Годовой отчет 2009
advertisement
Годовой отчет 2009 Обращение Председателя Совета директоров и Генерального директора ... ............................ 3 Миссия, концепция, ценности ................................. 6 Основные показатели и награды ................................ 7 Ключевые финансовые показатели по международным стандартам .. ............................ 8 Юридическая структура и акционеры ............................ 9 Обзор российской экономики и банковского сектора ............ 12 Годовой отчет 2009 Анализ результатов деятельности и комментарии руководства . .......................... 18 Слияние МДМ Банка и УРСА Банка.......................... 40 Развитие в регионах. Филиальная сеть .................... 44 Обзор бизнес-блоков .............. 46 Корпоративноинвестиционный блок ................................... 46 Частное банковское обслуживание ..................... 49 Розничный бизнес. Малый бизнес ...................... 52 Корпоративное управление и менеджмент ........................ 58 Правление ............................. 64 Внутренний контроль ............. 68 Управление рисками ............... 71 Комплаенс-контроль ............... 78 Внутренний аудит ................... 80 Персонал ..... .......................... 82 Корпоративные коммуникации ....................... 86 Информационные технологии .. .......................... 88 Контактная информация ....... 89 Основные корреспондентские счета......... .......................... 89 Лицензии ............................ 90 подробнее о Банке www.mdm.ru Членство в некоммерческих организациях ...................... 91 Консолидированная финансовая отчетность ........... 93 ОЛЕГ ВЬЮГИН ИГОРЬ КИМ Обращение Председателя Совета директоров и Генерального директора Уважаемые акционеры, клиенты, сотрудники и партнеры! В августе 2009 года были завершены все юридические процедуры, связанные с объединением ОАО «МДМБанк» и ОАО «УРСА Банк», инициированным акционерами в конце 2008 года и поддержанным Советами директоров этих кредитных организаций. В результате был создан Банк, играющий существенную роль в экономике страны и унаследовавший название одного из объединившихся банков – ОАО «МДМ Банк». Завершение этого процесса открыло перед нами возможности по развитию глубоко диверсифицированного универсального банковского бизнеса, хорошо представленного на главных экономических территориях страны и основанного на глубоком понимании региональных и отраслевых особенностей клиентов. Именно это и было главным мотивом объединения двух банков, и именно с этой точки зрения мы подходим к оценке результатов 2009 года. Говоря об итогах прошедшего года, необходимо отметить главное: несмотря на сложный период в экономике страны, процесс интеграции успешно осуществлялся, была выработана стратегия развития объединенного Банка на ближайшие пять лет. При этом текущее финансовое положение Банка оставалось стабильным: был обеспечен высокий уровень достаточности капитала, банк не пользовался государственной поддержкой, по итогам года получил положительный финансовый результат, обеспечив при этом почти 100%-ное покрытие резервами проблемного долга. Это свидетельствует о правильности стратегии, в соответствии с которой Банк действовал во время кризиса. Для того чтобы в условиях кризиса, сильно ударившего по нашим заемщикам, сохранить финансовую устойчивость Банка, обеспечить в первую очередь интересы наших вкладчиков и партнеров, пришлось действовать быстро и решительно. Во вновь сформированной структуре управления были созданы подразделения, ответственные за работу с проблемным долгом, соответственно, переориентированы целевые показатели деятельности сотрудников Банка. Принятые меры по экономии расходов позволили снизить соотношение затрат на операционную деятельность к доходам с 43% в 2008 году до 40% в 2009 году. Средства от экономии, а также доход от основной деятельности в размере более 27 млрд рублей позволили создать достаточные резервы под проблемные долги наших заемщиков, сохранив прибыльность бизнеса. Следует отметить, что целый ряд мер антикризисного характера был временным и по мере восстановления рынков в настоящее время постепенно сворачивается. В условиях неопределенности рисков кредитования Банк выбрал очень строгий и селективный подход к формированию портфеля новых кредитов, сосредоточив в основном усилия на работе с проблемным долгом и перестройке кредитного процесса. Кредитный портфель Банка увеличился на 22%, при этом новый портфель, сформированный в кризисном году, имеет практически нулевой показатель просроченных платежей. 3 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Объединение ранее накопленных компетенций банков в различных секторах бизнеса позволило быстро диверсифицировать структуру пассивов – увеличить долю депозитов физических и юридических лиц, сократив при этом зависимость структуры баланса от рынков капитала, которые проявили в отчетном году чрезмерную волатильность. В настоящее время по объему привлеченных средств от частных вкладчиков и корпораций Банк находится в пятерке наиболее крупных частных российских кредитных организаций. Соотношение кредитов к депозитам достигло 122%, что говорит о достаточно устойчивом состоянии баланса МДМ Банка. В области управления ликвидностью объединившиеся банки еще задолго до начала острой фазы кризиса перешли на режим поддержания повышенного уровня ликвидных средств, необходимых для обеспечения обязательств перед кредиторами и вкладчиками в рамках постоянно обновляемых стресс-сценариев развития экономической ситуации и банковского сектора страны. Это позволило объединенному Банку беспроблемно пройти наиболее острую фазу кризиса, своевременно выполняя все обязательства перед клиентами и вкладчиками. В течение 2009 года острая фаза мирового кризиса миновала, однако проблемы, породившие кризис, остаются нерешенными, поэтому восстановление мировой и отечественной экономики будет происходить медленно и противоречиво. Соответственно, возможности для наращивания кредитного портфеля с контролируемым и приемлемым риском остаются ограниченными. Компании нефинансового сектора пока не видят серьезных перспектив роста спроса, а значит, потребность в кредитных ресурсах у стабильно работающих организаций остается невысокой. Процесс возврата к кредитованию будет происходить постепенно и зависеть от темпов восстановления экономики страны после кризиса. Банк использует этот период для глубокой перестройки принципов управления рисками, подходов к выбору клиентов и концентрации усилий бизнеса на домашних рынках. В текущем году Банк приступил к реализации долгосрочной стратегии развития с опорой на домашние рынки, на глубокое понимание отраслей и бизнеса наших партнеров, что будет служить основой для взаимовыгодного и длительного сотрудничества с ними. Учитывая всю сложность ситуации, а также интересы клиентов и вкладчиков, Банк осуществлял работу с новым портфелем на основе тщательной оценки рисков. С этой целью была проведена перестройка подходов к кредитной деятельности, принята Генеральная политика управления рисками. Можно быть уверенными, что в текущем году рост кредитного портфеля будет сопровождаться принятием приемлемого риска на капитал. 4 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Главной задачей 2010 года становится перевод деятельности Банка и его бизнеса на стратегию развития, соответствующую новым посткризисным экономическим реалиям. Важнейшей составной частью этой стратегии является внедрение долгосрочной системы мотивации для фронтовых и клиентских бизнесов, деятельность которых формирует риски на капитал Банка, а также запуск постоянно действующей системы обучения сотрудников, обеспечивающей профессиональную поддержку реализации стратегии. Должно быть завершено создание новых базовых кредитных и сервисных продуктов, соответствующих генеральной политике рисков и основанных на глубоком понимании потребностей наших целевых клиентов. Перед операционным блоком стоит задача обеспечить интеграцию технологических платформ и осуществить проекты по совершенствованию системы дистанционного банковского обслуживания, фронт-офисного и CRM-решений, созданию единого хранилища данных. Совет директоров и Правление Банка ценят доверие, оказанное клиентами и сотрудниками Банка в 2009 году, и верят в успешную реализацию новой стратегии и динамичное развитие бизнеса Банка. С уважением, ОЛЕГ ВЬЮГИН Председатель Совета директоров ОАО «МДМ Банк» 5 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год С уважением, ИГОРЬ КИМ Генеральный директор ОАО «МДМ Банк» Миссия Стать самым уважаемым и успешным российским банком Концепция Создание российского банка, ключевой компетенцией которого является способность формировать превосходный результат: для клиентов – выгода и максимальное удобство; для персонала – профессиональный и карьерный рост, устойчивый доход; для акционеров и инвесторов – стабильно высокий уровень доходности. Ценности Результативность Прогрессивность Инициативность Географическая мобильность Миссия, концепция и ценности в данной формулировке утверждены 24 сентября 2009 года на очередном заседании Совета директоров МДМ Банка. 6 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Основные показатели и награды Журнал Global Finance назвал МДМ Банк лучшим российским банком на развивающихся рынках Центральной и Восточной Европы в 2010 году. Влиятельный финансовый журнал The Banker, входящий в группу Financial Times, объявил МДМ Банк победителем в номинации «Банк года в России» за 2009 год. Журнал Business New Europe назвал синдицированный кредит МДМ Банка на сумму, эквивалентную 250 млн долл. США, лучшей сделкой по привлечению финансирования на международном рынке заемного капитала в Восточной Европе в 2009 году. Это первая подобная сделка среди российских банков с начала глобального кредитного кризиса. МДМ Банк и УРСА Банк стали лауреатами IV ежегодной премии журнала «Финанc.» в номинации «За лучшую интеграционную сделку в финансовом секторе» в 2009 году. МДМ Банк – единственный российский банк, имевший возможность получить помощь в капитал от акционеров и/или государства, который данной возможностью не воспользовался по причине лучшей готовности к кризису. 7 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Ключевые финансовые показатели по международным стандартам* 2009 2008 21 142 16 908 2 748 2 259 23 890 19 167 3 586 2 374 Операционные расходы (11 064) (9 366) Резерв под обесценение кредитов (15 848) (6 616) 358 2 176 Всего активов 402 823 329 117 Ликвидные активы 107 008 108 922 Кредитный портфель 236 709 194 806 Средства клиентов 194 622 115 071 61 576 41 074 более Отчет о совокупной прибыли, млн руб. Чистый процентный доход Чистый комиссионный доход Доходы от основной деятельности Торговый доход Совокупная прибыль Балансовые показатели, млн руб. Всего капитала 308 017 246 646 Показатель достаточности капитала I уровня 18,9 16,0 Показатель достаточности общего капитала 21,3 17,9 121,6 169,3 6,6 5,5 Чистый комиссионный доход / Доходы 10,0 10,3 Расходы / доходы 40,2 42,9 0,7 5,4 Fitch Ratings BB- BB Moody’s Investors Service Ba2 Ba1 B+ BB Кредитный портфель / Средства клиентов Чистая процентная маржа Рентабельность капитала Долгосрочные рейтинги Standard & Poor’s * Здесь и далее по тексту представлены финансовые показатели МДМ-Банка до объединения по международным стандартам за 2008 и 2007 годы, если не указано иное 8 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 10 000 331 160 Офисы в городах России Ключевые коэффициенты, % Активы с учетом риска, млн руб. Cотрудники Одни из самых высоких международных кредитных рейтингов среди российских частных банков Один из самых высоких уровней достаточности капитала среди российских банков www.mdm.ru ЮРИДИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА И АКЦИОНЕРЫ Группа МДМ Банк осуществляет предоставление широкого спектра финансовых услуг в Российской Федерации и за ее рубежом как самостоятельно, так и через инфраструктуру прямо или косвенно контролируемых дочерних компаний: Деятельность зарубежных дочерних компаний Группы МДМ Банк направлена на достижение следующих целей: ● ● ● AS LTB Bank – банковские услуги на базе европейского кредитного учреждения; MDM Investments Limited – услуги европейской инвестиционной компании (брокерские, доверительное управление, андеррайтинг); MCM Russian Investments Limited – финансовые услуги на территории Европейского союза. Также МДМ Банку принадлежит ряд компаний специального назначения, созданных для обеспечения заимствований Банка на международных рынках капитала. Российские дочерние компании Группы МДМ Банк включают две лизинговые компании (ООО «ЛизингПромХолд» и ООО «МДМ-Лизинг»), профессионального участника рынка ценных бумаг ООО «Управляющая компания МДМ» (услуги доверительного управления активами и управления паевыми инвестиционными фондами), ОАО «МОСКВИЧКА», деятельность которого концентрируется в области управления существенными имущественными комплексами Банка, а также четыре компании, созданные в 2009 году для обособленного управления непрофильными активами Группы МДМ Банк. Негосударственный пенсионный фонд «МДМ» осуществляет деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению физических лиц. AS LTB Bank ООО «ЛизингПромХолд» Латвия Россия 100% 100% MDM Investment Limited Негосударственный пенсионный фонд «МДМ» ООО «MDMЛизинг» Кипр Россия Россия 100% 100% MDM Russian Investments Limited ООО «Управляющая компания МДМ» Кипр Россия 100% 100% ОАО «Москвичка» Россия 92,35% Структура собственников голосующих акций МДМ Банка* С. Попов 56,3% И. Ким 11% Olivant 6,7% М. Андерссон 6,3% ЕБРР 5,2% Russia Partners (Siguler Guff & Company) 4,5% МФК (IFC) 3,6% Troika Capital Partners 2,2% DEG 1,9% А. Бекарев 1,5% Прочие акционеры 0,9% * По состоянию на 1 апреля 2010 года 9 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Партнерство ведет к успеху Успешное ведение бизнеса МДМ Банка отмечено мировым профессиональным сообществом и подтверждено высокими рейтингами Обзор российской экономики и банковского сектора Динамика ВВП РФ (%) 13 8,7 8 7,5 6 5,6 3 -2 -7 -7,9 -8,9 -9,8 -10,5 -12 I II III 2008 Источник: Росстат 12 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год I II III 2009 РОССИЙСКАЯ ЭКОНОМИКА 2009 год ознаменовался беспрецедентной в новейшей истории поддержкой национальных экономик со стороны правительств ведущих стран мира. Резкий рост государственных расходов на спасение финансового сектора и ключевых промышленных компаний в сочетании со сверхмягкой денежнокредитной политикой позволил мировой экономике замедлить падение и создать предпосылки для дальнейшего восстановления. Ключевыми результатами принятых ведущими странами антикризисных мер стали стабилизация мирового финансового сектора, появление отдельных признаков восстановления на фоне избыточной ликвидности в глобальной экономике, рост дефицитов государственных бюджетов до критических величин и стремительный взлет цен на финансовых и товарных рынках. Однако главным итогом года можно назвать сильнейший за последние десятилетия спад ВВП в большинстве стран мира за исключением, пожалуй, только ряда государств Юго-Восточной Азии во главе с Китаем, где произошло лишь небольшое замедление темпов экономического роста. В течение 2009 года экономика России двигалась в фарватере мировых тенденций. Правительство РФ приняло стабилизационный пакет в размере более 1,5 трлн руб., а Банк России приложил исключительные усилия для спасения банковского сектора, включая замещение внешних источников финансирования ресурсами ЦБ, последовательное снижение процентных ставок и смягчение банковских нормативов. www.mdm.ru Несмотря на это, по темпам падения ВВП Россия оказалась в первой пятерке наиболее пострадавших от мирового кризиса стран. В 2009 году ВВП России снизился на 7,9%, а промышленное производство сократилось на 10,8%. Сальдированная прибыль российских предприятий уменьшилась в 2009 году на 31%. Фактически обвал экономики произошел еще в октябре-декабре 2008 года, когда ведущие предприятия находились на грани остановки производства под воздействием внешнего шока, резко сократившегося спроса на продукцию и снижения мировых цен, а экономика испытала отток капитала в размере около 200 млрд долл. США. Доступ на рынки капитала был практически полностью блокирован, а кредитная система оказалась близка к коллапсу. Фундаментальной причиной неутешительных итогов 2009 года стала общая несостоятельность той модели экономического развития, которая сформировалась в России в 1999– 2008 годах и была основана на следующих ключевых факторах: 1. Наращивание экспорта сырья и продукции низкой степени переработки. 2. Преимущественное привлечение краткосрочных зарубежных заимствований для реализации стратегических задач. 3. Отсутствие условий для масштабного притока прямых иностранных инвестиций и осуществления долгосрочных инвестиционных проектов в России. 4. Стерилизация потенциальных инвестиционных ресурсов в государственных фондах и инвестирование их за рубеж. 5. Отсутствие полноценной системы коллективных инвестиций. Весь 2009 год прошел под знаком ликвидации последствий кризиса: реструктуризации кредитов предприятий, господдержки банковского сектора и внедрения новых принципов денежно-кредитной политики, направленных на увеличение роли процентных ставок Банка России в регулировании экономики. Динамика событий 2009 года практически полностью определялась ситуацией на мировых 13 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год (и прежде всего товарных) рынках, что подтвердило недостаточную самостоятельность российской экономики и ее слабость перед лицом глобальных финансовых катаклизмов. Однако как только возобновился рост мировых цен на нефть и металлы, в России обнаружились первые признаки восстановления экономики и оживления деловой активности. Нижняя точка кризиса на макроэкономическом уровне была пройдена в январе 2009 года. С тех пор наблюдалось постепенное улучшение ключевых показателей экономики, пережившей шок в результате снижения цен на экспортные товары, «кредитного сжатия», падения спроса на российскую продукцию и обвала промышленного производства. В I квартале 2009 года наметилась определенная стабилизация, связанная с достижением минимальных уровней цен на товары российского экспорта и нахождением равновесного уровня загрузки производственных мощностей. Отток капитала из страны достиг максимальной отметки в 24,1 млрд долл. США в январе, после чего замедлился ввиду четырехкратного падения стоимости активов и усилившейся на тот момент девальвации рубля. Международные резервы Банка России достигли минимальных с начала кризиса величин. Большинство секторов экономики продолжают испытывать давление кризиса. Наилучшая ситуация сохраняется в пищевой промышленности, телекоммуникациях и энергетике. Худшая – в строительстве, машиностроении, металлургии и банковском секторе. Во II-III кварталах 2009 года наметилась тенденция к дальнейшему восстановлению, главным образом вследствие улучшения внешней конъюнктуры. Принятая в США программа выкупа проблемных активов (Troubled Asset Relief Program) на 700 млрд долл. США и ряд других стимулирующих мер в сочетании с ускорением роста в Китае и сверхмягкой денежно-кредитной политикой ведущих центробанков способствовали двукратному повышению мировых цен на нефть и металлы. России, во многом благодаря сложившейся внешней конъюнктуре, удалось пройти «по лезвию бритвы», сохранив профицит торгового баланса и стабилизировав международные резервы Банка России. Обзор российской экономики и банковского сектора Курс рубля (млрд долл. США) 37 600 35 500 33 400 31 300 29 200 27 100 25 0 23 11.01.2008 11.03.2008 11.05.2008 11.07.2008 11.09.2008 11.11.2008 11.01.2009 11.03.2009 11.05.2009 11.07.2009 11.09.2009 11.11.2009 11.01.2010 11.03.2010 700 Резервы ЦЕР RUB/USD Источник: Bloomberg Динамика цен на нефть и индекс ММВБ USD 85 1500 1400 75 1300 1200 65 1100 1000 55 900 45 800 700 35 600 25 Индекс ММВБ Brent Источник: Bloomberg 14 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 11.11.2009 11.09.2009 11.07.2009 11.05.2009 11.03.2009 11.01.2009 500 Начиная со II квартала Банк России перешел к смягчению денежно-кредитной политики. С апреля по июль ставка рефинансирования была снижена с 13% до10,5%. В этот период впервые в новейшей истории России кредитная эмиссия становится ключевым инструментом насыщения экономики ликвидностью. Под воздействием стагнирующего спроса снижается потребительская инфляция. Одновременно проводилась реструктуризация зарубежных кредитов с привлечением ресурсов Государственной корпорации «Внешэкономбанк»; фактическая доля просроченных кредитов достигла, по нашим оценкам, 25% совокупного портфеля банковской системы. Государство активно наращивает свое участие в капитале и деятельности крупнейших компаний, продолжается переход залогов по проблемным кредитам в пользу банковкредиторов. Средние ставки по кредитам находятся на недоступном для большинства компаний уровне 17– 22%. Вместе с тем началось постепенное восстановление в отраслях промышленности, преимущественно связанных с добычей минерального сырья и металлургией. IV квартал 2009 года был отмечен новым витком роста цен на товары российского экспорта, достигших в итоге предкризисных величин. Платежный баланс на 31 декабря 2009 года впервые с первой половины 2008 года стал положительным, составив 8,3 млрд долл. США. Кредитная активность банков начала постепенно восстанавливаться. Ожил рынок облигаций, выступивший одним из проводников ликвидности, начавшей вновь поступать в банковскую систему от Банка России и растущих экспортных потоков. Банк России продолжил политику снижения процентной ставки, снизив ее к концу 2009 года до 8,75% – самого низкого на тот момент уровня в истории современной России. www.mdm.ru Отток капитала и динамика внешнего долга (2009 г.) I II III IV ИТОГО -35 4,1 -34,2 8,3 -56,9 446,4 467,9 476,8 471,6 471,6 Чистый вывод капитала частным сектором Внешний долг РФ в т. ч. Госсектор 149 161 173,5 174,8 174,8 Банки 54,4 54,1 55,2 50,2 50,2 Прочие сектора 64,8 72,9 74,8 78,6 78,6 297,5 306,9 303,4 296,9 296,9 Частный сектор (с учетом небанковских операций) в т. ч. 92,1 87,5 80,7 77 77 205,4 219,4 222,7 219,8 219,8 Банки Прочие сектора Источник: Банк России БАНКОВСКИЙ СЕКТОР В 2009 году банковская система России прошла одно из самых сложных испытаний на прочность, заключавшееся в резком, одномоментном ухудшении кредитного качества широкой массы заемщиков. В начале 2009 года до 30% клиентов банков – физических и юридических лиц – оказались на грани неплатежеспособности и были вынуждены нарушить сроки процентных выплат и погашений по кредитам. Ситуацию осложняли снижение стоимости залогов по кредитам, резкое сокращение рублевой ликвидности в банковской системе, вызванное девальвацией рубля, необходимость погашения зарубежных заимствований на сумму более 200 млрд долл. США, невозможность доступа к зарубежным рынкам капитала и катастрофическое снижение сальдо торгового баланса. Ключевую поддержку банкам в этой ситуации оказали решительные и своевременные действия Банка России, направленные на предоставление практически неограниченной ликвидности кредитным институтам, а также смягчение ряда нормативов, регулирующих процессы формирования банковских резервов и переоценки активов. Одновременно с этим выходу из кризисной ситуации способствовали меры по санации банков, оказавшихся в предбанкротном положении, принятые Агентством по страхованию вкладов (АСВ) 15 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год совместно с крупнейшими финансовыми институтами. Несмотря на суровые условия, в которых оказалась банковская система, совместными усилиями государства и финансового сообщества удалось предотвратить панику среди вкладчиков и вывод депозитов, сохранив доверие населения к банкам. Переломный для банковской системы момент пришелся на начало 2009 года, в последующие месяцы происходило постепенное улучшение качества кредитных портфелей, связанное с общим укреплением экономики и реструктуризацией наиболее проблемных кредитов. Необходимость резкого увеличения резервов и списания просроченной задолженности привела к соответствующему снижению прибыли по банковской системе в целом и убыткам у крупнейших банков. Избежать более масштабных потерь банки сумели только благодаря валютным спекуляциям на девальвации рубля в начале 2009 года и росту доходов от операций с финансовыми активами – акциями и облигациями – в течение II-IV кварталов. Уровень просроченной задолженности в банках приблизился к 6,5% (данные Банка России) или 12% (данные Standard & Poor’s) к концу 2009 года, однако рост просроченной задолженности продолжился и в 2010 году. Знаковым итогом года стало формирование в России классической кредитной системы с развитой функцией Банка России как кредитора последней инстанции и вследствие этого смещение центра рублевой эмиссии с валютного рынка на рынок кредитный. В свою очередь это привело к увеличению влияния ставок Банка России на ликвидность банковской системы и ставки кредитования корпоративных заемщиков и физических лиц. В течение года Банк России понизил ставку рефинансирования с 13% до 8,75%. Замедление темпов инфляции позволило регулятору продолжить стимулирование экономики за счет мер монетарной политики, не создавая при этом инфляционного давления. К концу году инфляция в России замедлилась до 8,8%, что является рекордно низким для нашей страны показателем. Партнерство дарит свободу Около 3 миллионов розничных клиентов выбрали для себя обслуживание в МДМ Банке Анализ результатов деятельности и комментарии руководства КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Основными факторами, повлиявшими на результаты деятельности МДМ Банка в 2009 году, стали: ● объединение УРСА Банка и МДМ-Банка под общим брендом МДМ Банк, обеспечившее универсальность и сбалансированную структуру бизнеса нового Банка; ● высокий уровень ликвидности и достаточности капитала объединенного Банка; ● присвоение объединенному Банку высоких кредитных рейтингов (Moody's – «Ba2»; Fitch Ratings – «BB-»; S&P – «B+»); ● повышение уровня чистой процентной маржи, что повлекло за собой рост процентных доходов; ● увеличение доходов от операций на финансовых рынках: досрочный выкуп собственных долговых обязательств, эффективные операции с ценными бумагами и иностранной валютой; ● принятие комплекса мер, нацеленных на снижение операционных расходов, в том числе связанных с проектом по объединению; ● высокий уровень покрытия резервами сомнительной задолженности; ● расширение и углубление мирового экономического кризиса, ухудшение качества активов как его следствие для реального сектора экономики; 18 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ● ● ● ● сжатие рынка кредитования, удорожание финансовых ресурсов; усиление конкурентного давления со стороны крупных государственных банков, активно поддерживаемых государством во время кризиса; Банк не воспользовался возможностью получить поддержку в капитал от акционеров и/или государства из-за своевременной готовности к кризису; стратегическое решение Банка в период кризиса в качестве приоритета выбрать не прибыльность, а стабильность и устойчивость, жизненно необходимые для защиты интересов наших клиентов и вкладчиков. Один из самых высоких уровней достаточности капитала на конец 2009 года www.mdm.ru В условиях существенных ухудшений экономики и финансовых рынков в России и за рубежом руководство и Совет директоров Банка приняли решение об установлении краткосрочных приоритетных целей на 2009 год, что позволило гарантировать стабильность и устойчивость МДМ Банка в период кризиса. Ниже представлены десять ключевых целей Банка в 2009 году. 1. Финансовый результат и устойчивость бизнеса Совокупная прибыль Банка за 2009 год составила 358 млн руб. Уровень прибыли снизился на 83,5% по сравнению с 2 176 млн руб., полученными в 2008 году. Средняя рентабельность капитала в 2009 году составила 0,7% (в 2008 году этот показатель составлял 5,4%). Снижение уровня совокупной прибыли и средней рентабельности капитала связано прежде всего с необходимостью создания значительной величины резервов по ссудам, объем которых составил 44,1 млрд руб. на конец 2009 года по сравнению с 12,2 млрд руб. на конец 2008-го. В условиях неопределенности развития ситуации Банк продолжал придерживаться консервативного подхода к созданию резервов: так, на конец 2009 года доля резервов к кредитному портфелю составила 15,7%, увеличившись за год на 9,8 п.п. по сравнению с результатом 2008 года. 2. Признание на рынках капитала МДМ Банк стал первым российским частным банком с начала глобального кредитного кризиса, который привлек синдицированный кредит на международном рынке капитала. Ведущие рейтинговые агентства присвоили объединенному ОАО «МДМ Банк» следующие кредитные рейтинги: Moody's – «Ba2»; Fitch Ratings – «BB-»; S&P – «B+», что является отражением высокой надежности Банка. В декабре 2009 года влиятельный финансовый журнал The Banker, входящий в группу Financial Times, объявил МДМ Банк победителем в номинации «Банк года в России» за 2009 год. Также о высокой инвестиционной привлекательности Банка на международном рынке говорит тот факт, что в 2009 году состав акционеров МДМ Банка пополнился одной из крупнейших мировых инвестиционных компаний – Siguler Guff & Company. 3. Увеличение доли рынка и доходов от розничного кредитования В середине 2009 года Банк активизировал работу в направлении кредитования физических лиц. Так, объем выдач розничных кредитов во втором полугодии 2009 года составил 3,2 млрд руб., операционная прибыль от новых выдач кредитов физическим лицам в 2009 году составила 0,5 млрд руб. По итогам года Банк занимает 7-е место1 в рейтинге российских банков по розничному кредитованию, что на 12 позиций выше места в рейтинге на конец 2008 года. 1 19 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Рейтинг «Интерфакса» на 31.12.2009 Анализ результатов деятельности и комментарии руководства 4. Вклады населения и частное банковское обслуживание Объем средств на счетах физических лиц увеличился более чем в три раза – до 91 631 млн руб. в 2009 году против 30 429 млн руб. в 2008 году. Рост произошел как по срочным счетам – до 82 149 млн руб. против 25 362 млн руб. в 2008 году (на 223,9%), так и по текущим и расчетным счетам – до 9 482 млн руб. против 5 067 млн руб. в 2008 году (на 87,1%). В рейтинге крупнейших банков по привлечению средств физических лиц Банк занимает 8-е место2, улучшив место в рейтинге на 11 позиций с 19-го места в 2008 году. 5. Комиссионные доходы Чистый комиссионный доход в 2009 году увеличился на 21,6% и составил 2 748 млн руб. по сравнению с 2 259 млн руб. в 2008 году. Основной прирост комиссионных доходов произошел за счет увеличения комиссий по корпоративно-инвестиционному бизнесу (прирост за год составил 47,4%), при этом прирост комиссионного дохода по розничному бизнесу составил 9,8% относительно 2008 года. Доля комиссий в выручке практически не изменилась относительно 2008 года (10,3%) и составила 10,0% в 2009 году. 6. Возврат сомнительной задолжности и качество кредитного портфеля Сомнительная задолжность выросла с 4,2% в 2008 году до 17,4% по итогам 2009 года. При этом во втором полугодии 2009 года рост проблемного долга существенно замедлился относительно темпов роста первого полугодия. Так, если за первое полугодие доля сомнительной задолженности увеличилась на 8,7 п.п. (с 4,2% на конец 2008 года до 12,9% к концу первого полугодия), то за второе полугодие рост составил 4,5 п.п. (с 12,9% в конце первого полугодия до 17,4% на конец года). В абсолютном выражении проблемный долг во втором полугодии практически не увеличился – рост доли связан в значительной степени с плановым снижением кредитного портфеля. 7. Эффективность региональной сети Эффективная филиальная сеть является ключевым фактором как для кредитования, так и для привлечения средств как розничных, так и корпоративных клиентов, а значит, служит одной из основ успешной реализации стратегии МДМ Банка. Региональная сеть Банка включает 331 подразделение, по филиальной сети Банк занимает 6-е место3 среди российских банков. В 2009 году Банк в рамках проекта «Построение единой филиальной сети» провел объединение территориальных подразделений МДМ Банка с точки зрения единения внутренних бизнес-процессов и удобства предоставления комплексных услуг клиентам. 2 3 20 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Рейтинг «Интерфакса» на 31.12.2009 Рейтинг РБК на 30.06.2009 www.mdm.ru 8. Операционная эффективность В 2009 году Банк увеличил свою операционную эффективность (отношение операционных расходов к доходам Банка) на 2,7 п.п., ее значение составило 40,2% против 42,9% в 2008 году. Снижение совокупных расходов по проформе 4 за 2009 год составило 18% относительно уровня расходов в 2008 году. При этом уровень расходов (включая расходы на персонал) IV квартала 2009 года относительно аналогичного периода 2008 года снизился на 25%. В основном снижение расходов связано с результатом оптимизации сети, бизнеспроцессов и технологий вследствие объединения банков и явилось ключевой составляющей синергетического эффекта объединения банков. 9. Создание технологической основы долгосрочного лидерства В 2009 году основные проекты развития Банка в области информационных технологий были связаны с процессами объединения МДМ-Банка и УРСА Банка. В течение 2009 года происходила централизация и унификация используемого программного обеспечения, оборудования, каналов связи в рамках проекта «Технологическая поддержка объединения». В 2009 году Банк успешно завершил процесс перехода всех подразделений Уральского и Сибирского Территориальных банков на единые IT-платформы и обеспечил бесперебойное обслуживание клиентов в период объединения систем. 10. Единая команда, кадровый резерв и сильная корпоративная культура В рамках портфеля проектов по интеграции МДМ Банка и УРСА Банка был реализован проект по адаптации единых корпоративных стандартов и культуры. В рамках объединения корпоративной культуры в течение 2009 года был проведен ряд бренд-сессий среди основного персонала в филиальной сети МДМ Банка. В июне 2009 года Банк провел спартакиаду, в которой приняло участие более 3000 сотрудников Банка. В 2009 году Банк утвердил новую организационную структуру, произвел унификацию каналов внутренних коммуникаций, создал корпоративные СМИ для внешней и внутренней аудитории. Решением Совета директоров были утверждены Миссия, концепция и ценности, а также новая концепция стратегии МДМ Банка. 4 21 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Проформа здесь и далее в контексте данного Годового отчета – суммарные показатели отчетности МДМ Банка и УРСА Банка за анализируемый период. Анализ балансового отчета МЛН РУБ. 31 ДЕКАБРЯ 2009 31 ДЕКАБРЯ 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 31 ДЕКАБРЯ 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 64 743 77 271 -16,2% 83 434 -7,4% 2 916 1 942 50,2% 5 538 -64,9% 42 265 31 651 33,5% 27 834 13,7% Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Финансовые активы, удерживаемые до погашения Кредиты клиентам Основные средства и нематериальные активы 35 194 -82,0% 13 862 -98,6% 19 062 9 055 110,5% 516 1654,8% 3 657 108 3286,1% – – 236 709 194 806 21,5% 180 311 8,0% 15 590 6 832 128,2% 5 956 14,7% Активы, классифицируемые как удерживаемые для продажи 8 347 – – – – Производные финансовые инструменты 2 816 3 083 -8,7% 260 1085,8% Требования по отложенному налогу на прибыль 1 485 108 1275,0% – – Прочие активы 5 198 4 067 27,8% 3 771 7,8% Итого активов 402 823 329 117 22,4% 321 482 2,4% Обязательства Счета и депозиты Центрального Банка Российской Федерации Счета и депозиты банков Средства клиентов – 35 575 – 846 4105,1% 69 813 97 375 -28,3% 101 516 -4,1% 194 622 115 071 69,1% 124 132 -7,3% Выпущенные долговые ценные бумаги 61 137 28 700 113,0% 46 631 -38,5% Субординированные долговые обязательства 12 373 5 966 107,4% 5 066 17,8% 1 238 2 372 -47,8% 874 171,4% Производные финансовые инструменты Обязательства по отложенному налогу на прибыль Прочие обязательства Итого обязательств 26 980 -97,3% 770 27,3% 2 038 2 004 1,7% 2 749 -27,1% 341 247 288 043 18,5% 282 584 1,9% Капитал Уставный капитал Эмиссионный доход 4 207 1 794 134,5% 1 794 0,0% 31 852 14 198 124,3% 14 198 0,0% Выкупленные акции 14 – – – – Переоценка зданий 3 143 3 143 0,0% 2 986 5,3% Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 398 (1 566) 125,4% 21 -7557,1% Накопленные курсовые разницы 423 326 29,8% 24 1258,3% Резерв по операциям хеджирования 309 – – – – 21 785 23 179 –6,0% 19 875 16,6% 91 – – – – 61 576 41 074 49,9% 38 898 5,6% 402 823 329 117 22,4% 321 482 2,4% Нераспределенная прибыль Доля миноритариев Итого капитала Итого обязательств и капитала По состоянию на конец 2009 года активы Банка выросли на 22,4% и составили 402 823 млн руб. На протяжении всего отчетного периода Банк уделял большое внимание управлению ликвидностью, размер которой составил 107 млрд руб., или 27% от активов Банка. Следует отметить, что в кризисный период 2009 года МДМ Банк обладал достаточной ликвидностью для выплаты всех вкладов 22 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год населения в течение одного дня. Для проведения стресс-тестирования ликвидности в Банке на еженедельной основе происходит расчет четырех различных кризисных сценариев и их обсуждение на Комитете по управлению активами и пассивами. Ликвидная позиция на 31 декабря 2009 года полностью покрывала все предстоящие публичные долговые выплаты. График погашений МДМ Банка в 2010– 2011 годах* 24 млрд руб. подлежат погашению в 2010 Погашено 22,2 млрд руб. подлежат погашению в 2011 19,4 млрд руб. подлежат погашению после 2011 19,4 12 10,4 10 8 7 7,2 6,4 7,6 7,2 5,9 6 3,6 4 2 3 0,4 0,1 Март 2010 Апрель 2010 0,9 1 1 0,7 0,8 0,4 0 Январь 2010 Февраль 2010 Еврооблигации Май 2010 Июнь 2010 Синдицированные кредиты 3кв. 2010 4кв. 2010 1кв. 2011 2кв. 2011 3кв. 2011 Рублевые облигации * По состоянию на 29 марта 2010 года Значительный объем ликвидности Банка позволяет в случае восстановления спроса на кредитные ресурсы значительно укрепить рыночные позиции при одновременном сохранении консервативного подхода к управлению ликвидностью и кредитным риском. Кредитный портфель 31 ДЕКАБРЯ 2009 31 ДЕКАБРЯ 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 31 ДЕКАБРЯ 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 Кредиты корпоративным клиентам 189 414 166 549 13,7% 149 656 11,3% Кредиты крупному бизнесу 13,3% МЛН РУБ. 153 917 137 800 11,7% 121 585 Кредиты малому и среднему бизнесу 12 827 15 529 -17,4% 8 214 89,1% Кредиты инвестиционного бизнеса 13 433 10 360 29,7% 16 130 -35,8% -23,3% Финансовый лизинг 9 237 2 860 223,0% 3 727 Кредиты физическим лицам 91 416 40 460 125,9% 36 849 9,8% Потребительские кредиты 43 274 4 459 870,5% 2 775 60,7% Ипотека 29 874 14 017 113,1% 8 220 70,5% Автокредитование 18 268 21 984 -16,9% 25 854 -15,0% Кредиты клиентам до вычета резерва под обесценение 280 830 207 009 35,7% 186 505 11,0% Резерв под обесценение кредитов (44 121) (12 203) 261,6% (6 194) 97,0% Резерв под обесценение корпоративных кредитов (29 158) (9 344) 212,1% (3 734) 150,2% Резерв под обесценение розничных кредитов (14 963) (2 859) 423,4% (2 460) 16,2% Итого кредитов клиентам 236 709 194 806 21,5% 180 311 8,0% Общий объем кредитного портфеля МДМ Банка к концу 2009 года увеличился на 35,7% и составил 280 830 млн руб. Объем кредитов корпоративным клиентам увеличился на 13,7% и достиг значения 189 414 млн руб. Значительно вырос портфель кредитов физическим лицам: его совокупный объем 23 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год составил 91 416 млн руб., что на 125,9% выше аналогичного показателя 2008 года. Основной причиной изменения величины и структуры кредитного портфеля стало объединение МДМ Банка и УРСА Банка. Банк осуществлял новые выдачи и корпоративным, и розничным клиентам в течение всего 2009 года. 4кв. 2011 Анализ результатов деятельности и комментарии руководства Структура кредитного портфеля по отраслевой принадлежности клиентов МЛН РУБ. НАИМЕНОВАНИЕ СЕГМЕНТА 31 ДЕКАБРЯ 2009 ОБЪЕМ ПОРТФЕЛЯ 31 ДЕКАБРЯ 2008 ДОЛЯ В ПОРТФЕЛЕ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ОБЪЕМ ПОРТФЕЛЯ ДОЛЯ В ПОРТФЕЛЕ ОБЪЕМ ПОРТФЕЛЯ ДОЛЯ В ПОРТФЕЛЕ Физические лица 91 416 32,6% 40 460 19,5% 36 849 19,8% Розничная торговля 37 550 13,4% 35 507 17,2% 24 276 13,0% Производство 27 062 9,6% 25 576 12,4% 17 239 9,2% Недвижимость 26 513 9,4% 26 719 12,9% 24 971 13,4% Оптовая торговля 23 779 8,5% 22 104 10,7% 15 759 8,4% Финансы 19 128 6,8% 11 769 5,7% 18 706 10,0% Строительство 17 926 6,4% 14 397 7,0% 22 247 11,9% Другие 37 456 13,3% 30 477 14,7% 26 458 14,2% 280 830 100.0% 207 009 100,0% 186 505 100,0% Банк по-прежнему придерживается политики высокой диверсификации кредитного портфеля. Так, самую большую отраслевую долю в корпоративном кредитном портфеле занимает розничная торговля (13,4%). Благодаря объединению банков, а также взвешенным, обдуманным подходам к кредитованию заметно улучшилась структура кредитного портфеля – выросла доля кредитов физическим 24 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год лицам с 19,5% до 32,6%, снизились доля кредитов строительному сектору с 7,0% до 6,4%, доля кредитов в сфере недвижимости с 12,9% до 9,4%, характеризующихся в условиях кризиса достаточно высокой степенью риска. Кроме того, стоит отметить улучшение структуры кредитного портфеля с точки зрения снижения доли валютных кредитов в портфеле с 48% до 33%. www.mdm.ru Разбивка кредитного портфеля по валюте кредитования 55% 52% 67% 2009 2007 2008 48% 33% 45% Рубли Валюта Далее представлена информация по резервам на потери по ссудам в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов МДМ Банка. Распределение резервов на потери по ссудам корпоративным клиентам 31 ДЕКАБРЯ 2009 РАЗМЕР РЕЗЕРВОВ, МЛРД РУБ. РЕЗЕРВЫ В % ОТ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ СЕКТОРА Металлургическая промышленность 1,15 39,1% Оптовая торговля 7,59 31,9% Пищевая промышленность и сельское хозяйство 1,99 24,7% Транспорт 0,75 23,7% Строительство 3,74 20,9% СЕКТОР Розничная торговля 5,22 13,9% Финансовая деятельность 2,57 13,4% Производство 3,46 12,8% 0,4 10,5% Сфера обслуживания 0,27 7,3% Телекоммуникации 0,06 5,9% Недвижимость 1,54 5,8% Прочие 0,15 4,4% Рудодобывающая промышленность 0,21 4,2% Химическая промышленность Энергетическая и атомная промышленность 0,02 1,4% Нефтяная и газовая промышленность 0,05 1,0% 25 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Ценные бумаги МЛН РУБ. 31 ДЕКАБРЯ 2009 31 ДЕКАБРЯ 2008 2 218 524 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 31 ДЕКАБРЯ 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 – 1 – – 2 – Государственные облигации в собственности Облигации Федерального займа Облигации муниципалитетов Корпоративные долговые и долевые ценные бумаги в собственности Корпоративные облигации 9 877 3 666 169,4% 4334 -15,4% Корпоративные еврооблигации 1 994 3 227 -38,2% 5212 -38,1% Векселя 4 735 1 063 345,4% 317 235,3% Корпоративные акции 2 142 658 225,5% 1488 -55,8% 328 364 -9,9% 290 25,5% 21 818 8 978 143,0% 11 644 -22,9% Вложения в паевые инвестиционные фонды Итого корпоративные и государственные ценные бумаги в собственности Обремененные залогом по договору «репо» государственные облигации в собственности Облигации Федерального займа – – – 249 Облигации муниципалитетов – – – 80 Обремененные залогом по договору «репо» корпоративные долговые и долевые ценные бумаги Корпоративные акции 702 – – 535 – Корпоративные облигации 234 379 –38,3% 1226 –69,1% – – – 897 – 936 379 147,0% 2987 -87,3% 22 754 9 357 143,2% 14 631 -36,0% Корпоративные еврооблигации Итого обремененные залогом по договору «репо» корпоративные и государственные ценные бумаги Итого ценных бумаг В течение 2009 года МДМ Банк использовал открывшиеся рыночные возможности в связи с волатильностью на финансовых рынках. Основной задачей структурных подразделений Банка, работающих на рынке ценных бумаг, было увеличение объемов клиентского бизнеса и проведение арбитражных операций. Так, портфель ценных бумаг МДМ Банка за 2009 год увеличился на 143,2% и составил 22 754 млн руб. При этом несколько изменилась его структура. Основную долю ценных бумаг по-прежнему занимают «финансовые активы, имеющиеся для продажи». Их доля в 2009 году уменьшилась до 83,8% с 96,8% в 2008 году. Значительно возросла доля «финансовых активов, удерживаемых до погашения» – с 1,2% в 2008 году до 16,1% в 2009 году. Доля торговых ценных бумаг продолжает оставаться незначительной (0,2% в 2009 году против 2,1% в 2008-м). Средства на счетах клиентов 31 ДЕКАБРЯ 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 11 086 4 9 319 10 600 Текущие / расчетные счета 22 464 Срочные депозиты 60 122 ПОРТФЕЛЬ, МЛН РУБ. 31 ДЕКАБРЯ 2009 31 ДЕКАБРЯ 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 277050,0% 1 300,0% -12,1% 4 016 163,9% 31 587 -28,9% 30 867 2,3% 42 451 41,6% 69 742 -39,1% Государственные и общественные организации Текущие / расчетные счета Срочные депозиты Юридические лица Физические лица Текущие / расчетные счета Срочные депозиты Итого средств клиентов Текущие / расчетные счета Срочные депозиты 26 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 9 482 5 067 87,1% 5 412 -6,4% 82 149 25 362 223,9% 14 094 79,9% 194 622 115 071 69,1% 124 132 -7,3% 43 032 36 658 17,4% 36 280 1,0% 151 590 78 413 93,3% 87 852 -10,7% www.mdm.ru Одним из приоритетов Банка на 2009 год было увеличение объема средств на счетах клиентов и их доли в общем портфеле обязательств. Так, на конец 2009 года объем средств на счетах клиентов составил 194 622 млн руб., увеличившись по сравнению с 2008 годом на 69,1%. Рост произошел по всем сегментам клиентов. Совокупные средства на счетах юридических лиц увеличились на 11,5% – до 82 586 млн руб. против 74 038 млн руб. в 2008 году. Объем средств на счетах физических лиц увеличился на 201,1% – до 91 631 млн руб. в 2009 году против 30 429 млн руб. в 2008 году. Рост произошел как по срочным счетам – до 82 149 млн руб. против 25 362 млн руб. в 2008 году (на 223,9%), так и по текущим и расчетным счетам – до 9 482 млн руб. против 5 067 млн руб. в 2008 году (на 87,1%). Часть данного результата была достигнута за счет присоединения портфелей клиентов УРСА Банка, без учета этого фактора (по проформе) счета клиентов выросли на 6,6%, в том числе наблюдались рост на 35,6% по частным клиентам и сокращение на 10,4% по юридическим лицам (включая госкорпорации). Доля 20 крупнейших депозитов в средствах клиентов (%) Банк уделяет значительное внимание качеству и устойчивости клиентской базы. Так, за 2009 год МДМ Банк сократил зависимость от двадцати крупнейших вкладчиков с 46,5% до 25,6% от общей величины средств клиентов. Особенное внимание следует обратить на незначительную долю связанных сделок в структуре счетов клиентов. 25,6% 25,1% 25,4% 30 35,0 40 28,6% 50 42,5 46,5% 60 20 10 0 4кв. 2008 1кв. 2009 2кв. 2009 УРСА Банк до слияния МДМ-Банк до слияния МДМ Банк 27 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 3кв. 2009 4кв. 2009 Анализ результатов деятельности и комментарии руководства Привлечение средств на рынках капитала МЛН РУБ. 31 ДЕКАБРЯ 2009 31 ДЕКАБРЯ 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 31 ДЕКАБРЯ 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 Межбанковские привлечения: Синдицированные кредиты 9 392 8 281 13,4% 24 839 -66,7% Операции по торговому финансированию 14 603 31 570 -53,7% 29 116 8,4% Кредиты международных финансовых институтов 21 823 29 396 -25,8% 11 515 155,3% Всего межбанковских привлечений 45 818 69247 -33,8% 65 470 5,8% Привлечения на международных рынках долгового капитала: Необеспеченные кредитные ноты 27 625 11 808 134,0% 11 043 6,9% Кредитные ноты, обеспеченные будущими денежными потоками (диверсифицированные денежные права, «DPR») – 9 791 – 14 133 -30,7% Кредитные ноты, обеспеченные пулом автокредитов – 1 282 – 4 153 -69,1% Кредитные ноты (субординированные) 12 373 5 966 107,4% 5 066 17,8% Всего средств, привлеченных на международных рынках долгового капитала 39 998 28 847 38,7% 34 395 -16,1% Всего средств, привлеченных на международном рынке 85 816 98 094 -12,5% 99 865 -1,8% -93,0% Привлечения на внутреннем рынке Рублевые облигации 18778 422 4 349,8% 6 007 Выпущенные векселя 14734 5 370 174,4% 9 771 -45,0% – 27 – 1 524 -98,2% 33 512 5 819 475,9% 17 302 -66,4% 119 328 103 913 14,8% 117 167 -11,3% Депозитные сертификаты Всего средств, привлеченных на внутреннем рынке капитала Всего средств, привлеченных на рынках капитала В 2009 году международные рынки капитала были преимущественно закрыты для российских банков. Благодаря своему размеру и одному из самых высоких кредитных рейтингов среди российских банков, МДМ Банку удалось успешно привлечь в октябре 2009 года синдицированный кредит на сумму, эквивалентную 250 млн долл. США, организатором привлечения стала Международная финансовая корпорация (IFC). В декабре 2009 года Банк разместил на внутреннем рынке биржевые облигации объемом 5 млрд руб. со сроком погашения в 2012 году без промежуточных оферт. 28 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год В политике внешних заимствований в 2009 году МДМ Банк взял курс на уменьшение их доли в портфеле обязательств и максимальное удлинение их срока в случае выхода на рынок. В соответствии с этим ориентиром и стратегической задачей по снижению соотношения кредитного портфеля и депозитов ниже уровня 130% объем средств, привлеченных на международных рынках капитала, был уменьшен на 12,5% – с 98 094 млн руб. до 85 816 млн руб. www.mdm.ru Капитал 31 ДЕКАБРЯ 2009 31 ДЕКАБРЯ 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 31 ДЕКАБРЯ 2007 Капитал I уровня, млн руб. 58 182 39 497 47,3% 35 891 10,0% Капитал II уровня, млн руб. 7 310 4 587 59,4% 6 494 -29,4% Общий капитал (капитал I и II уровней), млн руб. ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 65 492 44 084 48,6% 42 385 4,0% 308 017 246 646 24,9% 246 799 -0,1% Показатель достаточности капитала I уровня, % 18,9 16,0 2,9 п.п. 14,5 1,5 п.п. Показатель достаточности общего капитала, % 21,3 17,9 3,4 п.п. 17,2 0,7 п.п. Активы, взвешенные с учетом риска, млн руб. Уровень капитала (суммарный I и II уровней) достиг 65 492 млн руб., увеличившись на 48,6% по сравнению с 2008 годом. Основные изменения в величине капитала связаны с объединением банков (28 043 млн руб.), списанием гудвилла УРСА Банка (-6 494 млн руб.), выплатой дивидендов по привилегированным акциям УРСА Банком (-660 млн руб.) и текущей прибылью. Показатель общей достаточности капитала МДМ Банка оставался достаточно высоким на протяжении всего 2009 года и на 31 декабря составил 21,3%, что существенно превышает требования регулятора и рекомендации Базельского комитета, а также является одним из самых высоких показателей среди российских банков. Стресс-тестирование 29 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год капитала показывает возможность абсорбции до 28,3% уровня потенциального проблемного долга от кредитного портфеля при сохранении уровня достаточности капитала не ниже 12%. Высокая достаточность капитала Банка, а также значительная доля капитала I уровня в его структуре в случае благоприятного развития ситуации в экономике открывают Банку большие возможности для будущего развития как путем органического роста, так и через сделки по слияниям и поглощениям. В случае негативного сценария высокий уровень капитализации надежно защищает интересы вкладчиков и инвесторов, доверивших свои деньги МДМ Банку. Анализ отчета о прибылях и убытках МЛН РУБ. 2009 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 Процентные доходы 43 274 32 893 31,6% 28 345 16,0% Процентные расходы (22 132) (15 985) 38,5% (14 213) 12,5% Чистый процентный доход 21 142 16 908 25,0% 14 132 19,6% (15 848) (6 616) 139,5% (2 083) 217,6% Чистый процентный доход после признания убытков от обесценения кредитов 5 294 10 292 -48,6% 12 049 -14,6% Торговый доход, прибыль от валютных операций и финансовых активов для продажи 3 586 2 374 51,1% 1 131 109,9% Комиссионные доходы 3 739 3 142 19,0% 2 978 5,5% Комиссионные расходы (991) (883) 12,2% (634) 39,3% (1 870) (1 213) 54,2% 2 60750,0% 48 291 -83,5% 225 29,3% Убытки от обесценения кредитов Восстановление / (создание) прочих резервов Прочие операционные доходы Операционные доходы Операционные расходы 9 806 14 003 -30,0% 15 751 -11,1% (11 064) (9 366) 18,1% (8 622) 8,6% – – – 498 – (1 258) 4 637 -127,1% 7 627 -39,2% (136) (1 333) -89,8% (2 111) -36,9% (1 394) 3 304 -142,2% 5 516 -40,1% 1 752 (1 128) 255,3% 1 390 -181,2% 358 2 176 -83,5% 6 906 -68,5% Результат от выбытия зданий (Убыток)/Прибыль до налогообложения Расходы по налогу на прибыль (Убыток)/Прибыль до прочих составляющих совокупной прибыли Прочие составляющие совокупной прибыли за вычетом налога Совокупная прибыль В 2009 году Банк показал уверенный рост по доходу от основной деятельности – как чистого процентного дохода (на 25% относительно 2008 года), так и чистого комиссионного дохода (21,6%). При этом полученный доход по операциям с ценными бумагами и иностранной валютой (за счет использования бла- гоприятной рыночной конъюнктуры) позволил Банку компенсировать значительную часть расходов на создание резервов по кредитному портфелю. Ниже представлен график по проформе, иллюстрирующий структуру прибыли в разрезе доходов от основной деятельности и прочих ее составляющих. Динамика дохода и чистой процентной маржи млрд руб. 7,0% 14 12 % 6,9% 6,0% 3,3 5 2,9 8,5 6 7,6 7 6 4,1 10 8 6,9% 6,4% 7,7 1,3 7,6 2,0 4 6,9 3 4 2 2 1 0 0 4кв. 2008 30 1кв. 2009 2кв. 2009 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 3кв. 2009 4кв. 2009 Доход от неосновной деятельности (поквартально), ось слева Доход от основной деятельности (поквартально), ось слева Чистая процентная маржа (кумулятивно), ось справа www.mdm.ru Чистый процентный доход МЛН РУБ. 2009 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 Процентный доход Кредиты клиентам 38 842 28 647 35,6% 23 865 20,0% Депозиты типа овернайт и счета и депозиты в других банках 1 966 2 860 -31,3% 3 098 -7,7% Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2 211 399 454,1% – – 243 66 268,2% – – 43 262 31 972 35,3% 26 963 18,6% 12 916 -98,7% 1 361 -32,7% – 5 – 21 -76,2% 43 274 32 893 31,6% 28 345 16,0% Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Общий процентный доход от финансовых инструментов, не оцениваемых по справедливой стоимости Ценные бумаги, предназначенные для торговли Прочие финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период Общий процентный доход Процентные расходы Средства клиентов (11 809) (6 628) 78,2% (4 446) 49,1% Счета и депозиты банков (3 590) (5 758) -37,7% (4 966) 15,9% Выпущенные долговые ценные бумаги (4 158) (3 111) 33,7% (4 267) -27,1% (857) (488) 75,6% (534) -8,6% (1 718) – – – – (22 132) (15 985) 38,5% (14 213) 12,5% 21 142 16 908 25,0% 14 132 19,6% Субординированные долговые обязательства Обязательства перед Банком России Всего процентных расходов Чистый процентный доход Доходность активов, % 13,6% 11,1% 2,5 п.п. 10,5% 0,6 п.п. Стоимость фондирования, % 7,1% 5,5% 1,6 п.п. 5,6% - 0,1 п.п. Чистая процентная маржа, % 6,6% 5,5% 1,1 п.п. 5,2% 0,3 п.п. Чистый процентный доход за 2009 год вырос на 25,0% по сравнению с 2008 годом, составив 21 142 млн руб. В то же время по проформе данный показатель в 2009 году составил 30 874 млн руб., практически не изменившись по сравнению с 30 994 млн руб. в 2008 году. Стабильность процентного дохода при одновременном сокращении 31 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год кредитного портфеля указывает на повышение доходности работающих активов, что подтверждается ростом чистой процентной маржи, которая в 2009 году достигла 6,6% (6,9% по проформе) по сравнению с 5,5% годом ранее. Анализ результатов деятельности и комментарии руководства Чистый комиссионный доход МЛН РУБ. Комиссия по расчетным операциям и операциям торгового финансирования 2009 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 2 285 1 834 24,6% 1 417 29,4% Комиссия по операциям с иностранной валютой 364 545 -33,2% 364 49,7% Комиссия по кассовым операциям 681 326 108,9% 370 -11,9% Комиссия по брокерским услугам и прочим услугам инвестиционного характера 221 177 24,9% 504 -64,9% Комиссия по посредническим услугам -22,5% 101 213 -52,6% 275 Комиссия по хранению и управлению активами 12 41 -70,7% 41 0,0% Прочие 75 6 1150,0% 7 -14,3% 3 739 3 142 19,0% 2 978 5,5% Итого комиссионных доходов Комиссия по расчетным операциям (559) (409) 36,7% (297) 37,7% Комиссия по кассовым операциям (173) (133) 30,1% (185) -28,1% (90) (164) -45,1% (73) 124,7% – (128) – – Комиссия по операциям с иностранной валютой Комиссия по банковским операциям Прочие (169) (177) -4,5% (79) 124,1% Итого комиссионных расходов (991) (883) 12,2% (634) 39,3% Чистые комиссионные доходы 2 748 2 259 21,6% 2 344 -3,6% 10,0% 10,3% -0,3 п.п. 13,1% -2,8 п.п. Доля комиссионного дохода в выручке, % Чистый комиссионный доход в 2009 году увеличился на 21,6% и составил 2 748 млн руб. по сравнению с 2 259 млн руб. в 2008 году. Основной прирост комиссионных доходов произошел за счет увеличения комиссий по корпоративно-инвестиционному бизнесу (прирост за год составил 47%), при этом прирост комиссионного дохода по розничному бизнесу составил 10% относительно 2008 года. Доля комиссий в выручке практически не изменилась относительно 2008 (10,3%) года и составила 10,0% в 2009 году. 32 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Большая часть комиссионных доходов в выручке связана с ростом комиссий по расчетным операциям и операциям торгового финансирования (рост на 24,6% с 1 834 млн руб. в 2008 году до 2 285 млн руб. в 2009 году) и кассовым операциям (рост на 108,9% с 326 млн руб. в 2008 году до 681 млн руб. в 2009 году). www.mdm.ru Прибыль от торговых операций МЛН РУБ. Прибыль/(убыток) от операций с торговыми ценными бумагами 2009 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009 / 2008 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008 / 2007 909 (997) 191,2% 309 -422,7% Прибыль от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи 2 716 299 808,4% – – Чистый (убыток)/прибыль от операций с драгоценными металлами (663) 504 -231,5% (22) 2390,9% Прибыль от досрочного погашения долга 758 1 134 -33,2% – – Прибыль от операций с иностранной валютой 978 914 7,0% 1 364 -33,0% (1 112) 520 -313,8% (520) 200,0% 2 455 (1984) 223,7% 26 -7730,8% (Убыток)/прибыль от процентных производных финансовых инструментов Прибыль/(убыток) от изменения справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (без учета сумм, включенных в ОПУ) Накопленные курсовые разницы 97 302 -67,9% 56 439,3% Резерв по операциям хеджирования (386) – – – – Итого 5752 692 731,2% 1214 -43,0% Прибыль от торговых операций, включая операции с ценными бумагами, иностранной валютой и драгоценными металлами, претерпела значительные структурные изменения. Банк получил прибыль от операций с ценными бумагами в размере 6 080 млн руб. против прошлогоднего убытка в 2 682 млн руб. В 2009 году МДМ Банк зафиксировал убыток по операциям с драгоценными металлами в размере 663 млн руб. против прошлогодней прибыли 504 млн руб. Операции с иностранной валютой по- 33 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год прежнему приносят Банку значительный доход: в 2009 году он вырос в сравнении с 2008 годом на 7% – с 914 млн руб. до 978 млн руб. Значительные доходы были получены также за счет операции по досрочному выкупу собственных облигаций. При этом отрицательный результат от производных финансовых инструментов связан с хеджированием валютных рисков Банка, являясь частью процентной маржи. Анализ результатов деятельности и комментарии руководства ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ Рост операционных расходов (включая расходы на персонал), отраженный в отчетности по МСФО за 2009 год, связан в первую очередь с увеличением количества объектов сети вследствие объединения банков. При этом Банк улучшил соотношение операционных расходов к доходам до уровня 40,2% (по проформе 36,8%) против 42,9% в 2008 году. В соответствии с проформой операционные расходы за 2009 год снизились по сравнению с 2008 годом на 18%. Снижение операционных расходов стало одной из составляющих синергетического эффекта от объединения банков. Основными факторами снижения стали оптимизация сети, интеграция бизнес-процессов и технологий, снижение расходов на продвижение и рекламу за счет усиления бренда и увеличения доли рынка и т. д. Так, в IV квартале 2009 года операционные расходы составили 3 610 млн руб., что меньше аналогичной величины по проформе за IV квартал 2008 года на 24,6%, или на 1,2 млрд руб. Расходы на персонал 2009 Совокупные затраты на персонал, млн руб. Численность персонала Средние расходы на одного сотрудника в год, тыс. руб. МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 5 412 5 673 -4,6% 5 746 -1,3% 10 081 6 563 53,6% 5 775 13,6% 537 864 -37,8% 995 -13,2% Расходы на персонал Численность персонала Банка за 2009 год увеличилась на 3 518 человек, что в первую очередь связано с объединением банков. При этом согласно проформе численность сократилась с 14 677 в 2008 году на 31,3%, что связано с оптимизацией бизнес-процессов в рамках реализованных проектов по объединению. 34 2008 Средние расходы на сотрудника по проформе сократились на 15,7% в связи с оптимизацией фонда оплаты труда, снижением премиального фонда и с изменением структуры персонала Банка в связи с оптимизацией процессов. www.mdm.ru Прочие операционные расходы, не связанные с расходами на персонал 2009 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 3 209 1 999 60,5% 1 181 69,3% Профессиональные услуги 735 505 45,5% 416 21,4% Прочие налоги, кроме налога на прибыль 526 439 19,8% 485 -9,5% МЛН РУБ. Амортизация, аренда и другие расходы на недвижимость и оборудование Реклама и маркетинг 274 238 15,1% 365 -34,8% Безопасность 258 197 31,0% 164 20,1% Телекоммуникации 251 152 65,1% 102 49,0% Программное обеспечение 174 130 33,8% 134 -3,0% Прочие 225 33 581,8% 29 13,8% 5 652 3 693 53,0% 2 876 28,4% Итого общие расходы, не связанные с расходами на персонал Прочие операционные расходы, не связанные с расходами на персонал Операционные расходы, не связанные с расходами на персонал, в связи с объединением увеличились на 53% по сравнению с 2008 годом. Основной статьей расходов по-прежнему остается аренда и другие расходы, связанные с недвижимостью и оборудованием (56,8% от операционных расходов без учета персонала). Рост по данной статье составил 60,5% и был обусловлен увеличением количества объектов сети вследствие объединения банков (количество объектов сети увеличилось на 66% – до 331 объектов в сравнении со 199 в 2008 году). 35 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Согласно проформе операционные расходы, не связанные с персоналом, благодаря реализации мероприятий, направленных на снижение основных расходов, в том числе за счет закрытия дублирующих подразделений, оптимизации арендных платежей и пр. сократились на 7,3% по сравнению с 2008 годом. Анализ результатов деятельности и комментарии руководства Резервы и качество активов ПОКАЗАТЕЛЬ 31 ДЕКАБРЯ 2009 31 ДЕКАБРЯ 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009 / 2008 31 ДЕКАБРЯ ИЗМЕНЕНИЕ 2008 2007 / 2007 Доля сомнительной задолженности в общем объеме кредитов, % Корпоративные кредиты 14,7 3,8 10,9 п.п. 1,1 2,7 п.п. Розничные кредиты 23,1 6 17,1 п.п. 5,9 0,1 п.п. Всего кредиты 17,4 4,2 13,2 п.п. 2 2,2 п.п. Стоимость риска, % Корпоративные кредиты 7,5 3,6 3,9 п.п. 0,6 3,0 п.п. Розничные кредиты 3,7 2,4 1,3 п.п. 3,3 -0,9 п.п. Всего кредиты 6,5 3,4 3,1 п.п. 1,1 2,3 п.п. -85,9 п.п. Покрытие сомнительной задолженности, % Корпоративные кредиты 104,7 147,8 -43,1 п.п. 233,7 Розничные кредиты 71,0 117,2 -46,2 п.п. 112,5 4,7 п.п. Всего кредиты 90,2 139,3 -49,1 п.п. 163,7 -24.4 п.п. РЕЗЕРВЫ И КАЧЕСТВО АКТИВОВ Доля сомнительной задолженности за 2009 год составила 17,4% от общего размера кредитного портфеля, увеличившись за год на 13,2 п.п. Рост был обусловлен общим ухудшением экономической ситуации вследствие экономического кризиса. Сомнительная задолженность по корпоративному кредитованию по итогам 2009 года составила 14,7% от портфеля корпоративного кредитования, показав рост на 10,9 п.п. за год. Сомнительная задолженность по розничному кредитованию по итогам 2009 года составила 23,1% от портфеля розничного кредитования – рост 17,1 п.п. за год. Расходы на создание резервов в 2009 году составили 15,8 млрд руб., что на 140% больше по сравнению с показателем 2008 года. По проформе расходы на создание резервов составили 29,6 млрд руб., при стоимости риска 9,3%. 36 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Придерживаясь консервативной политики в области создания резервов на потери по ссудам, Банк по состоянию на конец 2009 года покрывал сомнительную задолженность по корпоративному кредитованию на 104,7%. Общий уровень покрытия сомнительной задолженности резервами составил 90,2%. В целях обеспечения устойчивости и стабильности МДМ Банк предполагает сохранение консервативности в подходах по формированию резервов на потери по ссудам. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Расходы на налогообложение в 2009 году (включая налоговый эффект по составляющим совокупной прибыли) составили 550 млн руб., что на 29% ниже показателя 2008 года и связано с меньшим объемом заработанной прибыли. www.mdm.ru АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА Банк уделяет огромное значение показателям, характеризующим эффективность бизнеса. В целях повышения эффективности Банк на регулярной основе проводит выявление наиболее востребованных и рентабельных услуг, проводит модернизацию недостаточно неэффективных подразделений сети, производит оценку производительности рабочих мест с точки зрения выработки на одно рабочее место. Анализ основных показателей эффективности деятельности Банка МЛН РУБ. Активы 2009 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 2009/2008 2007 ИЗМЕНЕНИЕ 2008/2007 402 823 329 117 22,4% 321 482 2,4% Показатель достаточности капитала I уровня 18,9% 16,0% 2,9 п.п. 14,5% 1,5 п.п. Показатель достаточности общего капитала 21,3% 17,9% 3,4 п.п. 17,2% 0,7 п.п. 121,6% 169,3% -47,7 п.п. 145,3% 24,0 п.п. Кредитный портфель / Депозиты Совокупная прибыль 358 2 176 -83,6% 6 906 -68,5% Рентабельность капитала 0,7% 5,4% -4,7 п.п. 17,8% -12,4 п.п. Рентабельность активов 0,1% 0,7% -0,6 п.п. 2,4% -1,7 п.п. 6,6 5,5% 1,1 п.п. 5,2% 0,3 п.п. Доля чистого комиссионного дохода в общем доходе 10,0% 10,3% -0,3 п.п. 13,1% -2,8 п.п. Расходы / доходы 40,2% 42,9% -2,7 п.п. 48,4% -5,5 п.п. 6,5% 3,0% 3,5 п.п. 1,1% 1,9 п.п. Сомнительная задолженность к общему портфелю 17,4% 4,2% 13,2 п.п. 2,0% 2,2 п.п. Уровень покрытия сомнительной задолженности резервами 90,2% 139,3% -49,1 п.п. 163,7% -24,4 п.п. Численность персонала (на конец года) 10 081 6 563 53,6% 5 775 13,7% 40,0 50,1 -20,30% 55,7 -9,9% 2 675 3 611 -25,9% 3 393 6,4% 331 199 132 164 35 Срочные вклады физических лиц / количество подразделений сети 248,9 127,4 95,4% 85,9 48,3% Количество банкоматов 1 961 1 258 55,9% 707 77,9% Чистая процентная маржа Стоимость риска (расходы на создание резервов по кредитам / средний размер кредитного портфеля за год) Активы / численность персонала Доходы / численность сотрудников (в тыс. руб.) Сеть (филиалы, дополнительные и операционные офисы), ед. 37 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Партнерство повышает надежность Выгодные и простые кредитные продукты МДМ Банка позволили расширить бизнес 50 тыс. компаниям по всей России Слияние МДМ-Банка и УРСА Банка 3 декабря 2008 года акционеры МДМ-Банка и УРСА Банка объявили о намерении создать объединенный Банк. 6 августа 2009 года Банк России зарегистрировал объединение, что произошло раньше намеченного срока и стало заключительным юридическим шагом в реализации слияния. График осуществления крупнейшей сделки по слиянию в банковском секторе России был сокращен благодаря всесторонней поддержке акционеров, кредиторов и регулирующих органов, а также благодаря усилиям профессиональных команд обоих объединяющихся банков. Объединенный Банк создан на базе юридического лица и генеральной банковской лицензии УРСА Банка, но сохранил название МДМ Банк. Для целей финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами (МСФО 3 «Объединение бизнеса») бывший МДМ-Банк рассматривается в качестве приобретателя, и присоединение бывшего МДМ-Банка отражается как обратное приобретение, потому что акционеры бывшего МДМБанка получили контролирующую долю в капитале объединенного Банка Объединенный МДМ Банк стал одним из крупнейших российских частных банков по объему розничных и корпоративных депозитов и кредитов, третьим по совокупным активам и вторым по объему капитала (согласно данным «Интерфакс-100» по состоянию на 31 декабря 2009 года). Сеть объединенного МДМ Банка стала одной из самых больших в России и насчитывает 331 офис в 160 городах страны. Филиальная сеть МДМ Банка на конец 2009 года 40 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СЛИЯНИЯ МДМ-БАНКА И УРСА БАНКА: Создание одного из крупнейших частных банков России. Объединенный Банк вошел в пятерку крупнейших банков на внутреннем рынке и в десятку по ключевым продуктам на рынке банковских услуг. Взаимовыгодные структуры бизнеса и клиентские базы. Значительные достижения МДМ Банка в корпоративном и инвестиционном банкинге синтезированы с опытом УРСА Банка по обслуживанию клиентов из сегмента розничного, а также малого и среднего бизнеса. Диверсификация продуктовой линейки и бизнес-процессов усилила позиции объединенного Банка в розничном и корпоративном секторах. Взаимовыгодное региональное присутствие. МДМ-Банк исторически располагал широкой сетью точек продаж в Центральной и Западной России. «Домашними» регионами УРСА Банка являлись Сибирь, Урал и Дальний Восток. Таким образом, объединенный Банк широко представлен во всех регионах России. В 2009 году общий объем синергетического эффекта при этом большая часть данной суммы получена за счет синергии по затратам (интеграция бизнеспроцессов, оптимизация сети, оптимизация расходов на персонал путем увеличения производительности труда, снижение расходов на рекламу за счет усиления бренда), остальная часть – за счет финансовой синергии. ПРОЦЕСС ИНТЕГРАЦИИ В 2009 ГОДУ В 2009 году МДМ Банк успешно реализовал ряд проектов по интеграции бывших МДМ-Банка и УРСА Банка, в том числе следующие: Высокие стандарты корпоративного управления. МДМ Банк и УРСА Банк исторически придерживаются лучших практик корпоративного управления и действуют на основе информационной прозрачности. Эти базовые принципы сохранились и в объединенном Банке. Создание модели корпоративного управления ● Утверждена новая организационная структура Банка. ● Избран Совет директоров объединенного Банка. ● Утверждены учредительные документы. ● Определены сферы ответственности и состав Правления. Лучший доступ к фондированию объединенного Банка. Объединенный Банк получил серьезные преимущества в таком направлении бизнеса, как привлечение розничных депозитов. Он может эффективнее и активнее привлекать депозиты благодаря широкому географическому покрытию и репутации сильного банка. Согласно бизнес-плану объединенного Банка, эффект от слияния двух кредитных организаций к 2012 году составит в денежном выражении от 5,3 до 7,9 млрд руб. МДМ Банк уже получил синергетический эффект от объединения по состоянию на конец 2009 года в размере 1,4 млрд руб., Юридическое оформление реорганизации банков ● Проведена государственная регистрация реорганизации Банка. ● Конвертированы акции МДМ Банка и ЗАО «Банковский холдинг МДМ» в реестре УРСА Банка. ● Открыт филиал в г. Москве на основе головного офиса МДМ Банка, переоформлены филиалы и иностранные представительства. ● Переоформлены договоры и соглашения с Банком России, лицензии Банка и свидетельство участника системы обязательного страхования вкладов. 41 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Слияние МДМ Банка и УРСА Банка ● ● Изменены типовые формы договоров розничного и корпоративного бизнеса. Переоформлены права на имущество Банка. Унификация системы риск-менеджмента ● Утверждена организационно-штатная структура подразделений риск-менеджмента, создано рискподразделение в Европейском Территориальном банке, назначен риск-директор. ● Утверждены методологические материалы и единая лимитная сетка Банка. ● Унифицированы формы отчетности по розничным, финансовым и операционным рискам. ● Централизован андеррайтинг. ● Утверждено положение о кредитных комитетах. Построение единой системы расчетов, процентной политики и управления ликвидностью Выработаны единые принципы управления ликвидностью и процентной политики, определены технологии ведения и контроля валютной позиции. ● Построена единая платежная система, организовано взаимодействие с торговыми и информационными системами, SWIFT. ● Обеспечена возможность получения денежных средств от Банка России (в том числе в рамках системы рефинансирования и беззалоговых кредитов). ● Разработана и утверждена организационная структура Казначейства. ● Регулярно проводятся заседания единого Комитета по управлению активами и пассивами. Технологическая поддержка объединения ● Утверждена учетная и налоговая политика, созданы сводная балансовая система и единая система отчетности. ● Проведена технологическая централизация филиальной сети. ● Обеспечено бесперебойное обслуживание клиентов. ● В рамках централизации операционного обслуживания и внутренних банковских операций начата миграция компетенций в г. Новосибирск и проведена оптимизация численности персонала. 42 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ● ● Налажена технологическая платформа для работы с фондовыми биржами, проведения конверсионных операций, передачи данных в ОАО «Национальное бюро кредитных историй», ООО «Восточное бюро кредитных историй» и Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов». Организованы каналы связи, обеспечены вычислительными мощностями основные банковские информационные системы. Построение единой филиальной сети Объединена филиальная сеть территориальных подразделений МДМ Банка в целях единения внутренних бизнес-процессов и удобства предоставления комплексных услуг клиентам. Адаптация единых корпоративных стандартов и культуры ● Проведены бренд-сессии среди основного персонала в филиальной сети МДМ Банка. ● Унифицированы каналы внутренних корпоративных коммуникаций. ● Разработаны и внедрены пакеты документов, формирующих единые нормы этики, поведения и стандарты корпоративной культуры объединенного Банка. ● Осуществлен переход на единую систему командных и индивидуальных награждений. ● Выявлены лидеры мнений. Информационная поддержка объединения ● Реализована информационная кампания в рамках процесса объединения. ● Созданы корпоративные СМИ для внешней целевой аудитории. ● Миссия, концепция и ценности объединенного Банка утверждены решением Совета директоров. ● Утверждена креативная концепция вывода бренда на рынок. ● Утверждены политики, определяющие принципы и стандарты реализации деятельности в ключевых для банка сферах: продуктовая политика, коммуникационная политика, политика отношений с клиентами, политика формирования корпоративной культуры, политика формирования имиджа www.mdm.ru ● ● работодателя, политика социальной ответственности бизнеса. Реализован план информационной кампании по выводу на рынок нового логотипа. Реализована программа управления брендом объединенного МДМ Банка как нематериальной составляющей капитала Банка. РАЗВИТИЕ В РЕГИОНАХ. ФИЛИАЛЬНАЯ СЕТЬ Эффективная филиальная сеть является ключевым фактором для привлечения средств как розничных, так и корпоративных клиентов, а значит служит одной из основ успешной реализации стратегии МДМ Банка. Филиалы Банка предоставляют весь спектр банковских услуг широкому кругу клиентов по всей России. По состоянию на 31 декабря 2009 года региональная сеть МДМ Банка, в структуре которой выделены три Территориальных банка (Сибирский, Уральский и Европейский), включала: ● 38 филиалов (Сибирский банк – 9, Уральский банк – 12, Европейский банк – 17); ● четыре представительства; ● 270 дополнительных офисов (Сибирский банк – 120, Уральский банк – 94, Европейский банк – 56); ● 23 операционных офиса (Сибирский банк – 12, Уральский банк – 3, Европейский банк – 8); ● 15 операционных касс вне кассового узла (Сибирский банк – 10, Европейский банк – 5). В 2009 году в рамках объединения МДМ-Банка и УРСА Банка была проведена реструктуризация филиальной сети – 24 отделения Банка были закрыты, в основном на территориях пересечения объединенных Банков. Одним из результатов реорганизации стало расширение зоны присутствия Банка на территории Российской Федерации. В настоящий момент МДМ Банк представлен во всех федеральных округах, подразделения Банка работают в 160 городах России и четырех иностранных государствах (Казахстан, Великобритания, Чехия, Китай). В основу развития региональной сети МДМ Банка в 2010– 2011 годах положено усиление позиций Банка на территориях «домашних рынков». Планируется открытие ряда отделений в Новосибирской, 43 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Кемеровской, Томской, Иркутской, Свердловской, Челябинской, Тюменской, Ростовской, Волгоградской областях, в Красноярском, Пермском, Краснодарском краях. Филиальная сеть будет играть все большую роль в деятельности Банка, позволяя налаживать тесные взаимоотношения с клиентами, предоставляя полный спектр высококачественных услуг. Уровни системы управления региональной сетью выделены исходя из принципа разделения процессов управления и процессов, обслуживающих текущую деятельность между Головным банком, Территориальными банками, филиалами и дополнительными офисами, кредитно-кассовыми офисами, операционными кассами, и т. п. При этом процессы управления и развития централизованы на уровне Головного банка, Территориального банка и филиала в соответствии с полномочиями. Этот принцип позволяет ускорить принятие решений, ориентировать деятельность Банка на потребности клиента, при условии достижения стратегических целей Банка, а также обеспечить соблюдение единых подходов и стандартов в деятельности Банка. В организационной структуре Банка выделены три Территориальных банка – Европейский, Сибирский, Уральский: ● Европейский банк охватывает территорию Северо-Западного федерального округа (ФО), Центрального ФО, Южного ФО и часть Приволжского ФО; ● Уральский банк охватывает территорию Уральского ФО и часть Приволжского ФО; ● Сибирский банк охватывает территорию Сибирского ФО и Дальневосточного ФО. Партнерство открывает перспективы Вклады и сервис-пакеты МДМ Банка — это новые горизонты для миллионов семей, клиентов МДМ Банка Обзор бизнес-блоков КОРПОРАТИВНО-ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БЛОК 5 Ключевые показатели 2009 года ● Объем привлеченных средств корпоративных клиентов МДМ Банка в 2009 году по отношению к 2008 году увеличился почти на 22% и составил 103,0 млрд руб. При этом Банк придерживается консервативной политики кредитования, ориентированной на снижение рисков заемщиков и формирование у Банка подушки ликвидности для укрепления финансовой устойчивости в период кризиса. ● Корпоративный кредитный портфель МДМ Банка в 2009 году составил 176,6 млрд руб., увеличившись почти на 17% с 2008 года. ● В 2009 году часть корпоративного бизнеса МДМ Банка была передана по региональному признаку в Европейский, Сибирский и Уральский Территориальные банки для более эффективного управления из регионов, другая, сформированная из более крупных кредитов, оставлена за Корпоративно-инвестиционным блоком. Блок обслуживает компании, годовая выручка которых превышает 3 млрд руб., или финансирование клиентов на сумму более 300 млн руб. 5 Финансовые показатели Корпоративно-инвестиционного блока включают в себя показатели Казначейства. 46 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ● ● Чистый комиссионный доход по итогам 2009 года составил около 1 690 млн руб., что на 28% выше аналогичного показателя за 2008 год. Данный результат отражает способность Банка предложить клиентам востребованные в кризис продукты. По итогам работы в 2009 году высокий уровень работы на финансовых рынках в очередной раз был подтвержден рядом премий. Банк стал лауреатом ММВА в конкурсе «Дилер года 2009», войдя Объем привлеченных средств корпоративных клиентов на конец 2009 года www.mdm.ru в тройку лидеров в номинациях «Лучший дилинг МБК 2009» и «Лучший валютный дилинг 2009», а сотрудники Банка – в номинациях «Лучший валютный дилер 2009», «Лучший дилер МБК 2009», «Лучший дилер срочного рынка 2009» и «Финансовые институты. Межбанковские отношения». После объединения МДМ Банка и УРСА Банка в августе 2009 года одной из основных задач стало формирование единой операционной структуры, объединение клиентских баз, что в совокупности с наметившейся фазой выхода экономики из кризиса определило ориентацию работы Корпоративноинвестиционного блока на сохранение и оптимизацию бизнеса. В части клиентской работы Блок сфокусировался на отдельных секторах бизнеса, успешно зарекомендовавших себя в сложных условиях. Даже в непростых условиях кризиса Корпоративно-инвестиционный блок предоставлял крупным корпоративным клиентам традиционно широкий спектр услуг. В 2009 году в рамках процесса совершенствования продуктового ряда для корпоративных клиентов был разработан и внедрен продукт «Корпоративный Расчетный Центр». Использование сервисных услуг этого продукта позволяет организовать для клиента систему управления собственной расчетной сетью, в том числе с использованием системы «Клиент-Банк» (cash management, контроль исполнения исходящих платежей). Активно развивалось направление документарных операций: МДМ Банк вошел в число компаний, уполномоченных предоставлять банковские гарантии в пользу ОАО «АК «Транснефть» и его дочерних компаний. МДМ Банк получил подтверждение лимитов привлечения денежных средств на банковские депозиты от Федерального казначейства, Государственной корпорации «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства», 47 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Государственной корпорации по строительству олимпийских объектов и развитию города Сочи как горноклиматического курорта, ОАО «Российская венчурная компания», Государственной корпорации «Российская корпорация нанотехнологий», Комитета финансов г. Санкт-Петербурга. В рамках соглашения с Государственной корпорацией «Роснано» МДМ Банк успешно реализовал проект по обслуживанию счетов АФК «Система», ОАО «Ситроникс», ОАО «НИИМЭ и Микрон», что позволило привлечь Банку объемы финансирования указанных компаний. МДМ Банк в 2009 году, своевременно реагируя на запросы своих клиентов в части работы на рынках долгового капитала, предложил новые максимально гибкие и удобные решения, учитывающие сложные экономические условия. В течение 2009 года Банк выступил советником по реструктуризации публичных выпусков облигаций на общую сумму свыше 15 млрд руб. для нескольких крупных российских заемщиков, включая ОАО «Миракс Групп», ОАО «Седьмой континент», ОАО «ВостокСервис». Также Банк стал первым организатором на российском рынке, разместившим банковские биржевые облигации: выпуск 3-летних облигаций МДМ Банка на сумму 5 млрд руб. Обзор бизнес-блоков Работа на рынках акционерного капитала в 2009 году была сфокусирована в основном на организации сделок структурного финансирования. В ряде случаев Банк становился долгосрочным партнером в бизнесе клиентов, увязывая свой доход с восстановлением рынка, что позволяло не перегружать бизнес клиента текущими платежами. МДМ Банк стал единственным частным российским финансовым институтом, который привлек в 2009 году международный синдицированный кредит. 30 октября 2009 года МДМ Банк подписал договор синдицированного кредита B, деноминированного в долларах США и eвро, на сумму, эквивалентную 250 млн долл. США. Организатором сделки выступила Международная финансовая корпорация (IFC). Первоначально заявленная сумма синдикации, эквивалентная 175 млн долл. США, была увеличена в результате переподписки. Окончательная сумма кредита была снижена и составила эквивалент 250 млн долл. США. В синдикации приняли участие 16 банков из 10 стран. Этот синдицированный кредит вошел в тройку лучших сделок Центральной и Восточной Европы 2009 года по версии журнала Euroweek и получил номинацию лучшего синдицированного кредита 2009 года по версии журнала BusinessNew Europe. В течение года иностранные партнеры Банка предлагали весь спектр продуктов торгового и структурного финансирования, а кредитное качество МДМ Банка было признано ими одним из лучших на российском рынке. Как следствие, МДМ Банку были предложены льготные ставки для связанного кредитования клиентов, и с середины 2009 года начался рост портфеля торгового финансирования, объем которого в 2009 году достиг 611 млн долл. США. В части проектного финансирования МДМ Банк продолжил поддерживать уже имеющийся портфель проектов. Портфель проектного финансирования в 2009 году увеличился на 18% и составил 360 млн долл. США. В течение года Банк уделял особое внимание продвижению продуктов межбанковского (финансового) рынка корпоративным и розничным клиентам, обслуживающимся в объектах сети. С целью оперативного отслеживания рыночной конъюнктуры и формирования оптимальных ценовых параметров 48 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год была централизована функция управления валютообменными операциями, разработан механизм предложения операций с драгоценными металлами и операций на международном валютном рынке. В течение 2009 года МДМ Банк осуществлял планомерную работу по увеличению своего присутствия на межбанковском рынке и усилению функций маркетмейкера в различных сегментах финансового рынка. Большое внимание уделено разработке программ лояльности, созданию механизмов долгосрочных взаимоотношений с банкамиконтрагентами, установлению постоянных контактов и выяснению потребностей межбанковского рынка. В результате доля комиссионного дохода от операций на финансовых рынках составила около 80% от совокупного дохода на финансовых рынках. Выполняя функции маркетмейкера на банкнотном, срочном рынке, рынке межбанковского кредитования, МДМ Банк заработал более 20 млн долл. США арбитражного и комиссионного дохода без удержания рыночного риска на позиции. МДМ Банк по-прежнему остается одним из крупнейших в России трейдеров по круглосуточной торговле на рынке основных мировых валют, а также одним из ведущих трейдеров на внутреннем рынке FOREX. По итогам 2009 года рыночная доля Банка составила около 40% и 10% соответственно*, средний дневной объем обменных операций превысил 2 млрд долл. США, а доход составил более 40 млн долл. США. Среди основных задач, стоящих перед Корпоративно-инвестиционным блоком на 2010 год, выделяются следующие: увеличение кредитного портфеля с ориентацией на хорошо зарекомендовавших себя в кризис клиентах, а также на выбранных стратегических отраслях; концентрация и предложение сфокусированного продуктового ряда в приоритетных для Банка отраслях экономики; фокус на качестве оказываемых услуг и продаваемых продуктах; увеличение доли непроцентного дохода в совокупном доходе Банка; сохранение и усиление команды профессионалов, нацеленных на достижение поставленного результата. * Экспертная оценка МДМ Банка www.mdm.ru Основные финансовые показатели Корпоративно-инвестиционного блока МЛН РУБ. 2009 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 19,7% Активы 251 376 210 087 Пассивы 143 547 142 284 0,9% 11 087 11 689 -5,2% Чистый комиссионный доход 1 690 1 320 28,0% Торговый, инвестиционный и прочие операционные доходы за вычетом расходов 4 295 1 152 272,8% Операционный доход до резервов 17 072 14 161 20,6% Прямые операционные расходы (1 532) (1 517) 1,0% (15 000) (5 418) 176,9% Чистый процентный доход Создание резервов Результат по сегменту до вычетацентрализованных накладных расходов Аллокация централизованных накладных расходов Инвестиционные расходы Совокупная прибыль по сегменту Вместе с тем разработка в течение 2010 года стратегии развития Корпоративно-инвестиционного блока должна заложить фундамент для будущего построения конкурентоспособного и эффективного подразделения, предлагающего клиентам весь спектр услуг корпоративно-инвестиционного бизнеса высочайшего качества. ЧАСТНОЕ БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ Ключевые показатели 2009 года. ● Пассивы клиентов, которым предоставляется сервис частного банковского обслуживания, увеличились на 7,1 млрд рублей – до 22,9 млрд руб. ● Клиентская база возросла на 30%. ● Запущен новый «Комплексный продукт», состоящий из депозита с повышеной ставкой и инвестиционной составляющей. ● Разработан и запущен новый тип инвестирования на международных рынках капитала – стратегия «Глобальные рынки», состоящая исключительно из Биржевых Торгуемых Фондов (ETF). ● Реализована уникальная стратегия индивидуального доверительного управления активами на российском рынке ценных бумаг – «Консультирование на рынке ценных бумаг». ● «Управляющая компания МДМ» зарегистрировала пять закрытых фондов недвижимости. 49 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ● 540 7226 -92,5% (2 060) (1 377) 49,6% 0 0 549 3 685 -85,1% Клиентам Блока частного банковского обслуживания стал доступен новый способ участия в динамике цен на драгоценные металлы – через покупку инвестиционных монет. Блок частного банковского обслуживания предлагает VIP-клиентам полный спектр инвестиционных и банковских продуктов и услуг, в том числе финансовое планирование, консультирование и доверительное управление. В конце 2009 года было принято решение о повышении входного порога для новых VIP-клиентов Блока с 200 до 500 тыс. долл. США. Целями данного изменения являются повышение качества обслуживания и увеличение уровня дохода на одного клиента. МДМ Банк не ограничивает своих клиентов в выборе направлений инвестирования. Принцип «Открытой архитектуры» обеспечивает использование различных продуктов ведущих мировых финансовых институтов с наилучшим результатом. Для Банка это возможность комбинировать знание российской специфики с предложением лучших мировых финансовых решений. Сегодня МДМ Банк, пожалуй, единственный российский банк, полностью реализовавший этот подход, и мы продолжаем наращивать предложение инвестиционных продуктов в рамках «Открытой архитектуры». В 2009 году дочерние компании Банка совместно с ведущими западными банками разместили четыре Обзор бизнес-блоков выпуска первичных структурированных продуктов для VIP-клиентов МДМ Банка. Наибольший объем эмиссии структурированных продуктов в 2009 году был проведен совместно с инвестиционным банком BNP Paribas и представлял из себя структурированные ноты с защитой капитала и участием в динамике индексов сырьевых и валютных рынков. Максимально широко представлены и собственные банковские продукты, которые могут быть адаптированы в соответствии с потребностями и пожеланиями конкретного клиента. Основным целевым сегментом для Блока частного банковского обслуживания являются собственники бизнеса и топ-менеджеры крупных российских компаний, а также состоятельные иностранные клиенты, желающие получить выход на российский рынок банковских инвестиционных продуктов и услуг. В середине 2009 года был успешно запущен новый класс продуктов для VIP-клиентов – «Комплексные продукты». Комплексные продукты объединяют в себе две составляющие: депозит и инвестиционный продукт. Клиент имеет возможность комбинировать депозиты с различными условиями выплаты, предлагаемыми Банком, и разнообразные инвестиционные продукты для достижения оптимального соотношения риска и дохода. Инвестируя в комплексный продукт, клиент получает привлекатель- ную индивидуальную ставку по любому выбранному депозиту. Данным продуктом МДМ Банк планирует повысить интерес к инвестиционным продуктам, увеличивая общую привлекательность вложения денежных средств через Блок частного банковского обслуживания. В конце 2009 года дочерняя компания Банка специально для VIP-клиентов Блока частного банковского обслуживания запустила инновационную стратегию Доверительного управления активами, основанную на покупке Биржевых Торгуемых Фондов (ETF) как основного базового актива. ETF представляет собой индексный фонд, торгуемый на бирже как акция. Каждому направлению инвестирования или региону мира выделяется не более 15% от активов портфеля, что дает еще большую глобальную диверсификацию. Данная стратегия является уникальной для российского рынка. С 2001 года бизнес по управлению активами осуществляется на базе дочерней компании МДМ Банка – ООО «Управляющая компания МДМ» (далее – УК МДМ). Основным направлением деятельности компании в настоящий момент является управление активами паевых инвестиционных фондов, индивидуального доверительного управления, средствами пенсионных резервов и пенсионных накоплений а также управлением закрытыми фон- Основные финансовые показатели Блока частное банковское обслуживание МЛН РУБ. Активы 2009 2008 ИЗМЕНЕНИЕ 105 118 -11,0% 22 877 15 749 45,3% Чистый процентный доход 173 187 -7,5% Чистый комиссионный доход 21 41 -48,8% 6 17 -64,7% Пассивы Торговый,инвестиционный и прочие операционные доходы за вычетом расходов Операционный доход до резервов Прямые операционные расходы Создание резервов Результат по сегменту до вычетацентрализованных накладных расходов Аллокация централизованных накладных расходов Инвестиционные расходы Совокупная прибыль по сегменту 50 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 200 245 -18,4% (128) (222) -42,3% 0 0 72 23 213,0% (16) (9) 77,8% 0 0 56 14 300,0% www.mdm.ru дами недвижимости. В декабре 2008 года бизнес по управлению активами МДМ Банка был интегрирован с деятельностью Блока частного банковского обслуживания. В 2009 году УК МДМ разработала и запустила несколько новых стратегий индивидуального доверительного управления: «Краткосрочные операции», «Индекс плюс», «Удачный момент» и «Ерооблигации». Совместно с «МДМ Брокер» разработана и запущена услуга «Консультирование на рынке ценных бумаг», которая представляет собой обособленный брокерский тариф «МДМ Брокер Индивидуальный». В рамках услуги предусмотрено предоставление индивидуальной стратегии для клиента с возможностью оказания консультаций по телефону / электронной почте по совершаемым клиентом в рамках стратегии действиям. Федеральная Служба по финансовым рынкам в 2009 году зарегистрировала пять закрытых паевых инвестиционных фондов. Только один фонд в 2009 году был полностью сформирован, в его состав были приобретены активы, предусмотренные инвестиционной декларацией фонда на 1,2 млрд руб. В 2010 году планируется завершить формирование остальных четырех закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ). Общий планируемый объем по пяти ЗПИФ составит до 10 млрд руб. УК МДМ показала выдающиеся результаты управления средствами пенсионных накоплений в 2009 году, заработав 41,15% годовых, что выше средней величины по рынку. В 2009 году клиентам Блока частного банковского обслуживания была предоставлена возможность инвестировать в инвестиционные монеты через дилеров МДМ Банка. МДМ Банк заботится о своих клиентах и дорожит их временем. Для их удобства в пяти городах России было налажено функционирование представительств Блока частного банковского обслуживания, четыре из которых были открыты в 2009 году (Ростов, Тюмень, Санкт-Петербург, Новосибирск). В 2010 году планируются к открытию еще три точки присутствия Блока частного банковского обслуживания на территории России: в Кемерове, Иркутске и Казани. Все это стало возможно благодаря 51 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Привлеченные средства клиентов Блока частного банковского обслуживания на конец 2009 года синергетическому эффекту от слияния в 2009 году МДМ Банка и крупного регионального банка – УРСА Банка. В 2010 году Блок частного банковского обслуживания намерен увеличивать клиентскую базу, улучшать качество обслуживания и расширять продуктовую линейку, чтобы полностью удовлетворять потребности клиентов МДМ Банка. Росту клиентской базы будет способствовать синергетический эффект от слияния МДМ Банка и УРСА Банка. По расчетам специалистов Блока, в 2010 году темпы роста средств, переданных под управление частного банка, планируется сохранить на уровне 2009 года. УК МДМ, в свою очередь, планирует в 2010 году увеличить объем активов под управлением путем привлечения средств клиентов, участвующих в государственной программе софинансирования накопительной части трудовой пенсии и заключивших договор об обязательном пенсионном страховании с НПФ МДМ. Кроме того, специалисты УК МДМ намерены провести ревизию существующих инвестиционных стратегий и ввести в действие новые, актуальные в текущей рыночной ситуации продукты. Обзор бизнес-блоков РОЗНИЧНЫЙ БИЗНЕС. МАЛЫЙ БИЗНЕС Ключевые показатели 2009 года. ● Портфель депозитов розничных клиентов в течение года вырос более чем в три раза – до 91,4 млрд руб. ● Количество вкладчиков-физических лиц за 2009 год выросло на 23% и составило 169,2 тыс. человек. ● Доля погашений розничных кредитов за 2009 год, совершенных с помощью устройств самообслуживания, выросла на 30% и составила 58% от всех операций по гашению, что значительно снизило нагрузки на специалистов фронт-офиса и кассиров. ● Объем кредитного портфеля предприятиям малого бизнеса сократился на 17%, до 12,8 млрд руб. с 15,5 млрд руб. ● Объем доходов от кредитования предприятий малого бизнеса за 2009 год составил 3,7 млрд руб., увеличившись более чем в два раза по сравнению с прошлым годом, что связано с ростом эффективной процентной ставки по кредитам этому сектору ● Объем срочных пассивов клиентов малого бизнеса составил 822 млн руб. Розничное направление МДМ Банка представляет своим клиентам широкий выбор продуктов и услуг – розничное кредитование, сервис-пакеты, различные виды срочных вкладов в рублях, долларах США и евро, денежные переводы, пластиковые карты, дистанционное банковское обслуживание, ипотечное кредитование, валютно-кассовые операции и расчетно-кассовое обслуживание. Одним из значимых событий в 2009 году в розничном бизнесе стал запуск направления по комплексной продаже розничной продуктов – сервис-пакетов. В течение года МДМ Банк внедрил четыре вида сервис-пакетов, которые охватывают все сегменты розничного рынка: от экономкласса (пакет «Я в курсе») до премиум-класса (пакет «Я управляю»). В июне-декабре 2009 года в рамках данного проекта Банк осуществил более 45 тысяч сделок по продаже сервис-пакетов. Развитие 52 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год данного направления будет являться одним из высокоприоритетных в деятельности Банка в 2010 году. В целях контроля качества регламентирующих и распорядительных документов по розничным банковским продуктам МДМ Банк сформировал отдельную рабочую группу, которая действует на постоянной основе и занимается экспертизой разрабатываемых документов. Результатами деятельности группы являются анализ качества документов и рекомендации по их корректировке. В подразделениях Новосибирской и Кемеровской областей МДМ Банк пилотно запустил проект «Доброжелательность», целью которого является повышение качества обслуживания клиентов и развитие базы лояльных к Банку клиентов. Ключевым элементом проекта является внедрение в обслуживание розничного бизнеса модели «7 шагов продаж», которая формирует атмосферу приветливости и заинтересованности в клиенте сотрудников фронт-офиса – от администратора до кассира. В результате пилотного проекта достигнуты следующие результаты: ● каждая четвертая сделка заканчивается кросспродажей; ● каждый третий клиент оставляет рекомендацию; ● каждая двадцатая сделка совершена по рекомендациям существующих клиентов. ● С 2010 года проект растиражирован на все подразделения Сибирского Территориального банка. В 2009 году все филиалы объединенного МДМ Банка, находящиеся на территории Сибирского и Уральского Территориальных банков, перешли на единую программную платформу, что позволило полностью унифицировать продуктовую линейку и оптимизировать расходы. В 2009 году МДМ Банк модифицировал продукты нецелевого розничного кредитования с целью повышения доступности кредитов. Данные продукты характеризуются более низкими ставками, увеличенными сроками кредитования, более мягкими требованиями к клиенту. В то же время МДМ Банк проводит достаточно консервативную финансовую и кредитную политику, тщательно оценивая кредитное качество потенциальных заемщиков. www.mdm.ru В октябре 2009 года был запущен уникальный продукт по рефинансированию кредитов сторонних банков. С помощью данного продукта клиенты могут существенно экономить на процентах, осуществив рефинансирование по более низкой ставке, или консолидировать всю имеющуюся у клиента кредитную задолженность в одном банке. В декабре 2009 года МДМ Банк запустил продукт товарного кредитования, который позволяет получить кредит на любой понравившийся товар в предприятии-партнере Банка. Оформление кредита происходит на месте без обращения в офис Банка. В 2009 Банк успешно внедрил продукт «Кредитная карта VISA» с льготным периодом кредитования. Длительность льготного периода кредитования составляет до 50 дней. Преимущества такой кредитной карты уже оценили тысячи клиентов. Клиентывкладчики могут оформить кредитную карту по льготной ставке. Кроме того, МДМ Банк уделяет большое внимание работе с клиентами, обслуживающимися на зарплатных проектах, а также с лояльными клиентами, повторно обращающимися в банк. Данной категории клиентов Банк предлагает продукты розничного кредитования на льготных условиях. Внедрен инновационный продукт сервис-пакет «Я покупаю!», который сочетает в себе преимущества вклада, кредита и электронного кошелька, предназначен для клиентов, активно пользующихся банковскими продуктами и услугами. Приобретая данный сервис-пакет, клиент получает овердрафт к своему банковскому счету, комплекс услуг дистанционного банковского обслуживания, а также возможность получать повышенные проценты на остаток на счете, что позволяет минимизировать посещения офисов при совершении банковских операций. Для удобства клиентов МДМ Банк внедрил услугу «Изменение даты платежа», которая позволяет клиентам совершать платежи по кредитам в любую удобную для них дату. В 2009 году МДМ Банк также уделял особое внимание работе с клиентами, испытывавшими временные финансовые трудности. В целях помощи таким клиентам МДМ Банк внедрил продукты рефи- 53 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год нансирования / реструктуризации задолженности по имеющимся у клиента кредитам. Также в Банке предусмотрена возможность перевода долга по кредиту на третье лицо. По некоторым продуктам рефинансирования действует дифференцированный график погашения задолженности, который на начальных периодах кредитования позволяет снизить ежемесячный платеж до минимума, не являющегося обременительным для клиента, в дальнейшем ежемесячные платежи постепенно увеличиваются. Рефинансированию или реструктуризации подлежат большинство нецелевых кредитов и кредитов по продуктам автокредитования. В области привлечения срочных пассивов населения в 2009 году МДМ Банк проводил планомерную политику в части формирования единой продуктовой линейки, стимулирующей клиентов на пополнение существующих депозитов и направленной на сокращение оттока вкладов. Пристальное внимание в 2009 году уделялось расширению каналов продаж и дистанционному обслуживанию клиентов, в частности, МДМ Банк: ● внедрил систему «Интернет-Банк», предусматривающую идентификацию / аутентификацию клиента по логину / паролю и авторизацию платежей клиента по паролям, рассылаемым в SMS-сообщении, реализовал функционал самостоятельного подключения в «Интернет-Банке» клиентом услуги SMS- и e-mail-информирования 6; ● упростил процедуру подключения клиентов к сервисам «Интернет-Банк» и «Мобильный банк»; ● внедрил услугу по отправке переводов «Золотая Корона» через устройства Cash-in; ● внедрил услугу «Регулярный платеж», позволяющую клиентам на периодической основе осуществлять периодические платежи без обращения в Банк. 6 На территории Европейского Территориального банка Обзор бизнес-блоков На протяжении 2009 года МДМ Банк вел активное взаимодействие с платежной системой VISA, по итогам которого осуществлено внедрение услуги переводов Visa Money Transfer – Any Visa-toAny Visa (с карты МДМ Банка на карту стороннего эмитента), My Visa-to-My Visa (с карты МДМ Банка на карту МДМ Банка). Банк принял активное участие в программе «Visa – подарки круглый год», в рамках которой было осуществлено обучение сотрудников и проведена программа поощрения продаж дебетовых карт Visa Classic, Visa Gold. Держатели карт МДМ Банка приняли участие в акциях, организованных платежной системой VISA. Также были внедрены продукты на базе премиумных карт Visa Platinum и Visa Infinite.7 В 2009 году МДМ Банк подготовил базу для проведения полномерного ипотечного кредитования и дальнейшего рефинансирования кредитов. Основными направлениями деятельности проекта «Ипотечное кредитование» в 2009 году являлись унификация процессов и продуктов, создание схем и продуктов по кредитованию по стандартам «Агентства по ипотечному и жилищному кредитованию» (АИЖК). Основным направлением в начале 2009 года являлось создание продуктов по реструктуризации задолженности и уменьшению проблемной задолженности. В течение года были внедрены следующие услуги: реструктуризация задолженности без просроченной задолженности, реструктуризация задолженности с просроченной задолженностью, замена заемщика, погашение кредитов с помощью материнского (семейного) капитала. Основным направлением во второй половине 2009 года была подготовка площадки к выдаче ипотечных кредитов в 2010 году. В связи с этим были реализованы пилотные проекты по программе «Стимул» – поддержка кредитования первичной недвижимости, проект по кредитованию сотрудников НП «Академжилстрой» по стандартам АИЖК с последующим рефинансированием задолженности. Обслуживание предприятий малого бизнеса является стратегически важным направлением деятельности МДМ Банка. Банк предлагает малым предприятиям широкий выбор банковских про- 54 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год дуктов и услуг, в том числе депозиты, кредитные продукты, расчетно-кассовое обслуживание. В 2009 году Банк усовершенствовал комплекс услуг для малого бизнеса. Основной задачей для МДМ Банка стало высокое качество портфеля и развитие высокодоходных продуктов, ориентация на комплексную работу с клиентом. МДМ Банк разработал программы для поддержки бизнеса действующих заемщиков. Банк работает с клиентами, имеющими достаточный опыт работы, в понятных для анализа сферах деятельности, которые располагают диверсифицированной клиентской базой и получают стабильный доход, способными исполнять свои обязательства даже в периоды кризиса. В 2009 году Банк разработал и внедрил льготные продукты для клиентов с положительной кредитной историей. Банк провел работу по оптимизации процессов, улучшению сервиса предоставляемых услуг, повышению качества облуживания клиентов малого бизнеса: ● внедрена технология по погашению / выдаче кредитов предпринимателей через банкоматы Cash-in (доля погашений через устройства самообслуживания по вновь выдаваемым кредитам составляет боле 70%), направленная на улучшение сервиса, снижение себестоимости операций; ● автоматизированы типовые формы кредитных и обеспечительных договоров; ● автоматизирован процесс прохождения кредитной заявки; ● на территории Сибирского и Уральского Территориальных банков практически полностью произведена интеграция всех продуктов малого бизнеса на единую IT-платформу (IBSO), что позволило сократить затраты на сопровождение бизнеса / внедрение новых продуктов. 7 На территории Сибирского Территориального банка www.mdm.ru Основные финансовые показатели блоков «Розница» и «Малый и средний бизнес» МЛН РУБ. 2009 2008 Активы 91 665 53 776 70,5% Пассивы 78 937 21 383 269,2% Чистый процентный доход 5 455 3 693 47,7% Чистый комиссионный доход 1079 983 9,8% 86 158 -45,6% 6 620 4 834 36,9% Торговый,инвестиционный и прочие операционные доходы за вычетом расходов Операционный доход до резервов ИЗМЕНЕНИЕ Прямые операционные расходы (1 604) (1 629) -1,5% Создание резервов (2 948) (1 726) 70,8% Результат по сегменту до вычетацентрализованных накладных расходов Аллокация централизованных накладных расходов Инвестиционные расходы Совокупная прибыль по сегменту В части комиссионных операций продуктом«локомотивом» в 2009 году является бизнес-пакет – комплект услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, который содержит лимиты самых востребованных услуг, а также включает прочие услуги Банка: зарплатные проекты, Системы удаленного обслуживания («Интернет-Банк», «Банк-Клиент»), SMS-сервис «Мобильный Банк», корпоративные карты «Золотая Корона» и «VISA Business» и специальные кредитные продукты. На территории Сибирского и Уральского Территориальных банков более 75% клиентов обслуживаются на пакетном формате, в 2009 году было продано более 15 000 бизнес-пакетов. В 2009 году были внедрены специальные предложения «Развитие-электрон», «Лидер-электрон», разработанные для организаций, предпочитающих проводить электронные платежи. Важнейшими задачами розничных подразделений в 2010 году станут повышение доступности розничного кредитования, возвращение на рынок автокредитования, а также внедрение инновационных розничных продуктов. Кроме того Банк планирует продолжить процесс модернизации систем дистанционного банковского обслуживания (ДБО) и осуществить внедрение единой системы ДБО в объединенном Банке. МДМ Банк намерен осуществить переход на комплексный договор банковского обслуживания – единый регламентирующий до- 55 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 2 068 1 479 39,8% (4 149) (2 326) 78,4% 0 0 (2 081) (847) 145,7% кумент по продуктам и услугам, предоставляемым розничным клиентам, который позволит унифицировать договорную базу, оптимизировать процесс обслуживания и снизить операционные затраты. Банк также ориентируется на дальнейшее развитие форм кредитования малого бизнеса, не требующих дополнительного фондирования (кредит под залог депозита, покрытая гарантия, вексельное кредитование), планирует тесное сотрудничество с Региональными фондами поддержки малого и среднего бизнеса (привлечение пассивов в виде залогового депозита, дополнительное поручительство по кредиту). Партнерство обеспечивает выгодность МДМ Банк поддерживает стремление клиентов к использованию экологически безопасных технологий и оборудования Корпоративное управление и менеджмент КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ И МЕНЕДЖМЕНТ Объединение УРСА Банка и МДМ-Банка в 2009 году значительно повлияло на систему корпоративного управления объединенного Банка: существенно изменились структура акционеров, состав Совета директоров и его комитетов, а также состав менеджмента Банка. Неизменными остались высокие стандарты корпоративного управления, принципы информационной прозрачности и четкого разделения ответственности всех заинтересованных сторон. Банк придерживается принципов соблюдения кодекса корпоративного поведения. СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ В целях концентрации компетенций и достижения большей синергии от объединения в состав Совета директоров были избраны О. Вьюгин, С. Попов, А. Думнов, Л. Арнольд, Э. Нассим, И. Ким и Л. Гронстёдт. Таким образом, в состав Совета директоров вошли как представители основных акционеров Банка, так и независимые директора, что позволило сохранить и упрочить достигнутые стандарты корпоративного управления в объединенном Банке. 58 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Совокупный опыт работы членов Совета директоров в финансовой сфере www.mdm.ru ИТОГИ РАБОТЫ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ В 2009 ГОДУ Первоочередной задачей для Совета директоров стала разработка стратегических основ для объединенного Банка, включая: концепцию стратегии Банка, политики по основным направлениям деятельности Банка, в том числе миссию, концепцию и ценности, генеральную политику управления рисками, политику корпоративной социальной ответственности, политику коммуникаций и др. Совет директоров сформировал стратегическое видение развития бизнеса Банка, базирующееся на принципах устойчивого роста и заслуженной прибыли. Совет директоров определил ключевые направления деятельности Банка: розничный бизнес, корпоративный бизнес, частный банк и прямые инвестиции. Совет директоров совместно с Генеральным директором Банка обеспечивают формирование команды менеджеров, ответственных за успешную реализацию новой стратегии. Совет директоров осуществляет контроль за соблюдением основных принципов кадровой политики: соответствие компетенций руководителей стратегии Банка, а также непрерывное развитие и обучение работников Банка. Рассмотрение и утверждение политики управления рисками, определение профилей рисков, а также контроль рисков относятся к исключительной компетенции Совета директоров. Совет директоров постоянно контролировал эффективность системы управления рисками и предоставлял рекомендации по их оптимизации и совершенствованию. 59 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Соблюдая международные стандарты корпоративного управления, МДМ Банк в 2009 году совместно с ведущими юридическими консультантами разработал и утвердил новые редакции: ● Устава ОАО «МДМ Банк»; ● Положения об общем собрании акционеров ОАО «МДМ Банк»; ● Положения о Совете директоров ОАО «МДМ Банк»; ● Положения о Правлении ОАО «МДМ Банк»; ● Положения о Комитете Совета директоров по стратегии ОАО «МДМ Банк»; ● Положения о Комитете Совета директоров по аудиту ОАО «МДМ Банк»; ● Положения о Комитете Совета директоров по назначениям и вознаграждениям ОАО «МДМ Банк». Корпоративное управление и менеджмент Биографии и последние изменения На 31 декабря 2009 года в Совет директоров МДМ Банка входили: ЧЛЕН СОВЕТА ДРУГИЕ ЗАНИМАЕМЫЕ ДОЛЖНОСТИ И БИОГРАФИЯ Председатель Совета директоров Член Комитета Совета директоров по аудиту Член Комитета Совета директоров по назначениям и вознаграждениям Олег Вьюгин Председатель Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года В августе 2009 года избран Председателем Совета директоров МДМ Банка, созданного в результате объединения МДМБанка и УРСА Банка. С мая 2007 года занимал пост Председателя Совета директоров МДМ Банка. В период с марта 2004 года по май 2007 года возглавлял Федеральную службу по финансовым рынкам Российской Федерации. Также в разные периоды времени являлся первым заместителем Министра финансов Российской Федерации, первым заместителем Председателя Центрального Банка Российской Федерации, внештатным советником Председателя Правительства Российской Федерации. Является независимым членом Совета директоров ОАО «АК «Транснефть». В 1974 году окончил механико-математический факультет, а в 1977 году – аспирантуру Московского государственного университета им. М. В. Ломоносова. Кандидат физико-математических наук. Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. Заместитель Председателя Совета директоров Член Комитета Совета директоров по стратегии Сергей Попов Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Вошел в состав Совета директоров МДМ Банка и избран заместителем Председателя Совета директоров в августе 2009 года. До объединения МДМ-Банка и УРСА Банка занимал должность заместителя Председателя Совета директоров МДМ Банка. В настоящее время также является членом Совета директоров ОАО «СУЭК». В 2000 году стал одним из основателей и разработчиков стратегии «Промышленной группы МДМ» и вошел в состав Совета директоров Группы. Кроме того, входил в состав Совета директоров РАО «ЕЭС России», ОАО «Трубная металлургическая компания», ОАО «ЕвроХим» и ряда других компаний. В 1997-1999 годах был соучредителем «Торговопромышленной компании МДМ». Окончил Уральский политехнический институт по специальности «промышленная теплоэнергетика». Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. Член Совета директоров Член Комитета Совета директоров по стратегии Игорь Ким Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Избран в состав Совета директоров МДМ Банка и назначен Генеральным директором МДМ Банка в августе 2009 года. С декабря 2008 года занимал должность Председателя Правления МДМ Банка. С 2006 года Игорь Ким являлся Председателем Комитета Совета директоров по стратегическому планированию, а с 2007 года – Председателем Совета директоров УРСА Банка, созданного в результате объединения ОАО «Уралвнешторгбанк» и ОАО «Сибакадембанк». До объединения Уралвнешторгбанка и Сибакадембанка в 2006 году был Председателем Совета директоров Сибакадембанка, Председателем Наблюдательного совета ОАО «Уралвнешторгбанк». В 2004 году Игорь Ким стал акционером Уралвнешторгбанка. С 2001-го по 2004 год возглавлял Банк «Каспийский» (Казахстан). В 1997 году был приглашен в Сибакадембанк. Банковскую деятельность начал в 1993 году с должности заместителя Председателя Правления КБ «Русский народный банк». Игорь Ким окончил Новосибирский государственный университет по специальности «экономическая кибернетика» в 1990 году. Доля участия в уставном капитале Банка составляет 0,67%. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. До 29 июля 2009 года доля участия в уставном капитале УРСА Банка составляла 21,68%, доля обыкновенных акций составляла 25,11%. Член Совета директоров Председатель Комитета Совета директоров по стратегии Люкман Арнольд Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года 60 В разные периоды времени занимал посты Президента и Председателя Правления крупнейшего банка Швейцарии UBS AG, Главного исполнительного директора (CEO) британского банка Abbey National PLC, а также работал в Paribas и Credit Suisse First Boston (CSFB). 35-летняя карьера г-на Арнольда охватывает различные сферы банковской деятельности, в том числе корпоративный, инвестиционный и розничный сегменты, такие отрасли, как страхование и управление активами. Люкман Арнольд в 1972 году закончил с отличием Лондонский университет по специальности «экономика». Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru ЧЛЕН СОВЕТА ДРУГИЕ ЗАНИМАЕМЫЕ ДОЛЖНОСТИ И БИОГРАФИЯ Член Совета директоров Председатель Комитета Совета директоров по назначениям и вознаграждениям Ларс Грёнстедт Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Большую часть своего профессионального опыта г-н Грёнстедт приобрел в шведском банке Handelsbanken, где он работал с 1983 года. В период с 2001-го по 2006 год Ларс Грёнстедт занимал пост Главного исполнительного директора (CEO) этого банка, а в 2006– 2008 годах возглавлял Совет директоров. Он также был Председателем Правления и членом Совета директоров ряда других банков и финансовых организаций. В настоящее время г-н Грёнстедт входит в советы Swedish National Debt Office, Timbro, Института международной экономики при Стокгольмском университете, является Председателем Nordiska Museet. Ларс Грёнстедт в 1980 году защитил с отличием диплом бакалавра Стокгольмского университета, а также в 1980 году – диплом MBA Стокгольмской школы экономики. Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. Член Совета директоров Председатель Комитета Совета директоров по аудиту Александр Думнов Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Александр Думнов с мая 2009 года входил в состав Совета директоров МДМ-Банка. С 2007 года входит в состав Совета директоров Trans-Siberian Gold Plc, London, а с декабря 2007 года являлся его Председателем. С 2003 года по 2009 год входил в состав Совета директоров Сибирского горно-металлургического альянса. С 2001 года был заместителем Председателя Совета директоров компании Deloitte & Touche CIS, партнером которой являлся с 1998-го по 2007 год. С 1993-го по 1994 год был заместителем исполнительного директора, Председателем Подкомитета по внутреннему аудиту Всемирного банка, Вашингтон. Кроме того, его 40-летний опыт в сфере финансов и экономики включает в себя работу в Госбанке СССР, Восход Хандельсбанке, а также в Московском финансовом институте и ВНИИВС при Государственной внешнеэкономической комиссии Совета Министров СССР. В 1968 году окончил Московский финансовый институт по специальности «экономист, международные валютнокредитные отношения». Кандидат экономических наук. Окончил Гарвардскую школу бизнеса (США) по продвинутой программе управления и стажировался в финансовых учреждениях США. Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. Член Совета директоров Эдвард Нассим Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года 61 Г-н Нассим с декабря 2007 года входил состав Совета директоров МДМ-Банка. До этого занимал пост вице-президента по странам Европы, Африки и Ближнего Востока в IFC (Международной финансовой корпорации). С 1991-го по 2006 год Эдвард Нассим являлся директором IFC по странам Европы. В этот период при его участии были осуществлены первые инвестиции во многих секторах российской экономики. В 1989 году г-н Нассим стал первым директором IFC по корпоративному финансированию. На этом посту он участвовал в ряде проектов в различных странах мира, в том числе по реструктуризации и приватизации нескольких крупнейших государственных компаний стран Восточной Европы. Эдвард Нассим был также вовлечен в руководство проектами в сфере консалтинга, в том числе по таким направлениям, как корпоративное управление, улучшение бизнес-климата в секторе среднего и малого бизнеса, развитие лизинга, энергоэффективных технологий и жилищного финансирования. Г-н Нассим имеет диплом Imperial College Лондонского университета, а также диплом MBA Гарвардской школы бизнеса. Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Корпоративное управление и менеджмент КОМИТЕТЫ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ БАНКА Комитет Совета директоров по аудиту: Александр Думнов – Председатель Комитета, Олег Вьюгин – член Комитета Комитет Совета директоров по аудиту оказывает содействие Совету директоров Банка в выполнении его контрольных функций за финансовохозяйственной деятельностью Банка. Комитет анализирует процесс подготовки финансовой отчетности, осуществляет контроль за публикацией прозрачной и достоверной финансовой информации, вырабатывает рекомендации менеджменту Банка по вопросам совершенствования политики в области внутреннего контроля. Комитет анализирует эффективность функций внутреннего и внешнего аудита, включая предложение кандидатуры и оценку результатов работы аудитора Банка. Основные результаты работы Комитета в 2009 году. На заседаниях Комитета по аудиту в 2009 году регулярно рассматривались вопросы финансовой и управленческой отчетности Банка, отчеты внутренних аудиторов; отчеты о ходе проверок внешними уполномоченными органами, планы выполнения аудита финансовой отчетности внешними аудиторами. В соответствии с решением Комитета по аудиту рекомендации аудиторов, имеющие существенное значение для бизнеса Банка, выносятся на рассмотрение Правления. Генеральный директор Банка предоставляет на заседания Совета директоров отчет о статусе выполненных рекомендаций. Служба внутреннего аудита не реже, чем два раза в год, предоставляет сводный отчет по рекомендациям для сведения Совета директоров. В 2009 году в рамках тендера, проведенного под контролем Комитета по аудиту, аудитором финансовой отчетности Банка было избрано ЗАО «КПМГ». 62 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Комитет Совета директоров по стратегии: Люкман Арнольд – Председатель Комитета, Сергей Попов – член Комитета, Игорь Ким – член Комитета Основными целями Комитета Совета директоров по стратегии являются содействие и разработка рекомендаций Совету директоров по повышению эффективности деятельности Банка в долгосрочной перспективе. Комитет рассматривает на регулярной основе и предоставляет рекомендации Совету директоров по вопросам: ● определения стратегических целей деятельности Банка, направленных на развитие Банка в перспективе – средней (3-5 лет) и долгосрочной (более 5 лет); ● координации деятельности соответствующих структурных подразделений Банка в области стратегического планирования с деятельностью Совета директоров; ● дивидендной политики. Основные результаты работы Комитета в 2009 году. В 2009 году Комитет Совета директоров по стратегии являлся базовой платформой для обсуждения и выдачи рекомендаций по вопросам повышения эффективности процесса объединения. В течение отчетного периода Комитет Совета директоров по стратегии разработал концепцию стратегии объединенного Банка, Коммуникационную политику, Политику корпоративной социальной ответственности, Генеральную политику управления рисками и другие основополагающие документы. www.mdm.ru Комитет Совета директоров по назначениям и вознаграждениям: Ларс Грёнстедт – Председатель Комитета, Олег Вьюгин – член Комитета Комитет Совета директоров по назначениям и вознаграждениям разрабатывает рекомендации Совету директоров в области кадровой политики, включая вопросы вознаграждения и мотивации работников Банка. Комитет пересматривает организационную структуру Банка, регулярно обсуждая по инициативе менеджмента Банка или по своей инициативе предстоящие кадровые изменения, а также предлагает процедуры по подбору кандидатов на замещение руководящих должностей и оценки эффективности их деятельности. Комитет предоставляет рекомендации Совету директоров в части соблюдения и совершенствования принципов корпоративного управления Банка в соответствии с лучшей мировой практикой, определения политики разрешения конфликтов интересов Банка и личных интересов высшего исполнительного руководства, Совета директоров и акционеров Банка, а также разрабатывает рекомендации по вопросам информационной политики и прозрачности деятельности Банка. ИНФОРМАЦИЯ О КОРПОРАТИВНЫХ СОБЫТИЯХ Общие собрания акционеров Годовое (1) 5 мая 2009 года Внеочередные (5) 30 января 2009 года 8 мая 2009 года 24 июня 2009 года 29 июля 2009 года 22 сентября 2009 года Заседания Совета директоров очные 6 заочные 28 рассмотрено вопросов 173 Заседания Комитетов Совета директоров: Комитет по аудиту очные 4 рассмотрено вопросов 23 Комитет по стратегии очные 3 рассмотрено вопросов 13 Комитет по назначениям и вознаграждениям очные 1 заочные 2 рассмотрено вопросов 7 Заседания Правления Основные результаты работы Комитета в 2009 году. На заседаниях Комитета Совета директоров по назначениям и вознаграждениям в 2009 году регулярно рассматривались вопросы соответствия кадровых ресурсов основным приоритетам Банка и методы управления данным процессом. Так, в течение 2009 года успешно проводились открытые внутренние конкурсы на замещение вакантных позиций вплоть до уровня руководителя Территориального банка. По инициативе Председателя Комитета по назначениям и вознаграждениям была скорректирована система оценки эффективности деятельности Совета директоров и его комитетов. В соответствии с решением Комитета проведение оценки эффективности деятельности Правления было поручено Генеральному директору Банка. 63 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год очные 50 Путем заочного голосования 26 Правление По состоянию на 21 мая 2010 года в состав Правления входили: ЧЛЕН ПРАВЛЕНИЯ Игорь Ким Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года ДОЛЖНОСТЬ В БАНКЕ ОПЫТ Генеральный директор / Председатель Правления После завершения процесса объединения ОАО «УРСА Банк» и ОАО «МДМ-Банк» в августе 2009 года Игорь Ким был избран на должность Генерального директора ОАО «МДМ Банк». В соответствии с Уставом ОАО «МДМ Банк» Генеральный директор Банка по должности является Председателем Правления Банка. В декабре 2008 года в связи с решением акционеров ОАО «МДМ-Банк» и ОАО «УРСА Банк» об объединении банков назначен на должность Председателя Правления ОАО «МДМ Банк». С 2006 года Игорь Ким являлся Председателем Совета директоров, а с 2007 года – Председателем Комитета Совета директоров по стратегическому планированию ОАО «УРСА Банк». До объединения в 2006 году Уралвнешторгбанка и Сибакадембанка и образования УРСА Банка Игорь Ким с 2002 года был Председателем Совета директоров ОАО «Сибакадембанк», а с 2005 года – Председателем Наблюдательного совета ОАО «Уралвнешторгбанк». В 2004 году Игорь Ким стал акционером ОАО «Уралвнешторгбанк». С 2001 по 2004 год возглавлял Банк «Каспийский» (Казахстан). В 1997 году был приглашен в Сибакадембанк. Банковскую деятельность начал в 1993 году с должности заместителя Председателя Правления КБ «Русский народный банк». Доля участия в уставном капитале Банка составляет 0,67%. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. До 29 июля 2009 года доля участия в уставном капитале УРСА Банка составляла 21,68%, доля обыкновенных акций составляла 25,11%. В августе 2009 года избран в состав Правления объединенного МДМ Банка, назначен на должность первого заместителя Генерального директора ОАО «МДМ Банк». В 2005– 2009 годах входил в состав Совета директоров ОАО «УРСА Банк». С 2005 года по август 2009 года Кирилл Брель занимал должность Генерального директора / Председателя Правления ОАО «УРСА Банк». Большую часть своего профессионального опыта в финансовой сфере Кирилл Брель получил в ОАО «Сибакадембанк», где он работал с 1999 года до 2006 года, когда в результате слияния Сибакадембанка и Уралвнешторгбанка было образовано ОАО «УРСА Банк». Работу в Сибакадембанке Кирилл Брель начал с должности заместителя директора Департамента внешнеэкономической деятельности, через год возглавил Кузбасский филиал банка, в 2003 году стал заместителем Генерального директора. Кирилл Брель* Первый заместитель Генерального директора Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Доля участия в уставном капитале Банка составляет 0,02%. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. Константин Леонов занимает должность управляющего директора Департамента по управлению прямыми инвестициями с марта 2009 года. Задачей Департамента является работа с проблемными кредитами в конкретных отраслях. В конце сентября 2009 года Константин Леонов назначен членом Правления ОАО «МДМ Банк». До этого с октября 2007 года по март 2009 года он возглавлял Блок управления сетью ОАО «МДМ Банк». В январе 2008 года вошел в состав Правления ОАО «МДМ-Банк». С января 2002 года по октябрь 2007 года занимал должность управляющего филиалом МДМ Банка в г. Ростове. С ноября 1999 года и до прихода в МДМ-Банк занимал должность заместителя управляющего филиалом ОАО «Внешторгбанк» в г. Ростове. Деятельность в банковской сфере начал в декабре 1995 года в филиале «Ростовский» АБ «ИНКОМБАНК» в должности специалиста отдела ценных бумаг. В 1997 году был назначен начальником отдела ценных бумаг, а в 1999 году – управляющим филиалом. Константин Леонов Управляющий директор Департамента по управлению прямыми инвестициями Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Доли участия в уставном капитале банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. С момента образования ОАО «МДМ Банк» Светлана Миронова занимает должность заместителя Генерального директора и является членом Правления. Г-жа Миронова осуществляет руководство Европейским банком ОАО «МДМ Банк». Светлана Миронова в марте 2009 года назначена на должность заместителя Председателя Правления МДМ-Банка. До прихода в МДМ Банк Светлана Миронова занимала должность заместителя Генерального директора и руководила Уральским банком УРСА Банка. С 2005го по 2007 год курировала корпоративный блок ОАО «УРСА Банк» в должности заместителя Генерального директора. С апреля 2005 года по март 2009 года являлась членом Правления ОАО «УРСА Банк». С 2002-го по 2005 год возглавляла Кузбасский филиал Сибакадембанка. Банковскую карьеру начала в 1995 году с должности бухгалтера в Русском народном банке. После присоединения Русского народного банка к Сибакадембанку работала в должности управляющего дирекцией, а затем – заместителем директора Кузбасского филиала. Светлана Миронова Заместитель Генерального директора Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершала. * в отпуске до 31 декабря 2010 года 64 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru ЧЛЕН ПРАВЛЕНИЯ ДОЛЖНОСТЬ В БАНКЕ ОПЫТ Илья Мительман в августе 2009 года вошел в состав Правления объединенного МДМ Банка. Занимает должность заместителя Генерального директора ОАО «МДМ Банк». До объединения МДМ-Банка с УРСА Банком г-н Мительман с 2001 года занимал должность заместителя Генерального директора ОАО «УРСА Банк». На этом посту курировал вопросы международного сотрудничества. С 2008 года по 2009 год входил в состав Совета директоров УРСА Банка. С декабря 1999 года до 2001 года являлся руководителем службы внутреннего контроля ОАО «Сибакадембанк». Работу в банковской сфере начал в 1994 году. Илья Мительман Заместитель Генерального директора Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. В августе 2009 года вошел в состав Правления объединенного МДМ Банка. В настоящее время Петр Морсин курирует розничный бизнес и региональную сеть ОАО «МДМ Банк». С 2007 года по октябрь 2009 года г-н Морсин в должности заместителя Генерального директора УРСА Банка возглавлял Сибирский банк ОАО «УРСА Банк» до объединения и Сибирский банк ОАО «МДМ Банк» – после объединения банков. В ноябре 2007 года назначен заместителем Генерального директора ОАО «УРСА Банк». С июля 2006 года – управляющий директор, член Правления ОАО «УРСА Банк». С 2002 года по 2006 год являлся заместителем Председателя Правления ОАО «КБ «Дальвнешторгбанк» (в настоящее время – ОАО «Восточный экспресс банк»). В 2005– 2006 годах руководил Кузбасским филиалом ОАО «Сибакадембанк». Петр Морсин Заместитель Генерального директора Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. В августе 2009 года вошел в состав Правления объединенного МДМ Банка. Кирилл Никулин занимает должность заместителя Генерального директора ОАО «МДМ Банк». До этого курировал в УРСА Банке вопросы проектного финансирования. С 2005 года занимал в ОАО «УРСА Банк» должность заместителя Генерального директора и был членом Правления. В период с 2004-го по 2005 год г-н Никулин занимал должность Управляющего директора ОАО «Сибакадембанк». С 1994 года работал в ОАО «Уралвнешторгбанк», пройдя путь от стажера до начальника Департамента международных операций. Кирилл Никулин Заместитель Генерального директора Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. Избран в состав Правления объединенного МДМ Банка в сентябре 2009 года В настоящее время Олег Новолодский занимает должность руководителя Блока «Риски». В апреле 2009 года был назначен на должность руководителя блока «Риски» ОАО «МДМ-Банк». В его должностные обязанности входит контроль кредитных, рыночных и операционных рисков. С 2006 года г-н Новолодский курировал работу по управлению рисками в должности управляющего директора ОАО «УРСА Банк». В апреле 2006 года перешел в ОАО «УРСА Банк» с позиции заместителя начальника Главного управления Центрального банка РФ по Новосибирской области. В августе 2006 года избран в состав Правления ОАО «УРСА Банк». С 1993 года по 2006 год работал в Главном управлении ЦБ РФ по Новосибирской области. Олег Новолодский Руководитель Блока «Риски» Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. Татьяна Пупкова Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года 65 Заместитель Генерального директора Татьяна Пупкова в августе 2009 года вошла в состав Правления объединенного ОАО «МДМ Банк». В МДМ Банке занимает должность заместителя Генерального директора и курирует Операционный блок. Татьяна Пупкова назначена на должность руководителя Операционного блока ОАО «МДМ-Банк» в ноябре 2008 года, а в январе 2009 года стала заместителем Председателя Правления ОАО «МДМ-Банк». В МДМ-Банк г-жа Пупкова пришла из Эталонбанка (бывший ОАО «Желдорбанк»), где занимала с 2006 года пост Председателя Правления. До этого она возглавляла ОАО «Уралвнешторгбанк», работала в АО «Банк «Каспийский», прошла путь от директора Операционного департамента до заместителя Председателя Правления. Карьеру в банковской сфере Татьяна Пупкова начала в Инновационном коммерческом банке «КРАМДС Банк» (Казахстан). Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершала. МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Правление ЧЛЕН ПРАВЛЕНИЯ ДОЛЖНОСТЬ В БАНКЕ ОПЫТ Константин Рогов в сентябре 2009 года был избран в состав Правления МДМ Банка. В настоящее время занимает должность руководителя Блока «Казначейство». До объединения УРСА Банка и МДМ-Банка г-н Рогов в марте 2009 года возглавил вновь образованный Блок «Казначейство» ОАО «МДМ-Банк», в который вошла часть подразделений Корпоративно-инвестиционного блока. С ноября 2008 года являлся заместителем руководителя Корпоративно-инвестиционного блока. В МДМ-Банк пришел в 2003 году на должность начальника Департамента «Казначейство». С 1998 года и до прихода в МДМ Банк возглавлял Казначейство Импекс Банка, занимался организацией управления ликвидностью, активами и пассивами, а также принимал участие в разработке долгосрочной стратегии развития банка. В 1995-1998 годах работал в банке «Российский кредит», где прошел путь от дилера до начальника Казначейства. В банковской сфере работает с 1994 года. Константин Рогов Руководитель Блока «Казначейство» Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. Никита Ряузов избран в состав Правления объединенного МДМ Банка в сентябре 2009 года В настоящее время возглавляет Департамент инвестиционного банкинга и финансирования ОАО «МДМ Банк». С 2007 года г-н Ряузов занимал должность заместителя руководителя Инвестиционного блока – начальника Инвестиционно-банковского департамента ОАО «МДМ-Банк». В 2005– 2007 годы являлся заместителем начальника Инвестиционного блока – начальником Управления по работе с клиентами ОАО «МДМ-Банк». С 1998 года и до прихода в МДМ Банк работал в Банке «ЗЕНИТ», где в 2002 году возглавил Инвестиционный департамент и стал членом Правления. Карьеру в финансовой сфере начал в Росэксимбанке. Никита Ряузов Начальник Департамента инвестиционного банкинга и финансирования Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. В августе 2009 года вошел в состав Правления объединенного МДМ Банка. Даниил Сандлер в настоящее время занимает должность заместителя Генерального директора ОАО «МДМ Банк». До объединения УРСА Банка и МДМ-Банка г-н Сандлер курировал в УРСА Банке вопросы построения системы корпоративного управления, развитие эффективности и качества бизнес-процессов, работу проектного офиса, разработку и модификацию корпоративных и розничных продуктов. С сентября 2006 года – заместитель Генерального директора ОАО «УРСА Банк», член Правления. С 2005 года являлся заместителем Председателя Правления ОАО «Уралвнешторгбанк», где работал с 1997 года, занимая различные должности: начальника управления маркетинга и развития банковских продуктов, руководителя дирекции стратегического развития, анализа и управления рисками, дирекции стратегического развития, маркетинга и анализа. Даниил Сандлер Заместитель Генерального директора Прямое владение акциями Банка в течение отчетного года Доли участия в уставном капитале Банка не имеет. Доли обыкновенных акций Банка не имеет. Сделок по приобретению или отчуждению акций Банка в отчетном году не совершал. Вадим Сорокин 66 Заместитель Генерального директора МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год С момента образования ОАО «МДМ Банк» Вадим Сорокин занимает должность заместителя Генерального директора и является членом Правления. Вадим Сорокин был назначен финансовым директором МДМ-Банка в октябре 2008 года. В декабре 2008 года был утвержден на должность заместителя Председателя Правления ОАО «МДМ Банк». С 1997 года до перехода в МДМ-Банк г-н Сорокин был партнером, руководителем практики по обслуживанию финансовых институтов «Делойт и Туш СНГ». С 1989го по 1997 год работал финансовым директором инвестиционной компании «Восточноевропейский инвестиционный альянс», вице-президентом по финансам коммерческого банка «Альба Альянс», главным бухгалтером транспортной компании. Профессиональную карьеру Вадим Сорокин начал в компании КПМГ. www.mdm.ru ВЫБЫЛИ ИЗ СОСТАВА ПРАВЛЕНИЯ ВОШЛИ В СОСТАВ ПРАВЛЕНИЯ* 22 октября 2009 года А. Дробот 7 августа 2009 года С. Миронова 3 марта 2010 года Ю. Вавилов 7 августа 2009 года Т. Пупкова 21 мая 2010 года В. Хохлов 7 августа 2009 года В. Сорокин 11 августа 2009 года И. Ким 11 августа 2009 года К. Брель 25 сентября 2009 года К. Леонов 25 сентября 2009 года О. Новолодский 25 сентября 2009 года К. Рогов 25 сентября 2009 года Н. Ряузов * Дата избрания согласно протоколу Совета директоров ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ И КОМПЕНСАЦИИ ЧЛЕНОВ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ И ПРАВЛЕНИЯ Совокупное вознаграждение членов Совета директоров, связанное с их деятельностью на занимаемых должностях, а также сумма компенсации расходов, понесенных ими в связи с исполнением своих служебных обязанностей в 2009 году, составила 41 млн руб. Совокупное вознаграждение (включая компенсацию понесенных расходов) высшего руководства Банка (в том числе членов Правления и главного бухгалтера) в 2009 году составило 310 млн руб. ДИВИДЕНДНАЯ ПОЛИТИКА В соответствии с решением годового Общего собрания акционеров ОАО «МДМ Банк» от 29 мая 2009 года дивиденды по обыкновенным именным акциям и привилегированным именным акциям за 2008 год не начислялись и не выплачивались. Прибыль за 2008 год была направлена на развитие Банка. В соответствии с решением годового Общего собрания акционеров ОАО «УРСА Банк» от 5 мая 2009 года прибыль за 2008 год в размере 2 459 млн руб. была распределена следующим образом: на выплату дивидендов по акциям направлено 181 333 руб. и 22 733 тыс. долл. США, оставшаяся часть прибыли направлена в фонд развития Банка. 67 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Дивиденды акционерам ОАО «УРСА Банк» по результатам 2008 года выплачены в следующем порядке: 1. По привилегированным акциям с определенным размером дивиденда в рублях в размере 10 коп. на одну акцию. Общий размер – 15 000 руб.; 2. По привилегированным акциям третьего типа в долларах США в размере 8 центов США на одну акцию. Общий размер – 22 733 076 долл. 80 центов США; 3. По привилегированным акциям четвертого типа в рублях в размере 10 коп. на одну акцию. Общий размер – 141 528 руб.; 4. По привилегированным акциям пятого типа в рублях в размере 1 руб. на одну акцию. Общий размер – 1 210 руб.; 5. По привилегированным акциям шестого типа в рублях в размере 1 руб. 10 коп. на одну акцию. Общий размер – 23 595 руб. 6. По обыкновенным акциям и по привилегированным акциям седьмого типа решено не выплачивать дивидендов. Внутренний контроль Система внутреннего контроля охватывает все уровни управления Банком и его филиалами, все внутренние процессы, операции и все подразделения Банка, включая органы управления Банка, Ревизионную комиссию, руководителей и главных бухгалтеров филиалов, а также основные непосредственно вовлеченные в процесс контроля подразделения: Службу внутреннего аудита, Департамент комплаенс-контроля и Блок «Риски». Внутренний контроль – деятельность, осуществляемая совместно Советом директоров, Правлением Банка, руководителями структурных подразделений и другими сотрудниками Банка и призванная обеспечить разумную гарантию достижения следующих целей: ● максимальная эффективность и результативность финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, управлении активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов и управление банковскими рисками; ● достоверность, полнота, объективность и своевременность составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), необходимой для принятия решений в Банке, а также вопросы информационной безопасности; 68 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ● ● соблюдение действующих нормативно-правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций, учредительных и внутренних документов кредитной организации; исключение вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществление противоправной деятельности, в том числе легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, а также обеспечение своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России. В Банке разработано и утверждено Положение о внутреннем контроле МДМ Банка. Данный документ определяет цели и задачи системы внутреннего контроля, принципы ее функционирования, а также органы и лиц, ответственных за внутренний контроль. Положение о внутреннем контроле Банка изменяется и обновляется по мере дальнейшего совершенствования системы внутреннего контроля МДМ Банка и его дочерних обществ, при изменении задач и функций внутреннего контроля или изменении нормативных актов Банка России по организации внутреннего контроля в кредитных организациях на территории Российской Федерации. Система внутреннего контроля МДМ Банка базируется на следующих шести элементах. www.mdm.ru Контрольная среда и культура контроля Качественные характеристики системы управления Банком и системы корпоративного управления являются определяющими факторами среды осуществления контроля. Важным элементом эффективной системы внутреннего контроля является развитая культура контроля. В обязанности Совета директоров и менеджмента входит привлечение внимания к значению внутреннего контроля своими действиями и заявлениями. Это включает этические ценности, которые руководители демонстрируют при ведении дел как внутри самой организации, так и за ее пределами. Высказывания, позиции и действия членов Совета директоров и менеджмента влияют на профессиональные, этические и другие аспекты культуры банковского контроля. Органы управления Банка также несут ответственность за создание корпоративной культуры, подчеркивающей и демонстрирующей персоналу на всех уровнях важность внутреннего контроля. В 2009 году Банк продолжил совершенствование и трансформацию системы корпоративного управления в тесном соответствии с процессами объединения бизнеса (см. раздел «Корпоративное управление и менеджмент», стр. 60). Выявление и оценка рисков Важными элементами Системы внутреннего контроля, установленной в Банке, являются выявление и оценка рисков, принимаемых на себя Банком. Для достижения данной цели в Банке создана Система управления банковскими рисками. Контроль за функционированием Системы управления рисками Банк осуществляет на постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами. Контроль охватывает все риски, принимаемые на себя Банком: кредитный, валютный, рыночный, процентный, риск ликвидности, операционный, правовой, стратегический и репутационный. Банк располагает надежной системой управления рисками, которая охватывает все возможные операционные и финансовые риски. Данная система детально описана в разделе «Управление рисками», стр. 75. 69 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Деятельность по осуществлению контроля Под деятельностью по осуществлению контроля понимается ежедневное выполнение внутренних процедур, цель которых – гарантировать четкое разделение видов деятельности, позволяющее избежать конфликтов интересов, обеспечить надлежащий механизм одобрения транзакций, механизм внесения изменений в бухгалтерскую отчетность и анализ отклонений фактических результатов деятельности от ожидаемых. Деятельность по осуществлению внутреннего контроля является составной частью повседневной деятельности Банка. Контрольная деятельность осуществляется для предотвращения рисков, выявленных Банком в результате выявления и оценки риска. Данная деятельность также включает контроль за сохранностью активов и другие виды контроля. Информационное обеспечение и информационная безопасность Для эффективного функционирования Системы внутреннего контроля необходима надежная информационная система. Эффективная Система внутреннего контроля Банка требует наличия достоверной, адекватной и достаточной информации финансового, операционного характера и сведений о соблюдении установленных нормативных требований, а также поступающей извне рыночной информации о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений. В 2009 году совершенствовалась и адаптировалась система корпоративных коммуникаций в соответствии с требованиями к управлению объединенной банковской структурой (более подробно см. раздел «Корпоративные коммуникации», стр. 90). Внутренний контроль Мониторинг Банк принимает необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность Банка. Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе руководством и служащими различных подразделений, включая подразделения, осуществляющие банковские операции, другие сделки и их отражение в бухгалтерском учете и отчетности, а также Службой Внутреннего Аудита. Процедуры постоянного мониторинга системы внутреннего контроля Банка организованы с учетом внедряемых процессных и технологических изменений в рамках объединения бизнеса. Важной частью постоянного мониторинга Системы внутреннего контроля Банка является работа Службы Внутреннего Аудита, обеспечивающей независимую оценку адекватности установленных правил и процедур, а также их соблюдения. Служба Внутреннего Аудита независима от ежедневной работы Банка и имеет доступ ко всем видам операций, проводимых Банком, включая его филиалы и дочерние структуры. (см. раздел «Внутренний аудит», стр. 84). Внешние аудиторы Банка, не являясь частью системы внутреннего контроля, тем не менее также играют важную роль в оценке системы контроля за правильностью составления финансовой отчетности. 70 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Непрерывность деятельности В Банке организована проверка (тестирование) действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности Банка в случае возникновения непредвиденных обстоятельств. Управление рисками Система управления рисками МДМ Банка нацелена на выявление потенциальных рисков, их анализ и управление ими. Все операции Банка, которые предполагают риски, осуществляются в рамках установленных лимитов и ограничений, а также при постоянном контроле за их проведением. Функция Системы управления рисками Банка состоит в реализации трех основных задач: 1) определение допустимого для Банка уровня риска; 2) своевременная идентификация и количественная оценка рисков; 3) контроль рисков, включающий такие меры, как установление лимитов риска, мониторинг рисков, ценообразование с учетом рисков. Банк создал эффективную и надежную Систему управления рисками, сочетающую лучшие мировые практики и собственные разработки. Она охватывает весь спектр рисков, связанных с финансовой деятельностью: кредитные, рыночные (фондовые, валютные, процентные), операционные, правовые, репутационные, риски ликвидности и другие виды рисков. Разработкой и развитием Системы управления рисками занимаются высококвалифицированные сотрудники Блока «Риски» и Юридического департамента в части правовых рисков. 71 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год КЛЮЧЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ 2009 ГОДА Основное влияние на деятельность Банка в сфере управления рисками в 2009 году оказали два события: объединение МДМ-Банка и УРСА Банка и мировой экономический кризис 2008– 2009 годов. Таким образом, усилия Банка были сконцентрированы на выстраивании единой системы риск-менеджмента, позволяющей эффективно управлять рисками в чрезвычайных экономических обстоятельствах. В частности, Банком были реализованы следующие мероприятия: ● сформирована объединенная система управления рисками, основывающаяся на лучшем опыте МДМ Банка и УРСА Банка; ● пересмотрена кредитная политика, скорректированы подходы к оценке заемщиков, в том числе актуализированы скоринговые карты; ● усовершенствована система работы с проблемной задолженностью: созданы специализированные подразделения и коллегиальные органы по работе с проблемными активами, регламентирован и оптимизирован процесс работы с проблемным долгом. В частности, автоматизирован процесс работы с проблемной задолженностью клиентов малого и среднего бизнеса, начат процесс автоматизации в части розничного кредитования; Управление рисками ● ● ● организована система борьбы с кредитным мошенничеством: утверждена Политика по борьбе с мошенничеством в рамках розничного кредитования, создано специализированное подразделение, налажена процедура раннего выявления мошенничества, начаты расследования и преследование мошенников, создана база данных о случаях мошенничества; сокращена подверженность кредитным и рыночным рискам при осуществлении операций на финансовых рынках; резервы ликвидности поддерживались на уровне, достаточном для своевременного и полного исполнения Банком своих обязательств. ПЛАНЫ НА 2010 ГОД Основными задачами Банка в сфере управления рисками в 2010 году станут пересмотр допустимого для Банка уровня риска с учетом опыта кризиса и новых экономических реалий и общее совершенствование Системы управления рисками: ● завершение процесса объединения Систем управления рисками МДМ-Банка и УРСА Банка: оптимизация процессов, методологии и форм отчетности; ● пересмотр риск-стратегии Банка и допустимого для Банка уровня рисков для достижения стратегических целей в области управления рисками: обеспечение высокого уровня доверия к Банку со стороны клиентов и инвесторов как к финансовому институту, безусловно исполняющему свои обязательства, повышение уровня культуры управления рисками, увеличение ответственности бизнес-подразделений за принятые риски и прочее; ● внедрение стандартов Базель II в деятельность Банка по управлению рисками: IRB-подход к оценке кредитного риска, AMA-подход к оценке операционных рисков, внутренняя оценка достаточности капитала; ● внедрение системы интегрированного управления рисками: оценка экономического капитала, ценообразование с учетом рисков, оценка рентабельности с учетом рисков (RAROC); 72 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год повышение эффективности работы с проблемной задолженностью, в том числе на ранних стадиях в рамках работы системы раннего предупреждения. Налаживание процедур списания безнадежной задолженности; ● совершенствование системы борьбы с кредитным мошенничеством: методология, процессы, программное обеспечение, персонал. Детальное описание Системы управления финансовыми рисками представлено в Примечании 29 «Управление финансовыми рисками» к прилагаемой аудированной финансовой отчетности. (см. также Примечание 11 «Кредиты и авансы», где приводится подробный перечень сведений, важных с точки зрения кредитных рисков). Ниже приведена информация об управлении нефинансовыми рисками. ● ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ Операционные риски – это риски прямых или косвенных убытков, возникающих по различного рода причинам, связанным с процессами, персоналом, технологией и инфраструктурой Группы, а также под воздействием внешних факторов, отличных от кредитного и рыночного рисков и риска ликвидности. Управление операционными рисками Цель Банка состоит в управлении операционными рисками таким образом, чтобы сохранялось равновесие между риском возможных финансовых потерь и риском нанесения ущерба репутации Группы наряду с общей оптимизацией затрат, а также минимизацией процедур контроля, ограничивающих инициативу и применение новых подходов в решении проблем. Банк осуществляет управление операционными рисками с учетом рекомендаций Банка России и Базельского комитета по переходу на передовые методики измерения и управления операционными рисками. Управление операционными рисками в Группе осуществляется путем выявления, мониторинга, минимизации операционных рисков и постоянного контроля за ними. www.mdm.ru Блок «Риски» разрабатывает методологию управления операционными рисками, координирует процедуры управления рисками в рамках подразделений Банка, вносит соответствующие предложения по улучшению этой работы, а также предоставляет Правлению отчеты об уровне операционных рисков Банка. Руководство каждого отдельного департамента Банка несет ответственность за осуществление контроля над операционными рисками в рамках своего департамента. Общие стандарты управления операционными рисками в рамках Банка включают в себя следующие пункты: ● требования о разделении полномочий, в том числе независимой авторизации операций и осуществлении мониторинга операций; ● соответствие требованиям регулирующих органов и нормам законодательства; ● установление процедур контроля и использование мер минимизизации операционных рисков; ● документирование процедур контроля; ● требования о проведении периодической оценки подверженности операционным рискам; ● незамедлительное предоставление отчетов о потерях, обусловленных операционными рисками; ● разработка планов поддержания деятельности в чрезвычайных ситуациях; ● использование в работе этических стандартов и стандартов ведения бизнеса; ● применение всех возможных методов минимизации риска, в том числе страхования (там, где оно эффективно). Оценка операционных рисков В процесс выявления, анализа и мониторинга операционных рисков входят: ● сбор данных об исторических операционных убытках, которые были понесены Группой; ● анализ операционных рисков по продуктам и процессам; ● выявление операционных рисков по новым продуктам, процессам и крупным сделкам; ● разработка мер по минимизации операционных рисков, контроль за выполнением мероприятий. 73 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год По результатам анализа операционных рисков строятся карты рисков. Количественная оценка (по ключевым индикаторам риска) проводится для отдельных направлений деятельности и операций Банка. Изменения в процессах управления операционными рисками В течение 2009 года Банк внедрила систему аллокации капитала на покрытие операционных рисков по АМА-подходу в части казначейских операций. По другим бизнес-направлениям использовался стандартизированный подход. При объединении накопленный опыт МДМ-Банка и УРСА Банка позволил существенно увеличить накопительную статистическую базу потерь, подготовлена площадка для перехода на АМА-подход по всем направлениям. Помимо этого была внедрена система автоматического сбора событий операционного риска, что существенно увеличило количество и качество событий в базе данных по потерям, а также способствовало развитию культуры управления операционными рисками в подразделениях Банка. Существенных сбоев в операционных процессах в отчетном году не зафиксировано. В 2010 году в дополнение к применяемым в настоящее время качественным методам оценки операционных рисков планируется внедрить количественные методы. Планируется продолжить совершенствование системы аллокации капитала на покрытие операционного риска и осуществить переход на АМА-подход к оценке операционного риска. Это позволит повысить степень объективности и точности оценки таких рисков, а также увеличит заинтересованность подразделений в минимизации операционных рисков в рамках своей компетенции. Управление рисками ПРОЧИЕ РИСКИ Банк также управляет правовым, репутационным, страновым и прочими рисками. Правовые риски К правовым рискам относятся риски возникновения у Банка убытков в результате влияния внутренних и внешних правовых факторов риска. Внутренние факторы риска включают: ● несоблюдение Банком законодательства РФ, учредительных и внутренних документов Банка; ● несоответствие внутренних документов Банка законодательству РФ, а также неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства; ● неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности Банка вследствие действий служащих или органов управления Банка; ● нарушение Банком условий договоров; ● недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий. К внешним факторам риска относятся: ● несовершенство правовой системы, невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат – обращение Банка в судебные органы для их урегулирования; ● нарушения клиентами и контрагентами Банка условий договоров; ● нахождение Банка, его филиалов, дочерних и зависимых организаций, клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных государств. Управление правовыми рисками осуществляется в целях уменьшения или исключения возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений или решений судов. Мониторинг правовых рисков осуществляет Юридический департамент. 74 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Управление правовыми рисками осуществляется посредством применения целого ряда способов: ● в целях построения эффективной системы управления правовыми рисками применяется Положение о системе управления правовыми рисками, определяющее принципы организации и функционирования системы управления правовыми рисками, устанавливающее основные и специфические методы управления риском. Положение определяет систему правового риск-рейтинга, применяемую при совершении сделок, разработке банковских продуктов в целях выявления в них потенциальных правовых рисков, что способствует принятию оптимальных управленческих решений. Анализ приведенных данных позволяет заключить, что использование действующей в Банке системы управления правовым риском способствует снижению его уровня; ● наиболее эффективная защита интересов Банка на досудебной стадии и в суде во многом обеспечивается благодаря существующей системе контроля рассмотрения споров на нескольких уровнях (включая контроль начальника Юридического департамента); ● единообразное применение норм действующего законодательства обеспечивается во многом благодаря информационным письмам и заключениям, разрабатываемым методологическими подразделениями Юридического департамента Банка по наиболее важным вопросам правовой действительности, затрагивающим интересы всего Банка; ● в целях оперативного доведения до заинтересованных подразделений Банка актуальной правовой информации и, как следствие, превентивного воздействия для недопущения нарушения нормативных правовых норм, уполномоченным юрисконсультом Юридического департамента осуществляется еженедельный мониторинг действующего законодательства РФ и его последующая рассылка в указанные подразделения; www.mdm.ru ● для предупреждения возникновения для Банка правовых рисков при совершении сделок процедура внесения изменений правового характера в типовые формы договоров четко регламентирована. Внесение изменений в ряде случаев требует многоступенчатой процедуры согласования (в том числе со стороны уполномоченных сотрудников Юридического департамента Банка). Репутационные риски Репутационные риски – риски возникновения у Банка убытков вследствие формирования в обществе негативного представления о ней. В целях управления репутационными рисками Банка: ● контролирует исполнение законодательства РФ о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; ● контролирует соблюдение нормативных требований по предотвращению манипулирования ценами на рынке ценных бумаг; ● организует систему претензионной работы; ● осуществляет анализ влияния факторов репутационного риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в целом; ● обеспечивает своевременность расчетов по поручению клиентов и контрагентов Банка, выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным сделкам; ● контролирует предоставление достоверной бухгалтерской отчётности и иной публикуемой информации всем целевым аудиториям (акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам), в том числе в рекламных целях; ● организует систему своевременного информирования клиентов об услугах, изменениях в тарифах; 75 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ● ● ● ● на постоянной основе производит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, нормативных актов государственных органов Российской Федерации и обеспечивает обновление изменений на внутреннем ресурсе для оперативного доступа к информации ответственных сотрудников; формирует взаимовыгодные партнерские отношения со средствами массовой информации, основанные на взаимном доверии и открытости; предоставляет всем заинтересованным лицам оперативную информацию о деятельности Банка путем трансляции сообщений в офисах Банка, в СМИ, на корпоративном сайте и в корпоративном издании; обеспечивает повышение квалификации сотрудников Банка и стимулирует их в зависимости от влияния их деятельности на уровень репутационного риска. Страновой риск Высокий уровень суверенных кредитных рейтингов России – основном регионе присутствия Банка, – а также политическая стабилизация в стране свидетельствуют о низкой подверженности Банка страновому риску. В целях снижения уровня странового риска, обусловленного широким кругом международных контрагентов, Банк: ● диверсифицирует сеть своих контрагентов по странам; ● осуществляет операции преимущественно с контрагентами из группы развитых стран, имеющими высокие кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств. Партнерство формирует доступность Удобный интернет-банк и мобильный банк дают возможность клиентам МДМ Банка пользоваться финансовыми услугами в любой точке мира Комплаенсконтроль После объединения МДМ-Банка и УРСА Банка в августе 2009 года одной из основных задач стало построение системы комплаенс-контроля для объединенного Банка. При этом, учитывая приверженность к наивысшим стандартам корпоративного управления, которые являются важнейшей и неотъемлемой составляющей деловой репутации объединенного Банка, основной акцент был сделан на продолжение и совершенствование развития системы управления комплаенс-рисками, а также на комплекс мер, направленных на минимизацию комплаенс-рисков в рамках процесса объединения, и обеспечение непрерывного процесса деятельности Банка. В связи с этим основное внимание было уделено следующим видам рисков: ● риск, связанный с деятельностью клиентов (в т. ч. риск, связанный с осуществлением легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированием терроризма); ● риск, связанный с деятельностью сотрудников (в т. ч. риск, связанный с нарушением принципов корпоративной этики; риск, связанный с использованием конфиденциальной и инсайдерской информации; деятельностью по выявлению и предотвращению конфликтов интересов); 78 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год риск, связанный с деятельностью Банка на финансовых рынках (в т. ч. риск, связанный с нарушением требований осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, манипулированием ценами и использованием запрещенных практик на рынке ценных бумаг; с нарушением требований по раскрытию информации; с нарушением прав и интересов клиентов, условий лицензирования). Для объединенного Банка были адаптированы существующие и разработаны новые политики и процедуры по комплаенс-контролю, в т. ч. связанные с вопросами противодействия легализации доходов и финансированию терроризма, и осуществлению внутреннего контроля за операциями на финансовых рынках. ● www.mdm.ru При осуществлении своей деятельности объединенный Банк руководствуется следующими принципами: ● соблюдение требований действующего законодательства РФ, внутренних правил и стандартов; ● соответствие принимаемых решений ценностям МДМ Банка и учет интересов всех акционеров; ● постоянное совершенствование подходов Банка к процессу идентификации, анализу и управлению комплаенс-рисками; ● обеспечение должного уровня квалификации сотрудников Банка, осуществляющих свою деятельность в сфере управления такими рисками. Основными задачами Департамента комплаенсконтроля объединенного Банка являются осуществление эффективного управления комплаенсрисками; консультирование исполнительных органов Банка по вопросам соблюдения требований положений законодательства РФ, правил и стандартов, имеющих отношение к управлению такими рисками; оказание содействия исполнительным органам Банка в обучении персонала; разработка политик, процедур и иных документов по комплаенс-контролю; выявление, предотвращение реализации и анализ комплаенс-рисков. Реализация данных задач позволила МДМ Банку минимизировать свои риски и сохранить репутацию на высоком уровне. 79 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Внутренний аудит Основной целью Службы внутреннего аудита является обеспечение эффективного функционирования органов управления Банка путем проведения внутреннего аудита его деятельности и предоставления независимых и объективных рекомендаций, способствующих повышению качества систем внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления. Сотрудники Службы являются штатыми сотрудниками Банка, в то же время сама Служба является независимым структурным подразделением, находящимся в функциональном подчинении Комитета Совета директоров по аудиту. Комитет также осуществляет независимую оценку работы внутренних аудиторов. Служба внутреннего аудита на регулярной основе информирует Совет директоров и Правление Банка о результатах проведенных аудиторских проверок. Служба внутреннего аудита взаимодействует с внешним аудитором Банка по вопросам проведения согласованных аудиторских процедур, консультаций по организации системы внутреннего контроля Банка, информирования о значимых событиях в деятельности Банка и отмеченных внутренними аудиторами рисках. Руководитель Службы отчитывается о проделанной работе Комитету Совета директоров по аудиту и не реже двух раз в год готовит отчет для Совета директоров. Руководитель Службы участвует в еженедельных совещаниях руководства и входит в состав Основного управленческого совета Банка. 80 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ИТОГИ РАБОТЫ В 2009 ГОДУ В 2009 году после объединения банков штат Службы внутреннего аудита составлял 60 человек. Все сотрудники Службы внутреннего аудита являются высококлассными специалистами, обладающими значительным опытом работы, в том числе в крупнейших мировых аудиторских компаниях и аналогичных подразделениях других крупных банков. В 2009 году одним из наиболее важных направлений деятельности Службы являлся аудит качества и эффективности процессов, организованных в Банке. Значительное внимание также уделялось функционированию региональной сети в условиях объединения бизнеса. Организационная структура Службы внутреннего аудита адаптирована к общей организационной структуре Банка и предусматривает условную специализацию аудиторов, как по отдельным направлениям банковской деятельности, так и по крупным территориям присутствия Банка. Штат Службы внутреннего аудита сосредоточен в Москве, Новосибирске и Екатеринбурге. Он предусматривает специализацию аудиторов по направлениям банковской деятельности, в результате чего повышается эффективность проводимых проверок. Выполнение рекомендаций аудиторов на систематической основе контролируется при помощи Автоматизированной системы учета и контроля выполнения аудиторских рекомендаций E-DVA. Данная система представляет собой объединенную базу данных, которая содержит все рекомендации из аудиторских отчетов. Аудиторские рекомендации и комментарии могут ранжироваться по степени www.mdm.ru существенности, по ответственным лицам Банка и по статусам выполнения. Все ответственные подразделения Банка могут получить доступ к системе E-DVA и в режиме on-line отчитываться о выполнении аудиторских рекомендаций. В 2009 году Служба внутреннего аудита применяла риск-ориентированный подход к ежегодному планированию проверок и внесению изменений / дополнений в планы проверок. В рамках применяемой методики оценивается в том числе уровень присущих рисков (Inherent risk) и рисков контрольной среды (Control Risk) по объектам аудита. В целях наиболее полной идентификации рисков контрольной среды к проведению оценки привлекаются владельцы бизнес-процессов, эксперты Финансового блока, Департамента комплаенс-контроля и Блока «Риски». После объединения банков в Службе внутреннего аудита начата работа по организации постоянного мониторинга банковских операций в целях оперативного реагирования на существенные изменения показателей банковской деятельности. ВНЕШНИЙ АУДИТ Банк регулярно подготавливает и на основе принципа транспарентности раскрывает свою финансовую отчетность согласно нормам российских и международных стандартов финансовой отчетности. Отчетность и деятельность Банка контролируется внешними аудиторами; с 2001 года внешний аудит осуществляется представителями «большой четверки» международных аудиторов. С 2009 года аудитором Банка является компания KPMG. 81 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ПЛАНЫ НА 2010 ГОД В 2010 году Служба внутреннего аудита планирует поддерживать процесс постоянных улучшений в методологии аудита банковских процессов и региональной сети в целях представления наиболее значимых и актуальных для функционирования системы внутреннего контроля Банка (управления рисками, корпоративного управления) оценок, суждений и аудиторских рекомендаций. Служба внутреннего аудита планирует придать дополнительный акцент процедурам непрерывного мониторинга существенных банковских операций / сделок, изменений в системе внутреннего контроля, а также в статусе выполнения аудиторских рекомендаций. По результатам мониторинга Служба планирует, в частности, пересматривать общую оценку уровня риска по объектам аудита и инициировать изменения в текущие планы проверок в связи с актуальными тенденциями в деятельности Банка. Персонал Сотрудники МДМ Банка 2800 7200 6400 2400 5600 2000 4800 1600 4000 1200 3200 2400 800 1600 400 800 0 0 18– 24 25– 29 30– 39 40– 49 50– 59 старше 60 Количество мужчин Головной Банк Количество женщин без декретниц Региональная сеть В 2009 году стратегия Департамента по работе с персоналом включала в себя обеспечение реализации финансового плана и приоритетов развития, определенных Советом директоров и Правлением Банка, и качественной интеграции в объединенный Банк через переориентацию кадровых процессов на использование внутренних резервов, существенное и рациональное снижение затрат на персонал, 82 2008 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 2009 сохранение кадрового потенциала, традиций и технологий управления персоналом. В 2009 году в качестве приоритетных задач были определены следующие: ● построение единой системы управления персоналом объединенного Банка; ● достижение синергетического эффекта за счет упрощения структур подразделений Банка; www.mdm.ru ● ● ● ● переход на единую кадровую ИТ-систему «БоссКадровик»; формирование единых кадровых политик; развитие внутрикорпоративных систем обучения и развития персонала; внедрение единой системы внутренних конкурсов и оценки ключевого персонала. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА, ЧИСЛЕННОСТЬ, МОТИВАЦИЯ ПЕРСОНАЛА После объединения МДМ-Банка и УРСА Банка в связи с увеличением численности персонала фонд оплаты труда Банка увеличился – до 6,65 млрд руб. на конец 2009 года c 5,76 млрд руб. в 2008 году. При этом численность сотрудников МДМ Банка возросла до 10 081 с 6 147 человек в 2008 году. В 2009 году был подготовлен и реализован сложный проект по переводу всех кадровых и расчетных подразделений на единую ИТ-платфому, эксплуатация которой началась с 1 января 2010 года. В целях приведения нормативной базы в области управления персоналом к единому стандарту была проведена масштабная работа по синхронизации нормативных документов, разработке единых стандартов кадровой политики, а также их успешная реализация. В настоящее время проходит следующий этап данного процесса – создание единой системы грейдов и принципов оплаты труда. В 2009 году усовершенствованы действующие локальные системы мотивации и разработаны основные принципы и концепции общебанковской системы мотивации. ОБУЧЕНИЕ И РАЗВИТИЕ В 2009 году Банк активно развивал внутрикорпоративные системы обучения и развития персонала, максимально ориентированные на удовлетворение потребностей бизнеса. В области профессионального обучения разработана и реализуется программа тренингов, направленных на формирование приоритетных для бизнес-подразделений навыков и компетенций в области коммуникаций с клиентами, в т. ч. продажам, сервису, ведению переговоров. В частности, в рамках приоритетного направления по работе 83 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год с проблемной задолженностью МДМ Банк в 2009 году реализовал проект внутреннего обучения сотрудников фронт-офиса ведению переговоров с должниками, обучено более 1 300 человек. Важным фактором в области организации профессионального обучения сотрудников Банка стало внедрение во всех Территориальных банках системы электронного дистанционного обучения на базе платформы WebTutor (компании WebSoft). В 2009 году было проведено более 44 тыс. обучающих курсов. В процессах развития среднего и линейного менеджмента структурных подразделений в 2009 году был сделан акцент на развитии базовых управленческих навыков. В специализированных тренингах приняли участие 280 сотрудников всех Территориальных банков и Головного офиса. численность сотрудников на конец 2009 года Персонал ПОДБОР, ОЦЕНКА ПЕРСОНАЛА И ФОРМИРОВАНИЕ КАДРОВОГО РЕЗЕРВА Подбор персонала В 2009 году за счет кандидатов с внешнего рынка было закрыто 14 ключевых позиций в сети филиалов Банка и 12 ключевых позиций в головных офисах в Москве и Новосибирске. В 2009 году была внедрена система внутренних конкурсов. Было проведено 400 конкурсов на вышестоящие или равнозначные должности. 70% (210) назначений и переводов сотрудников было произведено по итогам внутренних конкурсов, из них: на ключевые позиции в филиалах (директор филиала, заместитель директора филиала, начальник дополнительного офиса) и головных офисах в Москве и Новосибирске – 96 назначений. Эффективное сочетание технологий внешнего и внутреннего найма персонала обеспечивает высокие показатели 2009 года в сфере подбора персонала – всего закрыто более 300 вакансий. Оценка персонала В Банке созданы системная технология оценки персонала и автоматизированная система для хранения и использования данных оценки. Для унификации результатов оценки и их релевантности при принятии кадровых решений разработан единый набор профессионально важных качеств (ключевых компетенций) сотрудников, имеющих большое значение для достижения Банком его стратегических целей. Формирование кадрового резерва В 2009 году успешно реализуется работа по формированию резерва квалифицированных сотрудников, направленного на реализацию стратегических целей Банка. Всего в 2009 году оценено 100 сотрудников, из них 57 зачислены в кадровый резерв Банка, 32 получили назначения на вышестоящие должности. Банк продолжает работу по выявлению и поддержке студентов, обладающих высоким лидерским потенциалом. В рамках проекта «Лидер курса» в 2009 году стажировку в Банке прошли 157 студентов, из них 17 были приняты в штат. Структура напрвлений оценки персонала Отчеты подразделений Банка на правлении 40% Внутренние конкурсы 29% Другие проекты 23% Разовые запросы 8% 84 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru КОРПОРАТИВНАЯ КУЛЬТУРА И ВНУТРЕННЯЯ СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА В рамках реализации Приоритетов развития Банка на основании командных и индивидуальных рейтингов вручено 29 корпоративных наград лучшим дополнительным офисам Банка, 31 награда лучшим филиалам (в 10 номинациях, соответствующих Приоритетам), поощрено 1 800 сотрудников – лучших в своей профессии, 21 сотрудник отмечен высшей корпоративной наградой Банка – почетной грамотой Председателя Совета директоров. Это позволило обеспечить наилучшее понимание целей и задач подразделения и компании всеми сотрудниками, а также сформировать чувство причастности каждого к результатам труда всей команды. В 2009 году разработана и утверждена система нематериальной мотивации сотрудников Банка, обеспечивающая трансляцию ценностей бренда во внутреннюю и внешнюю среду. Внедрение системы нематериальной мотивации станет залогом привлечения и удержания талантливых сотрудников, максимального раскрытия их потенциала для реализации Приоритетов развития Банка в 2010 году. ЗАДАЧИ НА 2010 ГОД Перед Департаментом по работе с персоналом после объединения МДМ-Банка и УРСА Банка стоят новые амбициозные задачи. Важнейшими из них являются создание унифицированной системы грейдов (должностных категорий) Банка, обеспечивающей прозрачное управление результативностью и издержками Банка в части фонда оплаты труда и мотивации персонала; создание долгосрочной финансовой мотивации сотрудников Банка; создание центра развития и обучения с целью формирования внутренней корпоративной культуры, ориентированной на лояльность к Банку и реализацию стратегии Банка; внедрение единой программы управления развитием и кадровым резервом сотрудников 85 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год на основе комплексного и индивидуального планирования развития сотрудников; формирование системы единых принципов, подходов и методов в области подбора и оценки в объединенном Банке; обеспечение привлекательных условий труда персонала, формирование и внедрение эффективного социального пакета. В 2009 году проведено внутренних конкурсов на вышестоящие или равнозначные должности Корпоративные коммуникации Информационная открытость при взаимодействии со всеми заинтересованными аудиториями является одним из важнейших приоритетов в деятельности МДМ Банка. В 2009 году все коммуникационные подразделения объединили свои усилия для предоставления внешним и внутренним аудиториям своевременной, полной и точной информации о процессе слияния МДМ-Банка и УРСА Банка и формировании объединенного Банка. Основной задачей Департамента по связям с общественностью стала коммуникационная поддержка объединения банков. В рамках этого проекта в федеральных и региональных средствах массовой информации регулярно публиковались сообщения для клиентов и инвесторов, интервью с топ-менеджерами Банка. Подготовлены рекомендации для клиентских менеджеров с актуальной информацией об объединении для ключевых заинтересованных аудиторий. Разработаны и размещены во всех офисах Банка информационные материалы об успешном завершении объединения (плакаты, баннеры, информационные листки). Создан принципиально новый веб-сайт объединенного Банка, содержащий всю необходимую информацию об этапах сделки, а также о преимуществах объединения для клиентов. Результатом предпринятых действий стало укрепление репутации МДМ Банка как универсального финансового института федерального масштаба. В декабре 2009 года влиятельный финансовый журнал The Banker, входящий в группу Financial Times, объявил МДМ Банк победителем в номинации «Банк года в России» за 2009 год. 86 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Благодаря работе Управления консалтинга и работы с инвесторами, которое поддерживает качество, оперативность и доступность информации, Банк по-прежнему остается одним из лидеров российской банковской системы с точки зрения информационной открытости, а взаимодействие с международными рейтинговыми агентствами вышло на качественно новый уровень. В ноябре 2009 года международное рейтингове агентство Fitch повысило прогноз по кредитному рейтингу Банка с «негативный» до «стабильный», а в марте 2010 года поставило рейтинг МДМ Банка на пересмотр с позитивным прогнозом. Управление корпоративной социальной ответственности продолжило реализацию долгосрочных социальных программ «Культура» (под брендом «Мелодий дивных мир»), «Образование» и «Финансовая грамотность». Перечисленные программы реализуются в соответствии со Стратегией корпоративной социальной ответственности (КСО), принятой Советом директоров в июле 2007 года, и определенными в ней приоритетными направлениями – образование и культура. Благодаря объединению банков социальная программа «Образование» была усилена образовательными проектами УРСА Банка – «День знаний» и «Стипендия им. А. А. Козлова». В 2009 году, который стал вторым годом реализации долгосрочной программы «Культура», концерты классической музыки состоялись в 12 региональных центрах России. Помимо организации концертов Банк осуществлял адресную поддержку региональных учреждений культуры, таких как музыкальные www.mdm.ru театры и филармонии. Особым направлением деятельности Банка в рамках программы «Культура» является спонсорская поддержка Мариинского театра, художественным руководителем и главным дирижером которого является Валерий Гергиев. Банк стал одним из спонсоров юбилейного 225-го сезона театра, а также выступил официальным партнером VIII Московского Пасхального фестиваля. Инициативы Банка в области КСО были высоко востребованы в регионах: ● более 1 000 студентов ведущих российских вузов прошли обучение по современным учебнометодическим комплексам по банковскому делу, разработанным по инициативе и при поддержке МДМ Банка; ● 82 лучших студента вузов-партнеров стали стипендиатами МДМ Банка; ● 420 школьников из 56 городов стали стипендиатами МДМ Банка, 8 800 первоклассников получили памятные подарки к 1 сентября; ● в бесплатных семинарах по финансовой грамотности, организованных Банком, приняло участие более 3500 человек; ● концерты классической музыки, проведенные в рамках программы «Культура», собрали более 9 000 слушателей. В рамках объединения банков Управление внутренних коммуникаций сосредоточило свои усилия на выстраивании эффективного диалога между подразделениями, разными уровнями менеджмента, а также всеми регионами. Для обмена информацией во внутренней среде широко использовались следующие каналы коммуникаций: обращения руководства к сотрудникам, интранет, рассылки по электронной почте. В июне и декабре 2009 года в Новосибирске состоялись масштабные корпоративные мероприятия – Летняя и Зимняя сессии объединенного Банка. В ходе сессий руководители высшего и среднего звена вырабатывали идеи и предложения по развитию Банка. Дополнительно во время сессий были организованы командообразующие мероприятия, в которых приняли участие более 3 000 сотрудников. Таким образом был начат процесс формирования единой корпоративной культуры, основанной 87 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год на миссии, концепции и ценностях объединенного Банка. В 2009 году был внедрен единый интранет-сайт Банка, который обеспечил интеграцию сотрудников в единую информационную среду, их регулярное информирование, а также обратную связь посредством форума и опросов. Для информирования сотрудников использовались электронные рассылки: еженедельный дайджест событий, информационный листок «МДМ-Лайф», тематические рассылки. В декабре для участников Зимней сессии был издан дайджест «МДМ Итоги», объединивший наиболее значимые сообщения СМИ, отзывы аналитиков и экспертов, информацию о наградах объединенного Банка. ПЛАНЫ НА 2010 ГОД В 2010 году Банк продолжит совершенствовать систему информирования всех ключевых аудиторий, основанную на принципах информационной открытости. В ходе формирования единой корпоративной культуры запланировано исследование «Корпоративная культура и каналы коммуникаций», целью которого является выявление отдельных особенностей корпоративной культуры и системы внутренних коммуникаций. В течение 2010 года Банк осуществит ребрендинг, который ознаменует завершение процесса объединения и переход к новому этапу развития Банка. Ребрендинг будет поддерживаться интегрированной информационной кампанией для сотрудников и клиентов, направленной на разъяснение концепции и ценностей нового бренда. Информационные технологии В 2009 году основные проекты развития Банка в области информационных технологий были связаны с процессами объединения МДМ-Банка и УРСА Банка. В состав этих работ входили подготовка к процедуре объединения, разработка планов, объединение инфраструктур (локальная вычислительная сеть, электронная почта, телефония), технологическая поддержка объединения (формирование и печать отчетов, изменения в балансе банков и др.) и проекты дальнейшего развития – централизация и унификация используемых программного обеспечения, оборудования, каналов связи. Одновременно с этим продолжались и более мелкие проекты, начатые еще в отдельных банках и требующие завершения. Кроме того, на постоянной основе велась деятельность, обеспечивающая надежную и высокопроизводительную работу используемой IT-инфраструктуры. ВНЕДРЕНИЕ ОСНОВНЫХ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ Для снижения издержек, связанных с сопровождением большого количества прикладных систем, и унификации банковских продуктов и используемых технологий их обслуживания, для получения синергетического эффекта после объединения МДМ-Банка и УРСА Банка в 2009 году проводились работы по переходу подразделений Банка на единые централизованные автоматизированные банковские системы (для корпоративного и розничного бизнеса Банка). В первом полугодии завершался переход по филиалам Уральского Территориального банка УРСА Банка. А после объединения – в филиалах Уральского и Сибирского 88 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Территориальных банках объединенного Банка, с одновременным объединением филиалов, дублирующихся в городах присутствия. Централизованное использование единых на весь Банк систем позволяет проводить централизацию функций бэкофиса и иных задач, не требующих обязательного размещения на территории филиала. В 2010 году будет продолжен переход на единые банковские системы с постепенным выводом из эксплуатации ранее использовавшихся. Кроме того, в 2010 году будет начат ряд проектов, нацеленных на переход Банка к клиентской модели и повышение эффективности ведения бизнеса, – переход на единую систему дистанционного банковского обслуживания, внедрение систем единого фронт-офиса и управления взаимоотношениями с клиентами (CRM). БЕЗОПАСНОСТЬ СИСТЕМ Безопасность банковских IT-систем крайне важна для МДМ Банка и его клиентов. В 2009 году Банк целенаправленно проводил модернизацию оборудования, программного обеспечении и архитектуры IT-систем, направленную на защиту банковской корпоративной сети и данных клиентов от несанкционированного доступа. В 2009 году планируются дополнительные меры по повышению отказоустойчивости и катастрофоустойчивости ИТинфраструктуры. В 2009 году начаты и будут продолжены в 2010 году мероприятия по централизации критичного оборудования с переносом его из филиалов в наиболее защищенные и приспособленные для таких целей центры обработки данных. Контактная информация Головной офис 630004, г. Новосибирск, ул. Ленина, д. 18 телефон: +7(383)227-7599 факс: +7(383)325-0442 Филиал в г. Москве 115172, Москва, Котельническая наб., д. 33, стр. 1 телефон: +7(495)797-9500 факс: +7(495)797-9501 Круглосуточная справочная служба телефон: 8(800)333-9500 8(800)200-3700 Telex: 414121 MDMD RU S.W.I.F.T.: MOBW RU MM Bloomberg: MDMG Reuters: MBWM, MDMM, MDMB X-400: C: USSR, A: SOVMAIL SPRINT: MDMBANK/CUSTOMERS Интернет-сайт: www.mdm.ru; www.mdmbank.com Управление межбанковских расчетов: Татьяна Бережнова, начальник Управления телефон: +7(495)960-2258 электронная почта: korr@mdmbank.com Отдел по связям с инвесторами: телефон: +7(495)221-3075/76 электронная почта: ir@mdmbank.com Департамент по связям с общественностью: Павел Нефедов, начальник Департамента телефон: +7(495)363-2741 факс: +7(495)363-2742 электронная почта: pavel.nefedov@mdmbank.com 89 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Основные корреспонденские счета RUR Account No. 30101810900000000495 OPERU OF MOSKOVSKY GTU OF THE BANK OF RUSSIA USD Account No. 890-0514-841 BANK OF NEW YORK One Wall Street, 8th Floor, New York, NY, 10286 USA, S.W.I.F.T: IRVTUS3N EUR Account No. 100947414900 DEUTSCHE BANK AG 12, Taunusanlage 60262 Frankfurt/Main, Germany, S.W.I.F.T: DEUTDEFF CHF Account No. 0230-69226.05Z UBS AG P.O. Box 8098, Zurich, Switzerland, Global Services Financial Institutions, S.W.I.F.T: UBSWCHZH80A GBP Account Nо. 11411985 CITIBANK LONDON United Kingdom, S.W.I.F.T: CITIGB2L, sort code 18-50-08 SEK Account No. 99-40-390-349 SVENSKA HANDELSBANKEN Blasiehomstorg 11, 106 70 Stockholm, Sweden, S.W.I.F.T: HANDSESS NOK Account No. 7001.02.05954 DNB NOR BANK ASA (formerly DEN NORSKE BANK ASA) Stranden 21, 0250 Oslo, Norway, S.W.I.F.T: DNBANOKK DKK Account No. 3996052575 DEN DANSKE BANK Holmens kanal 2-12, DK-092, Copenhagen K, Denmark, S.W.I.F.T: DABADKKK JPY Account No. 653-0423130 BANK OF TOKYO – MITSUBISHI 7-1 Marunouchi 2-Chome, Chiyoda-ku, Tokyo, 100, Japan, S.W.I.F.T: BOTKJPJT BYR UAH Account No. 1702795061015 BELVNESHECONOMBANK Myasnikov Str., 32, 220050 Minsk, Belarus, МFО 226, S.W.I.F.T: BELBBY2X Account No. LV16LATC0073000430330 LATVIJAS TIRDZNIECIBAS BANKA 4 Trijadibas iela, LV-1048 Riga, Latvia, S.W.I.F.T: LATCLV22 Лицензии ОАО «МДМ Банк» Вид деятельности: Орган, выдавший лицензию: Номер лицензии и дата выдачи: Вид деятельности: Орган, выдавший лицензию: Номер лицензии и дата выдачи: Вид деятельности: Орган, выдавший лицензию: Номер лицензии и дата выдачи: Вид деятельности: Орган, выдавший лицензию: Номер лицензии и дата выдачи: Вид деятельности: Орган, выдавший лицензию: Номер лицензии и дата выдачи: Вид деятельности: Орган, выдавший лицензию: Номер лицензии и дата выдачи: Вид деятельности: Орган, выдавший лицензию: Номер лицензии и дата выдачи: Вид деятельности: Орган, выдавший лицензию: Номер лицензии и дата выдачи: Генеральная банковская лицензия Центральный банк Российской Федерации № 323 от 06.08.2009 Операции с драгоценными металлами Центральный банк Российской Федерации № 323 от 06.08.2009 Экспорт золота Министерство промышленности и торговли Российской Федерации № ЛГ0270900200604 oт 23.10.2009 Экспорт серебра Министерство промышленности и торговли Российской Федерации № ЛГ0270900200605 от 23.10.2009 Биржевое посредничество при совершении товарных фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле Федеральная служба по финансовым рынкам № 1410 от 28.07.2009 Депозитарная деятельность (Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг) Федеральная служба по финансовым рынкам № 054-10897-000100 от 25.12.2007 Брокерская деятельность (Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг) Федеральная служба по финансовым рынкам № 154-12574-100000 от 02.10.2009 Дилерская деятельность (Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг) Федеральная служба по финансовым рынкам Орган, выдавший лицензию: № 154-12579-010000 от 02.10.2009 Управление ценными бумагами (Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг) Федеральная служба по финансовым рынкам Номер лицензии и дата выдачи: № 154-12584-001000 от 02.10.2009 Вид деятельности: ООО «Управляющая компания МДМ» Орган, выдавший лицензию: Управление инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами Федеральная комиссия по ценным бумагам Номер лицензии и дата выдачи: № 21-000-1-00045, выдана 24 января 2001 года Вид деятельности: Осуществление деятельности по управлению ценными бумагами Орган, выдавший лицензию: Федеральная служба по финансовым рынкам Номер лицензии и дата выдачи: № 077-11425-001000, выдана 17 июля 2008 года Вид деятельности: АS LTB Bank (акционерное общество) Вид деятельности: Осуществление деятельности кредитного учреждения Орган, выдавший лицензию: Комиссия рынка финансов и капитала Латвийской Республики № 06.01.04.010/272 от 29 апреля 2009 года (перевыпущена в связи со сменой наименования) Номер лицензии и дата выдачи: MDM INVESTMENTS LIMITED Орган, выдавший лицензию: Осуществление деятельности в качестве брокера, депозитария. Осуществление деятельности по управлению ценными бумагами. Осуществление деятельности по андеррайтингу. Осуществление деятельности по предоставлению маржинального кредитования. Осуществление деятельности по консультационным услугам в области корпоративного инвестирования, бизнес-стратегий и корпоративных слияний и поглощений. Осуществление деятельности на рынке Форекс. Комиссия по ценным бумаг и биржам Номер лицензии и дата выдачи: № 038/04, выдана 05.02.2008 (с изменениями от 27.01.2010) Вид деятельности: Негосударственный пенсионный фонд «МДМ» Орган, выдавший лицензию: Осуществление деятельности негосударственного пенсионного фонда по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию Федеральная служба по финансовым рынкам Номер лицензии и дата выдачи: № 372/2, выдана 27.07.2004 Вид деятельности: 90 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ОАО «МДМ Банк» является участником системы страхования вкладов с 21 сентября 2004 года. www.mdm.ru ЧЛЕНСТВО В НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ● «Ассоциация российских банков» (АРБ), Москва ● «Ассоциация региональных банков России» (Ассоциация «Россия»), Москва ● «Российский Союз промышленников и предпринимателей» (РСПП), Москва ● «Национальная фондовая ассоциация (саморегулируемая некоммерческая организация)», Москва ● «Национальная валютная ассоциация», Москва ● «Московская международная валютная ассоциация», Москва ● Саморегулируемая (некоммерческая) организация «Национальная ассоциация участников фондового рынка» (НАУФОР), Москва ● «Международная Ассоциация Рынка Капитала» (ICMA), Цюрих ● SWIFT, Брюссель ● РОССВИФТ, Москва ● ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа», Москва ● ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», Москва ● ЗАО «Санкт-Петербургская валютная биржа», Санкт-Петербург ● Некоммерческое партнерство «Московская фондовая биржа», Москва ● Некоммерческое партнерство «Фондовая биржа «Российская торговая система», Москва Банк присоединился к данным организациям и полностью соблюдает принципы и нормы профессиональной этики, принятые ассоциациями, биржами и партнерствами, в которых Банк является членом. 91 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2009 Данный отчет издан на русском и английском языках. В случае возникновения каких-либо расхождений в тексте русской и английской версий текст на русском языке имеет приоритет. Подробная информация по сделкам с заинтересованными сторонами содержится в Приложении № 1 к данному отчету, размещенном в формате PDF на веб-сайте www.mdm.ru. Cделки, квалифицируемые как «крупные» в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», не проводились в 2009 году. Приложение № 1 является неотъемлемой частью данного Годового отчета. 92 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ОАО «МДМ Банк» Kонсолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2009 года 93 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Содержание Заключение независимых аудиторов Консолидированный отчет о финансовом положении ............... 96 Консолидированный отчет о совокупной прибыли ................... 97 Консолидированный отчет о движении денежных средств ......... 98 Консолидированный отчет об изменениях капитала.................100 23 Чистые доходы от торговых операций, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и операций с иностранной валютой .............164 24 Комиссионные доходы и комиссионные расходы ...........165 25 Резервы под обесценение, отличные от резерва под обесценение кредитов...............165 26 Операционные расходы.............166 Примечания к консолидированной финансовой отчетности 27 Расход по налогу на прибыль ..............................166 1 Организация Группы и ее основная деятельность .........101 28 Сегментный анализ ...................169 2 Экономические условия осуществления деятельности Группы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ....................102 3 Основы составления отчетности . . . . . . . . . . . . . ....................104 4 Основные положения учетной политики . . .....................104 5 Денежные средства и их эквиваленты . . . . ....................127 6 Счета и депозиты в банках . . . . . . . . . . . . . . . . . ....................128 7 Торговые ценные бумаги .............129 8 Производные финансовые инструменты . . . . . . . . . . ....................130 9 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. . . . . . . . . . . ....................135 10 Финансовые активы, удерживаемые до погашения .....137 11 Кредиты клиентам .....................138 12 Основные средства и нематериальные активы ..........153 13 Активы, удерживаемые для продажи . . . . . . . . . ....................154 14 Прочие активы. . . . . .....................155 15 Счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации ..............156 16 Счета и депозиты банков............156 17 Средства клиентов ....................157 18 Выпущенные долговые ценные бумаги . . . . . .....................158 19 Субординированные долговые обязательства.............160 20 Прочие обязательства ...............161 21 Уставный капитал . . ....................161 22 Процентные доходы и процентные расходы ..............164 94 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 29 Управление финансовыми рисками ...................................163 30 Условные обязательства ............198 31 Справедливая стоимость финансовых инструментов .........200 32 Операции со связанными сторонами ................................203 33 Основные дочерние компании .................................209 34 Объединение бизнеса ...............210 35 События после отчетной даты ........................................212 Закрытое акционерное общество «КПМГ» 123317, Россия, Москва Пресненская набережная, 10 Комплекс «Башня на набережной» Блок «С» Телефон Факс Internet +7 (495) 937 4477 +7 (495) 937 4477/99 www.kpmg.ru Заключение независимых аудиторов Акционерам и Совету директоров Открытого акционерного общества «МДМ Банк» Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности Открытого акционерного общества «МДМ Банк» и его дочерних обществ (далее совместно именуемых «Группа») , состоящей из консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года, консолидированных отчетов о совокупной прибыли, об изменениях капитала и о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, и краткого изложения основных положений учетной политики и других поясняющих примечаний. Ответственность руководства Группы за подготовку консолидированной финансовой отчетности Ответственность за подготовку и достоверное представление указанной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности несет руководство Группы. Данная ответственность включает в себя: разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля, необходимой для подготовки и достоверного представления консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок; выбор и применение соответствующей учетной политики; использование обоснованных применительно к обстоятельствам оценок. Ответственность аудитора Наша ответственность заключается в выражении мнения об указанной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют от нас соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включает в себя проведение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые данные и раскрытия, содержащиеся в консолидированной финансовой отчетности. Выбор процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска наличия существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, обеспечивающую подготовку и достоверное представление консолидированной финансовой отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку правильности использованных принципов бухгалтерского учета и обоснованности оценочных показателей, рассчитанных руководством, а также оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные в ходе аудита доказательства дают нам достаточные основания для выражения мнения об указанной консолидированной финансовой отчетности. Мнение По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях консолидированное финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2009 года, а также консолидированные результаты ее деятельности и консолидированное движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. ЗАО «КПМГ» 28 апреля 2010 года 95 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ЗАО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации; член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Консолидированный отчет о финансовом положении на 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) ПРИМЕЧАНИЕ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА 31 ДЕКАБРЯ 2008 ГОДА 5 64 743 77 271 Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках 2 916 1 942 42 265 31 651 Счета и депозиты в банках 6 Торговые ценные бумаги 7 35 194 Производные финансовые инструменты 8 2 816 3 083 в собственности Группы 9 18 126 8 676 обремененные залогом по договорам «репо» 9 936 379 Финансовые активы, удерживаемые до погашения 10 3 657 108 Кредиты клиентам 11 236 709 194 806 Основные средства и нематериальные активы 12 15 590 6 832 Активы, удерживаемые для продажи 13 8 347 – Требования по отложенному налогу 27 1 485 108 Прочие активы 14 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Итого активов 5 198 4 067 402 823 329 117 Обязательства Счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации 15 – 35 575 Счета и депозиты банков 16 69 813 97 375 8 1 238 2 372 17 194 622 115 071 Производные финансовые инструменты Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги 18 61 137 28 700 Субординированные долговые обязательства 19 12 373 5 966 Обязательства по отложенному налогу 27 26 980 Прочие обязательства 20 2 038 2 004 341 247 288 043 Итого обязательств Капитал Уставный капитал 21 4 207 1 794 Эмиссионный доход 21 31 852 14 198 Выкупленные акции (14) – Переоценка зданий 3 143 3 143 Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 398 (1 566) Накопленные курсовые разницы 423 326 Резерв по операциям хеджирования (309) – Нераспределенная прибыль 21 785 23 179 Итого капитала к распределению между акционерам Банка 61 485 41 074 Доля миноритариев Итого капитала Итого обязательств и капитала 91 – 61 576 41 074 402 823 329 117 Данная консолидированная финансовая отчетность была утверждена к выпуску Правлением и подписана от его имени 28 апреля 2010 года. Ким И.В. Генеральный Директор Хохлов В.Н. Первый заместитель Генерального Директора Примечания, изложенные на страницах 101- 212, являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. 96 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Консолидированный отчет о совокупной прибыли за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) ПРИМЕЧАНИЕ 2009 ГОД Процентные доходы 22 43 274 32 893 Процентные расходы 22 (22 132) (15 985) 21 142 16 908 11 (15 848) (6 616) 5 294 10 292 23 3 586 2 374 Комиссионные доходы 24 3 739 3 142 Комиссионные расходы 24 (991) (883) Резервы под обесценение, отличные от резерва под обесценение кредитов 25 (1 870) (1 213) Чистый процентный доход Резерв под обесценение кредитов Чистый процентный доход после признания резерва под обесценение кредитов Чистые доходы от торговых операций, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и операций с иностранной валютой Чистые прочие доходы Операционные доходы Операционные расходы 26 (Убыток)/прибыль до налогообложения 2008 ГОД 48 291 9 806 14 003 (11 064) (9 366) (1 258) 4 637 (136) (1 333) (1 394) 3 304 Доходы/(расходы) от изменения справедливой стоимости за период 2 583 (1 685) За вычетом: корректировки по реклассификации статей, отраженных в составе прибыли или убытка (128) (299) Расходы по налогу на прибыль 27 (Убыток)/прибыль после налогообложения до прочих составляющих совокупной прибыли Прочие составляющие совокупной прибыли Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: Накопленные курсовые разницы Резерв по операциям хеджирования Налог на прибыль, относящийся к прочим составляющим совокупной прибыли 27 Прочие составляющие совокупной прибыли/(убытка) за вычетом налога Итого совокупной прибыли 97 302 (386) - (414) 554 1 752 (1 128) 358 2 176 (1 394) 3 304 - - (1 394) 3 304 (0,46) 1,31 358 2 176 (Убыток)/прибыль к распределению между: Акционерами Банка Миноритариями (Убыток)/прибыль после налогообложения до прочих составляющих совокупной прибыли Базовый и разводненный (убыток)/прибыль на акцию (рублей) 21 Итого совокупной прибыли к распределению между: Акционерами Банка Миноритариями Итого совокупной прибыли Ким И.В. Генеральный Директор - - 358 2 176 Хохлов В.Н. Первый заместитель Генерального Директора Примечания, изложенные на страницах 101- 212, являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. 97 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) ПРИМЕЧАНИЕ 2009 ГОД 2008 ГОД Денежные средства от операционной деятельности Проценты полученные 39 924 31 689 Проценты уплаченные (22 152) (14 669) 3 495 (181) (2 177) (348) Чистые (выплаты)/поступления, полученные от торговых операций с драгоценными металлами (349) 160 Чистые поступления от торговых операций с иностранной валютой 2 914 2 948 Комиссии полученные 3 743 3 091 Комиссии уплаченные (984) (861) Чистые поступления/(выплаты), полученные от торговых операций с ценными бумагами и поступления от продажи финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи Чистые выплаты по операциям с процентными производными финансовыми инструментами Прочие операционные доходы полученные 94 243 Операционные расходы уплаченные (9 260) (9 104) Налог на прибыль уплаченный (1 376) (1 488) Денежные средства от операционной деятельности до изменений операционных активов и обязательств 13 872 11 480 (424) 4 076 (8 033) (1 007) 363 (525) Чистый прирост финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (4 908) (169) Чистое снижение кредитов клиентам Изменения операционных активов и обязательств Чистый (прирост)/снижение обязательных резервов на счетах в центральных банках Чистый прирост счетов и депозитов в банках Чистое снижение/(прирост) торговых ценных бумаг и прочих финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период 47 012 1 745 Чистое (снижение)/прирост счетов и депозитов Центрального банка Российской Федерации (35 000) 35 000 Чистое снижение счетов и депозитов банков (42 509) (21 058) Чистый прирост/(снижение) средств клиентов 14 814 (20 578) Чистый прирост/(снижение) выпущенных векселей и депозитных сертификатов 7 903 (12 483) Чистый прирост прочих активов за вычетом прочих обязательств (976) (39) (7 886) (3 558) Чистая сумма денежных средств, использованных в операционной деятельности 98 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (продолжение) (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) ПРИМЕЧАНИЕ 2009 ГОД 2008 ГОД (1 843) (1 626) 74 9 1 649 650 7 355 - 7 235 (967) - 1 178 (13 568) (11 836) Денежные средства от инвестиционной деятельности Приобретение основных средств Поступления от продажи основных средств Поступления от погашения финансовых активов, удерживаемых до погашения Денежные средства и их эквиваленты, приобретенные при объединении бизнеса 34 Чистая сумма денежных средств, полученных от/(использованных в) инвестиционной деятельности Денежные средства от финансовой деятельности Сертификаты участия в займах и облигации выпущенные Облигации, выпущенные на внутреннем рынке, и сертификаты участия в займах, погашенные /выкупленные Субординированный займ, погашенный - (95) (14) - (13 582) (10 753) Влияние изменения валютных курсов на денежные средства и их эквиваленты 1 705 9 115 Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов (12 528) (6 163) 77 271 83 434 64 743 77 271 Собственные акции, выкупленные у акционеров Чистая сумма денежных средств, использованных в финансовой деятельности Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на начало года Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на конец года Ким И.В. Генеральный Директор 5 Хохлов В.Н. Первый заместитель Генерального Директора Примечания, изложенные на страницах 101- 212, являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. 99 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Консолидированный отчет об изменениях капитала за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) КАПИТАЛ К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ МЕЖДУ АКЦИОНЕРАМИ БАНКА ПЕРЕОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, ПЕРЕ- ИМЕЮЩИХСЯ НАКОПЛЕННЫЕ РЕЗЕРВ ОЦЕНКА В НАЛИЧИИ КУРСОВЫЕ ПО ОПЕРАЦИЯМ ЗДАНИЙ ДЛЯ ПРОДАЖИ РАЗНИЦЫ ХЕДЖИРОВАНИЯ УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ ЭМИССИОННЫЙ ДОХОД ВЫКУПЛЕННЫЕ АКЦИИ 1 794 14 198 – 2 986 21 24 – – – – – Курсовые разницы – – – – Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи – – – Результат от изменения ставки налога на прибыль – – Итого прочих составляющих совокупной прибыли за год, закончившийся 31 декабря 2008 года – Итого совокупной прибыли за год, закончившийся 31 декабря 2008 НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ ИТОГО ДОЛЯ МИНОРИТАРИЕВ ИТОГО – 19 875 38 898 – 38 898 – – 3 304 3 304 – 3 304 – 302 – – 302 – 302 – (1 587) – – – (1 587) – (1 587) – 157 – – – – 157 – 157 – – 157 (1 587) 302 – – (1 128) – (1 128) – – – 157 (1 587) 302 – 3 304 2 176 – 2 176 1 794 14 198 – 3 143 (1 566) 326 – 23 179 41 074 – 41 074 – – – – – – – (1 394) (1 394) – (1 394) Курсовые разницы – – – – – 97 – – 97 – 97 Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи – – – – 1 964 – – – 1 964 – 1 964 Резерв по операциям хеджирования – – – – – – (309) – (309) – (309) Итого прочих составляющих совокупной прибыли за год, закончившийся 31 декабря 2009 года – – – – 1 964 97 (309) – 1 752 – 1 752 Итого совокупной прибыли за год, закончившийся 31 декабря 2009 – – – – 1 964 97 (309) (1 394) 358 – 358 Приобретение активов – – – – – – – – – 91 91 2 413 17 654 – – – – – – 20 067 – 20 067 – – (14) – – – – – (14) – (14) 4 207 31 852 (14) 3 143 398 423 (309) 21 785 61 485 91 61 576 Остаток по состоянию на 1 января 2008 года Прибыль Прочие составляющие совокупной прибыли Остаток по состоянию на 31 декабря 2008 года Убыток Прочие составляющие совокупной прибыли Объединение бизнеса (Примечание 34) Выкупленные акции Остаток по состоянию на 31 декабря 2009 года Данная консолидированная финансовая отчетность была утверждена к выпуску Правлением и подписана от его имени 28 апреля 2010 года. Ким И.В. Генеральный Директор Хохлов В.Н. Первый заместитель Генерального Директора Примечания, изложенные на страницах 101- 212, являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. 100 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru 1. ОРГАНИЗАЦИЯ ГРУППЫ И ЕЕ ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Данная консолидированная финансовая отчетность включает в себя финансовую отчетность Открытого акционерного общества «МДМ Банк» (далее – «Банк» или «МДМ Банк») и его дочерних компаний. Она подготовлена в качестве продолжения консолидированной финансовой отчетности бывшего Открытого акционерного общества «МДМ-Банк» (далее – «бывший МДМ-Банк») после объединения с Открытым акционерным обществом «УРСА Банк» (далее – «УРСА Банк») . МДМ Банк и его дочерние компании далее совместно именуются «Группа». 3 декабря 2008 года акционеры бывшего МДМБанка и УРСА Банка объявили о намерении объединить свои доли. 8 мая 2009 года объединение было одобрено общими собраниями акционеров бывшего МДМ-Банка и УРСА Банка. Согласно решениям собраний акционеров, объединение было осуществлено путем присоединения бывшего МДМ-Банка к УРСА Банку. До 30 июня 2009 года оба банка и их акционеры завершили все необходимые юридические процедуры, и объединение было завершено во всех существенных аспектах. 6 августа 2009 года юридическое присоединение было зарегистрировано, бывший МДМ-Банк перестал существовать в качестве самостоятельного юридического лица, а УРСА Банк в качестве законного правопреемника принял все активы и обязательства бывшего МДМБанка. После даты объединения объединенный банк сменил наименование на Открытое акционерное общество «МДМ Банк». После завершения сделки акционеры бывшего МДМ-Банка получили контроль над 65% акций объединенного банка, в то время как доля акционеров УРСА Банка составила 35% акций. Коэффициент обмена акциями при сделке объединения был определен акционерами исходя из скорректированных чистых активов бывшего МДМ-Банка и УРСА Банка в отдельности. Несмотря на то что юридически УРСА Банк считается приобретателем, а бывший МДМ-Банк – приобретаемой организацией в сделке присоединения, согласно МСФО 3 «Объединение бизнеса», руководство рассматривает бывший МДМ-Банк в качестве 101 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год приобретателя, и в данной консолидированной финансовой отчетности присоединение бывшего МДМ-Банка отражено как обратное приобретение (Примечание 34). Бывший МДМ-Банк, материнская компания и основная операционная компания Группы, зарегистрирован в 1993 году в Российской Федерации для осуществления банковских операций. Бывший МДМ-Банк и УРСА Банк осуществляли свою деятельность на основании генеральных лицензий на осуществление банковских операций, выданных Центральным банком Российской Федерации («ЦБ РФ») . Объединенный банк продолжает действовать на основании ранее выданной УРСА Банку генеральной лицензии на осуществление банковских операций, повторно выданной в связи со сменой наименования 6 августа 2009 года. Банки также имели лицензии на осуществление брокерской и дилерской деятельности, выданные Федеральной службой по финансовым рынкам Российской Федерации. Бывший МДМ-Банк и УРСА Банк участвовали в государственной системе страхования вкладов. Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 700 тысяч рублей на одно физическое лицо, в случае отзыва у банка лицензии или введения ЦБ РФ моратория на осуществление платежей. Объединенный банк продолжает участвовать в государственной системе страхования вкладов. По состоянию на 31 декабря 2009 года в состав Группы входит также дочерний банк в Латвии, компании, осуществляющие операции на рынке ценных бумаг, управляющие и лизинговые компании. Группа осуществляет операции по пяти основным направлениям деятельности: Корпоративные и инвестиционные банковские операции, Розничные банковские операции, Казначейство, Управление активами и обязательствами и Частное банковское обслуживание (Private banking) и управление активами (Asset management) (Примечание 28). Группа осуществляет свою деятельность в основном на территории Российской Федерации. Группа также осуществляет операции на международных рынках. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Адрес регистрации Банка после объединения: Российская Федерация, Новосибирск, ул. Ленина, 18. По состоянию на 31 декабря 2009 года количество филиалов Группы составляло 38 (31 декабря 2008 года: 35). Все филиалы расположены на территории Российской Федерации и сгруппированы в три Территориальных банка: Европейский, Сибирский и Уральский. В Российской Федерации Группа также осуществляет операции через сеть отделений, пункты обмена валюты и сеть розничных микро-офисов в Москве. По состоянию на 31 декабря 2009 года общее количество точек продаж сети МДМ Банка составило 308 (31 декабря 2008 года: 199). По состоянию на 31 декабря 2009 года материнской компанией Банка является МДМ Холдинг СЕ, европейская компания, зарегистрированная на Кипре, напрямую владеющая 70,6% акций. Общая структура акционеров Банка представлена в таблице ниже. АКЦИОНЕР БЕНЕФИЦИАРНАЯ ДОЛЯ, % ГОЛОСУЮЩИХ АКЦИЙ Г-н Сергей Попов 54,1 Г-н Игорь Ким 10,5 Оливант Лимитед (Olivant Limited) 6,7 Г-н Мартин Андерссон (Martin Andersson) 6,0 Европейский банк реконструкции и развития 5,2 Международная финансовая корпорация (International Financial Corporation) 3,6 Инвестиционный Фонд Рашн Партнерс (Russian Partners) 3,3 Г-н Андрей Бекарев 2,5 Г-н Александр Таранов 2,2 Инвестиционная Компания Тройка Диалог (Troika Capital Partners) 2,2 Немецкое Общество Инвестиций и Развития (DEG) 1,9 Прочие миноритарии 1,8 100,0 Г-н Сергей Попов, г-н Игорь Ким и г-н Мартин Андерссон участвуют в акционерном капитале Банка через МДМ Холдинг СЕ. Оливант Лимитед (Olivant Limited) имеет опцион на приобретение дополнительных 3,3% акций МДМ Банка. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 32. 102 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Для целей подготовки настоящей консолидированной финансовой отчетности высшее руководство Группы совместно именуется «руководство». 2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГРУППЫ Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам, в том числе отмечается сравнительно высокая инфляция. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации подвержено различным интерпретациям и изменениям, которые происходят достаточно часто. Дополнительные трудности для банков, в настоящее время осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, заключаются в несовершенстве законодательной базы по делам о несостоятельности и банкротстве, в отсутствии формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение по кредитам, а также в других недостатках правовой и фискальной систем. Пути дальнейшего экономического развития Российской Федерации во многом зависят от эффективности мер, принимаемых Правительством в экономической, финансовой и денежно-кредитной сферах, а также от развития налоговой, правовой, нормативной и политической систем. В связи с этим, экономике Российской Федерации присущи риски, не характерные для других стран. В результате продолжающегося глобального кризиса ликвидности, начавшегося в середине 2007 года, возникли, помимо прочего, такие явления, как снижение возможностей привлечения финансирования на рынках капитала, снижение уровня ликвидности в банковском секторе и периодическое повышение ставок межбанковского кредитования, а также очень высокая волатильность на фондовых и валютных рынках. Неопределенность на глобальных финансовых рынках также привела к банкротствам банков и необходимости применения мер по их спасению в США, Западной Европе, России и других странах. За период, прошедший с сентября 2008 года, несколько средних по величине российских банков были приобре- www.mdm.ru тены банками и компаниями, контролируемыми государством, в связи с возникшими проблемами с ликвидностью. Полностью предугадать воздействие, которое может оказать продолжающийся финансовый кризис, и найти меры для полной защиты от его негативных последствий не представляется возможным. Объемы рыночного финансирования значительно сократились. Данные обстоятельства могут повлиять на способность Группы привлекать новые заимствования и рефинансировать существующую задолженность на условиях, применявшихся к более ранним сделкам. Заемщики Группы могут пострадать от снижения ликвидности, что в свою очередь повлияет на их способность выполнять свои обязательства. Ухудшение условий ведения деятельности заемщиков также может оказать воздействие на прогнозы руководства в отношении денежных потоков и оценку обесценения финансовых и нефинансовых активов. На основании имеющейся доступной информации руководство отразило пересмотренные оценки ожидаемых будущих денежных потоков, используемых в оценке обесценения. Величина резерва под обесценение кредитов основывается на оценке руководством данных кредитов на отчетную дату после анализа денежных потоков, которые могут возникнуть в результате отчуждения имущества должника за вычетом затрат на получение и продажу обеспечения. Рынок в России для большинства видов обеспечения, в частности рынок недвижимости, сильно пострадал от возникшей неустойчивости на мировых финансовых рынках и общего спада в экономике, что привело к снижению уровня ликвидности определенных видов активов. В результате фактическая стоимость реализации после отчуждения имущества должника может отличаться от стоимости, использованной при расчете резерва под обесценение. Справедливая стоимость инвестиций, котируемых на активном рынке, основана на текущих ценах спроса (финансовые активы) или ценах предложения (финансовые обязательства). При отсутствии активного рынка для финансовых инструментов Группа определяет справедливую стоимость с помощью 103 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год методик оценки. Эти методики оценки включают использование информации по последним сделкам, совершаемым на рыночных условиях, анализ дисконтированных денежных потоков, модели ценообразования опционов и другие методики оценки, широко используемые участниками рынка. Модели оценки отражают текущие рыночные условия на дату оценки, которые могут не являться показательными для рыночных условий до или после даты оценки. На отчетную дату руководство проанализировало используемые модели, чтобы убедиться в том, что они должным образом отражают текущую рыночную ситуацию, в том числе относительную ликвидность рынка и кредитные спрэды. В результате возникновения неустойчивости на финансовых рынках перестали осуществляться на регулярной основе операции на рыночных условиях для некоторых финансовых инструментов, и поэтому, по мнению руководства, некоторые финансовые инструменты уже не считаются котируемыми на активном рынке. Вследствие этого справедливая стоимость данных инструментов по состоянию на 31 декабря 2009 года определена на основе методики оценки. Цель использования методики оценки заключается в определении, какой была бы на дату оценки цена сделки на рыночных условиях, обусловленная обычными принципами бизнеса. При определении справедливой стоимости необходимо учитывать текущую рыночную ситуацию, в том числе относительную ликвидность рынка и текущие кредитные спрэды. Методики оценки, используемые руководством для определения справедливой стоимости в отсутствии активного рынка, включают анализ дисконтированных денежных потоков, рассчитанных на основании рыночных спрэдов для подобных финансовых инструментов, котируемых на активном рынке. Руководство не может достоверно определить воздействие на будущее финансовое положение Группы дальнейшего снижения ликвидности финансовых рынков, роста неустойчивости на валютных и фондовых рынках и экономической нестабильности. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для поддержки устойчивости и роста бизнеса Группы в сложившихся обстоятельствах. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 3. ОСНОВЫ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ a) Применяемые стандарты Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности (далее – «МСФО») . б) Основы оценки активов и обязательств Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по фактическим затратам, за исключением финансовых инструментов, предназначенных для торговли, производных финансовых инструментов и финансовых инструментов, имеющихся в наличии для продажи, отраженных по их справедливой стоимости, а также определенных видов основных средств, отраженных по переоцененной стоимости, и активов, удерживаемых для продажи, отраженных по наименьшей из двух величин: балансовой стоимости и справедливой стоимости за вычетом затрат на реализацию. в) Валюта представления данных финансовой отчетности Данная консолидированная финансовая отчетность представлена в российских рублях. Суммы в российских рублях были округлены с точностью до миллиона. г) Использование оценок и суждений Подготовка финансовой отчетности в соответствии с требованиями МСФО обязывает руководство делать суждения, расчетные оценки и допущения, влияющие на применение учетной политики и величину представленных в консолидированной финансовой отчетности активов и обязательств, доходов и расходов. Оценки и связанные с ними допущения основываются на историческом опыте и других факторах, которые, по мнению руководства, являются обоснованно применимыми в конкретных обстоятельствах. На их основании формируются суждения о балансовой стоимости активов и обязательств в тех случаях, когда такая стоимость не является очевидной исходя из других источников информации. Несмотря на то что данные оценки основываются на наиболее точной информации о текущих событиях и действиях, 104 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год которой обладает руководство, фактические результаты в итоге могут отличаться от таких оценок. Оценки и лежащие в их основе допущения пересматриваются на регулярной основе. Корректировки в оценках признаются в том отчетном периоде, в котором были пересмотрены соответствующие оценки, если эти корректировки затрагивают показатели только этого периода, либо признаются в данном и последующих периодах, если они затрагивают и текущий, и будущие периоды. Информация о существенных моментах, связанных с оценкой неопределенности, и наиболее важных суждениях, сделанных руководством при применении МСФО, и оказывающих значительное влияние на суммы, признанные в данной консолидированной финансовой отчетности, приводится в следующих Примечаниях: ● Примечание 2 «Экономические условия осуществления деятельности Группы» в отношении оценки резерва под обесценение кредитов и оценки финансовых инструментов и иных активов; ● Примечание 4 (д) «Основные положения учетной политики» и Примечание 11 (а) «Кредиты клиентам» в отношении резерва под обесценение кредитов; ● Примечание 8 «Производные финансовые инструменты» в отношении оценки стоимости сложных производных инструментов; ● Примечание 12 «Основные средства и нематериальные активы» в отношении оценки стоимости зданий; ● Примечание 30 (б) «Условные обязательства» в отношении условных налоговых обязательств; ● Примечание 34 «Объединение бизнеса» в отношении оценок стоимости приобретения и распределения цены покупки. 4. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ Далее представлены основные положения учетной политики, использованные при составлении настоящей консолидированной финансовой отчетности. Учетная политика применялась последовательно, и ее принципы аналогичны тем, которые применялись при подготовке консолидированной финансо- www.mdm.ru вой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2008 года. Изменения учетной политики описаны в конце данного Примечания. a) Дочерние компании Дочерние компании представляют собой компании и прочие предприятия (включая компании специального назначения), в которых Группа владеет прямо или косвенно более чем половиной голосующих прав или имеет возможность контролировать финансовую и операционную политику компании с целью получения выгоды от ее деятельности. Наличие и влияние потенциальных прав голоса, которые могут быть реализованы в настоящее время или могут быть получены путем конвертации, принимаются во внимание при оценке наличия контроля Группы над другой компанией. Консолидация дочерних компаний начинается с даты перехода к Группе (даты приобретения) контроля над ними и исключается из консолидации с момента потери такого контроля. Компании специального назначения (далее – «КСН») представляют собой компании, созданные для достижения четко определенной цели, такой как секьюритизация определенных активов или осуществление операций заимствования, носящих специфический характер. Финансовая отчетность КСН подлежит консолидации, если характер взаимоотношений между Группой и КСН свидетельствует о наличии контроля над КСН со стороны Группы даже в том случае, если прямое или опосредованное участие Группы в капитале КСН отсутствует. Операции между компаниями Группы, остатки задолженности по соответствующим счетам и нереализованные прибыли от операций между компаниями Группы взаимоисключаются. Нереализованные убытки, возникающие от операций между компаниями Группы, также исключаются при условии отсутствия признаков обесценения. При необходимости положения учетной политики дочерних компаний были изменены в целях приведения их в соответствие с учетной политикой Группы. Для учета приобретения дочерних компаний используется метод покупки. Стоимость приобретения определяется по справедливой стоимо- 105 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год сти отчуждаемых активов, выпущенных долевых инструментов и принятых обязательств на дату обмена, плюс расходы, непосредственно связанные с приобретением. Датой обмена является дата приобретения, если объединение бизнеса происходит посредством одной сделки, и дата каждой покупки акций, если объединение бизнеса происходит поэтапно посредством последовательных приобретений акций. Превышение стоимости приобретения над долей приобретателя в справедливой стоимости чистых активов приобретаемой компании в каждой сделке обмена учитывается как гудвил. Превышение доли приобретателя в чистой справедливой стоимости приобретаемых идентифицируемых активов, обязательств и условных обязательств над стоимостью приобретения (отрицательный гудвил) сразу признается в составе прибыли или убытка. Приобретаемые идентифицируемые активы и принимаемые идентифицируемые обязательства и условные обязательства в ходе объединения бизнеса оцениваются по справедливой стоимости на дату приобретения, независимо от величины доли миноритариев. Доля миноритариев – часть чистых результатов и чистых активов дочерней компании, относящаяся к долям участия, не принадлежащим прямо или косвенно Банку. Доля миноритариев составляет отдельный компонент капитала. б) Функциональная валюта В качестве функциональной валюты для каждой из компаний Группы определена валюта, используемая в той основной экономической среде, в которой соответствующая компания осуществляет свою деятельность. Российский рубль выбран в качестве функциональной валюты для Банка, зарегистрированных в Российской Федерации компаний Группы, а также для компаний Группы, зарегистрированных за пределами Российской Федерации, в тех случаях, когда это отражает экономическую сущность соответствующих событий и обстоятельств. Для прочих компаний Группы в качестве функциональных валют были выбраны национальные валюты стран, в которых зарегистрированы данные компании. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Результаты деятельности и финансовое положение каждого зарубежного предприятия Группы (функциональной валютой которых не является валюта страны с гиперинфляционной экономикой) пересчитываются в валюту представления финансовой отчетности следующим образом: ● активы и обязательства пересчитываются по курсу закрытия на отчетную дату; ● доходы и расходы пересчитываются по средним обменным курсам (за исключением случаев, когда такой средний курс не отражает достаточное приближение кумулятивного эффекта валютных курсов, действовавших на даты совершения операций; в таких случаях, доходы и расходы пересчитываются по курсу на дату операции); и ● все возникающие в результате курсовые разницы учитываются в качестве отдельного компонента капитала как накопленные курсовые разницы. В случае выбытия зарубежной дочерней компании в результате продажи, ликвидации, выкупа уставного капитала или полного или частичного отказа от компании, накопленные курсовые разницы, отраженные в составе капитала как часть прочих составляющих совокупной прибыли, реклассифицируются в прибыль или убыток. в) Пересчет статей в иностранной валюте в функциональную валюту Операции в иностранной валюте пересчитываются в функциональную валюту соответствующей компании Группы по валютному курсу, действующему на дату совершения операции. Монетарные активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в функциональную валюту по валютному курсу, действующему на соответствующую отчетную дату. Прибыль или убыток от пересчета монетарных активов или обязательств в иностранной валюте представляет собой разницу между амортизированной стоимостью в функциональной валюте на начало отчетного периода, скорректированной с учетом процентов, начисленных по эффективной процентной ставке, и платежей за период, и амортизированной стоимостью в иностранной валюте, пересчитанной по валютному курсу на конец периода. Немонетарные статьи, 106 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год выраженные в иностранной валюте и отраженные по фактическим затратам, пересчитываются в функциональную валюту по валютному курсу, действующему на дату совершения операции. Немонетарные статьи, отражаемые по справедливой стоимости в иностранной валюте, пересчитываются по курсу на дату определения справедливой стоимости. Прибыли или убытки, возникающие при пересчете, отражаются в составе прибыли или убытка, за исключением прибыли или убытка, возникающего при пересчете долевых инструментов, имеющихся в наличии для продажи. В данном случае такие прибыли или убытки отражаются как часть прочих составляющих совокупной прибыли. По состоянию на 31 декабря 2009 года основные валютные курсы, используемые для пересчета остатков в иностранной валюте, составляли 30,2442 рублей за 1 доллар США и 43,3883 рублей за 1 евро (31 декабря 2008 года: 29,3804 рублей за 1 доллар США и 41,4411 рублей за 1 евро). г) Отражение в финансовой отчетности влияния гиперинфляции В период до 1 января 2003 года экономика Российской Федерации характеризовалась относительно высокими темпами инфляции, и в соответствии с МСБУ 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» Российская Федерация считалась страной с гиперинфляционной экономикой. С 1 января 2003 года Российская Федерация перестала считаться страной с гиперинфляционной экономикой. Соответственно, процедуры пересчета в соответствии с МСБУ 29 применяются исключительно по отношению к приобретенным немонетарным активам и немонетарным обязательствам, понесенным или принятым до этой даты. Балансовая стоимость данных активов и обязательств, выраженная в единицах измерения по состоянию на 31 декабря 2002 года, является основой для их отражения в настоящей консолидированной финансовой отчетности. Пересчет производился при помощи коэффициентов пересчета, основанных на индексе потребительских цен Российской Федерации (далее «ИПЦ»), опубликованном Федеральной службой государственной статистики. www.mdm.ru д) Финансовые активы и обязательства 1. Классификация финансовых инструментов Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, включают финансовые активы или обязательства, предназначенные для торговли, и финансовые инструменты, отнесенные к категории оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании. Торговыми признаются финансовые активы, которые приобретаются, главным образом, с целью продажи в ближайшем будущем или являются частью портфеля, по которому в недавнем прошлом осуществлялись операции с целью получения прибыли в краткосрочной перспективе, а также производные финансовые инструменты (за исключением производных финансовых инструментов, которые представляют собой договоры финансовой гарантии или эффективные инструменты хеджирования). Группа относит финансовые активы и обязательства к категории оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, при первоначальном признании, если выполняется одно из условий: ● управление группой финансовых активов или обязательств, или тех и других и их оценка осуществляются на основе справедливой стоимости в соответствии с документально оформленной стратегией управления рисками или инвестиционной стратегией; ● подход исключает или существенно уменьшает расхождения при оценке или признании (несоответствия в бухгалтерском учете), которые возникли бы в противном случае; или ● финансовый инструмент представляет собой гибридный (комбинированный) договор, который содержит встроенный производный финансовый инструмент, существенно изменяющий денежные потоки, которые при его отсутствии ожидались бы по условиям договора. Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражают- 107 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ся в составе прибыли или убытка за период, включают торговые ценные бумаги, прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, производные финансовые инструменты и обязательства, предназначенные для торговли. Кредиты и дебиторская задолженность представляют собой непроизводные финансовые активы, имеющие фиксированные или определяемые платежи и не котируемые на активном рынке, за исключением тех, которые Группа намеревается продать незамедлительно или в самом ближайшем будущем, которые классифицированы как предназначенные для торговли, либо тех, которые в момент первоначального признания Группа относит к категории оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, или финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. Кредиты и дебиторская задолженность включают эквиваленты денежных средств, счета и депозиты в банках, в том числе в центральных банках, кредиты клиентам и прочую дебиторскую задолженность. Финансовые активы, удерживаемые до погашения, представляют собой непроизводные финансовые активы, с фиксированными или определяемыми платежами и фиксированными сроками погашения, которые Группа намерена и имеет возможность удерживать до наступления срока погашения. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой непроизводные финансовые активы, классифицированные как имеющиеся в наличии для продажи, а также активы, не классифицированные как кредиты и дебиторская задолженность, финансовые активы, удерживаемые до погашения, или финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, могут быть проданы в целях поддержания ликвидности или вследствие изменения процентных ставок, валютных курсов или цен на акции. Учтенные векселя отражаются либо в составе торговых ценных бумаг, либо финансовых активов, Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) имеющихся в наличии для продажи, либо кредитов клиентам, либо счетов и депозитов в банках в зависимости от их экономического содержания и впоследствии переоцениваются и отражаются в соответствии с учетной политикой, применяемой для указанных категорий активов. Финансовые обязательства, не являющиеся финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, или обязательствами по финансовым гарантиям, включают выпущенные долговые ценные бумаги, счета и депозиты банков, счета и депозиты ЦБ РФ, средства клиентов, субординированные долговые обязательства и прочую кредиторскую задолженность. Руководство определяет категорию, к которой следует отнести финансовый инструмент, в момент его первоначального признания. Производные финансовые инструменты и финансовые инструменты, классифицируемые в момент первоначального признания в категорию финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, не могут быть реклассифицированы из категории финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период. Финансовые активы, соответствующие определению кредитов и дебиторской задолженности могут быть реклассифицированы из категории финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли и убытка за период, или финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. Прочие финансовые инструменты могут быть реклассифицированы из категории финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, только в редких случаях. Редкий случай является следствием единичного нетипичного события, вероятность повторения которого в краткосрочной перспективе очень незначительна. 108 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 2. Принципы оценки по амортизированной стоимости Амортизированная стоимость представляет собой стоимость, по которой финансовый инструмент был отражен при первоначальном признании, за вычетом выплат по основной сумме плюс накопленные проценты, а для финансовых активов – за вычетом убытков от обесценения. Накопленные проценты включают амортизацию отложенных затрат по сделке при первоначальном признании и любой премии или дисконта до суммы погашения с использованием метода эффективной процентной ставки. Накопленные процентные доходы и накопленные процентные расходы, включая накопленный купонный доход и амортизированный дисконт или премию (в том числе комиссии, отнесенные на будущие периоды, при наличии таковых), не отражаются отдельно, а включаются в балансовую стоимость соответствующих статей консолидированного отчета о финансовом положении. Затраты по сделке представляют собой затраты, которые связаны непосредственно с приобретением, выпуском или выбытием финансового инструмента. Затраты, непосредственно связанные с приобретением, выпуском или выбытием финансового инструмента, – это затраты, которые бы не были понесены, если бы сделка не состоялась. Затраты по сделке включают комиссионные вознаграждения, выплачиваемые агентам (в том числе сотрудникам, выступающим в роли агентов по продаже), консультантам, брокерам и дилерам, а также сборы, взимаемые регулирующими органами и биржами, а также трансфертные налоги и пошлины. Затраты по сделке не включают премии или дисконты по займам, затраты на привлечение финансирования, а также внутренние административные расходы и затраты на содержание. Метод эффективной процентной ставки – это метод распределения процентных доходов или процентных расходов на протяжении соответствующего периода с целью получения постоянной периодической ставки процента (эффективной процентной ставки) по отношению к балансовой стоимости инструмента. Эффективная процентная ставка – это точная ставка дисконтирования расчетных будущих денежных выплат или поступлений (не включая www.mdm.ru будущие потери по кредитам, которые не учитываются при расчете денежных поступлений) в течение ожидаемого срока действия финансового инструмента или, если применимо, на более короткий срок до чистой балансовой стоимости финансового инструмента. Расчет дисконтированной стоимости включает все комиссии, выплаченные и полученные сторонами по контракту, составляющие неотъемлемую часть эффективной процентной ставки (см. политику признания доходов и расходов). 3. Принципы оценки по справедливой стоимости Справедливая стоимость – это сумма, на которую можно обменять актив, или посредством которой можно урегулировать обязательство при совершении сделки между хорошо осведомленными заинтересованными сторонами на рыночных условиях. Справедливая стоимость представляет собой текущую цену спроса на финансовые активы и цену предложения на финансовые обязательства, котируемые на активном рынке. В отношении активов и обязательств с взаимно компенсирующим рыночным риском Группа может использовать среднерыночные цены для определения справедливой стоимости позиций с взаимно компенсирующими рисками и применять к чистой открытой позиции соответствующую цену спроса или цену предложения. Финансовый инструмент является котируемым на открытом рынке, если его котировки можно свободно и регулярно получать на бирже или от другой организации, при этом такие котировки представляют собой результат реальных и регулярных рыночных сделок, осуществляемых на рыночных условиях. При отсутствии активного рынка для финансовых инструментов Группа определяет справедливую стоимость с помощью методик оценки. Эти методики оценки включают использование информации по последним сделкам, совершаемым на рыночных условиях, анализ дисконтированных денежных потоков, модели ценообразования опционов и другие методики оценки, широко используемые участниками рынка. В случае использования методов дисконтирования денежных потоков предполагаемые будущие денежные потоки определяются на основании 109 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год наиболее вероятного прогноза руководства, а в качестве ставки дисконтирования используется рыночная ставка по состоянию на отчетную дату по финансовому инструменту с аналогичными условиями. В случае использования ценовых моделей исходные данные определяются на основании рыночных показателей по состоянию на отчетную дату. Справедливая стоимость финансовых обязательств со сроком погашения до востребования, таких как депозиты до востребования, не может быть меньше суммы, подлежащей уплате по требованию и дисконтированной исходя из самого раннего срока, когда требование на указанную сумму может быть предъявлено контрагентом. 4. Первоначальное признание Торговые ценные бумаги, производные финансовые инструменты и прочие финансовые активы и обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, первоначально отражаются по справедливой стоимости. Все прочие финансовые инструменты первоначально признаются по справедливой стоимости с учетом расходов по сделке. Цена сделки является наилучшим подтверждением справедливой стоимости на дату первоначального признания. Прибыль или убыток при первоначальном признании финансового инструмента признается в консолидированной финансовой отчетности только в том случае, если существует разница между справедливой стоимостью финансового инструмента и ценой сделки, и существование данной разницы может быть подтверждено наличием подобных сделок с аналогичным инструментом на рынке или с применением методик оценки, которые используют в качестве основы для расчетов только информацию о сделках на наблюдаемых рынках. Если первоначальная прибыль или убыток не полностью основаны на информации о сделках на наблюдаемых рынках, такая прибыль или убыток относится на будущие периоды и признается в течение предполагаемого срока действия актива или обязательства надлежащим образом, до момента, когда цены становятся наблюдаемыми, или при выбытии финансового актива или обязательства. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Все операции по покупке или продаже финансовых активов, в рамках которых требуется поставка в сроки, установленные законодательством или принятые на рынке (стандартизированные операции по покупке и продаже), отражаются на дату совершения сделки, когда Группа вступает в договорные отношения по поставке финансового актива. Все другие операции по ппокупке и продаже признаются на дату расчета, при этом изменение стоимости за период между датой принятия обязательств и датой расчета не признается в отношении активов, отраженных по фактической или амортизированной стоимости; признается в составе прибыли или убытка по операциям с торговыми ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и прочими финансовыми активами, отражаемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, и признается в составе прочих составляющих совокупной прибыли в отношении активов, классифицируемых в категорию имеющихся в наличии для продажи. 5. Последующая оценка После первоначального признания финансовые активы оцениваются по справедливой стоимости без вычета затрат по сделке, которые могут быть понесены при продаже или ином выбытии за исключением: ● кредитов и дебиторской задолженности и финансовых активов, удерживаемых до погашения, учитываемых по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки; ● инвестиций в долевые инструменты, не котирующихся на активном рынке и справедливая стоимость которых не подлежит достоверной оценке, оцениваемых по фактической стоимости. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, оцениваются по их справедливой стоимости. Финансовые обязательства, кроме финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе при- 110 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год были или убытка за период, финансовых гарантий и финансовых обязательств, возникающих в случаях, когда передача финансового актива, учитываемого по справедливой стоимости, не удовлетворяет критериям прекращения признания, оцениваются по амортизированной стоимости после первоначального признания. Финансовые активы или обязательства, выданные/полученные под процентные ставки, отличные от рыночных, переоцениваются на момент получения/выдачи по справедливой стоимости, которая включает в себя будущие денежные потоки, дисконтированные с учетом рыночных процентных ставок для аналогичных инструментов. Разница между справедливой стоимостью и номиналом на момент получения/выдачи отражается как прибыль или убыток от получения/выдачи финансовых инструментов по ставкам, отличным от рыночных, в составе прибили или убытка. Впоследствии балансовая стоимость таких активов и обязательств корректируется на сумму амортизации прибыли/ убытка на момент получения/выдачи, и соответствующие доходы/расходы отражаются в составе процентного дохода/расхода в составе прибыли или убытка с использованием метода эффективной процентной ставки. 6. Прибыли и убытки при последующей оценке Все прибыли и убытки, возникающие в результате изменений справедливой стоимости финансового актива или обязательства, оцениваемого по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, включаются в прибыль или убыток в периоде, в котором они возникают, за исключением изменений справедливой стоимости производного финансового инструмента, который представляет собой эффективный инструмент хеджирования. Проценты, начисляемые по торговым ценным бумагам и прочим ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, рассчитанные по методу эффективной процентной ставки, включаются в прибыль или убыток в составе процентных доходов. Дивиденды включаются в состав доходов по дивидендам, www.mdm.ru включенных в прочие операционные доходы, при установлении права Группы на получение выплат по дивидендам и при высокой вероятности того, что дивиденды будут получены. Все прочие компоненты изменения справедливой стоимости, а также доходы или расходы, возникшие в связи с прекращением признания актива, включаются в прибыль или убыток как доходы за вычетом убытков от торговых операций в периоде, в котором они возникают. Процентный доход по долговым ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, рассчитывается с использованием метода эффективной процентной ставки и отражается в составе прибыли или убытка. Прибыли и убытки, возникающие по инвестициям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в связи с изменениями валютных курсов, признаются в составе прибыли или убытка. Дивиденды по долевым инструментам, имеющимся в наличии для продажи, отражаются в составе прибыли или убытка при установлении права Группы на получение выплат по дивидендам и при высокой вероятности того, что дивиденды будут получены. Другие изменения справедливой стоимости отражаются в составе капитала как в составе прочих составляющих совокупной прибыли до момента прекращения признания или обесценения инвестиций, при этом накопленный доход или убыток, ранее признанный в составе прочих составляющих совокупной прибыли, переносится в состав прибыли или убытка. 7. Прекращение признания Финансовые активы Признание финансового актива (или, если применимо, части финансового актива или части группы однородных финансовых активов) прекращается в случае: ● истечения прав на получение денежных средств по такому активу; ● когда Группа передала право на получение денежных средств по активу или сохранила это право, но приняла обязательство перечислить полученные денежные средства полностью без существенной задержки третьей стороне на условиях «транзитного» соглашения; а также 111 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Группа либо (a) передала практически все риски и выгоды, связанные с таким активом, либо (б) не передала и не сохранила за собой практически все риски и выгоды от актива, но передала контроль над данным активом. Если Группа не передала и не сохранила за собой практически все риски и выгоды, связанные с переданным активом, и при этом сохранила контроль над ним, актив учитывается в той части, в которой Группа осуществляет непрерывное участие в активе. Непрерывное участие в форме гарантии на переданный актив оценивается по наименьшей величине из первоначальной балансовой стоимости актива и максимальной суммы вознаграждения, которое Группа должна была бы выплатить по требованию. Если непрерывное участие выражено в форме проданного и/или купленного опциона (в том числе за денежное или другое аналогичное вознаграждение) на переданный актив, степень непрерывного участия Группы соответствует сумме переданного актива, который Группа может выкупить, за исключением случая, когда проданный опцион «пут» (в том числе такой, расчеты по которому осуществляются денежными средствами или иным аналогичным образом) на актив измеряется по справедливой стоимости. В этом случае степень непрерывного участия Группы ограничивается справедливой стоимостью переданного актива или ценой реализации опциона в зависимости от того, какая величина меньше. Группа также прекращает признание конкретных финансовых активов, признанных безнадежными к взысканию, в случае их списания за счет резерва под обесценение. Политика в отношении обесценения финансовых активов приведена ниже. ● Секьюритизация В рамках осуществления операционной деятельности Группа производит секьюритизацию финансовых активов, как правило, посредством передачи этих активов компаниям специального назначения, которые выпускают долговые ценные бумаги для инвесторов. Переданные активы могут удовлетворять критериям полного или частичного прекращения признания. Группа может сохранить за собой Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) доли в секьюритизированных финансовых активах, которые первоначально классифицируются как кредиты клиентам. Доходы или убытки в результате секьюритизации рассчитываются исходя из балансовой стоимости выбывших финансовых активов и оставшейся доли на основе их относительной справедливой стоимости на дату передачи. Финансовые обязательства Прекращение признания финансового обязательства происходит в случае исполнения, отмены или истечения срока действия соответствующего обязательства. При замене одного существующего финансового обязательства другим обязательством перед тем же кредитором, на существенно отличных условиях, или в случае внесения существенных изменений в условия существующего обязательства, такая замена или изменение рассматривается в качестве прекращения признания первоначального обязательства и признание нового обязательства, а разница соответствующих балансовых стоимостей признается в составе прибыли или убытка. Если Группа приобретает собственное долговое обязательство, то оно исключается из консолидированного отчета о финансовом положении, и разница между балансовой стоимостью обязательства и уплаченным возмещением включается в состав прибыли, полученной от досрочного погашения обязательства. 8. Взаимозачеты Финансовые активы и обязательства взаимозачитываются и чистая сумма отражается в консолидированном отчете о финансовом положении только в тех случаях, когда есть юридические основания произвести взаимозачет, а также намерение сторон либо произвести расчет на основании зачета встречных требований и обязательств, либо одновременно реализовать актив и исполнить обязательство. Доходы и расходы отражаются в свернутом виде, только если Группа произвела взаимозачет встречных активов или обязательств, как описано выше, или если у Группы существуют доходы и убытки по группе аналогичных операций, таких как торговые операции Группы. 112 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 9. Обесценение финансовых активов На каждую отчетную дату Группа оценивает наличие объективных признаков обесценения финансового актива или группы финансовых активов. Финансовый актив или группа финансовых активов определяются как обесцененные, когда существует объективное свидетельство обесценения в результате одного или более событий, произошедших после первоначального признания актива (произошедшее событие убытка), и это событие (или события) убытка оказывают влияние на ожидаемые будущие денежные потоки от финансового актива или группы финансовых активов, которое можно надежно оценить. Объективные свидетельства обесценения финансовых активов могут включать в себя существенные финансовые затруднения, неисполнение обязательств (дефолт), просрочки, допущенные заемщиком по выплатам, нарушение заемщиком обязательств по договору или условий договора, реструктуризацию кредита или аванса на условиях, которые в любом другом случае Группа не рассматривала бы, признаки возможного банкротства заемщика или эмитента, исчезновение активного рынка для ценной бумаги, снижение стоимости обеспечения или другие наблюдаемые данные, относящиеся к группе активов, такие как ухудшение платежеспособности заемщиков, входящих в группу, или изменение экономических условий, которые коррелируют с неисполнением обязательств (дефолтом) заемщиками, входящими в указанную группу. В отношении инвестиций в долевые инструменты, классифицируемых в категорию имеющихся в наличии для продажи, объективные свидетельства обесценения включают существенное или продолжительное снижение справедливой стоимости инвестиции по отношению к ее первоначальной стоимости. Группа рассматривает как «существенное» – снижение стоимости более, чем на 20% и как «продолжительное» – снижение стоимости в течение более 6 месяцев. www.mdm.ru Финансовые активы, отражаемые по амортизированной стоимости. В отношении средств в банках и кредитов клиентам, включая чистые инвестиции в финансовый лизинг, финансовых активов, удерживаемых до погашения и прочих финансовых активов, учет которых производится по амортизированной стоимости, Группа первоначально оценивает на индивидуальной основе наличие объективных признаков обесценения по финансовым активам, являющимся существенными по отдельности, и индивидуально или коллективно по финансовым активам, не являющимся существенными по отдельности. Если Группа решает, что по финансовому активу, оцененному на индивидуальной основе, не существует объективных признаков обесценения, независимо от того, является ли он существенным или нет, Группа включает этот актив в группу финансовых активов с аналогичными характеристиками кредитного риска и оценивает их на предмет обесценения на коллективной основе. Активы, которые оцениваются на предмет обесценения на индивидуальной основе, в отношении которых возникает или продолжает существовать убыток от обесценения, не включаются в оценку обесценения на коллективной основе. В случае наличия объективных признаков обесценения сумма убытка представляет собой разницу между балансовой стоимостью активов и приведенной стоимостью оценочных будущих денежных потоков (которая не учитывает будущие ожидаемые убытки по кредитам, которые еще не были понесены). Балансовая стоимость актива снижается с использованием счета резерва, и сумма убытка признается в составе прибыли или убытка. Процентные доходы продолжают начисляться по сниженной балансовой стоимости на основании первоначальной эффективной процентной ставки по активу. Изменения резервов под обесценение, приходящиеся на временную стоимость, отражаются в составе процентного дохода. Приведенная стоимость ожидаемых будущих денежных потоков дисконтируется по первоначальной эффективной процентной ставке по финансовому активу. Если актив предоставлен по плавающей процентной ставке, то ставкой дисконтирования для оценки убытков от обесценения является текущая 113 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год эффективная процентная ставка. Расчет приведенной стоимости ожидаемых будущих денежных потоков по финансовым активам, предоставленным в качестве обеспечения, отражает денежные средства, которые могут быть получены в случае обращения взыскания, за вычетом затрат на получение и реализацию обеспечения, независимо от наличия высокой вероятности обращения взыскания. Каждый актив, индивидуально оцениваемый на предмет обесценения, оценивается исходя из его характеристик, при этом меры по погашению задолженности и расчеты денежных потоков, которые признаются возмещаемыми, на независимой основе утверждаются Блоком Риски. Точность определения сумм резервов зависит от того, насколько правильно рассчитаны будущие денежные потоки для определения резервов по конкретным контрагентам и насколько эффективно допущения и параметры модели, использованные при определении коллективных резервов, позволяют прогнозировать будущие денежные потоки от кредитов, оцениваемых на наличие признаков обесценения на коллективной основе. В некоторых случаях доступная информация, необходимая для оценки величины убытка от обесценения по кредиту, не является полной либо перестает полностью отражать текущую ситуацию. Это может произойти в случае, когда у заемщика имеются финансовые затруднения, а доступная историческая информация в отношении аналогичных заемщиков ограничена. В таких случаях Группа использует свой опыт и суждение для оценки величины убытка от обесценения. Допущения, используемые для оценки величины и времени поступления будущих денежных потоков, регулярно пересматриваются для уменьшения расхождений между расчетными и фактическими убытками. Для целей проведения коллективной оценки на предмет обесценения финансовые активы группируются на основе схожих характеристик кредитного риска. Указанные характеристики связаны с оценкой будущих денежных потоков, генерируемых группами таких активов, которые зависят от способности заемщиков погашать суммы задолженности в соответствии с договорными условиями, относящимися к оцениваемым активам. При оценке на Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) предмет обесценения на коллективной основе Группа использует статистическое моделирование вероятности неисполнения обязательств (дефолта) исходя из исторических тенденций, периода времени, требующегося для взыскания, и величины понесенных убытков, скорректированных в соответствии с оценкой руководства о том, насколько текущие экономические и кредитные условия способствуют увеличению или уменьшению фактических потерь по отношению к величинам, полученным методом исторического моделирования. Показатели неисполнения обязательств (дефолта), потерь и ожидаемые сроки будущих погашений регулярно проходят тестирование на соответствие фактическим данным в целях подтверждения их актуальности и обоснованности. Руководство определяет предполагаемый период между датой возникновения убытков и датой их выявления по каждому выявленному портфелю. В основном применяемые периоды варьируются от шести до двенадцати месяцев. В случае если взыскание задолженности по кредиту невозможно, кредит списывается за счет созданного резерва под обесценение кредита. Такие кредиты списываются после того, как были завершены все необходимые процедуры, и был определен размер убытка. Последующее погашение сумм, ранее списанных на убытки от обесценения, отражается как восстановление резерва под обесценение кредитов в составе прибыли или убытка. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. На каждую отчетную дату Группа определяет наличие объективных признаков обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. В отношении долговых инструментов, классифицированных в категорию имеющихся в наличии для продажи, оценка на наличие признаков обесценения производится по тем же принципам, что и для финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости. Будущие процентные доходы начисляются на основе сниженной балансовой стоимости, с использованием эффективной процентной ставки, примененной для дисконтирования будущих денежных потоков в целях оценки убытков 114 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год от обесценения. Процентные доходы отражаются в составе прибыли или убытка. При наличии признаков обесценения накопленные убытки (определяемые как разница между стоимостью приобретения за вычетом любых выплат основной суммы и амортизации и текущей справедливой стоимостью за вычетом убытков от обесценения по данному активу, ранее отраженных в составе прибыли или убытка) исключаются из состава прочих составляющих совокупной прибыли и отражаются в составе прибыли или убытка. Убытки от обесценения по инвестициям в долевые инструменты не восстанавливаются в составе прибыли или убытка; увеличение их справедливой стоимости после обесценения отражается в составе прочих составляющих совокупной прибыли. Если в следующем периоде справедливая стоимость долгового инструмента увеличивается, и это увеличение объективно связано с событием, произошедшим после признания убытка от обесценения в составе прибыли или убытка, то сумма, списанная на убыток от обесценения, восстанавливается и отражается в составе прибыли или убытка. Реструктурированные кредиты. В случаях, когда это возможно, Группа стремится пересмотреть условия по кредитам, а не обращать взыскание на залог. Это предполагает пролонгацию существующих графиков погашения и предоставление кредитов на новых условиях. В случае, когда сроки по кредиту пересмотрены, кредит больше не считается просроченным. Руководство непрерывно проверяет реструктурированные кредиты на соответствие всем критериям и на вероятность будущих платежей по ним. 10. Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства и их эквиваленты представляют собой активы, которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение одного дня. Депозиты типа «овернайт» отражены в составе денежных средств и их эквивалентов. Суммы средств, использование которых ограничено, исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов. Денежные средства и их эквиваленты отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении по амортизированной стоимости. www.mdm.ru 11. Обязательные резервы на счетах в центральных банках Обязательные резервы на счетах в центральных банках представляют собой обязательные депозиты, которые не могут использоваться как источник финансирования ежедневных операций и поэтому они не рассматриваются в консолидированном отчете о финансовом положении и консолидированном отчете о движении денежных средств как часть денежных средств и их эквивалентов. 12. Договоры продажи с обязательством обратного выкупа/покупки с обязательством обратной продажи В случае если Группа продает/покупает финансовый актив и одновременно заключает договор о его обратной покупке/продаже по определенной цене в будущем, договор признается операцией финансирования с обеспечением. Активы, проданные по договорам продажи с обязательством обратного выкупа (далее – «договоры «репо») , продолжают отражаться в консолидированной финансовой отчетности. Они переводятся в состав активов, обремененных залогом, в тот момент, когда у приобретающей стороны возникает право по договору или в соответствии со сложившейся практикой продать или перезаложить полученное обеспечение. В зависимости от ситуации обязательства контрагента отражаются как счета и депозиты банков или средства клиентов. Активы, приобретенные по договорам с обязательством обратной продажи (далее – «договоры «обратного репо») , не признаются в консолидированной финансовой отчетности Группы, и соответствующие суммы отражаются как счета и депозиты в банках или кредиты клиентам, соответственно. Разница между ценами продажи и обратного выкупа отражается как процентный расход/доход и начисляется на протяжении всего срока действия договора «репо»/«обратного репо» с использованием метода эффективной процентной ставки. Если активы, приобретенные по договорам с обязательством обратной продажи, продаются третьим 115 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год сторонам, обязательство вернуть ценные бумаги отражается как обязательство, предназначенное для торговли, и оценивается по справедливой стоимости. 13. Производные финансовые инструменты Производные финансовые инструменты включают в себя сделки «своп», форвардные и фьючерсные сделки, сделки «спот» и опционы на процентные ставки, иностранную валюту, драгоценные металлы и ценные бумаги, а также любые комбинации вышеперечисленных инструментов. Производные финансовые инструменты первоначально отражаются по справедливой стоимости на дату заключения сделки и впоследствии переоцениваются по справедливой стоимости. Все производные финансовые инструменты отражаются как активы, если их справедливая стоимость является положительной, и как обязательства, если их справедливая стоимость является отрицательной. Изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов сразу отражаются в составе прибыли или убытка, за исключением случая, когда производный финансовый инструмент является эффективным инструментом хеджирования. Производные финансовые инструменты могут быть встроены в другое договорное обязательство (далее – «основной договор») . Встроенные производные финансовые инструменты выделяются из основного договора и учитываются как самостоятельные производные финансовые инструменты, если экономические характеристики и риски встроенного производного финансового инструмента не находятся в тесной связи с экономическими характеристиками и рисками основного договора, если отдельный инструмент с теми же условиями, что и встроенный производный финансовый инструмент, соответствует определению производного финансового инструмента; и если данный комбинированный инструмент не оценивается по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период. Производные финансовые инструменты, встроенные в финансовые активы или финансовые обязательства, оце- Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) ниваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, из основного договора не выделяются. 14. Учет хеджирования Группа использует производные финансовые инструменты для хеджирования валютного рискa по денежным потокам. Группа использует форвардные сделки для хеджирования валютного риска, возникающего вследствие выпуска долговых ценных бумаг в иностранной валюте и привлечения займов в иностранной валюте. Операция является операцией хеджирования тогда и только тогда, когда она отвечает требованиям учета хеджирования, что происходит в случае выполнения всех следующих условий: ● В момент заключения операции хеджирования существует ее формальное признание, документация по операции хеджирования, целям организации по управлению рисками и стратегии хеджирования. Документация должна включать определение инструмента хеджирования, объекта хеджирования или хеджируемой операции, характер хеджируемого риска и того, каким образом, организация будет оценивать эффективность инструмента хеджирования с точки зрения компенсации риска изменения справедливой стоимости или денежных потоков объекта хеджирования, относящегося к хеджируемому риску. ● Хеджирование должно быть высокоэффективным с точки зрения компенсации изменения справедливой стоимости или денежных потоков, относящихся к хеджируемому риску в соответствии со стратегией управления рисками, изначально сформулированной для данной конкретной операции хеджирования. ● При хеджировании денежных потоков прогнозируемая сделка, которая является объектом хеджирования, должна иметь высокую вероятность ее осуществления и характеризоваться подверженностью изменениям денежных потоков, которая могла бы в конечном итоге повлиять на величину прибыли или убытка за период. 116 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Эффективность хеджирования может быть надежно оценена, то есть справедливая стоимость или денежные потоки объекта хеджирования, относящиеся к хеджируемому риску, и справедливая стоимость инструмента хеджирования могут быть надежно оценены. ● Операция хеджирования оценивается на постоянной основе и ее эффективность оценивается высокой в течение всех отчетных периодов, в которых применялся соответствующий учет. В случае если инструмент хеджирования более не удовлетворяет критериям учета операций хеджирования или истек срок его действия либо он был продан, прекращен или исполнен, учет операции хеджирования прекращается для будущих периодов. Производные финансовые инструменты, которые подлежат учету хеджирования, первоначально отражаются по справедливой стоимости, при этом затраты по сделкам отражаются в составе прибыли или убытка по мере их возникновения. После первоначального признания производные финансовые инструменты оцениваются по справедливой стоимости, изменения которой учитываются в соответствии с тем, как указано ниже. Изменения в справедливой стоимости производных финансовых инструментов хеджирования, признанных как инструменты хеджирования денежных потоков, отражаются в составе прочих составляющих совокупной прибыли до тех пор, пока хеджирование является эффективным. В той степени, в которой хеджирование является неэффективным, изменения в справедливой стоимости отражаются в составе прибыли или убытка. Накопленные прибыли или убытки, учитываемые в составе прочих составляющих совокупной прибыли, переносятся в состав прибыли или убытка в том же периоде, в котором хеджируемая статья отражается в составе прибыли или убытка. ● е) Драгоценные металлы Драгоценные металлы отражаются по справедливой стоимости. Справедливая стоимость драгоценных металлов оценивается на основе рыночных котировок. Фактические затраты на приобретение драгоценных металлов определяются с использованием www.mdm.ru метода ФИФО. Драгоценные металлы отражаются в составе прочих активов в консолидированном отчете о финансовом положении. Драгоценные металлы, предоставленные контрагентам в виде займа, продолжают отражаться в консолидированной финансовой отчетности. Драгоценные металлы, полученные в виде займа, отражаются в консолидированной финансовой отчетности как средства клиентов или счета и депозиты в банках, соответственно. Обязательство по их возврату отражается в консолидированном отчете о финансовом положении по балансовой стоимости заимствованных драгоценных металлов с учетом накопленных процентов. В случае продажи третьим сторонам полученных в виде займа драгоценных металлов обязательство по их возврату отражается в отчете о финансовом положении по справедливой стоимости. ж) Гудвил Гудвил представляет собой превышение цены приобретения над справедливой стоимостью доли приобретателя в идентифицируемых активах, обязательствах и условных обязательствах приобретаемой дочерней или ассоциированной компании на дату обмена. При приобретении ассоциированных компаний гудвил учитывается в составе инвестиции в ассоциированные компании. Гудвил учитывается по фактической стоимости за вычетом накопленных убытков от обесценения, при наличии таковых. По меньшей мере, один раз в год, а также в любое время при возникновении возможного обесценения гудвила Группа производит оценку гудвила на предмет обесценения. Гудвил распределяется по единицам, генерирующим денежный поток или группам таких единиц, которые, согласно прогнозам, выиграют от эффекта синергии при объединении бизнесов. Такие единицы или группы единиц представляют собой низший уровень осуществления Группой мониторинга гудвила и не превышают масштабов сегмента. Прибыли и убытки при реализации части бизнеса внутри единицы, генерирующей денежный поток, которая участвовала в распределении гудвила, включают балансовую стоимость гудвила, связанного с реализуемой операцией, которая, как правило, оценивается исходя 117 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год из соответствующей стоимости реализуемого бизнеса и оставшейся части единицы, генерирующей денежный поток. з) Основные средства Основные средства отражаются по фактическим затратам, пересчитанным с учетом эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию на 31 декабря 2002 года в части активов, приобретенных до 1 января 2003 года, или по переоцененной стоимости, как описано далее, за вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения. Фактические затраты включают затраты, непосредственно связанные с приобретением соответствующих активов. В том случае, если объект, отнесенный к категории основных средств, состоит из нескольких основных компонентов, сроки полезного использования которых различны, каждый компонент учитывается как самостоятельный объект. Последующие затраты, связанные с заменой такого отдельно учитываемого компонента, капитализируются и балансовая стоимость заменяемого компонента списывается. Прочие последующие затраты капитализируются в том случае, если от этих вложений в будущем будет получена экономическая выгода. Все прочие затраты, включая затраты на ремонт и техническое содержание, признаются в составе прибыли или убытка. Стоимость зданий подлежит переоценке на регулярной основе. Частота проведения переоценки зависит от изменения справедливой стоимости переоцениваемых зданий. Увеличение стоимости здания в результате переоценки отражается в составе прочих составляющих совокупной прибыли, за исключением случаев, когда происходит восстановление суммы, ранее признанной как снижение стоимости здания в результате переоценки в составе прибыли или убытка. В таком случае увеличение стоимости отражается в составе прибыли или убытка. Снижение стоимости здания в результате переоценки отражается в составе прибыли или убытка, за исключением случаев, когда происходит списание суммы, ранее признанной в составе прочих составляющих совокупной прибыли. В таком случае снижение стоимости здания в результате переоценки отражается в Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) составе прочих составляющих совокупной прибыли в составе капитала. Переоценка зданий, включенная в состав капитала как элемент прочих составляющих совокупной прибыли, переносится напрямую в состав нераспределенной прибыли в случае выбытия или продажи актива. Объекты незавершенного строительства отражаются по фактическим затратам за вычетом убытков от обесценения. По завершении строительства активы переводятся в соответствующую категорию зданий и оборудования и отражаются по балансовой стоимости на момент перевода. Объекты незавершенного строительства не подлежат амортизации до момента готовности основного средства к эксплуатации. Прибыли и убытки, возникающие в результате выбытия основных средств, определяются на основе сравнения поступлений от выбытия и их балансовой стоимости и отражаются в составе прибыли или убытка. Остаточная стоимость основных средств и сроки их полезного использования ежегодно пересматриваются и при необходимости корректируются. и) Нематериальные активы Все нематериальные активы имеют ограниченный срок полезного использования и в основном включают в себя капитализированное программное обеспечение и клиентскую базу, приобретенную в результате объединения бизнеса. Нематериальные активы отражаются по фактической стоимости за вычетом накопленного износа и накопленных убытков от обесценения. Затраты на приобретение лицензий на специальное программное обеспечение и его внедрение капитализируются в стоимости соответствующего нематериального актива. Затраты, связанные с исследовательской деятельностью, признаются как расходы в том периоде, в котором они возникли. Последующие затраты, относящиеся к нематериальным активам, капитализируются только в том случае, если они увеличивают будущие экономические выгоды, связанные с тем объектом, к которому эти затраты относятся. Все прочие затраты, связанные, например, с разработкой или техническим обслуживанием программного обеспечения, признаются как расходы по мере их возникновения. Капитализированное программное обеспечение амортизируется линейным методом в течение предполагаемого срока полезного использования. л) Обесценение Балансовая стоимость нефинансовых активов, за исключением требований по отложенным налогам, анализируется на каждую отчетную дату с целью выявления каких-либо признаков обесценения. В случае выявления таких признаков рассчитывается возмещаемая стоимость соответствующих активов. В отношении нематериальных активов, еще не готовых к использованию, расчетная оценка возмещаемой стоимости определяется ежегодно по состоянию на отчетную дату. Убыток от обесценения признается, когда балансовая стоимость актива или единицы, генерирующей денежные потоки, к которой он относится, превышает его (ее) возмещаемую стоимость. Убытки от обесценения актива признаются в составе прибыли или убытка, за исключением случаев, когда соответствующий актив отражается по переоцененной стоимости. В таком случае убыток от обесценения рассматривается как снижение фонда переоценки. Возмещаемая стоимость нефинансовых активов определяется как наибольшее из значений справедливой стоимости актива за вычетом затрат на продажу и стоимости использования. При оценке 118 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год к) Амортизация и износ Амортизация и износ начисляются с момента готовности объекта к использованию, а для самостоятельно созданных объектов – с момента завершения строительства объекта и его готовности к эксплуатации. Амортизация и износ начисляются линейным методом на протяжении срока полезного использования соответствующего объекта. Применяются следующие сроки полезного использования: КОЛИЧЕСТВО ЛЕТ Здания Мебель и принадлежности 40 6 – 10 Офисное, компьютерное и прочее оборудование 4–6 Нематериальные активы 4–7 www.mdm.ru стоимости использования актива, ожидаемые будущие денежные потоки дисконтируются до их приведенной к текущему моменту стоимости по ставке дисконтирования, представляющей собой ставку до налогообложения и отражающей текущую рыночную оценку временной стоимости денег и риски, характерные для данного актива. В отношении актива, который не генерирует денежные потоки, в значительной степени независимые от денежных потоков, генерируемых другими активами, соответствующая возмещаемая стоимость определяется для группы активов, генерирующей денежные потоки, к которой относится данный актив. Убыток от обесценения нефинансового актива восстанавливается, если имело место изменение в оценках, которые использовались для определения возмещаемой суммы актива. Убыток от обесценения актива восстанавливается в таком размере, чтобы балансовая стоимость актива не превышала балансовой стоимости, которая была бы определена (без учета амортизации или износа) в случае, если бы в учете не был отражен убыток от обесценения. м) Резервы Резервы признаются в том случае, если в результате произошедших событий у Группы возникает юридическое или обоснованное обязательство, сумма которого может быть достоверно оценена, и существует высокая вероятность того, что для исполнения Группой данного обязательства потребуется отток экономических ресурсов. Величина резервов рассчитывается путем дисконтирования ожидаемых будущих денежных потоков по ставке до налогообложения, отражающей текущую рыночную оценку временной стоимости денег и, в соответствующих случаях, риски, присущие данному обязательству. В случае если у Группы имеется ряд аналогичных обязательств, вероятность того, что для исполнения данных обязательств потребуется отток экономических ресурсов, определяется посредством рассмотрения группы обязательств в совокупности. Резерв под реструктуризацию признается в том периоде, когда Группа утверждает официальный подробный план реструктуризации и приступает к 119 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ее проведению или публично объявляет о предстоящей реструктуризации. Резерв под будущие операционные расходы не формируется. Резерв под исполнение обременительных договоров признается в том периоде, когда ожидаемые Группой выгоды от исполнения договора меньше неизбежных затрат на исполнение Группой обязательств по данному договору. Резерв оценивается по приведенной к текущему моменту стоимости наименьшей из двух величин: ожидаемых затрат на прекращение действия договора и ожидаемых чистых затрат на продолжение исполнения договора. Прежде чем сформировать резерв, Группа признает все убытки от обесценения активов, связанных с данным договором. н) Активы, удерживаемые для продажи Активы признаются в консолидированном отчете о финансовом положении «активами, удерживаемыми для продажи», если их балансовая стоимость будет восстановлена в основном за счет продажи в течение двенадцати месяцев с даты классификации. Активы реклассифицируются при выполнении всех нижеследующих условий: (a) активы в текущем состоянии доступны для немедленной продажи; (b) руководство одобрило и инициировало активную программу по поиску покупателя; (c) активы активно предлагаются к продаже по обоснованной цене; (d) продажа ожидается в течение одного года, и (e) маловероятно, что будут произведены значительные изменения в плане продажи актива, или такой план будет отозван. Активы, удерживаемые для продажи, в консолидированном отчете о финансовом положении за текущий период, не реклассифицируются и не отражаются повторно в сравнительном консолидированном отчете о финансовом положении в целях отражения классификации на конец текущего периода. Активы, удерживаемые для продажи, оцениваются по наименьшей из двух величин: балансовой стоимости и справедливой стоимости за вычетом затрат на реализацию. Здания и оборудование, удерживаемые для продажи, не амортизируются. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) о) Условные обязательства кредитного характера В ходе осуществления текущей хозяйственной деятельности Группа принимает на себя условные обязательства кредитного характера, включающие неиспользованные кредитные линии, аккредитивы и гарантии, и предоставляет другие формы кредитного страхования. Финансовые гарантии – это договоры, обязывающие Группу делать определенные платежи, компенсирующие держателю финансовой гарантии потери, понесенные в результате того, что определенный дебитор не смог осуществить платеж в сроки, определенные условиями долгового инструмента. Обязательство по финансовой гарантии первоначально признается по справедливой стоимости, за вычетом связанных затрат по сделке, и впоследствии оценивается по наибольшей из: суммы, признанной первоначально, за вычетом накопленной амортизации, и величины резерва на потери по данной гарантии. Резервы на потери по финансовым гарантиям и другим обязательствам кредитного характера признаются, когда существует высокая вероятность возникновения потерь, и размеры таких потерь могут быть достоверно измерены. Любое увеличение вероятных обязательств по финансовым гарантиям отражается в составе прибыли или убытка. Комиссии, полученные по выданным гарантиям, признаются в составе прибыли или убытка на протяжении срока действия гарантии и рассчитываются линейным методом. Обязательства по финансовым гарантиям и резервы по другим условным обязательствам кредитного характера включены в прочие обязательства в консолидированном отчете о финансовом положении. п) Уставный капитал Обыкновенные акции классифицируются как источник капитала. Дополнительные расходы, относящиеся непосредственно к выпуску обыкновенных акций, отражаются в капитале за вычетом налогов. Привилегированные акции, не подлежащие выкупу и не дающие право на обязательные дивиденды, классифицируются как капитал. 120 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Когда уставный капитал, признанный в составе капитала, выкупается, сумма уплачиваемого возмещения, включая соответствующие прямые издержки, уменьшает капитал. Способность Группы объявлять и выплачивать дивиденды зависит от положений и требований российского законодательства. Дивиденды по обыкновенным или привилегированным акциям, признанным в составе капитала, отражаются как распределение нераспределенной прибыли в период объявления об их выплате. p) Налог на прибыль Налог на прибыль за отчетный период включает в себя текущий и отложенный налог. Налог на прибыль отражается в составе прибыли или убытка, за исключением той его части, которая относится к операциям, отражаемым в составе прочих составляющих совокупной прибыли или непосредственно в составе капитала, и в данном случае он также признается в составе прочих составляющих совокупной прибыли или в составе капитала. Обязательства по уплате налога на прибыль отражаются в консолидированной финансовой отчетности в соответствии с требованиями действующего законодательства тех стран, в которых Группа осуществляет свою деятельность. Расходы по текущему налогу на прибыль отражаются в размере ожидаемых налоговых платежей, рассчитанных исходя из налогооблагаемой прибыли за отчетный период с применением действующих на отчетную дату ставок по налогу на прибыль, и корректировок величины обязательств по уплате налога на прибыль за прошлые годы. Расходы по налогам, отличным от налога на прибыль, отражаются в составе операционных расходов. Отложенный налог на прибыль отражается балансовым методом расчета обязательств применительно к временным разницам, возникающим между балансовой стоимостью активов и обязательств, отраженной в финансовой отчетности, и стоимостью, применяемой в целях налогообложения. Следующие временные разницы не учитываются при расчете отложенного налога: первоначальное признание гудвила; первоначальное признание www.mdm.ru активов и обязательств, не влияющее ни на бухгалтерскую, ни на налогооблагаемую прибыль; инвестиции в дочерние компании, в случае, когда у материнской компании есть возможность контролировать сроки реализации указанных временных разниц и существует высокая вероятность того, что данные временные разницы не будут реализованы в обозримом будущем. Сумма подлежащего признанию отложенного налога определяется в зависимости от способа, которым предполагается возместить балансовую стоимость активов или погасить балансовую стоимость обязательств, исходя из ставок по налогу на прибыль, действующих или фактически введенных в действие по состоянию на отчетную дату. Требования по отложенному налогу признаются только в той мере, в которой существует вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, достаточной для того, чтобы можно было реализовать соответствующие вычитаемые временные разницы. Величина требований по отложенному налогу уменьшается в той мере, в которой не существует больше достаточной вероятности того, что соответствующие налоговые выгоды будут реализованы. Налоговые последствия от убытков по налогу на прибыль, переносимых на будущие периоды, признаются в виде требования только в том случае, если существует высокая вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, в уменьшение которой могут быть зачтены эти убытки. Требования и обязательства по отложенному налогу взаимозачитываются только в рамках отдельных компаний Группы. (c) Признание доходов и расходов 1. Процентные доходы и расходы Процентные доходы и расходы по всем долговым инструментам отражаются в составе прибыли или убытка по методу начисления с использованием метода эффективной процентной ставки. В соответствии с данным методом, все выплаты между сторонами по договору, как уплаченные, так и полученные, и отраженные в составе процентного дохода или расхода, переносятся на будущие периоды, если они являются неотъемлемой частью 121 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год эффективной ставки процента, а также затратами по сделке и иными видами премии или дисконта. Комиссии, являющиеся неотъемлемой частью эффективной процентной ставки, включают в себя комиссии за организацию кредита, полученные или выплаченные компанией в связи с созданием или приобретением финансового актива или выдачей финансового обязательства, например, комиссии за оценку кредитоспособности, оценку и учет гарантий или обеспечения, согласование условий предоставления инструмента и обработку документов по сделке. Комиссионные доходы за обязательство предоставить кредит по рыночным процентным ставкам, полученные Группой, являются неотъемлемой частью эффективной процентной ставки, если существует вероятность того, что Группа заключит соответствующее кредитное соглашение, и не предполагает продать полученный кредит в кратчайшие сроки с момента его предоставления. 2. Комиссионные и прочие доходы и расходы Прочие комиссии, а также прочие доходы и расходы, как правило, отражаются по принципу начисления по мере предоставления услуги. Комиссионные доходы за организацию кредитов, которые еще не выданы, но выдача которых вероятна и которые не планируется продавать в ближайшее время после их признания, относятся на будущие периоды (вместе с соответствующими затратами, непосредственно связанными с выдачей кредита) и учитываются при расчете эффективной процентной ставки по кредиту. В тех случаях, когда не предполагается, что обязательство по выдаче кредита приведет к выдаче указанного кредита, комиссия за принятые на себя обязательства по предоставлению кредита признается в составе доходов на основе равномерных отчислений в течение срока действия обязательства. Доходы за принятые на себя условные обязательства кредитного характера и предоставление иных форм кредитного страхования отражаются в течение срока действия соответствующих договоров. Комиссии, возникающие в связи с обсуждением условий сделок или участием в обсуждении условий сделок в интересах третьих сторон (в частности, Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) сделок по приобретению кредитов, акций или иных ценных бумаг или сделок купли-продажи компаний), которые Группа получает после исполнения соответствующей сделки, отражаются по завершению сделки. Комиссии за оказание услуг по управлению инвестиционным портфелем и других управленческих и консультационных услуг признаются на основании соответствующих договоров на оказание услуг, обычно пропорционально фактически отработанному времени. Комиссии за услуги по управлению активами, связанные с инвестиционными фондами, отражаются пропорционально на протяжении всего периода оказания услуг. Тот же принцип применяется при отражении комиссии по оказанию услуг по управлению капиталом, финансовому планированию и хранению ценных бумаг, которые предоставляются на постоянной основе в течение длительного периода времени. Комиссии за выполнение работ, связываемые с результатами работы, признаются в финансовой отчетности, если выполняются установленные критерии результативности. Доход в виде дивидендов признается в составе прочего операционного дохода в составе прибыли или убытка на дату объявления дивидендов и в случае, если они вероятны к получению. Непроцентные расходы признаются тогда, когда получены продукты или оказаны услуги, кроме случаев, когда такие расходы являются результатом подразумеваемых обязательств, в отношении которых суммы обязательства и сопутствующих расходов признаются в консолидированной финансовой отчетности. т) Отчисления в пенсионные фонды Компании Группы, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации, производят отчисления в Государственный пенсионный фонд Российской Федерации, в фонды социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования в отношении своих работников. Отчисления в данные фонды относятся на расходы по мере их возникновения и включаются в состав затрат на содержание персонала в составе прибыли или убытка. С момента перечисления соответствующих сумм у Группы нет дальнейших обязательств по выплатам. 122 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год у) Договоры аренды 1. Финансовый лизинг, в котором Группа выступает в качестве лизингодателя В случаях, когда Группа выступает в качестве лизингодателя по лизингу и передает в значительной степени все риски и выгоды, связанные с правом собственности, арендодателю, арендованные активы отражаются как задолженность по финансовому лизингу и учитываются по текущей стоимости будущих арендных платежей. Датой возникновения лизинга считается дата заключения соответствующего договора либо дата возникновения обязательства в отношении основных условий аренды, если последняя наступила раньше. Датой признания лизинга считается дата, с которой арендатор имеет возможность осуществить свое право на использование актива, взятого в лизинг. Тем не менее, если являющееся предметом лизинга имущество еще не построено, не установлено или не приобретено Группой на дату заключения договора лизинга или на дату возникновения условного обязательства, датой возникновения лизинга считается дата окончания строительства или установки имущества, либо дата приобретения имущества Группой. Когда Группа выступает в роли лизингодателя по финансовому лизингу, в начале срока действия лизинга приведенная к текущему моменту стоимость лизинговых платежей («чистые инвестиции в лизинг») отражается в составе кредитов клиентам. Разница между совокупной и приведенной к текущему моменту стоимостью подлежащих получению лизинговых платежей представляет собой неполученный финансовый доход. Финансовый доход отражается на протяжении срока действия лизинга с использованием метода эффективной процентной ставки. Все авансовые платежи, осуществленные лизингополучателем до начала срока действия лизинга, отражаются как уменьшение величины чистых инвестиций в лизинг. Финансовый доход от лизинга отражается в составе процентных доходов по кредитам клиентам в составе прибыли или убытка. Убытки от обесценения признаются в составе прибыли или убытка, если они произошли в результате одного или нескольких событий («убытка»), которые www.mdm.ru имели место после первоначального признания чистых инвестиций в лизинг. Группа использует аналогичные основные критерии для определения наличия объективных признаков обесценения, что и для кредитов, учитываемых по амортизированной стоимости, как указано выше в настоящем примечании. Убыток от обесценения отражается посредством создания резерва под обесценение с целью уменьшения чистой балансовой стоимости дебиторской задолженности до текущей стоимости ожидаемых денежных потоков (не учитывая будущих потерь по кредиту, которые еще не были понесены), дисконтированных по эффективной ставке процента, заложенной в договор финансового лизинга. Ожидаемые будущие денежные потоки отражают денежные средства, которые могут возникнуть в результате изъятия и продажи арендуемых активов. 2. Операционная аренда Если Группа выступает в качестве арендатора по договору, согласно которому арендодатель не передает арендатору практически все риски и выгоды, связанные с правом собственности на объект, договор признается операционной арендой. Арендованный актив не отражается в консолидированном отчете о финансовом положении, а арендные платежи отражаются в составе прибыли или убытка линейным методом в течение всего срока действия договора аренды. В случае досрочного расторжения договора операционной аренды любые платежи, подлежащие уплате арендодателю в качестве штрафных санкций, отражаются как расход в том периоде, когда был расторгнут договор. Если Группа выступает в качестве арендодателя по договору аренды, согласно которому Группа не передает арендатору практически все риски и выгоды, связанные с правом собственности на объект, договор признается операционной арендой. Актив, предоставленный в аренду, отражается в консолидированном отчете о финансовом положении, а амортизация и доход от сдачи актива в аренду отражаются в составе прибыли или убытка линейным методом в течение всего срока действия договора аренды. 123 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ф) Активы на хранении и в доверительном управлении Группа оказывает депозитарные услуги и услуги по управлению активами, в рамках которых Группа хранит или размещает активы по поручению третьих лиц. Данные активы и связанные с ними доходы исключаются из консолидированной финансовой отчетности, поскольку они не являются активами Группы. Комиссии, получаемые по таким операциям, отражаются в составе комиссионных доходов в составе прибыли или убытка. x) Сегментная отчетность С 1 января 2008 Группа досрочно приняла МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты». С этой даты Группа представляет сегментную отчетность по операционным сегментам. Сегмент – это идентифицируемый компонент деятельности Группы, в отношении которого доступна отдельная финансовая информация, оцениваемая на регулярной основе органом, ответственным за принятие операционных решений в Группе, при принятии решений в отношении распределения ресурсов и оценки результатов деятельности. ц) Изменения учетной политики При подготовке данной консолидированной финансовой отчетности применялась учетная политика, соответствующая применявшейся при составлении консолидированной финансовой отчетности за 2008 год, за исключением изменений, связанных с поправками к МСФО и политике в отношении сегментной отчетности, как описано ниже. 1. Изменения в учетной политике для операционных сегментов Изменения во внутренней организационной структуре и учетной политике, используемой для управленческих целей, повлекли за собой изменение сравнительных данных об операционных сегментах. С 1 января 2009 года Группа представляет отдельно информацию по сегментам Частного банковского обслуживания (Private banking) и управления активами (Asset management) и Казначейству (ранее оба сегмента входили либо частич- Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) но входили в Корпоративные и инвестиционные банковские услуги). Центральное Казначейство переименовано в Управление активами и пассивами. Кроме того, Группа больше не использует плату за риск в определении прибыли или убытка по сегменту; вместо этого используется расход на создание резерва под обесценение в соответствии с МСФО. 2. Изменения, вызванные поправками к МСФО С 1 января 2009 года Группа приняла пересмотренную редакцию МСБУ (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности». В результате отчет о прибылях и убытках был заменен отчетом о совокупной прибыли, в который также были включены все несвязанные с собственниками изменения в капитале, такие как переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и зданий, баланс был переименован в «отчет о финансовом положении» в целях соответствия требованиям пересмотренной редакции МСБУ (IAS) 1. В финансовой отчетности на английском языке переименован отчет о движении денежных средств, что не отразилось на финансовой отчетности на русском языке. В соответствии с пересмотренной редакцией стандарта МСБУ (IAS) 1 информация за самый ранний сравнительный период в отчете о финансовом положении представляется в случае, если Группа осуществляет корректировку сравнительной информации вследствие проведения реклассификаций, произошедших изменений учетной политики или исправления ошибок. Поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансовые Инструменты: Раскрытие Информации» вступили в силу с 1 января 2009 года и были приняты Группой с указанной даты. Поправки к стандарту установили дополнительные требования к раскрытию информации о справедливой стоимости финансовых инструментов и улучшили качество раскрытия информации, касающейся риска ликвидности. С 1 января 2009 года вступили в силу некоторые иные изменения МСФО, принятые Группой к использованию с этой даты. Данные изменения не оказали существенного влияния на консолидированную финансовую отчетность. 124 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ч) Сравнительная информация Некоторые сравнительные данные были реклассифицированы в целях соответствия изменениям в представлении финансовой отчетности в текущем году, как указано ниже: Убытки от торговых операций с ценными бумагами в размере 997 млн руб., чистая прибыль от торговых операций с драгоценными металлами в размере 504 млн руб., чистая прибыль от операций с иностранной валютой в размере 914 млн руб., чистая прибыль от операций с процентными производными финансовыми инструментами в размере 520 млн руб., прибыль от досрочного погашения долга в размере 1 134 млн руб. были представлены отдельно в консолидированном отчете о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года. Эти величины учитываются в составе чистых доходов от торговых операций, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и операций с иностранной валютой в консолидированном отчете о совокупной прибыли в данной консолидированной финансовой отчетности. Прочие операционные доходы включали прибыль за вычетом убытков от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи, в размере 299 млн руб., восстановление резерва по условным обязательствам кредитного характера в размере 6 млн руб. и прочие доходы в размере 291 млн руб. в консолидированном отчете о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года. Прибыль за вычетом убытков от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи, учитывается в составе чистых доходов от торговых операций, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и операций с иностранной валютой в консолидированном отчете о совокупной прибыли в данной консолидированной финансовой отчетности. Восстановление резерва по условным обязательствам кредитного характера учитывается в составе резервов под обесценение, отличных от резерва под обесценение кредитов, в консолидированном отчете о совокупной прибыли в данной консолидированной финансовой отчетности. www.mdm.ru Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, в размере 371 млн руб., резерв под обесценение прочих активов в размере 518 млн руб., создание прочих резервов в размере 330 млн руб. были представлены отдельно в консолидированном отчете о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года. Эти величины учитываются в составе резервов под обесценение, отличных от резерва под обесценение кредитов, в консолидированном отчете о совокупной прибыли в данной консолидированной финансовой отчетности. Руководство считает, что текущий формат представления лучше отражает сущность операций Группы. ш) Новые стандарты, еще не вступившие в силу Опубликован ряд новых стандартов и разъяснений, оказывающих влияние на консолидированную финансовую отчетность Группы, которые еще не вступили в силу и которые Группа не применила досрочно: МСБУ (IAS) 27 «Консолидированная и неконсолидированная финансовая отчетность» (вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2009 года или после этой даты). Пересмотренная редакция МСБУ (IAS) 27 требует, чтобы компания распределяла совокупную прибыль между владельцами материнской компании и неконтролирующей долей участия (ранее – «доля миноритариев») даже в том случае, когда результаты по неконтролирующей доле участия представляют собой убыток. Пересмотренная редакция стандарта указывает, что изменения доли участия материнской компании в дочерней компании, не приводящие к потере контроля, должны отражаться в учете как операции с капиталом. Кроме того, стандарт уточняет, каким образом компания должна оценивать прибыль или убыток, возникающий в результате утраты контроля над дочерней компанией. Все инвестиции, сохранившиеся в бывшей дочерней компании, должны будут оцениваться по справедливой стоимости на дату утраты контроля. Руководство полагает, что данные изменения не окажут существенного влияния на финансовую отчетность. 125 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год МСФО (IFRS) 3 «Объединение бизнеса» (вступает в силу для объединений бизнеса с датой приобретения, приходящейся на начало или дату, следующую за началом первого годового отчетного периода, начинающегося 1 июля 2009 года или после этой даты). ). Пересмотренная редакция МСФО (IFRS) 3 разрешает организациям выбирать по своему желанию метод оценки неконтролирующей доли участия: они могут использовать для этого существующий метод МСФО (IFRS) 3 (пропорциональная доля компании-покупателя в идентифицируемых чистых активах приобретенной компании), или проводить оценку по справедливой стоимости. Пересмотренная редакция МСФО (IFRS) 3 содержит более подробное руководство по применению метода приобретения к объединению бизнеса. Отменено требование об оценке по справедливой стоимости всех активов и обязательств на каждом этапе поэтапного приобретения для целей расчета доли гудвила. Взамен этого, при поэтапном объединении компаний компания-покупатель должна произвести переоценку ранее принадлежавшей ей доли в приобретенной компании по справедливой стоимости на дату приобретения и отразить полученные прибыль или убыток (если прибыль или убыток получены) в составе прибыли или убытка. Затраты, связанные с приобретением, будут учитываться отдельно от объединения бизнеса и поэтому будут отражаться как расходы, а не включаться в гудвил. Компания-покупатель должна отражать обязательство в отношении условной суммы оплаты за приобретение на дату приобретения. Изменения стоимости этого обязательства после даты приобретения будут отражаться надлежащим образом в соответствии с другими применимыми МСФО, а не путем корректировки гудвила. Руководство полагает, что МСФО (IFRS) 3 не окажет существенного влияния на финансовую отчетность Группы. Объекты, разрешенные к хеджированию – Поправки к МСБУ (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2009 года или после этой даты, досрочное применение разрешается). Поправка разъясняет, каким образом должны применяться в конкретных Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) ситуациях принципы, определяющие, допускается ли определение хеджируемого риска или части денежных потоков в качестве объектов хеджирования. В настоящее время Группа продолжает оценку влияния стандарта в новой редакции на представляемую им финансовую отчетность. Поправка к МСБУ (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (выпущен в ноябре 2009 года и вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2011 года или после этой даты). МСБУ (IAS) 24 был пересмотрен в 2009 году в части: (а) упрощения определения связанных сторон, уточнения сущности взаимоотношений и исключения несоответствий; и (б) предоставления частичного освобождения от раскрытия для компаний, связанных с государством. МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» Часть 1: Классификация и оценка. МСФО (IFRS) 9 выпущен в ноябре 2009 года в качестве замены МСБУ (IAS) 39 в части, относящейся к классификации и оценке финансовых активов. Основные положения стандарта представлены ниже: ● Финансовые активы подлежат классификации в одну из двух основных категорий: инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости и амортизированной стоимости. Решение должно быть принято при первоначальном признании. Классификация основывается на бизнес-модели предприятия для управления финансовыми активами и характеристиках денежных потоков по финансовому активу, предусмотренных договором. ● Последующее признание финансового актива по амортизированной стоимости допускается только в том случае, если это долговой инструмент и соблюдаются два условия (а) целью бизнес-модели является удерживание финансового актива для получения денежных потоков по договору, и (б) договорные условия финансового актива обуславливают денежные потоки на определенные даты, которые представляют собой суммы платежей по основной сумме задолженности и процентам. Все прочие долговые финансовые активы после первоначального признания оцениваются по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период. 126 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Все инвестиции в долевые инструменты оцениваются по справедливой стоимости. Инвестиции в долевые инструменты, удерживаемые для продажи, оцениваются по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период. Для прочих инвестиций в долевые инструменты окончательный выбор происходит при первоначальном признании, переоценка по справедливой стоимости признается в составе прочих составляющих совокупной прибыли, а не в составе прибыли или убытка за период. Не допускается перенос сумм, отраженных в составе прочих составляющих совокупной прибыли в состав прибыли или убытка. Выбор признания может быть сделан индивидуально для каждого инструмента. Дивиденды признаются в составе прибыли или убытка на протяжении всего периода, пока они признаются доходом от инвестиций. ● Применение МСФО (IFRS) 9 обязательно с 1 января 2013 года, досрочное применение разрешается. В настоящее время Группа оценивает влияние стандарта и определяет дату его применения. Улучшения МСФО, которые окажут влияние на представление финансовой отчетности, признание и оценку статей в финансовой отчетности будут приняты не раньше 1 января 2010 года. ● www.mdm.ru 5. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Наличные денежные средства 18 509 11 938 Корреспондентские счета в центральных банках 13 475 22 564 Корреспондентские счета и депозиты типа «овернайт» в других банках 31 981 39 096 778 3 673 64 743 77 271 Расчеты с торговыми системами Итого денежных средств и их эквивалентов Корреспондентские счета и депозиты типа «овернайт» в других банках включают: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 23 819 25 887 700 – Крупные российские банки 4 725 11 741 Прочие российские банки 1 234 1 404 Прочие иностранные банки 1 503 64 31 981 39 096 Международные банки с инвестиционным рейтингом Российские дочерние компании международных банков с инвестиционным рейтингом Итого корреспондентских счетов и депозитов типа «овернайт» Международные банки с инвестиционным рейтингом, указанные в таблице выше, представляют собой международные банки или банки стран ОЭСР, имеющие инвестиционные рейтинги по состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года, соответственно. Крупные российские банки, указанные в таблице выше, представляют собой 30 крупнейших российских банков по объему совокупных активов в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета по состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года, соответственно. По состоянию на 31 декабря 2009 года у Группы не было контрагентов, средства которых на корреспондентских счетах и депозитах типа «овернайт» превышали 10% капитала Группы (31 декабря 2008 года: три контрагента, совокупная сумма средств, размещенных у указанных контрагентов, составляла 19 593 млн руб., или 25% от совокупной величины денежных средств и их эквивалентов). 127 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год По состоянию на 31 декабря 2008 года у Группы имелись обязательства по сертификатам участия в займах, обеспечением по которым являются диверсифицированные права Группы на платежи («ДПП»), то есть права на средства, поступающие на корреспондентские счета Группы в долларах США и евро. По состоянию на 31 декабря 2008 года балансовая стоимость сертификатов участия в займах составляла 9 791 млн руб. (Примечание 18). Географический анализ денежных средств и их эквивалентов и анализ в разрезе валют и сроков погашения представлены в Примечании 29. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 6. СЧЕТА И ДЕПОЗИТЫ В БАНКАХ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Текущие межбанковские кредиты Международные банки с инвестиционным рейтингом 13 567 11 841 Российские дочерние компании международных банков с инвестиционным рейтингом 7 467 8 491 Крупные российские банки 9 398 - Прочие российские банки 5 051 6 796 Прочие иностранные банки Итого текущих межбанковских кредитов 798 1 36 281 27 129 4 680 4 522 50 - Договоры «обратного репо» Международные банки с инвестиционным рейтингом Крупные российские банки Прочие российские банки 1 254 - Итого договоров «обратного репо» 5 984 4 522 42 265 31 651 Счета и депозиты в банках Международные банки с инвестиционным рейтингом, указанные в таблице выше, представляют собой международные банки или банки стран ОЭСР, имеющие инвестиционные рейтинги по состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года, соответственно. Крупные российские банки, указанные в таблице выше, входят в число 30 крупнейших российских банков по объему совокупных активов в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета по состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года, соответственно. По состоянию на 31 декабря 2009 года у Группы был один контрагент, средства которого превышали 10% капитала Группы (31 декабря 2008 года: два контрагента). Общая сумма указанных средств составила 6 749 млн руб., или 16% от общей величины счетов и депозитов в банках (31 декабря 2008 года: 10 819 млн руб., или 34% от общей величины счетов и депозитов в банках). По состоянию на 31 декабря 2009 года указанная сумма включает дебиторскую задолженность крупного международного банка в размере 4 680 млн руб. по договору «обратного репо» (31 декабря 2008 года: 4 522 млн руб.), включая проценты начисленные в сумме 144 млн руб., которая была передана в залог в качестве обеспечения по срочным депозитам в размере 4 675 млн руб. (31 декабря 2008 года: 4 515 млн руб.), привлеченным одной из дочерних компаний Группы от указанного банка (Примечание 16). Ценные бумаги, полученные в качестве обеспечения по договорам «обратного репо», представляют собой котируемые государственные и корпоративные облигации и долевые ценные бумаги. В таблице ниже приведена информация о справедливой стоимости указанных ценных бумаг: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. В собственности Группы 6 153 4 828 Ценные бумаги, полученные в качестве обеспечения по договорам «обратного репо» 6 153 4 828 128 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru По состоянию на 31 декабря 2008 года в состав счетов и депозитов в банках включены кредиты международному банку на сумму 1 129 млн руб. предоставленные в залог в качестве обеспечения выплат основного долга и процентов по сертификатам участия в займах, обеспеченных диверсифицированными правами на платежи (Примечание 18). Географический анализ, анализ в разрезе валют, эффективных процентных ставок и сроков погашения счетов и депозитов банков представлены в Примечании 29. Информация об операциях со связанными сторонами приведена в Примечании 32. 7. ТОРГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Корпоративные акции 35 194 Итого торговых ценных бумаг 35 194 Падение мировых и российских финансовых рынков в третьем квартале 2008 года отвечает определению «редкого события» согласно поправкам к МСБУ (IAS) 39 «Финансовые инструменты: Признание и оценка». В соответствии с этим, Группа произвела по состоянию на 1 июля 2008 года ре- классификацию определенных долговых торговых ценных бумаг в «кредиты клиентам» и «финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи». Ниже приведены сведения о влиянии реклассификации на консолидированную финансовую отчетность: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 30 ИЮНЯ2008Г. БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ БАЛАНСОВАЯ И СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ Торговые ценные бумаги, реклассифицированные в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 884 884 1 290 1 290 1 740 Торговые ценные бумаги, реклассифицированные в кредиты клиентам 2 274 2 078 2 146 2 119 2 150 В таблице выше приведены суммы, относящиеся к финансовым инструментам, находившимся в собственности Группы по состоянию на 31 декабря 2009 года. 129 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 2009 ГОД ПРИЗНАНО ДЛЯ РЕКЛАССИФИЦИРОВАННЫХ АКТИВОВ 2008 ГОД БЫЛО БЫ ПРИЗНАНО ПРИ ОТСУТСТВИИ РЕКЛАССИФИКАЦИИ ПРИЗНАНО ДЛЯ РЕКЛАССИФИЦИРОВАННЫХ АКТИВОВ 614 470 454 406 – (223) – (724) (945) – – – (17) – (27) – (348) 247 427 (318) Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 589 – (543) – Итого признано в отчете о совокупной прибыли за период (до вычета налогов) 241 247 (116) (318) Процентные доходы Чистые убытки от торговых операций с ценными бумагами Чистые убытки от финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи Резерв под обесценение кредитов Итого признано в составе прибыли или убытка за период (до вычета налогов) БЫЛО БЫ ПРИЗНАНО ПРИ ОТСУТСТВИИ РЕКЛАССИФИКАЦИИ Географический анализ и анализ в разрезе валют торговых ценных бумаг приведены в Примечании 29. Информация об операциях со связанными сторонами приведена в Примечании 32. 8. ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ В таблице ниже представлена информация о справедливой стоимости производных финансовых инструментов: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. ДОГОВОРНАЯ/ УСЛОВНАЯ СУММА 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ДОГОВОРНАЯ/ УСЛОВНАЯ СУММА СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Производные финансовые инструменты с иностранной валютой форвардные сделки с валютой 70 086 1 200 (1 238) 83 681 1 337 (1 137) фьючерсные сделки с валютой – – – 6 550 – – 47 – 2 118 10 (6) Производные финансовые инструменты с драгоценными металлами форвардные сделки с драгоценными металлами 1 932 Производные финансовые инструменты с ценными бумагами форвардные сделки с ценными бумагами 1 – – – – – форвардные сделки с индексами акций – – – 5 876 1 175 (1 175) валютно-процентные свопы 8 108 1 516 – 2 238 143 (54) валютно-процентные свопы с гарантированной суммой 1 162 53 – 2 198 418 – 2 816 (1 238) 3 083 (2 372) Прочие производные финансовые инструменты Итого признанных производных финансовых активов/ (обязательств) 130 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Производные финансовые инструменты в основном обращаются на внебиржевом рынке среди профессиональных участников на стандартных условиях или на бирже. Номинальная стоимость определенных видов производных финансовых инструментов может служить основой для их сравнения с финансовыми инструментами, признанными в консолидированном отчете о финансовом положении, но не обязательно отражает будущие денежные потоки или текущую справедливую стоимость финансовых инструментов. Поэтому номинальная стоимость таких инструментов не отражает подверженность Группы кредитному или ценовому рискам. Производные финансовые инструменты отражаются как активы (при положительной справедливой стоимости) или как обязательства (при отрицательной справедливой стоимости) в результате изменений рыночных котировок. Общая договорная или условная стоимость имеющегося в распоряжении производного финансового инструмента, величина производного финансового инструмента, отраженная как актив или как обязательство, а также, соответственно, совокупная справедливая стоимость производных финансовых активов и обязательств могут значительно изменяться с течением времени. Форвардные сделки с иностранной валютой, драгоценными металлами и ценными бумагами представляют собой внебиржевые договоры, устанавливающие условия сделки, расчеты по которой производятся на определенную дату в будущем. Фьючерсные сделки с иностранной валютой представляют собой биржевые договоры, устанав- 131 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ливающие условия сделки, расчеты по которой производятся на определенную дату в будущем. Форвардные сделки с индексом акций представляют собой внебиржевые договоры, в соответствии с которыми одна сторона платит другой стороне разницу между величиной индекса на дату заключения договора и на дату расчета. Валютно-процентные свопы представляют собой внебиржевые договоры, по условиям которых одна сторона обменивает платежи в погашение основной суммы долга и процентов в одной иностранной валюте, рассчитываемые по фиксированной или плавающей процентной ставке, на платежи в погашение основной суммы долга и процентов в другой иностранной валюте, рассчитываемые по фиксированной или плавающей процентной ставке. Валютно-процентные свопы с гарантированной суммой представляют собой соглашения типа «своп» с крупными международными банками, которые Группа заключила в рамках сделки по секьюритизации своего портфеля кредитов на покупку автомобилей. По условиям соглашений типа «своп» все платежи с фиксированной процентной ставкой, выраженные в российских рублях или долларах США, полученные Группой по кредитам на покупку автомобилей, предоставленным в качестве обеспечения ее сертификатов участия в займах, обмениваются на платежи в долларах США по плавающей ставке, которые затем используются для погашения сертификатов участия в займах (Примечания 11 и 18). Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Оставшиеся сроки до погашения, справедливая стоимость и средневзвешенные валютные курсы для форвардных сделок с иностранной валютой по состоянию на 31 декабря 2009 года представлены в таблице ниже: СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ДОГОВОРНАЯ/ УСЛОВНАЯ СУММА СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫЙ ВАЛЮТНЫЙ КУРС СДЕЛОК АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 13 804 30,04 135 (44) 341 31,33 – (8) 1 021 28,25 189 – 15 439 30,45 149 (45) 305 31,04 5 – 1 424 53,15 702 – 11 280 1,44 5 (9) 14 820 1,44 6 (9) 304 43,40 – – Форвардные сделки Покупка долларов США за рубли На срок менее трех месяцев На срок от трех месяцев до одного года На срок более одного года Покупка рублей за доллары США На срок менее трех месяцев На срок от трех месяцев до одного года На срок более одного года Покупка долларов США за евро На срок менее трех месяцев Покупка евро за доллары США На срок менее трех месяцев Покупка рублей за евро На срок менее трех месяцев Покупка евро за рубли 140 43,38 – – На срок от трех месяцев до одного года 2 694 49,69 – (308) На срок более одного года 5 580 54,76 – (807) 1 390 91,32 – (8) 1 431 91,29 9 – 72 1,60 – – 41 – На срок менее трех месяцев Покупка японских иен за доллары США На срок менее трех месяцев Покупка долларов США за японские иены На срок менее трех месяцев Покупка долларов США за фунты стерлингов На срок менее трех месяцев Прочие На срок менее трех месяцев Итого 132 70 086 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год – – 1 200 (1 238) www.mdm.ru Оставшиеся сроки до погашения, справедливая стоимость и средневзвешенные валютные курсы для форвардных и фьючерсных сделок с иностранной валютой по состоянию на 31 декабря 2008 года представлены в таблице ниже: СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ДОГОВОРНАЯ/ УСЛОВНАЯ СУММА СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫЙ ВАЛЮТНЫЙ КУРС СДЕЛОК АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 11 512 29,68 179 – 333 23,67 95 – 11 865 29,85 2 (126) 172 24,59 – (61) 24 198 1,40 951 (1) 23 053 1,41 – (887) 675 38,56 – (27) 2 906 1,08 32 – 2 925 1,07 – (9) 1 735 90,42 – (18) 2 309 90,55 20 – 1 027 1,40 – (7) 971 – 58 (1) 588 25,99 – – 2 350 25,14 – – На срок менее трех месяцев 1 002 25,05 – – На срок от трех месяцев до одного года 1 515 25,24 – – 515 36,81 580 37,30 Форвардные сделки Покупка долларов США за рубли На срок менее трех месяцев На срок от трех месяцев до одного года Покупка рублей за доллары США На срок менее трех месяцев На срок от трех месяцев до одного года Покупка долларов США за евро На срок менее трех месяцев Покупка евро за доллары США На срок менее трех месяцев Покупка рублей за евро На срок менее трех месяцев Покупка швейцарских франков за доллары США На срок менее трех месяцев Покупка долларов США за швейцарские франки На срок менее трех месяцев Покупка японских иен за доллары США На срок менее трех месяцев Покупка долларов США за японские иены На срок менее трех месяцев Покупка евро за латвийские латы На срок менее трех месяцев Прочие На срок менее трех месяцев Фьючерсные сделки Покупка долларов США за рубли На срок менее трех месяцев На срок от трех месяцев до одного года Покупка рублей за доллары США Покупка рублей за евро На срок менее трех месяцев Покупка евро за рубли На срок менее трех месяцев Итого 133 90 231 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год – – 1 337 (1 137) Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Оставшиеся сроки до погашения и процентные ставки для валютно-процентных свопов и валютнопроцентных свопов с гарантированной суммой по состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года представлены в таблице ниже: ДОГОВОРНАЯ/УСЛОВНАЯ СУММА 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ 2009 ГОД 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ 2008 ГОД АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1 459 – – – – – 18 – Покупка евро (фиксированная ставка) за рубли (фиксированная ставка) На срок от трех месяцев до одного года 7 826 – Покупка долларов США (плавающая ставка) за рубли (фиксированная ставка) 34 На срок менее трех месяцев 298 На срок от трех месяцев до одного года 612 1 025 55 – 112 – На срок более одного года 798 1 463 55 – 431 – Покупка долларов США (плавающая ставка) за доллары США (фиксированная ставка) На срок более одного года Итого – 1 650 – – – (54) 9 270 4 436 1 569 – 561 (54) Группа использует производные финансовые инструменты для покрытия валютных рисков. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, хеджирующих денежные потоки представлена ниже: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Производные финансовые инструменты с иностранной валютой – (1 042) – – Итого – (1 042) – – Хеджируемые денежные потоки предполагаются к осуществлению в течение пяти лет с отчетной даты с соответствующим отражением в консолидированном отчете о совокупной прибыли. В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, чистый убыток в сумме 386 млн руб., 134 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год относящийся к эффективной доле инструмента хеджирования денежных потоков, был признан в составе прочих составляющих совокупной прибыли. Географический анализ, анализ в разрезе валют и сроков погашения производных финансовых инструментов представлены в Примечании 29. www.mdm.ru 9. ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 524 – 2 218 – В собственности Группы Государственные облигации Муниципальные облигации Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) Корпоративные долговые и долевые ценные бумаги Корпоративные облигации 6 220 3 558 Корпоративные еврооблигации 1 994 3 227 Векселя 4 735 1 063 Корпоративные акции 2 107 464 328 364 18 126 8 676 Вложения в паевые инвестиционные фонды Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, находящихся в собственности Группы Обремененные залогом по договорам «репо» Корпоративные акции 702 – Корпоративные облигации 234 379 Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, обремененных залогом по договорам «репо» (Примечания 15, 16 и 17) 936 379 19 062 9 055 Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи По состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года вложения в паевые инвестиционные фонды включали долю Группы в закрытом паевом инвестиционном фонде финансирования инвестиционных проектов в южных регионах России. Ниже представлен анализ корпоративных долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по состоянию на 31 декабря 2009 года: СРОК ПОГАШЕНИЯ ГОДОВАЯ ДОХОДНОСТЬ К ПОГАШЕНИЮ ГОДОВАЯ СТАВКА КУПОНА МИНИМУМ МАКСИМУМ МИНИМУМ МАКСИМУМ СРЕДНЯЯ Муниципальные облигации 1 июня 2011 г. 3 июня 2013 г. 8,0% 15,0% 8,9% Облигации федерального займа Российской Федерации (ОФЗ) 6 июля 2011 г. 17 октября 2012 г. 10,0% 11,9% 7,6% Корпоративные облигации Корпоративные еврооблигации Векселя 21 января 2010 г. 6 марта 2014 г. 7,3% 21,0% 13,6% 11 февраля 2010 г. 5 ноября 2019 г. 4,3% 13,5% 8,8% 22 января 2010 г. 27 декабря 2010 г. 8,5% 28,0% 9,8% Ниже представлен анализ корпоративных долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по состоянию на 31 декабря 2008 года: СРОК ПОГАШЕНИЯ Корпоративные облигации Корпоративные еврооблигации Векселя 135 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ГОДОВАЯ ДОХОДНОСТЬ К ПОГАШЕНИЮ ГОДОВАЯ СТАВКА КУПОНА МИНИМУМ МАКСИМУМ МИНИМУМ МАКСИМУМ СРЕДНЯЯ Февраль 2009 г. Октябрь 2011 г. 5,5% 18,0% 43,1% Январь 2009 г. Апрель 2013 г. 4,0% 13,5% 33,4% Март 2009 г. Ноябрь 2009 г. – – 24,0% Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) В таблице ниже представлена информация о кредитном качестве корпоративных долговых ценных бумаг, основанная на рейтингах Standard & Poor's no состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Корпоративные облигации, находящиеся в собственности Группы Кредитный рейтинг между BBB+ и BB+ 2 611 – Кредитный рейтинг между BB и B- 2 822 955 Кредитный рейтинг С и ниже 45 49 742 2 554 6 220 3 558 544 132 Кредитный рейтинг между BB и B- 630 2 103 Кредитный рейтинг С и ниже 168 67 Без кредитного рейтинга 652 925 1 994 3 227 Кредитный рейтинг между BBB+ и BB+ 2 163 754 Кредитный рейтинг между BB и B- 2 572 – – 309 4 735 1 063 234 130 Без кредитного рейтинга Итого корпоративных облигаций, находящихся в собственности Группы Корпоративные еврооблигации, находящиеся в собственности Группы Кредитный рейтинг между BBB+ и BB+ Итого корпоративных еврооблигаций, находящихся в собственности Группы Векселя, находящиеся в собственности Группы Без кредитного рейтинга Итого векселей, находящихся в собственности Группы Корпоративные облигации, обремененные залогом по договорам «репо» Кредитный рейтинг между BBB+ и BB+ Кредитный рейтинг между BB и BИтого корпоративных облигаций, обремененных залогом по договорам «репо» – 249 234 379 В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, Группа признала обесценение долговых активов, имеющихся в наличии для продажи, в сумме 2 177 млн руб. (2008 год: не было). Ниже представлено движение резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи: 2009 ГОД 2008 ГОД Резерв под обесценение по состоянию на 1 января – – Резерв под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (Примечание 25) 2 177 – Резерв под обесценение по состоянию на 31 декабря 2 177 – Географический анализ, анализ в разрезе валют и сроков погашения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, представлены в Примечании 29. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 32. 136 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru 10. ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, УДЕРЖИВАЕМЫЕ ДО ПОГАШЕНИЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Корпоративные облигации 3 657 108 Итого финансовых активов, удерживаемых до погашения 3 657 108 Ниже приведена информация о финансовых активах, удерживаемых до погашения, по состоянию на 31 декабря 2009 года: СРОК ПОГАШЕНИЯ Корпоративные облигации ГОДОВАЯ СТАВКА КУПОНА МИНИМУМ МАКСИМУМ МИНИМУМ МАКСИМУМ Февраль 2010 г. Март 2010 г. 13,3% 15,0% В состав финансовых активов, удерживаемых до погашения, по состоянию на 31 декабря 2008 года включены корпоративные облигации, выпущенные одной российской организацией, с номинальной стоимостью, выраженной в российских рублях, стоимостью до вычета резерва под обесценение в сумме в 479 млн руб. и резервом под обесценение в размере 371 млн руб. Эти облигации были полностью погашены в декабре 2009 года и резерв по ним был восстановлен (Примечание 25). В таблице ниже представлена информация о кредитном качестве корпоративных облигаций, основанная на рейтингах Standard & Poor's по состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Корпоративные облигации Кредитный рейтинг BB и BБез кредитного рейтинга Итого корпоративных облигаций 3 657 – – 108 3 657 108 Географический анализ, анализ в разрезе валют, эффективных процентных ставок и сроков погашения финансовых активов, удерживаемых до погашения, представлены в Примечании 29. 137 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 11. КРЕДИТЫ КЛИЕНТАМ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 153 917 137 800 Корпоративные облигации Кредиты корпоративным клиентам Кредиты физическим лицам 91 416 40 460 Кредиты на инвестиционные цели 13 433 10 360 Кредиты предприятиям малого бизнеса 12 827 15 529 Лизинговое финансирование Кредиты клиентам до вычета резерва под обесценение 9 237 2 860 280 830 207 009 Резерв под обесценение кредитов (44 121) (12 203) Итого чистых кредитов клиентам 236 709 194 806 а) Резерв под обесценение кредитов Ниже представлено движение величины резерва под обесценение кредитов за год, закончившийся 31 декабря 2009 года: КРЕДИТЫ КОРПОРАТИВНЫМ КЛИЕНТАМ КРЕДИТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ КРЕДИТЫ НА ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЦЕЛИ КРЕДИТЫ ПРЕДПРИЯТИЯМ МАЛОГО БИЗНЕСА ЛИЗИНГОВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ ИТОГО Резерв под обесценение кредитов по состоянию на 1 января 2009 г. 7 293 2 859 238 1 320 493 12 203 Резерв под обесценение кредитов 12 595 2 455 260 493 45 15 848 5 292 15 247 – 709 1 660 22 908 – (2 269) – – – (2 269) (498) (42) – (2) (71) (613) Объединение бизнеса Начисленные проценты, списанные как безнадежные к взысканию Кредиты, списанные как безнадежные к взысканию Кредиты, проданные – (3 263) – (35) – (3 298) Перенос резерва под кредиты и расторгнутые лизинговые договора, погашенные путем изъятия залога (108) – – – (351) (459) Влияние изменения валютных курсов (153) (24) (6) (12) (4) (199) 24 421 14 963 492 2 473 1 772 44 121 Резерв под обесценение кредитов по состоянию на 31 декабря 2009 г. 138 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Ниже представлено движение величины резерва под обесценение кредитов за год, закончившийся 31 декабря 2008 года: КРЕДИТЫ КОРПОРАТИВНЫМ КЛИЕНТАМ КРЕДИТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ КРЕДИТЫ НА ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЦЕЛИ КРЕДИТЫ ПРЕДПРИЯТИЯМ МАЛОГО БИЗНЕСА ЛИЗИНГОВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ ИТОГО Резерв под обесценение кредитов по состоянию на 1 января 2008 года 3 135 2 460 23 453 123 6 194 Резерв под обесценение кредитов 4 039 942 204 835 596 6 616 (53) (4) - (26) - (83) Кредиты, списанные как безнадежные к взысканию Кредиты проданные (220) (666) - (1) - (887) Кредиты и расторгнутые лизинговые договоры в прочие активы (Примечание 14) - - - - (249) (249) Влияние изменения валютных курсов 392 127 11 59 23 612 7 293 2 859 238 1 320 493 12 203 Резерв под обесценение кредитов по состоянию на 31 декабря 2008 года По состоянию на 31 декабря 2009 года кредиты клиентам включали проценты, начисленные по кредитам с признаками индивидуального обесценения на сумму 4 757 млн руб. (31 декабря 2008 года: 372 млн руб.). 139 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Группа провела анализ кредитного портфеля по состоянию на 31 декабря 2009 года и признала величину резерва под обесценение кредитов, как указано ниже: КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) (1 282) 53 210 2,4 (770) 29 126 2,6 84 388 (2 052) 82 336 2,4 37 385 (6 540) 30 845 17,5 2 513 (75) 2 438 3,0 20 914 (7 037) 13 877 33,6 100,0 КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ Стандартные непросроченные кредиты 54 492 Непросроченные кредиты «под наблюдением» 29 896 Итого кредитов без признаков индивидуального обесценения Кредиты корпоративным клиентам Кредиты без признаков индивидуального обесценения Кредиты c признаками индивидуального обесценения Непросроченные кредиты «под наблюдением» Оцениваемые на предмет обесценения на коллективной основе просроченные кредиты Оцениваемые на предмет обесценения на индивидуальной основе просроченные кредиты Безнадежные к взысканию кредиты 8 717 (8 717) – 69 529 (22 369) 47 160 32,2 153 917 (24 421) 129 496 15,9 Потребительские кредиты 43 274 (9 390) 33 884 21,7 Ипотечные кредиты 29 874 (2 897) 26 977 9,7 Кредиты на покупку автомобилей 18 268 (2 676) 15 592 14,6 Итого кредитов физическим лицам 91 416 (14 963) 76 453 16,4 2 482 (47) 2 435 1,9 Итого кредитов с признаками индивидуального обесценения Итого кредитов корпоративным клиентам Кредиты физическим лицам Кредиты физическим лицам, оцениваемые на предмет обесценения на коллективной основе Кредиты на инвестиционные цели Кредиты без признаков индивидуального обесценения Договоры «обратного репо» Прочие стандартные кредиты Итого кредитов без признаков индивидуального обесценения 8 354 (232) 8 122 2,8 10 836 (279) 10 557 2,6 2 478 (94) 2 384 3,8 119 (119) – 100,0 2 597 (213) 2 384 8,2 13 433 (492) 12 941 3,7 Кредиты c признаками индивидуального обесценения Непросроченные кредиты «под наблюдением» Безнадежные к взысканию кредиты Итого кредитов с признаками индивидуального обесценения Итого кредитов на инвестиционные цели 140 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (продолжение) (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 8 361 (232) 8 129 2,8 593 (17) 576 2,9 8 954 (249) 8 705 2,8 70 (21) 49 30,0 862 (172) 690 20,0 2 183 (1 273) 910 58,3 758 (758) – 100,0 Кредиты предприятиям малого бизнеса Кредиты без признаков индивидуального обесценения Стандартные непросроченные кредиты юридическим лицам Непросроченные кредиты юридическим лицам «под наблюдением» Итого кредитов без признаков индивидуального обесценения Кредиты c признаками индивидуального обесценения Непросроченные кредиты «под наблюдением» Оцениваемые на предмет обесценения на коллективной основе просроченные кредиты Оцениваемые на предмет обесценения на индивидуальной основе просроченные кредиты Безнадежные к взысканию кредиты Итого кредитов с признаками индивидуального обесценения Итого кредитов предприятиям малого бизнеса 3 873 (2 224) 1 649 57,4 12 827 (2 473) 10 354 19,3 Лизинговое финансирование Кредиты без признаков индивидуального обесценения Стандартные непросроченные кредиты 2 698 (74) 2 624 2,7 Непросроченные кредиты «под наблюдением» 3 760 (106) 3 654 2,8 Итого кредитов без признаков индивидуального обесценения 6 458 (180) 6 278 2,8 1 092 (557) 535 51,0 89 (2) 87 2,2 771 (206) 565 26,7 100,0 Кредиты c признаками индивидуального обесценения Непросроченные кредиты «под наблюдением» Оцениваемые на предмет обесценения на коллективной основе просроченные кредиты Оцениваемые на предмет обесценения на индивидуальной основе просроченные кредиты Безнадежные к взысканию кредиты 827 (827) – Итого кредитов с признаками индивидуального обесценения 2 779 (1 592) 1 187 57,3 Итого лизингового финансирования 9 237 (1 772) 7 465 19,2 280 830 (44 121) 236 709 15,7 Итого кредитов клиентам 141 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Группа провела анализ кредитного портфеля по состоянию на 31 декабря 2008 года и признала величину резерва под обесценение кредитов, как указано ниже: КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) Стандартные непросроченные кредиты 90 609 (2 106) 88 503 2,3 Непросроченные кредиты «под наблюдением» 31 055 (682) 30 373 2,2 121 664 (2 788) 118 876 2,3 Кредиты корпоративным клиентам Кредиты без признаков индивидуального обесценения Итого кредитов без признаков индивидуального обесценения Кредиты c признаками индивидуального обесценения Непросроченные кредиты «под наблюдением» 5 655 (992) 4 663 17,5 Просроченные кредиты 9 677 (2 709) 6 968 28,0 Безнадежные к взысканию кредиты Итого кредитов с признаками индивидуального обесценения Итого кредитов корпоративным клиентам 804 (804) – 100,0 16 136 (4 505) 11 631 27,9 137 800 (7 293) 130 507 5,3 4 459 (389) 4 070 8,7 Кредиты физическим лицам Кредиты физическим лицам, оцениваемые на предмет обесценения на коллективной основе Потребительские кредиты Ипотечные кредиты 14 017 (498) 13 519 3,6 Кредиты на покупку автомобилей 21 984 (1 972) 20 012 9,0 Итого кредитов физическим лицам 40 460 (2 859) 37 601 7,1 1 169 – 1 169 – Кредиты на инвестиционные цели Кредиты без признаков индивидуального обесценения Маржинальные кредиты, полностью обеспеченные торгуемыми ценными бумагами Договоры «обратного репо» Прочие стандартные кредиты Итого кредитов без признаков индивидуального обесценения 863 – 863 – 8 305 (215) 8 090 2,6 10 337 (215) 10 122 2,1 Кредиты c признаками индивидуального обесценения Безнадежные к взысканию кредиты 23 (23) – 100,0 Итого кредитов с признаками индивидуального обесценения 23 (23) – 100,0 10 360 (238) 10 122 2,3 Итого кредитов на инвестиционные цели 142 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (продолжение) (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 11 987 (555) 11 432 4,6 2 466 (111) 2 355 4,5 14 453 (666) 13 787 4,6 23 (5) 18 21,7 Просроченные кредиты 550 (146) 404 26,5 Безнадежные к взысканию кредиты 503 (503) – 100,0 Кредиты предприятиям малого бизнеса Кредиты без признаков индивидуального обесценения Стандартные непросроченные кредиты юридическим лицам Непросроченные кредиты юридическим лицам «под наблюдением» Итого кредитов без признаков индивидуального обесценения Кредиты c признаками индивидуального обесценения Непросроченные кредиты «под наблюдением» Итого кредитов с признаками индивидуального обесценения Итого кредитов предприятиям малого бизнеса 1 076 (654) 422 60,8 15 529 (1 320) 14 209 8,5 1 475 (46) 1 429 3,1 83 (24) 59 28,9 Лизинговое финансирование Кредиты без признаков индивидуального обесценения Кредиты c признаками индивидуального обесценения Непросроченные кредиты «под наблюдением» Просроченные кредиты 1 302 (423) 879 32,5 Итого кредитов с признаками индивидуального обесценения 1 385 (447) 938 32,3 Итого лизингового финансирования 2 860 (493) 2 367 17,2 207 009 (12 203) 194 806 5,9 Итого кредитов клиентам 143 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Ниже представлен анализ кредитов физическим лицам в разрезе сроков просроченной задолженности по состоянию на 31 декабря 2009 года: КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 28 214 (316) 27 898 1,1 Просроченные на срок менее 30 дней 1 408 (226) 1 182 16,1 Просроченные на срок 30-90 дней 1 051 (445) 606 42,3 Просроченные на срок 91-180 дней 1 382 (766) 616 55,4 Просроченные на срок 181-360 дней 4 451 (2 861) 1 590 64,3 Просроченные на срок более 360 дней 6 768 (4 776) 1 992 70,6 43 274 (9 390) 33 884 21,7 24 048 (95) 23 953 0,4 Потребительские кредиты Непросроченные Итого потребительских кредитов Ипотечные кредиты Непросроченные Просроченные на срок менее 30 дней 952 (62) 890 6,5 Просроченные на срок 30-90 дней 799 (215) 584 26,9 Просроченные на срок 91-180 дней 834 (344) 490 41,2 Просроченные на срок 181-360 дней 1 498 (833) 665 55,6 Просроченные на срок более 360 дней 1 743 (1 348) 395 77,3 29 874 (2 897) 26 977 9,7 12 674 (59) 12 615 0,5 Итого ипотечных кредитов Кредиты на покупку автомобилей Непросроченные Просроченные на срок менее 30 дней 595 (40) 555 6,7 Просроченные на срок 30-90 дней 601 (139) 462 23,1 Просроченные на срок 91-180 дней 557 (198) 359 35,5 Просроченные на срок 181-360 дней 1 222 (517) 705 42,3 Просроченные на срок более 360 дней 2 619 (1 723) 896 65,8 Итого кредитов на покупку автомобилей 18 268 (2 676) 15 592 14,6 Итого кредитов физическим лицам 91 416 (14 963) 76 453 16,4 144 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Ниже представлен анализ кредитов физическим лицам в разрезе сроков просроченной задолженности по состоянию на 31 декабря 2008 года: КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 3 858 (38) 3 820 1,0 Потребительские кредиты Непросроченные Просроченные на срок менее 30 дней 226 (40) 186 17,7 Просроченные на срок 30-90 дней 98 (52) 46 53,1 Просроченные на срок 91-180 дней 57 (47) 10 82,5 Просроченные на срок 181-360 дней 88 (80) 8 90,9 132 (132) – 100,0 4 459 (389) 4 070 8,7 13 065 (42) 13 023 0,3 Просроченные на срок более 360 дней Итого потребительских кредитов Ипотечные кредиты Непросроченные Просроченные на срок менее 30 дней 389 (48) 341 12,3 Просроченные на срок 30-90 дней 216 (83) 133 38,4 80,5 Просроченные на срок 91-180 дней 77 (62) 15 Просроченные на срок 181-360 дней 125 (118) 7 94,4 Просроченные на срок более 360 дней 145 (145) – 100,0 14 017 (498) 13 519 3,6 18 871 (69) 18 802 0,4 Итого ипотечных кредитов Кредиты на покупку автомобилей Непросроченные Просроченные на срок менее 30 дней 846 (69) 777 8,2 Просроченные на срок 30-90 дней 499 (166) 333 33,3 Просроченные на срок 91-180 дней 243 (177) 66 72,8 Просроченные на срок 181-360 дней 350 (316) 34 90,3 1 175 (1 175) – 100,0 Итого кредитов на покупку автомобилей 21 984 (1 972) 20 012 9,0 Итого кредитов физическим лицам 40 460 (2 859) 37 601 7,1 Просроченные на срок более 360 дней 145 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Ниже представлен анализ кредитов корпоративным клиентам с признаками индивидуального обесценения в разрезе сроков просроченной задолженности по состоянию на 31 декабря 2009 года: Непросроченные кредиты КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 40 328 (9 483) 30 845 23,5 304 (29) 275 9,5 Просроченные кредиты Просроченные на срок менее 30 дней Просроченные на срок 30-90 дней 5 577 (936) 4 641 16,8 Просроченные на срок 91-180 дней 6 429 (1 746) 4 683 27,2 Просроченные на срок 181-360 дней 7 741 (4 020) 3 721 51,9 Просроченные на срок более 360 дней 9 150 (6 155) 2 995 67,3 Итого просроченных кредитов 29 201 (12 886) 16 315 44,1 Итого кредитов корпоративным клиентам с признаками индивидуального обесценения 69 529 (22 369) 47 160 32,2 Ниже представлен анализ кредитов корпоративным клиентам с признаками индивидуального обесценения в разрезе сроков просроченной задолженности по состоянию на 31 декабря 2008 года: Непросроченные кредиты КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 5 655 (992) 4 663 17,5 12,4 Просроченные кредиты Просроченные на срок менее 30 дней 1 703 (212) 1 491 Просроченные на срок 30-90 дней 6 168 (1 847) 4 321 29,9 Просроченные на срок 91-180 дней 954 (226) 728 23,7 Просроченные на срок 181-360 дней 956 (547) 409 57,2 Просроченные на срок более 360 дней 700 (681) 19 97,3 Итого просроченных кредитов 10 481 (3 513) 6 968 33,5 Итого кредитов корпоративным клиентам с признаками индивидуального обесценения 16 136 (4 505) 11 631 27,9 146 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Ниже представлен анализ кредитов предприятиям малого бизнеса с признаками индивидуального обесценения в разрезе сроков просроченной задолженности по состоянию на 31 декабря 2009 года: КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 70 (21) 49 30,0 Просроченные на срок менее 30 дней 167 (17) 150 10,2 Просроченные на срок 30-90 дней 467 (124) 343 26,6 Просроченные на срок 91-180 дней 568 (289) 279 50,9 Просроченные на срок 181-360 дней 1 404 (854) 550 60,8 Просроченные на срок более 360 дней 1 197 (919) 278 76,8 Итого просроченных кредитов 3 803 (2 203) 1 600 57,9 Итого кредитов предприятиям малого бизнеса с признаками индивидуального обесценения 3 873 (2 224) 1 649 57,4 Непросроченные кредиты Просроченные кредиты Ниже представлен анализ кредитов предприятиям малого бизнеса с признаками индивидуального обесценения в разрезе сроков просроченной задолженности на 31 декабря 2008 года: Непросроченные кредиты КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 23 (5) 18 21,7 Просроченные кредиты Просроченные на срок менее 30 дней 232 (102) 130 44,0 Просроченные на срок 30-90 дней 343 (181) 162 52,8 Просроченные на срок 91-180 дней 110 (65) 45 59,1 Просроченные на срок 181-360 дней 210 (147) 63 70,0 Просроченные на срок более 360 дней 158 (154) 4 97,5 Итого просроченных кредитов 1 053 (649) 404 61,6 Итого кредитов предприятиям малого бизнеса с признаками индивидуального обесценения 1 076 (654) 422 60,8 147 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Ниже представлен анализ кредитов на инвестиционные цели с признаками индивидуального обесценения в разрезе сроков просроченной задолженности по состоянию на 31 декабря 2009 года: Непросроченные кредиты КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 2 478 (94) 2 384 3,8 21 (21) – 100,0 Просроченные кредиты на инвестиционные цели Просроченные на срок 181-360 дней Просроченные на срок более 360 дней Итого просроченных кредитов Итого кредитов на инвестиционные цели с признаками индивидуального обесценения 98 (98) – 100,0 119 (119) – 100,0 2 597 (213) 2 384 8,2 Ниже представлен анализ кредитов на инвестиционные цели с признаками индивидуального обесценения в разрезе сроков просроченной задолженности по состоянию на 31 декабря 2008 года: КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) Просроченные кредиты Просроченные на срок более 360 дней 23 (23) – 100,0 Итого просроченных кредитов 23 (23) – 100,0 Итого кредитов на инвестиционные цели с признаками индивидуального обесценения 23 (23) – 100,0 Ниже представлен анализ лизингового финансирования с признаками индивидуального обесценения в разрезе сроков просроченной задолженности по состоянию на 31 декабря 2009 года: КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 1 483 (948) 535 63,9 Просроченные на срок менее 30 дней 13 (1) 12 7,7 Просроченные на срок 30-90 дней 44 (6) 38 13,6 Просроченные на срок 91-180 дней 664 (177) 487 26,7 Просроченные на срок 181-360 дней 216 (110) 106 50,9 Просроченные на срок более 360 дней 359 (350) 9 97,5 Итого просроченного лизингового финансирования 1 296 (644) 652 49,7 Итого лизингового финансирования с признаками индивидуального обесценения 2 779 (1 592) 1 187 57,3 Непросроченные кредиты Просроченное лизинговое финансирование 148 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Ниже представлен анализ лизингового финансирования с признаками индивидуального обесценения в разрезе сроков просроченной задолженности по состоянию на 31 декабря 2008 года: КРЕДИТЫ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТЫ ЗА ВЫЧЕТОМ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ РЕЗЕРВ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПО ОТНОШЕНИЮ К СУММЕ КРЕДИТОВ ДО ВЫЧЕТА РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ (%) 83 (24) 59 28,9 Просроченные на срок менее 30 дней 293 (31) 262 10,6 Просроченные на срок 30-90 дней 283 (29) 254 10,2 Просроченные на срок 91-180 дней 256 (125) 131 48,8 Просроченные на срок 181-360 дней 367 (193) 174 52,6 Просроченные на срок более 360 дней 103 (45) 58 43,7 Итого просроченного лизингового финансирования 1 302 (423) 879 32,5 Итого лизингового финансирования с признаками индивидуального обесценения 1 385 (447) 938 32,3 Непросроченные кредиты Просроченное лизинговое финансирование По состоянию на 31 декабря 2009 года были изменены условия договоров по кредитам корпоративным клиентам, которые в противном случае были бы просрочены или обесценены, на общую сумму 29 697 млн руб., или 15,7% от общей суммы портфеля за вычетом кредитов физическим лицам и до вычета резерва под обесценение (31 декабря 2008 года: 16 400 млн руб., или 9,8% от общей суммы портфеля за вычетом кредитов физическим лицам и до вычета резерва под обесценение) и по кредитам физическим лицам, которые в противном случае были бы просрочены или обесценены, на общую сумму 3 078 млн руб., или 3,4% от общей 149 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год суммы кредитов физическим лицам и до вычета резерва под обесценение (31 декабря 2008 года: таких кредитов не было). Целью данных изменений было управление отношениями с клиентами и максимизация суммы возврата задолженности. Политикой Группы является изменение условий договоров по кредитам только в том случае, если существует объективное свидетельство того, что заемщик будет способен исполнить свои обязательства на измененных условиях и предоставит дополнительное обеспечение в качестве предварительного условия до изменения условий договора. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) б) Обеспечение В таблице ниже представлен анализ портфеля кредитов (за вычетом резерва под обесценение) по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2009 года: Кредиты корпоративным клиентам Кредиты физическим лицам Кредиты на инвестиционные цели Кредиты предприятиям малого бизнеса Лизинговое финансирование Итого ЦЕННЫЕ БУМАГИ НЕДВИЖИМОСТЬ ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА ПРОЧЕЕ РЕАЛИЗУЕМОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОЧЕЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИТОГО 4 881 26 835 166 48 674 40 202 8 738 129 496 – 26 977 15 592 – – 33 884 76 453 2 435 1 975 – 1 037 1 856 5 638 12 941 10 354 – 5 391 681 2 823 1 288 171 50 2 914 997 2 597 106 801 7 465 7 366 64 092 17 436 55 131 43 452 49 232 236 709 В таблице ниже представлен анализ портфеля кредитов (за вычетом резерва под обесценение) по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2008 года: ЦЕННЫЕ БУМАГИ Кредиты корпоративным клиентам Кредиты физическим лицам Кредиты на инвестиционные цели Кредиты предприятиям малого бизнеса Лизинговое финансирование Итого НЕДВИЖИМОСТЬ МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ПРОЧЕЕ РЕАЛИЗУЕМОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОЧЕЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИТОГО 130 507 8 025 21 896 216 31 352 58 075 10 943 – 13 519 20 012 – – 4 070 37 601 2 032 – – – 3 721 4 369 10 122 10 5 850 1 395 2 721 3 281 952 14 209 – – 1 287 1 078 2 – 2 367 10 067 41 265 22 910 35 151 65 079 20 334 194 806 Суммы, отраженные в приведенных выше таблицах, показывают балансовую стоимость кредитов и не обязательно представляют собой справедливую стоимость обеспечения. Прочее реализуемое обеспечение представляет собой обеспечение, которое, по мнению руководства, может быть реализовано для того, чтобы снизить убытки в случае неисполнения заемщиком обязательств по погашению кредита. Прочее обеспечение представляет собой обеспечение, которое Группа не может свободно реализовать на рынке для того, чтобы получить возмещение по кредиту. Данное обеспечение может включать товары в обороте, гарантии и поручительства юридических или физических лиц, и оно используется Группой в качестве инструмента в процессе переговоров с заемщиком в случае неисполнения им обязательств по погашению кредита. 150 ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВА Ипотечные кредиты обеспечены соответствующей недвижимостью. Кредиты, выданные на покупку автомобилей, обеспечены соответствующими автомобилями. Большинство прочих кредитов физическим лицам не обеспечены. По состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года представляется невозможным определить справедливую стоимость обеспечения по обесцененным кредитам. В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, Группа приобрела активы путем получения контроля над обеспечением справедливой стоимостью 6 978 млн руб. (31 декабря 2008 года: 264 млн руб.), из которых активы на сумму 433 млн руб. Группа продала в течение того же периода (31 декабря 2008 года: 113 млн руб.). www.mdm.ru Ценные бумаги, полученные в качестве обеспечения по договорам «обратного репо», представляют собой котируемые корпоративные облигации и долевые ценные бумаги. В таблице ниже представлена ин- формация о справедливой стоимости ценных бумаг, полученных в качестве обеспечения по договорам «обратного репо»: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. В собственности Группы 2 527 1 590 Ценные бумаги, полученные в качестве обеспечения по договорам «обратного репо» 2 527 1 590 в) Финансовый лизинг Лизинговое финансирование включает кредиты лизинговым компаниям на общую сумму 7 864 млн руб. (31 декабря 2008 года: таких кредитов нет) и деби- торскую задолженность по финансовому лизингу на общую сумму 1 373 млн руб. (31 декабря 2008 года: 2 860 млн руб.), анализ которой представлен ниже: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Совокупный объем инвестиций в финансовый лизинг: На срок менее 1 года На срок от 1 года до 5 лет На срок свыше 5 лет 1 104 2 087 459 1 353 22 – За вычетом неполученного финансового дохода (212) (580) Чистые инвестиции в финансовый лизинг 1 373 2 860 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 1 063 2 001 307 859 3 – 1 373 2 860 Ниже представлен анализ чистых инвестиций в финансовый лизинг: Чистые инвестиции в финансовый лизинг: На срок менее 1 года На срок от 1 года до 5 лет На срок свыше 5 лет Чистые инвестиции в финансовый лизинг 151 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) г) Кредиты, обремененные залогом, и секьюритизация активов Группа передала часть портфеля кредитов, выданных физическим лицам на покупку автомобилей, компании Таганка Кар Лоан Файнэнс пиэлси (Taganka Car Loan Finance plc), которая, по существу, находится под контролем Группы. Соответственно, финансовая отчетность Таганки Кар Лоан Файнэнс пиэлси (Taganka Car Loan Finance plc) включена в данную консолидированную финансовую отчетность, а кредиты включены в консолидированный отчет о финансовом положении. По состоянию на 31 декабря 2009 года портфель ипотечных кредитов включает ипотечные кредиты на сумму 6 263 млн руб., которые УРСА Банк передал консолидируемой компании специального назначения УРСА Мотжейч Файненс (URSA Mortgage Finance S.A). Данные ипотечные кредиты включены в консолидированный отчет о финансовом положении. Ипотечные кредиты, переданные УРСА Банком УРСА Мотжейч Файненс (URSA Mortgage Finance S.A.), предоставлены в качестве залога по ценным бумагам, обеспеченным закладными и выпущенным со стороны УРСА Мотжейч Файненс (URSA Mortgage Finance S.A.) (Примечание 18). д) Анализ концентрации По состоянию на 31 декабря 2009 года общая сумма кредитов, выданных Группой десяти крупнейшим заемщикам (или группам заемщиков), составляла 33 289 млн руб., или 12% от общей величины кредитного портфеля Группы до вычета резерва под обесценение (31 декабря 2008 года: 22 470 млн руб., или 11% от общей величины кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение). Ниже представлена структура кредитного портфеля Группы, отражающая концентрацию риска по отраслям экономики: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. СУММА 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. % СУММА % 19 Физические лица 91 416 33 40 460 Розничная торговля 37 550 13 35 507 17 Обрабатывающая промышленность 27 062 10 25 576 12 Недвижимость 26 513 9 26 719 13 Оптовая торговля 23 779 8 22 104 11 Финансовая деятельность 19 128 6 11 769 5 Строительство 17 926 6 14 397 7 8 049 3 3 316 2 Пищевая промышленность и сельское хозяйство Добывающая промышленность 5 049 2 7 172 3 Нефтяная и газовая промышленность 4 989 2 3 273 2 Химическая промышленность 3 830 1 3 820 2 Транспорт 3 151 1 3 392 2 Металлургическая промышленность 2 949 1 2 501 1 Государственные и общественные организации 2 535 1 – – Энергетическая и атомная промышленность 1 543 1 1 071 1 Телекоммуникации Прочие Итого кредитов клиентам до вычета резерва под обесценение Географический анализ, анализ в разрезе валют, эффективных процентных ставок и сроков погашения кредитов клиентам представлены в Примечании 29. 152 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 969 1 1 529 1 4 392 2 4 403 2 280 830 100 207 009 100 Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 32. www.mdm.ru 12. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ Ниже представлена информация об изменении балансовой стоимости основных средств и нематериальных активов по состоянию на 31 декабря 2009 года и 1 января 2009 года: ОФИСНОЕ, КОМПЬЮТЕРНОЕ ЗДАНИЯ И ПРОЧЕЕ ОБОРУДОВАНИЕ Чистая балансовая стоимость по состоянию на 1 января 2009 года 4 928 1 314 МЕБЕЛЬ И ПРИНАДЛЕЖНОСТИ 447 ИТОГО ОСНОВНЫХ НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ СРЕДСТВ АКТИВЫ 6 689 143 ИТОГО 6 832 Фактические затраты / переоцененная стоимость Остаток по состоянию на начало года 5 073 2 332 562 7 967 200 8 167 Объединение бизнеса (Примечание 34) 3 632 1 281 106 5 019 3 059 8 078 Поступления 1 378 440 98 1 916 189 2 105 (3) (174) (177) (354) (1) (355) Влияние изменения валютных курсов – 3 – 3 1 4 Остаток по состоянию на конец года 10 080 3 882 589 14 551 3 448 17 999 Выбытия Накопленная амортизация, износ и обесценение Остаток по состоянию на начало года 145 1 018 115 1 278 57 1 335 Амортизационные отчисления и износ 302 522 23 847 385 1 232 Выбытия – (102) (57) (159) – (159) Влияние изменения валютных курсов – 1 – 1 – 1 Остаток по состоянию на конец года 447 1 439 81 1 967 442 2 409 9 633 2 443 508 12 584 3 006 15 590 Чистая балансовая стоимость по состоянию на 31 декабря 2009 года Ниже представлена информация об изменении балансовой стоимости основных средств и нематериальных активов по состоянию на 31 декабря 2009 года и 1 января 2009 года: ОФИСНОЕ, КОМПЬЮТЕРНОЕ ЗДАНИЯ И ПРОЧЕЕ ОБОРУДОВАНИЕ Чистая балансовая стоимость по состоянию на 1 января 2008 года 4 928 800 МЕБЕЛЬ И ПРИНАДЛЕЖНОСТИ 224 ИТОГО ОСНОВНЫХ НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ СРЕДСТВ АКТИВЫ 5 952 4 ИТОГО 5 956 Фактические затраты / переоцененная стоимость Остаток по состоянию на начало года 4 928 1 499 299 6 726 14 6 740 145 866 285 1 296 184 1 480 Выбытия – (37) (22) (59) – (59) Влияние изменения валютных курсов – 4 – 4 2 6 Остаток по состоянию на конец года 5 073 2 332 562 7 967 200 8 167 Поступления Накопленная амортизация, износ и обесценение Остаток по состоянию на начало года – 699 75 774 10 784 145 346 53 544 45 589 Выбытия – (30) (13) (43) – (43) Влияние изменения валютных курсов – 3 – 3 2 5 Остаток по состоянию на конец года 145 1 018 115 1 278 57 1 335 4 928 1 314 447 6 689 143 6 832 Амортизационные отчисления и износ Чистая балансовая стоимость по состоянию на 31 декабря 2008 года 153 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) По состоянию на 31 декабря 2009 года Группа определила рыночную стоимость зданий и пришла к заключению, что рыночная стоимость незначительно отличается от балансовой стоимости зданий. По состоянию на 31 декабря 2007 года руководство провело переоценку зданий на основании результатов независимой оценки, проведенной независимой фирмой профессиональных оценщиков. В качестве основного метода оценки был использован метод капитализации доходов. Метод капитализации доходов состоит в анализе доходов и расходов, связанных с владением зданием, и оценке его справедливой стоимости путем капитализации. Рыночный метод был применен для оценки достоверности результатов, полученных по методу капитализации доходов. В его основе лежит метод сравнительных продаж, при котором сопоставляются цены продаж аналогичных зданий. По состоянию на 31 декабря 2009 года переоцененная стоимость зданий включала в себя увеличение стоимости зданий в результате переоценки в размере 3 929 млн руб. (31 декабря 2008 года: 3 929 млн руб.). В случае, если бы здания были отражены в сумме фактических затрат, чистая балансовая стоимость зданий по состоянию на 31 декабря 2009 года составила бы 6 133 млн руб. (31 декабря 2008 года: 1 282 млн руб.). По состоянию на 31 декабря 2009 года фактическая стоимость полностью самортизированных зданий и оборудования, используемых Группой, составляет 739 млн руб. (31 декабря 2008 года: 347 млн руб.). 13. АКТИВЫ, УДЕРЖИВАЕМЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ Активы, удерживаемые для продажи, представляют собой изъятое обеспечение, полученное Группой от своих должников, не исполнивших обязательства при урегулировании просроченных кредитов, или приобретенное при объединении бизнеса (Примечание 34). Группа планирует реализовать данные активы в течение 12 месяцев и создала функциональные подразделения в рамках своей организационной структуры, ответственные за изъятие таких активов и их последующую продажу. Руководство полагает, что полученные активы соответствуют определению активов, удерживаемых для продажи. По состоянию на 31 декабря 2009 года активы, удерживаемые для продажи, главным образом, включают недвижимость и транспортные средства. Активы, удерживаемые для продажи, представляющие собой изъятое обеспечение, полученное Группой от своих должников, не исполнивших обязательства при урегулировании просроченных кредитов, первоначально отражаются по фактической стоимости, являющейся балансовой стоимостью кредитов. На каждую отчетную дату Группа 154 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год сравнивает стоимость активов, удерживаемых для продажи, со справедливой стоимостью за вычетом затрат на реализацию и, в случае необходимости, отражает обесценение активов, удерживаемых для продажи. В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, Группа признала резерв под обесценение активов, удерживаемых для продажи, в сумме 152 млн руб. (Примечание 25). По состоянию на 31 декабря 2009 года активы, удерживаемые для продажи, включают сумму в размере 1 322 млн руб., полученную в результате объединения бизнеса. С даты объединения до 31 декабря 2009 года часть этих активов в сумме 41 млн руб. была продана (Примечание 34). Активы, удерживаемые для продажи, отражаются в составе сегмента «Корпоративные и инвестиционные банковские услуги» в данной консолидированной финансовой отчетности. Географический анализ, анализ в разрезе валют и сроков погашения активов, удерживаемых для продажи, представлены в Примечании 29. www.mdm.ru 14. ПРОЧИЕ АКТИВЫ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. Драгоценные металлы 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 1 789 263 Средства в расчетах 976 1 086 Авансовые платежи по налогам, отличным от налога на прибыль 577 291 Дебиторская задолженность и авансовые платежи 439 458 Авансовые платежи по налогу на прибыль 374 735 Авансы поставщикам оборудования для целей финансового лизинга 301 336 Гудвил (Примечание 34) 162 – 21 187 – 840 Расчеты по операциям с ценными бумагами Требования и обеспечение, изъятое по расторгнутым договорам финансового лизинга Прочие Прочие активы до вычета резерва под обесценение 914 548 5 553 4 744 Резерв под обесценение прочих активов (355) (677) Итого прочих активов 5 198 4 067 В таблице ниже приведен анализ портфеля кредитов (за вычетом резерва под обесценение) по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2008 года: Резерв под обесценение прочих активов по состоянию на 1 января Перенос резерва под обесценение по расторгнутым лизинговым договорам из кредитов клиентам (Примечание 11) Расторгнутые лизинговые договоры, по которым были завершены расчеты путем изъятия обеспечения Резерв под обесценение прочих активов Списания Резерв под обесценение прочих активов по состоянию на 31 декабря 2009 ГОД 2008 ГОД 677 5 – 249 (249) – 142 518 (215) (95) 355 677 Географический анализ, анализ в разрезе валют и сроков погашения прочих активов представлены в Примечании 29. 155 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 15. СЧЕТА И ДЕПОЗИТЫ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ По состоянию на 31 декабря 2008 года счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации представляют собой срочные депозиты в размере 35 258 млн руб. По состоянию на 31 декабря 2009 года неиспользованный лимит по таким необеспеченным депозитам, предоставленный Группе, составляет 74 723 млн руб. (31 декабря 2008: 17 928 млн руб.). По состоянию на 31 декабря 2008 года счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации включают договоры «репо» на сумму 317 млн руб., обеспеченные включенными в список ЦБ РФ финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи, со справедливой стоимостью 379 млн руб. Ниже представлена информация о справедливой стоимости финансовых активов, обремененных залогом по договорам «репо» с Центральным банком Российской Федерации: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, справедливая стоимость (Примечание 9) – 379 Итого активов, обремененных залогом по договорам «репо» с Центральным банком Российской Федерации – 379 Географический анализ, анализ в разрезе валют и сроков погашения счетов и депозитов Центрального банка Российской Федерации представлены в Примечании 29. 16. СЧЕТА И ДЕПОЗИТЫ БАНКОВ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Кредиты, предоставленные международными финансовыми организациями 21 823 29 396 Торговое финансирование 14 603 31 570 Срочные депозиты банков 13 360 15 634 Синдицированные кредиты 9 392 8 281 Двустороннее структурное финансирование 5 918 9 073 Корреспондентские счета и депозиты типа «овернайт» банков 4 318 3 421 Договоры «репо» Итого счетов и депозитов банков По состоянию на 31 декабря 2009 года у Группы было два контрагента, средства каждого из которых превышали 10% от объема капитала (31 декабря 2008 года: четыре контрагента). Общая сумма указанных средств составила 23 882 млн руб., или 34% от общей величины счетов и депозитов банков (31 декабря 2008 года: 39 610 млн руб., или 41% от общей величины счетов и депозитов банков). По состоянию на 31 декабря 2009 года в состав счетов и депозитов банков входили срочные де- 156 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 399 – 69 813 97 375 позиты, полученные от крупного международного банка, на сумму 4 675 млн руб. (31 декабря 2008 года: 4 515 млн руб.), в отношении которых Группа передала в залог в качестве обеспечения требования Группы по договору «обратного репо» к указанному банку на сумму в 4 680 млн руб. (31 декабря 2008 года: 4 522 млн руб.) (Примечание 6). www.mdm.ru Ниже представлена информация о справедливой стоимости финансовых активов, обремененных залогом по договорам «репо» с банками: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, справедливая стоимость (Примечание 9) 518 – Итого активов, обремененных залогом по договорам «репо» с банками 518 – Географический анализ, анализ в разрезе валют, эффективных процентных ставок и сроков погашения счетов и депозитов банков представлены в Примечании 29. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 32. 17. СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 11 086 4 9 319 10 600 Текущие/расчетные счета 22 464 31 587 Срочные депозиты 59 642 42 451 480 – 9 482 5 067 Государственные и общественные организации Текущие/расчетные счета Срочные депозиты Прочие юридические лица Договоры «репо» Физические лица Текущие/расчетные счета Срочные депозиты Итого средств клиентов 82 149 25 362 194 622 115 071 Ниже представлена информация о концентрации средств клиентов по отраслям: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. Физические лица 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. СУММА % СУММА % 91 631 47 30 429 27 Финансовая деятельность 29 849 15 25 488 22 Торговля 23 990 12 27 214 24 Государственные организации 20 405 11 10 604 9 Обрабатывающая промышленность 16 397 8 15 073 13 Добывающая и нефтяная промышленность 1 703 1 2 448 2 Строительство 1 665 1 – – Прочие отрасли Итого средств клиентов 157 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 8 982 5 3 815 3 194 622 100 115 071 100 Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Ниже представлена информация о справедливой стоимости финансовых активов, обремененных залогом по договорам «репо» с клиентами: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, справедливая стоимость (Примечание 9) 418 – Итого активов, обремененных залогом по договорам «репо» с клиентами 418 – По состоянию на 31 декабря 2009 года совокупная сумма средств десяти крупнейших клиентов (или групп клиентов) составила 38 376 млн руб., или 20% от общей величины средств клиентов (31 декабря 2008 года: 39 705 млн руб., или 35% от общей величины средств клиентов). По состоянию на 31 декабря 2009 года у Группы было два клиента, общая сумма средств каждого из которых превышала 10% от объема капитала (31 декабря 2008 года: три клиента). Общая сумма указанных средств составила 14 878 млн руб., или 8% от общей величины средств клиентов (31 декабря 2008 года: 20 958 млн руб., или 18% от общей величины средств клиентов). Географический анализ, анализ в разрезе валют, сроков погашения и эффективных процентных ставок средств клиентов представлены в Примечании 29. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 32. 18. ВЫПУЩЕННЫЕ ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Необеспеченные сертификаты участия в займах 27 625 11 808 Облигации, выпущенные на внутреннем рынке 18 778 422 Векселя 14 734 5 370 Сертификаты участия в займах, обеспеченные диверсифицированными правами на платежи («ДПП») – 9 791 Сертификаты участия в займах, обеспеченные кредитами на покупку автомобилей – 1 282 Депозитные сертификаты Итого выпущенных долговых ценных бумаг – 27 61 137 28 700 Сертификаты участия в займах, выпущенные облигации, векселя и депозитные сертификаты представляют собой безусловные долговые инструменты, выпущенные Группой. 158 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru По состоянию на 31 декабря 2009 года сертификаты участия в займах и облигации, выпущенные на внутреннем рынке, имели следующую структуру выпусков: БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ ДАТА ВЫПУСКА ДАТА ПОГАШЕНИЯ СТАВКА КУПОНА Российские облигации, выраженные в российских рублях – 7 выпуск 4 602 26 июля 2007 24 января 2010 8,4% Необеспеченные сертификаты участия в займах, выраженные в долларах США 7 568 25 января 2007 25 января 2010 7,8% Необеспеченные сертификаты участия в займах, выраженные в рублях 3 651 26 февраля 2007 26 февраля 2010 9,1% Российские облигации, выраженные в российских рублях – 8 выпуск 6 427 17 апреля 2008 15 апреля 2010 15,0% Необеспеченные сертификаты участия в займах, выраженные в евро 7 315 21 мая 2007 21 мая 2010 7,0% Российские облигации, выраженные в российских рублях – 5 выпуск 2 813 24 октября 2006 18 октября 2011 10,1% Необеспеченные сертификаты участия в займах, выраженные в евро 9 091 16 ноября 2006 16 ноября 2011 8,3% Российские облигации, выраженные в российских рублях – 1 выпуск 4 936 3 декабря 2009 29 ноября 2012 12,8% По состоянию на 31 декабря 2008 года сертификаты участия в займах и облигации, выпущенные на внутреннем рынке, имели следующую структуру выпусков: БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ ДАТА ВЫПУСКА ДАТА ПОГАШЕНИЯ СТАВКА КУПОНА 1 535 6 марта 2008 2 марта 2009 8,0% 422 9 октября 2007 1 октября 2009 8,5% 10 273 25 января 2007 25 января 2010 7,8% Сертификаты участия в займах, обеспеченные диверсифицированными правами на платежи («ДПП»), выраженные в евро 4 616 21 ноября 2006 15 декабря 2011 Еврибор + 2,0% Сертификаты участия в займах, обеспеченные диверсифицированными правами на платежи («ДПП»), выраженные в долларах США 5 175 21 мая 2007 15 июня 2012 Либор + 2,0% Транш С (младший) сертификатов участия в займах, обеспеченных кредитами на покупку автомобилей 1 282 23 октября 2006 14 ноября 2013 Либор + 3,3% Необеспеченные сертификаты участия в займах, выраженные в долларах США Российские облигации, выраженные в российских рублях – 3 выпуск Необеспеченные сертификаты участия в займах, выраженные в долларах США В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, Группа полностью погасила собственные сертификаты участия в займах, обеспеченные диверсифицированными правами на платежи, и сертификаты участия в займах, обеспеченных кредитами на покупку автомобилей. По состоянию на 31 декабря 2008 года в состав остатков по счетам и депозитам в банках входят кредиты, выданные крупному международному банку, в размере 1 129 млн руб. и предоставленные в качестве обеспечения по выплатам процентов и основной суммы в отношении сертификатов участия в займах, обеспеченных диверсифицированными правами Группы на платежи, т.е. ее правами на денежные средства, поступающие на корреспондентские счета Группы (Примечание 6). 159 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, Группа выкупила собственные сертификаты участия в займах совокупной номинальной стоимостью 11 424 млн руб. по цене ниже их балансовой стоимости. В результате этого была отражена прибыль в размере 758 млн руб. в консолидированном отчете о совокупной прибыли за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (год, закончившийся 31 декабря 2008 года: 1 134 млн руб.) (Примечание 23). Географический анализ, анализ в разрезе валют, эффективных процентных ставок и сроков погашения по выпущенным долговым ценным бумагам представлены в Примечании 29. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 19. СУБОРДИНИРОВАННЫЕ ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 10 883 5 966 1 475 – Сертификаты участия в субординированном кредите Субординированные кредиты, предоставленные банками Субординированные кредиты, предоставленные связанной стороной Итого субординированных долговых обязательств 15 – 12 373 5 966 В случае банкротства выплаты по субординированным долговым обязательствам будут производиться после выплат в полном объеме по другим обязательствам Банка. Ниже представлена подробная информация по субординированным долговым обязательствам Группы по состоянию на 31 декабря 2009 года: ОСНОВНАЯ СУММА БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ ДАТА ВЫПУСКА ДАТА ПОГАШЕНИЯ СТАВКА КУПОНА 12,3% Сертификаты участия в субординированном кредите 30 млн долл. США 958 29 июня 2005 6 июля 2010 200 млн долл. США 5 987 21 июля 2006 21 июля 2011 9,8% 130 млн долл. США 3 938 30 июня 2006 30 декабря 2011 12,0% Субординированные кредиты, предоставленные банками 6 млн долл. США 181 21 ноября 2005 15 декабря 2010 Либор + 8,0% 10 млн долл. США 307 28 ноября 2006 15 сентября 2013 Либор + 6,5% 7,5 млн долл. США 230 15 августа 2006 15 октября 2013 Либор + 6,8% 5 млн долл. США 153 15 августа 2006 15 октября 2013 Либор + 6,8% 20 млн долл. США 604 25 октября 2006 25 октября 2013 Либор + 6,0% 16 июня 2010 11,0% Субординированные кредиты, предоставленные связанной стороной 15 млн руб. Итого 15 16 июня 2005 12 373 Географический анализ, анализ в разрезе валют, эффективных процентных ставок и сроков погашения субординированных долговых обязательств представлены в Примечании 29. 160 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru 20. ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Кредиторская задолженность 961 1 401 Начисленное вознаграждение сотрудникам 731 274 Кредиторская задолженность по налогам, отличным от налога на прибыль 131 109 25 8 Кредиторская задолженность по текущему налогу на прибыль Прочие Итого прочих обязательств 190 212 2 038 2 004 Географический анализ, анализ в разрезе валют и сроков погашения прочих обязательств представлены в Примечании 29. 21. УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ Уставный капитал Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года состоял из следующих компонентов: Обыкновенные акции КОЛИЧЕСТВО АКЦИЙ НОМИНАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ КОРРЕКТИРОВКА НА ИНФЛЯЦИЮ ИТОГО УСТАВНОГО КАПИТАЛА 3 580 986 527 3 581 274 3 855 150 000 – 8 8 284 163 460 284 – 284 1 415 280 1 – 1 – Привилегированные акции: Привилегированные акции с фиксированным дивидендом Привилегированные акции третьего типа Привилегированные акции четвертого типа Привилегированные акции пятого типа 1 210 – – 21 450 – – – 2 530 800 3 – 3 Привилегированные акции шестого типа Привилегированные акции седьмого типа Привилегированные акции восьмого типа Итого уставного капитала 55 710 289 56 – 56 3 924 979 016 3 925 282 4 207 Все акции имеют фиксированную номинальную стоимость в размере 1 российского рубля за акцию. Обыкновенные акции предоставляют их владельцам право на получение дивидендов и право голоса на ежегодных общих и внеочередных собраниях Банка. Привилегированные акции первого типа дают право на получение ежегодных дивидендов в размере, равном не менее 10 процентов от номинальной стоимости такой акции. Привилегированные акции третьего типа дают право на получение ежегодных дивидендов в размере, равном 9 процентов от цены размещения одной привилегированной акции третьего типа первого выпуска, что составляет 0,9 долларов США за акцию в год. Привилеги- 161 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год рованные акции четвертого типа дают право на получение ежегодных дивидендов в размере, равном 10 процентов от номинальной стоимости акции. Привилегированные акции пятого типа дают право на получение ежегодных дивидендов в размере, равном 100 процентов от номинальной стоимости акции. Привилегированные акции шестого типа дают право на ежегодные дивиденды в размере, равном 110 процентов от номинальной стоимости акции. Привилегированные акции седьмого и восьмого типов дают право на получение ежегодных дивидендов в размере, равном размеру ежегодных дивидендов по одной обыкновенной акции. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Привилегированные акции не дают право голоса на собраниях акционеров, за исключением вопросов, касающихся реорганизации и ликвидации Банка. Привилегированные акции не подлежат конвертации или выкупу. Если дивиденды не выплачивались, то владельцам привилегированных акций предоставляется право голоса на ежегодных общих и внеочередных собраниях акционеров до тех пор, пока дивиденды не будут выплачены. Дивиденды не являются кумулятивными. В случае ликвидации владельцам привилегированных акций предоставляется право получить объявленные, но не выплаченные дивиденды и номинальную стоимость привилегированных акций («ликвидационная стоимость») . Привилегированные акции учитываются в составе капитала в данной консолидированной финансовой отчетности. Уставный капитал бывшего МДМ-Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года состоял из следующих компонентов: Обыкновенные акции Привилегированные акции Итого уставного капитала КОЛИЧЕСТВО АКЦИЙ НОМИНАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ КОРРЕКТИРОВКА НА ИНФЛЯЦИЮ ИТОГО УСТАВНОГО КАПИТАЛА 2 265 738 50 050 1 133 534 1 667 25 102 127 2 315 788 1 158 636 1 794 Уставный капитал бывшего УРСА Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года состоял из следующих компонентов: Обыкновенные акции КОЛИЧЕСТВО АКЦИЙ НОМИНАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ КОРРЕКТИРОВКА НА ИНФЛЯЦИЮ ИТОГО УСТАВНОГО КАПИТАЛА 1 059 010 100 1 059 274 1 333 150 000 – 8 8 284 163 460 284 – 284 1 415 280 1 – 1 1 210 – – – 21 450 – – – 2 530 800 3 – 3 1 347 292 300 1 347 282 1 629 Привилегированные акции: Привилегированные акции с фиксированным дивидендом первого типа Привилегированные акции третьего типа Привилегированные акции четвертого типа Привилегированные акции пятого типа Привилегированные акции шестого типа Привилегированные акции седьмого типа Итого уставного капитала 162 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Ниже представлено движение акций Банка: ОБЫКНОВЕННЫЕ АКЦИИ Остаток по состоянию на 1 января Объединение бизнеса Аннулирование акций бывшего МДМ Банка Выпуск акций Выкуп собственных акций Остаток по состоянию на 31 декабря ПРИВИЛЕГИРОВАННЫЕ АКЦИИ 2009 ГОД 2008 ГОД 2009 ГОД 2008 ГОД 2 265 738 2 265 738 50 050 50 050 1 059 010 100 – 288 282 200 – (2 265 738) – (50 050) – 2 521 976 427 – 55 710 289 – (14 000 000) – – – 3 566 986 527 2 265 738 343 992 489 50 050 После завершения юридического объединения в форме присоединения бывшего МДМ-Банка к УРСА Банку 6 августа 2009 года все акции бывшего МДМ-Банка были обменяны акционерами бывшего МДМ-Банка на вновь выпущенные акции УРСА Банка, а затем аннулированы. Для осуществления присоединения уставный капитал УРСА Банка был увеличен посредством выпуска дополнительных 2 521 976 427 обыкновенных акций (1 113,092699 акций за одну обыкновенную акцию бывшего МДМ-Банка) и 55 710 289 привилегированных акций восьмого типа (1 113,092699 акций за одну привилегированную акцию бывшего МДМ-Банка). Эмиссионный доход отражает разницу между номинальной стоимостью акций и справедливой стоимостью полученного взноса. В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, Группа выкупила собственные акции в сумме 14 млн руб. Максимальная сумма дивидендов, выплачиваемых Банком, ограничивается суммой нераспределенной прибыли Банка, которая определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации. По состоянию на 31 декабря 2009 года средства, доступные для распределения, составляют 25 768 млн руб. (неаудированные данные) (31 декабря 2008: 20 459 млн руб.). В течение 2009 и 2008 годов дивиденды по привилегированным и обыкновенным акциям бывшего МДМ-Банка и объединенного банка не объявлялись. Базовая прибыль на акцию Расчет базовой прибыли на акцию по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года основан на величине чистого (убытка)/прибыли за год к выплате по обыкновенным акциям и средневзвешенном количестве обыкновенных акций и представлен ниже: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. Чистый (убыток)/прибыль за год к выплате по обыкновенным акциям Средневзвешенное количество обыкновенных акций Базовый и разводненный (убыток)/прибыль на акцию (рублей) 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. (1 394) 3 304 3 051 481 476 2 521 976 426 (0,46) 1,31 По состоянию на 31 декабря 2009 года у Банка не было конвертируемых в акции контрактов с разводняющим эффектом. 163 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 22. ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ И ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ 2009 ГОД 2008 ГОД 38 842 28 647 Процентные доходы Кредиты клиентам Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 2 211 399 Депозиты типа «овернайт» и счета и депозиты в банках 1 966 2 860 243 66 43 262 31 972 12 916 – 5 43 274 32 893 Финансовые активы, удерживаемые до погашения Итого процентных доходов по финансовым активам, не оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период Торговые ценные бумаги Прочие финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период Итого процентных доходов Процентные расходы Средства клиентов (11 809) (6 628) Счета и депозиты банков (3 590) (5 241) Выпущенные долговые ценные бумаги (4 158) (3 111) Счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации (1 718) (517) Субординированные долговые обязательства Итого процентных расходов Чистый процентный доход Процентные доходы по кредитам клиентам за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, включают в себя процентные доходы по операциям финансового лизинга в сумме 387 млн руб. (31 декабря 2008 года: 724 млн руб.). (857) (488) (22 132) (15 985) 21 142 16 908 Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 32. 23. ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ ОТ ТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ, ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, ИМЕЮЩИХСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ, И ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ Чистая прибыль/(убыток) от операций с торговыми ценными бумагами Чистый (убыток)/прибыль от торговых операций с драгоценными металлами 2009 ГОД 2008 ГОД 909 (997) (663) 504 758 1 134 2 716 299 (1 112) 520 2 042 2 895 Прибыль за вычетом убытков от переоценки статей в иностранной валюте (1 064) (1 981) Итого чистой прибыли от торговых операций, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и операций с иностранной валютой 3 586 2 374 Прибыль от досрочного погашения долга (Примечание 18) Чистая прибыль за вычетом убытков от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи (Убыток)/прибыль от операций с процентными производными финансовыми инструментами Прибыль/(убыток) от операций с иностранной валютой Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 32. 164 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru 24. КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ И КОМИССИОННЫЕ РАСХОДЫ Расчетные операции и операции торгового финансирования 2009 ГОД 2008 ГОД 2 285 1 834 Кассовые операции 681 326 Операции с иностранной валютой 364 545 Брокерские и прочие услуги инвестиционного характера 221 177 Предоставление возможности расширения бизнеса 101 213 12 41 Услуги доверительного управления Прочие 75 6 Итого комиссионных доходов 3 739 3 142 Расчетные операции (559) (409) Кассовые операции (173) (133) (90) (164) Операции с иностранной валютой Прочие (169) (177) Итого комиссионных расходов (991) (883) Чистый комиссионный доход 2 748 2 259 Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 32 25. РЕЗЕРВЫ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ, ОТЛИЧНЫЕ ОТ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТОВ Резервы под обесценение, отличные от резерва под обесценение кредитов, представлены ниже: Резерв под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (Примечание 9) Восстановление/(создание) резерва под финансовые активы, удерживаемые до погашения (Примечание 10) 2009 ГОД 2008 ГОД (2 177) – 371 (371) Резерв под активы, удерживаемые для продажи (Примечание 13) (152) – Резерв под обесценение прочих активов (Примечание 14) (142) (518) 230 (324) (1 870) (1 213) Восстановление/(создание) прочих резервов Итого резервов под обесценение, отличных от резерва под обесценение кредитов 165 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 26. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 2009 ГОД 2008 ГОД Затраты на содержание персонала 5 412 5 673 Амортизация, аренда и прочие расходы, относящиеся к основным средствам 3 209 1 999 Профессиональные услуги 735 505 Налоги, отличные от налога на прибыль 526 439 Реклама и маркетинг 274 238 Обеспечение безопасности 258 197 Телекоммуникации 251 152 Программное обеспечение 174 130 Прочие 225 33 11 064 9 366 Итого операционных расходов Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 32. 27. РАСХОД ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ Расход по налогу на прибыль включает: Расход по текущему налогу на прибыль Движение отложенного налога в связи с возникновением и списанием временных разниц Расход по налогу на прибыль По состоянию на 31 декабря 2009 года ставка налога на прибыль, применимая к большей части прибыли российских компаний Группы, составляла 20% (31 декабря 2008 года: ставка текущего налога – 24%, ставка отложенного налога – 20%). По состоянию на 166 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 2009 ГОД 2008 ГОД 1 545 687 (1 409) 646 136 1 333 31 декабря 2009 года текущая ставка по налогу на прибыль, применимая к прибыли иностранных компаний Группы, составляла от 0% до 25% (31 декабря 2008 года: от 0% до 15%). www.mdm.ru Ниже представлена выверка между теоретическим и фактическим расходом по налогу на прибыль: 2009 ГОД 2008 ГОД (1 258) 4 637 (252) 1 113 74 173 310 195 Недоплаты/(переплаты) прошлых лет 4 (52) Изменение величины чистых требований по отложенному налогу, не признанных в консолидированной финансовой отчетности – (2) (Убыток)/прибыль до налогообложения Теоретическое (возмещение)/расход по налогу на прибыль, рассчитанный с использованием законодательно установленной ставки Влияние различных налоговых ставок Влияние доходов, не включаемых в налогооблагаемую базу, или расходов, не исключаемых из нее, и прочих постоянных разниц Результат от изменения ставки налога Расход по налогу на прибыль – (94) 136 1 333 Ниже представлено движение временных разниц за год, закончившийся 31 декабря 2009 года: 1 ЯНВАРЯ 2009 Г. ДВИЖЕНИЯ, ОТРАЖЕННЫЕ В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА ДВИЖЕНИЯ, ОТРАЖЕННЫЕ В СОСТАВЕ ПРОЧИХ СОСТАВЛЯЮЩИХ СОВОКУПНОЙ ПРИБЫЛИ ОБЪЕДИНЕНИЕ БИЗНЕСА 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. Налоговое влияние вычитаемых/(налогооблагаемых) временных разниц Резервы под обесценение и резервы 181 (1 012) – 1 049 218 Начисленные доходы и расходы (475) 1 928 – 156 1 609 Основные средства и нематериальные активы (595) (79) – 59 (615) 16 865 (491) – 390 (36) (577) 77 302 (234) Ценные бумаги Производные финансовые инструменты Активы, удерживаемые для продажи – 16 – 46 62 Выпущенные долговые ценные бумаги – 109 – (319) (210) Перенесенный налоговый убыток 22 (22) – – – Прочие 15 181 – 43 239 (872) 1 409 (414) 1 336 1 459 Общая сумма (обязательств)/требований по отложенному налогу Отложенный налоговый актив Отложенное налоговое обязательство 167 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 108 1 485 (980) (26) Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Ниже представлено движение временных разниц за год, закончившийся 31 декабря 2008 года: 1 ЯНВАРЯ 2008 Г. ДВИЖЕНИЯ, ДВИЖЕНИЯ, ОТРАЖЕННЫЕ ОТРАЖЕННЫЕ В СОСТАВЕ ПРОЧИХ В СОСТАВЕ СОСТАВЛЯЮЩИХ ПРИБЫЛИ ИЛИ СОВОКУПНОЙ УБЫТКА ПРИБЫЛИ РЕЗУЛЬТАТ ОТ ИЗМЕНЕНИЯ СТАВКИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ, ОТРАЖЕННЫЙ В КАПИТАЛЕ РЕЗУЛЬТАТ ОТ ИЗМЕНЕНИЯ СТАВКИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ, ОТРАЖЕННЫЙ СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Налоговое влияние вычитаемых/ (налогооблагаемых) временных разниц Резервы под обесценение и резервы (128) 345 – – (36) 181 563 (1 113) – – 75 (475) (1 019) 305 157 (38) (595) Ценные бумаги (2) (444) 397 – 75 16 Производные финансовые инструменты 48 (91) – – 7 (36) Начисленные доходы и расходы Основные средства и нематериальные активы Перенесенный налоговый убыток – 26 – – (4) 22 Прочие (230) 230 – – 15 15 Общая сумма обязательств по отложенному налогу (768) (742) 397 157 94 (872) (2) 2 – – – – (770) (740) 397 157 94 (872) За вычетом не признанных требований по отложенному налогу Чистые обязательства по отложенному налогу Отложенный налоговый актив Отложенное налоговое обязательство – 108 (770) (980) Движения по налогу, отраженные в составе прочих составляющих совокупной прибыли, представлены ниже: 2009 СУММЫ БЕЗ УЧЕТА НАЛОГА 2008 РАСХОД ПО НАЛОГУ СУММЫ С УЧЕТОМ НАЛОГА СУММЫ БЕЗ УЧЕТА НАЛОГА РАСХОД ПО НАЛОГУ СУММЫ С УЧЕТОМ НАЛОГА Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: Доходы/(расходы) от изменения справедливой стоимости 2 583 (517) 2 066 (1 685) 337 (1 348) За вычетом: корректировки по реклассификации статей, отраженных в составе прибыли или убытка (128) 26 (102) (299) 60 (239) Чистое изменение резерва по операциям хеджирования (386) 77 (309) – – – Влияние изменения ставки налога на прибыль Итого Отложенный налог на прибыль рассчитывается по методу балансовых обязательств в отношении всех временных разниц в соответствии со ставками по налогу на прибыль, применимыми к компаниям Группы. Временные разницы между балансовой стоимостью требований и обязательств для целей настоящей консолидированной финансовой отчетности 168 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год – – – – 157 157 2 069 (414) 1 655 (1 984) 554 (1 430) и налогового учета обусловливают формирование чистого требования по отложенному налогу в размере 1 459 млн руб. по состоянию на 31 декабря 2009 года и чистого обязательства по отложенному налогу в размере 872 млн руб. по состоянию на 31 декабря 2008 года. Требование по отложенному налогу представлено в настоящей консолидированной финан- www.mdm.ru совой отчетности. Будущие налоговые льготы могут быть получены только в том случае, если Группа получит прибыль, в счет которой можно будет зачесть неиспользованный налоговый убыток, и если в законодательстве Российской Федерации не произойдет изменений, которые неблагоприятно повлияют на способность Группы использовать указанные льготы в будущих периодах. Вычитаемые налоговые разницы действительны в соответствии с текущим налоговым законодательством. По состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года Группа не признала требования по отложенному налогу в размере 87 млн руб. (31 декабря 2008 года: 82 млн руб.) в отношении инвестиций в дочерние компании, так как Группа может контролировать 28. СЕГМЕНТНЫЙ АНАЛИЗ Операции Группы организованы по пяти основным операционным сегментам деятельности; все эти сегменты отражены в настоящей консолидированной финансовой отчетности: ● Корпоративные и инвестиционные банковские услуги включают в себя привлечение депозитов и предоставление кредитов корпоративным клиентам, проведение лизинговых операций, операций факторинга, расчетных и кассовых операций, управление денежными средствами, инкассацию, осуществление торгового финансирования, синдицированного кредитования, операций форфейтинга, оказание услуг корпоративного финансирования и экспортного финансирования на правах агентства экспортного кредитования. ● Розничные банковские операции включают в себя привлечение депозитов и предоставление кредитов физическим лицам, предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям, осуществление денежных переводов, проведение валютно-обменных операций, предоставление ряда услуг по выпуску и обслуживанию банковских карт клиентов – физических лиц, а также проведение расчетных и кассовых операций и оказание услуг инкассации предприятиям малого бизнеса. 169 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год сроки реализации временных разниц и существует высокая вероятность того, что данные временные разницы не будут реализованы в обозримом будущем. Учитывая сложившуюся на настоящий момент структуру Группы, налоговые убытки и текущие требования по налогу на прибыль различных компаний не могут взаимозачитываться с текущими обязательствами по налогу на прибыль и налогооблагаемой прибылью других компаний и, соответственно, налоги могут начисляться даже в случае чистого консолидированного налогового убытка. Таким образом, требования по отложенному налогу одной компании Группы не могут быть взаимозачтены с обязательствами по отложенному налогу другой компании. ● ● ● Казначейство – включает в себя проведение операций на фондовых рынках и на денежном рынке, оказание брокерских услуг и проведение торговых операций с ценными бумагами, иностранной валютой и драгоценными металлами, заключение договоров «репо», проведение банкнотных сделок и операций с производными финансовыми инструментами. Частное банковское обслуживание (Private banking) и управление активами (Asset management) включают в себя оказание консалтинговых услуг, услуг по брокерскому обслуживанию, оказание услуг по финансовому планированию состоятельным физическим лицам, администрирование и управление продуктами, предоставляемыми Группой в рамках услуг по управлению активами, включая портфели активов под управлением и паевые инвестиционные фонды. Управление активами и пассивами включает в себя осуществление операций по привлечению финансирования и централизованное управление рисками посредством осуществления заимствований, выпуска долговых ценных бумаг, использования производных финансовых инструментов в целях управления рисками и осуществления инвестиций в ликвидные активы, такие как размещаемые на короткие сроки денежные средства. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Группа оценивает результаты деятельности своих операционных сегментов на основе показателя прибыли или убытка до налогообложения без учета разовых прибылей и убытков, возникающих, например, в результате выбытия основных средств или в результате объединений бизнесов. Учетная политика в рамках операционных сегментов идентична учетной политике, описанной в пункте «Основные положения учетной политики» (Примечание 4). При определении прибыли или убытка операционного сегмента Группа применяет процедуру распределения расходов на амортизацию и износ между операционными сегментами. Однако при определении сегментных активов Группа не распределяет балансовую стоимость определенных основных средств между операционными сегментами. При сверке суммы сегментных активов с общей суммой активов такие основные средства включаются в категорию «Нераспределенные активы». Все активы и пассивы операционных сегментов подлежат обязательному размещению/ фондированию через Систему управления активами и обязательствами (далее – «Система УАО») , что приводит к возникновению внутренних доходов/расходов, связанных с таким размещением/фондированием. Величина данных доходов/расходов рассчитывается с использованием внутренних процентных ставок, которые основываются на текущих рыночных ставках по заемным средствам. В Группе также имеется центральное административное подразделение, которое управляет зданиями Группы и осуществляет некоторые виды корпоративных расходов. Распределение централизованных расходов между операционными сегментами осуществляется на разумном основании согласно существующему порядку. Большинство операций и обязательств кредитного характера, капитальных расходов и доходов приходится на резидентов Российской Федерации (включая дочерние компании и ассоциированные компании, зарегистрированные за пределами Российской федерации). Доходы от внешних контрагентов, в основном, представляют собой процентные доходы по средствам, размещенным в иностранных банках. В таблице ниже приведено распределение активов и обязательств по сегментам Группы: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 165 479 156 684 Активы Корпоративные и инвестиционные банковские услуги Розничные банковские операции 91 665 53 776 Казначейство 85 897 53 403 Частное банковское обслуживание и управление активами 105 118 Управление активами и обязательствами 43 192 56 401 Нераспределенные активы 16 485 8 735 402 823 329 117 113 233 114 001 Итого активов Обязательства Корпоративные и инвестиционные банковские услуги Розничные банковские операции 78 937 21 383 Казначейство 30 314 28 283 Частное банковское обслуживание и управление активами 22 877 15 749 Управление активами и обязательствами 94 604 106 675 1 282 1 952 341 247 288 043 Нераспределенные обязательства Итого обязательств 170 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru В таблице ниже приведена информация по операционным сегментам деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года: КОРПОРАТИВНЫЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ РОЗНИЧНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ Процентные доходы от операций с внешними контрагентами 23 816 Процентные расходы от операций с внешними контрагентами КАЗНАЧЕЙСТВО ЧАСТНОЕ БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ НЕРАСПРЕДЕЛЕННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ГРУППА 14 545 4 491 – 418 4 43 274 (7 212) (3 889) (2 516) (1 916) (6 606) 7 (22 132) Внутренние (расходы)/доходы по фондированию1 (6 557) (5 201) (935) 2 089 8 284 2 320 – Чистый процентный доход 10 047 5 455 1 040 173 2 096 2 331 21 142 Комиссионные доходы 1 557 1 635 521 22 3 1 3 739 Комиссионные расходы (257) (556) (131) (1) (42) (4) (991) Чистая прибыль/(убыток) от торговых операций, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и операций с иностранной валютой 275 192 4 029 6 (916) – 3 586 Прочие операционные доходы за вычетом расходов (26) (106) 17 – 2 161 48 Итого операционных доходов до вычета убытков от обесценения и создания резервов под обесценение 11 596 6 620 5 476 200 1 143 2 489 27 524 Прямые операционные расходы2 (1 131) (1 604) (401) (128) (16) – (3 280) (12 934) (2 948) (2 066) – – 230 (17 718) Результат по сегменту до вычета централизованных накладных расходов (2 469) 2 068 3 009 72 1 127 2 719 6 526 Распределение централизованных накладных расходов3 (1 879) (4 149) (181) (16) (4) (1 348) (7 577) – – – – – (207) (207) (4 348) (2 081) 2 828 56 1 123 1 164 (1 258) Убытки от обесценения и резервы под обесценение Инвестиционные расходы4 (Убыток)/прибыль до налогообложения Расход по налогу на прибыль (136) Убыток (136) (1 394) Прибыль от переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи и статьи, реклассифицированные в прибыль или убыток – – 2 455 – – – 2 455 Накопленные курсовые разницы – – – – – 97 97 Чистый нереализованный убыток по производным финансовым инструментам, хеджирующим изменения денежных потоков – – (386) – – – (386) Налог на прибыль, относящийся к прочим составляющим совокупной прибыли – – – – – (414) (414) (4 348) (2 081) 4 897 56 1 123 711 358 Итого по сегменту 1 См. описание механизма формирования внутренних доходов/расходов по фондированию выше. Суммы, включенные в категорию «Нераспределенные доходы и расходы», представляют собой номинальные доходы от размещения денежного капитала в системе управления активами и пассивами. 2 Прямые операционные расходы представляют собой часть общей суммы операционных расходов Группы, напрямую относимую к операционным сегментам. 3 Распределение централизованных накладных расходов представляет собой часть операционных расходов, понесенную общебанковскими центрами затрат и распределенную по операционным сегментам в соответствии с внутренними правилами распределения. 4 Часть операционных расходов, представляющая собой текущие расходы на развитие сети, долгосрочные венчурные проекты и другие аналогичные расходы. Такие расходы не распределяются между операционными сегментами. 171 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год В таблице ниже приведена информация по операционным сегментам деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года: КОРПОРАТИВНЫЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ РОЗНИЧНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ Процентные доходы от операций с внешними контрагентами 20 039 Процентные расходы от операций с внешними контрагентами Внутренние (расходы)/доходы по фондированию1 КАЗНАЧЕЙСТВО ЧАСТНОЕ БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ НЕРАСПРЕДЛЕННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ГРУППА 7 863 4 183 - 808 - 32 893 (6 988) (664) (1 389) (1 095) (5 608) (241) (15 985) (3 159) (3 506) (997) 1 282 4 794 1 586 - Чистый процентный доход/(расход) 9 892 3 693 1 797 187 (6) 1 345 16 908 Комиссионные доходы 1 112 1 336 653 41 - - 3 142 Комиссионные расходы (230) (353) (215) - (83) (2) (883) Чистая прибыль/(убыток) от торговых операций, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и операций с иностранной валютой 453 145 536 17 1 122 101 2 374 Прочие операционные доходы за вычетом расходов 147 13 16 - 2 113 291 Итого операционных доходов до вычета убытков от обесценения и создания резервов 11 374 4 834 2 787 245 1 035 1 557 21 832 Прямые операционные расходы2 (1 151) (1 629) (366) (222) (45) - (3 413) Убытки от обесценения и резервы (5 011) (1 726) (407) - - (685) (7 829) Результат по сегменту до вычета централизованных накладных расходов 5 212 1 479 2 014 23 990 872 10 590 Распределение централизованных накладных расходов3 (1 180) (2 326) (197) (9) (2) (1 754) (5 468) - - - - - (485) (485) 4 032 (847) 1 817 14 988 (1 367) 4 637 (1 333) (1 333) 4 Инвестиционные расходы Прибыль/(убыток) до налогообложения Расход по налогу на прибыль Прибыль 3 304 Прибыль от переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи и статьи, реклассифицированные в прибыль или убыток - - (1 984) - - - (1 984) Накопленные курсовые разницы - - - - - 302 302 Налог на прибыль, относящийся к прочим составляющим совокупной прибыли - - - - - 554 554 4 032 (847) (167) 14 988 (1 844) 2 176 Итого по сегменту 1 См. описание механизма формирования внутренних доходов/расходов по фондированию выше. Суммы, включенные в категорию «Нераспределенные доходы и расходы», представляют собой номинальные доходы от размещения избыточного денежного капитала в казначействе. 2 Прямые операционные расходы представляют собой часть общей суммы операционных расходов Группы, напрямую относимую к операционным сегментам. 3 Распределение централизованных накладных расходов представляет собой часть операционных расходов, понесенную общебанковскими центрами затрат и распределенную по операционным сегментам в соответствии с внутренними правилами распределения. 4 Часть операционных расходов, представляющая собой текущие расходы на развитие сети, долгосрочные венчурные проекты и другие аналогичные расходы. Такие расходы не распределяются между операционными сегментами. 172 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru В таблице ниже приведена информация о расходах капитального характера и амортизационных отчислениях и износе по операционным сегментам деятельности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года: КАЗНАЧЕЙСТВО ЧАСТНОЕ БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ НЕРАСПРЕДЕЛЕННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ГРУППА – – – – 2 105 2 105 195 – – – 958 1 232 КОРПОРАТИВНЫЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ РОЗНИЧНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ – 79 Расходы капитального характера (Примечание 12) Амортизационные отчисления и износ (Примечание 12) В таблице ниже приведена информация о расходах капитального характера и начисленных амортизации и износе по операционным сегментам деятельности Группы за год, закончившихся 31 декабря 2008 года: КОРПОРАТИВНЫЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ РОЗНИЧНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ КАЗНАЧЕЙСТВО ЧАСТНОЕ БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ – – – – – 1 480 1 480 38 93 – – – 458 589 Расходы капитального характера (Примечание 12) Амортизационные отчисления и износ (Примечание 12) УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ НЕРАСПРЕДЕЛЕННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ГРУППА В таблице ниже представлена информация по действующим условным обязательствам кредитного характера для отчетных сегментов деятельности Группы по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года: Корпоративные и инвестиционные банковские услуги Розничные банковские операции Итого условных обязательств кредитного характера (Примечание 30) 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 26 277 50 051 4 089 1 724 30 366 51 775 29. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ Принятие на себя риска является основной составляющей финансового бизнеса. Цель Группы состоит в достижении оптимального баланса между риском и доходностью, получаемой за принятый риск, а также в сведении до минимума потенциального негативно- 173 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год го влияния рисков на финансовое положение Группы. Основными финансовыми рисками, которым подвержена Группа, являются кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, страновой, а также ряд прочих рисков. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) а) Основы управления рисками Политика по управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержена Группа. Функции в области управления рисками распределены следующим образом. Совет Директоров утверждает генеральную политику управления рисками, которая регламентирует общие принципы управления рисками, допустимый уровень риска, стратегические цели в области управления рисками и приоритеты развития системы управления рисками. Правление внедряет систему управления рисками, утверждает полномочия и состав коллегиальных органов управления рисками, утверждает кредитную политику Банка и политику осуществления иных активных и пассивных операций, а также принимает решения по принятию отдельных типов риска. Комитет по рискам обеспечивает должное функционирование системы риск-менеджмента, одобряет проекты внутрибанковских документов по управлению рисками, условия типовых продуктов и программ, осуществляет мониторинг и контроль за элементами системы риск-менеджмента, одобряет допустимый максимальный уровень риска в рамках утвержденной стратегии развития в том числе устанавливает лимиты (отраслевые лимиты, лимиты, ограничивающие экологические риски; иные типы лимитов), контролирует соответствие (с точки зрения рисков) проводимых подразделениями кредитных и приравненных к ним операций основным принципам кредитной Политики и Политик осуществления иных активных операций, разрабатывает, внедряет и управляет системой полномочий при принятии кредитных решений. Комитет по управлению активами и пассивами разрабатывает и проводит политику управления рыночным риском, включая процентный и валютный, и риском ликвидности. Кредитные комитеты, в т.ч. Главный комитет по контрагентам и финансовым инструментам, несут ответственность за оптимизацию кредитных рисков и формирование эффективного кредитного портфеля с точки зрения соотношения «доходность-риск» 174 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год и осуществляют контроль за рисками как на уровне портфеля в целом, так и на уровне отдельных сделок. Блок Риски осуществляет общее управление рисками и контроль за соблюдением требований действующего законодательства, а также контроль за использованием общих принципов и методов по обнаружению, оценке, управлению и предоставлению информации как по финансовым, так и по нефинансовым рискам. Блок Риски разрабатывает методологию по оценке рисков, осуществляет независимый анализ рисков по выносимым на утверждение продуктам, программам и лимитам на отдельных клиентов/операции, осуществляет портфельный анализ рисков по действующим продуктам и программам, а также разрабатывает некоторые типы лимитов на агрегированные риски (например, лимиты отраслевого риска). Кроме того, Блок Риски на ежемесячной основе готовит отчеты об управлении рисками, охватывающие все основные риски, в том числе кредитный и рыночный риски, риски ликвидности и операционные риски, которые доводятся до сведения Совета Директоров, Правления и Комитета по рискам. Подразделения управляют рисками в рамках своих функциональных обязанностей. Служба внутреннего аудита осуществляет аудит подразделений на предмет соответствия внутренним нормативным документам, информирует Совет Директоров и руководство о выявленных нарушениях, предлагает меры по устранению выявленных нарушений. В результате объединения бывшего МДМ-Банка и УРСА Банка политика по управлению рисками была унифицирована во всех аспектах, включая кредитный риск, риск ликвидности и рыночный риск в соответствии с новой географической и операционной структурой Банка. б) Кредитный риск Кредитный риск – риск возникновения у Группы убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Группой в соответствии с условиями договора. Кредитный риск воз- www.mdm.ru никает преимущественно по кредитным операциям, по операциям с контрагентами на финансовых рынках, при покупке долговых ценных бумаг, а также по другим кредитным продуктам, отражаемым в балансе и за балансом. Для целей управления рисками кредитный риск, возникающий по портфелю торговых ценных бумаг и по прочим финансовым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, управляется вместе с рыночным риском, и информация по этому риску предоставляется в составе информации о рыночном риске. 1. Управление кредитным риском Группа устанавливает лимиты концентрации риска по отдельным клиентам, контрагентам и эмитентам (применительно к ценным бумагам), по группам связанных между собой клиентов, отраслям/секторам экономики и т.д. Для ограничения возможных потерь, связанных с кредитным риском, все операции, содержащие кредитный риск (в том числе сделки «репо» и другие сделки с обеспечением), осуществляются только в рамках установленных лимитов. Процесс разработки и установления лимитов нацелен на минимизацию конфликта интересов. Заявка на установление лимита формируется соответствующими клиентскими подразделениями. Анализ кредитного риска проводится либо Кредитным подразделением, либо Блоком Риски (в части лимитов для финансовых институтов: банков, фондов, инвестиционных компаний и др.). Одобрение лимитов кредитного риска осуществляется Главным кредитным комитетом либо уполномоченным андеррайтером, Главным комитетом по контрагентам и финансовым инструментам (в части лимитов для финансовых институтов). Главные кредитные комитеты и Главный комитет по контрагентам и финансовым инструментам –органы, основной задачей которых является принятие решений по операциям несущим кредитный риск, обеспечивая выполнение установленных Группой приоритетов развития и кредитной политики, формирование качественного (с точки зрения по- 175 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год казателя «риск-доходность») кредитного портфеля и осуществление контроля за рисками как на уровне портфеля в целом, так и на уровне конкретных сделок. В Группе действует система кредитных комитетов, которая представляет собой иерархическую структуру, состоящую из: ● главных кредитных комитетов, которые принимают решение в объеме полномочий, предоставленных им Комитетом по рискам; ● кредитных комитетов территориальных банков, которые принимают решения в объеме полномочий, делегированных им главными кредитными комитетами; ● кредитных комитетов региональных подразделений, которые принимают решения в объеме полномочий, делегированных им кредитными комитетами территориальных банков. В состав каждого кредитного комитета входят руководители клиентского, кредитного подразделений, Блока Риски. Перед вынесением на кредитный комитет заявки на установление/изменение лимита данная заявка проходит независимую экспертизу в Блоке Риски, который осуществляет оценку рисков и предоставляет рекомендации по минимизации таких рисков. Коллегиальные органы имеют следующие полномочия в отношении принятия кредитных решений. Главный комитет по контрагентам и финансовым инструментам: ● утверждение лимитов на контрагентов/эмитентов ценных бумаг, являющихся кредитными организациями, фондами, юридическими или физическим лицами, являющимися профессиональными участниками финансового рынка; ● принятие решений о признании задолженности контрагентов по ранее установленным лимитам проблемной; ● утверждение документов, связанных с рисками контрагентов по операциям на финансовых рынках с последующим утверждением Комитетом по рискам. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) В состав Главного комитета по контрагентам и финансовым инструментам входят руководители Инвестиционного направления, Казначейства, Блока Риски. Председателем Главного комитета по контрагентам и финансовым инструментам является руководитель подразделения Блока Риски (с правом «вето»). Лимиты кредитного риска свыше 75 млн долларов США должны быть согласованы с Генеральным директором. Главные кредитные комитеты. Сформировано два главных кредитных комитета: ● Московский кредитный комитет, в компетенцию которого входит принятие кредитных решений по клиентам Корпоративно-инвестиционного блока и Европейского территориального банка; ● Новосибирский кредитный комитет, в компетенцию которого входит принятие решений по клиентам Уральского и Сибирского территориальных банков. Лимиты кредитного риска, устанавливаемые данными комитетами, в сумме свыше 10 млн долларов США должны быть согласованы с Генеральным директором. Главный кредитный комитет подотчетен Комитету по рискам. Кредитные комитеты территориальных банков: В каждом территориальном банке (Европейский, Сибирский, Уральский) сформирован кредитный комитет. В компетенцию каждого кредитного комитета входит принятие кредитных решений в рамках заявок того территориального банка, в котором сформирован кредитный комитет. Лимиты кредитного риска свыше полномочий кредитного комитета территориального банка (каждый комитет имеет индивидуальный объем полномочий), подлежат одобрению главным кредитным комитетом. Кредитные комитеты территориальных банков подотчетны Главным кредитным комитетам. 176 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 2. Политики по анализу кредитного риска и установлению лимитов кредитного риска Анализ кредитного риска осуществляется с использованием утвержденных методик. Такие методики включают методику анализа финансового состояния заемщика и методику оценки залога. Анализ финансового состояния заемщика осуществляется с использованием всей информации по заемщику, доступной Группе, в соответствии с применяемой методикой. Такой анализ включает оценку текущего и ожидаемого финансового состояния заемщика и его текущего бизнеса. Как правило, группа компаний заемщика оценивается в целом, при условии, что все члены группы принимают ответственность за кредит. Анализ предполагаемой кредитоспособности физических лиц в рамках программ розничного кредитования осуществляется на основании текущего дохода и финансового состояния клиента с использованием скоринговых моделей, основанных на статистическом анализе неплатежей в рамках индивидуальных программ кредитования. Группа оценивает залог с использованием внутренних методик в отношении каждого вида залога. Оценки, предоставляемые третьими сторонами, включая независимые оценочные фирмы, уполномоченные Группой, могут служить в качестве внешних данных, используемых для предоставления такой оценки. Группа, как правило, принимает следующие виды собственности в качестве залога: ● в коммерческом и промышленном секторах – залог таких производственных активов, как здания, оборудование, продукция на складе и дебиторская задолженность; ● в секторе коммерческой недвижимости – ипотека на финансируемое имущество и/или обременение такового; ● в финансовом секторе – залог финансовых инструментов, таких как долговые и долевые ценные бумаги; ● в розничном секторе – ипотека на жилое имущество и залог транспортных средств или иных ценностей. www.mdm.ru Кредиты, выданные банкам, как правило, не обременяются залогом, за исключением случаев, когда ценные бумаги выступают в качестве залога в сделках «обратного репо» и в рамках обеспеченных кредитных линий. Инвестиции в ценные бумаги являются беззалоговыми. Группа обычно требует, чтобы залог (оборудование и продукция) был застрахован утвержденными страховыми компаниями на случай какого-либо убытка или ущерба. Группа также проводит анализ прочих рисков, связанных с деятельностью заемщика или с финансируемыми сделками. К прочим рискам относятся следующие типы рисков: ● экологические/социальные риски – возникающие при кредитовании клиента кредитные и репутационные риски Группы, связанные с несоблюдением клиентом требований законодательства в области охраны окружающей среды, здоровья, техники безопасности, прав коренных народов, а также других нормативных документов, регулирующих экологическую, трудовую и социальную деятельность, а также с отрицательным экологическим воздействием третьих лиц на клиента или его имущество. Оценка экологического риска основана на стандартах Международной Финансовой Корпорации и Европейского Банка Реконструкции и Развития, производится по всем лимитам кредитования корпоративных клиентов и клиентов малого бизнеса. ● регуляторный риск – риск возникновения у должника проблем с обслуживанием кредита из-за возникновения к должнику претензий со стороны регулирующих деятельность должника государственных органов. ● репутационный риск – риск, обусловленный возможной ассоциацией между Группой и противозаконной деятельностью ее клиента. Для минимизации репутационного риска, как правило, все клиенты Группы подлежат проверке силами Службы безопасности. ● правовой риск – риск возможных потерь из-за несовершенства и противоречивости правовой базы или из-за недостаточного анализа правовых вопросов при подготовке кредитной документации. 177 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Ниже перечислены основные принципы установления лимитов: ● финансово-экономическое состояние должника (текущее и прогнозное) должно позволять должнику своевременно погасить задолженность, не вынуждая Группу прибегать к реализации обеспечения, которое является важным, но вторичным фактором при установлении лимита; ● целевое использование кредитных продуктов в рамках лимита должно соответствовать бизнесу должника; ● источники погашения кредитных продуктов должны быть определены, а их наличие может быть установлено; ● выявленные прочие риски должны быть приемлемы. Информация о качестве кредитного портфеля Группы и резерве под обесценение, отраженному в соответствии с МСБУ (IAS) 39, представлена в Примечании 11. 3. Принципы предоставления кредитных продуктов в рамках установленных лимитов При предоставлении кредитных продуктов в рамках установленных лимитов Группа проводит ряд процедур для минимизации риска возникновения конфликта интересов и операционных рисков: ● Предоставление кредитного продукта в рамках установленного лимита производится по инициативе клиентского подразделения. ● Подготовку кредитной документации и проверку выполнения условий лимита осуществляет подразделение сопровождения (мидл-офис). ● Осуществление сделки и отражение сделки в учетных системах осуществляется Операционным подразделением. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 4. Принципы мониторинга кредитного риска Мониторинг кредитного риска включает два компонента: ● Мониторинг установленных лимитов Группа проводит регулярный мониторинг платежной дисциплины должников, мониторинг наличия и стоимости заложенного имущества, финансовоэкономического состояния должников, мониторинг экологических/социальных рисков и выполнения прочих условий лимитов. Мониторинг корпоративных клиентов и предприятий малого бизнеса осуществляется в основном подразделениями сопровождения (мидл-офисом). Мониторинг финансовых институтов осуществляется Блоком Риски. По результатам мониторинга кредитным подразделением Группы проводится регулярная оценка наличия признаков индивидуального обесценения предоставленных продуктов. При необходимости Группа проводит мероприятия по снижению кредитного риска. Данные мероприятия могут включать в себя пересмотр условий лимита, требование о предоставлении дополнительного обеспечения и пр. В особых случаях взыскание задолженности по кредиту передается в специализированное подразделение для проведения мероприятий по взысканию проблемного долга. ● Портфельный мониторинг Помимо мониторинга отдельных лимитов рисков, Блок Риски проводит периодическую оценку кредитного риска по кредитному портфелю в целом и в разрезе отдельных типовых программ и продуктов. Основными направлениями данного анализа являются анализ уровня дефолтов кредитных портфелей, адекватность величины признаваемых резервов под обесценение, уровень концентрации отраслевых и географических рисков, диверсификация портфеля. При обнаружении негативных тенденций Блок Риски проводит их анализ и инициирует необходимые изменения кредитной политики и методологии Группы. 178 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 5. Резерв под обесценение кредитов Группа создает резерв под обесценение кредитов, который отражает оценку потерь по кредитному портфелю. Группа проводит списание кредита за счет соответствующего резерва под его обесценение в случае, когда Главный кредитный комитет Группы определяет кредит как безнадежный к взысканию и когда все необходимые процедуры по возвращению кредита завершены. По стандартным кредитам небольших объемов решение о списании, как правило, принимается на основании установленного срока просрочки для данного кредитного продукта. 6. Максимальный кредитный риск Максимальная величина кредитного риска по активам, отраженным в балансе, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном отчете о финансовом положении. Максимальная величина кредитного риска по внебалансовым финансовым инструментам отражена в Примечании 30 (д) «Условные обязательства». Возможность взаимозачета активов и обязательств не приводит к существенному снижению потенциального кредитного риска. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность обесценения из-за неисполнения другой стороной по финансовому инструменту условий соответствующего договора. Для одобрения условных обязательств кредитного характера (неиспользованных кредитных линий, аккредитивов и гарантий) Группа применяет те же определенные кредитной политикой Группы процедуры и методы, что и для признанных в балансе кредитных обязательств (кредитов). Анализ концентрации кредитного риска по кредитам клиентам представлен в Примечании 11 «Кредиты клиентам». www.mdm.ru Приоритеты развития системы управления кредитными рисками представлены далее. Корпоративный бизнес: ● Повышение эффективности работы с проблемными кредитами, в т.ч. на ранних стадиях в рамках работы системы раннего предупреждения. ● Совершенствование внутренних моделей присвоения кредитных рейтингов по всем типам заёмщиков и контрагентов Группы в целях реализации IRB-подхода Базеля II. ● Совершенствование системы качественных ограничений процесса кредитования в региональных подразделениях Банка, в т.ч. введение качественных ограничений на осуществление кредитования. Розничный бизнес: ● Отладка кредитного цикла в текущих экономических условиях. ● Организация планирования новых кредитных продуктов. Введение низкорисковых кредитных продуктов. Увеличение числа кросс-продаж для низкорисковых продуктов. ● Централизация процедур принятия решений о выдаче кредитов, а также автоматизация процедур верификации. Совершенствование методологии оценки заемщиков, в т.ч. алгоритмов скоринговой оценки. ● Введение процедур по управлению кредитным портфелем, в т.ч. автоматизация принятия решения об изменении лимитов по кредитным картам на основе скоринговых оценок. ● Повышение эффективности инструментов взыскания просроченной задолженности, в т.ч. в части взаимодействия с коллекторскими агентствами. ● Оптимизация отчетности, стандартизация форм отчетности, автоматизация формирования управленческих отчетов. ● Повышение эффективности инструментов выявления и борьбы с мошенничеством. ● Повышение квалификации сотрудников, занятых в процессе управления розничными кредитными рисками. 179 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год в) Рыночный риск Рыночный риск – это риск изменения дохода или стоимости финансовых инструментов вследствие изменения рыночных цен, включая валютные курсы, процентные ставки, кредитные спрэды и цены акций. Рыночный риск включает в себя процентный риск, валютный риск, а также другие ценовые риски. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений уровня колебаний рыночных цен. 1. Управление рыночным риском Задачей управления рыночным риском является управление подверженностью риску и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск. Управление рыночным риском основано на надлежащем распределении функций по управлению рисками с целью ограничения возможных потерь. Рыночный риск управляется с помощью системы лимитов, которая включает лимиты стоимости, подверженной риску (Value at Risk, «VAR») , позиционные лимиты, лимиты потерь, лимиты на определенные параметры сделок. Система лимитов ограничивает принимаемый риск по состоянию на любой момент времени, включая период внутри рабочего дня. Контроль соблюдения установленных лимитов выполняется на ежедневной основе. Комитет по управлению активами и пассивами несет ответственность за управление рыночным риском Группы. Комитет утверждает лимиты рыночного риска, основываясь на рекомендациях Управления рыночных рисков Блока Риски. Структура лимитов соответствует объемам и структуре операций на финансовых рынках. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Применение новых финансовых инструментов возможно только с одобрения Комитета по управлению активами и пассивами по завершении специальной процедуры: ● Подразделение фронт-офиса инициирует процедуру по установлению необходимых лимитов, в том числе лимитов рыночного риска. ● Блок Риски проводит детальный анализ рисков предполагаемой операции, разрабатывает процедуры оценки рыночного риска, лимиты риска и необходимые процедуры контроля. ● Блок Риски представляет на рассмотрение Комитета по управлению активами и пассивами рекомендации относительно целесообразности предполагаемых операций, лимитов риска и процедур контроля. 2. Количественная оценка рыночного риска С целью получения адекватной оценки рыночного риска производится ежедневная переоценка позиций по текущим рыночным ценам, рассчитываются волатильности риск-факторов. Результаты таких расчетов используются для количественной оценки рыночных рисков по торговым позициям по методологии VaR. Методология VaR представляет собой способ оценки потенциальных потерь, которые могут иметь место по рисковым позициям в результате изменения рыночных ставок и цен финансовых инструментов в течение определенного отрезка времени при определенном заданном уровне уверенности. Используемая Группой модель VaR исходит из уровня уверенности в 99% и предполагает период удержания финансового инструмента длительностью 10 дней. Применяется модель VaR, основанная на исторических данных. Потенциальные изменения рыночных цен определяются на основе рыночных данных не менее, чем за последние 12 месяцев. Историческое тестирование модели проводится не реже, чем один раз в 6 месяцев. Ниже представлена информация о величине оценок VaR в отношении валютного риска и риска изменения стоимости ценных бумаг для портфеля торговых финансовых инструментов и ликвидных финансовых инструментов, имеющихся в наличии для продажи, (под ликвидными инструментами 180 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год понимаются инструменты, которые могут быть проданы Группой в течение 10 дней) по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года. Эти суммы представляют собой потенциальные убытки, рассчитанные исходя из имеющегося портфеля торговых ценных бумаг и ликвидных финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, которые Группа может понести. Риск колебаний валютных курсов Ценовой риск по долевым ценным бумагам 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 9 80 810 131 Несмотря на то что методология VaR является важным способом количественной оценки величины рыночного риска, у нее есть ряд ограничений, особенно в отношении низколиквидных финансовых инструментов, к которым можно отнести большинство долговых и долевых инструментов, обращающихся в России: ● Использование исторических данных как основы для определения будущих событий может не отражать всех возможных сценариев. ● Применение периода удержания финансового инструмента продолжительностью 10 дней предполагает, что все позиции могут быть проданы или хеджированы в течение указанного периода. Данное предположение является реалистичным почти всегда, но может быть неприменимым в ситуациях, когда в течение продолжительного периода времени отсутствует рыночная ликвидность. ● Использование уровня уверенности в 99% не принимает во внимание потери, которые могут возникнуть за рамками данного интервала. Существует 1% вероятность, что потери превысят VaR. ● Так как расчет величины VaR производится на конец дня, он не всегда отражает колебания, которые могут возникнуть по позициям в течение торгового дня. По указанной причине, в дополнение к описанной модели VaR, ежемесячно выполняется стресстестирование позиций Группы с использованием www.mdm.ru гипотетических сценариев неблагоприятного изменения основных риск-факторов. Недостатки метода расчета VaR учитываются путем введения дополнительных лимитов на открытые позиции в отношении финансовых инструментов и подверженности риску, а также лимитов чувствительности к факторам риска. Кроме того, Группой ежемесячно проводится анализ сценариев (стресс-тестирование) для торговых позиций для моделирования возможного финансового влияния экстремальных рыночных сценариев на отдельные торговые портфели и общую позицию Группы. 3. Ценовой риск Ценовой риск – это риск изменения дохода или стоимости финансовых инструментов вследствие изменения рыночных цен под влиянием факторов, связанных как с эмитентами финансовых инструментов (специфический риск), так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты (общий риск). Управление ценовым риском по финансовым инструментам, входящим в торговые портфели и портфели финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, производится путем установления VAR лимитов, лимитов вложений в финансовые инструменты с учетом их ликвидности, лимитов ограничения убытков (stop-loss limits) по торговым портфелям и портфелям финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и поддержания диверсифицированной структуры портфелей. Мониторинг позиций в ценных бумагах ведется централизованно в масштабах Группы. 4. Валютный риск Валютный риск – это риск изменения дохода Группы или стоимости портфелей финансовых инструментов вследствие колебаний валютных курсов. Валютный риск, в основном, возникает по открытым валютным позициям. Все операции, подверженные валютному риску, проводятся в рамках лимитов для открытых валютных позиций и VAR лимитов. Данные лимиты устанавливаются с учетом ожидаемых в будущем изменений валютных кур- 181 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год сов, исходя из исторических данных о колебаниях валютных курсов в прошлом, анализе сценариев и экспертных оценок. Трейдеры управляют валютным риском в отношении торговых позиций, выраженных в иностранной валюте, которые открыты в пределах лимитов, установленных Комитетом по управлению активами и пассивами. Казначейство управляет валютным риском в отношении несоответствия величины валютных активов и обязательств, не предназначенных для торговли (структурная валютная позиция). Целью является поддержание структурной валютной позиции, нейтральной с точки зрения подверженности валютному риску. Операции, как правило, совершаются в трех основных валютах: российских рублях, долларах США и евро. В целях управления валютным риском Группой используется единая система контроля открытых валютных позиций; мониторинг торговых позиций ведется в режиме реального времени. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) В таблице ниже представлен анализ позиций Группы в разрезе различных валют по состоянию на 31 декабря 2009 года: РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ ПРОЧИЕ ВАЛЮТЫ ИТОГО 27 854 18 172 18 175 310 232 64 743 2 304 - - - 612 2 916 19 433 16 684 5 950 - 198 42 265 35 - - - - 35 1 148 194 1 465 9 - 2 816 16 142 1 672 303 - 9 18 126 936 - - - - 936 3 657 - - - - 3 657 159 670 63 293 13 724 - 22 236 709 15 578 - - - 12 15 590 Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи в собственности Группы обремененные залогом по договорам «репо» Финансовые активы, удерживаемые до погашения Кредиты клиентам Основные средства и нематериальные активы Активы, удерживаемые для продажи 8 347 - - - - 8 347 Требования по отложенному налогу 1 485 - - - - 1 485 Прочие активы 3 029 276 38 1 789 66 5 198 Итого активов 259 618 100 291 39 655 2 108 1 151 402 823 7 417 46 232 16 072 79 13 69 813 46 61 1 123 - 8 1 238 133 820 34 361 25 547 217 677 194 622 33 067 11 388 16 682 - - 61 137 Субординированные долговые обязательства 15 12 358 - - - 12 373 Обязательства по отложенному налогу 26 - - - - 26 1 814 164 38 - 22 2 038 176 205 104 564 59 462 296 720 341 247 83 413 (4 273) (19 807) 1 812 431 61 576 (15 735) (2 136) 19 851 (1 844) (136) - 67 678 (6 409) 44 (32) 295 61 576 (16 155) (11 476) (2 670) - (65) (30 366) Обязательства Счета и депозиты банков Производные финансовые инструменты Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие обязательства Итого обязательств Чистая балансовая позиция Чистая позиция по внебалансовым инструментам Чистая позиция Условные обязательства кредитного характера Чистая позиция в рублях в основном представляет собой капитал Группы, большей частью выраженный в рублях. Денежные активы и обязательства представлены в таблице по балансовой стоимости в валютах, в которых они выражены. Инвестиции в долевые 182 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год инструменты показаны в разрезе валют тех стран, резидентами которых являются эмитенты данных долевых инструментов (преимущественно в российских рублях, поскольку эмитенты данных инструментов являются резидентами Российской Федерации). Классификация в разрезе валют мате- www.mdm.ru В таблице ниже представлен анализ позиций Группы в разрезе различных валют по состоянию на 31 декабря 2008 года: РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ ПРОЧИЕ ВАЛЮТЫ ИТОГО 28 405 43 353 5 282 70 161 77 271 415 - - - 1 527 1 942 9 737 14 749 7 122 - 43 31 651 194 - - - - 194 2 2 996 49 10 26 3 083 Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 6 033 2 574 58 - 11 8 676 обремененные залогом по договорам «репо» 379 - - - - 379 Финансовые активы, удерживаемые до погашения 108 - - - - 108 101 640 75 809 16 841 - 516 194 806 6 820 - - - 12 6 832 в собственности Группы Кредиты клиентам Основные средства и нематериальные активы Требования по отложенному налогу 108 - - - - 108 Прочие активы 3 076 307 403 263 18 4 067 Итого активов 156 917 139 788 29 755 343 2 314 329 117 Счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации 35 575 - - - - 35 575 Счета и депозиты банков 11 455 73 041 12 877 - 2 97 375 215 1 244 894 6 13 2 372 58 122 44 757 11 988 - 204 115 071 2 994 20 940 4 766 - - 28 700 5 966 Обязательства Производные финансовые инструменты Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Субординированные долговые обязательства Обязательства по отложенному налогу Прочие обязательства Итого обязательств Чистая балансовая позиция Чистая позиция по внебалансовым инструментам Чистая позиция Условные обязательства кредитного характера - 5 966 - - - 879 101 - - - 980 1 738 140 99 - 27 2 004 110 978 146 189 30 624 6 246 288 043 45 939 (6 401) (869) 337 2 068 41 074 (2 695) 43 244 6 692 291 (248) (1 117) (1 869) (1 532) (1 880) 188 41 074 (25 035) (20 719) (5 842) - (179) (51 775) риальных активов (основных средств) и уплаченных авансов основывается на функциональных валютах, в которых были отражены данные статьи. Группой были предоставлены кредиты, выраженные в иностранных валютах. В зависимости от валюты, в которой заемщик получает выручку, возмож- 183 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год ный рост курса иностранной валюты, в которой был выдан кредит, по отношению к российскому рублю может негативно сказаться на способности заемщика погасить процентные платежи и основную сумму долга, что увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам в будущем. - Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 5. Процентный риск Процентный риск – это риск изменения дохода или стоимости портфелей финансовых инструментов вследствие изменения процентных ставок. Группа подвержена влиянию колебаний преобладающих рыночных процентных ставок на ее финансовое положение и денежные потоки. Такие колебания могут увеличивать уровень процентной маржи, однако могут и снижать его, либо, в случае неожиданного изменения процентных ставок, приводить к возникновению убытков. Для контроля процентного риска структура активов и обязательств анализируется по срокам до пересмотра процентных ставок (GAP-анализ или анализ разрывов). Динамическое моделирование структуры баланса производится для различных сценариев изменения процентных ставок. Наряду с GAP-анализом Группа оценивает срок своих активов и обязательств. Оценка процентного риска проводится по всей Группе на консолидированной основе. В качестве основного количественного показателя процентного риска оценивается влияние изменения процентных ставок на совокупную прибыль. Все новые продукты и операции Группы оцениваются с точки зрения подверженности процентному риску до начала проведения указанных операций. Комитет по управлению активами и пассивами несет ответственность за управление активами и обязательствами. Полномочия по ежедневному контролю за величиной допустимого уровня несоответствия между процентными активами и обязательствами переданы Комитетом по управлению активами и пассивами Казначейству. Блок Риски осуществляет независимый контроль за соблюдением лимитов, установленных для контроля процентного риска. 184 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru В таблице ниже приведен анализ средних эффективных процентных ставок в разрезе основных валют для основных категорий монетарных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных процентных ставок по различным финансовым инструментам с использованием эффективных процентных ставок по состоянию на конец периода. 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. (%) РУБЛИ 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. (%) ДОЛЛАРЫ США ЕВРО И ПРОЧИЕ ВАЛЮТЫ РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО И ПРОЧИЕ ВАЛЮТЫ Активы Счета и депозиты в банках: Текущие межбанковские кредиты 5,8 2,2 0,2 20,4 1,2 2,0 Договоры «обратного репо» 7,8 6,0 – – 5,1 – Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: в собственности Группы Корпоративные облигации Корпоративные еврооблигации Векселя 14,1 – – 11,7 8,2 – 8,9 10,1 4,9 9,3 9,5 7,9 12,3 – – 13,8 – – обремененные залогом по договорам «репо» 14,3 – – 10,4 – – Финансовые активы, удерживаемые до погашения 14,9 – – 7,8 – – Кредиты клиентам: Кредиты корпоративным клиентам 15,6 14,6 11,0 17,0 13,4 10,9 Кредиты физическим лицам 22,8 11,2 9,4 13,3 11,1 9,8 Кредиты на инвестиционные цели 10,9 9,6 – 10,4 14,3 – Кредиты предприятиям малого бизнеса 16,5 14,2 11,2 18,6 14,4 14,4 Лизинговое финансирование 13,2 20,7 7,3 31,2 22,9 34,0 Обязательства Счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации: Срочные депозиты – – – 12,0 – – Договоры «репо» – – – 10,0 – – 9,8 3,4 4,7 – 4,5 – Торговое финансирование – 3,0 2,4 2,8 4,6 5,5 Срочные депозиты банков 4,4 4,6 1,4 18,7 1,7 4,1 – 2,4 – 8,5 2,7 5,7 Счета и депозиты банков: Кредиты, предоставленные международными финансовыми организациями Синдицированные кредиты Двустороннее структурное финансирование – 5,6 3,4 – 4,9 – 4,6 – – – – – 10,8 7,9 7,9 8,5 8,2 8,4 4,6 – – – – – Необеспеченные сертификаты участия в займах – 8,1 8,0 – 8,1 – Сертификаты участия в займах, обеспеченные диверсифицированными правами на платежи – – – – 4,1 5,8 Сертификаты участия в займах, обеспеченные кредитами на покупку автомобилей – – – – 9,6 – Векселя 12,3 4,9 7,4 9,3 6,9 5,0 Облигации, выпущенные на внутреннем рынке 13,0 – – 10,8 – – – – – 9,3 – – 11,0 11,4 – – 8,2 – Договоры «репо» Средства клиентов: Срочные депозиты Договоры «репо» Выпущенные долговые обязательства: Депозитные сертификаты Субординированные долговые обязательства 185 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) В таблице ниже представлен анализ риска изменения процентных ставок, которому подвержена Группа по состоянию на 31 декабря 2009 года. В данной таблице активы и обязательства показаны по балансовой стоимости и отнесены к различным категориям по наиболее ранней из следующих дат: установленной в договоре даты изменения процентной ставки или даты наступления срока платежа (погашения). МЕНЕЕ 1 МЕСЯЦА ОТ 1 ДО 6 МЕСЯЦЕВ ОТ 6 ДО 12 МЕСЯЦЕВ ОТ 1 ДО 3 ЛЕТ БОЛЕЕ 3 ЛЕТ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ИТОГО 64 743 – – – – – 64 743 901 716 586 701 12 – 2 916 34 760 6 549 28 928 – – 42 265 – – – – – 35 35 66 1 768 36 946 – – 2 816 889 4 312 2 517 7 383 590 2 435 18 126 – – – – 234 702 936 – 3 657 – – – – 3 657 Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи в собственности Группы обремененные залогом по договорам «репо» Финансовые активы, удерживаемые до погашения Кредиты клиентам 48 577 39 571 34 292 73 900 40 369 – 236 709 Основные средства и нематериальные активы – – – – – 15 590 15 590 Активы, удерживаемые для продажи – – – – – 8 347 8 347 Требования по отложенному налогу – – – – – 1 485 1 485 Прочие активы – – – – – 5 198 5 198 Итого активов 149 936 56 573 37 459 83 858 41 205 33 792 402 823 22 895 32 462 5 188 3 814 5 454 – 69 813 79 352 – 807 – – 1 238 Средства клиентов 58 920 50 594 34 499 49 937 672 – 194 622 Выпущенные долговые ценные бумаги 11 181 18 196 3 943 21 356 6 461 – 61 137 12 373 Обязательства Счета и депозиты банков Производные финансовые инструменты Субординированные долговые обязательства 365 1 469 889 9 642 8 – Обязательства по отложенному налогу – – – – – 26 26 Прочие обязательства – – – – – 2 038 2 038 Итого обязательств 93 440 103 073 44 519 85 556 12 595 2 064 341 247 Величина несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам 56 496 (46 500) (7 060) (1 698) 28 610 Процентные производные финансовые инструменты 1 215 314 (1 183) (346) – Величина несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам, включая процентные производные финансовые инструменты 57 711 (46 186) (8 243) (2 044) 28 610 186 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru В таблице ниже представлен анализ риска изменения процентных ставок, которому была подвержена Группа по состоянию за 31 декабря 2008 года: МЕНЕЕ 1 МЕСЯЦА ОТ 1 ДО 6 МЕСЯЦЕВ ОТ 6 ДО 12 МЕСЯЦЕВ ОТ 1 ДО 3 ЛЕТ БОЛЕЕ 3 ЛЕТ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ИТОГО 77 271 – – – – – 77 271 1 036 369 355 178 4 – 1 942 23 217 7 653 780 1 – – 31 651 – – – – – 194 194 1 240 63 1 350 400 30 – 3 083 – – – – – – Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: 307 3 090 2 156 2 164 131 828 8 676 обремененные залогом по договорам «репо» – 130 – 249 – – 379 Финансовые активы, удерживаемые до погашения – – – – – 108 108 21 955 62 119 30 612 39 989 40 131 – 194 806 – – – – – 6 832 6 832 в собственности Группы Кредиты клиентам Основные средства и нематериальные активы Требования по отложенному налогу – – – – – 108 108 Прочие активы 3 187 5 20 1 – 854 4 067 Итого активов 128 213 73 429 35 273 42 982 40 296 8 924 329 117 1 317 34 258 – – – – 35 575 18 340 54 784 7 574 5 716 10 961 – 97 375 1 050 45 1 250 27 – – 2 372 61 227 22 051 20 973 10 565 255 – 115 071 Выпущенные долговые ценные бумаги 623 13 865 3 898 10 270 44 – 28 700 Субординированные долговые обязательства 286 – – – 5 680 – 5 966 Обязательства Счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации Счета и депозиты банков Производные финансовые инструменты Средства клиентов Обязательства по отложенному налогу – – – – – 980 980 2 004 – – – – – 2 004 Итого обязательств 84 847 125 003 33 695 26 578 16 940 980 288 043 Величина несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам 43 366 (51 574) 1 578 16 404 23 356 Процентные производные финансовые инструменты 3 757 (488) (929) (2 221) (119) Величина несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам, включая процентные производные финансовые инструменты 47 123 (52 062) 649 14 183 23 237 Прочие обязательства 187 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Управление процентным риском посредством мониторинга величины несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам дополняется процедурой мониторинга чувствительности прибыли до налогообложения к различным сценариям изменения процентной ставки. Анализ чувствительности прибыли до налогообложения и капитала к изменению рыночных процентных ставок, составленный на основе упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения ставок (предполагающий отсутствие ассиметричных изменений кривых доходности и наличие постоянной балансовой позиции и не принимающий во внимание влияние данных изменений на справедливую стоимость финансовых инструментов) представлен следующим образом: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок 164 375 Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок (164) (375) РУБ. МЛН г) Риск ликвидности Риск ликвидности – это риск возникновения у Группы затруднений при погашении финансовых обязательств вовремя и в полном объеме. Риск ликвидности может возникнуть при несовпадении по срокам погашения активов и обязательств. Группа обладает достаточным объемом ликвидных активов (включая такие высоколиквидные активы, как денежные средства и их эквиваленты, торговые ценные бумаги, а также безотзывные лимиты на денежных рынках) для выполнения своих обязательств в срок в соответствии с плановыми и прогнозными потребностями в денежных потоках. Также у Банка имеется безотзывный лимит в ЦБ РФ в сумме 74 723 млн руб. 188 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 1. Управление риском ликвидности Подход Группы к управлению ликвидностью заключается в обеспечении достаточной ликвидности для выполнения своих обязательств в срок, как в нормальных условиях, так и при возникновении непредвиденных ситуаций, без возникновения неприемлемых убытков и риска нанесения ущерба репутации Группы. Группа стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящих из выпущенных долговых ценных бумаг, долгосрочных и краткосрочных депозитов банков, депозитов основных корпоративных клиентов и депозитов физических лиц, а также иметь диверсифицированный портфель высоколиквидных активов для того, чтобы Группа была способна оперативно и без резких колебаний реагировать на непредвиденные требования в отношении ликвидности. Политика по управлению ликвидностью состоит из: ● прогнозирования денежных потоков в разрезе основных валют и расчета связанного с данными денежными потоками необходимого уровня ликвидных активов; ● поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования; ● управления концентрацией и структурой финансирования; ● разработки планов по заемному финансированию; ● поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности; ● разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования; ● осуществления контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности Группы законодательно установленным нормативам. www.mdm.ru Казначейство получает от подразделений информацию о структуре ликвидности их финансовых активов и обязательств и о прогнозных денежных потоках, ожидаемых от планируемого в будущем бизнеса. Затем Казначейство формирует соответствующий портфель краткосрочных ликвидных активов, состоящий в основном из краткосрочных ликвидных торговых ценных бумаг и депозитов в банках и прочих межбанковских продуктов, с тем, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности для Группы в целом. Блок Риски ежедневно проводит мониторинг позиции по ликвидности и на регулярной основе проводит «стресс-тесты» с учетом разнообразных возможных сценариев развития рынка как в нормальных, так и в неблагоприятных условиях. В нормальных рыночных условиях отчеты о состоянии ликвидности Группы предоставляются высшему руководству еженедельно. Решения относительно политики управления ликвидностью принимаются Комитетом по управлению активами и пассивами и исполняются Казначейством. 2. Оценка риска ликвидности Важнейшими факторами при оценке ликвидности активов и обязательств Группы и ее устойчивости к изменениям процентных ставок и валютных курсов являются сроки погашения активов и обязательств Группы, а также возможность замещения по приемлемой стоимости процентных обязательств при наступлении их сроков погашения. Оценка риска ликвидности производится Блоком Риски. Приведенные далее таблицы отражают балансовую стоимость активов и обязательств по договорным срокам, оставшимся до дат погашения, за исключением следующих инструментов. Активы, удерживаемые для продажи, представлены в соответствии с предполагаемыми датами продажи. 189 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Несмотря на то что значительная часть клиентских счетов является счетами «до востребования» (текущие клиентские/расчетные счета) руководство считает их долгосрочным и стабильным источником финансирования и представляет данные счета в категории «от одного до трех лет» по состоянию на 31 декабря 2009 года, основываясь на классификации этих счетов по номеру и типу клиента, а также на опыте прошлых лет. В категорию «До востребования и менее 1 месяца» включены просроченные кредиты. В соответствии с российским законодательством физические лица имеют право изъять депозиты, включая срочные, в любой момент времени, обычно с потерей наращенных процентов. Данные депозиты представлены в таблице в соответствии со сроками, определенными в договоре. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Позиция по ликвидности по состоянию на 31 декабря 2009 года может быть представлена следующим образом: МЕНЕЕ 1 МЕСЯЦА ОТ 1 ДО 6 МЕСЯЦЕВ ОТ 6 ДО 12 МЕСЯЦЕВ ОТ 1 ДО 3 ЛЕТ БОЛЕЕ 3 ЛЕТ БЕЗ СРОКА ПОГАШЕНИЯ ИТОГО 64 743 – – – – – 64 743 789 716 586 813 12 – 2 916 34 760 6 549 28 928 – – 42 265 – – – – – 35 35 66 1 768 36 946 – – 2 816 889 4 312 2 517 7 383 590 2 435 18 126 Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи в собственности Группы обремененные залогом по договорам «репо» – – – – 234 702 936 Финансовые активы, удерживаемые до погашения – 3 657 – – – – 3 657 Кредиты клиентам 48 522 39 293 34 267 74 194 40 433 – 236 709 Основные средства и нематериальные активы – – – – – 15 590 15 590 Активы, удерживаемые для продажи – – 8 347 – – – 8 347 1 485 Требования по отложенному налогу – – – – – 1 485 Прочие активы 2 718 643 160 417 805 455 5 198 Итого активов 152 487 56 938 45 941 84 681 42 074 20 702 402 823 14 600 35 516 6 671 7 163 5 863 – 69 813 79 352 – 807 – – 1 238 Средства клиентов 58 920 50 594 34 499 49 937 672 – 194 622 Выпущенные долговые ценные бумаги 10 886 18 196 3 943 21 651 6 461 – 61 137 365 1 000 1 067 9 793 148 – 12 373 – – – – – 26 26 Обязательства Счета и депозиты банков Производные финансовые инструменты Субординированные долговые обязательства Обязательства по отложенному налогу Прочие обязательства 2 011 7 5 11 4 – 2 038 86 861 105 665 46 185 89 362 13 148 26 341 247 Чистый разрыв ликвидности 65 626 (48 727) (244) (4 681) 28 926 20 676 61 576 Накопленный разрыв ликвидности 65 626 16 899 16 655 11 974 40 900 61 576 Итого обязательств 190 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Позиция по ликвидности по состоянию на 31 декабря 2008 года может быть представлена следующим образом: МЕНЕЕ 1 МЕСЯЦА ОТ 1 ДО 6 МЕСЯЦЕВ ОТ 6 ДО 12 МЕСЯЦЕВ ОТ 1 ДО 3 ЛЕТ БОЛЕЕ 3 ЛЕТ БЕЗ СРОКА ПОГАШЕНИЯ ИТОГО 77 271 – – – – – 77 271 1 036 369 355 178 4 – 1 942 23 217 7 653 780 1 – – 31 651 – – – – – 194 194 1 240 63 1 350 400 30 – 3 083 307 3 090 2 156 2 164 131 828 8 676 – 130 – 249 – – 379 Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: в собственности Группы обремененные залогом по договорам «репо» Финансовые активы, удерживаемые до погашения 108 – – – – – 108 21 432 60 753 30 813 41 606 40 202 – 194 806 Основные средства и нематериальные активы – – – – – 6 832 6 832 Требования по отложенному налогу – – – – 108 108 Прочие активы 3 450 5 611 1 – – 4 067 Итого активов 128 061 72 063 36 065 44 599 40 367 7 962 329 117 1 317 34 258 – – – – 35 575 17 153 23 019 22 303 19 957 14 943 – 97 375 1 050 45 1 250 27 – – 2 372 61 227 22 051 20 973 10 565 255 – 115 071 Выпущенные долговые ценные бумаги 335 5 594 5 418 16 605 748 Субординированные долговые обязательства 286 – – – 5 680 – – – – – – 980 980 1 996 8 – – – – 2 004 Кредиты клиентам Обязательства Счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации Счета и депозиты банков Производные финансовые инструменты Средства клиентов Обязательства по отложенному налогу Прочие обязательства 28 700 5 966 Итого обязательств 83 364 84 975 49 944 47 154 21 626 980 288 043 Чистый разрыв ликвидности 44 697 (12 912) (13 879) (2 555) 18 741 6 982 41 074 Накопленный разрыв ликвидности 44 697 31 785 17 906 15 351 34 092 41 074 191 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) или условным обязательствам. Ожидаемое движение денежных потоков по данным финансовым обязательствам и непризнанным обязательствам кредитного характера может сильно отличаться от представленного далее анализа. В соответствии с российским законодательством физические лица имеют право изъять депозиты в любой момент времени с потерей процентных доходов. Данные депозиты представлены в разрезе сроков согласно договору (Примечание 17). Приведенная далее таблица показывает распределение недисконтированных сумм денежных потоков по финансовым обязательствам и непризнанным обязательствам кредитного характера по наиболее ранней из установленных в договорах дат наступления срока платежа (погашения). Полная номинальная величина (поступления)/выбытия денежных потоков, указанная в данной таблице, представляет собой договорные недисконтированные денежные потоки по финансовым обязательствам Позиция по состоянию на 31 декабря 2009 года представлена следующим образом: ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ И МЕНЕЕ 1 МЕСЯЦА ОТ 1 ДО 6 МЕСЯЦЕВ ОТ 6 ДО 12 МЕСЯЦЕВ ОТ 1 ДО 3 ЛЕТ БОЛЕЕ 3 ЛЕТ НОМИНАЛЬНАЯ ВЕЛИЧИНА (ПОСТУПЛЕНИЯ)/ВЫБЫТИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ Непроизводные финансовые обязательства Счета и депозиты банков 14 812 36 308 6 892 7 511 6 063 71 586 69 813 Средства клиентов 84 756 53 604 38 252 30 417 816 207 845 194 622 Выпущенные долговые ценные бумаги 11 953 20 638 6 534 27 009 8 731 74 865 61 137 423 1 335 1 755 11 229 272 15 014 12 373 1 858 7 4 10 – 1 879 1 879 (56 709) (16 842) (290) (8 399) – (82 240) (2 816) 56 718 15 399 265 8 616 – 80 998 1 238 113 811 110 449 53 412 76 393 15 882 369 947 338 246 30 366 – – – – 30 366 30 366 Субординированные долговые обязательства Прочие финансовые обязательства Производные финансовые инструменты, расчеты по которым не предполагают взаимозачет Поступления Выбытия Итого Условные обязательства кредитного характера 192 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Позиция по состоянию на 31 декабря 2008 года представлена следующим образом: ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ И МЕНЕЕ 1 МЕСЯЦА ОТ 1 ДО 6 МЕСЯЦЕВ ОТ 6 ДО 12 МЕСЯЦЕВ ОТ 1 ДО 3 ЛЕТ БОЛЕЕ 3 ЛЕТ НОМИНАЛЬНАЯ ВЕЛИЧИНА (ПОСТУПЛЕНИЯ)/ВЫБЫТИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ 35 664 – – – 36 992 35 575 Непроизводные финансовые обязательства Счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации 1 328 Счета и депозиты банков 17 214 23 424 23 024 21 090 18 647 103 399 97 375 Средства клиентов 56 912 26 226 23 317 12 580 288 119 323 115 071 1 224 6 773 5 114 17 180 1 000 31 291 28 700 286 – 286 6 711 – 7 283 5 966 1 810 – – – – 1 810 1 810 Выпущенные долговые ценные бумаги Субординированные долговые обязательства Прочие финансовые обязательства Производные финансовые инструменты, расчеты по которым не предполагают взаимозачет Поступления (84 133) (5 769) (1 006) (944) (82) (91 934) (3 083) Выбытия 84 141 5 759 946 849 86 91 781 2 372 Итого 78 782 92 077 51 681 57 466 19 939 299 945 283 786 Условные обязательства кредитного характера 51 775 – – – – 51 775 51 775 Банк также рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации. Данные нормативы включают: ● Норматив мгновенной ликвидности (Н2), рассчитываемый как отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств, подлежащих погашению по счетам до востребования. ● Норматив текущей ликвидности (НЗ), рассчитываемый как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств со сроком погашения до 30 календарных дней. ● Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), рассчитываемый как отношение суммы активов с оставшимся до даты погашения сроком более одного года к сумме капитала и обязательств с оставшимся до даты погашения сроком более одного года. 193 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, и в течение года, закончившегося 31 декабря 2008 года, нормативы ликвидности МДМ Банка соответствовали установленному законодательством уровню. Банк также применяет «Систему ранних сигналов» (Early Warning Indicators). «Система ранних сигналов» позволяет на начальных стадиях идентифицировать повышение риска ликвидности. Система основывается на ежедневном мониторинге ряда балансовых показателей, рыночных индикаторов состояния финансовых рынков, а также прочую информацию из внешних источников. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) (д) Страновые риски Страновые риски – риски возникновения убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений в соответствующей стране. Группа проводит большинство операций на территории Российской Федерации. Риск на резидентов других стран принимается только после проведения отдельного анализа. Ниже представлен географический анализ активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2009 года: РОССИЯ СТРАНЫ, ВХОДЯЩИЕ В ОЭСР ДРУГИЕ СТРАНЫ ИТОГО 39 108 19 826 5 809 64 743 2 304 – 612 2 916 23 220 18 867 178 42 265 Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты 35 – – 35 286 2 476 54 2 816 18 126 – – 18 126 936 – – 936 3 657 – – 3 657 225 888 268 10 553 236 709 15 578 – 12 15 590 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи в собственности Группы обремененные залогом по договорам «репо» Финансовые активы, удерживаемые до погашения Кредиты клиентам Основные средства и нематериальные активы Активы, удерживаемые для продажи 8 347 – – 8 347 Требования по отложенному налогу 1 485 – – 1 485 Прочие активы 4 743 322 133 5 198 Итого активов 343 713 41 759 17 351 402 823 14 156 54 069 1 588 69 813 414 824 – 1 238 172 816 11 775 10 031 194 622 33 512 27 625 – 61 137 15 12 358 – 12 373 – 26 – 26 1 600 282 156 2 038 Обязательства Счета и депозиты банков Производные финансовые инструменты Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Субординированные долговые обязательства Обязательства по отложенному налогу Прочие обязательства Итого обязательств 222 513 106 959 11 775 341 247 Открытая позиция 121 200 (65 200) 5 576 61 576 194 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Ниже представлен географический анализ активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2008 года: РОССИЯ СТРАНЫ, ВХОДЯЩИЕ В ОЭСР 51 184 415 15 287 ДРУГИЕ СТРАНЫ ИТОГО 25 428 659 77 271 – 1 527 1 942 16 363 1 31 651 Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты 194 – – 194 1 106 347 1 630 3 083 8 676 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: в собственности Группы 8 676 – – обремененные залогом по договорам «репо» 379 – – 379 Финансовые активы, удерживаемые до погашения 108 – – 108 192 914 723 1 169 194 806 6 812 – 20 6 832 108 – – 108 Прочие активы 3 839 10 218 4 067 Итого активов 281 022 42 871 5 224 329 117 Счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации 35 575 – – 35 575 Счета и депозиты банков 17 557 76 278 3 540 97 375 760 409 1 203 2 372 110 886 832 3 353 115 071 2 997 25 703 – 28 700 – 5 966 – 5 966 879 101 – 980 1 894 36 74 2 004 Итого обязательств 170 548 109 325 8 170 288 043 Открытая позиция 110 474 (66 454) (2 946) 41 074 Кредиты клиентам Основные средства и нематериальные активы Требования по отложенному налогу Обязательства Производные финансовые инструменты Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Субординированные долговые обязательства Обязательства по отложенному налогу Прочие обязательства По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года большинство условных обязательств кредитного характера относится к резидентам Российской Федерации. Финансовые активы и обязательства были классифицированы по географическому принципу в соответствии со страной регистрации контрагента. Материальные активы (драгоценные металлы и основные средства) были классифицированы в соответствии со страной их физического нахождения. 195 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год По состоянию на 31 декабря 2009 года кредиты клиентам в размере 10 219 млн руб. (31 декабря 2008 года: 12 143 млн руб.), отраженные в вышеприведенных таблицах в составе категории «Россия», были предоставлены расположенными за пределами Российской Федерации дочерним компаниям российских контрагентов или связанным с ними компаниями. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) е) Управление капиталом 1. Политика по управлению капиталом Политика Группы направлена на поддержание уровня капитала, достаточного для сохранения доверия инвесторов, кредиторов и рынка в целом, а также для будущего развития деятельности Группы. Центральный банк Российский Федерации устанавливает и контролирует выполнение нормативных требований к уровню капитала МДМ Банка, ведущей операционной компании Группы. Центральный банк Латвии устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню капитала Латвийского Торгового Банка. В соответствии с действующими требованиями Центрального банка Российской Федерации банки должны поддерживать норматив отношения величины капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска, («норматив достаточности капитала») выше определенного минимального уровня. По состоянию на 31 декабря 2009 года указанный минимальный уровень составлял 10% (31 декабря 2008 года: 10%). В течение 2009 и 2008 годов, норматив достаточности капитала МДМ Банка соответствовал нормативно установленному уровню. По состоянию на 31 декабря 2009 года величина собственных средств (капитала) МДМ Банка (на неконсолидированной основе), рассчитанная в соответствии с требованиями российского законодательства, составила 60 051 млн руб. (неаудированные данные) (31 декабря 2008 года: 41 500 млн руб. (неаудированные данные)). По состоянию на 31 декабря 2009 года норматив достаточности капитала МДМ Банка составил 17,3% (неаудированные данные) (31 декабря 2008 года: 14,6% (неаудированные данные)). Помимо этого, Группа и Банк обязаны выполнять требования к минимальному размеру капитала, предусматриваемые условиями обязательств, принятых на себя Банком или Группой, в том числе требования к уровню достаточности капитала, рассчитываемому в соответствии с требованиями Базельского Соглашения, а именно Соглашения по достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору (общеизвестного как Базель I), которые определяются в документе «Международное соглашение об измерении капитала и стандартах капитала» 196 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год (в редакции от апреля 1998 года) и Поправке к Соглашению по учету рыночных рисков (в редакции от ноября 2005 года). По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года такие требования к минимальному размеру капитала (норматив общей достаточности капитала) составляют 12%. Оценка активов, взвешенных с учетом риска, производится с использованием иерархии уровней риска, классифицированных по характеру риска и отражающих оценку кредитного, рыночного и прочих рисков, связанных с каждым активом и контрагентом, принимая во внимание любое приемлемое обеспечение или поручительства и гарантии. Подобная методология оценки применяется для внебалансовых величин с определенными корректировками для отражения более условного характера потенциальных убытков. По состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года Группа и Банк соответствовали всем требованиям, предъявляемым к ним третьими лицами в отношении уровня достаточности капитала. Руководство полагает, что норматив достаточности капитала 1-го уровня, равный 10%, и норматив общей достаточности капитала, равный 12%, рассчитанные в соответствии с требованиями Базельского Комитета, являются минимально допустимыми уровнями капитализации Группы и МДМ Банка. Распределение капитала между отдельными операциями и направлениями деятельности по большей части вызвано стремлением увеличить уровень доходности на распределенный капитал. Несмотря на то что решающим фактором распределения капитала внутри Группы между отдельными операциями или направлениями деятельности является максимизация рентабельности капитала с учетом риска, данный фактор не является единственным при принятии решения. В расчет также принимаются возможность ведения совместной деятельности разными подразделениями, наличие управленческого персонала и других ресурсов, а также соответствие направления деятельности долгосрочным планам и перспективам развития. Политика Группы в отношении управления капиталом и его распределения регулярно анализируется Советом Директоров в ходе рассмотрения и утверждения годовых бюджетов, в том числе бюджетов для разных сегментов деятельности Группы. www.mdm.ru В таблице ниже представлен анализ состава капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями Базельского Соглашения (Базель I), по состоянию на 31 декабря 2009 года и 2008 года: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Капитал 1-го уровня Уставный капитал Эмиссионный доход Накопленные курсовые разницы Нераспределенная прибыль 4 207 1 794 31 852 14 198 423 326 21 785 23 179 Доля миноритариев 91 – За вычетом: Гудвила (162) – За вычетом: Выкупленных акций (14) – 58 182 39 497 Переоценка активов 3 541 1 577 Резерв по операциям хеджирования (309) – Субординированные долговые обязательства (неамортизированная часть) 4 078 3 010 Итого капитала 2-го уровня 7 310 4 587 65 492 44 084 298 435 241 232 Итого капитала 1-го уровня Капитал 2-го уровня Итого капитала Активы, взвешенные с учетом риска Банковская книга Торговая книга 9 582 5 414 308 017 246 646 Итого капитала по отношению к активам, взвешенным с учетом риска (%) (норматив общей достаточности капитала) 21,3 17,9 Итого капитала 1-го уровня по отношению к активам, взвешенным с учетом риска (%) (норматив достаточности капитала 1-го уровня) 18,9 16,0 Итого активов, взвешенных с учетом риска 197 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 30. УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА а) Судебные разбирательства В процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности к Группе могут быть предъявлены претензии и иски в судебные органы. Руководство считает, что обязательства по таким претензиям и искам в случае их возникновения не окажут существенного негативного влияния на финансовое положение или результаты будущей деятельности Группы. б) Налоговое законодательство Группа осуществляет операции в нескольких налоговых юрисдикциях. В процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности руководство должно интерпретировать и применять существующие нормы законодательства к операциям с третьими сторонами и к собственной деятельности. Требования действующего в России налогового законодательства главным образом исходят из документальной формы операций и порядка их отражения в учете, предусмотренного российскими правилами бухгалтерского учета. Интерпретация российского налогового законодательства налоговыми органами и арбитражная практика, претерпевающие регулярные изменения, в будущем может больше концентрироваться на сущности операций, чем на их документальной форме. Последние события в Российской Федерации дают основания полагать, что налоговые органы занимают более агрессивную позицию в интерпретации ими налогового законодательства и принуждении к его соблюдению. Российские налоговые органы имеют право проводить стандартную налоговую проверку за три последних налоговых года. В течение указанного времени любые изменения в интерпретации законодательства или практике его применения могут быть применены ретроспективно, даже если не было никаких изменений в российском налоговом законодательстве. Интерпретация законодательства и практика его применения в других юрисдикциях, в которых проводит свои операции Группа, также подвержены изменениям, иногда с ретроспективным эффектом. 198 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год По мнению руководства, Группа во всех существенных аспектах соблюдает соответствующие требования налогового законодательства и другие нормативные требования, регулирующие деятельность Группы, как в Российской Федерации, так и в других налоговых юрисдикциях. Тем не менее, остается риск того, что соответствующие органы власти могут по-иному трактовать спорные правовые нормы или что появится арбитражная практика, противоречащая позиции Группы, что может оказать значительное влияние на ее финансовое положение, если соответствующие органы смогут доказать правомерность своей позиции. В августе 2008 года бывший МДМ-Банк получил от Федеральной налоговой службы Министерства финансов окончательные результаты налоговой проверки за 2005-2006 годы. Согласно решению, налоговые органы оценили дополнительные начисления налогов бывшему МДМ-Банку в размере около 194 млн руб. и штрафов и пеней в сумме 63 млн руб. Бывший МДМ-Банк обратился в арбитражный суд с целью обжаловать решение налоговых органов. Первое слушание по делу состоялось 20 февраля 2009 года в Арбитражном суде СанктПетербурга. Решение было принято в пользу бывшего МДМ-Банка и требование налоговой инспекции было отклонено. Федеральная налоговая служба подала апелляцию на решение Арбитражного суда, и 4 июня 2009 года Апелляционный суд оставил решение в силе. Федеральная Налоговая Служба опротестовала решение Апелляционного суда и обратилась в Федеральный Арбитражный суд, который направил дело на новое рассмотрение в Арбитражный суд Санкт-Петербурга. Суд удовлетворил заявление Банка об обеспечении иска, т.е. до окончания суда с Банка не могут быть взысканы санкции по делу. Следующее слушание состоится 2 июня 2010. Руководство надеется на положительный исход этого дела для Банка. В соответствии с этим, Группа не создала в настоящей консолидированной финансовой отчетности резерв в отношении указанных условных обязательств. www.mdm.ru в) Обязательства капитального характера По состоянию 31 декабря 2009 года Группа имела договорные обязательства капитального характера, в основном связанные с развитием филиальной сети и усовершенствованием систем, на общую сумму приблизительно 579 млн руб. (31 декабря 2008 года: 132 млн руб.). г) Обязательства по операционной аренде Минимальные будущие платежи по договорам операционной аренды, которые не могут быть аннулированы, в случаях, когда Группа выступает в качестве арендатора, представлены ниже: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Менее 1 года 213 503 От 1 года до 5 лет 602 1 559 Более 5 лет 115 417 Итого обязательств по операционной аренде 930 2 479 За год, закончившийся 31 декабря 2009 года платежи Группы по операционной аренде, признанные в консолидированном отчете о совокупной прибыли, составили 745 млн руб. (31 декабря 2008 года: 869 млн руб.). д) Условные обязательства кредитного характера Условные обязательства кредитного характера включают в себя аккредитивы, гарантии и неиспользованные кредитные линии. Стоимость данных обязательств по договору представляет возможную величину потерь в случае выплаты Группой средств по договору в полном объеме. Гарантии и резервные (standby) аккредитивы сопряжены с таким же риском, что и кредиты. Документарные и коммерческие аккредитивы, представляющие собой выданные Группой от имени клиента письменные обязательства, позволяющие третьей стороне получать от Группы финансирование в определенных пределах в соответствии с оговоренными условиями, обеспечиваются соответствующими поставками товаров, к которым 199 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год они относятся, и поэтому сопряжены с меньшим риском по сравнению с прямыми кредитами. Обязательства по неиспользованным кредитным линиям представляют собой обязательства предоставить средства клиенту при необходимости. В отношении кредитного риска по обязательствам предоставить кредитные ресурсы Группа подвержена потенциальному убытку на сумму, равную общей величине неиспользованного лимита. Тем не менее, вероятная сумма такого потенциального убытка меньше общей величины неисполненных обязательств, так как обязательства предоставить кредит действуют до тех пор, пока клиенты соответствуют специальным условиям в отношении кредитоспособности. Действующие условные обязательства кредитного характера включают: Аккредитивы Неиспользованные кредитные линии и овердрафты Выданные гарантии Итого условных обязательств кредитного характера 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. 8 003 25 340 12 619 19 296 9 744 7 139 30 366 51 775 Группа создает резерв на потери по условным обязательствам кредитного характера на коллективной и индивидуальной основе. Ниже представлено движение резерва на потери по условным обязательствам кредитного характера: Резерв на потери по условным обязательствам кредитного характера по состоянию на 1 января Влияние изменения валютных курсов Восстановление резерва Резерв на потери по условным обязательствам кредитного характера по состоянию на 31 декабря 2009 ГОД 2008 ГОД 38 44 8 3 (43) (9) 3 38 Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Общая договорная сумма действующих гарантий, аккредитивов и неиспользованных кредитных линий не всегда отражает будущие потребности в денежных средствах, поскольку данные обязательства могут быть аннулированы или срок их действия может истечь без осуществления финансирования. Географический и валютный анализ условных обязательств кредитного характера представлен в Примечании 29. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 32. е) Активы на хранении и в доверительном управлении Группа оказывает своим клиентам депозитарные услуги, а именно услуги по хранению ценных бумаг по поручению клиентов за комиссионное вознаграждение. Такие ценные бумаги не являются активами Группы и не признаются в консолидированном отчете о финансовом положении. Группа оказывает услуги управления активами, доверительного управления, пенсионных планов физическим лицам и прочим организациям. При оказании данных услуг Группа удерживает на хранении или инвестирует полученные средства по усмотрению клиента. Группа получает комиссионное вознаграждение за оказание данных услуг. Активы в доверительном управлении и активы, находящиеся под управлением Группы, не признаются в консолидированном отчете о финансовом положении. Группа не подвержена каким-либо кредитным и рыночным рискам, связанным с данными вложениями, поскольку она не предоставляет гарантий по данным инвестициям. По состоянию на 31 декабря 2009 года совокупные активы, находящиеся в доверительном управлении Группы по поручению клиентов, составили 4 318 млн руб., включая паевые инвестиционные фонды в размере 1 681 млн руб. и портфели активов под индивидуальным управлением в размере 2 637 млн руб. (31 декабря 2008 года: 1 240 млн руб., включая паевые инвестиционные фонды в размере 180 млн руб. и портфели активов под индивидуальным управлением в размере 1 060 млн руб.). 200 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 31. СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ Группа провела оценку своих финансовых инструментов в соответствии с требованиями МСФО 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации». Справедливой стоимостью денежных средств и их эквивалентов является их балансовая стоимость. Расчетная оценка справедливой стоимости остатков средств на счетах и депозитах в других банках, включая центральные банки, определяется на основе дисконтирования будущих денежных потоков по выплатам основного долга и процентов. Расчетная оценка справедливой стоимости котируемых торговых ценных бумаг, производных финансовых инструментов и прочих финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, и финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, определяется на основе рыночных котировок по состоянию на отчетную дату без вычета затрат по сделкам. Для ценных бумаг и производных финансовых инструментов, которые не обращаются на активно функционирующем рынке, справедливая стоимость рассчитывается с использованием методов оценки, которые включают в себя анализ последних сделок с данными инструментами между независимыми сторонами, анализ дисконтированных денежных потоков, а также других методов оценки, общепринятых среди участников рынка. Расчетная оценка справедливой стоимости кредитов клиентам представляет собой дисконтированную стоимость ожидаемых будущих денежных потоков к получению. Расчетная оценка справедливой стоимости счетов и депозитов банков и средств клиентов, привлеченных до востребования, совпадает с их балансовой стоимостью. Расчетная оценка справедливой стоимости счетов и депозитов банков и средств клиентов, привлеченных на определенный срок, а также выпущенных долговых ценных бумаг и субординированных долговых обязательств, не котируемых на активно функционирующем рынке, определяется на основе дисконтирования будущих денежных потоков по выплатам основного долга и процентов. www.mdm.ru Расчетная оценка справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг и субординированных долговых обязательств определяется исходя из их рыночных котировок по состоянию на отчетную дату без вычета затрат по сделкам. Расчетная оценка справедливой стоимости прочих финансовых инструментов определяется на основе дисконтирования ожидаемых будущих денежных потоков к получению или выплате. При применении метода дисконтирования денежных потоков будущие денежные потоки прогнозируются исходя из наилучших расчетных оценок руководства, а в качестве ставки дисконтирования используется соответствующая рыночная ставка по аналогичным инструментам по состоянию на отчетную дату. Оценка справедливой стоимости направлена на наиболее точное определение стоимости, по кото- рой финансовый инструмент может быть обменен между хорошо осведомленными, заинтересованными сторонами на рыночных условиях. Тем не менее, по причине существующих неопределенностей и субъективности оценок справедливая стоимость не должна рассматриваться как стоимость, по которой может быть совершена немедленная реализация активов или исполнение обязательств. В следующей таблице представлен анализ финансовых инструментов, отраженных по справедливой стоимости, в разрезе следующих категорий: инструменты, справедливая стоимость которых была определена на основании рыночных котировок; инструменты, справедливая стоимость которых была определена с применением моделей оценки, использующих в качестве исходных данных рыночную информацию, по состоянию на 31 декабря 2009 года: РЫНОЧНЫЕ КОТИРОВКИ (УРОВЕНЬ I) МОДЕЛИ ОЦЕНКИ, ОСНОВАННЫЕ НА РЫНОЧНОЙ ИНФОРМАЦИИ (УРОВЕНЬ II) ИТОГО 35 – 35 – 2 816 2 816 12 126 6 000 18 126 936 – 936 – (1 238) (1 238) Финансовые активы Торговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи в собственности Группы обремененные залогом по договорам «репо» Финансовые обязательства Производные финансовые инструменты 201 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год В таблице ниже представлена справедливая стоимость основных финансовых активов и обязательств: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в центральных банках Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ БАЛАНСОВАЯ СТОИМОСТЬ СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ 64 743 64 743 77 271 77 271 2 916 2 916 1 942 1 942 42 265 41 914 31 651 31 496 35 35 194 194 2 816 2 816 3 083 3 083 18 126 18 126 8 676 8 676 936 936 379 379 3 657 3 657 108 393 128 252 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: в собственности Группы обремененные залогом по договорам «репо» Финансовые активы, удерживаемые до погашения Кредиты клиентам 129 496 132 128 130 507 Кредиты физическим лицам 76 453 76 453 37 601 37 602 Кредиты на инвестиционные цели 12 941 12 776 10 122 10 064 Кредиты предприятиям малого бизнеса 10 354 10 051 14 209 13 201 7 465 7 523 2 367 2 287 – – (35 575) (35 558) Кредиты, предоставленные международными финансовыми организациями (21 823) (21 627) (29 396) (28 783) Торговое финансирование (14 603) (14 655) (31 570) (31 931) Срочные депозиты банков (13 360) (13 497) (15 634) (15 699) Синдицированные кредиты (9 392) (9 492) (8 281) (8 063) Двустороннее структурное финансирование (5 918) (5 891) (9 073) (8 977) Корреспондентские счета и депозиты типа «овернайт» банков (4 318) (4 318) (3 421) (3 421) Кредиты корпоративным клиентам Лизинговое финансирование Счета и депозиты Центрального банка Российской Федерации Счета и депозиты банков Договоры «репо» (399) (399) – – (1 238) (1 238) (2 372) (2 372) (11 086) (11 086) (4) (4) (9 319) (9 190) (10 600) (10 584) Текущие/расчетные счета (22 464) (22 464) (31 587) (31 587) Срочные депозиты (60 122) (60 154) (42 451) (42 486) Производные финансовые инструменты Средства клиентов: Государственные и общественные организации Текущие/расчетные счета Срочные депозиты Прочие юридические лица Физические лица Текущие/расчетные счета Срочные депозиты (9 482) (9 482) (5 067) (5 067) (82 149) (83 370) (25 362) (25 377) (27 625) (27 823) (11 808) (9 946) – – (9 791) (14 734) (14 624) (5 370) (5 329) – – (1 282) (1 288) (18 778) (18 808) (422) (427) – – (27) (25) (12 373) (12 804) (5 966) (5 990) Выпущенные долговые ценные бумаги: Необеспеченные сертификаты участия в займах Сертификаты участия в займах, обеспеченные диверсифицированными правами на платежи («ДПП») Векселя Сертификаты участия в займах, обеспеченные кредитами на покупку автомобилей Облигации, выпущенные на внутреннем рынке Депозитные сертификаты Субординированные долговые обязательства 202 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год (9 861) www.mdm.ru 32. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ Для целей составления данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСБУ (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую сторону или оказывать существенное влияние на процесс принятия другой стороной финансовых и операционных решений или обладает совместным контролем над организацией. При рассмотрении каждого потенциально возможного случая отношений связанных сторон внимание уделяется экономическому содержанию операций, а не только их юридическому оформлению. К связанным сторонам относятся непосредственная, более старшая материнские компании, конечные бенефициары Группы, а также директоры, высшее руководство и компании, контролируемые высшим руководством и бенефициарами. По состоянию на 31 декабря 2009 года к ним относятся в основном компании, контролируемые высшим руководством, ОАО «Сибирская угольная энергетическая компания» (СУЭК) (добыча угля и энергетика) и холдинги, в которые входит СУЭК, и прочие компании под общим контролем. Группа проводит банковские операции со связанными сторонами в процессе осуществления текущей деятельности. Данные операции включают в себя осуществление расчетного обслуживания, кредитование, привлечение депозитов, предоставление услуг по торговому финансированию, проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой. Эти операции осуществляются на рыночных условиях. В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, МДМ Банк продал кредиты, выданные физическим лицам стоимостью 2 669 млн руб. до вычета резерва под обесценение, в отношении которых по состоянию на 30 июня 2009 года был создан резерв под обесценение в размере 1 902 млн руб. Данные кредиты были проданы за 404 млн руб. компании, контролируемой высшим руководством. В таблице ниже представлена информация об активах, подверженных кредитному риску, со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2009 года и на 31 декабря 2008 года: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. СУММА % ОТ ИТОГО АКТИВОВ СУММА % ОТ ИТОГО АКТИВОВ Общая сумма балансовых активов, подверженных кредитному риску (за вычетом резерва под обесценение) 610 0,2 111 0,1 Общая сумма балансовых и внебалансовых активов, подверженных кредитному риску (за вычетом резерва под обесценение) 642 0,2 111 0,1 203 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Ниже представлена информация об остатках по операциям со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2009 года: (A) БЕНЕФИЦИАРЫ (Б) ДИРЕКТОРЫ И ВЫСШЕЕ РУКОВОДСТВО (В) НЕПОСРЕДСТВЕННАЯ И КОНЕЧНАЯ МАТЕРИНСКИЕ КОМПАНИИ БАНКА (Г) КОМПАНИИ, КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ВЫСШИМ РУКОВОДСТВОМ ИТОГО – – – 25 25 13 159 – 427 599 – (6) – (8) (14) 13 153 – 444 610 – – 11 828 479 12 307 10 10 8 983 1 011 1 637 207 – 273 2 117 – – 607 15 622 1 647 217 12 443 1 750 16 057 1 23 – 8 32 Активы Счета и депозиты в банках Кредиты клиентам (до вычета резерва под обесценение) Резерв под обесценение кредитов Итого активов Обязательства Счета и депозиты банков Средства клиентов Текущие счета Срочные депозиты Субординированные долговые обязательства Итого обязательств Условные обязательства кредитного характера Ниже представлена информация о результатах операций со связанными сторонами за год, закончившийся 31 декабря 2009 года: (A) БЕНЕФИЦИАРЫ (Б) ДИРЕКТОРЫ И ВЫСШЕЕ РУКОВОДСТВО (В) НЕПОСРЕДСТВЕННАЯ И КОНЕЧНАЯ МАТЕРИНСКИЕ КОМПАНИИ БАНКА (Г) КОМПАНИИ, КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ВЫСШИМ РУКОВОДСТВОМ ИТОГО Процентный доход по счетам и депозитам в банках - - - 11 11 Процентный доход по кредитам клиентам 1 10 - 68 79 (Создание)/восстановление резерва под обесценение кредитов - (5) - 10 5 Процентный доход по ценным бумагам, выпущенным связанными сторонами - - - 2 2 Процентный расход по счетам и депозитам банков - - (371) (11) (382) (221) (20) - (15) (256) Результаты от торговых операций с иностранной валютой - - - 31 31 Операционные расходы - (353) - (201) (554) Комиссионные доходы - - - 76 76 Комиссионные расходы - - - (96) (96) Процентный расход по субординированному займу - - (22) (1) (23) Процентный расход по средствам клиентов 204 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Ниже представлена информация об остатках по операциям со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2008 года: (A) БЕНЕФИЦИАРЫ (Б) ДИРЕКТОРЫ И ВЫСШЕЕ РУКОВОДСТВО (В) НЕПОСРЕДСТВЕННАЯ И КОНЕЧНАЯ МАТЕРИНСКИЕ КОМПАНИИ БАНКА (Г) КОМПАНИИ, КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ВЫСШИМ РУКОВОДСТВОМ ИТОГО – – – 24 24 – – – 2 2 – – – 41 41 – 37 – 8 45 Резерв под обесценение кредитов – (1) – – (1) Итого активов – 36 – 75 111 – – – 530 530 1 966 Активы Счета и депозиты в банках Торговые ценные бумаги корпоративные акции Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: корпоративные облигации Кредиты клиентам (до вычета резерва под обесценение) Обязательства Счета и депозиты банков Средства клиентов Текущие счета Срочные депозиты Итого обязательств 6 42 41 1 877 1 378 423 – 658 2 459 1 384 465 41 3 065 4 955 Ниже представлена информация о результатах операций со связанными сторонами за год, закончившийся 31 декабря 2008 года: (A) БЕНЕФИЦИАРЫ (Б) ДИРЕКТОРЫ И ВЫСШЕЕ РУКОВОДСТВО (В) НЕПОСРЕДСТВЕННАЯ И КОНЕЧНАЯ МАТЕРИНСКИЕ КОМПАНИИ БАНКА (Г) КОМПАНИИ, КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ВЫСШИМ РУКОВОДСТВОМ ИТОГО Процентный доход по счетам и депозитам в банках – – – 5 5 Процентный доход по кредитам клиентам – 3 – 5 8 (Создание)/восстановление резерва под обесценение кредитов – (1) – 2 1 (146) (26) – (162) (334) Результаты от торговых операций иностранной валютой – – – 278 278 Операционные расходы – (726) (64) – (790) Комиссионные доходы – – – 11 11 Процентный расход по средствам клиентов 205 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) а) Операции с бенефициарами Группы Ниже представлена информация о средних эффективных процентных ставках и об остатках бенефициаров Группы: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО ИТОГО РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО ИТОГО Остаток – 13 – 13 – – – – Средняя эффективная процентная ставка, % – 11,0 – 11,0 – – – – 1 110 483 44 1 637 33 645 700 1 378 13,1 7,1 7,5 11,2 10,8 9,2 9,6 9,4 Кредиты клиентам Срочные депозиты клиентов Остаток Средняя эффективная процентная ставка, % Сроки погашения срочных депозитов бенефициаров Группы составляют менее 1 года. б) Операции с директорами и высшим руководством Совокупное вознаграждение членам Совета Директоров МДМ Банка, включая разовые выплаты, за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, составило 41 млн руб. (31 декабря 2008 года: 91 млн руб.). По состоянию на 31 декабря 2009 года в состав Совета Директоров МДМ Банка входят 7 членов, 6 из которых являются независимыми директорами (31 декабря 2008 года: 7 членов). Совет Директоров создал три комитета: Комитет по аудиту и рискам, Комитет по стратегии и Комитет по назначениям и вознаграждениям. Согласно законодательству Российской Федерации Совет Директоров переизбирается ежегодно. Высшее руководство Группы состоит из членов Правления МДМ Банка и руководителей основных подразделений. По состоянию на 31 декабря 2009 года в состав высшего руководства входят 22 человека (31 декабря 2008 года: 10 человек). Совокупное вознаграждение высшему руководству, включая разовые выплаты, составило: Зарплаты и премии Взносы в государственный пенсионный фонд РФ Выходные пособия Итого вознаграждения высшему руководству 2009 ГОД 2008 ГОД 268 596 5 1 37 38 310 635 Группа не производит выплат по окончании трудовой деятельности, основанных на акциях, и других выплат долгосрочного характера директорам и высшему руководству. 206 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru Ниже представлена информация о средних эффективных процентных ставках и остатках по операциям с директорами и высшим руководством. 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО ИТОГО РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО ИТОГО 98 9 52 159 16 21 – 37 12,5 10,9 10,0 11,6 11,9 10,7 – 11,2 Остаток 159 18 30 207 42 270 111 423 Средняя эффективная процентная ставка, % 13,7 8,3 8,0 12,4 10,8 9,1 9,4 9,4 Кредиты клиентам Остаток Средняя эффективная процентная ставка, % Срочные депозиты клиентов в) Операции с непосредственной и конечной материнскими компаниями Банка Ниже представлена информация о средних процентных ставках и остатках по операциям с непосредственной и конечной материнскими компаниями Банка и предприятиями, находящимися под контролем данных компаний. 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО ИТОГО РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО ИТОГО Остаток – 11 828 – 11 828 – – – – Средняя эффективная процентная ставка, % – 2,8 – 2,8 – – – – Счета и депозиты банков Субординированные долговые обязательства Остаток – 607 – 607 – – – – Средняя эффективная процентная ставка, % – 6,5 – 6,5 – – – – 207 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) г) Компании, контролируемые высшим руководством и бенефициарами Ниже представлена информация о средних эффективных процентных ставках и остатках по операциям с компаниями, контролируемыми высшим руководством и бенефициарами: 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО ИТОГО РУБЛИ ДОЛЛАРЫ США ЕВРО ИТОГО Остаток – 11 828 – 11 828 – – – – Средняя эффективная процентная ставка, % – 2,8 – 2,8 – – – – Счета и депозиты банков Субординированные долговые обязательства Остаток – 607 – 607 – – – – Средняя эффективная процентная ставка, % – 6,5 – 6,5 – – – – Остаток 427 – – 427 8 – – 8 Средняя эффективная процентная ставка, % 11,2 – – 11,2 26,5 – – 26,5 429 46 4 479 150 380 – 530 2,7 – – 2,5 8,5 2,6 – 6,4 Остаток 109 164 – 273 658 – – 658 Средняя эффективная процентная ставка, % 12,6 6,5 – 9,0 8,5 – – 8,5 Кредиты клиентам Счета и депозиты банков Остаток Средняя эффективная процентная ставка, % Срочные депозиты Субординированные долговые обязательства Остаток Средняя эффективная процентная ставка, % 15 – – 15 – – – – 11,0 – – 11,0 – – – – Текущие счета компаний, контролируемых высшим руководством, бенефициаров, члнов Совета директоров и высшего руководства, а также прочих связанных сторон открыты на общих условиях, применяемых МДМ Банком к текущим счетам третьих лиц. 208 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год www.mdm.ru 33. ОСНОВНЫЕ ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИ В таблице ниже представлен перечень основных дочерних компаний Группы по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года. НАЗВАНИЕ ДОЛЯ В ОБЩЕМ КОЛИЧЕСТВЕ ГОЛОСОВ/ ДОЛЯ В КАПИТАЛЕ, % ДОЛЯ В ОБЩЕМ КОЛИЧЕСТВЕ ГОЛОСОВ/ ДОЛЯ В КАПИТАЛЕ, % СТРАНА РЕГИСТРАЦИИ 31 ДЕКАБРЯ 2009 Г. 31 ДЕКАБРЯ 2008 Г. Латвия 100,0 100,0 Банковская деятельность Акционерное общество «Латвийский Торговый Банк» Торговля ценными бумагами МДМ Инвестментс Лимитед (MDM Investments Limited) Кипр 100,0 100,0 МСМ Рашн Инвестментс Лимитед (МСМ Russian Investments Limited) Кипр 100,0 100,0 Россия 100,0 100,0 Управление активами Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «МДМ Эссет менеджмент» Лизинг Общество с ограниченной ответственностью «ЛизингПромХолд» Россия 100,0 100,0 Общество с ограниченной ответственностью «МДМ-Лизинг» Россия 100,0 100,0 МДМ Интернэшнл Фандинг пиэлси (MDM International Funding plc) Ирландия – – Таганка Кар Лоан Файнэнс пиэлси (Taganka Car Loan Finance plc) Ирландия – – Люксембург – – МДМ Есипи Лимитед (MDM ECP Limited) Ирландия – – УРСА Файненс пиэлси (URSA Finance Plc) Ирландия – – Люксембург – – Закрытый паевой инвестиционный фонд «Кредитный портфель 3» Россия 100,0 – Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости «Авангард. Первый строительный» Россия 100,0 – Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости «Авангард. Первый строительный» Россия 100,0 – Россия 99,0 – Компании специального назначения для финансирования операций МДМ Дипиар Файнэнс Кампани С.А. (MDM DPR Finance Company S.A.) УРСА Мотжейч Файненс С. А. (URSA Mortgage Finance S.A.) Паевые инвестиционные фонды Прочие МДМ Актив 209 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) Латвийский Торговый Банк является коммерческим банком и имеет лицензию Центрального банка Латвии на осуществление банковских операций. МДМ Инвестментс Лимитед (MDM Investments Limited) осуществляет деятельность на основании лицензии Комиссии по ценным бумагам и биржам Республики Кипр и специализируется на брокерских операциях с ценными бумагами, торговле ценными бумагами от собственного имени и управлении активами. МСМ Рашн Инвестментс Лимитед (МСМ Russian Investments Limited) специализируется на торговле ценными бумагами от собственного имени и предоставлении маржинальных кредитов для торговли ценными бумагами клиентам МДМ Инвестментс Лимитед (MDM Investments Limited). Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «МДМ Эссет менеджмент» осуществляет деятельность на основании лицензии Федеральной Службы по финансовым рынкам Российской Федерации и занимается управлением активами третьих лиц и коллективными инвестиционными схемами. Общество с ограниченной ответственностью «ЛизингПромХолд» и Общество с ограниченной ответственностью «МДМ-Лизинг» специализируются на предоставлении лизинговых услуг корпоративным клиентам Группы. МДМ Интернэшнл Фандинг пиэлси (MDM International Funding plc), Таганка Кар Лоан Файнэнс пиэлси (Taganka Car Loan Finance plc), МДМ Дипиар Файнэнс Кампани С.А. (MDM DPR Finance Company S.A.), МДМ Есипи Лимитед (MDM ECP Limited), УРСА Файненс пиэлси (URSA Finance Plc) и УРСА Мотжейч Файненс С.А. (URSA Mortgage Finance S.A.) являются компаниями специального назначения (КСН), которые используются для выполнения операций по привлечению финансирования на зарубежных рынках капиталов, в частности, при выпуске сертификатов участия в займах, секьюритизации активов, секьюритизации будущих денежных потоков (ДПП – диверсифицированных прав на платежи) и т.д. Данные КСН находятся под контролем Группы, которая предопределяет направление их деятельности, имеет право на 210 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год получение большинства экономических выгод от их деятельности и сохраняет за собой большую часть остаточных рисков и выгод, связанных с их деятельностью. Закрытый паевой инвестиционный фонд «Кредитный портфель 3», Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости «Авангард. Первый строительный», Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости «МДМ-Региональная недвижимость» являются компаниями, специализирующимися на управлении активами, принятыми в качестве обеспечения, с целью увеличения их реализуемой стоимости. Компании были учреждены в 2009 году. МДМ Актив является компанией, специализирующейся на управлении активами, принятыми в качестве обеспечения, с целью увеличения их реализуемой стоимости. Компания была учреждена в 2009 году. 34. ОБЪЕДИНЕНИЕ БИЗНЕСА Как изложено в Примечании 1, в течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, бывший МДМ-Банк приобрел УРСА Банк в форме сделки обратного приобретения, по которой бывший МДМБанк был присоединен к УРСА Банку. Несмотря на то что юридическое присоединение было зарегистрировано 6 августа 2009 года, все необходимые юридические процедуры были выполнены бывшим МДМ-Банком и УРСА Банком, а также их акционерами, к 30 июня 2009 года, и руководство определило 30 июня 2009 года как дату приобретения. www.mdm.ru Ниже изложена информация об активах и обязательствах приобретенного УРСА Банка и возникающем в связи с приобретением гудвиле: СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ Активы Денежные средства и их эквиваленты 12 347 Обязательные резервы на счетах в центральных банках 395 Счета и депозиты в банках 777 Производные финансовые инструменты 2 701 Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 242 3 904 Финансовые активы, удерживаемые до погашения 4 665 Кредиты клиентам 106 681 Основные средства и нематериальные активы 8 078 Активы, удерживаемые для продажи 1 363 Требования по отложенному налогу 1 336 Прочие активы 839 Обязательства Счета и депозиты банков (16 563) Производные финансовые инструменты (272) Средства клиентов (61 881) Выпущенные долговые ценные бумаги (37 367) Субординированные долговые обязательства (6 606) Прочие обязательства (734) Справедливая стоимость приобретенной доли в чистых активах 19 905 Гудвил в связи с приобретением (Примечание 14) 162 Итого стоимости приобретенной доли 20 067 За вычетом: выпущенных акций (20 067) За вычетом: денежных средств и их эквивалентов 12 347 Остатки на счетах внутри компании (4 992) Поступление денежных средств и их эквивалентов при приобретении Общая стоимость приобретения определяется на основании независимой оценки справедливой стоимости акций УРСА Банка по состоянию на 211 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 7 355 30 июня 2009 года. Неденежный компонент стоимости приобретения УРСА Банка был исключен из консолидированного отчета о движении денежных средств. Примечания к консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года (в миллионах российских рублей – см. Примечание 3) 212 МДМ Банк Годовой отчет за 2009 год 35. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ 13 января 2010 года г-н Александр Таранов продал свою долю акций МДМ Банка в размере 2,2% МДМ Холдингу СЕ. 13 января 2010 года г-н Андрей Бекарев продал часть своей доли МДМ Холдингу СЕ. 25 января 2010 года Группа в полном объеме погасила свои необеспеченные сертификаты участия в займах, выраженные в долларах США, в сумме 289 млн долларов США. 2 февраля 2010 года инвестиционный фонд Раша Партнерс (Russia Partners) под управлением Сигулер Гаф энд Компани (Siguler Guff & Company) выкупил долю акций МДМ Банка в размере 1,15% (1,26% голосующих акций) у миноритарных акционеров. В феврале 2010 года Группа частично выплатила кредит, полученный от международной финансовой организации – Европейского Банка Реконструкции и Развития, на сумму 225 млн долларов США. 17 февраля 2010 года новая основная дочерняя компания – ФНМ Моторс лимитед (FNM MOTORS Limited) была зарегистрирована на Кипре. © Design by Direct Design Visual Branding 2010 Справедливая стоимость приобретенных активов и обязательств, включая идентифицируемые нематериальные активы, определена с использованием моделей дисконтированных денежных потоков и других методов оценки, и была определена руководством на основе результатов оценки, проведенной независимым профессиональным оценщиком. В распределение цены покупки включен нематериальный актив – отношения с ключевыми клиентами, в размере 2 568 млн руб. Признание отношений с ключевыми клиентами в основном относится на существование устойчивой доли клиентских вкладов до востребования и связанных с этим экономии на чистом процентном доходе, комиссионных доходов и иных доходов. Справедливая стоимость отношений с ключевыми клиентами была установлена на основе модели дисконтированных денежных потоков для ожидаемых денежных потоков, создаваемых клиентами УРСА Банка, за вычетом обязательств по вносимому капиталу и расходов, необходимых для поддержания соответствующих структуры баланса, уровня ликвидности и уровня потребности в капитале. Основным предположением, применявшимся при моделировании, было предположение о том, что УРСА Банк не несет расходов по поддержанию существующей клиентской базы, и что количество клиентов УРСА Банка ежегодно уменьшается на величину среднегодового уровня естественной убыли клиентов (остаточный срок полезного использования существующей клиентской базы был оценен приблизительно в 5 лет). Гудвил в основном относится на прибыльность приобретенного бизнеса, ожидается рост синергии и совместной экономии издержек. Определить отдельно выручку и прибыль или убыток УРСА Банка, входящие в консолидированный отчет о совокупной прибыли, начиная с даты объединения, невозможно ввиду высокой интеграции бывшего МДМ-Банка и УРСА Банка. Если бы приобретение состоялось 1 января 2009 года, выручка Группы за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, составила бы 37 501 млн руб., а общий совокупный убыток за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, составил бы убыток в размере 4 776 млн руб.
