6 от 27.02.2015

Утвержден
Постановлением Счетной палаты
№6 от 27.02.2015
ОТЧЕТ АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ
„МЕНЕДЖМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ ПРОГРАММАМИ СОЦИАЛЬНООГ
КГУГАТЯПТНБО ТГБДЕОБ ПГАБДОГПФЕОАНОФПКГУФГЯББГОГП
”УГРОЕООБУФРГРДБТЯ
СПИСОК АББРЕВИАТУР
Сокращенное
название
Подробное название
МТСЗС
Министерство труда, социальной защиты и семьи
УСПЗС
Управление социальной помощи и защиты семьи
КССП
Коммунитарная служба социальной помощи
ОМПУ
Орган местного публичного управления
МАР
Международная ассоциация развития
ВБ
Всемирный банк
НАЗН
Национальное агентство занятости населения
АИССП
Автоматизированная информационная система
,,Социальная помощь”
АЗОК
Агентство земельных отношений и кадастра
НКСС
Национальная касса социального страхования
ГНС
Государственная налоговая служба
СП
Социальное пособие
ПХПГ
Пособие на холодный период года
млн. леев
миллион леев
млн. долл. США
миллион долларов США
1
2
ОБОБЩЕНИЕ
Учитывая обязательства, содержащиеся в Финансовом соглашении для
реализации проекта ,,Повышение эффективности сети социальной
поддержки”, заключенном между Республикой Молдова и МАР,
ратифицированном Законом №174 от 28.07.2011, Счетная палата должна
провести аудит указанного проекта путем реализации 3 аудитов эффективности.
В этом контексте в сентябре 2014 года Всемирный банк предоставил директиву,
согласно которой основная цель второго аудита эффективности состоит в оценке
управления программами социального пособия, осуществления мониторинга и
контроля.
В 2013 году Счетная палата реализовала первую аудиторскую миссию
эффективности в МТСЗС, Социальной инспекции и 6 УСПЗС1, сфера охвата
аудита включала период 2011-2013 годов (9 месяцев). Целью этого аудита было
оценить правильность применения критериев соответствия отбора получателей,
а также ответить на вопрос, если фонды программ социального пособия и
пособия на холодный период года направлены социально уязвимым слоям
населения. Результаты, изложенные в Отчете аудита эффективности2, указали на
ряд сложностей и несоответствий относительно: менеджмента и предоставления
этих 2 категорий социальных выплат; внутреннего контроля на уровне
ответственных субъектов, а также существующие пробелы в законодательной и
нормативной базе. Также было отмечено, что Социальная инспекция не имеет
разработанной эффективной и исчерпывающей системы процедур по
инспектированию для осуществления проверок. В этом отношении с целью
устранения отмеченных недостатков и улучшения управления программами
социального пособия были сформулированы 63 требования и рекомендации
(см. приложение №7 к настоящему Отчету).
Настоящая аудиторская миссия учла вышеизложенные констатации и
подробно рассмотрела адекватный характер и функциональность систем
контроля и мониторинга программ социального пособия. Так, аудиторские
мероприятия были реализованы в МТСЗС, Социальной инспекции и 6 УСПЗС:
Бэлць, Васарабяска, Чимишлия, Криулень, Дрокия и Яловень.
В результате проведенной аудиторской деятельности были
установлены следующие важные достижения в области социальной
помощи, некоторые из них были получены путем внедрения предыдущих
рекомендаций Счетной палаты:
 была внедрена новая АИССП для предоставления социального пособия и
пособия на холодный период года;
 были приняты некоторые меры, необходимые для реализации
деятельности по мониторингу и эффективной оценке внедрения программ
социального пособия;
6 УСПЗС: Кахул; Кантемир; Ниспорень; Анений Ной; Сынджерей; Флорешть.
Отчет аудита эффективности ,,Эффективно ли администрируются фонды программ социального пособия и
направляются ли они малообеспеченным слоям населения?”, утвержденный Постановлением Счетной палаты
№65 от 17.12.2013.
1
2
3
 были разработаны и созданы стандартизованные механизмы в рамках
Социальной инспекции;
 были внесены некоторые изменения в критерии соответствия
требованиям отбора для программ социального пособия и пособия на холодный
период года, что способствовало оказанию помощи большему числу социально
уязвимых лиц.
Кроме зарегистрированного прогресса еще имеются резервы по
повышению эффективности и результативности управления программами
социального пособия. В частности аудиторская миссия выявила, что:
 МТСЗС не реализовало полностью показатели результативности, что
привело к невыплате кредитных средств в размере 7,0 млн. долларов США в
рамках проекта;
 на уровне ОМПУ II уровня не были разработаны стратегии развития и
оказания социальной помощи;
 число получателей социального пособия снизилось в 2014 году, что не
позволило достигнуть уровня, запланированного задачами проекта;
 не была в полной мере установлена в должностных инструкциях
ответственность персонала УСПЗС, вовлеченного в процесс предоставления
социального пособия;
 не соблюдается и четко не определена политика подбора коммунитарных
социальных ассистентов, которая обеспечит трудоустройство необходимого
персонала, установление принципов для формирования и приема самого лучшего
персонала;
 не были соблюдены нормативные единицы коммунитарных социальных
ассистентов, что влияет на надлежащее осуществление деятельности в области
социальной помощи;
 социальное пособие и пособие на холодный период года в размере 892,9
тыс. леев и, соответственно, 827,8 тыс. леев были выплачены с опозданием по
причине затягивания своевременного принятия решения;
 не были созданы специальные комиссии во всех УСПЗС для посещения
на дому бенефициаров социального пособия с целью проверки правильности
задекларированной информации;
 недостаточность внутреннего контроля на уровне УСПЗС привела к
нерегламентированной выплате социального пособия на общую сумму 101,1 тыс.
леев.
В этом отношении Счетная палата заключает, что результаты аудита
эффективности представляют особую важность для Парламента, Правительства,
Всемирного банка, гражданского общества, учитывая идентификацию реальной
ситуации по внедрению и общему администрированию как проекта, так и систем
менеджмента, используемых в управлении программами социального пособия,
главные тенденции и условия, способствующие прогрессу и регрессу в
реализации политик в области социальной поддержки.
4
ВВЕДЕНИЕ
Что представляет собой социальная помощь?
Социальная помощь является частью национальной системы социальной
защиты, в рамках которой государство берет на себя обязательства по
предупреждению, уменьшению или устранению временных или постоянных
последствий некоторых событий, рассматриваемых как социальные риски,
ограничивающих участие или исключающих из общества лиц и семьи,
находящиеся в трудном положении.
В контексте Закона о социальной помощи3 политика социальной помощи
осуществляется последовательно и преимущественно в отношении лиц и семей,
находящихся в трудном положении или предрасположенных к тому, чтобы
оказаться в таком положении, имея одну из приоритетных задач по оказанию
временно или постоянно дополнительной помощи посредством 2 форм
социальной помощи, а именно: предоставления социальных выплат и
социальных услуг.
Какие меры приняли Парламент и Правительство в реформировании
системы социальных выплат?
В 2008 году Правительство Республики Молдова, признавая
неэффективность существующей системы социальной помощи, инициировало
реформы в области для согласования ее с основными принципами новой
политики социальной помощи, которая больше ориентирована на
малообеспеченные слои населения
Таким образом, принятие Закона о социальном пособии в июне 2008 года4
стало первым шагом в реформировании и повышении эффективности системы
социальных выплат. Настоящий закон регламентирует правовую базу по
гарантированию равных возможностей для неблагополучных семей путем
предоставления гарантированного государством социального пособия, критерий
предоставления которого связан со среднемесячным совокупным доходом
каждой семьи, а также с потребностями ее в социальной поддержке. С целью
обеспечения реализации и правильного применения механизма по определению
и выплате социального пособия малообеспеченным семьям, предусмотренного
Законом о социальном пособии, Правительство утвердило в октябре 2008 года
нормативную базу5.
Вторым значимым шагом в данной реформе было введение в рамках
Программы социального пособия начиная с января 2011 года Программы
пособий на холодный период года6 вместо выплачиваемых ранее категориальных
компенсаций, установленных на период холодного сезона.
Закон о социальной помощи №547-XV от 25.12.2003.
Закон о социальном пособии №133-XVI от 13.06.2008 (с последующими изменениями и дополнениями; далее –
Закон о социальном пособии).
5
Постановление Правительства №1167 от 16.10.2008 ,,Об утверждении Положения о порядке установления и
выплаты социального пособия”.
6
Закон №180 от 15.07.2010 о внесении изменений и дополнений в Закон о социальном пособии №133-XVI от 13
июня 2008 года.
3
4
5
Третьим существенным шагом в реформировании данной системы было
создание в октябре 2011 года Социальной инспекции7, миссией которой является
инспектирование порядка правильного и единого применения законов и других
нормативных актов, регламентирующих предоставление социального пособия,
пособия на холодный период года и социальных услуг.
Также важной мерой, принятой в системе социальных выплат при поддержке
внешних доноров, была разработка нового инструмента менеджмента. Так, при
поддержке Всемирного банка в рамках МТСЗС была создана
автоматизированная информационная система получателей программ
социального пособия. Эта система была введена в действие с октября 2013 года,
основная задача которой состоит в определении соответствия требованиям и
исчислении права потенциальных бенефициаров социального пособия и пособия
на холодный период года, а также в хранении соответствующей информации для
внедрения и мониторинга программ социального пособия.
Что представляет собой национальная система социальной помощи?
Национальная система социальной помощи представляет собой
совокупность учреждений и мер, посредством которых государство через
центральные и местные публичные органы, гражданское общество вмешивается
для предотвращения, ограничения или устранения временных или постоянных
эффектов некоторых ситуаций, которые могут генерировать маргинализацию
или социальное исключение лиц или семей. Внедрение национальной системы
социальной помощи осуществляется посредством ряда учреждений, таких как:
МТСЗС, Социальная инспекция, ОМПУ II уровня, территориальные УСПЗС,
НКСС, НАЗН, которые обеспечивают выполнение мер и действий,
предусмотренных в нормативных актах по преимуществу социальной помощи и
социальных выплат. Взаимодействие сторон, вовлеченных в процесс
предоставления социального пособия и пособия на холодный период года,
представлено в приложении №1 к настоящему Отчету.
В какой форме и в какой мере поддержана реформа системы социальных
выплат?
В целях поддержки Правительства в реализации запланированных реформ в
2011 году МАР предоставила финансовую поддержку в размере 37,0 млн.
долларов США посредством кредита, финансируемого в рамках проекта
,,Повышение эффективности сети социальной поддержки”, внедряемого
МТСЗС.
Задачей развития проекта является повышение эффективности и
справедливости сети социальной поддержки Молдовы путем устойчивого
расширения в налоговом аспекте и консолидации программ социального
пособия. Материализация этой задачи будет реализована посредством 2
взаимозависимых компонентов проекта, которые схематично представлены на
рисунке №1.
7
Постановление Правительства №802 от 28.10.2011 ,,О создании Социальной инспекции”.
6
Рисунок №1
Компонент 1 ,,Устойчивое расширение программ социального пособия и пособия
на холодный период года”, эквивалентен 31,0 млн. долларов США, предназначен
для софинансирования программ социальных пособий и пособия на холодный
период года посредством частичной выплаты Государственному казначейству
расходов, понесенных в рамках данной программы, а финансирование было
осуществлено в строгой зависимости от получения результатов, которые
сгруппированы по 3 областям внедрения.
Компонент 2 ,,Институциональное укрепление администрирования выплат”,
оцененный в 6 млн. долларов США, предназначен для институционального
укрепления управления социальными выплатами согласно 5 подкомпонентам и
предусматривает повышение институциональных компетенций , необходимых
для оценки и мониторинга эффективности программы социального пособия и
пособия на холодный период года.
Источник. Операционное пособие проекта.
Проект должен быть внедрен в период 2011-2016 годов, а техническое и
систематическое совершенствование, поддерживаемое в рамках Компонента 2
,,Институциональное укрепление администрирования выплат”, будет
способствовать получению результатов, а также запуску финансирования в
рамках Компонента 1 ,,Устойчивое расширение программ социального
пособия и пособия на холодный период года”.
Информация в целом по контексту внедрения проекта представлена на
рисунке №2.
Рисунок №2
Общее представление проекта
Общая цель
Поддержка повышения эффективности и справедливости системы социальной защиты
Республики Молдова путем расширения и устойчивого налогового укрепления программ
социального пособия
Компоненты
проекта
Области
внедрения
Матрица
показателей по
мониторингу
1. ,,Устойчивое расширение программ социального
пособия и пособия на холодный период года”
I. Повышение
справедливости
путем расширения
охвата Программы
социального
пособия с
сохранением
точного
направления
II. Повышенная
эффективность
выделения:
категориальные
выплаты
консолидированы для
устойчивого расширения в налоговом
аспекте Программы
социального пособия
III. • Повышение
уровня
прозрачности,
управления и
административной
эффективности
: prestațiile
categoriale
consolidate pentru
7 показателейexpansiunea
развития durabilă
Проекта
17 показателейsub
по aspect
выплатам
fiscal a
22 показателяProgramului
мониторинга
внедрения
de ajutor
social
7
2.
,,Институциональное
укрепление администрирования
выплат”
1. Институциональное укрепление
МТСЗС.
2. Создание Социальной
инспекции, разработка и создание
механизмов по укреплению надзора
и контроля.
3. Разработка стандартов по
оказанию услуг и новой бизнесмодели для управления Программой
социального пособия УСПЗС.
4. Улучшение коммуникации,
продвижения и деятельности на
месте.
5. Разработка заключений по
поддержке плана ,,градации”
бенефициаров.
Ответственные МТСЗС - орган, ответственный за внедрение проекта, который обеспечивает общий
за внедрение
менеджмент, в то же время играя роль исполнительного координатора проекта;
УСПЗС – ответственное за организацию и предоставление социальной помощи в
органы
зависимости от выявленных потребностей, определения соответствия требованиям
бенефициаров для программ социального пособия на местном уровне;
НКСС – ответственная за управление платежами социальных выплат, получение
списков выбранных получателей от УСПЗС, представление в Министерство
финансов заявлений об оплате, мониторинг распределения наличности посредством
АО «Banca de Economii» и согласование ежемесячных отчетов об осуществлении
выплат;
BE – агент по выплатам, финансовое учреждение, выбранное НКСС для
предоставления социальных выплат выбранным семьям на основании списков
получателей, предоставленных НКСС;
МФ – посредством Государственного казначейства осуществляет выплаты НКСС на
основании списка о предоставлении социальных выплат, получает отчет об
осуществлении выплат и проверяет их точность.
Источник. Операционное пособие проекта.
Справка.* Набор показателей по мониторингу подробно представлен в приложении №2 к настоящему
Отчету и включает количественные и качественные показатели.
Для осуществления деятельности по ежедневному управлению проектом,
годовой и квартальной отчетности Всемирному банку в рамках МТСЗС была
создана группа проекта. Вместе с тем для реализации задач и мониторинга
предусмотренной деятельности в рамках 2 компонентов приказом министра
труда, социальной защиты и семьи были созданы рабочие группы проекта8.
СФЕРА И ПОДХОД К АУДИТУ
Реализация Счетной палатой аудита эффективности в системе социальных
выплат, направленного исключительно на оценку управления, мониторинга и
контроля, произведенного в рамках программ социального пособия, была
мотивирована значимостью внедрения нового типа социального пособия,
предоставляемого лишь в результате тестирования реальных доходов и уровня
благосостояния семьи заявителя, а также обеспечения достижения повышенной
эффективности использования бюджетных средств, выделенных на это
направление. Учитывая указанное, а также взятые обязательства согласно
матрице показателей эффективности, установленных в Финансовом соглашении,
заключенном между Республикой Молдова и МАР9, для получения фондов в
качестве бюджетной поддержки, Счетная палата несет ответственность за
реализацию и объективное представление результатов аудита эффективности.
В рамках этой миссии, имея в основе директиву, согласованную с
Всемирным банком, Счетная палата предложила в качестве цели ответить
приоритетно на следующий общий вопрос:
Приказ министра труда, социальной защиты и семьи №329 от 4.10.2011.
Закон о ратификации Финансового соглашения между Республикой Молдова и Международной ассоциацией
развития для реализации проекта "Повышение эффективности сети социальной поддержки" №174 от 28.07.2011.
8
9
8
«Являются ли функциональными и эффективными механизмы,
созданные в системе социальной помощи для осуществления мониторинга,
оценки и контроля эффективности программ социального пособия?»
Для этого были намечены следующие специфические цели:
1. Имеет ли МТСЗС эффективные системы по мониторингу и оценке для
измерения и отчетности внедрения программ социального пособия?
2. Разработала и внедрила ли Социальная инспекция адекватную
методологическую базу
для повышения
эффективности процесса
инспектирования?
3. Развили УСПЗС достаточную контрольную деятельность для
минимизации рисков в процессе предоставления социальных выплат?
Сфера охвата специфических задач аудита была направлена на: оценку
деятельности, осуществляемой МТСЗС, Социальной инспекцией и 6 УСПЗС10, о
порядке, в котором аудируемые субъекты были вовлечены в управление, оценку,
мониторинг и контроль за ходом выполнения программ социального пособия в
2014 году; выявление наилучших результатов, полученных как вследствие
внедрения принятых мер, так и при идентификации задач, имеющих низкий
уровень выполнения, и локализации причин, которые обусловили невыполнение
в целом предложенных задач для совершенствования системы социальных
выплат.
Учитывая контекст аудита, подход к аудиту был смешанным,
ориентированным на систему и результативность, Так, была проанализирована
эффективность процедур и механизмов, существующих в рамках аудируемых
субъектов, обращая повышенное внимание на уровень УСПЗС по оценке
внутреннего контроля, ответственности и способностей, в том числе заполнения
их необходимыми кадрами, а также степени выполнения показателей,
установленных в проекте для оценки полученных результатов в деятельности,
осуществляемой МТСЗС.
Область применения и методология аудита описаны в приложении №3
к настоящему Отчету.
КОНСТАТАЦИИ АУДИТА
Являются ли функциональными и эффективными механизмы,
созданные в системе социальной помощи для осуществления мониторинга,
оценки и контроля эффективности программ социального пособия?
В результате анализа, переработки и интерпретации данных и информации
из документации, собранной в ходе аудиторской миссии эффективности, а также
других аудиторских доказательств составлен ряд констатаций и сформулированы
выводы, которые были обобщены в соответствии с предложенными для оценки
аудитом специфическими целями.
10
6 УСПЗС: Дрокия, Бэлць, Криулень, Яловень, Васарабяска и Чимишлия.
9
Цель I: „Имеет ли МТСЗС эффективные системы по мониторингу и оценке
для измерения и отчетности внедрения программ социального
пособия?”
Для осуществления мониторинга и оценки достижений по внедрению программ
социального пособия в рамках проекта был установлен ряд показателей и мер,
предназначенных руководствоваться для принятия лучших решений и наиболее
эффективных действий. Несмотря на то, что МТСЗС обеспечило реализацию
деятельности по мониторингу и оценке, достигнутый прогресс по внедрению
проекта не материализовался согласно запланированным ожиданиям, не были
достигнуты установленные по некоторым задачам цели. Если не будут
предприняты действия по повышению эффективности процесса мониторинга
и оценки программ социального пособия, сохранится риск недостижения
установленных задач, а также упущения финансовых средств со стороны
внешних финансирующих сторон.
ОРГАНИЗАЦИЯ ПОРЯДКА ВНЕДРЕНИЯ, МОНИТОРИНГА И ОЦЕНКИ
ПРОГРАММ СОЦИАЛЬНОГО ПОСОБИЯ
Согласно институциональным обязательствам и мероприятиям по
внедрению проекта, МТСЗС выступает в качестве правительственного органа,
ответственного за разработку политик в области социальной помощи, и является
основным его партнером. Вместе с тем МТСЗС ответственно за улучшение
управления программами социального пособия.
МТСЗС реализует деятельность по управлению, мониторингу и оценке
внедрения программ социального пособия посредством 3 основных
инструментов, для создания и развития которых были приложены значительные
усилия в ходе выполнения проекта, а именно:
1) Социальная инспекция – уполномочена функцией инспектирования
порядка правильного и единого применения законов и других
нормативных актов, регламентирующих предоставление социального
пособия, пособия на холодный период года и социальных услуг;
2) управление анализа, мониторинга и оценки политик, созданное в
рамках МТСЗС и ответственное за мониторинг и отчетность результатов
внедрения политик, относящихся к данному проекту;
3) автоматизированная информационная система ,,Социальная
помощь”, разработанная и сданная в эксплуатацию, начиная с сентября 2013
года, которая в настоящий момент находится на 3 фазе развития и повышения
эффективности. Эта новая система заменила ранее используемую систему
(ССПМ) для определения социальной помощи.
Важным аспектом по внедрению программ социального пособия является
повышение ответственности местных публичных органов, а также УСПЗС и
коммунитарных социальных ассистентов. Так, допуск потенциальных
бенефициаров и определение соответствия их требованиям для выплат в рамках
программ социального пособия осуществляются на местном уровне, без надзора
10
со стороны центрального уровня по причине отсутствия единых стандартов по
оказанию социальных услуг. В этом отношении для обеспечения наиболее
эффективного и результативного функционирования УСПЗС в рамках проекта
были предусмотрены меры по включению элементов менеджмента по принципам
эффективности и ответственности в отношения между МТСЗС и УСПЗС путем
введения стандартов по оказанию услуг и бизнес-модели для управления
программами социального пособия на местном уровне.
ЭВОЛЮЦИЯ СРЕДСТВ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ОКАЗАНИЯ
СОЦИАЛЬНЫХ ВЫПЛАТ В РАМКАХ ПРОГРАММ СОЦИАЛЬНОГО
ПОСОБИЯ
С целью поддержки малообеспеченных семей посредством программ
социального пособия Законом о бюджете государственного социального
страхования на 2014 год были предусмотрены публичные средства в размере
394,5 млн. леев11.
Согласно данным, генерируемым АИССП, в отчетном периоде были
рассчитаны социальные пособия и пособия на холодный период года для 134,4
тыс. семей на общую сумму 335,8 млн. леев, зарегистрировав возрастающую
тенденцию по сравнению с 2013 годом, с увеличением на 16,2 тыс. семей и,
соответственно, на 19,3 млн. леев. Эволюция в целом исчисленных платежей по
указанным выплатам за период 2011-2014 годов представлена графически на
диаграмме №1.
Диаграмма №1
Анализ в целом исчисленных платежей в рамках выплат социального пособия и
пособия на холодный период года за период 2011-2014 годов
(млн. леев)
Источник. Данные обобщены аудиторской группой на основании информации, представленной группой
МТСЗС в рамках проекта.
Проведенный анализ свидетельствует, что размер социальных пособий
достиг наиболее существенного прогресса в 2012 году. В то же время на
тенденцию роста начисленных прав в целом за 2014 год повлияло в значительной
11
Закон о бюджете государственного социального страхования на 2014 год №329 от 23.12.2013.
11
мере увеличение числа получателей пособия на холодный период года, составив
77,9 тыс. семей по сравнению с 60,8 тыс. семей в 2013 году. В результате размер
социального пособия, начисленного в отчетном году, снизился против 2013 года
на 15,9 млн. леев.
В рамках нынешней аудиторской миссии также установлено, что не все
средства, предназначенные для выплаты социальных пособий,
перечисленные АО „Banca de Economii” со стороны НКСС, ежемесячно
изымались бенефициарами. Так, в 2014 году было получено из офисов
финансового учреждения платежей на общую сумму 333,7 млн. леев против
335,8 млн. леев, перечисленных банку.
В этом отношении приводится пример, что по состоянию на 1.01.2014 на
счетах АО „Banca de Economii” были зарегистрированы остатки в размере 4,4
млн. леев, которые снизились на 1.01.2015 до 3,0 млн. леев. В этот период АО
,,Banca de Economii” вернуло на счета НКСС платежи социального пособия и
пособия на холодный период года по следующим мотивам:
 невостребование бенефициарами сумм в течение 6 месяцев подряд (3,4
млн. леев);
 возврат бенефициарами, которым необоснованно были начислены права
и которые не успели снять платежи из банка (174,7 тыс. леев);
 возврат бенефициарами, которым необоснованно было начислено право,
средств после того, как были получены платежи из банка (368,4 тыс. леев).
Описанная ситуация обусловлена теми же факторами, выявленными в рамках
предыдущей аудиторской миссии, а именно:
 в некоторых случаях получатели не оповещаются своевременно о
предоставлении права на социальные выплаты;
 некоторые получатели уехали за границу;
 некоторые семьи, получатели социальных пособий в незначительных
размерах, накапливают их на счетах за более продолжительный период, чтобы
получить большую сумму;
 некоторые бенефициары вследствие ухудшения состояния здоровья не
имеют возможности отправиться в отделения банка для получения начисленных
платежей социального пособия;
 в некоторых населенных пунктах АО „Banca de Economii” не располагает
представительствами, поэтому пособия распределяются представителем банка,
который выезжает на место, где находится в течение только 2 часов. В условиях
неустановленного графика своего присутствия, а также предупреждения
получателей только за день до осуществления выплат у него нет достаточно
времени для выдачи денежных выплат бенефициарам.
Этот факт определяет образование невостребованных остатков,
сформированных за счет бюджетных средств, находящихся на счетах финансового
учреждения в течение 6 месяцев подряд и превышающих в зимние месяцы размер
600,0 тыс. леев.
12
ПОКАЗАТЕЛИ ПО ВЫПЛАТЕ БЫЛИ РЕАЛИЗОВАНЫ НА НИЗКОМ
УРОВНЕ, НЕ БЫЛИ ДОСТИГНУТЫ ОЦЕНЕННЫЕ В РАМКАХ
ПРОЕКТА РЕЗУЛЬТАТЫ
Согласно директиве по мониторингу и оценке показателей результативности
проекта по Компоненту 1 на четвертый год его внедрения должны были быть
реализованы 4 задачи (смотреть приложение №2 к настоящему Отчету).
Фактически в 2014 году была выполнена 1 из 4 задач, ситуация обусловлена
недостижением параметров показателей, связанных с выплатами, что определило
невыплату запланированного объема кредитных средств в рамках проекта и
неполное достижение оцененных результатов в трех областях внедрения проекта.
Далее отмечаются задачи, имеющие низкий уровень выполнения, и
причины, которые обусловили нереализацию в полной мере предложенных
показателей для совершенствования осуществления программ социального
пособия в соответствии с областями внедрения проекта.
Область внедрения 1: ,,Повышение справедливости путем расширения
охвата Программы социального пособия с сохранением точного
направления”.
Одна из основных задач проекта состоит в повышении уровня социальной
справедливости путем внедрения двух показателей эффективности: (i) охвата
наиболее неблагоприятных слоев общества и (ii) сохранение точного
направления ассигнований. Для внедрения указанных показателей проекту
предложен в качестве цели постепенный рост числа семей, получающих выплаты
из Программы социального пособия (от 35,0 тыс. – в первый год внедрения, до
60 тыс. – в пятый год), с сохранением соответствующего числа в течение
минимум 3 месяцев подряд.
Анализ в целом расширения Программы социального пособия
свидетельствует, что в 2014 году по всей территории республики было
зарегистрировано от заявителей 463,2 тыс. заявлений для предоставления
социальных выплат. В результате рассмотрения заявлений установлено, что
315,0 тыс. заявлений (68,0%) было согласовано (из которых 215,2 тыс.
заявлений – для предоставления социального пособия и 99,8 тыс. заявлений пособия на холодный период года), а 148,4 тыс. заявлений (32,0%) были
отклонены. Отклонение заявлений в указанной пропорции было связано с тем,
что заявители не вписывались в критерии отбора по разделу доходов или
благосостояния семьи.
В отчетном году было предоставлено социальное пособие в форме
минимально гарантированного дохода 134,4 тыс. семей. Эволюция контингента
получателей социального пособия свидетельствует о медленном росте их числа
от 31,7 тыс. – в январе 2014 года, до 37,6 тыс. – в декабре 2014 года, что
обусловило недостижение ожидаемого показателя за отчетный период
(регистрации числа 55,0 тыс. получателей социального пособия и сохранение его
в течение 3 месяцев подряд).
Несмотря на то, что эволюция контингента получателей социального
пособия зарегистрировала тенденцию роста в первые 3 месяца 2014 года с 31,7
13
тыс. – в январе, до 33,9 тыс. – в марте, начиная с апреля отмечалось значительное
снижение их числа. Наиболее низкий уровень, 20,7 тыс. получателей, был
зарегистрирован в сентябре, который впоследствии до конца года поднялся,
составив 37,6 тыс. бенефициаров, что не соответствует задачам проекта по
постепенному росту числа семей, получающих выплаты из Программы
социального пособия.
С целью повышения эффективности механизма внедрения Программы
социального пособия, а также поддержки малообеспеченных семей, в ходе
внедрения проекта МТСЗС приняло некоторые корректирующие меры. Так,
 для сохранения динамики запросов в декабре 2014 года МТСЗС выявило
семьи, которые запрашивали социальное пособие в предыдущие периоды и
которые не были внесены в платежные ведомости, им были направлены письма
с приглашением внести новое заявление. Письма были направлены как семьям,
которые получили последнее отрицательное решение, так и тем, которые
получили выплаты, однако не повторили запрос после истечения срока
предоставления выплаты;
 для оказания поддержки в общении коммунитарных социальных
ассистентов с потенциальными бенефициарами социального пособия было
издано и передано УСПЗС пособие по коммуникации в социальной системе;
 для улучшения механизма по предоставлению социального пособия
МТСЗС при поддержке ряда международных консультантов осуществило
полный анализ нормативной базы, связанной с определением дохода в сельском
хозяйстве и, соответственно, совокупного дохода семьи. В результате было
предложено разработать новую методологию по оценке доходов и анализу
влияния его на покрытие и эффективность направления социального пособия;
 для расширения Программы социального пособия в сентябре 2014 года
в рамках МТСЗС были оценены и осуществлены корректировки к
характеристикам и баллу показателей, связанных с оценкой благосостояния
семьи (из характеристики благосостояния семьи были исключены такие
показатели, как: телевизор, холодильник/морозильник, простая стиральная
машина, пылесос, музыкальный центр). Также были произведены корректировки
при определении и исчислении среднемесячного совокупного дохода семьи
(увеличение суммы исключения из расчета дохода из заработной платы от ранее
установленных 120 леев до 200 леев). Таким образом, вычитается из расчета
доход в сумме 200 леев для каждого члена семьи, который получает доходы в
виде заработной платы, в том числе для семей, которые ухаживают за детьми до
1,5 лет - для незастрахованных лиц, и до 3 лет - для застрахованных лиц. В этом
контексте отмечается исключение из расчета государственной поддержки к
пенсии, а также увеличение ежемесячного минимально гарантированного дохода
от 680,0 лея до 720,0 лея. Эти изменения были поддержаны Правительством12,
введены в действие начиная с 1 октября 2014 года13.
Закон №182 от 25.07.2014 „О внесении изменений и дополнений в Закон о государственном бюджете на 2014
год №339 от 23.12.2013”.
13
Постановление Правительства №821 от 7.10.2014 „О внесении изменений и дополнений в Положение о
порядке установления и выплаты социального пособия”.
12
14
Несмотря на то, что принятые меры оказались эффективными, была
преодолена тенденция снижения числа получателей социального пособия, всетаки они не были достаточными для реализации ожидаемой цели для отчетного
периода (регистрации числа 55,0 тыс. получателей социального пособия и
сохранения его в течение 3 месяцев подряд). Эволюция в целом числа
получателей социального пособия представлена графически на диаграмме №2.
Диаграмма №2
Эволюция числа получателей социального пособия за период 2011-2014 годов
60.0
50.0
40.0
30.0
35.3
31.7
33.8
33.9
32.5
20.0
27.7
27.8
25.5
24.8
21.2
10.0
0.0
37.6
20.7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
2014
31.7
33.8
33.9
32.5
27.8
25.5
24.8
21.2
20.7
27.7
35.3
37.6
2013
39.2
40.6
40.2
37.0
31.2
29.3
27.6
25.2
23.9
24.2
27.4
30.3
2012
50.4
52.5
53.1
50.6
45.2
40.0
36.5
32.7
32.5
34.3
36.5
37.9
2011
37.4
43.1
46.7
47.5
46.6
45.3
43.3
40.4
37.4
37.1
43.7
48.2
Источник. Данные обобщены аудиторской группой на основании информаций, представленных группой
МТСЗС в рамках проекта.
На снижение числа получателей социального пособия повлияло много
факторов:
 установление государственной ежемесячной финансовой помощи
некоторым категориям пенсионеров, а также индексация пенсий без
параллельного пересмотра порога соответствия требованиям о минимально
гарантированном доходе (был увеличен только в ноябре месяце), что привело к
исключению из Программы социального пособия значительного числа
пенсионеров. В результате, реальные доходы этих категорий снизились
вследствие несоответствия требованиям для этой Программы;
 неоднозначность нормативной базы в области установления и оплаты
социальных пособий, что оставляет место для интерпретаций по ее одинаковому
применению;
 недостаточное информирование в некоторых населенных пунктах
потенциальных заявителей;
 установление некоторых неоднозначных критериев для статуса лица,
самостоятельно работающего в сельском хозяйстве, проблемы были выявлены и
в рамках предыдущей аудиторской миссии, однако не уточнены и не решены до
настоящего времени;
 необходимость повторения каждые 12 месяцев внесения заявлений на
предоставление социального пособия требует усилий и времени. Это вынуждает
15
семьи бенефициары не вносить повторно заявления, поэтому необходимо
выявить новые решения для упрощения процедур повторного применения и
информирования об изменениях, происходящих в составе семьи или в размере
полученных доходах. Одним из решений может быть неотложное внедрение всех
элементов АИССП, обеспечение ее взаимодействия с другими системами, что
будет способствовать повышению эффективности процесса принятия решений и
другой необходимой техники.
Область применения 2: ,,Повышенная эффективность выделения:
категориальные выплаты консолидированы для устойчивого расширения в
налоговом аспекте Программы социального пособия”.
Финансовая поддержка государством Программы социального пособия
является ключевой задачей для успешного хода проекта. В связи с этим
изменения политик, предусмотренные в проекте для этой области внедрения,
состоят в расширении охвата выплат социального пособия и уменьшении
расходов на адресные компенсации.
Первой мерой в отношении политики, принятой Правительством, которая
способствовала повышению эффективности системы социальных выплат, был
запуск в 2011 году Программы пособий на холодный период года14 как
дополнение к Программе социального пособия.
Анализ расширения Программы пособия на холодный период года
свидетельствует о положительной эволюции в течение 2014 года, число
бенефициаров увеличилось с 83,1 тыс. – в январе месяце, до 100,9 тыс. – в
декабре. Эволюция в динамике числа получателей пособий на холодный период
года представлена графически на диаграмме №3.
Диаграмма №3
Эволюция числа получателей пособий на холодный период года за период
2011-2014 годов
Постановление Правительства №1142 от 16.12.2010 ,,Об изменениях и дополнениях, которые вносятся в
Постановление Правительства №1167 от 16 октября 2008 г.”.
14
16
120.0
100.0
90.9
100.9
87.1
87.6
ianuarie
februarie
martie
noiembrie
decembrie
2014
83.1
87.1
87.6
90.9
100.9
2013
71.9
76.3
76.2
69.9
80.0
2012
84.2
89.1
90.7
68.2
66.9
2011
43.5
56.6
63.2
62.7
76.8
80.0
83.1
60.0
40.0
20.0
0.0
Источник. Данные обобщены аудиторской группой на основании информаций, представленных группой
МТСЗС в рамках проекта.
Соответственно, в 2014 году наблюдается положительная тенденция числа
получателей пособий на холодный период года по сравнению с 2013 годом, число
их ежемесячно росло, увеличившись в декабре 2014 года по сравнению с
аналогичным периодом 2013 года на 20,9 тыс. семей, или в процентном
отношении на 21,0%.
Другая мера, предусмотренная для реализации в 2014 году, состояла в
снижении числа ассигнований для лиц с ограниченными возможностями для
минимизации их фрагментации. Этот результат поддерживает консолидацию и
постепенный выход из категориальных программ (которые в свою очередь
приведут к налоговой устойчивости для расширения программ социального
пособия). Так, после устранения в 2013 году адресных компенсаций для
некоторых категорий лиц, последующие усилия Правительства должны быть
ориентированы на консолидацию выплат, предоставляемых детям и лицам с
ограниченными возможностями.
Инициативы МТСЗС с целью реализации этого пожелания еще не были
сформированы. Согласно объяснениям руководящих лиц считается, что усилия в
этом направлении должны быть предприняты в 2015 году, группой
международных экспертов в рамках проекта за основу будет взят анализ
социальных выплат, произведенных в 2014 году.
Область применения 3: ,, Повышение уровня прозрачности, управления
и административной эффективности”.
Эта область направлена на повышение уровня административной
эффективности, управления и прозрачности по причине констатации многих
пробелов в этих процессах на момент разработки проекта. В этом отношении на
местном уровне было предусмотрено внедрение стандартов для оказания услуг,
а также создание новой бизнес-модели для УСПЗС. Согласно показателям по
реализации проекта стандарты должны были быть разработаны во втором году
его внедрения, а уже в третьем году 50% УСПЗС должны были составлять отчеты
о менеджменте эффективности.
17
Аудиторская миссия установила, что в настоящее время стандарты
разработаны на очень современном уровне, однако УСПЗС не имеют
достаточных возможностей для их внедрения. Для оказания поддержки по
внедрению стандартов по оказанию услуг, МТСЗС в июле 2014 года
контрактовало группу международных и национальных экспертов, которые
провели анализ потенциала всех УСПЗС по внедрению стандартов и изучение
удовлетворения бенефициаров услуг, оказываемых в 6 районах республики. В
дальнейшем группа пересмотрела и откорректировала стандарты, разработала
новое Положение и новую структуру УСПЗС, в том числе план внедрения, она
проводила консультации со всеми начальниками УСПЗС и представителями ВБ,
считая их оперативными. Согласно дискуссиям, проведенным с руководящими
лицами МТСЗС, этот показатель предусмотрено реализовать в марте 2015 года,
что предоставит кредитное финансирование в размере 1,0 млн. долларов США.
НЕРЕАЛИЗАЦИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ИМЕЛА
ОТРИЦАТЕЛЬНОЕ ВЛИЯНИЕ НА ОБЪЕМ ВЫПЛАТЫ КРЕДИТОВ В
РАМКАХ ПРОЕКТА
Аудиторская миссия установила, что за счет кредитных средств проекта в
период 2011-2014 годов было выплачено 21,4 млн. долларов США, из которых
в рамках Компонента 1 – 19,2 млн. долларов США, направленных
Государственному казначейству для оплаты части расходов, связанных с
программами социального пособия, выплачиваемых ежемесячно бенефициарам,
и 2,2 млн. долларов США – в рамках Компонента 2 для улучшения
институциональных способностей субъектов в области социальной помощи (см.
приложение №4 к настоящему Отчету). Эволюция выплат кредита в рамках
Компонента 1 проекта представлена на диаграмме №4.
Диаграмма №4
Эволюция выплат кредита в рамках в 2011-2014 годах
(млн. долларов США)
9.5
9.0
9.0
8.6
6.8
5.0
4.8
0.4
4.0
3.8
0.3
0.2
0.0
0.0
0.0
2011
Всего запланировано
2012
Всего выплачено
2013
2014
Ставка оплаченных обязательств за отобранный кредит
Источник. Данные обобщены аудиторской группой на основании информаций, представленных группой
МТСЗС в рамках проекта.
Аудитом установлено, что в указанный период согласно директиве по
мониторингу и оценке показателей результативности проекта в рамках
Компонента 1 должны быть выплачены кредитные средства в размере 27,0 млн.
долларов США, основанные на реализации 13 показателей, связанных с
выплатами. Фактически было реализовано 8 показателей, были выплачены
средства в размере 19,2 млн. долларов США, или на уровне 71,1%.
18
Неполная выплата в 2014 году договорной суммы была связана с
невнедрением некоторых видов деятельности, предусмотренных Компонентом 2
проекта, нереализация которых имела отрицательное влияние на инициирование
выплат в рамках Компонента 1, а именно: 1) 40 процентов УСПЗС соответствуют
стандартам по оказанию услуг; 2) низкий уровень ассигнований для лиц с
ограниченными возможностями для минимизации фрагментации социальных
выплат; 3) показатель, связанный с достижением числа 55,0 тыс. получателей
социального пособия и сохранения его в течение 3 месяцев подряд, таким
образом, не была выплачена сумма 3,0 млн. долларов США.
Соответственно, в 2013 году не был достигнут предусмотренный уровень
выплат по причине нереализации 2 показателей результативности по: 1)
достижению числа 50,0 тыс. получателей социального пособия и сохранению его
в течение 3 месяцев подряд; 2) разработке стандартов по оказанию услуг и
бизнес-модели для УСПЗС с целью управления на местном уровне Программой
социального пособия, таким образом, не были выплачены 3,0 млн. долларов
США.
Отмечается, что в 2014 году был реализован только один показатель:
,,Уровень обнаружения несоответствий по социальным выплатам достигает 10
процентов от случаев, проверенных Социальной инспекцией”, он был выполнен
на уровне 14,1%. Тем не менее запланированная сумма выплат в 2014 году в
размере 1,0 млн. долларов США, связанная с данным показателем, не была
выплачена, должна быть реализована в марте 2015 года после представления ВБ
Отчета о деятельности за 2014 год Социальной инспекции.
Обобщая вышеизложенное по данной цели, делается вывод, что
МТСЗС, хотя и приняло некоторые необходимые меры для мониторинга и
эффективной оценки внедрения Программы социального пособия, не все
показатели, связанные с выплатой, были реализованы, не были выплачены
кредитные средства в размере 7,0 млн. долларов США. Неуклонное
уменьшение предоставления выплат социального пособия и недостаточный
прогресс, связанный с другими видами деятельности, объясняют эту
стагнацию.
Недостижение
эффективности
проекта
привело
к
необеспечению достаточного импульса по расширению программ
социального пособия. В результате существующий механизм мониторинга и
оценки внедрения задач проекта требует укрепления и повышения
эффективности.
Рекомендации руководству МТСЗС
1. Принять меры по повышению эффективности механизмов
мониторинга и оценки программ социального пособия с целью полной
реализации запланированных достижений, а также показателей, относящихся
к выплате, с целью повышения эффективности контрактованного кредита.
19
2. Обеспечить на уровне УСПЗС внедрение стандартов по оказанию
услуг и новой модели управления Программой социального пособия и пособия на
холодный период года.
Цель II: „Разработала ли и внедрила Социальная инспекция
адекватную методологическую базу для повышения эффективности
процесса инспектирования?”
Учитывая важность реализации политики в области социальной помощи и
эффективного использования публичных средств, Социальная инспекция
зарегистрировала значительный прогресс по внедрению механизмов
инспектирования в результате разработки адекватной внутренней
методологической базы. Тем не менее на деятельность Социальной инспекции
повлияли некоторые объективные факторы, которые ограничили
эффективность и результативность процесса инспектирования, а именно:
отсутствие доступа к информационной системе АИССП; отказ некоторых
учреждений поставлять запрашиваемую ею информацию и др.
СОЦИАЛЬНАЯ ИНСПЕКЦИЯ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛА НЕКОТОРЫЙ
ПРОГРЕСС ПО ВНЕДРЕНИЮ МЕХАНИЗМОВ ИНСПЕКТИРОВАНИЯ
В 2013 году Счетная палата реализовала первую аудиторскую миссию
аудита эффективности в Социальной инспекции15. В результате аудита было
отмечено, что хотя новая служба по инспектированию зарегистрировала
значительную долю выявленных несоответствий, установив необоснованную
выплату социальных пособий за период 2008-2013 годов (9 месяцев) на общую
сумму 10,3 млн. леев, она не имела созданной техники по осуществлению
контролей, по оценке профильного риска, что повлияло на эффективность
процесса инспектирования.
Нынешняя аудиторская миссия учла вышеуказанное, а также направленные
рекомендации с целью улучшения процесса инспектирования и отметила, что
Социальная инспекция приняла существенные корректирующие меры в этом
отношении. Так, в течение 2014 года был разработан и утвержден ряд внутренних
нормативных актов для повышения эффективности процесса инспектирования, а
именно:
 Стандарты инспектирования, определяющие набор концепций,
направляющих принципов, процедур и методов, на основании которых
Социальная инспекция устанавливает совокупность этапов и процедур проверки
для достижения фиксированной задачи;
 Инструкция по мониторингу внедрения рекомендаций Социальной
инспекции, посредством которой установлены процедуры слежения за
реализацией рекомендаций Социальной инспекции, направленных согласно
Отчет аудита эффективности ,,Эффктивно ли администрируются фонды Программ социального пособия и
направляются ли они малообеспеченным слоям населения?”, утвержденный Постановлением Счетной палаты
№65 от 17.12.2013.
15
20
отчетам об инспектировании, а также полномочия и обязательства
работников учреждения в соответствующем процессе;
 был стандартизирован порядок отчетности о результатах миссий
по инспектированию. Так, было улучшено содержание отчетов путем
структурирования констатаций по виду нарушений с финансовым влиянием и
процедуры констатации при установлении и выплате социального пособия и
пособия на холодный период года, были установлены причины, которые привели
к мошенничеству или ошибкам;
 Руководство по разработке, утверждению и слежению за реализацией
Плана деятельности Социальной инспекции, которым был определен порядок
и этапы разработки стратегического плана и годового плана деятельности
Социальной инспекции, слежение за результатами, а также процедура по
внесению изменений в случае необходимости.
В этом контексте отмечается, что Социальная инспекция обеспечила
разработку годового плана деятельности, а стратегический план, который
является основным документом развития учреждения на среднесрочный период,
должен быть разработан в 2015 году.
Исходя из мероприятий, предусмотренных в Плане деятельности на 2014
год, аудитом установлено, что Социальная инспекция реализовала только 2
миссии по инспектированию16 из 5 запланированных, акцент был поставлен на
обеспечение полного применения разработанных внутренних актов.
Среди основных выявленных причин, которые повлияли на полную
реализацию деятельности по инспектированию, предусмотренной в годовом
плане, числится отсутствие доступа Социальной инспекции к АИССП (проверка
инспекторами информации, введенной в АИССП, осуществлялась посредством
социальных ассистентов и специалиста по администрированию социального
пособия в рамках УСПЗС), а также к другим релевантным информационным
системам, имеющимся в учреждениях, а именно: ГП ,,ЦГИР REGISTRU”; НКСС;
НАЗН; Пограничная полиция; АЗОК и ГНС.
Одновременно, связь с некоторыми из указанных органов осуществлялась
на бумажном носителе, что затянуло процесс сбора доказательств по
инспектированию, так и последующую обработку поставленных данных. Были
также и случаи отказа предоставления информации, запрашиваемой Социальной
инспекцией. Красноречивым примером в этом отношении является Пограничная
полиция, которая отказалась представить данные о пересечении государственной
границы некоторыми физическими лицами, которые получили социальное
пособие или пособие на холодный период года.
Вместе с тем подчеркивается, что в 2014 году Социальная инспекция
осуществила дополнительно 12 миссий по инспектированию, имеющих
внезапный характер, в 71 населенном пункте, из которых:
 6 миссий – на основании некоторых петиций граждан или ряда запросов
со стороны МТСЗС;
16
Миссии по инспектированию, реализованные в районах Тараклия и Единец.
21
 и другие 6 миссий – с целью проверки внедрения рекомендаций, ранее
направленных Социальной инспекцией.
В рамках указанных 14 миссий по инспектированию было проверено всего
6,4 тыс. заявлений, что составляет выборку 5,2% из 122,0 тыс. согласованных
заявлений. В то же время с целью проверки достоверности информации,
включенной в заявления бенефициарами, инспекторы осуществили 371
посещение по месту их проживания.
В результате применения процедур и техник инспектирования были
установлены несоответствия по 0,9 тыс. заявлений на общую сумму 347,7 тыс.
леев, уровень обнаружения несоответствий составил 14,1% (был реализован
показатель по выплате, оцененный в размере 10%, который должен был быть
достигнут в 4-м году внедрения Проекта). Таким образом:
 в случае по 0,3 тыс. заявлений установлены несоответствия, имеющие
финансовое влияние, в результате были нерегламентированно выплачены
социальные платежи на общую сумму 347,7 тыс. леев, в том числе:
 58,5 тыс. леев в результате неправильного декларирования полученных
доходов;
 111,1 тыс. леев – в результате несоответствия занимаемого статуса;
 28,0 тыс. леев – в результате неполного декларирования имеющихся
ценностей;
 66,0 тыс. леев – в результате неправильного декларирования состава
семьи;
 84,1 тыс. леев – допущены коммунитарными социальными
ассистентами в результате ошибочного введения некоторой информации из
заявлений, согласованных в АИССП;
 в случае по 0,6 тыс. заявлений установлены нарушения процедуры,
допущенные ответственными лицами УСПЗС относительно нерассмотрения в
установленные сроки заявлений заявителей социального пособия, в результате
влияя на законное право бенефициаров быть поддержанным в критические
периоды со стороны государства.
В результате установленных ситуаций Социальная инспекция направила
этим 14 проинспектированным УСПЗС 97 рекомендаций, из которых: 35 (36,1%)
были полностью внедрены, 46 (47,4%) не выполнены, а 16 (16,5%) были
внедрены частично. Неполное внедрение направленных рекомендаций
обусловлено: невозвратом бенефициарами полученных нерегламентировано
финансовых средств; непринятием необходимых мер для устранения
несоответствий, установленных некоторыми УСПЗС. Так, до конца 2014 года из
суммы 263,6 тыс. леев, направленной Социальной инспекцией для возмещения,
получатели вернули только 27,0 тыс. леев, что составляет 10,2%. Согласно
объяснениям руководящих лиц, невозврат полной суммы связан с тем, что
большинство бенефициаров происходят из социально уязвимых слоев населения,
поэтому имеется риск, что оставшаяся сумма не будет полностью возмещена.
22
Тем не менее по результатам, полученным при инспектировании 5 УСПЗС17,
Социальная инспекция направила материалы Генеральной прокуратуре. До
момента завершения аудиторской миссии установлено, что Прокуратура района
Унгень закрыла дело УСПЗС Унгень, ссылаясь на неустановление состава
преступления, в то время как по другим 4 направленным отчетам Социальная
инспекция не располагает информацией.
В результате, обобщая изложенное в настоящем разделе, можно
заключить, что внедрение внутренней методологической базы, адекватной
реализации полномочий в области инспектирования социальных выплат,
способствовало получению лучших результатов Социальной инспекцией.
Несмотря на это, еще имеются резервы по повышению эффективности
процесса
инспектирования.
Таким
образом,
для
укрепления
институциональных способностей, а также обеспечения того, чтобы процесс
предоставления
социальных
выплат
способствовал
реализации
предложенных задач, соответствовал законам и применяемым положениям,
а также чтобы снижался риск несоответствий, Социальной инспекции
необходимо внедрить в ближайшем будущем более эффективный
инструмент по борьбе с несоответствиями, а именно модуль ,,Социальная
инспекция”, интегрированный в АИССП.
Рекомендации Социальной инспекции
3. Развить методологию по инспектированию на основании профильного
риска в процессе предоставления социального пособия и пособия на холодный
период года, с установлением размера выборки бенефициаров, которые будут
подвергнуты процедурам и техникам инспектирования.
4. Разработать стратегический план, который будет являться основным
документом стратегического развития учреждения на среднесрочный период.
Цель III: „Развили УСПЗС достаточную контрольную деятельность для
минимизации рисков в процессе предоставления социальных выплат?”
Повышение эффективности и результативности в достижении целей зависит
от хорошей организации деятельности публичного учреждения путем создания
эффективного внутреннего контроля. Отсутствие в УСПЗС внутренней
методологической базы по мониторингу процедур контроля в деятельности по
предоставлению социального пособия и пособия на холодный период года
привело к некоторым несоответствиям в ходе осуществления этого процесса.
Это было связано с внедрением недостаточного административного
менеджмента. Так, необходимы незамедлительные действия со стороны
руководства УСПЗС для решения выявленных проблем, внедрения эффективной
системы внутреннего контроля, которая в целом будет способствовать
предотвращению рисков появления несоответствий для реализации
предложенных задач в области социальной помощи.
17
УСПЗС Унгень, Хынчешть, Единец, Тараклия и Окница.
23
СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В РАМКАХ УСПЗС ТРЕБУЕТ
УКРЕПЛЕНИЯ
Положения
законодательно-нормативных
актов
относительно
18,19,20
государственного внутреннего финансового контроля
предусматривают,
что руководство публичного учреждения ответственно за внедрение внутреннего
контроля, в том числе системы финансового менеджмента и контроля, а также
оценку ее функциональности сквозь призму определения уровня соответствия
положениям нормативной базы.
В этих обстоятельствах внутренний контроль определен как система,
организованная руководителем публичного учреждения и его персоналом, с
целью обеспечения надлежащего управления, которая охватывает совокупность
политик, процедур, внутренних правил, процессов и деятельности, реализуемой
в рамках публичного учреждения, для управления рисками и предоставления
разумного подтверждения о достижении задач и запланированных результатов.
В результате оценки системы внутреннего контроля в рамках 6 УСПЗС
аудитом установлено, что система контроля в целом была создана, однако не с
проектируемыми параметрами, так как в большей части процесс предоставления
социальных выплат не располагает адекватными внутренними контролями,
способными предотвратить ошибки и отклонения в данном процессе.
Учитывая то, что УСПЗС методологически подведомственны МТСЗС, оно
должно более активно вовлекаться в предоставление инструктивнометодологической поддержки территориальным структурам в области развития
компонентов внутреннего контроля. Это повысит эффективность мониторинга,
оценки и контрольной деятельности при выполнении обязательств, которые
возложены на менеджмент и персонал УСПЗС в процессе предоставления
социального пособия или пособия на холодный период года для подтверждения
того, что предложенные задачи реализуются в соответствии с применяемыми
положениями в данной области. Существующий механизм по установлению и
выплате социальных пособий представлен схематически в приложении №6 к
настоящему Отчету.
В дальнейшем описаны основные проблемы и недостатки, установленные в
рамках оценки системы внутреннего контроля на уровне тех 6 УСПЗС, а также
некоторые идентифицированные меры, посредством которых МТСЗС может
привести к их улучшению.
Для повышения эффективности системы предоставления социальной
помощи необходимо институциональное укрепление УСПЗС.
Согласно законодательным положениям21 как менеджер публичного
субъекта, так и операционные менеджеры обязаны устанавливать задачи и
Закон о государственном внутреннем финансовом контроле №229 от 23.09.2010 (далее – Закон о
государственном внутреннем финансовом контроле).
19
Приказ министра финансов №49 от 26.04.2012 „Об утверждении Регламента оценки, отчетности системы
финансового менеджмента и контроля и выдачи декларации о надлежащем управлении”.
20
Приказ министра финансов №51 от 23.06.2009 „Об утверждении Национальных стандартов по внутреннему
контролю в публичном секторе”.
21
Закон о государственном внутреннем финансовом контроле.
18
24
показатели эффективности для деятельности публичного субъекта, будучи
ответственными и за их реализацию. В этом отношении и положения ст.13 (2) a)
Закона о социальной помощи обязывают ОМПУ II уровня посредством УСПЗС
выявлять имеющиеся в границах административно-территориальной единицы
социальные проблемы и разрабатывать стратегии развития и оказания
социальной помощи в соответствии с социальной политикой на национальном
уровне.
Аудитом установлено, что в соответствии с законодательными
положениями УСПЗС не располагают стратегией развития и оказания
социальной помощи. Вместе с тем в этом контексте отмечается, что:
 2 ОМПУ II уровня22 разработали и утвердили стратегические планы
развития района, которые включают разделы по развитию социальной помощи,
однако направлены исключительно на развитие социальных услуг;
 в районе Яловень установлено, что хотя имеется комплексная стратегия
на уровне района на период 2014-2020 годов, которая включает раздел по
развитию социальной помощи, стратегия требует пересмотра и улучшения путем
введения показателей результативности и оценки затрат, необходимых для
реализации установленных задач;
 в УСПЗС Криулень аудит установил разработку стратегического плана
развития на период 2012-2015 годов, однако он не отражает существующую
ситуацию в области, а также действия, которые должны быть предприняты для
достижения установленных задач.
По причине неопределения в Положениях о деятельности УСПЗС ряда
полномочий по организации социальной помощи, а именно: (i) разработки
стратегий развития и оказания социальной помощи; (ii) анализа эффективности
информации по предоставленной социальной помощи; (iii) поддержки ОМПУ I
уровня в деятельности по разработке и внедрению местных программ развития
социальной помощи, не было возможным выявить и устранить существующие в
системе проблемы, а также откорректировать их путем набора специфических
задач и мер, предусмотренных в стратегических документах.
В должностных инструкциях не установлены все обязанности персонала,
вовлеченного в процесс оказания социальной помощи.
Одновременно с внедрением новой АИССП, в полномочия и обязанности
персонала УСПЗС, вовлеченного в процесс предоставления социального пособия
и пособия на холодный период года, были внесены некоторые изменения.
Несмотря на это, руководящие лица некоторых УСПЗС не откорректировали
должностные инструкции ответственного персонала, исходя из новых функций и
делегированных полномочий в соответствии с нормативной базой 23. В свою
очередь, и МТСЗС не обновило нормативную базу, связанную с порядком
предоставления социального пособия в соответствии с новой используемой
22
23
УСПЗС Басарабяска и Чимишлия.
Приложение №1 к Приказу министра труда, социальной защиты и семьи №144/a от 28.08.2013.
25
технологией в результате применения АИССП, ограничиваясь изданием
внутреннего приказа по введению в действие нового механизма.
Так, в 5 УСПЗС24 в должностных инструкциях коммунитарного
социального ассистента упущена обязанность выполнения ряда полномочий,
связанных с предоставлением социального пособия и пособия на холодный
период года, а именно: 1) информирование населения о порядке установления и
выплаты пособий; 2) проверка и введение информации из принятых заявлений в
АИССП; 3) проверка информации, задекларированной заявителями в заявлениях,
с выходом на места путем приложения актов и введения информации в АИССП;
4) осуществление мониторинга дел; 5) информирование получателей об
изменениях после обработки заявлений в АИССП.
Соответственно, в 5 УСПЗС25 в должностных инструкциях специалистов,
ответственных за администрирование социального пособия в рамках
управлений, не указана ответственность относительно: 1) приема и проверки
заявлений в соответствии с Регистром их учета, представленным
коммунитарным социальным ассистентом; 2) обязанности своевременной
передачи заявителям решений по предоставлению/непредоставлению
социального пособия; 3) проверки данных, включенных в заявления, с данными,
обработанными в АИССП; 4) обязанности проведения выборочных посещений
на дому проживания бенефициаров для проверки правильности информации,
включенной в заявления; 5) утверждения и согласования заявлений; 6) приема
заявлений от коммунитарных социальных ассистентов и проверки Регистра учета
заявлений.
В результате неразделение обязанностей и ответственности некоторых
работников в процессе предоставления социального пособия влияет на
соответствующее выполнение делегированных полномочий, которое по
существу отрицательно воздействует на законность предоставления социального
пособия и эффективное использование публичных средств, выделенных на эти
цели.
Необходимо принятие политики по подбору коммунитарных социальных
ассистентов.
Нормативная база, регламентирующая процесс предоставления социального
пособия, возлагает на коммунитарного социального ассистента решающую роль
по поддержке социально уязвимых слоев населения в кризисных ситуациях,
устанавливая для них требования по знанию специальности и опыту в данной
области.
Оценка знаний, которыми владеют 160 коммунитарных социальных
ассистентов из 6 аудируемых УСПЗС, свидетельствует, что только 60,6% имеют
высшее образование (в УСПЗС Бэлць высшее образование имеют все
коммунитарные социальные ассистенты), 29% имеют среднее специальное
образование и 11% – гимназическое образование.
24
25
УСПЗС Яловень, Чимишлия, Дрокия, Криулень и Басарабяска.
УСПЗС Басарабяска, Бэлць, Криулень, Яловень и Чимишлия.
26
Также отмечено, что в течение 2014 года текучесть персонала, в основном,
варьировала между 8% и 35%, наиболее значительная была зарегистрирована в
2 УСПЗС Бэлць и Чимишлия, составив 35% и, соответственно, 28%.
Вместе с тем проведенным анализом выявлено и то, что 17% или 27
коммунитарных социальных ассистентов имеют опыт работы менее одного года,
а 18 коммунитарных социальных ассистентов не получили никакого обучения в
данной области.
В результате, исходя из установленной ситуации, МТСЗС совместно с
УСПЗС должно принять меры по разработке и принятию политики подбора,
оценки и постоянного профессионального обучения коммунитарных социальных
ассистентов, которая бы соответствовала сложности требований новой
интегрированной системы социальной помощи, что будет способствовать
развитию и укреплению профессиональных компетенций работников.
Утвержденные единицы персонала коммунитарных социальных
ассистентов не соответствуют законодательной базе.
Несмотря на то, что нормативная база26 точно регламентирует нормы
относительно единиц коммунитарных социальных ассистентов по отношению к
численности населения, предусматривая по единице социального ассистента на
5,0 тыс. жителей – в городской местности и на 3,0 тыс. жителей – в сельской
местности, но не менее одной единицы на каждую примэрию, аудитом
установлено, что не все ОМПУ II уровня соблюдали указанные требования.
Так, при утверждении штатного расписания коммунитарных социальных
ассистентов 4 районных совета27 не соблюдали предусмотренную норму
персонала, была занижена численность коммунитарных социальных ассистентов
в 31 населенном пункте, из которых 22 населенных пункта28 имеют менее
единицы, а в 9 населенных пунктах29 не соблюдалась пропорция численности
социальных ассистентов к численности населения.
В результате тестирования аудита установлено, что численность единиц
персонала была снижена на 10,5 единицы и должна быть приведена в
соответствие с установленными нормами.
Вместе с тем аудитом установлено, что 4 коммунитарных социальных
ассистента в рамках УСПЗС Бэлць вовлечены в осуществление деятельности в
одно окошко, а один социальный ассистент выполняет полномочия секретаря
управления, которые не предусмотрены для данной функции.
Неполное заполнение единиц персонала отрицательно влияет на качество
исполнения основных полномочий коммунитарных социальных ассистентов
путем: ограничения возможностей по выявлению потенциальных лиц, которые
Постановление Правительства №381 от 13.04.2006 „Об условиях оплаты труда работников бюджетной
сферы”.
27
Районы Яловень, Криулень, Дрокия и Басарабяска.
28
В 22 примэриях работают по 0,25-0,75 единицы персонала: Басарабяска – 2 примэрии; Криулень – одна
примэрия; Яловень – 5 примэрий; Дрокия – 14 примэрий.
29
Криулень: Мэгдэчешть – 5,3 тыс. жителей; Яловень: Хорешть – 3,8 тыс. жителей; Резень – 7,8 тыс. жителей;
Цыпала – 4,4 тыс. жителей; Вэсиень – 4,2 тыс. жителей; Бардар – 5,0 тыс. жителей; Милештий Мичь – 4,8 тыс.
жителей; Дрокия: Кетросу – 5,8 тыс. жителей, София – 4,8 тыс. жителей.
26
27
находятся в ситуациях риска; снижения фактического времени, необходимого
для предоставления выплат и поддержки социально уязвимых лиц и др.
В некоторых случаях решения о социальной помощи были приняты с
превышением законного срока, что приводит к оплате с опозданием
социальных выплат.
Несмотря на то, что, согласно п.14 Положения о порядке установления и
выплаты социального пособия, решение о назначении или отказе в назначении
социального пособия и пособия на холодный период года принимается
начальником УСПЗС в течение 15 дней со дня подачи заявления путем издания
приказа, аудитом установлено, что этот срок не был соблюден во всех случаях.
Так,
 в рамках УСПЗС Криулень в результате рассмотрения аудитом выборки
в количестве 300 заявлений по 63 заявлениям (21%) решение было принято с
превышением законного срока до 9 месяцев;
 в рамках УСПЗС Чимишлия из выборки 171 заявления по 68 (40%)
решение было принято с задержкой до 6 месяцев.
В результате несвоевременного принятия решений об установлении права
заявителя на социальное пособие пострадал и процесс его выплаты.
В этом контексте приводим пример следующих ситуаций, установленных в
рамках 6 УСПЗС вследствие полного рассмотрения платежных ведомостей за
2014 год о выплате социального пособия или пособия на холодный период года:
 по 1617 бенефициарам выплата социального пособия на общую сумму
892,9 тыс. леев была задержана от 2 месяцев до 9 месяцев;
 по 1749 получателям пособия на холодный период года на общую
сумму 827,8 тыс. леев, соответственно, были выплачены с задержкой от 2
месяцев до 9 месяцев.
В итоге бенефициары не включены в систему социальных выплат на момент
появления социального риска, а также необоснованно лишены поддержки
государства в период нахождения в трудном положении.
Установленные ситуации обусловлены многими факторами, а именно:
обработкой и передачей с опозданием УСПЗС заявлений коммунитарными
социальными ассистентами; затягиванием процесса подтверждения заявлений
специалистом УСПЗС; допущением ошибок при передаче данных из старой
информационной системы в АИССП, а также ошибок системы АИССП,
генерируемых при составлении ежемесячных платежных ведомостей.
Неадекватное исполнение обязательств по контролю за осуществлением
выплат социального пособия приводит к неэффективному использованию
публичных средств.
УСПЗС обязано ежемесячно составлять платежные ведомости всех
бенефициаров социального пособия и пособия на холодный период года,
подтверждая их печатью и подписью начальника управления, неся
ответственность за соответствие данных из списков на бумажном носителе с
данными в электронном формате, генерируемыми АИССП.
28
Исходя из делегированных полномочий, с целью внедрения эффективного
внутреннего контроля обязательства по проверке и контролю ежемесячных
платежных ведомостей на бумажном носителе с данными в электронном формате
должны быть реализованы на 2 операционных уровнях, а именно: (i) при
составлении - главным специалистом по администрированию социального
пособия; (ii) при подтверждении - начальником УСПЗС.
Неустановление надежных инструментов контроля на уровне каждого
ответственного лица, а также генерирование некоторых ошибок в АИССП
определили двойное включение в ежемесячные платежные ведомости 37
бенефициаров в рамках 4 УСПЗС30, были необоснованно выплачены
социальные пособия в размере 46,9 тыс. леев.
В контексте ошибок, допущенных АИССП, отмечаются следующие
недостатки:
 в АИССП Чимишлия не были включены в автоматически генерируемый
системой приказ 73 заявителя, которым подтверждается право предоставления
или отказа от социального пособия или пособия на холодный период года, из
которых:
 70 бенефициаров получили решения по выплате социального пособия в
размере 19,6 тыс. леев ежемесячно;
 3 бенефициара получили решения об отказе в результате несоответствия
критериям отбора;
 в АИССП Басарабяска, хотя система генерировала отрицательные
решения о предоставлении социального пособия, все-таки 3 бенефициара
были включены автоматически в платежные ведомости, получив необоснованно
социальное пособие в размере 7,2 тыс. леев.
В случае предоставления, непредоставления или изменения размера
социального пособия отсутствуют четкие процедуры по информированию
заявителей.
Согласно п.15 и п.47 Положения о порядке установления и выплаты
социального пособия УСПЗС обязано в течение 5 рабочих дней уведомить
письменно заявителя о назначении или отказе в назначении социального
пособия и пособия на холодный период года, а также об изменении размера или,
при необходимости, о приостановлении выплат.
Проведенные проверки в 6 УСПЗС свидетельствуют, что отсутствует
надежная письменная процедура, которая бы демонстрировала своевременное
направление уведомлений заявителю.
Вместе с тем аудитом установлено, что все УСПЗС направляют заявителю
соответствующие решения посредством коммунитарных социальных
ассистентов, не был внедрен механизм подтверждения и адекватного учета
относительно передачи и/или их приема.
УСПЗС: Криулень – 2 случая: 1,9 тыс. леев; Бэлць – 18 случаев: 12,1 тыс. леев; Басарабяска – 10 случаев:
12,9 тыс. леев; Чимишлия – 7 случаев: 20,0 тыс. леев.
30
29
В результате затронуто право лица на информирование и снижена
прозрачность процесса предоставления социального пособия.
Некоторые УСПЗС не создали специальные комиссии для осуществления
проверок на дому бенефициаров.
Осуществление посещений по месту проживания бенефициаров
представляет собой контрольную ключевую процедуру проверки правильности
информации, представленной в его заявлении.
Согласно п.61 Положения о порядке установления и выплаты социального
пособия УСПЗС должно организовывать совместно с представителями ОМПУ и
гражданским обществом выборочную проверку на дому у заявителя
достоверности сведений, изложенных в заявлении.
Оценки, проведенные в 6 аудируемых УСПЗС, выявили, что УСПЗС
Криулень и УСПЗС Дрокия создали специальные комиссии для осуществления
посещений по месту проживания бенефициаров, с регистрацией их в
специальном регистре. Так,
 УСПЗС Криулень осуществило 32 посещения, в результате которых не
были установлены несоответствия между имеющимися данными и данными,
задекларированными бенефициарами;
 УСПЗС Дрокия реализовало 28 посещений, в результате которых были
установлены отклонения по 16 бенефициарам (57,1%), вследствие этого были
приостановлены выплаты социального пособия.
По другим 4 УСПЗС31, хотя не были созданы специальные комиссии,
аудитом установлено, что проверки на дому у бенефициаров производятся лишь
коммунитарными социальными ассистентами, а в некоторых случаях
осуществляются совместно с социальными работниками или другими
представителями ОМПУ I уровня.
Вместе с тем в р-не Чимишлия аудитом отмечено, что социальные
ассистенты из 4 примэрий32 не осуществили ни одно посещение по месту
проживания бенефициаров социальных выплат.
В результате отмеченных фактов ключевой контроль применяется случайно
и
ограниченно,
чем
не
обеспечивается
достоверность
данных,
задекларированных в заявлениях бенефициарами, а также правильность
предоставления социального пособия.
В рамках дискуссий, проведенных с ответственными лицами УСПЗС,
аудитом установлены и некоторые проблемы по этому разделу, которые создают
конфликтные ситуации между коммунитарными социальными ассистентами и
бенефициарами при заполнении социальной анкеты в рамках осуществления
посещений на дому. Особенно они ссылаются на отсутствие методологии,
инструкций, которые бы точно указывали на порядок составления социальной
анкеты, что приводит к различной трактовке критерия по установлению уровня
бедности (бедный, очень бедный, не является бедным).
31
32
УСПЗС Яловень, Бэлць, Чимишлия и Басарабяска.
Примэрии: Чукур-Минджир; Сагайдак; Кодрень и Гура Галбеней.
30
Изменениями, внесенными в Положение о порядке установления и выплаты
социального
пособия33,
были
исключены
некоторые
ценности
(холодильник/морозильник, телевизор, мотоцикл, мобильный телефон и ручная
или полуавтоматическая стиральная машина) из списка критериев для оценки
благосостояния семьи, в то время как в социальной анкете эти характеристики
остались неизменными.
В результате МТСЗС должно принять меры по пересмотру и корректировке
формы социальной анкеты в соответствии с изменениями нормативной базы.
Отсутствуют адекватные контроли на уровне УСПЗС о правильности
составления платежных ведомостей.
Аудиторская миссия проверила 72 из 108 примэрий в рамках 5 УСПЗС для
аттестации ситуации по соблюдению нормативной базы по приостановлению
выплаты социального пособия в месяце, следующим за установлением смерти
бенефициара.
Результаты аудита свидетельствуют, что в 13 случаях34 это требование не
соблюдалось своевременно, были рассчитаны социальные выплаты на сумму 9,1
тыс. леев. В результате получения информации, запрошенной от ТКСС, аудитом
установлено, что выплаты не были произведены на имя умерших лиц.
Невнедрение всех операционных и контрольных процедур на уровне УСПЗС
способствует формированию необоснованных денежных остатков на счетах
финансового учреждения.
В некоторых случаях социальное пособие было выплачено ряду сторонних
лиц в отсутствие необходимых актов.
Согласно п.39 Положения о порядке установления и выплаты социального
пособия, в случае смерти получателя, невыплаченные суммы должны быть
полностью выплачены, в том числе за месяц смерти, на основании разрешения,
выданного УСПЗС одному взрослому члену семьи или, в случае его отсутствия,
лицу, который предоставит доказательства, что понес расходы на похороны.
В 3 аудируемых УСПЗС установлено, что в 26 случаях выплата социального
пособия и пособия на холодный период года в размере 15,5 тыс. леев была
произведена с несоблюдением установленного порядка, из которых:
 в 9 случаях с разрешения УСПЗС Бэлць, однако в отсутствие
необходимых подтверждающих документов, была выплачена сумма 5,6 тыс.
леев;
 в 17 случаях без разрешения УСПЗС35 финансовое учреждение оплатило
социальные выплаты в размере 9,9 тыс. леев.
Постановление Правительства №821 от 7.10.2014 „О внесении изменений и дополнений в Положение о
порядке установления и выплаты социального пособия”.
34
УСПЗС: Чимишлия – 2 случая; Криулень – 4 случая (лицо было включено в платежные ведомости в течение
5 месяцев после смерти); Яловень – 2 случая (лицо было включено в платежные ведомости в течение 4 месяцев
после смерти); Басарабяска – 5 случаев.
35
УСПЗС: Чимишлия – 10 случаев: 6,2 тыс. леев; Басарабяска – 7 случаев: 3,7 тыс. леев.
33
31
В результате отсутствие адекватных внутренних контролей привело к
выдаче ряда необоснованных разрешений некоторым сторонним заявителям, а
также выплате платежей в отсутствие подтверждения права на получение
пособия.
Отсутствуют адекватные контроли по проверке статуса безработного
бенефициара.
Несмотря на то, что новая информационная система АИССП позволяет
осуществлять процедуры по получению и обработке базы данных, необходимой
для перекрестной проверки информации, имеющейся в НАЗН, аудитом
установлено, что она в 18 случаях36 не приостановила автоматически выплату
социального пособия в месяце, в котором бенефициар был исключен из списка
безработных.
В результате поверхностной проверки информации относительно лиц,
зарегистрированных со статусом безработного, 5 УСПЗС выплатили
нерегламентированно социальное пособие в размере 54,2 тыс. леев в условиях, в
которых нормативная база предусматривает право УСПЗС запрашивать
ежемесячно от НАЗН актуализированный список безработных.
Исходя из изложенного по данной цели делается вывод, что в результате
недостаточно развитой системы внутреннего контроля контрольная
деятельность, внедренная в рамках процесса по предоставлению
социального пособия и пособия на холодный период года, не обеспечивает
надежным способом целостность, правильность и достоверность данных и
информаций, которые обосновывают аспекты по принятию решений при
установлении и предоставлении социального пособия. В этом контексте
аудит отмечает необходимость укрепления финансового менеджмента и
контроля, а также интенсификации развития системы внутреннего
контроля на уровне УСПЗС с целью обеспечения надлежащего управления
в рамках процесса по оказанию социальной помощи, так и по эффективному
управлению публичными фондами.
Рекомендации руководству МТСЗС
5. Пересмотреть форму социальной анкеты с целью приведения ее в
соответствие к требованиям нынешней нормативной базы.
6. Проанализировать
ошибки,
генерируемые
автоматизированной
информационной системой ,,Социальная помощь”, с целью определения причин
и недопущения появления их в будущем.
Рекомендации руководству МТСЗС и УСПЗС
УСПЗС: Басарабяска – 4 случая: 15,3 тыс. леев; Криулень – 4 случая: 11,3 тыс. леев; Яловень – 2 случая: 6,9
тыс. леев; Бэлць – 3 случая: 16,3 тыс. леев; Чимишлия – 5 случаев: 4,4 тыс. леев.
36
32
7. Пересмотреть и откорректировать Положение об организации и
функционировании УСПЗС путем включения всех делегированных обязательств
в соответствии с требованиями нормативной базы для обеспечения их
эффективного выполнения.
8. Пересмотреть должностные инструкции коммунитарных социальных
ассистентов с определением ответственности и обязательств в соответствии
с требованиями нормативной базы и полномочиями, которые на них возложены
при эксплуатации АИССП для соответствующего их исполнения.
9. Определить политику подбора и постоянного формирования
коммунитарных социальных ассистентов с целью развития компетенций и
повышения эффективности их деятельности.
10. Разработать письменные внутренние процедуры, связанные с
процессом предоставления социального пособия и пособия на холодный период
года, с целью внедрения эффективной системы внутреннего контроля.
Рекомендации руководству УСПЗС
11. Пересмотреть
должностные
инструкции
специалиста
по
администрированию социального пособия, с определением всех обязательств в
области социальных выплат согласно нормативной базе и полномочий,
возложенных на них при использовании АИССП.
12. Создать специальные комиссии для проверки на дому достоверности
данных, предоставленных получателями социального пособия и пособия на
холодный период года, с целью обеспечения более эффективного мониторинга.
ОБЩИЙ ВЫВОД
Несмотря на то, что были приняты некоторые меры и созданы механизмы по
оценке и мониторингу программ социального пособия путем внедрения новой
АИССП, утверждения стандартов по инспектированию, руководства по
коммуникации коммунитарного социального ассистента, вместе с тем,
некоторые предусмотренные для достижения задачи в рамках проекта не были
реализованы. Так, не были реализованы 5 показателей по выплате, что не
позволило получить кредитное финансирование в размере 7,0 млн. долларов
США или около 30 процентов из средств, предусмотренных для первых 4 лет
внедрения проекта. Система внутреннего контроля, внедренного в рамках
аудируемых УСПЗС, не обеспечивает во всех случаях своевременное
предотвращение, выявление и корректировку ошибок и отклонений, которые
допускаются в процессе предоставления социальных выплат. Вместе с тем
АИССП содержит некоторые дисфункциональности, которые влияют как на
процесс принятия решений, так и производят поставку некоторых ошибочных
информаций.
Таким образом, для улучшения ситуации и получения достоверных
результатов в области социальной помощи необходимо консолидировать
систему мониторинга, оценки и контроля со стороны МТСЗС, применять более
эффективный инструмент по борьбе с несоответствиями путем внедрения модуля
33
,,Социальная инспекция”, интегрированного в АИССП, укрепить систему
внутреннего контроля в рамках УСПЗС, внедрять более эффективный
административный менеджмент на уровне всех ключевых сторон, которые в
целом будут способствовать более эффективному использованию средств,
предназначенных для поддержки социально уязвимых слоев населения.
Только тщательное рассмотрение выявленных проблем Правительством,
МТСЗС, Социальной инспекцией, РС, УСПЗС позволит с уверенностью найти
ряд оптимальных решений по соединению принципов прозрачности,
экономичности и эффективности в реализации приоритетов и задач по развитию
и укреплению области социальной помощи путем деятельности, предложенной
на уровне проекта, и получения результатов, которые будут удовлетворять всем
ожиданиям.
УРОВЕНЬ ВНЕДРЕНИЯ РЕКОМЕНДАЦИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ
СЧЕТНОЙ ПАЛАТОЙ В РАМКАХ РАНЕЕ РЕАЛИЗОВАННОГО
АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ
Деятельностью по мониторингу за выполнением требований и внедрением
рекомендаций аудита Счетная палата проверяет и оценивает действия,
предпринятые ответственными субъектами, с целью устранения недостатков и
отклонений, установленных аудитом.
Так, установлено, что из общего числа сформулированных требований и
рекомендаций, предусмотренный срок исполнения которых истек,
ответственные субъекты обеспечили низкий уровень реализации, а именно:
 выполнены полностью – 18 требований и рекомендаций или 28,6%;
 выполнены частично – 18 требований и рекомендаций или 28,6%;
 не выполнены – 27 требований и рекомендаций или 42,8%.
В аспекте сформулированных требований и рекомендаций наиболее
высокий уровень внедрения был обеспечен Социальной инспекцией, уровень
реализации составил 100%.
Неполное выполнение внесенных требований и рекомендаций из
Постановления Счетной палаты №65 от 17.12.2013 обусловлено, в целом,
отсутствием некоторых уверенных решений со стороны ответственных лиц с
целью внедрения передовых практик в управление программами социального
пособия, невыявлением всех возможностей по реализации ряда эффективных
мероприятий и соотнесенных с требованиями и рекомендациями Счетной
палаты, предназначенными устранить установленные недостатки.
ОТВЕТСТВЕННЫЙ ЗА МОНИТОРИНГ И ПРОВЕДЕНИЕ
АУДИТА, А ТАКЖЕ КОНСОЛИДАЦИЮ ОТЧЕТА АУДИТА
НАЧАЛЬНИК УПРАВЛЕНИЯ
34
АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ
Марианна СПОЯЛО
АУДИТОРСКАЯ ГРУППА:
РУКОВОДИТЕЛЬ ГРУППЫ
ГЛАВНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЕР
Владимир КАПЧЕЛЯ
ГЛАВНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЕР
ГЛАВНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЕР
Анна ГИЛЕЦКИ
Ада РАЙЛЯН
35
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение №1
Ключевые участники процесса назначения социального пособия
36
Приложение №2
Матрица показателей мониторинга результатов и воздействия по 3 областям внедрения проекта
Название областей
внедрения
Область
внедрения_1:
,,Повышение
справедливости
путем расширения
охвата Программой
социального пособия
с сохранением
точного
направления”
Область
внедрения 2:
,,Повышенная
эффективность
выделения:
категориальные
выплаты
консолидированы
для устойчивого
расширения в
налоговом аспекте
Программы
социального
пособия”
Показатели, связанные с выплатами (ПСВ), и показатели мониторинга внедрения (ПМВ),
в том числе период их внедрения в рамках проекта
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
ПСВ 1 - Число семей,
получающих пособия в
рамках
Программы
социального пособия,
достигает 35.000 и
сохраняется в течение
минимум 3 месяцев
подряд
ПСВ 2 - Число семей,
получающих пособия
в рамках Программы
социального пособия,
достигает 40.000 и
сохраняется в течение
минимум 3 месяцев
подряд
ПСВ 3 - Число семей,
получающих пособия в
рамках
Программы
социального
пособия,
достигает
50.000
и
сохраняется в течение
минимум
3
месяцев
подряд
ПСВ 4 - Число семей,
получающих пособия в
рамках
Программы
социального
пособия,
достигает
55.000
и
сохраняется в течение
минимум 3 месяцев
подряд
ПСВ 5 - Число семей,
получающих пособия
в рамках Программы
социального пособия,
достигает 60.000 и
сохраняется в течение
минимум 3 месяцев
подряд
ПМВ 1 – Процессы по
включению
в
Программу
социального пособия
улучшены
путем
введения посещений на
дому и подтверждения
статуса
занятости
бенефициаров
ПМВ 2 – Порог
соответствия
требованиям
(гарантируемый
минимальный
доход)
регулярно
увеличивается для расширения
охвата
Программой
социального пособия и
предупреждения ухудшения материальной
базы семьи, соответствующей
критериям
отбора
ПМВ 3 – Критерии
отбора для Программы
социального
пособия
оцениваются,
корректируются
и
обновляются после 2 лет
широкого
внедрения
программы
ПМВ 4 – Тест по оценке
доходов для социального
пособия
совершенствуется путем
применения улучшенной
методологии
по
исчислению стоимости
кадастрового дохода
ПМВ 5 – Зависимость
выплат Программы
социального пособия
снижена за счет более
эффективного
управления
неверными
стимулами
для
трудоустройства
ПСВ 7 – Сокращение
расходов на адресные
категориальные
выплаты
на
50
процентов
по
сравнению с уровнем
до реформы
ПСВ 8 – Сокращение
расходов на адресные
категориальные выплаты
на 60 процентов по
сравнению с уровнем до
реформы
ПСВ 6 – Компенсации
на
отопление
внедряются
дополнительно
к
Программе
социального пособия
Показатели
результативности на
уровне областей
внедрения
1. Покрытие:
минимум 20 процентов от
беднейшей
квинтилы
населения
получают
социальную помощь.
Целевое значение: 14,3
процента
(измеряемый
ИБДХ* в 2010 году)
2. Точность
направления:
удельный вес
перечислений социальной
помощи, покрывающий
беднейшую квинтилу
населения, остается на
уровне более 65 процентов
Целевое значение: 86,4
процента (измеряемый
ИБДХ в 2010 году)
ПСВ 9 – Сокращение
числа выплат для лиц с
ограниченными
возможностями
для
уменьшения
их
фрагментации
ПСВ 10 – Пособия на
детей
консолидированы
путем
внедрения
единых
правил
и
критериев отбора
3. Консолидация
категориальных
выплат:
расходы
на
категориальные выплаты
сокращены
на
30
процентов по сравнению
с уровнем до реформы
Основной
показатель:
771,0 млн. леев в 2010
году
37
Название областей
внедрения
1 год
Область
внедрения 3:
,,Повышение уровня
прозрачности,
управления и
административной
эффективности”
Показатели, связанные с выплатами (ПСВ), и показатели мониторинга внедрения (ПМВ),
в том числе период их внедрения в рамках проекта
2 год
3 год
4 год
5 год
ПМВ 6 – Субсидирование
распределения расходов
по управлению Программой
социального
пособия
на
местном
уровне предусмотрено в
государственном
бюджете, а в УСПЗС
введена дополнительная
единица для обработки
заявлений
ПМВ 8 – Договор для
разработки приложения
подписан МТСЗС
ПСВ 11 – Разработаны
стандарты
по
предоставлению услуг и
бизнес-модель
для
УСПЗС, необходимые
для
управления
Программой
социального пособия на
местном уровне
ПМВ 7 – 50 процентов
УСПЗС разрабатывают
отчеты о менеджменте
эффективности
ПСВ 12 – 40 процентов
УСПЗС
соответствуют
стандартам
по
предоставлению услуг
ПСВ 13 – 60 процентов
УСПЗС соответствуют
стандартам
по
предоставлению услуг
ПМВ 9 – разработано
программное
обеспечение
для
ИСМ**
Программы
социального пособия
ПМВ 10 – 50 процентов
УСПЗС
обрабатывают
выплаты
Программы
социального пособия в
новой ИСМ.
ПМВ 11 – 80 процентов
УСПЗС обрабатывают
выплаты Программы
социального пособия в
новой ИСМ.
ПМВ 13 – утверждено
Постановление
Правительства
о
создании
Социальной
инспекции
ПСВ 14 – Социальная
инспекция создана и
функциональна
ПМВ 14 – 100 процентов
инспекторов
имеют
необходимую подготовку
для составления профиля
риска
клиентов
и
проведения
инспектирования на местах
ПСВ 15 – Уровень
выявления
нарушений,
связанных с пособиями,
достиг 10 процентов от
случаев,
проверенных
Социальной инспекцией.
ПМВ 12 – В рамках
ИСМ включены новые
функциональности для
улучшения
эффективности
ее
администрирования.
ПСВ 16 – Уровень
выявления нарушений,
связанных с пособия-ми,
достиг 15 процен-тов
случаев, проверен-ных
Социальной
инспекцией.
ПМВ 15 – Инструменты
для коммуникации и
маркетинга
для
Программы социального
пособия разработаны
ПМВ 16 – Кампания по
информированию
общественности
контрактована МТСЗС
извне
ПМВ
17
–
Доля
информированного
населения о Программе
социального
пособия
увеличилась
на
5
процентов по сравнению с
основным показателем
ПМВ
18
–
Доля
информированного
населения о Программе
социального
пособия
увеличилась
на
10
процентов по сравнению с
основным показателем
ПМВ
20
–
Функциональный анализ
МТСЗС заказан
ПСВ 17 – Структура
МТСЗС
реорганизована
на
основании
рекомендаций
функционального
анализа
ПМВ 21 – Персонал
МТСЗС
обучен
для
использования новой ИСМ
относительно менеджмента
эффективности,
мониторинга и оценки в
рамках
Программы
социального пособия
ПМВ 22 – Тематические
отчеты о мониторинге и
оценке
относительно
социального
пособия
заказываются
МТСЗС
каждое полугодие
ПМВ 19 – Доля
информированного
населения о Программе
социаль-ного пособия
увеличилась на 10
процентов
по
сравнению с основным показателем
Показатели результативности на уровне
областей внедрения
4. Административная
эффективность:
время
на
обработку
заявлений для Программы
социального пособия, в
том числе на проверку и
принятие
решения
о
соответствии
требованиям, сокращено
до 15 дней
Целевое значение: более
30 дней
5. Управление:
убытки
в
результате
нарушений, связанных с
выплатами
социальных
пособий, сократились на
30 процентов.
Целевое значение: 6,6 млн.
леев
6. Прозрачность:
большее число граждан
Республики Молдова
осведомлено о Программе
социального пособия.
Целевое значение: в 2010
году 78 % граждан были
информированы о
Программе социального
пособия
7. Мониторинг
и
оценка:
потенциал
по
мониторингу и оценке
политик
в
сфере
социального
пособия
консолидирован в рамках
МТСЗС
Примечание: * Источник данных – Изучение бюджетов домашних хозяйств (ИБДХ),
согласно Меморандуму о соглашении между Министерством труда, социальной защиты и семьи и Национальным бюро статистики, ежегодно, до 1 мая;
** ИСМ – Информационная система менеджмента.
.
38
Приложение №3
Область применения и методология
Область применения
Счетная палата провела миссию по аудиту проекта ,,Повышение
эффективности сети социальной поддержки” с целью оценки эффективности
механизмов и функциональности внутренних контролей, установленных в
УСПЗС в рамках операционных процессов по предоставлению социального
пособия и пособия на холодный период года, рассмотрения порядка, в котором
ответственные субъекты были вовлечены в мониторинг и надзор за
Программами социального пособия в 2014 году, а также выявления причин,
которые генерируют недостатки в аудируемой области.
В ходе аудиторской миссии при проведении соответствующей
деятельности аудиторская группа Счетной палаты руководствовалась:
1. ISSAI 300 ,,Основополагающие принципы аудита эффективности”;
2. ISSAI 3100 ,,Руководство по аудиту эффективности – основные
принципы”;
3. Пособием по аудиту эффективности37;
4. Действующими нормативными и законодательными актами в
аудируемой области.
Аудиторские мероприятия проводились в МТСЗС, Социальной инспекции
и в 6 УСПЗС из мун. Бэлць и районов Дрокия, Яловень, Криулень, Басарабяска
и Чимишлия.
Для достижения установленных целей и подтверждения аудиторских
заключений, в процессе проверки была запрошена и использована необходимая
информация от 5 АЗН: мун. Бэлць, Криулень, Яловень, Басарабяска и
Чимишлия – о списке безработных, зарегистрированных в период с 1.10.2013
по 1.12.2014, и от 77 примэрий районов Дрокия, Яловень, Криулень,
Басарабяска, Чимишлия и мун. Бэлць – о списке умерших лиц в 2014 году
(11 месяцев).
Методология
Методология аудита охватила основные процедуры аудита, а именно:
прямое наблюдение, рассмотрение документов, анализ данных и вопросников.
В ходе аудиторской миссии были собраны, обобщены, проанализированы и
интерпретированы все виды аудиторских доказательств: физические, устные,
документированные и аналитические.
В целях получения аудиторских доказательств были применены
следующие техники, методологии и процедуры аудита:
 были рассмотрены и проанализированы: стратегии, положения УСПЗС
для определения целей и результатов их достижения;
37
Утверждено Постановлением Счетной палаты №37 от 17.06.2010.
39
 были рассмотрены 1597 заявлений бенефициаров о предоставлении
социального пособия и пособия на холодный период года с целью проверки
соответствия приложенного набора документов требованиям
законодательной базы;
 была проверена правильность ввода данных/информации в АИССП и их
соответствие с данными, задекларированными бенефициарами в заявлении;
 были опрошены руководители УСПЗС по вопросам, связанным с
оценкой контрольной деятельности и оптимального управления средствами в
соответствии с установленными целями, а также менеджерской
ответственностью при предоставлении социального пособия и пособия на
холодный период года;
 были опрошены 152 коммунитарных социальных ассистента с целью
получения информации о внутренних правилах, процессах и действиях,
используемых для выполнения установленных целей и задач; определения
существующих проблем в системе социальных выплат и выявления некоторых
аспектов, которых необходимо улучшить в данной области;
 были рассмотрены роли и обязанности персонала с полномочиями по
предоставлению социальных выплат в виде социального пособия и пособия на
холодный период года для определения порядка, в котором менеджмент и
персонал осуществляли деятельность;
 была оценена деятельность коммунитарных социальных ассистентов и
другие важные аспекты, связанные с выполнением их обязанностей в процессе
предоставления социальных пособий, в том числе путем изучения Специальных
регистров;
 были рассмотрены решения о предоставлении/отказе от
предоставления, приказы о назначении и платежные ведомости по выплате
социального пособия и пособия на холодный период года, принятые в 2014 году,
для определения уровня соблюдения требований нормативной базы;
 были рассмотрены создание и функциональность комиссий по проверке
на текущем месте жительства заявителей для подтверждения данных,
представленных в заявлениях о назначении социального пособия и пособия на
холодный период года и отраженных в социальных анкетах, для определения,
если они соблюдают требования, предусмотренные нормативными актами, и
если были внедрены процедуры по организации их деятельности;
 была проанализирована деятельность Социальной инспекции сквозь
призму внутренней методологической базы и путем оценки проведенных ею
контролей;
 были проанализированы показатели результативности, связанные с
внедрением проекта ,,Повышение эффективности сети социальной
поддержки”, а также деятельность МТСЗС относительно принятых им мер
по администрированию, мониторингу и оценке программ социальных пособий.
40
Приложение №4
Планирование и предоставление финансирования в рамках 3 областей внедрения проекта
№
п/
п
2011 год
Показатель предоставленного финансирования
План
2012 год
Выделено
План
Выделено
2013 год
План
2014 год
Выделено
План
2015 год
Выделено
План
Выделено
Всего
План
Выделено
1 компонент, млн. долларов США
Область внедрения 1: Повышение справедливости путем расширения охвата Программой социального пособия с сохранением точного направления
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
Число семей, получающих пособия в рамках Программы социального пособия,
достигает 35.000 и сохраняется в течение минимум 3 месяцев подряд
Число семей, получающих пособия в рамках Программы социального пособия,
достигает 40.000 и сохраняется в течение минимум 3 месяцев подряд.
Число семей, получающих пособия в рамках Программы социального пособия,
достигает 50.000 и сохраняется в течение минимум 3 месяцев подряд
Число семей, получающих пособия в рамках Программы социального пособия,
достигает 55.000 и сохраняется в течение минимум 3 месяцев подряд
Число семей, получающих пособия в рамках Программы социального пособия,
достигает 60.000 и сохраняется в течение минимум 3 месяцев подряд
6,0
5,8
3,0
2,9
2,0
-
6,0
5,8
3,0
2,9
2,0
1,0
-
1,0
1,0
1,0
Не выполнено
Не выполнено
x
Область внедрения 2: Повышенная эффективность выделения: категориальные выплаты консолидированы для устойчивого расширения в налоговом аспекте
Программы социального пособия
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
Программа выплат, предоставленных на холодный период года дополнительно
к Программе социального пособия
Сокращение расходов на адресные компенсации на 50 процентов по сравнению
с уровнем, предшествующим реформе
Сокращение расходов на адресные компенсации на 60 процентов по сравнению
с уровнем, предшествующим реформе
Сокращение числа выплат для лиц с ограниченными возможностями, для
уменьшения их фрагментации
Пособия на детей, консолидируемые едиными нормами и критериями отбора,
существуют
3,0
2,9
3,0
2,9
3,0
2,9
1,0
1,0
3,0
2,9
3,0
2,9
3,0
2,9
1,0
Не выполнено
1,0
x
Область внедрения 3: Повышение уровня прозрачности, управления и административной эффективности
3.1
Стандарты предоставления услуг и бизнес-модель для УСП для управления на
местном уровне Программой социального пособия разработаны
3.2
40 процентов УСП соответствуют стандартам предоставления услуг
3.3
3.4
60 процентов УСП соответствуют стандартам предоставления услуг
Социальная инспекция создана и функциональна
Уровень выявления нарушений, связанных с пособиями, достиг 10 процентов
от случаев, проверенных Социальной инспекцией
Уровень выявления нарушений, связанных с пособиями, достиг 15 процентов
от случаев, проверенных Социальной инспекцией
Структура МТСЗС реорганизована согласно рекомендациям функционального
анализа
Всего по Компоненту I
3.5
3.6
3.7
1,0
-
1,0
1,0
-
1,0
1,0
1,0
1,0
1,0
0,9
1,0
-
1,0
1,0
9,0
8,6
1,0
-
9,0
6,8
0,9
5,0
2,9
4,0
-
4,0
x
Не выполнено
Не выполнено
x
0,9
Выполнено
*
1,0
x
1,0
0,9
31,0
19,2
Всего по Компоненту 2, млн. долларов США
Институциональное укрепление для улучшения менеджмента
ОБЩИЙ ИТОГ
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
6,0
2,2
9,0
8,6
9,0
6,8
5,0
2,9
4,0
x
4,0
x
37,0
21,4
Примечание: * Хотя показатель „Уровень выявления нарушений, связанных с пособиями, достиг 10 процентов от случаев, проверенных Социальной инспекцией” был выполнен,
предусмотренные кредитные средства будут выделены в марте 2015 года, после представления Отчета о деятельности Социальной инспекции.
41
Приложение №5
Анализ Отчетов о результатах инспектирования в рамках контролей, проведенных Социальной инспекцией, по
предоставлению социального пособия и пособия на холодный период года в течение 2014 года
№
п/п
Район
1
2
Унгень
1.
2. Теленешть
3. Хынчешть
4. Чимишлия
5. Дондушень
6. Криулень
7. Стрэшень
8. Фэлешть
9. Дубэсарь
Леова
10.
11. Ниспорень
12. Окница
13. Единец
14. Тараклия
Всег
14
о
Сумма,
предоставленная
УСПЗС,
Общая
тыс. леев
Общее число
Кол-во
сумма
заявлений,
проверен- СП/ПХПГ,
подверженных
подверженных
населенная
администраных
инспектиро
тивному
СП
ПХПГ
пунктов
-ванию,
контролю*
тыс. леев
3
1
3
3
7
3
1
2
2
1
37
1
10
6
12
89
4
1221,8
551,1
828,8
635,1
729,6
1,8
1318,3
1449,1
243,8
3443,9
3998,6
7538,2
4844,6
26804,8
5
1005,1
328,9
578,1
429,9
517,1
1,1
1012,1
1091,0
197,4
2220,9
2334,1
5603,3
3957,9
19277,0
6
216,7
222,2
250,7
205,2
212,5
0,8
306,2
358,1
46,5
1223,0
1664,5
1935,0
886,7
7527,8
7
298
275
261
439
448
28
633
530
78
1586
28
1410
2,3
1610
9890
Общее
число
заявлений,
подверженных
процедурам
инспектирования**
8
298
275
261
439
448
28
633
530
78
1586
28
1410
202
156
6372
ОценочОбщее число заявлений,
ная
по которым выявлены: Число стоимость
заявле- наруше- Сумма,
Кол-во
ний,
ний, предложен
в том числе
посещений,
с финансо- предло- выявлен- ная для
проведенных
женных
ных
возврата
выми
на дому у
для
Социаль- получатенарушенияполучателей несоответприостаной
лями,
ми,
ствия
установлен новления инспек- тыс. леев
цией,
-ными у
тыс.
получателеев
лей
9
107
17
2
5
2
23
12
19
5
12
100
67
371
10
35
7
85
56
5
26
12
167
2
162
2
23
180
87
849
11
33
5
36
17
3
6
25
2
11
115
26
279
12
29
4
4
2
5
3
4
2
5
20
14
92
13
28,2
88,2
14,0
7,3
65,8
22,8
80,5
40,8
347,7
14
28,2
25,4
14,0
6,3
59,5
18,0
71,5
40,8
263,6
Примечание: * Административный контроль – проверка полноты документов, предусмотренных нормативной базой, приложенных к заявлению
заявителя;
** Процедуры по инспектированию– процедуры, установленные Стандартами инспектирования.
42
Приложение №6
Механизм установления и предоставления социального пособия и пособия на холодный
период года
43
Приложение №7
Анализ информации об уровне внедрения выдвинутых рекомендаций и требований согласно
Постановлению Счетной палаты №65 от 17.12.2013 г.
Уровень выполнения, из которого
Наименование
МТСЗС
Социальная
инспекция
6 районных
советов**
6 УСПЗС**
Другие
органы***
Содержание
Требования
Рекомендации
Всего
Требования
Рекомендации
Всего
Требования
Рекомендации
Всего
Требования
Рекомендации
Всего
Требования
Рекомендации
Всего
Требований
Общий итог
Рекомендаций
Количество
5
30
35
1
3
4
3
7
10
1
12
13
1
1
11
52
исполнено
кол-во
2
12
14
1
3
4
3
15
%
40,0
40,0
40,0
100,0
100,0
100,0
27,0
29,0
частично исполнено
кол-во
1
6
7
1
3
4
6
6
1
1
3
15
%
20,0
20,0
20,0
33,0
43,0
40,0
50,0
46,0
100,0
100,0
27,0
29,0
не выполнено
кол-во
2
12*
14
2
4
6
1
6
7
5
22
%
40,0
40,0
40,0
67,0
57,0
60,0
100,0
50,0
54,0
46,0
42,0
Источник: Обобщенные сведения из базы данных, представленные Счетной палате ответственными субъектами.
Примечание: * Из общего числа 12 неисполненных рекомендаций, 11 были направлены с целью
обеспечения укрепления информационной системы, общих контролей и конфиденциальности
данных личного характера;
** Районные советы и управления социальной помощи и защиты семьи районов Кахул, Анений
Ной, Кантемир, Флорешть, Ниспорень и Сынджерей;
*** Министерство сельского хозяйства и пищевой промышленности, Министерство
информационных технологий и связи, Министерство просвещения, Национальная касса
социального страхования, Национальное агентство занятости населения, Главная
государственная налоговая инспекция, Пограничная полиция.
44