роль налога на добавленную стоимость в экономике России
2.1. Анализ поступлений и возмещения НДС
2.2. Анализ налоговой нагрузки по налогу на добавленную стоимость (на
примере конкретного или условного налогоплательщика)
3. Основные направления совершенствования налога на добавленную
стоимость
3.1. Анализ изменений законодательства по налогу на добавленную
стоимость.
3.2. Перспективы налога на добавленную стоимость в России
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 8, 9. Акциз на отдельные виды товаров: действующий механизм
исчисления и уплаты; направления его совершенствования
Введение
1 Акциз: теоретико-правовой аспект
l.i История возникновения акцизов в России
1.2. Характеристика обязательных элементов акциза
2. Роль налога в системе косвенного налогообложения
2.1 . Анализ действующего механизма исчисления и уплаты акциза
2.2. Анализ поступлений акциза в бюджетную систему
3. Основные направления совершенствования акциза
3.1. Анализ изменений законодательства по налогу
3.2. Перспективы развития акциза
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 10. Налогообложение организаций финансового сектора экономики:
проблемы и перспективы развития (на примере кредитных или страховых
организаций)
Введение
Налогообложение коммерческих банков: особенности и этапы
становления
l.i Коммерческий банк как субъект экономических и налоговых отношений
1.2. Состав и структура налогов, уплачиваемых коммерческими банками в РФ,
их эволюция
2. Анализ действующей системы налогообложения коммерческих банков в
Российской Федерации (на примере конкретного налогоплательщика)
2.1. Налог на прибыль (налогообложение прибыли)
2.2. Налог на добавленную стоимость
3. Пути и методы совершенствования системы налогообложения
коммерческих банков в Российской Федерации
3.1. О с о б е н н о с т и н а л о г о о б л о ж е н и и к о м м е р ч е с к и х б а н к о в в р а з в и т ы х с т р а н а х
3.2. П р о б л е м ы и п у т и р е ш е н и я н а л о г о о б л о ж е н и я к о м м е р ч е с к и х б а н к о в в
Российской Федерации
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 11. О т ч и с л е н и я н а с о ц и а л ь н ы е н у ж д ы : и х н а з н а ч е н и е , м е т о д ы
исчисления и уплаты, перспективы развития
Введение
1. С и с т е м а с о ц и а л ь н о г о о б е с п е ч е н и я в РФ
1.1. И с т о р и ч е с к и е а с п е к т ы в о з н и к н о в е н и я с и с т е м ы с о ц и а л ь н о г о о б е с п е ч е н и я
1.2 Х а р а к т е р и с т и к а о т ч и с л е н и й н а с о ц и а л ь н ы е н у ж д ы
2. А н а л и з исчисления и у п л а т ы о т ч и с л е н и й на с о ц и а л ь н ы е н у ж д ы в РФ
2.1. О с о б е н н о с т и п о р я д к а и с ч и с л е н и я и у п л а т ы о т ч и с л е н и й н а с о ц и а л ь н ы е
нужды
2.2. Р о л ь о т ч и с л е н и й н а с о ц и а л ь н ы е н у ж д ы в ф о р м и р о в а н и и б ю д ж е т о в
внебюджетных фондов
3. С о в е р ш е н с т в о в а н и е роли отчислений на социальные н у ж д ы в экономике
РФ
3.1. П р о б л е м ы ,
связанные с финансированием системы социального
обеспечения
3.2. П е р с п е к т и в ы
развития отчислений на социальные н у ж д ы
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 12. С п е ц и а л ь н ы е н а л о г о в ы е р е ж и м ы ( У С Н , Е Н В Д ) : и х р о л ь в р а з в и т и и
малого предпринимательства
Введение
1
Теоретические основы применения специальных налоговых режимов
п. Правовое регулирование деятельности малого предпринимательства
1.2. У С Н и Е Н В Д к а к с п е ц и а л ь н ы е н а л о г о в ы е р е ж и м ы
2.
Современное состояние применения специальных налоговых режимов в
Х М А О - Югре
2.1. А н а л и з с о с т о я н и я м а л о г о п р е д п р и н и м а т е л ь с т в а
2.2. А н а л и з п р а к т и к и п р и м е н е н и я с п е ц и а л ь н ы х н а л о г о в ы х р е ж и м о в
2.з. Сравнительный анализ применения общего и специального режима
налогообложения
на
примере
отдельного
субъекта
малого
предпринимательства
з. Проблемы и перспективы применения специальных налоговых режимов
субъектами малого предпринимательства
3 1. Проблемы, связанные с применением УСН и ЕНВД субъектами малого
предприним ательства
3.2. Иностранный опыт налогообложения малого бизнеса
3.3. Перспективы развития специальных налоговых режимов
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 13. Специальные налоговые режимы как инструмент формирования
доходов муниципального образования (МО)
Введение
1. Теоретические основы применения специальных налоговых режимов
1.1. Характеристика элементов ЕСХН
1.2. Характеристика элементов УСН
1.3. Характеристика элементов ЕНВД
2. Современное состояние применения специальных налоговых режимов в
ХМАО - Югре
2.1. Анализ практики применения специальных налоговых режимов
2.2. Роль специальных налоговых режимов в формировании бюджетов МО
3. Проблемы и перспективы применения специальных налоговых режимов
субъектами малого предпринимательства
3 1. Иностранный опыт применения специальных налоговых режимов
3.2. Перспективы развития специальных налоговых режимов для увеличения
доходов МО
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 14. Практика применения специальных налоговых режимов (на
примере Ханты-Мансийского автономного округа)
Введение
1. Теоретические основы применения специальных налоговых режимов
п.Роль малого бизнеса в экономике Югры
1.2. Специальные налоговые режимы
1.2.1
1.2.2.
Характеристика Е С Х Н
Характеристика
1.2.3.
УСН
Характеристика
ЕНВД
2. А н а л и з п р и м е н е н и я с п е ц и а л ь н ы х налоговых р е ж и м о в в Х М А О - Ю г р е
2.1 А н а л и з п р а к т и к и п р и м е н е н и я с п е ц и а л ь н ы х н а л о г о в ы х р е ж и м о в в г .
Ханты-Мансийске и районе
2.2. А н а л и з п р а к т и к и п р и м е н е н и я с п е ц и а л ь н ы х н а л о г о в ы х р е ж и м о в в г .
Сургуте и районе
2.3. А н а л и з п р а к т и к и п р и м е н е н и я с п е ц и а л ь н ы х н а л о г о в ы х р е ж и м о в в г .
Нефтеюганске и районе
2.4. А н а л и з п р а к т и к и п р и м е н е н и я с п е ц и а л ь н ы х н а л о г о в ы х р е ж и м о в г .
Нижневартовске и районе
3. П р о б л е м ы и п е р с п е к т и в ы п р и м е н е н и я с п е ц и а л ь н ы х н а л о г о в ы х р е ж и м о в
субъектами малого предпринимательства
3.1 . И н о с т р а н н ы й о п ы т п р и м е н е н и я с п е ц и а л ь н ы х н а л о г о в ы х р е ж и м о в
3.2. П е р с п е к т и в ы р а з в и т и я с п е ц и а л ь н ы х н а л о г о в ы х р е ж и м о в
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 15. Р е г и о н а л ь н ы е н а л о г и и и х р о л ь в с о в р е м е н н о м р а з в и т и и
региональных бюджетов
Введение
1. О с н о в ы ф о р м и р о в а н и я р е г и о н а л ь н ы х б ю д ж е т о в
1.1 . З а р у б е ж н ы й и о т е ч е с т в е н н ы й о п ы т ф о р м и р о в а н и я р е г и о н а л ь н ы х
бюджетов
1.2. З а к о н о д а т е л ь н ы е о с н о в ы р е г и о н а л ь н ы х н а л о г о в в Р Ф и Х М А О
2. Р о л ь региональных налогов в экономическом развитии Х М А О
2.1. Э к о н о м и ч е с к а я х а р а к т е р и с т и к а Х М А О
2.2. А н а л и з с т р у к т у р ы д о х о д о в о к р у ж н о г о б ю д ж е т а
2.3. А н а л и з з а д о л ж е н н о с т и п о р е г и о н а л ь н ы м н а л о г а м
3. Пути п о в ы ш е н и я собираемости налоговых доходов в бюджет Х М А О
3.1. О с н о в н ы е н а п р а в л е н и я н а л о г о в о й п о л и т и к и в о б л а с т и р е г и о н а л ь н ы х
налогов
3.2. П у т и с о в е р ш е н с т в о в а н и я м е ж б ю д ж е т н ы х о т н о ш е н и й п о и с п о л ь з о в а н и ю
поступлений от региональных налогов
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 16. Н а л о г о о б л о ж е н и е и м у щ е с т в а о р г а н и з а ц и й : д е й с т в у ю щ а я
система и проблемы совершенствования
Введение
1. Экономическая сущность налога на и м у щ е с т в о организаций
1.1. И с т о р и ч е с к и е а с п е к т ы в о з н и к н о в е н и я н а л о г а н а и м у щ е с т в о о р г а н и з а ц и й
1.2. О с н о в н ы е х а р а к т е р и с т и к и э л е м е н т о в н а л о г а н а и м у щ е с т в о о р г а н и з а ц и й
2. А н а л и з п о с т у п л е н и й н а л о г а на и м у щ е с т в о о р г а н и з а ц и й в
консолидированный бюджет Х М А О
2.1. А н а л и з п р и м е н е н и я л ь г о т п о н а л о г у н а и м у щ е с т в о о р г а н и з а ц и й
2.2. А н а л и з п о с т у п л е н и й и з а д о л ж е н н о с т и н а л о г а н а и м у щ е с т в о
организаций в бюджет
3. Проблемы и перспективы развития налога на имущество организаций
3.1 П р о б л е м ы , с в я з а н н ы е с и с ч и с л е н и е м и у п л а т о й н а л о г а н а и м у щ е с т в о
организаций
3.2. П е р с п е к т и в ы
н а л о г о о б л о ж е н и я и м у щ е с т в а в РФ
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 17. М е с т н ы е н а л о г и и с б о р ы в Р о с с и й с к о й Ф е д е р а ц и и и их р о л ь в
формировании местных бюджетов
Введение
1
М е с т н ы е б ю д ж е т ы в б ю д ж е т н о й системе РФ
п. Эволюция местных налогов и сборов
1.2. Д о х о д ы и р а с х о д ы м е с т н ы х б ю д ж е т о в
2.
Роль местных налогов в формировании местных бюджетов
з
Особенности местного налогообложения и пути его совершенствования
3.1 Р е ф о р м и р о в а н и е н а л о г о о б л о ж е н и я ( в с в е т е р е ф о р м ы м е с т н о г о
самоуправления)
3.2. П р е д л о ж е н и я п о с о в е р ш е н с т в о в а н и ю м е с т н о г о н а л о г о о б л о ж е н и я
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 18. Налог на имущество физических лиц: анализ действующей
системы и ее совершенствование
Введение
1. Экономическая сущность налога на имущество физических лиц
п. Исторические аспекты возникновения налога на имущество
организаций
1.2. Основные характеристики элементов налога на имущество физических
лиц
2. Анализ поступлений налога на имущество физических лиц
2.1. Анализ исчисления и уплаты налога на имущество
2.2. Анализ поступлений и задолженности налога на имущество физических
лиц в бюджет
з Проблемы и перспективы развития налога на имущество физических лиц
Заключение
Список использованной литературы Приложения
Тема 19. Налогообложение природопользования, действующая
система и перспективы развития
Введение
1. Историко-экономическая характеристика природоресурсных платежей
l.i Экономическая сущность платежей за пользование природными
ресурсами
1.2. Развитие системы рентных платежей за пользование природными
ресурсами в РФ
2. Роль природоресурсных платежей в общей системе налоговых
поступлений в бюджет
2.1. Анализ изменений в законодательстве по природоресурсным платежам
2.2. Анализ поступлений по прородоресурсным платежам
з Проблемы и перспективы развития рентных платежей
3.1. Зарубежный опыт природоресурсных платежей
3.2. Перспективы развития налогообложения природопользования
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 20. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей
В в е д е н и е
1. Т е о р е т и ч е с к и е
ЕСХН
1.1.
И с т о р и я
с е л ь с к о г о
х
1.2. Х а р а к т е р и
2. А н а л и з
п р и
2. 1 П р а к т и к а
2.2.
Р о л ь ЕСХН
б ю д ж е т о в
3. П р о б л е м ы
и
ЕСХН
3.1.
о с н о в ы
п р и м е н е н и я
н а л о г о о б л о ж е н и я
о
с
м
и
З а р у б е ж н ы й
з
т
е
с
в
я
и
н
ч
й с т в а
к а
э л е м е н т о в
е н и я
ЕСХН
и с л е н и я ЕСХН
ф о р м и р о в а н и и
п е р с п е к т и в ы
о п ы т
ЕСХН
п р и м е н е н и я
н а л о г о о б л о ж е н и я
с е л ь с к о г о
х о з я й с т в а
3.2. П е р с п е к т и в ы
р а з в и т и я
ЕСХН
З а к л ю ч е н и е
С п и с о к
и с п о л ь з о в а н н о й
л и т е р а т у р ы
П р и л о ж е н и я
Т е м а 21, 22. С р а в н и т е л ь н ы й а н а л и з н а л о г о в ы х с и с т е м Р о с с и и и с т р а н
СНГ/развитых стран (на примере одной или нескольких стран)
Введение
1. Э т а п ы с т а н о в л е н и я н а л о г о в ы х с и с т е м
п. История развития налоговой системы России
1.2. И с т о р и я р а з в и т и я н а л о г о в о й с и с т е м ы ...
2 . О ц е н к а э ф ф е к т и в н о с т и н а л о г о в о й с и с т е м ы Р Ф и н а л о г о в о й с и с т е м ы ...
2.1. З а к о н о д а т е л ь н ы й а н а л и з н а л о г о в ы х с и с т е м Р о с с и и и ...
2.2. Р о л ь н а л о г о в в ф о р м и р о в а н и и к о н с о л и д и р о в а н н о г о б ю д ж е т а Р Ф и ...
3 . П р о б л е м ы и п е р с п е к т и в ы р а з в и т и я н а л о г о в о й с и с т е м ы Р Ф и ...
3.1.
Предложения
п о с о в е р ш е н с т в о в а н и ю н а л о г о в о й с и с т е м ы ...
3.2. П р о б е л ы в Н а л о г о в о м к о д е к с е Р Ф и п у т и с о в е р ш е н с т в о в а н и я н а л о г о в о г о
законодательства
Заключение
Список использованной литературы Приложения
Т е м а 23. Р о л ь н а л о г о в в ф о р м и р о в а н и и д о х о д о в г о с у д а р с т в е н н о г о б ю д ж е т а
Введение
1
Основы формирования бюджетов всех уровней
п. Зарубежный и отечественный опыт формирования бюджетов
1.2. З а к о н о д а т е л ь н ы е о с н о в ы ф е д е р а л ь н ы х н а л о г о в в Р Ф
2. А н а л и з н а л о г о в ы х поступлений в б ю д ж е т ы р а з н ы х у р о в н е й
2 1 П о с т у п л е н и е ф е д е р а л ь н ы х н а л о г о в в б ю д ж е т РФ
2.2. А н а л и з н а л о г о в ы х д о х о д о в б ю д ж е т а Х М А О
3. Пути совершенствования федеральных налогов
3.1 Н а п р а в л е н и я н а л о г о в о й п о л и т и к и в о б л а с т и ф е д е р а л ь н ы х н а л о г о в
3.2. П у т и с о в е р ш е н с т в о в а н и я м е ж б ю д ж е т н ы х о т н о ш е н и й п о и с п о л ь з о в а н и ю
поступлений от федеральных налогов
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 24. Н а л о г на п р и б ы л ь о р г а н и з а ц и й : э в о л ю ц и я , п е р с п е к т и в ы р а з в и т и я и
роль в формировании доходной части бюджетов
Введение
1
Налог на прибыль организаций: теоретико-правовой аспект
1.1.Экономическая сущность налога на прибыль организаций
1.2.Действующая
система
исчисления
и
уплаты
налога
на
прибыль
организаций в Российской Федерации
2. Р о л ь налога на п р и б ы л ь о р г а н и з а ц и й в э к о н о м и к е Р о с с и и
2.1
Анализ факторов, в л и я ю щ и х на фискальный эффект налога на прибыль в
Российской Федерации
2.2. А н а л и з
изменений законодательства по налогу на прибыль
2.3. А н а л и з н а л о г о в ы х п о с т у п л е н и й в б ю д ж е т ы р а з н ы х у р о в н е й
2.4 А н а л и з
налоговой
нагрузки
по
налогу
на
прибыль
организаций
(на
примере конкретного или условного налогоплательщика)
3. О с н о в н ы е направления совершенствования налогообложения прибыли
3.1.Зарубежный опыт налогообложения прибыли организаций
3.2.Перспективы налогообложения прибыли в России
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 25. Н а л о г н а д о х о д ы ф и з и ч е с к и х л и ц ( Н Д Ф Л ) : э в о л ю ц и я , п е р с п е к т и в ы
развития и роль в формировании доходной части бюджетов
Введение
1. Теоретические аспекты подоходного обложения физических
лиц
1.1. История развития подоходного налогообложения
1.2. Характеристика элементов НДФЛ
2. Роль НДФЛ в формировании доходной части бюджетов
2.1. Анализ практики исчисления и взимания НДФЛ
2.2. Анализ поступлений в бюджет
3. Перспективы развития и предложения по совершенствованию
налога на доходы физических лиц
3.1. Перспективы развития налога на доходы физических лиц
3.2. Зарубежный опыт налогообложения физических лиц
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 26. Сравнительный анализ налогообложения физических лиц в России
и зарубежных странах (по выбору)
Введение
1. Теоретические аспекты подоходного обложения физических лиц
l.i История развития подоходного налогообложения
1 ^.Сравнительная характеристика налогообложения физических лиц в
России и за рубежом
2. Роль НДФЛ в формировании доходной части бюджетов в РФ и
зарубежных странах
2.1. Анализ практики исчисления и взимания НДФЛ в РФ и зарубежных
странах
2.2. Анализ поступлений в бюджет
3. Перспективы развития и предложения по совершенствованию налога на
доходы физических лиц
3.1 Расчет налоговой нагрузки на физических лиц в РФ и зарубежных странах
3.2. Перспективы развития налогообложения физических лиц в РФ и за
рубежом
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 27. Сравнительный анализ налогообложения юридических лиц в РФ и
зарубежных странах (по выбору)
Введение
г Теоретические аспекты налогообложения юридических лиц
l.i История развития налоговых систем РФ и ...
1.2. С р а в н и т е л ь н а я х а р а к т е р и с т и к а о с н о в н ы х н а л о г о в с ю р и д и ч е с к и х л и ц в
Р о с с и и и за р у б е ж о м
2. А н а л и з д е й с т в у ю щ е й с и с т е м ы н а л о г о о б л о ж е н и я ю р и д и ч е с к и х л и ц в
России и за р у б е ж о м
2.1. А н а л и з п р а к т и к и и с ч и с л е н и я и в з и м а н и я о с н о в н ы х н а л о г о в с
юридических лиц
2.2. Р а с ч е т н а л о г о в о й н а г р у з к и н а ю р и д и ч е с к и х л и ц в Р Ф и з а р у б е ж о м
2.3. Р о л ь н а л о г о в ы х п о с т у п л е н и й о т ю р и д и ч е с к и х л и ц в с р а в н е н и и с
физическими л и ц а м и в РФ и з а р у б е ж н ы х странах
2.4. С р а в н и т е л ь н ы й а н а л и з п р а к т и к и п р и м е н е н и я н а л о г о в ы х л ь г о т д л я
ю р и д и ч е с к и х л и ц в РФ и за р у б е ж о м
3. П е р с п е к т и в ы развития и п р е д л о ж е н и я по с о в е р ш е н с т в о в а н и ю налога на
доходы физических лиц
3.1. П р о б е л ы в з а к о н о д а т е л ь с т в е п о н а л о г а м с ю р и д и ч е с к и х л и ц в Р Ф и з а
рубежом
3.2. П е р с п е к т и в ы р а з в и т и я н а л о г о о б л о ж е н и я ю р и д и ч е с к и х л и ц в Р Ф и з а
рубежом
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 28 / 29. Н а л о г о в ы е л ь г о т ы д л я ф и з и ч е с к и х / ю р и д и ч е с к и х л и ц , их р о л ь
условия предоставления и тенденции развития
Введение
1. Н а л о г о в ы е л ь г о т ы - т е о р е т и ч е с к и е о с н о в ы
1.1.Налоговые л ь г о т ы в Р Ф , у с л о в и я их п р е д о с т а в л е н и я
1.2. Р о л ь н а л о г о в ы х л ь г о т в н а л о г о в о м р е г у л и р о в а н и и
2. А н а л и з предоставления н а л о г о в ы х льгот
2.1. С у д е б н а я п р а к т и к а п р и м е н е н и я н а л о г о в ы х л ь г о т
2.2. А н а л и з в ы п а д а ю щ и х с у м м и з б ю д ж е т о в в р е з у л ь т а т е п р и м е н е н и я л ь г о т
3. Н а л о г о в а я п о л и т и к а в о б л а с т и н а л о г о в ы х л ь г о т в РФ и за р у б е ж о м
3.1. Н а п р а в л е н и я с о к р а щ е н и я н е э ф ф е к т и в н ы х н а л о г о в ы х л ь г о т
3.2. Н а п р а в л е н и я н а л о г о в о й п о л и т и к и в о б л а с т и н а л о г о в ы х л ь г о т з а
рубежом
Заключение
Список использованной литературы Приложения
Тема 30. Транспортный налог: эволюция и проблемы администрирования
Введение
г Действующая система налогообложения транспортных средств
Исторические аспекты возникновения транспортного налога
Основные характеристики элементов транспортного налога
2. Анализ поступлений налогов с транспортных средств
Анализ изменений исчисления и уплаты транспортного налога на
территории ХМАО
Анализ поступлений и задолженности транспортного налога в
окружной бюджет
3. Проблемы и перспективы развития налогообложения транспортных
средств
Основные проблемы администрирования транспортного налога
Совершенствование законодательства по транспортному налогу
Заключение
Список использованной литературы Приложения
Тема 31. Прямые налоги в Российской Федерации и перспективы их
развития
Введение
г Понятие прямого налогообложения
п.Экономическая сущность прямого налогообложения
1.2. Характеристика основных бюджетообразующих прямых налогов в РФ
2. Роль и значение прямых налогов в формировании бюджетов различных
уровней
2.1. Исчисление прямых налогов
2.2. Анализ поступлений прямых налогов в бюджеты РФ и ХМАО
3. Проблемы и перспективы развития прямого налогообложения
3.1. Основные проблемы взимания прямых налогов
3.2. Совершенствование системы прямого налогообложения в РФ Заключение
Список использованной литературы Приложения
Тема 32. Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их
развития
Введение
г Понятие косвенного налогообложения
l i. Экономическая сущность косвенного налогообложения
1.2. Характеристика косвенных налогов в РФ
2. Роль и значение косвенных налогов в формировании бюджетов
различных уровней
2. Исчисление косвенных налогов
2.2. Анализ поступлений косвенных налогов
2.3. Анализ судебной практики разрешения налоговых споров по косвенным
налогам
3. Проблемы и перспективы развития косвенного налогообложения
3 1 Основные проблемы взимания косвенных налогов
3.2. Совершенствование системы косвенного налогообложения в РФ
Заключение
Список использованной литературы Приложения
Тема 33. Земельный налог в России: действующий механизм и
проблемы его совершенствования
Введение
1. Теоретические основы земельного налога
п.Исторические аспекты возникновения земельного налога в России
1.2. Основные характеристики земельного налога
2. Роль земельного налога в формировании местных бюджетов 2.1. Анализ
изменений исчисления и уплаты земельного налога
2.2. Анализ поступлений и задолженности земельного налога в местный
бюджет
3. Проблемы и перспективы развития земельного налога
3.1. Основные проблемы администрирования земельного налога
3.2. Пути совершенствование законодательства по земельному налогу
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 34. Налогообложение пользования водными ресурсами: эволюция,
действующий механизм взимания и его совершенствование
Введение
1. Историко-экономическая характеристика налогообложения пользования
водными ресурсами
и. Исторический аспект налогообложения пользования водными
ресурсами
1.2. Э к о н о м и ч е с к а я с у щ н о с т ь п л а т е ж е й з а п о л ь з о в а н и е в о д н ы м и р е с у р с а м и
2. Р о л ь н а л о г о о б л о ж е н и я п о л ь з о в а н и я в о д н ы м и р е с у р с а м и в системе
платежей за пользование природными ресурсами
3. П р о б л е м ы и п е р с п е к т и в ы развития платежей за п о л ь з о в а н и е в о д н ы м и
ресурсами
3.1. З а р у б е ж н ы й о п ы т н а л о г о о б л о ж е н и я п о л ь з о в а н и я в о д н ы м и р е с у р с а м и
3.2. П е р с п е к т и в ы р а з в и т и я н а л о г о о б л о ж е н и я п о л ь з о в а н и я в о д н ы м и
ресурсами
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 35. Н а л о г н а д о б ы ч у п о л е з н ы х и с к о п а е м ы х ( Н Д П И ) : м е х а н и з м
взимания и его совершенствование
Введение
1. С и с т е м а н а л о г о о б л о ж е н и я п р и р о д н ы х р е с у р с о в в России на
современном этапе
1.1 И с т о р и к о - э к о н о м и ч е с к а я х а р а к т е р и с т и к а н а л о г о о б л о ж е н и я
недропользования
1.2. Н Д П И : с у щ н о с т ь и м е х а н и з м в з и м а н и я
Роль Н Д П И в налоговых доходах консолидированного бюджета
2.1. А н а л и з а р б и т р а ж н о й п р а к т и к и р а з р е ш е н и я н а л о г о в ы х с п о р о в
2.2. А н а л и з д и н а м и к и п о с т у п л е н и й и з а д о л ж е н н о с т и Н Д П И
Проблемы и перспективы развития налогообложения недропользования
3.1. З а р у б е ж н ы й о п ы т н а л о г о о б л о ж е н и я н е д р о п о л ь з о в а н и я
3.2. П р о б л е м ы п р и м е н е н и я Н Д П И
3.3. П е р с п е к т и в ы р а з в и т и я н а л о г о о б л о ж е н и я н е д р о п о л ь з о в а н и я
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 36. Э к о л о г и ч е с к и е п л а т е ж и : с о в р е м е н н о е с о с т о я н и е в Р о с с и и и
перспективы с учетом международного опыта
Введение
1
Историко-экономическая характеристика экологических платежей
l.i И с т о р и ч е с к и й а с п е к т э к о л о г и ч е с к и х п л а т е ж е й
1.2. Э к о н о м и ч е с к а я с у щ н о с т ь э к о л о г и ч е с к и х п л а т е ж е й
2. А н а л и з поступлений по экологическим платежам
з.
Проблемы и перспективы развития рентных платежей
3.1. П р а к т и к а п р и м е н е н и я э к о л о г и ч е с к и х п л а т е ж е й з а р у б е ж о м
3.2. П р о б е л ы в з а к о н о д а т е л ь с т в е и п у т и с о в е р ш е н с т в о в а н и я э к о л о г и ч е с к и х
платежей
Заключение
Список использованной литературы Приложения
Т е м а 37. Н а л о г о о б л о ж е н и е с п е ц и ф и ч е с к и х ( н о в ы х ) в и д о в д е я т е л ь н о с т и
Введение
1. Т е о р е т и ч е с к и е о с н о в ы с п е ц и ф и ч е с к о г о (нового) в и д а деятельности и его
налогообложен ия
1.1. С п е ц и ф и ч е с к и й ( н о в ы й ) в и д д е я т е л ь н о с т и к а к в и д б и з н е с а
1.2. О б щ е е
правовое
регулирование
специфического
(нового)
вида
деятельности
1.3. П р о б е л ы
в налоговом праве, регулирующем специфический (новый)
вид деятельности
2. Современное состояние налогообложения специфического (нового) вида
деятельности
2.1. О б ъ ё м с п е ц и ф и ч е с к о г о ( н о в о г о ) в и д а д е я т е л ь н о с т и в Р о с с и и и м и р е
2.2. О п ы т
налогообложения
специфического
(нового)
вида деятельности
в
рамках существующего законодательства
2.3. Б у х г а л т е р с к и й
и
налоговый
учёт
специфического
(нового)
вида
деятельности
3. П р о б л е м ы
и
перспективы
налогообложения
специфического
(нового)
вида деятельности
3.1.3арубеленый
опыт
налогообложения
специфического
(нового)
вида
деятельности
3.2. П р е д л о ж е н и я п о с о в е р ш е н с т в о в а н и ю н а л о г о о б л о ж е н и я
специфического
(нового) вида деятельности в рамках существующего законодательства
з.з К а р д и н а л ь н ы е
пути
решения
проблемы
налогообложения
специфического (нового) вида деятельности
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Т е м а 38. Н а л о г о о б л о ж е н и е п р и в ы п о л н е н и и с о г л а ш е н и й о р а з д е л е
продукции
Введение
1. Теоретические аспекты системы налогообложения при выполнении
соглашений о разделе продукции
1.1. Общие положения системы налогообложения при выполнении
соглашений о разделе продукции
1.2. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДС,
налога на прибыль, НДПИ при выполнении соглашений
2. Влияние системы налогообложения при выполнении СРП на бюджет РФ
2.1. Краткое описание проектов «Сахалин-1», «Сахалин-2», «Харьягинского
СРП»
2.2. Результаты выполнения программ работ за последние 3 года
2.3. Финансовые результаты по работе проектов «Сахалин-1», «Сахалин-2»,
«Харьягинского СРП»
3. Эффективность и проблемы выполнения проектов «Сахалин-1», «Сахалин2», «Харьягинского СРП»
3.1. Существующие проблемы при выполнении проектов «Сахалин-1»,
«Сахалин-2», «Харьягинского СРП»
3.2. Эффективность применения проектов «Сахалин-1», «Сахалин-2»,
«Харьягинского СРП»
з з Зарубежный опыт применения СРП
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Тема 39. Досудебное урегулирование налоговых споров
Введение
1. х Теоретические основы досудебной процедуры урегулирования
налоговых споров
1.1. Понятие досудебной процедуры урегулирования споров
1.2. Предпосылки создания подразделения налогового аудита
1.3. Развитие налогового аудита в системе налоговых органов
1.4. Процессуальные
положения,
регламентирующие
досудебное
урегулирование налоговых споров
2. Оценка и анализ процедуры досудебного урегулирования на примере
Управления Федеральной налоговой службы по ХМАО-Югре
2.1. Анализ эффективности досудебного урегулирования налоговых споров
Управления федеральной налоговой службы по ХМАО-Югре
2 . 1 . 1 . Анализ причин подачи обращений и жалоб налогоплательщиков и иных
лиц на акты налоговых органов, действий или бездействия их
должностных лиц
2.1.2.Контрольная р а б о т а отдела н а л о г о в о г о
аудита:
проверка нижестоящих
инспекций
2.1.3. А н а л и з
законности
принимаемых
решений
инспекциями
Ханты-
Мансийского автономного округа - Югры
2.2.
Влияние изменений, вступивших в силу с 1 января 2009
года, на основные показатели п р о ц е д у р ы досудебного урегулирования
3. Проблемы и тенденции развития процедуры досудебного урегулирования
налоговых споров
3.1. Т о н к о с т и и п р о б е л ы д о с у д е б н о г о у р е г у л и р о в а н и я н а л о г о в ы х с п о р о в
3.2. В о з м о ж н ы е в а р и а н т ы р е ш е н и я п р о б л е м д о с у д е б н о й п р о ц е
дуры с применением зарубежного опыта
Заключение
Список используемой литературы
Приложения
Т е м а 40. Н а л о г о в ы й к о н т р о л ь в Р Ф : п р и н ц и п ы , о р г а н и з а ц и я и п р о б л е м ы
совершенствования
Введение
1. Н а л о г о в ы й контроль: о р г а н и з а ц и о н н о - п р а в о в ы е о с н о в ы , ф о р м ы , м е т о д ы и
виды
п. Организационно-правовые основы налогового контроля
1.2. Ф о р м ы , м е т о д ы и в и д ы н а л о г о в о г о к о н т р о л я
2. А н а л и з эффективности налоговых проверок
2.1. А н а л и з э ф ф е к т и в н о с т и к а м е р а л ь н ы х н а л о г о в ы х п р о в е р о к
2.2. С т а т и с т и к а и а н а л и з э ф ф е к т и в н о с т и в ы е з д н ы х н а л о г о в ы х п р о в е р о к
3. П р о б л е м ы проведения налогового контроля и пути п о в ы ш е н и я их
эффективности
3.1. П р о б л е м ы п р о в е д е н и я н а л о г о в о г о к о н т р о л я
3.2. П у т и с о в е р ш е н с т в о в а н и я н а л о г о в о г о к о н т р о л я
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Список используемой литературы
а) базовый учебник (выделить жирным шрифтом)
1. Коростелева, Виктория Викторовна. Налоги и налогообложение: теория и
практика: учеб. пособие для студентов / В.В. Коростелева., - Ханты-Мансийск: ООО
«Печатный мир», 2014. - 384 с.
б) основная литература:
2. Винницкий, Данил Владимирович. Налоговое право [Текст] : учебник для
бакалавров, студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению
"Юриспруденция" / Д. В. Винницкий ; Ур.гос. юрид. акад. - 2-е изд. - Москва : Юрайт,
2013. - 3 6 0 с.
3. Коростелева, Виктория Викторовна. Специальные налоговые режимы [Текст] :
учебное пособие ориентировано для обучающихся по экономическим направлениям,
преподавателям, ведущим соответствующую дисциплину, а также всем интересующимся
вопросами налогообложения / В В. Коростелева ; ФГБОУ ВПО "Югор. гос. ун-т". Ханты-Мансийск :Югор. формат, 2014. - 259 с.
4. Налоговое право [Текст] : учеб. пособие для студентов, обучающихся по
специальностям "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит" / Е. М. Ашмарина [и
др.] ; под ред. Е. М. Ашмариной ; ФГОБУ ВПО "Финансовый ун-т при Правительстве Рос.
Федерации". - Москва :КноРус, 2011. - 236, [1] с. -Библиогр. : с. 234-237 с.
5. Пансков, Владимир Георгиевич. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник для
бакалавров, студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим
направлениям и специальностям / В. Г. Пансков ; Финансовый ун-т при Правительстве
Рос. Федерации. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва :Юрайт, 2014. - 378 с.
6. Савин, Александр Алексеевич. Аудит налогообложения [Текст] : учеб.пособие для
студентов вузов, обучающихся по специальности 080109 "Бухгалтерский учет, анализ и
аудит" / А А Савин, А. А. Савина. - 2-е изд. - Москва : ИНФРА-М : Вузов, учеб., 2013. 365 с.
в) дополнительная литература:
7. Зозуля, Валентина Владимировна. Налогообложение природопользования [Текст]
: учебник и практикум для прикладного бакалавриата и для студентов высших учебных
заведений, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / В. В.
Зозуля ; Рос.эконом. ун-т им. Г. В Плеханова. - Москва :Юрайт, 2014. - 256 с.
8.
Каурова, Ольга Валерьевна. Налоги и налогообложение. Система
налогообложения в туристской индустрии [Текст] : учебное пособие для студентов
высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 100201 "Туризм" /
О. В. Каурова, А. Н. Малолетко, JT. А. Митюрникова. - Москва :Кнорус, 2011. — 332
Информационные ресурсы Научной библиотеки
Ссылка на
информационный
http://diss.rsl.ru
http://elibrarv.ru
http://e. lanbook.com
http://znanium.com
Наименование ресурса в
электронной форме
Электронная библиотека
диссертаций РГБ
Научная электронная
библиотека elibrary.ru
ЭБС издательства «Лань»
ЭБС «ZNAJM1UM.COM»
Доступность
авторизированный доступ
авторизированный доступ
авторизированный доступ
авторизированный доступ
http://www.nalog.ru/ -
Федеральная налоговая
служба
авторизированный доступ
www.garant.ru
Гарант
Локальная сеть
http://www.consulta
nt.ru/ Консультант +
http://www.oviont.ru/info/in Федеральный налоговый
fo028.shtml календарь
Локальная сеть
авторизированный доступ
Информационные ресурсы интернет-сайтов
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Ссылка на сайт
http://www.gazeta-unp.ru/
http: //nal og. rtf •-group. ru
http: //nal ogi. com. ru/
http://www.darna-audit.com/
http://www.btaxaudit.ru/
http://www.akdi.ru/nalog/akd
i.htm
http ://agregat.kodeknet: 9010/
manage/page/
http://www.cnfp.ru/
http://www.expertcentre. ru/htm/tax. htm
Наименование сайта
Газета учет, налоги и право
Налоги
и
право.Налогообложение
предприятий.
Налоговое планирование
Журнал Налоги и Платежи
Бухгалтерский и налоговый сервис online
Бухгалтерские услуги, налоговые консультации
Архив журнал «Экономика и Жизнь» по налогам
«Все налоги России»
Центр «Налоги и финансовое право»
Налогообложение
и
налоговое
планирование,
оптимизация налогов, налоговый консалтинг
http: //humaniti es.edu.ru/db/
msg/
http://www.admhmao.ru/
Электронный курс лекций по дисциплине «Налоговая
система» (РУДН)
Официальный сайт правительства ХМАО
http://www.goodwingmc. com/gotc-nal 3. htm
Оптимизация налогов
Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» для направления
баклавриата 38.03.04 - Государственное и муниципальное управление
1. Специальные признаки налога, их характеристика.
2. Отличие и сходства налогов, сборов, пошлин.
3. Налоги как инструмент системы межбюджетного взаимодействия.
4. Функции налогов и их взаимосвязь.
5. Налоговое бремя экономики. Кривая Лаффера.
6. Характеристика налога. Обязательные элементы налога.
7
Налоговые ставки, их классификация.
8. Налоговые льготы. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды.
9. Дополнительные элементы налога.
10. Понятие налоговой системы. Ее структура и основные элементы
11. Классификация налогов, ее значение. Классификационные признаки.
12. Понятие налоговой политики государства, ее цель, задачи. Инструменты налоговой
политики.
13. Формы и методы осуществления налоговой политики.
14. Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе, ее основные
направления.
15. Законодательство о налогах и сборах в РФ. Налоговый Кодекс РФ.
16. Иерархия нормативных актов в области налогообложения, порядок принятия и
введения в действие.
17. Действие актов о налогах и сборах во времени и пространстве.
18. Структура налоговых органов. Задачи, функции
и роль налоговых органов
различных уровней в РФ.
19. Налогоплательщики. Взаимозависимые лица.
20. Права и обязанности налогоплательщиков.
21. Понятие и содержание налогового контроля. Органы НК.
22. Виды и структура налогового контроля.
23. Права и обязанности налоговых органов
24. Формы и методы налогового контроля.
25. Идентификационный номер налогоплательщика, КПП.
26. Учет налогоплательщиков.
27. Налоговая декларация.
28. Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц.
29. Понятие налогового правонарушения
30. Налоговые санкции и виды налоговых правонарушений.
31. Уголовная ответственность за налоговые преступления
32. Производство по делам об административных налоговых правонарушениях.
33. Налог на доходы физических лиц.
34. Налог на игорный бизнес.
35. Единый налог на вмененный доход.
36. Налог на имущество организаций.
37. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
38. Представительства в отношениях, регулируемые законодательством о налогах
и
сборах.
39. Налог на прибыль организаций.
40. Оформление результатов проверки.
41. Земельный налог.
42. Условия изменения срока уплаты налога, сбора, пени
43. Виды налоговых проверок.
44. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
45. Инвестиционный налоговый кредит.
46. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога,
сбора.
47. Налоговая тайна. Причинение вреда налогоплательщику.
48 Взносы во внебюджетные фонды.
49. Налог на добычу полезных ископаемых.
50. Взыскание задолженности по налогам и сборам.
51. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
52. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел
и пх должностных лиц.
53. Налог на добавленную стоимость.
54. Упрощенная система налогообложения.
55. Транспортный налог.
56. Акцизы на отдельные виды товаров.
57. Водный налог.
58. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
59. Основы ресурсно-рентного налогообложения.
60. Патентная система налогообложения
Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
для специальности 080101.65 - Экономическая безопасность
1. Основные этапы развития экономического содержания категории «налог».
2. Развитие налогообложения и становление налоговой теории в конце 17-21 вв.
3. Общие теории налогов и налогообложения.
4. Частные налоговые теории.
5. Специальные признаки налога, их характеристика.
6. Отличие и сходства налогов, сборов, пошлин.
7. Роль налогов в воспроизведенном процессе.
8
Налоги как инструмент системы межбюджетного взаимодействия.
9. Критерии налогообложения.
10. Принципы налогообложения.
11. Функции налогов и их взаимосвязь.
12. Налоговое бремя экономики. Кривая Лаффера.
13. Характеристика налога. Обязательные элементы налога.
14. Налоговые ставки, их классификация.
15. Налоговые льготы. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды.
16. Дополнительные элементы налога.
17. Понятие налоговой системы. Ее структура и основные элементы.
18. Классификация налогов, ее значение. Классификационные признаки.
19. Понятие налоговой политики государства, ее цель, задачи. Инструменты налоговой
политики.
20. Формы и методы осуществления налоговой политики.
21. Понятие налогового механизма. Его структура
22. Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе, ее основные
направления.
23. Законодательство о налогах и сборах в РФ. Налоговый Кодекс РФ.
24. Иерархия нормативных актов в области налогообложения, порядок принятия и
введения в действие
25. Действие актов о налогах и сборах во времени и пространстве
26. Структура налоговых органов. Задачи, функции
различных уровней в РФ.
27. Налогоплательщики. Взаимозависимые лица.
28. Права и обязанности налогоплательщиков
29. Налоговые агенты.
и роль налоговых органов
30. Понятие и содержание налогового контроля. Органы НК.
31. Виды и структура налогового контроля.
32. Права и обязанности налоговых органов.
33. Формы и методы налогового контроля.
34. Идентификационный номер налогоплательщика, КПП.
35. Учет налогоплательщиков.
36. Налоговая декларация.
37. Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц.
38. Понятие налогового правонарушения.
39. Налоговые санкции и виды налоговых правонарушений.
40. Уголовная ответственность за налоговые преступления.
41. Производство по делам об административных налоговых правонарушениях.
42. Налог на доходы физических лиц.
43. Налог на игорный бизнес.
44. Единый налог на вмененный доход.
45. Налог на имущество организаций.
46. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
47. Представительства в отношениях, регулируемые законодательством о налогах
и
сборах.
48. Налог на прибыль организаций.
49. Оформление результатов проверки.
50. Земельный налог
51. Условия изменения срока уплаты налога, сбора, пени.
52. Виды налоговых проверок.
53. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
54. Инвестиционный налоговый кредит.
55. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога,
сбора.
56. Налоговая тайна. Причинение вреда налогоплательщику.
57. Взносы во внебюджетные фонды.
58. Налог на добычу полезных ископаемых.
59. Взыскание задолженности по налогам и сборам.
60. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
61. Ответственность
налоговых
органов,
таможенных
органов,
а
также
их
должностных лиц. Ответственность органов внутренних дел и их должностных
лиц.
62 Налог па добавленную стоимость
63 Упрошенная система налогообложения
64 Транспортный налог.
65. Акцизы на отдельные виды товаров.
66 Водный налог.
67 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
68 Основы ресурсно-рентного налогообложения.
69. Патентная система налогообложения.