Document 2135007

1. Перечень планируемых результатов обучения
Дисциплина «Корпоративные финансы» – наука, изучающая основы организации
финансов
хозяйствующих
субъектов,
управления
денежными
потоками,
инвестиционной и финансовой деятельности.
Целью изучения дисциплины является: формирование компетенций
 способность использовать основные методы финансового менеджмента для
стоимостной оценки активов, управления оборотным капиталом, принятия решений по
финансированию, формированию дивидендной политики и структуре капитала (ПК11);
 способность оценивать влияние инвестиционных решений по финансированию на рост
ценности компании (ПК-12);
 способность применять основные принципы и стандарты финансового учета для
формирования учетной политики и финансовой отчетности организации (ПК-38);
 владение навыками составления финансовой отчетности и осознанием влияния
различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты
деятельности организации (ПК-39);
 способность анализировать финансовую отчетность и принимать обоснованные
инвестиционные, кредитные и финансовые решения (ПК-40);
 способность обосновывать решения в сфере управления оборотным капиталом и
выбора источников финансирования (ПК-44);
 владение техниками финансового планирования и прогнозирования (ПК-45);
 способность проводить анализ операционной деятельности организации и использовать
его результаты для подготовки управленческих решений (ПК-47).





В задачи изучения дисциплины входит:
освоение теоретических основ организации и управления финансами корпораций
(организаций), разработки экономически эффективных финансовых и инвестиционных
решений.
изучение принципов построения и реализации финансовой политики корпорации;
ознакомление с методами и средствами финансового планирования и прогнозирования
в корпорации (организации); эффективного управления затратами и финансовыми
результатами корпорации (организации);
освоить основные приемы оперативного управления финансовыми ресурсами
корпорации;
иметь представление о принципах оценки и наращивания рыночной стоимости
корпорации.
Место дисциплины в процессе формирования целевых компетенций
1.1. Определение компетенции
Формулировка:
способность использовать основные методы финансового
Код: ПК-11
менеджмента для стоимостной оценки активов, управления
оборотным капиталом, принятия решений по финансированию,
формированию дивидендной политики и структуре капитала
1.2. Структура компетенции
Средства и
Компоненты
Технологии
Перечень компонентов
технологии
компетенции
формирования
оценки
 основные методы оценки  Лекции
 Тестирование
стоимости
имущества,  Практика.
ПК-11–знать
производственных запасов,  Самостоятельная
капиталов
работа.
 формировать информацию  Практика
 Тестирование.
для
оценки
стоимости  Самостоятельная  Решение
имущества,
работа.
ситуационных
производственных запасов,
задач.
капиталов
ПК-11–уметь
 использовать данные форм
бухгалтерской отчетности
при
проведении
финансового анализа
 навыками
определения  Практические
 Решение
стоимости
имущества,
занятия.
проблемных и
производственных запасов,  Самостоятельная
ситуационных
капиталов и проведения
задач.
работа.
анализа динамики этих
показателей
ПК-11–
владеть
 проводить анализ состояния
имущества,
производственных запасов
 владеть методами оценки
финансового
состояния
организации
1.3. Уровни освоения компетенций
Уровни
сформирован
Основные признаки уровня
ности
компетенции
Пороговый
- знать основные методы оценки стоимости имущества,
производственных запасов, капиталов
- знать основные показатели оценки финансового состояния
организации и особенности финансовых вычислений
Средний
- уметь просчитывать показатели финансового состояния
организации
- уметь составлять прогнозы ценообразования, финансового
результата организации
Высокий
- уметь определять основные показатели, характеризующие
финансовое состояние организации
- уметь оценивать финансовое состояние организации и вероятность
банкротства
1.1. Определение компетенции
Формулировка:
Код: ПК-12
способность оценивать влияние инвестиционных решений и решений
по финансированию на рост ценности (стоимости) компании
1.2. Структура компетенции
Средства и
Компоненты
Технологии
Перечень компонентов
технологии
компетенции
формирования
оценки
 основные показатели
 Самостоятельная  Тестирование
финансовой устойчивости,
работа.
ПК-12–знать
ликвидности и
 Практика.
платежеспособности,
ПК-12–уметь
ПК-12–
владеть
деловой и рыночной
активности, эффективности
и рентабельности
деятельности
 знать законодательные акты
и нормативно-справочную
информацию,
регулирующие и
характеризующие
финансовоинвестиционную
деятельность коммерческих
организаций
 оценивать риски,
доходность и
эффективность
принимаемых финансовых
и инвестиционных
решений
 методами планирования и
управления финансовыми
операциями
 Практика
 Самостоятельная
работа.
 Тестирование
 Решение
ситуационных
задач.
 Практические
занятия.
 Самостоятельная
работа.
 Групповая
работа.
1.3. Уровни освоения компетенций
Уровни
сформирован
Основные признаки уровня
ности
компетенции
Пороговый
- знать законодательные акты и нормативно-справочную
информацию, регулирующие и характеризующие финансовоинвестиционную деятельность коммерческих организаций
- базовые концепции, принципы и основные инструменты
финансового менеджмента
Средний
- формировать информационную базу для обоснования финансовых
и инвестиционных решений, в том числе с использованием
системной информации бухгалтерского учета
- применять в процессе финансового менеджмента методики
бухгалтерского учета, экономического анализа, бюджетирования и
внутрихозяйственного контроля
Высокий
- уметь проводить финансово-инвестиционный анализ
- иметь навык использования результатов прикладных
экономических исследований и данных бухгалтерского учета в
обосновании оптимальных управленческих решений
1.1. Определение компетенции
Формулировка:
способность применять основные принципы и стандарты
Код: ПК-38
финансового учета для формирования учетной политики и
финансовой отчетности организации
1.2. Структура компетенции
Средства и
Компоненты
Технологии
Перечень компонентов
технологии
компетенции
формирования
оценки
 основные стандарты
и  Самостоятельная  Тестирование
ПК-38–знать
принципы
финансового
работа.

учета
и
подготовки  Практика.
финансовой отчетности
 фундаментальные
концепции
финансового
менеджмента
 применять
основные  Практика
 Тестирование
принципы и стандарты  Самостоятельная  Решение
финансового учета
ПК-38–уметь
работа.
ситуационных
задач.
 формировать
учетную
политику организации
 использованием результатов  Практические
 Групповая
прикладных экономических
занятия.
работа
исследований и данных  Самостоятельная
бухгалтерского учета в
работа.
ПК-38–
обосновании оптимальных
владеть
управленческих решений;
 технологией
составления
учетной
политики
организации
1.3. Уровни освоения компетенций
Уровни
сформирован
Основные признаки уровня
ности
компетенции
Пороговый
- знать основные стандарты и принципы финансового учета и
подготовки финансовой отчетности
- знать основы формирования учетной политики
Средний
- уметь использовать техники финансового учета для
формирования финансовой отчетности организации
- уметь анализировать финансовую отчетность и составлять
финансовый прогноз развития организации
Высокий
- уметь оценивать эффективность использования различных систем
учета и распределения;
- владеть методами анализа финансовой отчетности и финансового
прогнозирования
1.1. Определение компетенции
Формулировка:
владение навыками составления финансовой отчетности и осознанием
Код: ПК-39
влияния различных методов и способов финансового учета на
финансовые результаты деятельности организации
1.2. Структура компетенции
Средства и
Компоненты
Технологии
Перечень компонентов
технологии
компетенции
формирования
оценки
 назначение, структуру и
 Самостоятельная  Тестирование
содержание основных
работа.
финансовых отчетов
 Практика.
организации
ПК-39–знать
 основные стандарты и
принципы финансового
учета и подготовки
финансовой отчетности
 оценивать эффективность
 Практика
 Тестирование
использования различных
 Самостоятельная  Решение
систем учета и
работа.
ситуационных
распределения
задач.
 оценивать риски,
ПК-39–уметь
доходность и
эффективность
принимаемых финансовых
и инвестиционных
решений
 оценивать доходность и  Практические
 Решение
принимать
финансовые
занятия.
ситуационных
ПК-39–
решения
задач.
 Самостоятельная
владеть
 проводить
оценку
работа.
финансовых инструментов
1.3. Уровни освоения компетенций
Уровни
сформирован
Основные признаки уровня
ности
компетенции
Пороговый
- знать основные системы управленческого учета
- знать принципы, способы и методы оценки активов,
инвестиционных проектов и организаций
Средний
- уметь оценивать доходность и принимать финансовые решения
анализировать
- анализировать внешнюю и внутреннюю среду организации,
выявлять ее ключевые элементы и оценивать их влияние на
организацию
- оценивать эффективность использования различных систем учета и
распределения
Высокий
- использовать техники финансового учета для формирования
финансовой отчетности организации
- анализировать финансовую отчетность и составлять
финансовый прогноз развития организации
1.1. Определение компетенции
Формулировка:
способность анализировать финансовую отчетность и принимать
Код: ПК-40
обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые решения
1.2. Структура компетенции
Средства и
Компоненты
Технологии
Перечень компонентов
технологии
компетенции
формирования
оценки
 назначение структуру и
 Самостоятельная  Тестирование
содержание основных
работа.
финансовых отчетов
 Практика.
организации
ПК-40–знать
 основные концепции
финансового менеджмента
 основные теории
корпоративных финансов
 анализировать внешнюю и  Практика
 Тестирование
внутреннюю среду
 Самостоятельная  Решение
ПК-40–уметь
организации, выявлять ее
работа.
ситуационных
ключевые элементы и
задач.
оценивать их влияние на
организацию
 методами реализации
 Практические
 Решение
основных управленческих
занятия.
проблемных
функций
задач.
ПК-40–
 Самостоятельная
владеть
работа.
 методами инвестиционного
анализа и анализа
финансовых рынков
1.3. Уровни освоения компетенций
Уровни
сформирован
Основные признаки уровня
ности
компетенции
Пороговый
- знать назначение основных финансовых отчетов организации
- знать структуру основных финансовых отчетов
- знать содержание основных финансовых отчетов
Средний
- уметь анализировать внешнюю и внутреннюю среду организации
- уметь оценивать влияние на организацию внутренних и внешних
факторов
Высокий
- уметь использовать методы инвестиционного анализа и анализа
финансовых рынков
1.1. Определение компетенции
Формулировка:
способность обосновывать решения в сфере управления оборотным
Код: ПК-44
капиталом и выбора источников финансирования
1.2. Структура компетенции
Средства и
Компоненты
Технологии
Перечень компонентов
технологии
компетенции
формирования
оценки
 основные элементы
 Самостоятельная  Тестирование
оборотного капитала
работа.
 содержание политики
 Практика.
управления оборотным
ПК-44–знать
капиталом
 основные стратегии
финансирования оборотных
активов
 ориентироваться в моделях  Практика
 Тестирование
формирования
 Самостоятельная  Решение
ПК-44–уметь
собственного оборотного
работа.
ситуационных
капитала
задач.
 методами оценки стоимости  Практические
 Анализ
материальнозанятия.
конкретных
ПК-44–
производственных запасов
ситуаций
 Самостоятельная
владеть
 проводить анализ
работа.
оборотного капитала
1.3. Уровни освоения компетенций
Уровни
сформирован
Основные признаки уровня
ности
компетенции
Пороговый
- знать структуру оборотного капитала
- знать политику использования оборотного капитала
Средний
- уметь использовать методы оценки денежных средств
- рассчитывать оптимальный уровень денежной наличности
Высокий
- уметь анализировать оборачиваемость дебиторской и кредиторской
задолженности
- уметь использовать методы оценки стоимости материальнопроизводственных запасов и отражать их в бухгалтерской
отчетности
- применять модели управления запасами, планировать потребность
организации в запасах
1.1. Определение компетенции
Формулировка:
Код: ПК-45
владеть техниками финансового планирования и прогнозирования
1.2. Структура компетенции
Средства и
Компоненты
Технологии
Перечень компонентов
технологии
компетенции
формирования
оценки
 основные
принципы
и  Самостоятельная  Тестирование
методы прогнозирования
работа.
 структуру
и
основные  Практика.
ПК-45–знать
показатели бизнес-плана
 процесс
бюджетирования
деятельности
хозяйствующего субъекта
 использовать финансовую  Практика
 Тестирование
информацию
для  Самостоятельная  Решение
прогнозирования доходов и
работа.
ситуационных
ПК-45–уметь
расходов организации
задач.
 рассчитывать
показатели
бюджета
 методами
анализа  Практические
 Групповая
финансовой отчетности и
занятия.
работа
ПК-45–
финансового
владеть
 Самостоятельная
прогнозирования
работа.
1.3. Уровни освоения компетенций
Уровни
сформирован
Основные признаки уровня
ности
компетенции
Пороговый
- знать основные принципы и методы прогнозирования
- знать структуру и основные показатели бизнес-плана
Средний
- уметь использовать формулы расчета показателей бюджета
- иметь представление о процессе бюджетирования деятельности
хозяйствующего субъекта
Высокий
- уметь делать прогнозный отчет о прибылях и убытках, прогнозный
баланс, прогнозный отчет о движении денежных средств,
прогнозный расчет величины чистых активов
1.1. Определение компетенции
Формулировка:
способность проводить анализ операционной деятельности
Код: ПК-47
организации и использовать его результаты для подготовки
управленческих решений
1.2. Структура компетенции
Компоненты Перечень компонентов
Технологии
Средства
и
компетенции
формирования
технологии
оценки
 Тестирование
 основные концепции и
 Самостоятельная
методы организации
работа.
операционной деятельности  Практика.
ПК-47–знать  основные методы и
инструменты управления
операционной
деятельностью организации
 использовать результаты
 Практика
 Тестирование
анализа операционной
 Самостоятельная  Решение
деятельности для
работа.
ситуационных
подготовки управленческих
ПК-47–уметь
задач.
решений
 планировать операционную
деятельность организации
 методикой
анализа  Практические
 Анализ
операционной деятельности
занятия.
конкретных
организации
ситуаций
ПК-47–
 Самостоятельная
владеть
работа.
 использовать
разные
методики
анализа
операционной деятельности
1.3. Уровни освоения компетенций
Уровни
сформирован
Основные признаки уровня
-ности
компетенции
Пороговый
- знать основные принципы организации операционной
деятельности
- знать основные методы и инструменты управления операционной
деятельностью организации
Средний
- ориентироваться в основах построения, расчета и анализа
современной системы показателей, характеризующих деятельность
хозяйствующих субъектов
Высокий
- уметь пользоваться основами построения, расчета и анализа
современной системы показателей, характеризующих деятельность
хозяйствующих субъектов
- уметь применять современные методы сбора, обработки и анализа
экономических и социальных данных
2. Место дисциплины в структуре образовательной программы
2.1. Дисциплина относится к базовой части профессионального цикла – Б3.Б.10
2.2. Для изучения дисциплины необходимы знания, умения и навыки, формируемые
предшествующими
дисциплинами/практиками:
экономика
предприятия,
финансовый менеджмент, учет и анализ (финансовый учет, управленческий учет,
финансовый анализ)
2.3. Изучение дисциплины необходимо для получения знаний, умений и навыков,
формируемых
последующими
дисциплинами/практиками:
бизнеспланирование
2.4. В основе преподавания данной дисциплины лежат следующие виды
профессиональной деятельности:
 Организационно-управленческая
 Информационно-аналитическая
 Психолого-педагогическая

Предпринимательская
3. Объем дисциплины
Трудоемкость
Общая
Обязательная
аудиторная,
в том числе:
Лекции
Практические занятия
Самостоятельная
работа
Курсовая работа
Дипломная работа
Другие виды (из
учебного плана),
экзамен
ИТОГО
Количество часов
4 курс
144 часа
16
Всего
144 часа
16
4
12
4
12
124
124
4
4
144
4. Содержание дисциплины
4.1. Виды учебной работы
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Экономическая сущность корпоративных
финансов
Цена и структура капитала корпораций
(предприятий)
Финансовая политика корпораций
(предприятий)
Управление активами и пассивами корпорации
Финансовое прогнозирование и планирование
Формирование организационной и
финансовой структуры предприятия
Бюджетное управление
Система анализа исполнения и корректировки
бюджета предприятия
Инвестиционная и инновационная
деятельность корпораций (предприятий)
Итого
Экзамен
Всего
1
10
11,5
1,5
15
17
1
10
11,5
0,5
0,5
0,5
1,5
1
15
14
17
15,5
1
10
11,5
0,5
1
10
11,5
0,25
2
20
22,25
0,25
2
20
4
12
4
12
124
4
128
0,5
0,5
0,5
4
4.2. Тематический план дисциплины
Семинары
Всего
Практ.
занятия
зачет
Самостоят.
Работа
1.
Разделы (темы) программы
Лекции
№
Курс
Количество часов по видам
занятий
22,25
140
4
144
Тематический план лекции на 7 семестр
№
Кол-во
часов
Наименование раздела, тема лекций
1.
2.
3.
4.
Экономическая сущность корпоративных финансов
Цена и структура капитала корпораций (предприятий)
Финансовая политика корпораций (предприятий)
С
Управление активами и пассивами корпорации
0,5
0,5
0,5
5.
6.
7.
8.
Финансовое прогнозирование и планирование
Формирование организационной и финансовой структуры предприятия
Бюджетное управление
0,5
0,5
0,5
Система анализа исполнения и корректировки бюджета предприятия
0,25
9.
Инвестиционная и инновационная деятельность корпораций (предприятий)
Итого
0,25
4
0,5
Тематический план практических занятий на 7 семестр
№
1.
2.
3.
4.
Тема занятия
Экономическая сущность корпоративных
финансов
Цена и структура капитала корпораций
(предприятий)
Финансовая политика корпораций (предприятий)
Управление активами и пассивами корпорации
5.
Финансовое прогнозирование и планирование
6.
Формирование организационной и финансовой
структуры предприятия
Бюджетное управление
Система анализа исполнения и корректировки
бюджета предприятия
Инвестиционная и инновационная деятельность
корпораций (предприятий)
Итого
7.
8.
9.
Вид занятия
(семинар,
лабораторное,
практическое,
и др.)
Ауди
тор.
Само
стоят.
семинар
1
10
1,5
15
1
10
1,5
15
1
14
семинар
1
10
семинар
практическое
занятие
практическое
занятие
1
10
2
20
2
20
практическое
занятие
семинар
практическое
занятие
практическое
занятие
Кол-во часов
12
124
4.3. Содержание дисциплины
Тема 1. Экономическая сущность корпоративных финансов
Сущность, роль, цели и задачи корпоративных финансов. Виды финансовых
отношений корпораций (предприятий). Основы функционирования корпоративных
финансов. Концепции и принципы управления финансами корпорации. Роль
финансового анализа в управления финансами корпорации. Финансовые стратегия и
тактика, их содержание и роль в деятельности корпораций.
Тема 2. Цена и структура капитала корпорации (предприятия)
Понятие и виды источников финансирования деятельности предприятий. Концепции
и принципы формирования капитала. Понятие цены капитала и методы ее определения.
Операционный и финансовый леверидж. Понятие рисковости капитала.
Тема 3. Финансовая политика корпорации (предприятия)
Понятие финансовой политики, ее цель и задачи в крупной коммерческой
организации. Объект финансовой политики. Сущность и содержание финансового
механизма предприятия. Финансовая функция на предприятии. Информационное
обеспечение управления финансами корпорации. Государственное регулирование
корпоративных финансов.
Тема 4. Управление активами и пассивами корпорации
Понятие и виды активов и пассивов корпорации. Специфические критерии и
принципы формирования активов и пассивов корпорации. Основы управления
дебиторской и кредиторской задолженностью. Критерии оценки эффективности
управления активами и пассивами.
Тема 5. Финансовое прогнозирование и планирование
Понятие, значение и роль финансового планирования и прогнозирования. Виды,
цели и задачи финансовых планов и прогнозов. Методы и инструменты финансового
планирования и прогнозирования крупного предприятия. Факторы влияющие на
формирование финансовых планов и прогнозов. Макроэкономические показатели.
Тема 6. Формирование организационной и финансовой структуры предприятия
Понятие, виды и принципы формирования организационной и финансовой структур
корпорации. Регламентные документы в деятельности корпорации. Мотивация персонала
и увеличение его ответственности. Взаимосвязь организационной и финансовой структур.
Тема 7. Бюджетное управление
Участники, этапы и концепции бюджетного управления. Методы, инструментарий и
задачи бюджетного управления. Понятие и виды бюджетов корпорации. Организация
работы по составлению бюджетов. Единая система бюджета: прогноз доходов и расходов
коммерческой организации, прогноз движения денежных средств, прогнозный баланс.
Взаимосвязь показателей в бюджете.
Тема 8. Система анализа исполнения и корректировки бюджета предприятия
Контроллинг в бюджетировании. Этапы контроля за исполнением бюджета.
Оперативность бюджетной информации. Системы контроля финансовых показателей.
Переменный бюджет. Анализ отклонений при исполнении бюджета. Объективные и
субъективные отклонения. Корректировка бюджетов при исполнении. Распределение
ответственности за исполнение бюджета среди структурных подразделений предприятия.
Тема 9. Инвестиционная и инновационная деятельность корпораций (предприятий)
Сущность и значение инвестиций и инноваций в деятельности корпорации.
Содержание и основные направления инвестиционной и инновационной политик развития
корпорации. Критерии оценки эффективности инвестиционной и инновационной
деятельности.
4.4. Интерактивные формы проведения занятий
№
2
3
5
6
8
Тема практического занятия
Интерактивная форма Объем,
проведения занятия
час.
Цена
и
структура
капитала
корпораций
(предприятий)
Финансовая политика корпораций (предприятий)
Финансовое прогнозирование и планирование
Формирование организационной и финансовой
структуры предприятия
Система анализа исполнения и корректировки
бюджета предприятия
Презентация
Творческое задание
Ситуационная задача
Групповое задание
Ситуационная задача
5. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы
1,5
1
1
1
2
5.1. Содержание дисциплины
Тема 1. Экономическая сущность корпоративных финансов
1. Сущность, роль, цели и задачи корпоративных финансов.
2. Виды финансовых отношений корпораций (предприятий).
3. Основы функционирования корпоративных финансов.
4. Концепции и принципы управления финансами корпорации.
5. Роль финансового анализа в управления финансами корпорации.
6. Финансовые стратегия и тактика, их содержание и роль в деятельности корпораций.
«Контрольные вопросы и задания для самостоятельной проверки знаний»
 Сущность корпоративных финансов.
 Цель и задачи корпоративных финансов.
 Принципы организации корпоративных финансов.
 Концепции финансового менеджмента.
 Финансовая функция на предприятии.
 Информационное обеспечение финансов корпорации.
 Понятие финансовой стратегии и тактики корпорации.
 Сущность и функции капитала.
 Виды финансовых отношений корпораций (предприятий).
 Финансовые стратегия и тактика.
 Государственное регулирование деятельности корпораций в РФ.
«Форма отчетности усвоения материала»
Студенты при подготовке к занятию используют опорные конспекты, рефераты, доклады,
презентации, сообщения, задания репродуктивного типа (ответы на вопросы, тесты и т.д.),
выполнение творческих заданий, подготовка к участию в деловой игре, конкурсе,
разработка кроссвордов и тестов по учебным разделам и темам и др.»
Тема 2. Цена и структура капитала корпорации (предприятия)
1. Понятие и виды источников финансирования деятельности предприятий.
2. Концепции и принципы формирования капитала.
3. Понятие цены капитала и методы ее определения.
4. Операционный и финансовый леверидж.
5. Понятие рисковости капитала.
«Контрольные вопросы и задания для самостоятельной проверки знаний»
 Источники финансирования корпорации.
 Структура капитала корпорации.
 Факторы влияющие на формирование структуры капитала корпорации.
 Операционный и финансовый леверидж.
 Взаимосвязь между риском и доходностью.
 Мониторинг стоимости компании.
 Понятие и виды капитала.
 Методы финансирования деятельности предприятий.
 Принципы формирования капитала.
 Методы определения цены капитала.
 Уровень рисковости капитала.
«Форма отчетности усвоения материала»
Студенты при подготовке к занятию используют опорные конспекты, рефераты, доклады,
презентации, сообщения, задания репродуктивного типа (ответы на вопросы, тесты и т.д.),
выполнение творческих заданий, подготовка к участию в деловой игре, конкурсе,
разработка кроссвордов и тестов по учебным разделам и темам и др.»
Презентация
Тема 3. Финансовая политика корпорации (предприятия)
1. Понятие финансовой политики, ее цель и задачи в крупной коммерческой организации.
2. Объект финансовой политики.
3. Сущность и содержание финансового механизма предприятия.
4. Финансовая функция на предприятии.
5. Информационное обеспечение управления финансами корпорации.
6. Государственное регулирование корпоративных финансов.
«Контрольные вопросы и задания для самостоятельной проверки знаний»
 Сущность финансовой политики предприятия.
 Цели и задачи финансовой политики предприятия.
 Содержание и инструменты финансового механизма предприятия.
 Элементы финансовой политики корпорации.
 Направления использования капитала на предприятии.
 Содержание и область применения финансовой политики.
 Методы организации финансовых взаимоотношений внутри корпорации.
 Информационное обеспечение.
«Форма отчетности усвоения материала»
Студенты при подготовке к занятию используют опорные конспекты, рефераты, доклады,
презентации, сообщения, задания репродуктивного типа (ответы на вопросы, тесты и т.д.),
выполнение творческих заданий, подготовка к участию в деловой игре, конкурсе,
разработка кроссвордов и тестов по учебным разделам и темам и др.»
Творческое задание
Тема 4. Управление активами и пассивами корпорации
1. Понятие и виды активов и пассивов корпорации.
2. Специфические критерии и принципы формирования активов и пассивов корпорации.
3. Основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
4. Критерии оценки эффективности управления активами и пассивами.
«Контрольные вопросы и задания для самостоятельной проверки знаний»
 Сущность и виды активов предприятия.
 Основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
 Нематериальные активы предприятия.
 Понятие и роль гудвилла на предприятии.
 Показатели эффективности использования активов предприятия.
 Формы и методы государственного регулирования корпоративных финансов.
 Содержание и цели активов крупного предприятия.
 Понятие и структура пассивов крупного предприятия.
 Принципы кратко- и долгосрочного формирования активов и пассивов.
 Причины возникновения и методы снижения дебиторской и кредиторской
задолженностей.
«Форма отчетности усвоения материала»
Студенты при подготовке к занятию используют опорные конспекты, рефераты, доклады,
презентации, сообщения, задания репродуктивного типа (ответы на вопросы, тесты и т.д.),
выполнение творческих заданий, подготовка к участию в деловой игре, конкурсе,
разработка кроссвордов и тестов по учебным разделам и темам и др.»
Тема 5. Финансовое прогнозирование и планирование
1. Понятие, значение и роль финансового планирования и прогнозирования.
2. Виды, цели и задачи финансовых планов и прогнозов.
3. Методы и инструменты финансового планирования и прогнозирования крупного
предприятия.
4. Факторы влияющие на формирование финансовых планов и прогнозов.
Макроэкономические показатели.
«Контрольные вопросы и задания для самостоятельной проверки знаний»
 Сущность и роль финансового планирования и прогнозирования.
 Виды финансовых планов и прогнозов.
 Понятие и роль бюджетирования деятельности предприятия.
 Основы внедрения бюджетирования на предприятии.
 Цели и задачи финансовых планов и прогнозов.
 Методы и инструменты финансового планирования и прогнозирования.
 Факторы, влияющие на формирование финансовых планов и прогнозов.
 Бюджетирование деятельности предприятия.
«Форма отчетности усвоения материала»
Студенты при подготовке к занятию используют опорные конспекты, рефераты, доклады,
презентации, сообщения, задания репродуктивного типа (ответы на вопросы, тесты и т.д.),
выполнение творческих заданий, подготовка к участию в деловой игре, конкурсе,
разработка кроссвордов и тестов по учебным разделам и темам и др.»
Ситуационная задача
Тема 6. Формирование организационной и финансовой структуры предприятия
1. Понятие, виды и принципы формирования организационной и финансовой структур
корпорации.
2. Регламентные документы в деятельности корпорации.
3. Мотивация персонала и увеличение его ответственности.
4. Взаимосвязь организационной и финансовой структур.
«Контрольные вопросы и задания для самостоятельной проверки знаний»
 Принципы и методы формирования организационной, финансовой и бюджетной
структур корпорации.
 Распределение обязанностей между структурными подразделениями по организации
системы бюджетирования.
 Система мотивации персонала.
 Цели и задачи формирования организационной и финансовой структур.
 Виды организационных и финансовых структур.
 Регламенты, положения и инструкции, при построении организационной структуры.
 Методы мотивации персонала и увеличение его ответственности.
«Форма отчетности усвоения материала»
Студенты при подготовке к занятию используют опорные конспекты, рефераты, доклады,
презентации, сообщения, задания репродуктивного типа (ответы на вопросы, тесты и т.д.),
выполнение творческих заданий, подготовка к участию в деловой игре, конкурсе,
разработка кроссвордов и тестов по учебным разделам и темам и др.»
Групповое задание
Тема 7. Бюджетное управление
1. Участники, этапы и концепции бюджетного управления.
2. Методы, инструментарий и задачи бюджетного управления.
3. Понятие и виды бюджетов корпорации.
4. Организация работы по составлению бюджетов.
5. Единая система бюджета: прогноз доходов и расходов коммерческой организации,
прогноз движения денежных средств, прогнозный баланс.
6. Взаимосвязь показателей в бюджете.
«Контрольные вопросы и задания для самостоятельной проверки знаний»
 Классификация бюджетов предприятия.
 Методика анализа денежных потоков.
 Основы формирования бюджетов.
 Понятие и концепции бюджетного управления.
 Методы и инструменты бюджетного управления.
 Классификация бюджетов корпорации.
 Организация работы по составлению бюджетов на крупном предприятии.
 Взаимосвязь показателей бюджетов предприятия.
«Форма отчетности усвоения материала»
Студенты при подготовке к занятию используют опорные конспекты, рефераты, доклады,
презентации, сообщения, задания репродуктивного типа (ответы на вопросы, тесты и т.д.),
выполнение творческих заданий, подготовка к участию в деловой игре, конкурсе,
разработка кроссвордов и тестов по учебным разделам и темам и др.»
Тема 8. Система анализа исполнения и корректировки бюджета предприятия
1. Контроллинг в бюджетировании.
2. Этапы контроля за исполнением бюджета.
3. Оперативность бюджетной информации.
4. Системы контроля финансовых показателей.
5. Переменный бюджет. Анализ отклонений при исполнении бюджета.
6. Объективные и субъективные отклонения.
7. Корректировка бюджетов при исполнении.
8. Распределение ответственности за исполнение бюджета среди структурных
подразделений предприятия.
«Контрольные вопросы и задания для самостоятельной проверки знаний»
 Контроль формирования и исполнения бюджета коммерческой организации.
 Место бюджетирования в системе контроллинга.
 Сущность контроллинга в бюджетировании.
 Системы контроля финансовых показателей.
 Анализ отклонений при исполнении бюджета.
 Корректировка бюджетов при исполнении.
 Основы распределения ответственности за исполнение бюджета.
«Форма отчетности усвоения материала»
Студенты при подготовке к занятию используют опорные конспекты, рефераты, доклады,
презентации, сообщения, задания репродуктивного типа (ответы на вопросы, тесты и т.д.),
выполнение творческих заданий, подготовка к участию в деловой игре, конкурсе,
разработка кроссвордов и тестов по учебным разделам и темам и др.»
Ситуационная задача
Тема 9. Инвестиционная и инновационная деятельность корпораций (предприятий)
1. Сущность и значение инвестиций и инноваций в деятельности корпорации.
2. Содержание и основные направления инвестиционной и инновационной политик развития
корпорации.
3. Критерии оценки эффективности инвестиционной и инновационной деятельности.
«Контрольные вопросы и задания для самостоятельной проверки знаний»
Сущность инвестиций и инноваций.
 Основы реализации инвестиционной и инновационной деятельности корпорации.
 Основные направления инвестиционной и инновационной политики корпорации.






Критерии эффективности инвестиционной и инновационной деятельности корпорации
Цели и задачи инвестиций и инноваций в деятельности корпорации.
Критерии формирования инвестиционной и инновационной политик.
Обоснование источников финансирования.
Методы оценки эффективности инвестиционной и инновационной деятельности
корпорации.
Взаимосвязь инвестиционной и инновационной политик.
«Форма отчетности усвоения материала»
Студенты при подготовке к занятию используют опорные конспекты, рефераты, доклады,
презентации, сообщения, задания репродуктивного типа (ответы на вопросы, тесты и т.д.),
выполнение творческих заданий, подготовка к участию в деловой игре, конкурсе,
разработка кроссвордов и тестов по учебным разделам и темам и др.»
6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
6.1. Вопросы для подготовки к экзамену
1. Сущность корпоративных финансов.
2. Цель и задачи корпоративных финансов.
3. Принципы организации корпоративных финансов.
4. Концепции финансового менеджмента.
5. Финансовая функция на предприятии.
6. Информационное обеспечение финансов корпорации.
7. Понятие финансовой стратегии и тактики корпорации.
8. Сущность и функции капитала.
9. Источники финансирования корпорации.
10. Структура капитала корпорации.
11. Факторы влияющие на формирование структуры капитала корпорации.
12. Операционный и финансовый леверидж.
13. Взаимосвязь между риском и доходностью.
14. Мониторинг стоимости компании.
15. Сущность финансовой политики предприятия.
16. Цели и задачи финансовой политики предприятия.
17. Содержание и инструменты финансового механизма предприятия.
18. Элементы финансовой политики корпорации.
19. Направления использования капитала на предприятии.
20. Сущность и виды активов предприятия.
21. Основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
22. Нематериальные активы предприятия.
23. Понятие и роль гудвилла на предприятии.
24. Показатели эффективности использования активов предприятия.
25. Формы и методы государственного регулирования корпоративных финансов.
26. Сущность и роль финансового планирования и прогнозирования.
27. Виды финансовых планов и прогнозов.
28. Методы финансового планирования и прогнозирования.
29. Понятие и роль бюджетирования деятельности предприятия.
30. Основы внедрения бюджетирования на предприятии.
31. Принципы и методы формирования организационной, финансовой и бюджетной
структур корпорации.
32. Распределение обязанностей между структурными подразделениями по организации
системы бюджетирования.
33. Классификация бюджетов предприятия.
34. Методика анализа денежных потоков.
35. Основы формирования бюджетов.
36. Регламентные документы.
37. Система мотивации персонала.
38. Контроль формирования и исполнения бюджета коммерческой организации.
39. Место бюджетирования в системе контроллинга.
40. Сущность инвестиций и инноваций.
41. Основы реализации инвестиционной и инновационной деятельности корпорации.
42. Основные направления инвестиционной и инновационной политики корпорации.
43. Критерии эффективности инвестиционной и инновационной деятельности корпорации
Критерии оценки для подготовки к экзамену:
- оценка «отлично» выставляется студенту, если в ответе он опирается на ключевые
концепции, умеет обосновать их практическое применение; может проиллюстрировать
полученные знания на примерах;
- оценка «хорошо» выставляется студенту, если он знает основные положения финансового
менеджмента, умеет обосновать их практическое применение; может проиллюстрировать
полученные знания на примерах; ответил на все дополнительные вопросы;
- оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, если в ответе он не опирается на теорию,
но может предложить практическое использование полученных знаний;
ответил на
дополнительные вопросы;
- оценка «неудовлетворительно» выставляется студенту, если в ответе он не опирается на
теорию, не может предложить практического использования полученных знаний; не ответил
на дополнительные вопросы
6.4. Контрольные работы (темы)
1.
2.
3.
4.
5.
Управление финансами корпорации: цели, задачи и функции.
Организация финансовой работы в корпорации.
Несостоятельность (банкротство) предприятий. Процедура банкротства.
Прогнозирование финансовой устойчивости и банкротства корпораций.
Финансовые отношения корпорации с государством в лице налоговых органов,
внебюджетных фондов. Налоговый кодекс – основа взаимоотношений корпорации с
государством.
6. Финансовые отношения корпораций с коммерческими банками и страховыми
компаниями. Критерий выбора банка и страховой компании.
7. Порядок открытия расчетных, текущих, валютных и депозитных счетов в банке.
8. Финансовые ресурсы корпорации. Формирование рациональной структуры источников
средств корпораций.
9. Нетрадиционные источники формирования финансовых ресурсов: опционы,
фьючерсы, варранты.
10. Доходы корпорации. Формирование выручки от продаж. Роль финансовых
служб в обеспечении устойчивого получения выручки.
11. Максимизация прибыли. Методика предельного анализа. Теория и практика
применения.
12. Расчет вклада на покрытие, точек безубыточности и запаса финансовой прочности.
Применение данных категорий при прогнозировании прибыли.
13. Понятие производственного левериджа и его влияние на величину прибыли.
Производственный риск корпорации.
14. Влияние налогов на формирование чистой прибыли.
15. Лизинговый метод привлечения капитала. Факторы, оказывающие влияние на
принятие решения по вопросам лизинга.
Критерии дифференцированной оценки контрольной работы:
- Оценка «отлично» выставляется студенту, если он дает правильных ответов не менее 90%
- Оценка «хорошо» выставляется студенту, если он дает правильных ответов не менее 80%
- Оценка «удовлетворительно» выставляется студенту, если правильных ответов не менее 60-70%
- Оценка «неудовлетворительно», если правильных ответов менее 60%
6.6. Темы докладов (рефератов, эссе, сообщений)
1. Сущность цель и задачи корпоративных финансов.
2. Принципы организации корпоративных финансов.
3. Финансовая функция на предприятии.
4. Информационное обеспечение финансов корпорации.
5. Понятие финансовой стратегии и тактики корпорации.
6. Источники финансирования корпорации.
7. Структура капитала корпорации.
8. Операционный и финансовый леверидж.
9. Цели и задачи финансовой политики предприятия.
10. Сущность и виды активов предприятия.
11. Основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
12. Формы и методы государственного регулирования корпоративных финансов.
13. Сущность и роль финансового планирования и прогнозирования.
14. Виды финансовых планов и прогнозов.
15. Методы финансового планирования и прогнозирования.
16. Понятие и роль бюджетирования деятельности предприятия.
17. Классификация бюджетов предприятия.
18. Основы формирования бюджетов.
19. Система мотивации персонала.
20. Контроль формирования и исполнения бюджета коммерческой организации.
Критерии дифференцированной оценки докладов:
- оценка «отлично» выставляется студенту, если он сумел аргументировано изложить тему не
менее, чем на 90%;
- оценка «хорошо», если он сумел аргументировано изложить тему не менее, чем на 80%;
- оценка «удовлетворительно», если он сумел аргументировано изложить тему не менее, чем на
60%;
- оценка «неудовлетворительно», если он сумел аргументировано изложить тему менее, чем на
50%
7. Перечень основной и дополнительной литературы
7.1. Основная литература:
1. Балакина, А.П. Финансы [Электронный ресурс] / А.П. Балакина, И.И. Бабленкова. —
М.: "Дашков и К", 2013.— 384 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
2. Курченко, Л.Ф. Бюджетная система Российской Федерации: субфедеральный и
местный уровни: Учебное пособие Электронный ресурс/ Л.Ф. Курченко. — М.: "Дашков и
К", 2011.— 252 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
3. Нешитой, А.С. Финансы Электронный ресурс / А.С. Нешитой, Я.М. Воскобойников. —
М.: "Дашков и К", 2012.— 528 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
4. Нешитой, А.С. Финансовый практикум: Учебное пособие Электронный ресурс / А.С.
Нешитой, Я.М. Воскобойников. — М.: "Дашков и К", 2012.— 212 с. : Режим доступа:
http://e.lanbook.com
5. Шуляк, П.Н. Финансы предприятия: Учебник. Электронный ресурс/ П.Н. Шуляк. — М.:
"Дашков и К", 2009.— 624 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
6. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных доходах
Электронный ресурс / И.И. Янжул, - М.: Лань, 2013. - 566 с. : Режим доступа:
http://e.lanbook.com
7.2. Дополнительная литература:
1. Ивасенко, А.Г. Финансы: 100 экзаменационных ответов Электронный ресурс / А.Г.
Ивасенко, Я.И. Никонова. — М.: "Издательство "ФЛИНТА", 2011.— 280 с. : Режим
доступа: http://e.lanbook.com
2. Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение и кредит Электронный ресурс/ А.С.
Нешитой. — М.: "Дашков и К", 2012.—640 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
3. Предеина, Е.В. Бюджетная система РФ Электронный ресурс / Е.В. Предеина. — М.:
"Издательство "ФЛИНТА", 2012.— 245 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
4. Тютюкина, Е.Б. Финансы организаций (предприятий) Электронный ресурс / Е.Б.
Тютюкина. — М.: "Дашков и К", 2012.— 544 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
5. Фридман, А.М. Финансы организации предприятия Электронный ресурс / А.М.
Фридман — М.: "Дашков и К", 2013.— 488 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
6. Шуляк, П.Н. Финансы / П.Н. Шуляк, Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. — М.:
"Дашков и К", 2012.— 384 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
Нормативные документы:
1. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 28.12.2013) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.01.2014) : Режим доступа:
http://base.consultant.ru
8. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
Перечислить электронно-библиотечные системы и электронные образовательные
ресурсы (электронных изданий и информационных баз данных, в том числе имеющиеся
в библиотеке).
ЭБС «Консультант студента» - режим доступа: http://www.studentlibrary.ru
ЭБС «Book-Up» - режим доступа: http://books-up.ru
ЭБС «Лань» - режим доступа: http://e.lanbook.com
ЭБС «Юрайт» - режим доступа: http://www.biblio-online.ru
ЭБС СибГМУ – режим доступа: http://elib.ssmu.ru
Режим доступа: http://consultant.ru
9. Методические указания для обучающихся и преподавателей по освоению
дисциплины
9.1. При изучении дисциплины студенты используют материалы лекции, учебника и
Интернет-ресурсы, нормативно-правовые базы «Консультант+», «Гарант». Студент
должен быть готов ответить на вопросы представленных разделов программы блока
содержания дисциплины данной рабочей программы.
9.2. Учебные пособия для самостоятельной работы.
1. Балакина, А.П. Финансы [Электронный ресурс] / А.П. Балакина, И.И. Бабленкова.
— М.: "Дашков и К", 2013.— 384 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
2. Тютюкина, Е.Б. Финансы организаций (предприятий) Электронный ресурс / Е.Б.
Тютюкина. — М.: "Дашков и К", 2012.— 544 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
3. Фридман, А.М. Финансы организации предприятия Электронный ресурс / А.М.
Фридман — М.: "Дашков и К", 2013.— 488 с. : Режим доступа: http://e.lanbook.com
4. Романовский М В Корпоративные финансы: Учебник для вузов. Стандарт третьего
поколения Издательство «Питер Паблишинг», 2013.- 592 с.
9.3. Методические указания для преподавателей
Особое внимание при подготовке необходимо уделить первому практическому
занятию, где студентам закладываются основные принципы и методы освоения
дисциплины «Корпоративные финансы». На первом занятии студентам необходимо
пояснить критерии их оценки и требования, предъявляемые к ним, ознакомить их с
методическими материалами по изучению дисциплины «Корпоративные финансы» для
студентов. Перед каждым практическим занятием студенты должны получать задания
для выполнения, а также преподавателю необходимо пояснять ход выполнения заданий
для самостоятельной работы. Преподавателю следует избегать однообразной формы
проведения практических занятий, поскольку это препятствует освоению различных
компетенций студентов. Практические занятия могут проводиться как в классической
форме разбора проблемных вопросов, так и в форме ответов студентов с докладом,
презентаций рефератов, анализа проблемных и ситуационных задач, проведения
«круглого» стола, мозгового штурма, поиска информации в системе Интернетресурсов, разбора видео и аудио-ситуаций. Для максимального усвоения дисциплины
рекомендуется проведение письменного опроса (тестирование, решение задач)
студентов по материалам лекций и практических работ. Подборка вопросов для
тестирования осуществляется на основе изученного теоретического материала. Такой
подход позволяет повысить мотивацию студентов при конспектировании лекционного
материала.
Дисциплина
«Корпоративные
финансы»
является
практикоориентированной, для развития прикладных навыков решения проблемных
вопросов рекомендовано изучать со студентами разделы курса с помощью кейсметодик, что позволяет практически применять полученные знания. Кейс-технологии
(ситуационные задачи) - это тот инструмент, с помощью которого значительно
облегчается и качественно улучшается обмен идеями в группе. Ситуационные задачи
базируются на реальной информации, однако, как правило, при разработке кейсов
используются условные названия и фактические данные могут быть несколько
изменены. Критерии оценки студентов определяются исходя из фонда оценочных
средств дисциплины.
10. Перечень информационных технологий, включая перечень программного
обеспечения и информационных справочных систем
 тестовые системы, предназначенные для оценивания и проверки знаний,
способностей и умений;
 базы данных и базы знаний по различным областям, обеспечивающие доступ к
накопленным знаниям («Консультант);
 прикладные и инструментальные программные средства, обеспечивающие
выполнение конкретных учебных операций (обработку текстов, составление таблиц,
редактирование графической информации – Excel, Power Point и др.);
 системы на базе мультимедиа-технологии, построенные с применением
видеотехники, накопителей на CD-ROM (презентации лекций, докладов, рефератов,
курсовых и дипломных работ);
 информационные среды на основе баз данных и баз знаний, позволяющие
осуществить как прямой, так и удаленный доступ к информационным ресурсам
(система Интернет, библиотека on-line);
 телекоммуникационные
системы,
реализующие
электронную
почту,
телеконференции и т.д. и позволяющие осуществить выход в мировые
коммуникационные сети (mail.ru);
электронные библиотеки как распределенного, так и централизованного характера
11. Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления
образовательного процесса по дисциплине
Преподавание дисциплины осуществляется на кафедре экономики, социологии,
политологии и права, образовательный процесс обеспечен:
 Компьютерным классом с выходом в Интернет
 Аудиториями, оснащенными мультимедийными системами для проведения
презентаций лекций, студенческих презентаций докладов, курсовых и дипломных
работ.
 аудиториями с доступом к сети Интернет (WI-FI)
 Ноутбуками
 Компьютерами для преподавателей
 Переносным экраном и проектором
 Информационно-правовой системой «Консультант-плюс», обновляемой каждые
две недели