Общество с ограниченной ответственностью «Атрика-96» тел. (343) 3-422-433

Общество с ограниченной ответственностью «Атрика-96»
г. Екатеринбург, ул. Фрунзе 35а, оф.100
http://atrika96.ru
тел. (343) 3-422-433
8-800-333-20-90
e-mail: [email protected]
Последовательность операций при конвертации из одной валюты в
другую в бухгалтерии 3.0
Пример: пусть операция конвертации происходит на 12.01.15.
Курс ЦБ РФ 1USD = 56,2376
Курс ЦБ РФ 1EUR = 68,3681
В связи с тем, что Ваш банк продает EUR по курсу, отличающемуся от курса ЦБ РФ,
введем понятие «кросс-курс» - это цена денежной единицы одной страны, выраженная в
денежной единице другой страны (сколько долларов в 1 евро). В нашем случае (для нашего
банка) он будет равен 1,36, и мы имеем, что EUR нам продали по курсу 76,483136. У
различных банков, кросс-курсы могут быть различными.
1) Списание долларовой суммы с долларового счета. Дата операции – 12.01.15. Счет и
договор в долларах, вид договора Прочее.
Движения документа:
Последовательность операций при конвертации из одной валюты в другую
В приведенном примере есть проводка Дт. 52 Кт. 91.01 в связи с тем, что предыдущие
операции с валютами происходили давно, и для учета курсовых разниц, возникших на
момент списания с расчетного счета, требуется провести переоценку валютных сумм.
ВНИМАНИЕ! У Вас эти суммы будут свои, или их не будет совсем.
2) Зачисление суммы евро на расчетный счет в евро. Дата зачисления, та же.
Для расчета Кросс-курса (в нашем случае он 1,36) в рублевом эквиваленте Курс
валюты USD 56,2376 * на кросс-курс 1,36 = 76,4831. Счет учета 57.02.
Проведение документа:
3) Для контроля используем Карточку счета по счету 57.02. Текущее сальдо должно
быть равно нулю. Если сальдо не равно нулю, корректируем документом Ручная
операция.
Подготовлено специалистами ООО «Атрика-96» с использованием its.1c.ru.
тел. (343) 3-422-433;
8-800-333-20-90
e-mail: [email protected]
Последовательность операций при конвертации из одной валюты в другую
Подготовлено специалистами ООО «Атрика-96» с использованием its.1c.ru.
тел. (343) 3-422-433;
8-800-333-20-90
e-mail: [email protected]