Правила оценки стоимости ценных бумаг

УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ
СИСТЕМА ПРОФИТ
620075 г. Екатеринбург ул. Белинского, 41
Тел. / Факс: (+7 343) 380 32 38
УТВЕРЖДЕНО
Советом директоров
ЗАО «УК «Система Профит»
Протокол № ___ от «___» __________ 200__ г.
ПРАВИЛА ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ ЦЕННЫХ БУМАГ СОБСТВЕННЫХ
ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО
ОБЩЕСТВА «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «СИСТЕМА ПРОФИТ»
И АКТИВОВ УЧРЕДИТЕЛЕЙ УПРАВЛЕНИЯ
1. Даты оценки Ценных Бумаг:
1.1. Оценка собственных финансовых вложений осуществляется ежеквартально
(на последний торговый день отчетного периода).
1.2. Оценка Стоимости
следующие даты:
ƒ
Активов
Учредителей
управления
определяется
на
для Юридических лиц:
ƒ
ежемесячно (на последний торговый день отчетного периода) для
предоставления отчетов Учредителю;
ƒ
ежеквартально (на последний торговый день отчетного периода) для
предоставления отчета Учредителю и расчету Вознаграждения за управление;
ƒ
на конец квартала (на последний торговый день отчетного периода), в
который пришлось истечение календарного года по договору ДУ для расчету
вознаграждения за успех;
ƒ
для предоставления отчета и расчета вознаграждения за успех на дату
прекращения договора ДУ.
ƒ
для Физических лиц:
ƒ
ежеквартально (на последний торговый день отчетного периода) для
предоставления отчета Учредителю и расчету Вознаграждения за управление;
ƒ
на конец квартала (на последний торговый день отчетного периода), в
который пришлось истечение календарного года по договору ДУ для расчету
вознаграждения за успех;
ƒ
для предоставления отчета и расчета вознаграждения за успех на дату
прекращения договора ДУ;
ƒ
при осуществлении выплат в денежной или натуральной форме из
средств, находящихся в доверительном управлении до истечения срока действия
договора доверительного управления или до окончания налогового периода для
целей расчета налога на доходы физических лиц.
2. Цены Ценных Бумаг, используемые для оценки:
2.1. Для акций и облигаций 1 , обращающихся на организованном
используются следующие цены, определяемые по итогам торгового дня:
рынке,
ƒ
Средневзвешенная цена по итогам торгового дня по данным Московской
Межбанковской Валютной Биржи, рассчитанная на дату оценки Стоимости Активов;
ƒ
Средневзвешенная цена по итогам торгового дня по данным Российской
Торговой системы, рассчитанная на дату оценки Стоимости Активов;
ƒ
Рыночная цена по итогам торгового дня по данным Московской
Межбанковской Валютной Биржи, рассчитанная на дату оценки Стоимости Активов в
соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и
инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организатора торговли
(Постановлением ФКЦБ РФ от 24 декабря 2003 года №03-52/пс);
1
Облигации оцениваются с учетом накопленного купонного дохода
2
ƒ
Рыночная цена по итогам торгового дня по данным Российской Торговой
системы, рассчитанная на дату оценки Стоимости Активов в соответствии с Порядком
расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных фондов,
допущенных к обращению через организатора торговли (Постановлением ФКЦБ РФ
от 24 декабря 2003 года №03-52/пс);
ƒ
Рыночная цена по итогам торгового дня по данным Московской
Межбанковской Валютной Биржи, рассчитанная на дату оценки Стоимости Активов в
соответствии с Порядком расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых
активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений (утв. Приказом
ФСФР России от 26.12.2006 г. № 06-155/пз-н) и Порядком расчета рыночной
стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы
накопления для жилищного обеспечения военнослужащих (утв. Приказом ФСФР
России от 27.03.2007 г. № 07-29/пз-н);
ƒ
В случае если по ценной бумаге не определяется текущая рыночная
стоимость, то оценка осуществляется по стоимости приобретения.
2.2. Для эмиссионных ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке,
используется балансовая цена.
2.3. Для фьючерсных контрактов и опционов используются следующие цены,
определяемые по итогам торгового дня:
ƒ
Расчетная цена по итогам торгового дня по данным РТС FORTS, рассчитанная
на дату оценки Стоимости Активов;
ƒ
В случае если по срочному инструменту не определяется текущая рыночная
стоимость, то оценка осуществляется по стоимости приобретения.
2.4. Сумма
денежных
средств
и
обязательств
в
иностранной
валюте
пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской
федерации на дату оценки.
2.5.
При списании ценных бумаг используется метод ФИФО.
3
Приложение № 1
к Правилам оценки стоимости ценных бумаг
собственных финансовых вложений
ЗАО «УК «Система Профит» и
активов учредителей управления
ЛИСТ ОЗНАКОМЛЕНИЯ
с Правилами оценки стоимости ценных бумаг
собственных финансовых вложений
ЗАО «УК «Система Профит» и
активов учредителей управления
Настоящим
я,
_______________________________________________________________________
Ф.И.О. / Наименование юридического лица,
_______________________________________________________________________
должность, Ф.И.О. уполномоченного представителя юр. лица, основание полномочий
- учредитель управления по договору доверительного управления ценными
бумагами и денежными средствами № У-0___/0__-____ от _________ 20___ г.,
подтверждаю, что ознакомился (ась) с настоящими Правилами оценки стоимости
ценных бумаг собственных финансовых вложений ЗАО «УК «Система Профит» и
активов учредителей управления.
«__» _____________ 20___ г.
_________________
4