Тема № 6_(моя,2 лекции)
реклама
Институт проблем безопасности Управление системами безопасности бизнеса А.Д. Рудченко А.В. Юрченко Дисциплина по выбору 4-й курс бакалавриата Факультет бизнеса и менеджмента / Школа бизнеса и делового администрирования Security Management for Business Защита бизнеса от внешнего мошенничества Тема 6 Защита бизнеса от внешнего мошенничества. Инструменты управления рисками. Коллекторская и иная деятельность по возврату просроченной задолженности 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Инструменты управления рисками. Понятие мошенничества, как уголовно наказуемого деяния. Основные формы и виды мошеннической деятельности. Внешние признаки, демаскирующие приготовление к совершению мошенничества, покушение на совершение мошенничества. Оконченный состав и квалифицирующие признаки мошенничества, как преступления, предусмотренного уголовным законодательством. Понятие задолженности, стадии просроченной задолженности. Работа с контрагентами по возврату просроченной задолженности. Репутационные риски компании. Коллекторская и иная деятельность по возврату просроченной задолженности. Процедуры взаимодействия с государственными судебными и правоохранительными органами в целях возврата денежных средств и возможность привлечения виновных к ответственности. Требования к персоналу по борьбе с мошенничеством. ИНСТРУМЕНТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Несоблюдение договорных обязательств Это весьма неприятное явление в практике деятельности субъектов гражданско-правовых отношений. Его нельзя назвать однозначным. Спектр проявлений весьма обширен, имеет, выражаясь юридическим языком, своих объектов и субъектов, объективные и субъективные стороны, предметы и обстоятельства. Общим для всех проявлений является то, что одна из сторон (внешняя по отношению к нам) не исполняет взятые на себя обязательства. Неисполнение обязательств может наступить в силу: Появления форс мажорного фактора Неблагоприятной рыночной конъюнктуры Неисполнения обязательств третьей стороной Изначального отсутствия намерения Обмана или злоупотребления доверием Любое из указанных выше обстоятельств отнесено к операционным рискам и описано в гражданском, административном и уголовном законодательстве. Рассмотрим названные случаи последовательно. Дебиторская и кредиторская задолженность Правила ведения бухгалтерского учета Соотношение дебета и кредита Соотношение активов и пассивов Плановость платежей Главный бухгалтер любого предприятия лично отвечает за правильность и достоверность бухгалтерского учета. Он должен следить за тем, чтобы предприятие могло исполнить взятые на себя финансовые обязательства. Объем выданных ссуд не должен превышать объема полученных кредитов. График платежей должен календарно совпадать с графиком поступления денежных средств. Когда эти условия соблюдаются, предприятие работает в нормальном режиме. В случае, когда предприятие, в силу неопытности или безответственности своих руководителей, идет на нарушение правил финансовой дисциплины, оно серьезно рискует и может быть доведено до полного банкротства. Ключевые меры профилактики Экономические Правовые Организационноуправленческие Общей безопасности Как не допустить проблемного кредита? Разработка кредитной политики, установление максимального размера дебиторской задолженности, определение лимита задолженности на клиента, расчет рисков, политика ценообразования, принципы расчетов Правоспособность контрагента, полномочия лиц, выбор надлежащей договорной конструкции, формулировка условий договора, анализ факторов правового риска, установление порядка согласования Эффективная структура управления, распределение обязанностей, подбор и мотивация персонала, отработка бизнес-процессов, автоматизированная система управления долгами, технологии работы Анализ контрагента на предмет наличия судимости, связи с преступностью, выезд к контрагенту для проверки реальности деятельности, защита информации от утечки Недобросовестное сотрудничество Кейс Физическое лицо Случай с получением ссуды В 2010 году «Сергей Иванов», студент одного из московских вузов попросил денег взаймы у своего товарища «Михаила Баксова». Деньги в размере 2 млн. рублей требовались ему на 1 месяц для пополнение оборотных средств фирмы, в которой он подрабатывал и надеялся стать совладельцем. «Сергей Иванов» планировал отдать деньги товарищу в срок. «Михаил Баксов» хотел помочь другу, но у него такой значительной суммы не было, поэтому он обратился за помощью к своей маме, которая имела собственный бизнес и некоторые личные сбережения. Мама согласилась помочь, она лично знала «Сергея Иванова» и ценила его как товарища сына. Однако, будучи опытным предпринимателем, она настояла на том, что сделка должна быть оформлена письменно в соответствии со ст. 160 ГК РФ, а составленный документ должен быть заверен у нотариуса в соответствии со ст. 163 ГК РФ. Так и было совершено. Однако прошел месяц, события, на которые рассчитывал «Сергей Иванов», не состоялись и у него не было возможности отдать долг «Михаилу Баксову». Он не счел необходимым сообщать об этом товарищу полагая, что семья «Баксовых» и так зажиточная, не будет испытывать нужды от несвоевременно возвращенного долга. Товарищ периодически спрашивал, интересовался сроками, но «вопрос ребром не ставил». Так прошло больше года. Не дождавшись возврата ссуды, «Михаил Баксов» обратился в суд и предъявил в качестве доказательства нотариально заверенную расписку о получении 2 млн. рублей с обязательством вернуть ссуду после истечения 30 дней. Рассмотрев вопрос, суд принял решение взыскать с «Сергея Иванова» деньги в полном объеме. Судебные приставы-исполнители не нашли у него личной собственности и наложили арест на зарплатный карточный счет… Юридическое лицо Описанная выше ситуация с невозвратом ссуды физическим лицом, которое рассчитывало, но не смогло вернуть полученные в долг деньги, типична. Подобные случаи недобросовестного сотрудничества в сфере деятельности юридических лиц происходят в нашем бизнесе ежедневно. Ситуации недобросовестного сотрудничества юридических лиц: Получение банковского кредита и несвоевременный возврат основной суммы и процентов по кредиту Получение оборудования в лизинг и несвоевременное погашение задолженности Получение товара под распродажу и затягивание в оплате сделки после завершения реализации Получение аванса и затягивание с выполнением работ, оказанием услуг, поставкой товаров Наиболее часто встречающиеся причины: Личная неорганизованность менеджеров Отсутствие правильно организованной системы планирования основной деятельности Отсутствие правильно организованных входящих и исходящих денежных потоков Переоценка собственных возможностей по качественным и количественным показателям Переоценка собственных возможностей по объему клиентов Вина третьих лиц, непредвиденные обстоятельства Как быть практикам? Рецепт прост и существует достаточно давно: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) В компании должен быть разработан разумный порядок выбора контрагентов Этот порядок должен быть закреплен нормативно Сотрудники компании с порядком должны быть должным образом ознакомлены Контрагенты должны отвечать достаточным требованиям к конкретной профессиональной деятельности При отборе все потенциальные контрагенты должны быть тщательно и всесторонне изучены Процесс изучения должен быть разделен между конкретными подразделениями компании Итоговый документ с выводами о возможности/невозможности сотрудничества должны подписать руководители профильных направлений деятельности 8) При положительном первичном заключении и подписании контракта действия контрагента по его выполнению должны контролироваться 9) При последующих сделках ключевые данные о партнере должны предварительно обновляться 10)В случае ненадлежащего исполнения сотрудниками компании своих обязанностей, они должны нести справедливую ответственность Последующий объективный контроль всегда выявляет ошибки, которые привели к неудаче ПОНЯТИЕ МОШЕННИЧЕСТВА, КАК УГОЛОВНО НАКАЗУЕМОГО ДЕЯНИЯ Внешнее мошенничество Статья 159 УК РФ. Мошенничество 1. Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. 2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 3. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 4. Мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере или повлекшее лишение права гражданина на жилое помещение, наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. Внешнее мошенничество Статья 159.1 УК РФ. Мошенничество в сфере кредитования 1. Мошенничество в сфере кредитования, то есть хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев. 2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового. 4. 4. Деяния, предусмотренные частями первой или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. Примечание. Крупным размером в настоящей статье, а также в статьях 159.3, 159.4, 159.5, 159.6 настоящей главы признается стоимость имущества, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей, а особо крупным - шесть миллионов рублей Внешнее мошенничество Статья 159.2 УК РФ. Мошенничество при получении выплат 1. Мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а равно путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат, наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев. 2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового. 4. Деяния, предусмотренные частями первой или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. Внешнее мошенничество Статья 159.3 УК РФ. Мошенничество с использованием платежных карт 1. Мошенничество с использованием платежных карт, то есть хищение чужого имущества, совершенное с использованием поддельной или принадлежащей другому лицу кредитной, расчетной или иной платежной карты путем обмана уполномоченного работника кредитной, торговой или иной организации, наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев. 2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового. 4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. Внешнее мошенничество Статья 159.4 УК РФ. Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности 1. Мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности, наказывается штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо лишением свободы на тот же срок. 2. То же деяние, совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 3. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере до одного миллиона пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового. Постановлением Конституционного Суда РФ от 11 декабря 2014 г. N 32-П положения статьи 159.4 настоящего Кодекса признаны не соответствующими Конституции РФ в той мере, в какой эти положения устанавливают несоразмерное его общественной опасности наказание, позволяющее отнести данное преступления к преступлениям средней тяжести, в то время как за совершение преступления, предусмотренного общей нормой статьи 159 предусматривается ответственность, как за совершения тяжкого преступления. Статья 159.4 утрачивает силу по истечении шестимесячного срока со дня провозглашения Постановления в случае не внесения федеральным законодателем надлежащих изменений в УК. Внешнее мошенничество Статья 159.5 УК РФ. Мошенничество в сфере страхования 1. Мошенничество в сфере страхования, то есть хищение чужого имущества путем обмана относительно наступления страхового случая, а равно размера страхового возмещения, подлежащего выплате в соответствии с законом либо договором страхователю или иному лицу, наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев. 2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового. 4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. Внешнее мошенничество Статья 159.6 УК РФ. Мошенничество в сфере компьютерной информации 1. Мошенничество в сфере компьютерной информации, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем ввода, удаления, блокирования, модификации компьютерной информации либо иного вмешательства в функционирование средств хранения, обработки или передачи компьютерной информации или информационнотелекоммуникационных сетей, наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев. 2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового. 4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. Примечания к статье 158 УК РФ 1. Под хищением в статьях настоящего кодекса понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. 2. Значительный ущерб гражданину в статьях настоящей главы определяется с учетом его имущественного положения, но не может составлять менее двух тысяч пятисот рублей. 3. Под помещением в статьях настоящей главы понимаются строения и сооружения независимо от форм собственности, предназначенные для временного нахождения людей или размещения материальных ценностей в производственных или иных служебных целях. Под хранилищем в статьях настоящей главы понимаются хозяйственные помещения, обособленные от жилых построек, участки территории, трубопроводы, иные сооружения независимо от форм собственности, которые предназначены для постоянного или временного хранения материальных ценностей. 4. Крупным размером в статьях настоящей главы признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным – один миллион рублей. Некоторые сопутствующие статьи УК РФ: Статья 164. Хищение предметов, имеющих особую ценность Статья 165. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием Статья 171. Незаконное предпринимательство Статья 173. Лжепредпринимательство Статья 324. Приобретение или сбыт официальных документов и государственных наград Статья 325. Похищение или повреждение документов, штампов, печатей либо похищение марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия Статья 326. Подделка или уничтожение идентификационного номера транспортного средства Статья 327. Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ И ВИДЫ МОШЕННИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Классификация банковских мошенников Мошенник Внешний Внутренний Заемщик Третье лицо Мошенничество в отношении банка Мошенничество в отношении банка и заемщика Приемы мошенничества при получении розничного кредита Банки o Предоставление утерянного, украденного или полученного обманным путем паспорта третьего лица o Предоставление иных подложных документов и справок o Использование недееспособных или заинтересованных лиц (умственно неполноценные, алкоголики, наркоманы, бомжи, за вознаграждение или по принуждению) o Указание о себе ложных персональных данных, предоставление ложной информации о месте работы, занимаемой должности и доходах o Умолчание клиентом о себе сведений о заведомой неплатежеспособности o По предварительному сговору между заемщиком и продавцом без получения товара o Отрицание факта получения кредита со ссылкой на утрату на тот период паспорта или иных документов o Получение заемщиком кредита без намерения его последующего возврата, попытка скрыться от кредитора o Ухищрения при получении услуг связи Услуги связи Розничная торговля Приемы мошенничества в корпоративном кредитовании Банки Лизинговые компании Торговля и поставки Регистрация компании-однодневки Использование в качестве обеспечения товара, которого в действительности не существует Использование в качестве залога имущества, которое уже находится в залоге Использование в качестве залога имущества, приобретенного противоправным путем Продажа залога без уведомления кредитора Предоставление в качестве залога фиктивных финансовых документов Совершение умышленного фиктивного банкротства с целью невозврата кредита или предмета лизинга Присвоение товарного кредита без намерения поставки товара или продукции Намеренное нецелевое использование кредита с попыткой создания видимости неисполнения обязательств третьим лицом Кейс Получение розничного кредита по утерянному паспорту Некто «Козлов» и его соучастники с целью хищения чужого имущества разработали преступный план, согласно которому они решили под предлогом автокредитования, заключая фиктивные кредитные договоры с банками, похищать имущество указанных организаций. С целью облегчения хищения, сокрытия следов преступления «Козлов» и его соучастники приобрели паспорт гражданина Храмова Сергея Петровича, который использовали при заключении указанных выше договоров. За период с 5 апреля по 31 мая 2007 года «Козлов» путем обмана и злоупотребления доверием незаконно безвозмездно изъял и обратил в свою пользу имущество ОАО «Банк «Уралсиб», ЗАО «Банк «Русский Стандарт» и др. Так, 5 апреля 2007 года в дневное время «Козлов», совместно с другими лицами пришел в ООО «Самарский Автоцентр и Ко», где предъявил сотруднику административного пункта ЗАО «Банк «Русский Стандарт» «Викторовой» паспорт серии 3601 № 669765, выданный ОВД Октябрьского района г. Самары 31.10.2001 г. на имя Храмова С.П. и сообщил о желании заключить кредитный договор для приобретения автомашины марки «Фиат Альбеа». «Викторова», обманутая «Козловым», не подозревая о его преступных намерениях последнего, составила кредитный договор № 61751742 на сумму 233 000 рублей. Во всех документах «Козлов» указывал данные Храмова С.П. и проставлял от его имени подпись. Получив в банке кредит, «Козлов», чтобы создать видимость законности своих действий, оплатил в кассу салона 113 000 рублей и на автомобиле «Форд Альбеа» стоимостью 346 000 рублей скрылся совместно с соучастниками. Аналогичным образом «Козлов» и связанные с ним лица поступили и в ряде других банков. Приемы обмана при получении розничных кредитов: По утерянным или украденным паспортам третьих лиц По паспортам, полученным обманным путем у их владельцев Указание ложных персональных данных, сведений о доходах Представление иных подложных документов и справок. Кейс Хищение денег с чужого банковского счета Мошеннические действия в отношении пожилых лиц В течение 2010-2011 гг. в г. Москве произошел настоящий бум мошеннических действий в отношении пожилых людей. Мошенники звонили пенсионерам по домашнему телефону, представлялись работниками Администрации президента, Аппарата правительства, Центрального банка, Министерства финансов и других официальных учреждений. Они сообщали собеседникам, что принято решение об оказании именно ему персональной материальной помощи. Для этого интересовались о наличии и размере вклада в банке. В случае, если сумма превышала 50 000 рублей, пенсионеру предлагали перечислить всю сумму на конкретный счет физического лица в ОАО «Сбербанк России», после чего сумма якобы будет удвоена (утроена) и возвращена пожилому человеку. Многие пенсионеры, которым было свойственно некритичное восприятие окружающего мира, стали жертвами преступников в первые же дни с момента начала масштабных мошеннических действий. В течение первой недели банки уяснили ситуацию, проинформировали правоохранительные органы и стали спрашивать пенсионеров, пытавшихся снять все деньги со своего счета. Кейс Хищение денег с чужого банковского счета Мошеннические действия с использованием облика другого человека В 2011 году в г. Москве в дополнительный офис ОАО «Сбербанк России» зашел представительного вида мужчина. На лацкане его пиджака скромно располагался флажок депутата Государственной думы. Он выбрал одну из сотрудниц, обратился к ней и назвался «Милославским Олегом Богдановичем». Посетитель сообщил, что он является VIP – клиентом банка и назвал номер своего личного счета. Кассир-операционист (работавшая в банке второй день) вошла в систему, перепроверила номер счета «Милославского» и потеряла дар речи от того, что общается с очень богатым и влиятельным человеком. Четко фиксируя реакцию собеседницы, «Милославский» сообщил, что хочет перевести 50 000 000 рублей на другой свой счет, недавно открытый в ОАО «ВТБ-24». При этом мошенник не предъявил никаких документов. Операционист доложила заместителю руководителя дополнительного офиса, та также ни в чем не усомнилась и дала добро на оформление операции.. Кейс Обман организаций с использованием фиктивных документов Мошеннические действия с использованием «банковских гарантий» Осенью 2009 году в г. Москве был начат процесс воссоздания Московского банка ОАО «Сбербанк России». Для формирования аппарата этого территориального банка была использована штатная численность ликвидированного в процессе реорганизации одного из отделений – Центрального. В этот же период в банк стали приходить представители ряда юридических лиц и интересоваться возможностью обратной реализации (продажи) банку им же эмитированных банковских гарантий. У представителей фирм (как правило, малых и средних) возникало мнение, что банковские гарантии, якобы, являются документами на предъявителя и их можно перепродавать от одного держателя другому вплоть до момента предъявления в банк для погашения (прямая аналогия с простыми векселями). У работников Операционного управления и дополнительных офисов Московского банка подобные суждения вызывали полное недоумение. Ведь любому работнику банка известно, что банковская гарантия выдается конкретному лицу для конкретных целей и на конкретный срок. Процесс выдачи гарантии аналогичен принятию решения о выдаче кредита и принимается тем же коллегиальным органом. Рынка свободного обращения банковских гарантий не существует. Никто из получателей не имеет права использовать гарантию иначе, чем для тех целей, для которых банк ее выдал. Тем не менее, аналогичные обращения в Московский банк продолжались еще несколько месяцев. Потенциальными жертвами мошенников стали российские компании по географии «от Калининграда до Находки», а также некоторые иностранные фирмы в Польше, Словакии, Хорватии и Великобритании. Помимо службы безопасности всего Сбербанка России, розыск злоумышленников вели российские и зарубежные правоохранительные органы. Ориентировки распространялись по каналам Интерпола. Типичные схемы мошенничества: Сообщение о блокировке банковской карты с предложением сообщить о проблеме по указанному в СМС сообщении телефону Установка скиммингового оборудования на банкомат Несанкционированное копирование банковской карты Никогда не поддаваться на провокации! Всегда быть внимательным! Особенности личности мошенника Анализ судебной практики по г. Москве и Московской обл. позволяет составить примерный портрет банковского мошенника: o o o o o o o o o o o o o o Пол мужской Возраст 31-40 лет Образование – высшее Место жительства – Московская обл. Проживание в сельской местности Отсутствие домашнего телефона Не работает в г. Москве Либо работает в г. Москве, но не более 2 лет Как правило, не судим Располагающая внешность Опрятная одежда Аккуратная стрижка Демонстрация дорогих аксессуаров Дорогой мобильный телефон Потенциальные должники: Скрывающие наличие кредитов в других банках Скрывающие наличие любых долгов Лица, находящиеся в игровой зависимости Алкоголики, наркоманы Лица без определенного места жительства Излишне доверчивые граждане Мошенники являются хорошими психологами, они внимательно анализируют поведение собеседника, способны к адекватной ролевой деятельности. В минуты импровизации сами верят в то, что говорят. ВНЕШНИЕ ПРИЗНАКИ, ДЕМАСКИРУЮЩИЕ ПРИГОТОВЛЕНИЕ К МОШЕННИЧЕСТВУ ОКОНЧЕННЫЙ СОСТАВ МОШЕННИЧЕСТВА И КВАЛИФИЦИРУЮЩИЕ ПРИЗНАКИ Неофициальный комментарий к статье 159 УК РФ Предметом мошенничества, помимо имущества, является также право на чужое имущество как юридическая категория. Оно может быть закреплено в различных документах, например в завещании, страховом полисе, доверенности, в различных видах ценных бумаг. С объективной стороны специфика мошенничества состоит в способе его совершения. Он носит информационный характер либо строится на особых доверительных отношениях, сложившихся между виновным и потерпевшей стороной. В качестве способа совершения преступления закон называет обман или злоупотребление доверием, которые и характеризуют качественные стороны данной формы хищения. Основным действием в мошенничестве следует признать процесс изъятия имущества из владения собственника. Именно эти взаимосвязанные акты составляют признаки объективной стороны мошенничества. Причем своеобразие данного вида преступления состоит в том, что с внешней стороны оно проявляется в «добровольном» отчуждении имущества самим собственником и передачи его преступнику. Преступник же непосредственно не изымает имущество из чужого владения. Но фальсифицируя таким путем сознание и волю потерпевшего или злоупотребляя его доверием, мошенник достигает цели безвозмездного обращения переданного ему имущества в свою пользу. При этом обман – это прежде всего искажение действительного положения вещей, сознательная дезинформация контрагента, преднамеренное введение его в заблуждение относительно определенных фактов, обстоятельств и событий. Поэтому если не установлен предумышленный характер искажения истины или сами сведения, которые сообщило лицо, не могут быть расценены как ложные, состав мошенничества отсутствует. Мошенничество, связанное с подделкой и использованием подложных документов, следует отличать от случаев устройства на работу на основании фальшивого диплома и получения соответствующей заработной платы за выполнение обязанностей по должности, которое лицо не имело права занимать. ПОНЯТИЕ, СТАДИИ И РАБОТА С ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ ! 1) Превентивных мер не было, или они не были эффективны; 2) Образовалась угроза увеличения кредиторской задолженности; 3) Все уже случилось, паника и истерики не помогут; 4) Не следует бояться ответственности, бежать в отгулы или за больничным к знакомому врачу; 5) О случившемся немедленно должны узнать профильные службы; 6) Необходимо принять эффективные меры для минимизации потерь. Жесткое взыскание Стадии взыскания долга 3 2 1 Отдел финансового контроля (бухгалтерия) первым видит денежную просрочку. Отдел закупок первым видит непоставку товаров/услуг Менеджер по клиентам в срок до 30 дней ведет Soft collection Отдел проблемных долгов в срок 30-60 дней ведет Soft & Hard collection, реструктуризацию долгов Мягкое взыскание 4 5 Суд, пристав, правоохранительные органы Должник Исковая давность Юридический отдел осуществляет Legal collection – свыше 60 дней Юридическое взыскание Возврат просроченной задолженности Банковский сектор Текущая задолженность Заемщик выполняет свои договорные обязательства в соответствии с графиком погашения Проблемная задолженность Заемщик не произвел очередное погашение кредита в соответствии с графиком и не предупредил кредитора Просроченная задолженность Заемщик повторно не произвел погашение кредита в соответствии с графиком и недоступен для общения с кредитором Списанная задолженность Заемщик скрылся, его разыскивают правоохранительные органы, через определенное время задолженность может быть списана РЕПУТАЦИОННЫЕ РИСКИ КОМПАНИИ Для компании, работающей в розничном секторе, серьезный репутационный риск представляет безразличие к интересам клиентов В 2009 г. в Москве преступники стали активно использовать операционные возможности ОАО «Сбербанк России» для совершения мошеннических действий в отношении пенсионеров. Действовали они по следующей схеме: звонили пенсионеру домой от имени органов государственной власти и управления, сообщали о решении правительства удвоить/утроить денежные средства пенсионера и предлагали перечислить их на соответствующий счет в Сбербанке, с которого требуемая сумма через 2-3 дня будет возвращаться пожилому человеку. Поступили первые жалобы. Формально ОАО «Сбербанк» был не причем. Однако схема сразу была описана, действия согласованы с ГУ МВД по г. Москве, разосланы ориентировки в подразделения Сбербанка по всей стране, кассиры-операционисты еженедельно инструктировались о необходимости ведения разъяснительной работы с пенсионерами. В 2013 г. преподаватель НИУ «Высшая школа экономики» потеряла в магазине «IKEA» свою зарплатную банковскую карту. Она сразу оповестила банк «ВТБ-24» и согласовала с Институтом проблем безопасности свои дальнейшие действия. Утром следующего дня ей позвонили из магазина и сообщили о найденной карте. Преподаватель выехала в магазин и попросила передать ей карту по акту, в котором указать время и место обнаружения карты, время ее передачи владельцу. Дежурный сотрудник охраны отказался это сделать и сослался на должностную инструкцию. Преподаватель попросила пригласить дежурного администратора и повторила свою просьбу, пояснив, что с карты могли быть несанкционированные снятия, поэтому время для нее, как человека и клиента магазина, крайне важно. Администратор немотивированно отказала. Представитель нашего института позвонил представителю шведской стороны в российской «IKEA». Тот моментально понял ситуацию. Дал необходимые указания и лично извинился перед клиентом. КОЛЛЕКТОРСКАЯ И ИНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ВОЗВРАТУ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ Коллекторская деятельность Собственная деятельность Аутсорсинг Судебные инстанции Судебные приставы Должники Внебанковский сектор Примерные виды долгов: • По оплате поставленного товара, оказанных услуг, выполненных работ • По возврату кредитов и займов • По оплате арендных (лизинговых) платежей • По оплате перевозки товаров • По оплате хранения товаров • По поставке товара, оказанию услуг, подряду (неденежные долги) Профилактика возникновения долгов: Досудебная стадия взыскания долгов: o o o o Выбор объема мер Построение отношений с контрагентом Андеррайтинг контрагента Проверка правоспособности и полномочий o Выбор договорной конструкции o Объем и формы обеспечения o Ключевые меры профилактики Понятие стадии взыскания долгов Определение стратегии и тактики взыскания Анализ причин просрочки Совмещение и пропуск стадий Затраты на взыскание Выбор последовательности стадий Задачи и инструменты взыскания В последние годы проблема невозврата полученных ссуд настолько явно себя обозначила на рынке, что потребовала не только издания внутренних инструкций, создания структурных подразделений в банках и появления коллекторских агентств и профильного рынка финансовых услуг, возбуждения ряда уголовных дел, но и появления серьезных научных работ, посвященных данной непростой проблеме. Кредит выдан, должен проводиться мониторинг: Контроль соблюдения целевого назначения использования кредита Своевременность погашения основного долга и процентов по кредиту Возможное изменение обстоятельств, влияющих на финансовые возможности заемщика Возможное изменение финансового положения поручителя Соответствует ли уровень доходов и расходов по финансируемому проекту Соответствует ли объем продаж предприятия-заемщика прогнозным значениям Не появились ли непредвиденные обстоятельства, могущие ухудшить состояние заемщика ПРОЦЕДУРА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ОРГАНАМИ Примерные действия при выявлении признаков мошенничества БАНК КЛИЕНТЫ Руководство МОШЕННИКИ Служба безопасности Другие подразделения ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫЕ ОРГАНЫ Правила: Клиенты должны доверять банку и иметь возможность обращаться к нему за советом Подразделения банка должны знать, что специалистами в вопросах борьбы с мошенничеством является СБ В СБ должны работать сотрудники, которые знают о мошенничестве не по учебникам Сотрудники СБ должны взаимодействовать с правоохранительными органами на постоянной основе Правовые аспекты проблемы Суды общей юрисдикции Арбитражные суды Мировые суды Служба судебных приставов Заключение Бесплатный сыр бывает только в мышеловке Большая часть проблемных должников отсекается превентивными мерами Выработка правильной схемы сделки – гарант ее успешного завершения Твёрдый залог в обеспечение сделки всегда лучше товаров в обороте Понять и сохранить добросовестного контрагента Очень быстро реагировать на признаки мошенничества Моментально принимать меры по сохранению активов ТРЕБОВАНИЯ К ПЕРСОНАЛУ Уважение Мотивация Повышение квалификации Контакт с полицией ПЕРСОНАЛ ПО БОРЬБЕ С МОШЕННИЧЕСТВОМ Должен обладать: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) надежностью и настойчивостью в достижении поставленной цели; знаниями, умениями и навыками в области уголовного права и ОРД; одним профильным высшим профессиональным образованием; опытом профильной профессиональной деятельности; энергичностью и подвижностью, коммуникабельностью; способностями к решению сложных и быстрых практических задач; навыками простого и четкого изложения правовой информации; способностями строить отношения и получать информацию… Институт проблем безопасности 109028, Россия, г. Москва, М.Пионерская 12/4, к. 610 Тел.: (495) 959-45-53 *22729 http://security.hse.ru/
