1.12. Способы вывода активов должником

1.12. Способы вывода активов должником
1.12. Способы вывода активов
должником
Столкнувшись с невозвратом крупного долга контрагентом, руководитель должен быть в курсе возможных действий должника.
Как должник может усложнить процесс взыскания долгов? Как собственник бизнеса может избежать ответственности, «спасти» свое имущество при обращении взыскания на имущество судебными приставами-исполнителями?
Анализируя практику вывода активов, можно выделить
следующие основные способы.
Вывод денежных средств
Если на счетах организации есть денежные средства,
выводят в первую очередь именно их. В дальнейшем эти
выведенные средства могут обналичиваться, инвестироваться в новый бизнес или использоваться в качестве
оплаты подконтрольными компаниями вывода недвижимого имущества и других значимых активов.
Сам перевод денежных средств оформляется или в виде
долгосрочной ссуды, или в счет погашения простого векселя (или просто договора займа), или деньги перечисляются в подконтрольную компанию по договору комиссии или агентирования для приобретения имущества.
Внесение имущества в уставный капитал
Выбранные для перевода активы могут быть переданы в
уставный капитал другой компании. Данный способ является одним из самых распространенных в российской
практике. В этом случае имущество компании-владельца
вносится в качестве вклада в уставный капитал подконтрольной компании, следствием чего является переход
права собственности на данное имущество к новому
юридическому лицу, а компания-владелец сохраняет
лишь обязательственные права участника общества.
В дальнейшем новое юридическое лицо реорганизуется
август 2013
1
1
2
1
1.12. Способы вывода активов должником
в форме слияния или присоединения, и вернуть активы
становится практически невозможным.
Вывод активов по «прямым» сделкам
Самым простым и эффективным способом является отчуждение имущества на основании сделки купли-продажи
или в форме мены. Недвижимость, оборудование и другие активы обмениваются на акции какой-либо никому
не известной компании. Далее в этих компаниях имущество не задерживается, оно немедленно продается или
обменивается. Из таких сделок образуется цепочка, в
конце которой имущество будет сконцентрировано в новой подконтрольной компании, защищенной титулом
добросовестного приобретателя в силу ст. 302 ГК РФ.
Вывод активов через обременение имущества
Одним из наиболее известных способов вывести имущество через его правовое обременение является залог.
Между компанией-владельцем и подставной компанией
заключается договор, содержащий заведомо невыполнимое обязательство с предельно сжатыми сроками исполнения. В качестве обеспечения исполнения обязательства имущество компании-владельца передается в
залог, причем чаще всего — с хранением у залогодателя.
Залоговые схемы вывода активов используются для отчуждения крупных объектов недвижимости и производственного оборудования.
Вывод акций или иных ценных бумаг
При выводе акций используется договор мены, который
не противоречит требованиям акционерного законодательства: высококотируемые акции обмениваются на акции или доли участия других компаний. При этом разница
в стоимости акций может быть переведена брокером на
счета оффшора или выплачена наличными. Другими действенными способами является купля-продажа акций с
рассрочкой платежа или внесение ценных бумаг в залог.
август 2013
1.12. Способы вывода активов должником
Вывод активов через исполнительное
производство
Для осуществления данной схемы необходимо установление значительной кредиторской задолженности перед подконтрольной компанией, что чаще всего осуществляется посредством заключения договора займа или
выдачей векселя, но может быть искусственно создано
практически из любого гражданско-правового договора. Кредитор обращается с иском в суд, должник признает исковые требования в полном объеме, и решение суда
в максимально короткие сроки вступает в силу. С исполнительным листом кредитор обращается в службу судебных приставов-исполнителей, которая накладывает
арест на имущество и организует его реализацию на торгах. Торги выигрывает компания, подконтрольная инициатору вывода активов.
Вывод капиталов за рубеж
Использование оффшорных фирм позволяет без труда
скрывать истинных владельцев бизнеса. Например, собственник, не желающий афишировать себя, открывает
оффшорную компанию на Голландских Антильских островах (в этой стране не обязательно раскрывать имя учредителя компании). Затем оффшорная фирма покупает
акции российского предприятия и становится его собственником. Выяснить, кто на самом деле владеет предприятием, практически невозможно до тех пор, пока его
истинный владелец сам этого не захочет.
Вывести большие суммы за рубеж через оффшорные
компании гораздо выгоднее и проще, чем перевести
свои денежные средства в зарубежные банки. Например, российская компания может создать оффшорную
фирму, заключить с ней договор на поставку товара или
договор займа и регулярно перечислять оплату или проценты за кредит.
Оформление на оффшорные фирмы акций и прав собственности является инструментом защиты собственности
от различных посягательств. Ведь изъять акции у оффшорной компании даже по решению суда непросто —
август 2013
3
1
4
1
1.12. Способы вывода активов должником
нужно установить владельца оффшора, после чего судебные исполнители должны отыскать его и заставить
передать акции новому владельцу. К тому же и судиться
с такими компаниями иногда приходится за рубежом.
Часто выстраиваются целые цепочки из оффшорных
компаний (одна оффшорная фирма принадлежит другой, другая — третьей и т. д.). В итоге обнаружить истинных владельцев бизнеса и предъявить им какие-либо
претензии невозможно.
Достаточно часто перевод активов в кризисных ситуациях оформляется на скорую руку, и в большей части подобных сделок присутствуют существенные юридические нарушения и риски, повышающие вероятность признания совершенных сделок недействительными. В этой
ситуации у кредитора появляется шанс вернуть долг.
Наличие у организации четкой программы управления и
плана вывода активов может стать мощнейшим инструментом для борьбы с кредиторами.
август 2013