Роль и место института независимых директоров в управлении

Роль и место института независимых директоров в управлении рисками банка: тезисы на
конференцию : / Л.Е. Антонова. Инновационное развитие и структурная перестройка
экономики: материалы ХVIII Междунар. науч.-практ. конф., Минск, 27 марта 2014 г.: в 2
т./ ЧИУиП; под ред. д-ра юрид. наук, проф. В. Г. Тихини, канд. физ.-матем. наук, доцента
М.И. Овсейца.- Минск: ЧИУиП. - 2014.- Т.1.-С. – 156-158. - 0,2 п. л.
Электронная версия: Роль и место института независимых директоров в управлении
рисками банка.
Современные реалии белорусского финансового рынка требуют разработки и внедрения
принципиально новых подходов к формированию оптимальной организационной
структуры банков, наращиванию капитализации банковской системы Беларуси в целом,
повышению прозрачности и эффективности корпоративного управления, улучшению
репутации банков.
Один из важнейших атрибутов деятельности современного банка является
повышение публичности и открытости его деятельности, увеличение инвестиционной
привлекательности, налаживание широких деловых связей с общественностью. Важную
роль в реализации данных процессов играет формируемый в белорусской банковской
системе институт независимых директоров.
Независимый директор (в англоязычной терминологии - non-executive director, NED
или independent director, ID) в банке - сторонний эксперт; формально не входящий в число
высших менеджеров кредитной организации и не имеющий личного интереса в этом
бизнесе (акции, высокий уровень вознаграждения, опционы, премии и пр.). Независимый
директор - важное звено принятия решений, он отвечает за контроль выполнения
управленческих решений, внутренний аудит, внутренний контроль, риск-менеджмент.
Независимый директор действует от имени всех акционеров банка (в том числе и
миноритарных), в рамках своей компетенции защищает их права и законные интересы,
способствует установлению конструктивного диалога между акционерами и
исполнительным органом банка.
Функции независимого директора банка наглядно раскрывает нижеприведенная
таблица 1.
Таблица 1. Функции независимого директора банка, ответственного за риски
Наименование функции
Определение
рисками
Задачи
стратегии
управления Помогать топ-менеджерам при разработке стратегии
управления
рисками,
в
том
числе
путем
конструктивного оппонирования
Анализ
результатов деятельности Анализировать результаты деятельности высших
банка по отдельным бизнес-линиям
руководителей отдельных структурных подразделений
банка, генерирующих риски, проверять их на
соответствие целям и задачам риск-профиля и рискаппетита банка
Риск-менеджмент
Контролировать достоверность финансовой отчетности
банка, надежность системы внутреннего контроля и
риск-менеджмента
Мотивация топ-менеджеров банка
Определять
необходимый
уровень
мотивации
работников,
проводить
соответствующие
мотивационные политики.
Источник: Собственная разработка.
В соответствии с Инструкцией об организации системы управления рисками в
банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и
банковских холдингах, утв. Постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь 29.10.2012, № 550 начиная с 2013 года совет директоров (наблюдательный
совет) банка обязан создать комитет по рискам во главе с независимым директором. В
обязанности комитета входят внутренний мониторинг выполнения стратегии и решений
совета директоров, принятых в отношении риск-профиля и толерантности к риску, оценка
эффективности системы управления рисками в банке, регулярное представление совету
директоров или наблюдательному совету отчетов о состоянии системы управления
рисками и об уровне отдельных рисков банка[1].
В настоящее время значение независимых директоров в белорусских банках резко
возросло. Именно с их деятельностью акционеры, инвесторы связывают свои ожидания по
улучшению ключевых технологий работы советов директоров, их роли в процессе
стратегического
планирования,
мотивации
топ-менеджмента,
управлении
рисками. Независимые директора банков участвуют в разработке и утверждении
локальных нормативных правовых актов, содержащих стратегию, политику, методики и
процедуры управления рисками, проведение на регулярной основе анализа устойчивости
банка к рискам, в том числе потенциального воздействия на финансовое состояние банка
возможных шоковых ситуаций (стресс-тестирование), формирование пруденциальной
отчетности.
Параллельно с введением института независимых директоров в банке четко определены
требования к статусу, полномочиям и обязанностям должностного лица, ответственного за
управление рисками в банке, к четкому распределению полномочий между советом
директоров (наблюдательным советом), комитетом по рискам, исполнительным органом и
подразделениями по управлению рисками, а также к организации взаимодействия между
ними. Белорусские банки активно приводят свои системы корпоративного управления в
соответствие с международными стандартами, соответствующими требованиям
Базельского комитета по банковскому надзору Basel Committee on Banking Supervision,
1974) (далее - БКБН). Рассмотрим международные требования по управлению одним из
самых распространенных банковских рисков - операционным, в основу которых
положены 10 основополагающих принципов управления операционным риском,
разработанных БКБН (BASEL II). Среди них:
1. Развитие среды управления рисками.Совет Директоров должен быть осведомлен об
основных аспектах операционных рисков банка,
утверждать и периодически
пересматривать систему управления им. Система должна включать определение
операционного риска, принципы его идентификации, оценки, мониторинга и
контроля/снижения.
2.
Совет Директоров должен обеспечивать возможность проведения эффективного и
всестороннего внутреннего аудита системы управления операционными рисками.
3. Менеджеры верхнего уровня должны отвечать за внедрение системы управления
операционными рисками, утвержденной Советом Директоров.
4.
Система управления операционным риском должна быть последовательно внедрена
во всей банковской организации, каждый уровень персонала должен понимать свои
обязанности в области управления операционными рисками.
5. Управление риском: идентификация, оценка, мониторинг и контроль/снижение.
Необходимо определять и оценивать операционные риски по всем продуктам, видам
деятельности, процессам, системам. Риски новых продуктов должны быть оценены
заранее.
6. Банки должны внедрить процесс регулярного мониторинга операционных рисков и
подверженности убыткам, на регулярной основе составлять отчеты с соответствующей
информацией для менеджеров верхнего уровня и Совета Директоров.
7.
Банки должны иметь политику, процессы и процедуры контроля и снижения
операционных рисков, периодически пересматривать лимиты рисков и стратегии
управления.
8.
Банки должны иметь планы реагирования на серьезные потрясения, чтобы
гарантировать свою способность продолжать непрерывную работу и покрыть убытки в
таких случаях.
9.
Роль органов надзора. Контролирующие органы должны требовать от банков
создания адекватной системы управления операционными рисками как части общего
подхода к управлению рисками. Контролирующие органы должны проводить
независимую оценку системы управления операционными рисками банка.
10.
Роль информационной открытости. Банки должны публично предоставлять
информацию в достаточном объеме, чтобы участники рынка могли оценить их подход к
управлению операционными рисками [2].
Список использованных источников:
1.
Инструкции об организации системы управления рисками в банках, небанковских
кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах, утв.
Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 29.10.2012, №
550.
2. BaselCommitteeonBankingSupervision. AbouttheBaselCommittee [Электронный ресурс] /
Режим доступа: http://www.bis.org/bcbs/index.htm. - Дата доступа: 25.01.2014.