О некоторых вопросах внутреннего контроля, осуществляемого

Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 27.01.2015, 8/29519
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ЮСТИЦИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
31 декабря 2014 г. № 257
О некоторых вопросах внутреннего контроля,
осуществляемого нотариусами
На основании абзаца второго части второй статьи 16 Закона Республики Беларусь от
30 июня 2014 года «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных
преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования
распространения оружия массового поражения» и пункта 11 Положения о Министерстве
юстиции Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров
Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. № 1605, Министерство юстиции Республики
Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить
прилагаемые
Типовые
правила
внутреннего
контроля,
осуществляемого нотариусами.
2. Белорусской нотариальной палате:
обеспечить разработку нотариусами правил внутреннего контроля, осуществляемого
нотариусами, в соответствии с Типовыми правилами внутреннего контроля,
осуществляемого нотариусами, утвержденными настоящим постановлением;
обеспечить проведение мероприятий информационного характера в целях
информирования нотариусов о требованиях законодательства, регулирующего вопросы
предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования
террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового
поражения;
принять иные меры по реализации настоящего постановления.
3. Признать утратившими силу:
постановление Министерства юстиции Республики Беларусь от 5 июня 2006 г. № 27
«Об утверждении Типовых правил внутреннего контроля, осуществляемого нотариусами»
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 105, 8/14595);
подпункт 1.2 пункта 1 постановления Министерства юстиции Республики Беларусь
от 28 апреля 2010 г. № 28 «О внесении изменений и дополнения в некоторые
постановления Министерства юстиции Республики Беларусь» (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 120, 8/22304);
подпункт 1.1 пункта 1 постановления Министерства юстиции Республики Беларусь
от 21 сентября 2010 г. № 62 «О внесении изменений и дополнения в некоторые
постановления Министерства юстиции Республики Беларусь по вопросам
предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования
террористической деятельности» (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2010 г., № 289, 8/22998).
4. Настоящее постановление вступает в силу после его официального
опубликования.
Министр
О.Л.Слижевский
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Министерства юстиции
Республики Беларусь
31.12.2014 № 257
ТИПОВЫЕ ПРАВИЛА
внутреннего контроля, осуществляемого нотариусами
1. Настоящие Типовые правила определяют порядок осуществления мер по
предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов,
1
Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 27.01.2015, 8/29519
полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и
финансированием распространения оружия массового поражения, принимаемых
нотариусами при осуществлении ими нотариальной деятельности.
2. Правила внутреннего контроля, осуществляемого нотариусами (далее – правила
внутреннего контроля), определяются нотариусами на основании Закона Республики
Беларусь от 30 июня 2014 года «О мерах по предотвращению легализации доходов,
полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и
финансирования распространения оружия массового поражения» (Национальный
правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 03.07.2014, 2/2163), постановления
Совета Министров Республики Беларусь от 24 декабря 2014 г. № 1249 «Об установлении
общих требований к правилам внутреннего контроля» (Национальный правовой
Интернет-портал Республики Беларусь, 01.01.2015, 5/39931), постановления Совета
Министров Республики Беларусь от 16 марта 2006 г. № 367 «Об утверждении формы
специального формуляра регистрации финансовой операции, подлежащей особому
контролю, и Инструкции о порядке заполнения, передачи, регистрации, учета и хранения
специальных формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому
контролю» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 53,
5/22072), настоящих Типовых правил и иных актов законодательства.
3. Правила внутреннего контроля включают:
процедуры управления рисками, связанными с легализацией доходов, полученных
преступным
путем,
финансированием
террористической
деятельности
и
финансированием распространения оружия массового поражения;
порядок применения мер внутреннего контроля в целях предотвращения
легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической
деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения с учетом
выявленных рисков;
порядок идентификации участников финансовой операции и обновления
(актуализации) сведений о них;
порядок документального фиксирования финансовых операций, подлежащих
особому контролю;
порядок осуществления мониторинга финансовых операций лиц и организаций,
указанных в абзаце пятнадцатом части первой статьи 6 Закона Республики Беларусь
«О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем,
финансирования террористической деятельности и финансирования распространения
оружия массового поражения»;
порядок обеспечения хранения и конфиденциальности информации;
требования к квалификации и подготовке нотариусов;
критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций.
4. Нотариус, к которому обратились за осуществлением финансовой операции,
является лицом, ответственным за выполнение правил внутреннего контроля, и
ежеквартально осуществляет анализ порядка осуществления внутреннего контроля.
5. Процедура управления рисками, связанными с легализацией доходов, полученных
преступным
путем,
финансированием
террористической
деятельности
и
финансированием распространения оружия массового поражения, осуществляется с
учетом риск-ориентированного подхода в соответствии со статьей 5 Закона Республики
Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным
путем,
финансирования
террористической
деятельности
и
финансирования
распространения оружия массового поражения», постановлением Совета Министров
Республики Беларусь от 24 декабря 2014 г. № 1249.
При реализации процедуры управления рисками, связанными с легализацией
доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической
деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения,
нотариус принимает меры по определению, классификации и оценке рисков с учетом
факторов риска, влияющих на повышение (понижение) степени рисков.
2
Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 27.01.2015, 8/29519
Факторы риска, влияющие на повышение (понижение) степени риска работы с
клиентом, классифицируются по:
типу клиента и совокупности сведений о нем;
виду осуществляемых им финансовых операций;
географическим регионам места жительства (места нахождения), места
осуществления им деятельности.
Шкала риска, связанного с легализацией доходов, полученных преступным путем,
финансированием террористической деятельности и финансированием распространения
оружия массового поражения, состоит из двух степеней: высокой и низкой.
При наличии высокой степени риска, связанного с легализацией доходов,
полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и
финансированием распространения оружия массового поражения, применяются
расширенные меры внутреннего контроля. Расширенные меры внутреннего контроля
должны быть направлены на ограничение (снижение) риска, связанного с легализацией
доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической
деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения.
При наличии низкой степени риска, связанного с легализацией доходов, полученных
преступным
путем,
финансированием
террористической
деятельности
и
финансированием распространения оружия массового поражения, применяются
упрощенные меры внутреннего контроля.
К расширенным мерам внутреннего контроля относятся:
обновление (актуализация) сведений об участнике финансовой операции по мере
представления документов (сведений) участником финансовой операции, но не реже
одного раза в год, за исключением случая, указанного в части двенадцатой статьи 8
Закона Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов,
полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и
финансирования распространения оружия массового поражения»;
проведение повторной идентификации участника финансовой операции;
представление в орган финансового мониторинга информации о финансовых
операциях, подлежащих особому контролю;
отказ в осуществлении финансовой операции;
иные действия, совершаемые в отношении участника финансовой операции,
перечень которых определяется нотариусом.
К упрощенным мерам внутреннего контроля относятся:
обновление (актуализация) сведений об участнике финансовой операции по мере
представления документов (сведений) участником финансовой операции;
иные действия, совершаемые в отношении участника финансовой операции,
перечень которых определяется нотариусом.
Выявление и оценка риска, связанного с легализацией доходов, полученных
преступным
путем,
финансированием
террористической
деятельности
и
финансированием распространения оружия массового поражения, проводятся при
осуществлении идентификации участников финансовых операций.
6. Порядок применения мер внутреннего контроля должен обеспечивать
недопущение умышленного или невольного вовлечения нотариуса в процесс легализации
доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической
деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения,
минимизацию рисков, связанных с опасностью совершения финансовой операции,
направленной на легализацию доходов, полученных преступным путем, финансирование
террористической деятельности и финансирование распространения оружия массового
поражения.
Внутренний контроль осуществляется нотариусом на всех стадиях совершения
финансовой операции и подразделяется на:
контроль, осуществляемый нотариусом при консультировании, сборе сведений
(документов), необходимых для совершения финансовой операции, совершении
финансовой операции;
3
Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 27.01.2015, 8/29519
мониторинг, осуществляемый нотариусом с учетом сведений и документов,
имеющихся у него, с учетом совершенных финансовых операций, в том числе другими
нотариусами нотариальной конторы в случае осуществления мониторинга нотариусом
нотариальной конторы.
Для отнесения финансовой операции, вызывающей подозрения, к финансовой
операции, подлежащей особому контролю, нотариус должен руководствоваться:
критериями выявления и признаками подозрительных финансовых операций,
определенными в части второй пункта 13 настоящих Типовых правил;
сведениями, полученными в ходе идентификации клиента, для понимания сущности
и характера его деятельности;
сведениями о проводимой финансовой операции, необходимыми для понимания
сути и деталей осуществления финансовой операции;
сведениями о ранее осуществленных финансовых операциях с целью подтверждения
оснований отнесения либо неотнесения проводимой финансовой операции к подлежащей
особому контролю.
7. В случае, указанном в абзаце одиннадцатом части первой статьи 6 Закона
Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных
преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования
распространения оружия массового поражения», нотариус отказывает в осуществлении
финансовой операции.
8. Нотариус проводит идентификацию участников финансовой операции в случаях,
указанных в абзацах втором–четвертом и седьмом части первой статьи 8 Закона
Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных
преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования
распространения оружия массового поражения».
Для фиксирования данных, полученных при проведении идентификации клиентов и
их представителей (при отсутствии клиента), используется анкетирование – составление
нотариусами анкеты, содержащей установленные Законом Республики Беларусь «О мерах
по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем,
финансирования террористической деятельности и финансирования распространения
оружия массового поражения» данные.
9. Документальное фиксирование нотариусом финансовой операции, подлежащей
особому контролю, заключается в фиксации:
сведений о виде финансовой операции, основаниях ее осуществления, даты ее
осуществления, на какую сумму она осуществлена в реестре для регистрации
нотариальных действий, тексте документа, выражающего содержание финансовой
операции, в соответствии с законодательством, регулирующим порядок совершения
нотариальных действий;
сведений в соответствии с пунктом 8 настоящих Типовых правил.
Нотариус, выявивший операцию, подлежащую особому контролю, в порядке,
установленном законодательством, производит ее регистрацию в специальном формуляре
и представление его в виде электронного документа в орган финансового мониторинга.
Специальный формуляр заполняется, передается, регистрируется, учитывается и
хранится в соответствии с требованиями Инструкции о порядке заполнения, передачи,
регистрации, учета и хранения специальных формуляров регистрации финансовых
операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета
Министров Республики Беларусь от 16 марта 2006 г. № 367 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 53, 5/22072).
Разглашение нотариусами, а также работниками нотариальной конторы и
нотариального бюро сведений о передаче информации в орган финансового мониторинга,
если иное не установлено законодательными актами, запрещается.
10. Документы, полученные в результате идентификации клиентов, их
представителей, а также полученные и составленные при применении расширенных мер
внутреннего контроля, являющиеся основанием для осуществления финансовых
4
Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 27.01.2015, 8/29519
операций, сведения об иных участниках финансовой операции, документы (их копии),
полученные и составленные при проведении внутреннего контроля, иные сведения и
документы, получение (составление) которых предусмотрено законодательством,
хранятся в делах нотариуса с учетом требований, установленных абзацем тринадцатым
части первой статьи 6 Закона Республики Беларусь «О мерах по предотвращению
легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической
деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения».
11. Квалификация и подготовка нотариусов должны соответствовать требованиям,
установленным пунктами 2 и 18 Положения об организации деятельности нотариусов в
Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от
27 ноября 2013 г. № 523 «Об организации нотариальной деятельности в Республике
Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 29.11.2013,
1/14639), иными актами законодательства, регулирующими вопросы допуска лиц к
осуществлению нотариальной деятельности.
12. При обращении к нотариусу лица за осуществлением финансовой операции
нотариус проверяет, относится ли финансовая операция, которую намеревается совершить
лицо, к категории финансовых операций, подлежащих особому контролю, руководствуясь
при этом условиями, установленными статьей 7 Закона Республики Беларусь «О мерах по
предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования
террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового
поражения».
Критериями выявления и признаками подозрительных финансовых операций
являются:
участник финансовой операции зарегистрирован или имеет место нахождения в
оффшорной зоне;
представление участником финансовой операции вызывающей подозрение
информации, которую невозможно проверить или проверка которой является слишком
дорогостоящей; невозможность осуществления связи с участником финансовой операции
по указанным им адресам и телефонам;
немотивированный отказ или неоправданные задержки в представлении сведений о
финансовой операции ее участником, запрашиваемых лицом, осуществляющим
финансовую операцию, либо чрезмерная озабоченность участника финансовой операции
вопросами конфиденциальности;
представление участником финансовой операции документов (их копий),
вызывающих сомнение в их подлинности (достоверности);
систематическое предоставление или получение участником финансовой операции
безвозмездной (спонсорской) помощи в рамках договоров между организациями и (или)
индивидуальными предпринимателями;
несоответствие финансовой операции характеру деятельности ее участника;
необоснованное дробление сумм аналогичных финансовых операций (одного вида),
осуществляемых участником финансовой операции в течение анализируемого периода;
проведение финансовой операции с использованием наличной или безналичной
ограниченно конвертируемой валюты, за исключением финансовых операций в валютах
стран, с которыми Республикой Беларусь заключены соглашения об использовании
данных валют во взаимных расчетах;
проведение финансовой операции с использованием денежной наличности,
состоящей из 3 и более валют, если это не обусловлено характером деятельности
участников финансовой операции;
отсутствие явного экономического смысла финансовой операции;
разовая продажа (покупка) участником финансовой операции имущества по ценам,
существенно отличающимся от рыночных;
систематическое (два и более раза в течение одного года) осуществление
финансовых операций, при которых один и тот же предмет сделки продается и затем
выкупается в рамках осуществления сделок с одной и той же стороной;
5
Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 27.01.2015, 8/29519
необоснованная поспешность в проведении финансовой операции, на которой
настаивает ее участник;
внесение участником финансовой операции в ранее согласованную схему
проведения финансовой операции непосредственно перед началом ее реализации
значительных изменений, касающихся направления движения денежных средств или
иного имущества;
систематическое (два и более раза в течение одного года) изменение участником
финансовой операции порядка исполнения договорных обязательств;
возврат участником финансовой операции – резидентом ранее полученного аванса
нерезиденту по договору поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в случаях,
когда такая финансовая операция носит систематический характер;
наличие в договоре условия об уплате неустойки (штрафа, пени), компенсационных
выплат и иных платежей, не связанных с оплатой предмета сделки, в размере,
существенно отличающемся от обычной рыночной практики;
внесение наличных денежных средств на счет участника финансовой операции в
качестве займов, кредитов, вкладов в уставный фонд с их последующим возвратом в
течение небольшого периода после получения;
внесение денежных средств в депозит нотариуса с их последующим возвратом
гражданину или юридическому лицу, внесшим их в депозит;
разовое или неоднократное в течение анализируемого периода перечисление
(получение) участником финансовой операции денежных средств в рамках договоров,
предусматривающих оказание маркетинговых, консультационных или исследовательских
услуг;
осуществление нескольких финансовых операций, каждая из которых в отдельности
не является подозрительной, но по совокупности признаков такие финансовые операции
вызывают подозрение, что они осуществляются в целях уклонения от уплаты налогов,
сборов (пошлин); занижения тарифных платежей за счет недостоверного декларирования
ввозимых товаров; легализации доходов либо финансирования террористической
деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;
необычность в поведении участника финансовой операции при осуществлении
финансовой операции от своего имени и в своих интересах, дающая основания полагать,
что он действует в интересах иного лица;
в отношении участника финансовой операции имеются сведения о его участии в
террористической деятельности либо участник финансовой операции находится под
контролем лиц, участвующих в террористической деятельности либо причастных к ней;
в отношении участника финансовой операции имеются сведения о его участии в
распространении оружия массового поражения либо участник финансовой операции
находится под контролем лиц, участвующих в распространении оружия массового
поражения либо причастных к этой деятельности;
проведение расчетов с использованием криптовалют;
перевод
выгоды
в
пользу
лица,
не
являющегося
первоначальным
выгодоприобретателем по договору доверительного управления имуществом;
получение или предоставление предмета лизинга по договору лизинга, когда
продавцом имущества и лизингополучателем является одно и то же физическое лицо
(возвратный лизинг) и предусмотренная договором лизинга стоимость предмета лизинга
составляет менее 5000 базовых величин;
досрочное расторжение договора лизинга либо выкуп предмета лизинга ранее
одного года со дня его передачи во временное владение и пользование
лизингополучателю без видимого основания;
попытка осуществления финансовой операции с недвижимым имуществом, на
которое наложено ограничение (обременение), запрещающее по своему правовому
характеру правообладателю распоряжаться объектом недвижимого имущества;
6
Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 27.01.2015, 8/29519
наследование наличных денежных средств, драгоценных металлов, изделий из них,
включенных в акт описи наследственного имущества, в отношении которых отсутствуют
документы, подтверждающие их принадлежность наследодателю;
заключение предварительного договора, предусматривающего как аванс либо
задаток, так и выплату сумм, которые будут предусмотрены основным договором, до
заключения (подписания) основного договора;
заключение соглашений о расторжении возмездных договоров об отчуждении
имущества, которыми не предусмотрен возврат сторонам переданных по договору
имущества и денежных средств;
дарение средств между участниками финансовой операции, не состоящими между
собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного;
выплата задатка в значительных размерах по предварительному договору;
явное несоответствие договорной и действительной стоимости предмета сделки
(кроме объекта недвижимости, прав на него);
существенное отличие стоимости объекта недвижимости (прав на него) от обычной
рыночной стоимости такого объекта (прав на него);
осуществление аналогичных финансовых операций представителем от имени трех и
более участников финансовых операций, если такие операции сопровождаются внесением
либо получением наличных денежных средств;
расчеты по финансовой операции с недвижимым (движимым) имуществом
осуществляются в наличной форме;
осуществление финансовых операций их участником с нарушением установленного
законодательством порядка документального оформления, в том числе с нарушением
требования о нотариальном удостоверении или государственной регистрации;
неоднократное проведение участником финансовой операции аналогичных
финансовых операций в целях дробления суммы необычно крупной сделки и (или)
уклонения от регистрации в специальном формуляре;
снижение суммы сделки в ходе осуществления финансовой операции в целях
уклонения от регистрации в специальном формуляре;
если сумма финансовой операции близка к 2000 базовых величин для физических
лиц;
предъявление для включения в акт описи наследственного имущества при принятии
мер по охране наследственного имущества наличных денежных средств, драгоценных
металлов и драгоценных камней, продукции (изделий) из них, в отношении которых
отсутствуют документы, подтверждающие их принадлежность наследодателю;
иные признаки, при наличии которых у нотариуса, совершающего финансовую
операцию, возникли подозрения, что финансовая операция осуществляется в целях
легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической
деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.
13. Нотариусы ведут учет количества зарегистрированных финансовых операций,
подлежащих особому контролю. Информация, полученная в результате такого учета,
конфиденциальна и предоставляется главному управлению юстиции соответствующего
областного (Минского городского) исполнительного комитета для дальнейшей передачи в
Министерство юстиции Республики Беларусь.
7