Взаимодействие государства и страховых
реклама
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Пермский государственный университет» ПРАВИТЕЛЬСТВО ПЕРМСКОГО КРАЯ ООО «РОСГОССТРАХ» ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ГОСУДАРСТВА И СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ Материалы Международного страхового форума (8–9 июня 2011 г., Пермь) Пермь 2011 УДК 368 ББК 65.271 В 40 Взаимодействие государства и страховых организаций: В 40 проблемы и перспективы развития: материалы Междунар. страхового форума (8–9 июня 2011 г., г. Пермь) / гл. ред. И.Ю. Макарихин; отв. ред. М.Ю. Молчанова; Перм. гос. ун-т. – Пермь, 2011. – 548 c.: ил. ISBN 978-5-7944-1673-2 В сборник включены статьи участников Международного страхового форума, организованного Пермским государственным университетом и Вторым Всероссийским обществом страховых знаний при поддержке Правительства Пермского края и страховой компании Росгосстрах. Публикуемые материалы отражают актуальные проблемы и основные направления взаимодействия государства и страховых организаций. УДК 368 ББК 65.271 Печатается в соответствии с решением оргкомитета Международного страхового форума Главный редактор – ректор Пермского гос. ун-та Макарихин И.Ю. РЕДАКЦИОННАЯ КОЛЛЕГИЯ: Коломин Е.В. – д.э.н., проф.; Академия бюджета и казначейства, г. Москва Котлобовский И.Б. – к.э.н., доц., проректор Московского государственного университета им. М.В. Ломоносова, г. Москва Орланюк-Малицкая Л.А. – д.э.н., проф., зав. каф. страхового дела; Финансовый университет при Правительстве РФ, г. Москва Ахвледиани Ю.Т. – д.э.н., профессор каф. страхования, Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова, г. Москва Злобин Е.В. – к.и.н., доц.; РОСГОССТРАХ, директор управления по взаимодействию с учебными учреждениями, г. Москва Молчанова М.Ю. – отв. редактор, к.э.н., доц., зав. каф. финансов, кредита и биржевого дела Пермского государственного университета, г. Пермь Шипицына С.Е. – отв. редактор, ст. преп. каф. финансов, кредита и биржевого дела Пермского государственного университета, г. Пермь ISBN 978-5-7944-1673-2 © Пермский государственный университет, 2011 2 Уважаемые дамы и господа! Сегодня страхование становится одним из основных рыночных механизмов социальной стабильности и обеспечения достойного качества жизни. Сравнивая развитие страхования в России с мировым опытом, можно говорить о том, что российская страховая индустрия имеет значительный потенциал для роста. В продолжающийся период перехода от государственного регулирования к рыночным механизмам вопрос развития страховой отрасли становится особенно важным. Обсуждение перспектив страхового рынка, путей и механизмов его развития станет основной темой Международного страхового форума. В ходе дискуссий будут рассмотрены основные проблемы, направления и инструменты совершенствования страховой отрасли. Отдельно мы остановимся на вопросах медицинского страхования населения, страхования объектов и ответственности от пожаров, стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций. Эти темы сегодня крайне актуальны для всей страны, и у Пермского края есть свои наработки. Я надеюсь, что этот форум станет для каждого участника содержательным и запоминающимся событием. Желаю всем участникам форума плодотворной работы, ярких встреч, новых идей и конструктивных решений. Председатель Правительства Пермского края В.А. Сухих 3 Уважаемые участники пермского Международного страхового форума! От имени стотысячного коллектива крупнейшей российской страховой компании я рад приветствовать представителей страховой интеллектуальной элиты, страховой науки и преподавателей страховых дисциплин. Год проведения форума – особенный год, так как мы отмечаем 90-летие нашей компании. РОСГОССТРАХ встречает свой юбилей как уверенный лидер российского страхования, как системообразующая компания в страховой отрасли, от которой во многом зависит, как будет развиваться российский рынок страхования в дальнейшем. В год 90-летия лидерства компания РОСГОССТРАХ дает своим клиентам и сотрудникам 90 обещаний повысить уровень сервиса. Уверены, что, выполнив все обещания, мы сможем стать еще лучше, еще ближе и удобнее для наших клиентов, сможем вознести качество страховых услуг в России на значительную высоту. Накопленный компанией РОСГОССТРАХ богатый опыт позволяет уверенно смотреть в будущее. Но все мы понимаем, что без развития страховой науки, без выверенных рекомендаций ведущих ученых и масштабных исследований рынка, без совершенствования правовой базы нам не удастся обеспечить модернизацию нашей экономики, внедрить инновационные нормы и практики, которые бы обеспечили дальнейшее развитие страхового бизнеса в России. Мы также заинтересованы в улучшении подготовки кадров для страховой отрасли. Наша поддержка российского страхового образования носит системный и масштабный характер. В год 90-летия компании РОСГОССТРАХ мы назначили 90 именных стипендий лучшим студентам России. Провели юбилейный, пятый Всероссийский конкурс научных работ на призы компании, в котором за все годы его существования приняли участие более тысячи студентов и преподавателей. Ежегодно сотни студентов приходят на практику в наши региональные филиалы, где получают прекрасную возможность познакомиться с реальным страховым бизнесом, влиться в сплоченный коллектив сотрудников компании. РОСГОССТРАХ каждый год поддерживает проведение научных конференций по страхованию. Место проведения нынешнего форума выбрано не случайно: мы верим в большой потенциал Пермского края, уверены, что работа форума будет способствовать развитию страхования в регионе! Хочу пожелать вам успешной работы, плодотворных дискуссий и обсуждений, новых достижений в научной и педагогической деятельности на благо российского страхования. Президент группы компании ООО «РОСГОССТРАХ» Д.Э. Хачатуров 4 Пожелание участникам Международного страхового форума от «Второго научного общества страховых знаний» Научное общество, созданное в 1999 г. по инициативе ведущих ученых в области страхования, сосредотачивалось на пропаганде страховой науки и страхового дела в разных регионах Российской Федерации. Важнейшей мерой в этом направлении было проведение ежегодных научно-практических конференций, которые проходили на базе университетов и институтов при поддержке органов власти и страховых организаций. Нас обязывает к этому нынешний статус как межрегиональной общественной организации «Второе научное общество страховых знаний», а также идеи «Первого…» такого общества, которое было создано в России в 1908 г. Наиболее запомнились по содержанию и организации первая конференция в Самаре, последовавшие затем в Тюмени, Курске, Казани, Уфе, Екатеринбурге, ХантыМансийске и Калининграде. Проблематика взаимоотношений государства и страхования поднималась и ранее. Но тогда обсуждавшиеся вопросы были преимущественно теоретического аспекта: возможности возрастания роли государства как субъекта страхового рынка, перспективы формирования и использования его финансовых ресурсов. В современных условиях все актуальней становится практическое решение задачи создания многоуровневой системы взаимодействия государства и страхового сообщества. Государственные интересы правомерно рассматривать как консолидированное понятие, объединяющее интересы Российской Федерации, всех ее субъектов и муниципальных образований, хотя в ряде случаев их надо дифференцировать. Это обусловило необходимость повышения уровня и глубины обсуждения назревших проблем, что и предопределило трансформацию прежних наших научнопрактических конференций в Международный страховой форум. С удовлетворением можно отметить, что ситуация, характеризующаяся необходимостью взаимопонимания и взаимодействия государства и страховой системы, существенно изменяется в лучшую сторону, которая обусловлена осознанием федеральными и субфедеральными органами власти, что без участия страхования невозможно решить многие задачи социально-экономического развития страны. Лучшим доказательством этого служит подготовка данного форума, организационный комитет которого возглавил председатель Правительства Пермского края В.А. Сухих. Широкое представительство участников форума – один из знаковых результатов его подготовки. В современных условиях важно создавать предпосылки повышения эффективности страхования в системе мер обеспечения социально-экономической стабильности развития нашей страны. Это реально при всемерном развитии страхования на основе рыночных принципов, и их сочетании с правовым механизмом повышения ответственности страховщиков в оперативном и полном возмещении вреда 5 при страховых событиях. Такая непременная перспектива требует повышения качества подготовки специалистов страхового дела в вузах и колледжах. Необходимо глубоко анализировать мировые тенденции развития страхования, возможности их использования с учетом реальных условий и потребностей современной России. Надо также объективно оценивать наш прежний отечественный опыт дооктябрьского и послеоктябрьского периодов, как допускавшиеся ошибки, так и достижения. В этой исторической панораме правомерно видеть имевшие место широкие полномочия региональных органов власти и местного (в т.ч. земского) самоуправления. Содержание публикуемых представленных авторами материалов, а также ожидаемые выступления участников форума, кто еще формирует свою принципиальную позицию, дает основание быть уверенным, что широкое обсуждение комплекса актуальных проблем развития страхования приблизит нас к их оптимальному решению. Профессор Е.В.Коломин, д.э.н., президент ВНОСЗ 6 РАЗДЕЛ I. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА О СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЕ НАСЕЛЕНИЯ И ТЕРРИТОРИЙ Архипов Александр Петрович, д-р экон. наук, проф., Российский экономический университет им. Г.В.Плеханова, Электронный адрес: [email protected] В 2000 г. по инициативе ряда страховых компаний и во исполнение Федерального закона «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» от 24.12.1994 №68-ФЗ МЧС России разработало рекомендации по структуре и содержанию типовой программы страховой защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций в субъектах РФ и поручило своим региональным управлениям приступить к разработке и реализации таких программ на подведомственных им территориях. Главной целью программы ставилось создание условий для формирования нормативной и экономической базы страховой защиты населения и территорий субъекта РФ от техногенных и природных рисков при одновременном снижении бюджетных затрат на предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций. В течение 2001–2006 гг. в ряде регионов такие программы были разработаны, утверждены и обеспечили определенные условия для развития личного рискового и имущественного страхования (промежуточные итоги исполнения программ были подведены в статье А. Архипова и В. Авдотьина, журнал «Финансы» №9 за 2006 г.), но уровень страховой защиты населения и предприятий, особенно от последствий техногенных аварий, оказался явно недостаточным, что можно объяснить как недостатками вмененного страхования ответственности предприятий – источников повышенной опасности по Федеральному закону «О промышленной безопасности» от 21.07.1997 №116-ФЗ, так и отсутствием системного подхода к развитию страховой отрасли и формированию в обществе позитивного отношения к страхованию. В результате совокупности этих и других неблагоприятных факторов, среди которых немалую роль сыграло взаимное разочарование страховщиков и региональных подразделений МЧС, не получивших, с одной стороны, должной поддержки в развитии страхования, а с другой − средств из резерва предупредительных мероприятий страховщиков на обновление своих технических средств (из-за отсутствия этого резерва), к Архипов А.А., 2011 7 середине 2000-х гг. поддержка МЧС в реализации программ страховой защиты населения и территорий была фактически прекращена. Однако дальнейшие события (крупные техногенные аварии, природные катаклизмы) показали недальновидность этого решения. Очищение и намечающееся восстановление страхового рынка, ожидаемое вступление с 01.01.2012 в силу долгожданного закона об обязательном страховании ответственности владельцев опасных объектов, предстоящее увеличение страховых сумм в обязательном страховании ответственности перевозчика и владельца транспортного средства значительно расширяют возможности страхования и страховщиков по реальному возмещению убытков и позволяют реализовать программы страховой защиты населения и территорий на новом качественном уровне. Президент РФ Д.А. Медведев неоднократно отмечал необходимость развития страхования для снижения бюджетных расходов на ликвидацию последствий ЧС. Пермский край насыщен потенциально опасными промышленными объектами, на его территории имеются большие лесные массивы, в старых и неприспособленных городских зданиях периодически возникают пожары. Эти обстоятельства делают актуальной модернизацию программы страховой защиты населения и территорий Пермского края на основе краевого закона от 12.03.2007 №12-ПК. В последние годы Правительство Пермского края, в пределах своих полномочий, предприняло немало инициатив по внедрению страховых методов управления рисками и улучшению условий социального страхования, что создает необходимые предпосылки для успешной модернизации и реализации программы страховой защиты. По нашему мнению, ключевыми направлениями такой программы должны стать ее системность и доступность качественных страховых услуг для населения, и дальнейшее развитие социальных видов страхования, таких, как, например, медицинское и лекарственное страхование с использованием универсальных электронных карт. Другим важнейшим направлением реализации программы должно стать повышение страховой грамотности населения на основе расширения преподавания в вузах и общеобразовательных школах (элективно) основ страхования Группа Ингосстрах, используя свой многолетний опыт корпоративного и личного страхования и творческий потенциал своих сотрудников, готова оказать содействие Правительству Пермского края в работе над программой и ее реализации. 8 СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ СТРАХОВОГО РЫНКА РЕСПУБЛИКИ КОМИ Головко Александр Викторович, канд. экон. наук Сыктывкарский филиал ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики», 167023, Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Морозова, 118 Электронная почта: [email protected] Анализируется рынок страховых услуг региона Российской Федерации – Республики Коми. Исследованы роль, место и результативность деятельности страховых компаний на этом рынке. Сделаны предложения относительно перспектив его развития с учетом специфики региона. Страховой рынок Республики Коми стоит рассматривать как часть единого страхового рынка России. Специфика рынка страхования Республики Коми заключается в его удаленности от центра, большой территории и невысокой численности населения, а также наличия объектов ресурсодобывающих отраслей, расположенных в зоне Севера России, выполняющих особые функции в поддержании биосферного равновесия, важность которого выходит далеко за рамки региона [1]. По емкости страховой рынок республики находится в середине списка всех российских регионов. Характерной особенностью рынка является отсутствие региональных страховых компаний, это обусловлено тем, что в Коми нет крупных финансово-промышленных групп с региональным собственником. В Коми экономика региона развивается, а вместе с ней растет благосостояние жителей. Все это благоприятно сказывается на развитии страхового рынка республики. Однако особые перспективы ожидают личное страхование (ДМС, от несчастного случая, накопительное страхование), в том числе за счет предприятий, которые заботятся о здоровье своих сотрудников и включают страховку в социальный пакет. Проведем более детальный анализ основных показателей рынка страхования Республики Коми. Страховой рынок Республики Коми представлен 59 страховыми компаниями. По данным рейтинговых агентств, в Республике Коми лидирующее положение имеют страховые компании, представленные в табл. 1 Головко А.В., 2011 9 Таблица 1 Страховые компании, занявшие лидирующее положение по итогам 2010 г., действующие в Республике Коми Регистрационный номер 1 2 3 4 5 6 7 8 977 1208 621 1298 1307 2239 1209 3211 9 10 1834 3609 11 12 13 14 15 16 17 18 3984 1864 2 290 983 928 473 141 19 20 3647 3507 Наименование страховой организации Место основания организации РОСГОССТРАХ Люберцы СОГАЗ Москва ВОЕННО-СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ Москва КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ Кагалым СОГЛАСИЕ Москва АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ Москва РЕСО-ГАРАНТИЯ Москва ЮГОРИЯ ХантыМансийск ЭНЕРГОГАРАНТ Москва ДЖЕНЕРАЛИ ППФ СТРАХОВАНИЕ Москва ЖИЗНИ РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ Москва ТРАНСНЕФТЬ Москва РОССИЯ Москва РОСНО Москва УРАЛСИБ Москва ИНГОССТРАХ Москва ТЭСТ-ЖАСО Ярославль МЕДЭКСПРЕСС СанктПетербург РОСТРА Москва ДЖЕНЕРАЛ ППФ ОБЩЕЕ Москва СТРАХОВАНИЕ Как видно из данных, представленных в табл. 1, в Республике Коми лидирующее положение среди страховых компаний занимает компания Росгосстрах. Следом за ней заняла положение компания Согаз. Замыкает двадцатку лидеров страховых компаний Дженерал ППФ Общее страхование. Приведенные данные свидетельствуют о том факте, что основная часть страховых компаний, представленных в Республике Коми, является филиалами головных центров, расположенных и зарегистрированных в Москве. Основным показателем, свидетельствующим об успехах и популярности страховой компании среди населения и предприятий, являются страховые поступления. Проведем анализ динамики изменения данного показателя у ведущих страховых компаний Республики Коми и общего значения поступлений по республике на протяжении 2008–2010 гг. (табл. 2). 10 Таблица 2 Динамика поступлений в страховые компании по Республике Коми за 2008–2010 гг., в тыс. руб. № 1 1 2 3 Наименование страховой организации Годы Прирост в % 2008 2009 2010 3 346203 497199 4 415452 311785 5 500988 435690 2010/2008 6 44,71 -12,37 2010/2009 7 20,59 39,74 83312 96565 151121 81,39 56,50 528213 95816 128878 -75,60 34,51 30354 33570 15993 32179 69663 30152 59186 35669 31854 51767 58731 55019 52789 48790 48053 93,49 63,89 230,08 51,62 -31,02 94,78 63,89 48,00 53,17 -7,17 61705 42003 44027 -28,65 4,82 8719 18857 43941 403,97 133,02 94303 107720 39403 -58,22 -63,42 12 2 РОСГОССТРАХ СОГАЗ ВОЕННО-СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ СОГЛАСИЕ АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ РЕСО-ГАРАНТИЯ ЮГОРИЯ ЭНЕРГОГАРАНТ ДЖЕНЕРАЛИ ППФ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ РОСГОССТРАХЖИЗНЬ ТРАНСНЕФТЬ 13 РОССИЯ 54499 41669 34420 -36,84 -17,40 14 РОСНО 40003 30152 34303 -14,25 13,77 15 УРАЛСИБ 58925 44242 29594 -49,78 -33,11 16 ИНГОССТРАХ 47259 35335 28625 -39,43 -18,99 17 ТЭСТ-ЖАСО 30375 20836 21402 -29,54 2,72 18 МЕДЭКСПРЕСС 23773 4131 13353 -43,83 223,24 19 РОСТРА ДЖЕНЕРАЛ ОБЩЕЕ СТРАХОВАНИЕ ИТОГО 294 8973 11851 3930,95 32,07 - 9088 11033 - 21,40 4 5 6 7 8 9 10 11 20 ППФ 2056541 1491252 1792011 -12,86 20,17 В 2010 г. лидерами по поступлениям явились следующие компании: Росгосстрах, Согаз, Военно-Страховая компания. Описанная тенденция присуща и обобщённым показателям по Российской Федерации. Проанализируем такой показатель, как страховые выплаты. Информационной базой для проводимого анализа послужили данные, представленные в табл. 3. 11 Таблица 3 Динамика выплат по Республике Коми за 2008–2010 гг., в тыс. руб. № Наименование страховой организации Годы 1 2 3 РОСГОССТРАХ СОГАЗ 208223 418384 183898 227602 183133 215160 Прирост в % 2010/2008 2010/2009 9,31 23,77 -48,57 17,49 ВОЕННО-СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ 39866 43867 42,51 29,52 4 КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ 215064 103564 92497 -56,99 -10,69 5 6 7 8 9 10 СОГЛАСИЕ АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ РЕСО-ГАРАНТИЯ ЮГОРИЯ ЭНЕРГОГАРАНТ ДЖЕНЕРАЛИ ППФ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ ТРАНСНЕФТЬ РОССИЯ РОСНО УРАЛСИБ ИНГОССТРАХ ТЭСТ-ЖАСО МЕДЭКСПРЕСС РОСТРА ДЖЕНЕРАЛ ППФ ОБЩЕЕ СТРАХОВАНИЕ ИТОГО 10549 9949 15506 25230 23059 21457 18463 8541 17383 29208 35432 18062 17320 22771 32217 235,88 81,55 11,70 -9,75 39,72 65,13 -2,17 102,79 31,00 10,30 229 2325 441 92,58 -81,03 1562 20426 16153 36862 37715 12508 2600 13516 834 1862 43867 26508 21961 50701 29314 3280 4898 1809 2999 33492 21214 13685 36686 30004 3278 6615 10052 92,00 63,97 31,33 -62,88 -2,73 139,88 26,08 -51,06 1105,28 61,06 -23,65 -19,97 -37,68 -27,64 2,35 -0,06 35,06 455,67 - 90 54 - -40,00 1108235 796129 876396 -20,92 10,08 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 2008 2009 2010 56815 На 2010 г. наибольшие страховые выплаты пришлись на компанию Росгосстрах и составили 227602 тыс. руб. Произошло увеличение страховых выплат по сравнению с 2008 г. на 23,77%. В республике страховые компании, имеющие лицензии на страхование жизни, практически не работают по накопительным и пенсионным программам. Главная причина – отсутствие профессиональных агентов и брокеров в продаже данных продуктов. Рассмотрим детально положение отрасли страхования в Республике Коми по видам страхования. Данные рис. 1 свидетельствуют о том, что наибольшая доля поступлений в 2010 г. пришлась на обязательное медицинское страхование. В общей структуре поступлений на долю добровольного 12 медицинского страхования пришлось: в 2008 г. 58,04%, в 2009 г. 71,42%, в 2010 г. 74,90%. Прослеживается тенденция увеличения доли данного вида страхования в общих поступлениях. Рис. 1. Структура поступлений по видам страхования в 2010 г. За период 2008–2010 гг. произошло увеличение доли по данному виду страхования на 29,06%. Наименьшая доля в общих поступлених пришлась на личное страхование пассажиров, которая на протяжении всего периода составила 0,01%. Таким образом, можно сделать заключение о снижении доли практически всех видов страхования, а на фоне этого – об увеличении доли в общих поступлениях обязательного медицинского страхования. Следует отметить, что экологическое страхование преследует цель удовлетворения национальных и региональных интересов. Экологическое страхование должно стать важнейшим инструментом повышения надежности и устойчивости биосферы, ее влияния на сохранение здоровья населения, улучшения условий и качества окружающей человека природной среды. Тем самым экологическое страхование призвано выполнять функцию обеспечения безопасности территорий субъектов Российской Федерации. Практически все страховые компании, представленные в Республике Коми, являются филиалами компаний, расположенных в других регионах страны. Данный факт присущ многим регионам страны. Это является результатом дисбаланса развития страхового рынка страны в целом и отсутствия соответствующего регулирования со стороны государства. 13 Основная доля поступлений как в Республлике Коми, так и по стране в целом приходится на пять крупнейших страховых компаний, что можно рассматривать как монополию. Несмотря на большое количество страховых компаний, работающих на рынке Коми, объем страхования еще достаточно мал. Улучшая качество работы, используя современные методы страхования, поднимая страховую культуру населения региона, у компаний есть большие перспективы не только в увеличении объемов продаж, но и в разработке новых комплексных видов страхования. Для Республики Коми, например, особенно актуально полноценное страхование экологических рисков, поскольку многие объекты ресурсодобывающих отраслей расположены в зоне (Север России), имеющей особые функции в поддержании биосферного равновесия, важность которого выходит далеко за рамки региона. _________________ 1. Матрусов Н.Д. Региональное прогнозирование и региональное развитие России. М.: Наука, 1995. 2. URL: http://www.insur-today.ru 3. URL: http://www.ins-union.ru. 4. URL: http://ww.insur-info.ru/analysis/476 - 88k. 5. URL: http://www.ug.ru CURRENT STATE AND PROSPECTIVE OF THE KOMI REPUBLIC INSURANCE MARKET Golovko Alexander Viktorovich Syktyvkar Branch of Saint-Petersburg University of Service and Economics The article gives the analysis of insurance market of the Komi Republic, one of the Russian regions. It considers the role, place, and current results of the local insurance companies’ activity. The author makes suggestions concerning the prospective of the market development in accordance with the peculiarities of the region. ПРОБЛЕМЫ СОВРЕМЕННОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ Гомелля Владимир Борисович, канд. экон. наук, проф. Московская финансово-промышленная академия, г. Москва, Ленинградский пр-т, 80 Электронный адрес: [email protected] Проблема государственного регулирования экономики относится к фундаментальным экономическим наукам. Поскольку прикладная экономика вырастает из фундаментальной и базируется в своем развитии на ней, постольку государственное регулирование затрагивает и Гомелля В.Б., 2011 14 страхование. Эта проблема по своему содержанию имеет два аспекта: саморегулирование и государственное регулирование экономической жизни в обществе. Экономисты-теоретики конца XIX в. лишь призывали к вмешательству государства в отдельные стороны экономической жизни общества. Экономисты начала XX в. (и на всем его протяжении) стали создавать, и в наше время создают, теории, а на их основе – практические рекомендации участия государства в регулировании экономики в масштабах страны. Применительно к страхованию важно учитывать тот факт, что процесс обобществления на фоне частной собственности и обострения конкуренции в страховании углублялся так же, как во всей экономике; что государственное регулирование позволяло и позволяет сглаживать реальные противоречия системы. Это сглаживание имеет экономическую и социальную направленность. Необходимость государственного регулирования страхования в РФ можно представить схематически. Некоторые основные объективные причины возникновения и функционирования государственного регулирования в страховании РФ Макроэкономическая причина – противоречие между генеральной целью страхования и основной целью коммерческого предпринимательства в добровольном страховании, которое порождает ряд микроэкономических причин, вытекающих из способов разрешения этого противоречия при отсутствии государственного регулирования страхования или при малоэффективном регулировании: 11. Подмена приоритетов – возобладание интересов страховщика над интересами страхователей 2. Игнорирование страховщиком обязанностей дебитора – превращение им страховых резервов (собственности страхователей) из средства удовлетворения имущественных интересов клиентов в средство извлечения прибыли за счет манипуляций со страховыми выплатами 3. Нарушение правил инвестирования – временно свободные страховые резервы инвестируются не в интересах клиентов, государства, а в интересах получения прибыли и распределения ее среди учредителей 15 4. Игнорирование общественных потребностей – отказ от страхования коммерчески невыгодных: клиентов, объектов, рисков и т.д. 5. Незаинтересованность в развитии инфраструктуры – саботирование мероприятий по внедрению в страховую инфраструктуру эффективных элементов, например, по созданию системы открытой информации Страхование как отрасль общественного производства имеет генеральную цель, сформулированную, в частности, в п.1 ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», а страховые предприятия в добровольном страховании преследуют основную экономическую цель коммерческого предпринимательства, сформулированную в п.1 ст. 50 ГК РФ. В масштабах общественного производства эти цели образуют противоречивое единство, суть его отражается в рис.: оно в том, что генеральная цель страхования состоит в обеспечении защитой от случайных опасностей законных имущественных (страховых) интересов физических и юридических лиц, самой Российской Федерации, а также ее субъектов и муниципальных образований; а основная цель коммерческого предпринимательства в страховании состоит в извлечении прибыли из этой деятельности и присвоении ее участниками (учредителями). Схема отражает тот факт, что при малоэффективном государственном регулировании или его полном отсутствии в добровольном (коммерческом) страховании и в обязательном у страховщика возникает соблазн экономии расходов, в первую очередь, за счет страховых выплат. Схема показывает, что макроэкономическая причина при названных обстоятельствах может породить серию микроэкономических причин, требующих государственного вмешательства, так как саморегулирование приводит к разбалансированности сторон противоречия не в пользу генеральной макроэкономической цели страхования. Так, во-первых (п. 1 схемы), страховые предприятия в своей деятельности могут изменить приоритеты, т.е. поставить свой экономический интерес впереди интереса страхователей. Страховщику при недостатках или отсутствии государственного регулирования это легко сделать, так как страхователи, иные его клиенты на порядок менее компетентны в страховании, чем страховщик, а само страхование, его товары чрезвычайно сложны для их правильного восприятия и понимания. Недобросовестный страховщик может этим откровенно воспользоваться, составляя специально сложные тексты правил и договоров, чтобы запутать клиентов. Во-вторых (п. 2 схемы), подменив целевые приоритеты, страховщик игнорирует свою обязанность дебитора, т.е. нарушает ст. 307 ГК РФ. Дело в том, что страховые резервы формируются из взносов страхователей, которыми они кредитуют страховщика под будущие выплаты. То есть страховщик имеет эти резервы лишь в оперативном ведении; они находятся не в его собственности, а в собственности той группы страхователей (страховой совокупности), которая на данный момент имеет договоры со страховщиком. Это – законодательно определенный приоритет, означающий единственное предназначение страховых резервов быть средством 16 удовлетворения страховых интересов страхователей, т.е. средством достижения генеральной цели страхования. Недобросовестный страховщик при ненадлежащем или отсутствующем государственном регулировании обращает саморегулирование в свою пользу, превращая страховые резервы в средство извлечения прибыли за счет манипуляций со страховыми выплатами из них. В-третьих (п. 3 схемы) показывает, что нарушая правила инвестирования временно свободных страховых резервов, недобросовестный страховщик может продолжать манипулирование страховыми резервами в бесконтрольной ситуации. Он может избрать такие направления их инвестирования и такие пропорции (соотношения) этих направлений, которые окажутся не в интересах страхователей (генеральной цели страхования), не в интересах государства, негосударственных институций, а в интересах извлечения прибыли и распределения ее среди учредителей страхового предприятия. В-четвертых (п. 4 рис.), в условиях частичной или полной бесконтрольности саморегулирование страховщика может игнорировать общественные потребности через отказ от страхования коммерчески невыгодных клиентов, объектов, рисков и т.д. Понятно, что коммерческий предприниматель в добровольном страховании свободен в выборе клиентов, объектов, рисков и т.д. Но, если то, от чего он отказывается, жизненно важно для общества, то коммерческий предприниматель (!!!) всегда сумеет при желании провести тактический финансовый маневр, чтобы нейтрализовать эту невыгоду экономически. Такой страховщик повышает свой моральный авторитет в регионе, стране. В-пятых (п.5 схемы), при бесконтрольности (и даже при наличии контроля) страховщики РФ демонстрируют упорную незаинтересованность в развитии страховой инфраструктуры. Так, например, уже много лет говорится о необходимости создания открытой системы информации о деятельности страховщиков. Это повысило бы привлекательность честных страховщиков, сделало бы более прозрачным страховой рынок. Однако система открытой информации в РФ не создана. Причины этому могут быть разные: и боязнь конкурентов, и элементы страхового мошенничества, могущие быть вскрытыми, и другое. К сожалению, приходится констатировать: современное состояние страхования в РФ таково, что противоречие между генеральной целью страхования и основной целью коммерческого предпринимательства в страховании разрешается преимущественно в пользу второго. Схема отражает также тот факт, что макроэкономическая причина создания государственного регулирования страхования в РФ имеет своей предпосылкой переход от рынка чистой монополии к рынку монополистического типа конкуренции, т.е. к рынку многих монополий. 17 Возникновение и становление государственного регулирования экономики страхования в условиях монополистического типа конкуренции определило нишу саморегулирования на микроуровне, т.е. на уровне страховых фирм и их объединений; а нишу государственного регулирования – на макроуровне, т.е. на уровне общественных потребностей страны, всех ее субъектов – и страховых, и нестраховых структур. Единство саморегулирования и государственного регулирования складывается в общую систему регулирования страховой экономики. Этот способ, более чем саморегулирование, направлен на гармонизацию базисных целей и обеспечение средств для их достижения. Государственное регулирование в целом, страхования, в частности, призвано обеспечивать приоритетную реализацию общественных целей, сбалансировать их с приоритетной целью саморегулирования. Сегодня мы – свидетели очередных преобразований системы государственного регулирования страхования в РФ. Опираясь на опыт 50 стран, использующих опыт мегарегулирования с 1980-х гг., и опыт России, накопленный с начала 1990-х гг., Президент РФ Д.А.Медведев, как известно, подписал Указ №270 от 04.03.2011 «О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации». Согласно Указу создается особое ведомство – мегарегулятор для контроля за инвестиционным, финансовым и страховым рынками в лице ФСФР. ФССН согласно Указу вливается в его состав. Предполагается, что эта реорганизация обеспечит повышение эффективности управления всей финансовой системой страны. Из этой системы исключена банковская и аудиторская деятельность. В ней регулятором остается ЦБР. Встречаются предположения закрепить за Министерством финансов РФ и ФСФР функцию нормативно-правового регулирования всей финансовой системы страны. Не получится ли так, что оба органа исполнительной власти будут дублировать друг друга. Сказать хорошо или плохо это для страхования пока сложно. Дело в том, что специализация и кооперирование – два могучих фактора повышения эффективности любой деятельности. Специализация в государственном регулировании требует обособленного отраслевого регулятора; кооперация – синтеза отраслевых регуляторов. Как всегда была и остается проблема поиска оптимального сочетания этих факторов. Будем надеяться, что опыт 50 стран и наш, на основе обобщения которого ФСФР выдвинула идею универсального мегарегулятора (с середины 2000 х гг. (см. проспект «Стратегия развития финансового рынка на 2006–2008 гг.), приблизят нас к золотой середине между специализацией и кооперированием. 18 ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В УСЛОВИЯХ ИНВЕРСИОННОГО ТИПА РЫНОЧНОЙ ТРАНСФОРМАЦИИ И ГЛОБАЛИЗАЦИИ Гриценко Андрей Андреевич, д-р экон. наук, проф., чл.-кор. НАН Украины, зам. директора ГУ «Институт экономики и прогнозирования НАН Украины», г. Киев, 01011, ул. Панаса Мирного, 26 Электронная почта: [email protected] Нечипорук Людмила Владимировна, канд. экон. наук, доц. Национальный университет «Юридическая академия Украины им. Ярослава Мудрого», г. Харьков, ул. Пушкинская, 77 Электронная почта: [email protected] Понимание особенностей формирования институтов страхования в процессе рыночных преобразований, их практическая нацеленность являются необходимыми условиями успешности рыночной трансформации, которая может быть реализована как в классическом, так и в инверсионном варианте. В классической версии рыночной трансформации переходы осуществляются: от мелкой частной собственности к более крупной; от совершенной конкуренции к олигополии, монополии и многообразию рыночных структур; от свободного ценообразования к включению механизмов государственного регулирования. В инверсионном переходе движение осуществляется в противоположных направлениях: от монополии государственной собственности к многообразию форм собственности; от директивнопланового хозяйства к развитию конкуренции; от планово установленных цен государства к свободному ценообразованию [1, с. 266–277]. Особенности формирования страхового рынка постсоциалистических стран обусловлены инверсионным типом рыночной трансформации, обуславливающей порядок переходов: от доминирования государственной формы собственности к многообразию форм присвоения в сфере страхования; от государственной монополии к развитию конкурентных отношений на страховом рынке; от директивно-планового до свободного ценообразования на страховую защиту [2, с. 120]. Предпосылками становления страхового рынка инверсионного типа в Украине являются: а) осуществление первоначального накопления капитала в иных по сравнению с классическим типом формах, определивших участие страховых организаций в реализации таких современных методов первоначального накопления, как приватизация и инфляция (построение – при реализации программ страховой защиты на случай инфляции – Гриценко А.А., Нечипорук Л.В., 2011 19 множества страховых пирамид, что привело в условиях гиперинфляции к массовым невыплатам, следовательно, к накоплению и перераспределению денежного богатства). б) переструктурирование экономики Украины в условиях сочетания инверсионного перехода и глобализации привело к росту доли сырьевых отраслей, старению основных фондов предприятий при существенном снижении капиталовложений, увеличению рисков при отсутствии фундамента предпосылок для развития спроса на страховую защиту, за исключением схем налоговой оптимизации и легализационных механизмов. в) потеря форм социализации, присущих директивно-плановой экономике, при неразвитости форм социализации, вытекающих из особенностей развития капитала, что повлияло на программы личного страхования (долгосрочное страхование жизни, медицинское страхование, страхование от несчастного случая), переведя их, в основном, в ранг инструментов минимизации налогов. Для этапа формирования страхового рынка Украины характерны процессы: создания и агрессивной деятельности кэптивных страховых компаний, сращивания страховых компаний с банковским капиталом в рамках промышленно-финансовых групп и холдинговых компаний; асинхронности развития страхового рынка Украины в сопоставлении с объективно существующими и растущими потребностями, вытекающими из определенных целей укрепления экономической и социальноэкологической безопасности; диспропорциональности развития обязательного и добровольного страхования. Таким образом, инверсионность формирования страхового рынка обуславливает распространение операций «псевдострахования», нацеленных на налоговую оптимизацию и обналичивание денег. В то же время такая функциональная инверсия страхового рынка помогла страховым компаниям сформировать первоначальный капитал, клиентскую базу, что в итоге способствовало его количественному росту. Вместе с тем такие операции снизили интерес к механизму страхования у страхователей, ожидающих эффективного управления рисками, и не способствовали формированию институционального доверия к страховому рынку, которое необходимо для его качественного развития. Отметим, что несоответствие деятельности страховщиков примерам классического страхования характерно не только для Украины, но в той или иной степени для всего постсоветского пространства. Следует отметить, что в последнее время ситуация меняется, что обусловлено повышением склонности к страхованию у наиболее инновативной части общества. Это стало возможно на основе формирования и развития устойчивого экономического интереса к страховым инструментам обеспечения экономической безопасности, применения рыночной системы стимулирующих инновационных механизмов управления страхуемыми 20 рисками, включая инвестиционные (ипотечные), финансовые (ценные бумаги страховых компаний) и налоговые стимулы. Пространственная и временная инверсии страхового рынка связаны с процессами глобализации, изменяющей соотношение внутренних и внешних институциональных ограничений. Признаками глобализации страхового рынка следует считать: 1) либерализацию торговли страховыми услугами и открытый доступ иностранных страховщиков и перестраховщиков на национальные страховые рынки стран Центральной и Восточной Европы; 2) сращивание страхового, банковского и ссудного капиталов, и, как результат, создание транснациональных финансовых групп (ТНФГ), что способствует сращиванию страховых и финансовых услуг, а на этой основе – созданию системы альтернативного страхования и перестрахования; 3) концентрацию потребителей страховых услуг в связи с ростом капитализации ТНК и ТНБ, а также соответствующими изменениями в спросе на традиционные страховые услуги; 4) укрупнение страховых посредников, способствующее созданию международных страховых брокеров; 5) консолидацию страхового и перестрахового капиталов, распространение операций «слияния и поглощения» (англ. – Merger & Acquisition – M&A) и формирование транснациональных страховщиков (ТНС). Таблица Динамика показателей, характеризующих безопасность страхового рынка Украины, % Показатели Показатель проникновения страхования (страховые премии к ВВП) Уровень валовых страховых выплат Доля долгосрочного страхования Доля премий, принадлежащих перестраховщикамнерезидентам (относительно валовых премий) Доля уставного капитала, принадлежащая нерезидентам в общем объеме уставных фондов всех страховщиков Пороговые значения 2003 Фактические значения Динамика нормализован ных значений 2004 2005 2006 2007 2008 2009 не менее 8– 3,42 12 5,62 3,1 2,54 2,53 2,2 2,2 Опасная зона не менее 30 9,4 7,9 14,7 18,8 23,4 29,4 33,0 безопасная зона не менее 30 0,8 0,96 2,5 3,3 4,35 4,6 4,0 опасная зона не более 25 34,8 9,8 3,4 4,1 4,2 4,3 5,4 безопасная зона не более 30 15,1 14,8 13,4 17,4 19,5 25,8 23,1 безопасная зона Источник: Данные Госфинуслуг Украины. URL: http://www.dfp.gov.ua 21 Анализ состояния страхового рынка Украины позволяет выявить опасные зоны его развития в условиях глобализации (табл.). Показатель проникновения страхования в Украине остается достаточно низким, что обусловлено особенностями современных институциональных и социально-экономических трансформаций украинского общества. Институциональное развитие имеет внутреннее временное измерение и его единицу. Этой единицей является поколение. Это связано с тем, что сформированные человеческие привычки, стереотипы мышления, мировосприятие не могут быстро изменяться в массовом масштабе. Они изменяются, как правило, вместе с их носителями. Именно это обуславливает то, что единицей измерения развертывания институциональных процессов во времени является поколение, а институциональные изменения происходят в ритме смены поколений [1, с. 283–284]. Проникновение страхования непосредственно зависит от институциональной структуры (механизмов координации и стимулирования) и макроэкономической ситуации (институты лучше имплантируются в условиях стабильного и сбалансированного развития). Несмотря на развитие страховых отношений, на ужесточение требований государства к деятельности страховщиков и его содействие созданию эффективных рыночных институтов, в числе которых объединения страховщиков (Лига страховых организаций Украины, Моторное транспортное страховое бюро, Ядерный страховой пул и др.) имеет место дисфункциональность страховщиков, о чем свидетельствует достаточно низкий уровень страховых выплат при распространении операций «псевдострахования», признаками которых является не столько обеспечение страховой защиты, сколько использование для налоговой оптимизации и теневых финансовых операций (в том числе оттока капиталов за рубеж). Вместе с тем следует отметить, что такая практика в целом была характерна для всего постсоветского пространства. Остается достаточно незначительной доля долгосрочного страхования жизни на страховом рынке Украины. Отметим, что страхователь, выбирая для себя программу страхования жизни, оценивает ее по таким параметрам: размер страховых премий; страховое покрытие и возможность его периодического пересмотра; тарифы (они могут дифференцироваться с учетом возраста, пола, состояния здоровья, профессии, определенной страховой суммы, срока страхования, периодичности уплаты страховых взносов); выкупной суммы и налогообложения инвестированных средств, а также канала продажи (MLM или линейные продажи). Процесс создания стимулов для развития долгосрочного страхования жизни может быть дополнен формированием системы государственных гарантий застрахованным гражданам получения накопленных ими сумм по заключенным договорам. 22 Относительно такого показателя безопасности страхового рынка, как доля премий перестраховщиков-нерезидентов в валовых премиях на страховом рынке Украины, можно сделать вывод, что она на современном этапе остается в норме, что является результатом регуляторных действий Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины (введение налоговых преференций с учетом специфики операций по перестрахованию). Ускоренность процесса самоорганизации страхового бизнеса (большое число ассоциаций, союзов и других подобных организаций) дает основания для предвидения расширения поля в пользу страховых компаний для коммерческого и финансового маневра и, главное, появления предпосылок для совершения своими силами операций перестрахования. Вместе с тем ощутимы процессы глобализации перестрахования: - концентрация капиталов на рынке перестрахования, что усиливается необходимостью обеспечения финансовой устойчивости этих операций на основе дальнейшей капитализации и минимизации издержек за счет эффективного управления; - дальнейшее усиление территориальной диверсификации бизнеса, что может способствовать расширению географии перераспределения рисков с целью стабилизации результатов деятельности мирового страхового рынка - развитие новых направлений перестрахования (перестрахование жизни, кредитов, политических рисков и т.п.) в том числе посредством слияния с перестраховщиками, специализирующимися на данных видах страхования; - универсализация деятельности перестраховщиков, повышение уровня и качества обслуживания клиентов; - распространение альтернативной передачи рисков (АПР). Особенностями формирования рынка услуг перестрахования в Украине являются: рост масштабов поля деятельности за счет относительного увеличения доли имущественного страхования при сохранении намерений создать монопольного перестраховщика с определенными льготами, что может повлиять на поле деятельности независимых отечественных перестраховщиков и ограничить интернациональный характер перестраховочного бизнеса. Доля уставного капитала, принадлежащая нерезидентам, в общем объеме уставных фондов всех страховщиков остается небольшой, хотя в предкризисные годы на страховом рынке Украины наблюдалась активизация операций слияния и поглощения (M&A). В дальнейшем следует ожидать распространение сделок M&A на страховом рынке Украины, чему будут только способствовать процессы глобализации, нацеленные на: 23 - стимулирование консолидации банковского и страхового секторов, повышение их капитализации; - урегулирование порядка слияний и поглощений открытых акционерных обществ в соответствии с международной практикой; - развитие фондового рынка, повышение его капитализации и прозрачности. Следует учитывать опасность того, что иностранные страховщики могут оказаться неподготовленными к реалиям ведения бизнеса в Украине, предлагая программы, адаптированные к европейскому страховому рынку (который более стабилен, а, следовательно, использует минимальные тарифы на услуги), не осознавая реальных масштабов рисков украинского рынка, а осознав их, будут покидать рынок, нанося ему значительный ущерб. 1. Таким образом, инверсионный тип рыночной трансформации в сочетании с глобализацией экономики обусловили особенности формирования страхового рынка в постсоциалистических странах, связанные с нарушением естественной логики рыночных преобразований и существенными деформациями, проявившимися в операциях «псевдострахования» [3], а именно: первоначальное накопление капитала за счет страховых платежей без соответствующих выплат страхового возмещения; налоговая оптимизация и легализация денег, полученных вне правового поля посредством проведения страховых операций; создание каналов оттока капиталов за рубеж через перестрахование. Глобализация страхового рынка – противоречивый процесс. С одной стороны, она модернизирует механизм страховой деятельности за счет применения принципиально новых технологий, позволяет диверсифицировать риски и сократить стоимость услуг. С другой стороны, участие в процессах глобализации не всегда эффективно и безопасно для национальных страховых операторов. Есть риски их поглощения, обусловленные, с одной стороны, низким уровнем развития, с другой – перспективностью поля деятельности для транснациональных страховщиков. _________________ 1. Институциональная архитектоника и динамика экономических преобразований / под ред. А.А. Гриценко. Х.: Форт, 2008. 2. Нечипорук Л.В. Страховий ринок: закономірності становлення та розвитку в умовах глобалізації: монографія / Х.: Право, 2010. 3. Гаманкова О. О. Псевдострахові операції та їх вплив на формування ринку страхових послуг України // Фінанси, облік і аудит : зб. наук. пр. / Київ. нац. екон. ун-т ім. Вадима Гетьмана. К., 2009. Вип. 13. С. 27–39. ІNFLUENCE OF INVERSION OF FORMATION AND GLOBALIZATION ON THE INSURANCE MARKET Grytsenko A. 24 State institution «Institute of Economics and Prognostication of NА of Ukraine», Kyiv Nechyporuk L. The particular features of forming of insurance market of inverse type are exposed which, compared to the classical type, is characterized by violation of development logic and change of sequence of economic transformations: from domination of public domain to a variety of ownership forms in the field of insurance; from the monopoly of the state to development of competitive relations at the insurance market; from directive-planning to free pricing for insurance services. It is shown that combination of globalization processes and inverse forming of insurance market stipulated the contents and forms of its deformations which was displayed in pseudoinsurance operations: primitive accumulation of capital due to insurance payments without corresponding payments of insurance compensation; tax optimization and legalization of money received from beyond the legal field through realization of insurance operations; creation of channels of capital outflow abroad through reinsurance. Directions for security of insurance market are offered in the conditions of financial globalization. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В СТАБИЛИЗАЦИИ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ Данилевская Елена Евгеньевна, канд. экон. наук, доц. каф. финансов и кредита ФГОУ ВПО «Костромской государственный технологический университет», 156000, г. Кострома, ул. Дзержинского, 17 Электронная почта: [email protected] Во всем мире страхование является важнейшей частью экономики. Развитие страховых отношений способствует стабилизации деятельности коммерческих предприятий и организаций. В данной статье раскрывается необходимость построения системы взаимоотношений между государственными структурами, бизнесом и страховыми компаниями в целях укрепления экономики региона. К сожалению, на сегодняшний день страхование рассматривается довольно узко, как правило, лишь как способ компенсации полученного ущерба. Но, рассматривая функции страхования, следует говорить о том, что это основной инструмент, который можно и необходимо использовать для укрепления как региональной экономики, так и страны в целом. Данилевская Е.Е., 2011 25 В развитии страховых отношений заинтересован широкий круг лиц, прежде всего – государство, которое может являться как прямым участником страховых операций и выступать в роли страховщика (Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Агентство по страхованию вкладов) или страхователя, так и быть косвенно заинтересованным лицом. Причем перечень косвенных государственных интересов намного шире. Во-первых, обеспечивая качественный уровень защиты, страховые компании поддерживают как социальную (страхование интересов физических лиц), так и экономическую (страхование интересов юридических лиц) стабильность, а следовательно, и устойчивое развитие рыночных отношений. Во-вторых, нормально функционирующие хозяйствующие субъекты, в том числе и страховые компании, обеспечивают постоянные доходы в бюджеты разных уровней в виде налогов и сборов. В-третьих, нельзя не затронуть и такой важнейший аспект деятельности страховых компаний, как размещение страховых резервов. Страховщики располагают большим объемом инвестиционных ресурсов, которые формируются за счет полученных страховых взносов и направляются в качестве инвестиций в различные сферы экономики. Остановимся и на такой немаловажной проблеме, как наполняемость бюджетов. Данному вопросу в последнее время уделяется значительное внимание. Как известно, основным источником формирования доходной части бюджета являются налоговые платежи, прежде всего, юридических лиц. Кроме того, в последние несколько лет на уровне правительства РФ и регионов разрабатываются различные программы поддержки малого и среднего бизнеса, развитие которого предполагает увеличение налоговых доходов и занятости населения. Но объем уплачиваемых налогов и сборов зависит от успешности функционирования предприятий и организаций и их финансовой устойчивости. При этом необходимо учитывать, что любая коммерческая организация принимает решение работать в регионе, имеющем наиболее привлекательную правовую, экономическую, в том числе инвестиционную, и социальную среду. Тогда встает проблема формирования механизма, обеспечивающего нормальное функционирование хозяйствующих субъектов. Как было сказано выше, государство заинтересовано в развитии и укреплении бизнеса, и в настоящее время разрабатывается и реализуется ряд программ, направленных на поддержку различных сфер коммерческой деятельности. Одним из наиболее действенных механизмов государственной помощи предпринимательству является предоставление финансовой поддержки, которая осуществляется, как правило, в виде субсидий на открытие предпринимательской деятельности, частичное кредитование или предоставление государственных гарантий (поручительства) при кредитовании хозяйствующих субъектов коммерческими банками. И практически не рассматриваются вопросы защиты предпринимательства от действия других факторов – рыночной 26 конъюнктуры, последствия стихийных бедствий, аварий и пр. Данную защиту обеспечивает страхование. Причем, следует отметить, что сами предприниматели не учитывают полный комплект рисков. К тому же под влиянием финансового кризиса коммерческие организации для сокращения расходов в первую очередь стали экономить на уплате страховых взносов, но ведь никто не отменял чрезвычайные ситуации. В процессе своего функционирования предприятия, особенно производственные, сталкиваются с рядом проблем различного характера: 1. проблемы привлечения и сохранения кадров; 2. потеря, порча, гибель или повреждение имущества; 3. неполучение ожидаемого уровня прибыли. В настоящее время рынок страховых услуг представлен тремя основными видами страхования: личное страхование, страхование имущества и страхование гражданской ответственности. Каждый вид имеет свои особенности, но выполняют одну функцию – защиту интересов страхователя. Рассмотрим каждый из видов страхования с точки зрения защиты интересов юридического лица – предприятия. Добровольное личное страхование актуально и в настоящее время. Разные виды услуг по защите жизни и здоровья позволили бы предприятиям как обеспечить социальную защиту своих работников, так и привлечь и сохранить кадры. Ни для кого не секрет, что для каждого производственного предприятия особую проблему представляет обеспечение рабочими кадрами. Непривлекательность рабочих специальностей заключается в тяжелом физическом труде и достаточно низком уровне заработной платы. Но, предоставляя работникам дополнительные гарантии в виде добровольного страхования – медицинского, пенсионного и пр., работодатель повышает заинтересованность людей в работе, что позволит сократить текучесть кадров и привлечь квалифицированных специалистов. В некоторых случаях дополнительные социальные гарантии могут иметь решающее значение при выборе и сохранении места работы. Особое место в системе страхования занимает страхование имущества предприятий и организаций. Потери от порчи, гибели или повреждения имущества могут быть весьма существенными. В качестве причин потерь рассматриваются пожары, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия, просадки грунта, аварии отопительных канализационных, водопроводных систем и пр. Восстановить имущество за счет собственных средств достаточно тяжело, а иногда, в случае большого ущерба, невозможно. Тогда страховые выплаты приносят неоценимый вклад в нормализацию деятельности хозяйствующего субъекта. Аварии, стихийные бедствия и катастрофы влекут за собой не только потери имущества, но и потерю прибыли вследствие простоя предприятия. В этом случае речь идет о страховании предпринимательских рисков. Цель 27 данного вида страхования – защита коммерческой деятельности страхователя и ее конечных результатов. В качестве страховых событий рассматривается срыв коммерческой деятельности (неполучение прибыли) в результате: - стихийных бедствий, аварий и других аналогичных событий; - нарушения контрактов со стороны партнеров предпринимателя. Практически страхование предпринимательских рисков предотвращает риск наступления банкротства для коммерческих предприятий и организаций, тем самым предупреждая эффект «домино», когда финансовые затруднения одного хозяйствующего субъекта по цепочке «тянут» за собой возникновение проблем у его контрагентов. Таким образом, в условиях рынка страхование становится не только способом возмещения убытков, но и средством защиты от неблагоприятного изменения экономических условий, а также способом сокращения бюджетных рисков за счет сохранения финансовой устойчивости предприятий-налогоплательщиков. Особенно это актуально для тех местных бюджетов, для которых основную доходную часть формирует градообразующее предприятие – срыв его деятельности влечет возникновение дефицита бюджета. На основании этого региональные программы должны включать возможности расширения страхования как способа сохранения и поддержки бизнеса, успешная деятельность которых будет способствовать и занятости населения, а следовательно, стабилизации социальной сферы, увеличению объема налогов – пополняемости доходной части бюджета. В частности, при предоставлении государственной финансовой помощи программы предусматривают выполнение предпринимателями определенных критериев. В качестве одного из критериев можно указать наличие договора страхования работников, имущества, ответственности или предпринимательских рисков. А, кроме того, в качестве финансовой поддержки можно предусмотреть компенсацию расходов на страхование хозяйствующими субъектами. Но, несмотря на положительные моменты, следует выделить и проблемы. Первая проблема касается платежеспособности предприятий, ведь заключая договоры страхования, требуется оплатить страховые взносы. В соответствии с главой 25 Налогового Кодекса (ст. 255, ст. 263) расходы по обязательным и добровольным видам страхования имущества и личному страхованию включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат (по личному страхованию имеются определенные ограничения). На основании этого предприятие, затрачивая средства на страхование, обеспечивает защиту своих интересов и экономит на налогообложении. Но, как показывает практика, добровольное страхование остается достаточно дорогим для большинства предпринимателей, особенно малого и среднего бизнеса. Кроме того, многие страхователи как настоящие, так и потенциальные говорят о том, 28 что даже при такой дороговизне российские страховые компании не дают соответствующий комплекс защиты в отличие от зарубежного опыта страхования. Вторая проблема касается деятельности страховых компаний. Заключается она в том, что в российских условиях рынка страховщики больше внимания уделяют личному страхованию и страхованию имущества, не стремясь заключать договоры страхования предпринимательских рисков. Это связано с тем, что экономические условия до настоящего времени недостаточно стабильны. Наряду с «белой» бухгалтерией практически на всех предприятиях существует и «черная». Как результат – не существует достоверных статистических данных о сроках окупаемости инвестиций и результатах работы хозяйствующих субъектов. Поэтому определить степень рискованности той или иной коммерческой деятельности очень трудно. Исходя из этого, для страховщиков страхование предпринимательских рисков является самым сложным, они вынуждены завышать тарифы в целях сохранения своей финансовой устойчивости. В свою очередь дороговизна страховой защиты отпугивает потенциальных клиентов. Кроме того, при заключении договоров страхования страхователь должен иметь все патенты и разрешения на данную деятельность и предоставить как можно более полную информацию о своей работе, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах, обо всех заключенных контрактах и возможности их исполнения, а также обо всех обстоятельствах, которые влияют или могут повлиять в дальнейшем на коммерческую деятельность. При этом сама страховая компания должна постоянно следить за ситуацией на рынке и собирать данные о функционировании аналогичных предприятий с целью более четкого определения степени риска. Таким образом, заключение договоров страхования предпринимательских рисков – достаточно серьезная и ответственная работа, которая требует индивидуальной оценки каждого страхователя и особенностей его коммерческой деятельности. Одной из основных характеристик сегодняшнего состояния отечественного страхового рынка является его неразвитость на региональном уровне. Отчасти это вызвано и тем, что вопросам страхования не уделяется достаточного внимания. Несмотря на некоторые попытки правительства совершенствовать систему страхования, проблему необходимо рассматривать в целом, а не разработкой и принятием единовременных мер. Сейчас недостаточно четко разработан механизм участия государства в страховании как с точки зрения вопросов регулирования деятельности страховых компаний, так и взаимодействия государственных органов управления и участников страховых отношений. Особенно остро данные проблемы проявляются в регионах. В частности, это объясняется и тем, что основная часть страховых компаний, как правило, формировалась в крупных промышленно-развитых городах, а 29 затем продолжала свою работу в регионах. И к настоящему времени региональные страховые рынки представлены страховщиками, зарегистрированными в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и пр. крупных городах. По данным рейтинговых агентств, в частности «РА Эксперт», Костромская область по финансовой устойчивости имеет уровень С – низкая надежность с нейтральной динамикой, по инвестиционному климату – незначительный потенциал с умеренным уровнем риска, по кредитоспособности – уровень В+ – удовлетворительный уровень надежности [6]. Таким образом, область нельзя отнести к депрессивным регионам, но и нельзя говорить о хорошем имидже. В свою очередь уровень социально-экономического состояния региона оказывает влияние и на страховой рынок. В частности, исследования показали, что потребность в страховых услугах есть. Основные характеристики страхового рынка Костромской области состоят в следующем: - концентрация страхового рынка по собираемым премиям заметно растет, несмотря на финансовый кризис 2008 г. и его последствия; - происходит сокращение численности страховых компаний, оперирующих в регионе, что свидетельствует о том, что кризисные явление в страховании пока не преодолены, несмотря на рост собираемых премий; - высокий удельный вес обязательного страхования (порядка 85%) в общей продуктовой структуре; - ведущими страховыми организациями являются СК «Росгосстрах», ОАО «Военно-страховая компания», ООО «Страховая компания «Согласие»; - незаинтересованность местных органов власти в развитии страховых услуг; - негативная ситуация на кадровом рынке, связанная с нехваткой специалистов, обладающих достаточными знаниями и навыками; - невысокий уровень осведомленности по вопросам страхования; - неразвитая страховая культура населения. Текущее состояние системы страхования в Костромской области связано не только с низким уровнем заинтересованности потенциальных страхователей, но и с их финансовыми возможностями, а также социальноэкономическим развитием региона. Данные свидетельствуют о необходимости качественного повышения роли страхования в социальноэкономической системе региона. Все вышесказанное говорит о необходимости развития страховых отношений. Рассмотренные виды страхования практически касаются всех видов интересов хозяйствующих субъектов – построения трудовых отношений, сохранности имущества и его обновления, защиты самой коммерческой деятельности. Заключая договоры страхования, 30 предприятия и организации принимают защитные меры своего непрерывного функционирования. Нужно отметить тот факт, что, во-первых, интересы страхователей имеют приоритетное значение, поскольку они являются главным источником существования и развития страхового бизнеса тем не менее кроме соблюдения интересов страхователей, страхование должно обеспечивать необходимый уровень общественной полезности для региона. Во-вторых, государство может и должно создать оптимальные условия для развития региональных страховых рынков, хорошо отлаженный механизм государственного регулирования страховых операций будет способствовать устойчивому развитию страхования и экономики в целом. Необходима разработка региональных программ развития страхования во всех субъектах Федерации, непосредственно связанных c интересами страховой защиты конкретных территорий и корреспондирующих c общероссийской стратегией развития страхового рынка, отраженной в основных законах, нормативно-правовых документах, «Концепции развития страхования в Российской Федерации» и других документах. ________________ 1. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс». 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс». 3. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 29.11.2007) «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Доступ из справ.правовой системы «Консультант Плюс». 4. Российские страховые компании. URL: http://www.gofin.ru/insurance/section_3664. 5. Алехина Е. С. Система государственного регулирования региональных страховых рынков в РФ. URL: http:/www.conf.bstu.ru/conf/. 6. Динамика рынка по поступлениям и выплатам в регионах за 2008 – 2010 гг. URL: http://www.insur-info.ru/statistics/. 7. Рейтинг регионов России. 2009. URL: http://www.inesnet.ru/ratings/rating-reg-2009/ INSURANCE ROLE IN STABILIZATION OF REGIONAL ECONOMY E.E. Danilevskaya All over the world insurance is the major part of economy. Development of insurance relations promotes stabilisation of activity of the commercial enterprises and the organisations. In given article necessity of construction of 31 system of mutual relations between the state structures, business and the insurance companies with a view of strengthening of economy of region reveals. О БАЗОВЫХ ПОНЯТИЯХ СТРАХОВАНИЯ Ефимов Олег Николаевич, канд. филос. наук, доц. каф. финансов и кредита ФГОУ ВПО «Башкирский государственный аграрный университет», ул. 50 лет Октября, 34 Электронная почта: [email protected] Рассмотрено и уточнено содержание таких базовых категорий страховой науки, как объект и предмет страхования, имущественный и страховой интерес, страховая защита. Определение и интерпретация этих терминов действительно является серьезной научной проблемой, так как в теории страхования в настоящее время наблюдается значительный разброс мнений разных школ и разных исследователей на этот счет. При этом автор на основе изучения разнообразных точек зрения на данную проблему попытался сформулировать собственное толкование означенных терминов. Страхование – это отношения между страхователем и страховщиком. Но отношений самих по себе не существует, они могут начинаться, развиваться и прекращаться только по поводу какой-либо вещи. Вещь есть отдельный предмет материальной действительности, обладающий относительной независимостью и устойчивостью существования [7]. Место и роль данной вещи в определенной системе выражаются через ее отношения с другими вещами. Вещью являются материальные (обладающие телесностью) и нематериальные ценности (дом, автомобиль, человек, бизнес, права, обязанности). В научной литературе категорию вещи обычно употребляют в значении объекта и предмета, т.е. вещью может называться как объект, так и предмет деятельности. Однако в исконном своем значении вещь – это ценность, обладающая относительной независимостью и устойчивостью существования, и только потом объект или предмет; в данной работе мы будем понимать вещь именно в таком толковании. Итак, отношения, в том числе страховые, возникают по поводу определенной вещи. Разномыслие в страховой науке начинаются с определения понятий объект и предмет страхования. Хотя еще в н. XIX в. Серебровский В.И., исследовав эту тему, констатировал: «…в свое время в науке права Ефимов О.Н., 2011 32 представлялось спорным, что является предметом имущественного страхования: вещь или интерес, связанный с имуществом. Спор этот разрешился в пользу сторонников второго мнения. Действительно, когда страховщик заключает страхование, то он не принимает на себя обязательство восстановить ту или иную вещь, пострадавшую от наступления страхового случая, а обязывается только возместить тот ущерб, который может понести страхователь» [6]. Но здесь следует оговориться, что работа писалась автором около ста лет назад, когда исследователи страхования не разделяли понятия объект и предмет страхования, а рассматривали их как синонимы (противопоставление предмета и объекта впервые было предложено лишь в 1904 г.). Но сегодня наука вновь возвращается к проблеме «объект-предмет страхования», что закономерно само по себе и укладывается в логику познания. Поэтому, очевидно, следует рассмотреть общенаучное понимание данных понятий с последующим переходом на вопросы объекта и предмета в страховании. Под объектом, как известно из философии, понимают определенную часть окружающего нас материального или нематериального мира, реальность, существующую независимо от нашего знания о ней. Важно то, что все эти объекты окружающей действительности существовали до нашего знания и не зависят от него. Объект – это объективная реальность, на которую направлено действие субъекта [7]. Итак, сущностными признаками объекта являются: а) объективность, независимость существования от знания о нем, б) то, на что направлено действие субъекта. Предмет, категория, обозначающая некоторую целостность, выделенную из мира объектов в процессе человеческой деятельности и познания [2]. Определяя предмет отношений, мы, сообразуясь со своей целью, выделяем одну или несколько сторон объекта и воздействуем на него в целях достижения своих интересов. Сущностные свойства предмета: а) часть, аспект, один из элементов объекта, б) часть, сознательно выделенная человеком для осуществления определенных действий с ней. В некоторых случаях исследователи отождествляют понятия объекта и предмета. Думается, что такой подход не является научным. Дело в том, что предмет, сознательно выбранный и сформулированный субъектом, имеет множество связей с другими элементами объекта. Поэтому изучать и познавать предмет как автономную сущность невозможно. Предмет изучается в его связях с влияющими на него составляющими объекта. Это обстоятельство и требует сначала определить объект, а затем выбрать 33 интересующий предмет. Так устроено бытие, так должен выстраиваться и процесс познания. Так что же в страховании является объектом и что предметом? Известный исследователь [8] следующей формулировкой (с чем можно только с благодарность согласиться) обобщает результаты своих изысканий: «Исследуя работы известных цивилистов, можно выделить пять возможных объектов страхования: - вещь и личные блага (В.К. Райхер); страховая выплата (К.А. Граве, Л.А. Лунц, концепция поддержана О.С. Иоффе); страховая услуга (Б.С. Шац); благосостояние (С.В. Дедиков); имущественный интерес (В.И. Серебровский)». Рассмотрим коротко в той же последовательности каждый из вариантов. 1. «Вещь и личные блага» не могут быть объектом страхования, потому что они являются лишь частью страховых отношений. Отношения, конечно, возникают по поводу вещи, но сами отношения развиваются в другой плоскости, охватывая главные элементы страхового взаимодействия: интерес страхователя, страховой случай, страховые премии и выплаты и др. Коль скоро означенный объект не объемлет собой все элементы страхования и если возникновение или наличие этих элементов в ходе страхования объективно не вытекает из логики страхования вещи, то он не может являться объектом по сути. Если есть неполнота охвата, то это не есть объект. По поводу того, к чему приводит положение доктрины, которое объектом страхования «назначает» определенную вещь, в свое время исчерпывающе высказался В.Р. Идельсон: «Глубокой ошибкой, прямо мешавшей правильному познанию природы договора страхования, было бы видеть предмет страхования в застрахованной вещи» [4]. Повторно заметим, что ученые того времени (н. XIX в.) под предметом понимали объект страхования, отождествляя их. 2. Страховая выплата является одним из главных, но не единственным результатом страхования. Это, во-первых. Во-вторых, результат деятельности, надо полагать, не может позиционироваться как объект. 3. Страховая услуга, понимаемая как совокупность материальных и нематериальных услуг, включающая не только страховую выплату, но и ряд других выгод, тем не менее также «не дотягивает» до статуса объекта. Причина все та же, что и в предыдущем пункте: страховая услуга есть результат страхования, хотя и более объемный. 4. Весьма интересно толкование объекта страхования как благосостояние страхователя, и оно наиболее близко к научной позиции автора. Однако сторонники данной точки зрения, на наш взгляд, напротив, выходят за пределы объекта собственно страхования. Благосостояние лица, включающее материальный достаток, а также нематериальные знаки 34 социального положения (статус, имидж, уверенность в будущем, стабильная работа или бизнес и др.) зависит не только от самого лица, но в значительной степени от внешних факторов, таких, например, как политическая стабильность, экономический рост, обычаи и даже климат. Вследствие этого весьма затруднительно определить вес конкретно страхования и долю других факторов, влияющих на благосостояние. Между страхованием и благосостоянием как возможным объектом стоит некая другая сущность, другое явление. 5. Не дожидаясь выработки единого мнения в сообществе ученых, законодатель определил в качестве объекта имущественный интерес. Закон устанавливает [1], что «объектами страхования могут являться имущественные интересы, связанные …» и далее перечисляются явления, связанные с интересом. Из приведенной выдержки трудно понять сущность имущественного интереса как объекта страхования, так как в ней не определен сам термин «имущественный интерес». Получается, что нечто неопределенное связано с определенными явлениями. Попытаемся разобраться в терминологии. В науке в настоящее время сложилось достаточно твердое понимание интереса как осознанной потребности, которая характеризует отношение людей к предметам и явлениям действительности, имеющим для них важное значение, – притягательность. Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона [9] определяет его следующим образом: «…интерес обозначает выгоду или пользу отдельного лица или известной совокупности лиц, противополагаемые выгоде и пользе других лиц». Имущество – это совокупность вещей, материальных ценностей, состоящих прежде всего в собственности лица, а также совокупность имущественных прав лица на получение вещи или имущественного удовлетворения от других лиц. Главный сущностный признак категории имущества, в отличие от смежных понятий (капитал, активы, ресурсы), – являться собственностью лица, принадлежать лицу. Отсюда можно вывести формулу имущественного интереса. Но прежде необходимо сделать одно отступление. Дело в том, что в современной научной среде сложилось ошибочное, на наш взгляд, мнение, что категория имущественный интерес применима только в страховых отношениях. Однако это не так. Имущественный интерес, несомненно, является общеэкономическим термином, охватывает прежде всего фундаментальную категорию экономики – отношения собственности. Собственность не существует вне связи с собственником, а отношения собственник – собственность проявляются через имущественный интерес. Еще в конце XVIII в. Е.В. Пассек [5], принимая данное утверждение как аксиому, рассматривал категорию 35 имущественный интерес как то значение, которое придается обладанию имущественным объектом, выраженным в известной денежной сумме. Имущественный интерес, как видим, слагается из действительной стоимости вещи, которая может быть повреждена или утрачена вследствие неблагоприятного события и тех имущественных выгод, которых лицо может лишиться вследствие утраты или повреждения вещи. Теперь можно сформулировать его определение в толковании автора данной статьи. Имущественный интерес – это осознанная потребность собственника (владельца) имущества в сохранении самой вещи и извлекаемых из него благ (выгод). Это и есть объект страхования, т.е. то, на что направлено страхование – удовлетворение имущественного интереса. Вещь нельзя застраховать, можно застраховать только ее собственника (пользователя, распорядителя). При ближайшем рассмотрении оказывается, что нельзя застраховать и собственника вещи как некоего цельного лица, а можно застраховать только его отдельное свойство, называемое имущественным интересом. Лицо является носителем имущественного интереса. Сохранить имущество, однако, можно разными способами и далеко не всегда путем страхования. Например, собственник, имея потребность сохранить дом от пожара, может выбрать несколько методов защиты: 1) оборудовать дом надежной противопожарной системой, 2) нанять пожарную команду на постоянное круглосуточное дежурство (нечто вроде аутсорсинга), 3) построить дом из негорючих материалов, и, наконец, 4) застраховать свой интерес. Именно интерес, а не само имущество, так как в случае потери дома вследствие пожара владелец получит не новый (аналогичный) дом, а денежное возмещение. Когда имущественный интерес, которому всегда угрожают некие опасности (риски), находит защиту самого себя через страхование, появляется страховой интерес. Схематично путь потенциального страхователя к страхованию проходит по следующим пунктам: имущество – имущественный интерес – риски – необходимость защиты имущественного интереса – страховой интерес (см. рис.1). 36 Рис.1. Последовательность действия факторов, формирующих страховой интерес Страховщик к имущественному интересу никакого отношения иметь не может до того момента, пока страхователь не выберет из многих способов защиты именно страховой метод и не выразит своего желания приобрести страховую защиту. Страховой интерес, таким образом, можно определить как осознанную потребность в защите имущественного интереса методом страхования. Имущественный интерес, повторим, может быть удовлетворен разными методами. В этом смысле на него как на объект могут быть направлены действия разных субъектов (в вышеприведенном примере это пожарная команда, фирма охранных систем, строительная компания, страховщик). Каждый из них (субъектов) имеет в пределах объекта свой предмет воздействия на вещь: предметом деятельности пожарника является предотвращение и тушение пожара, специалистов охранных систем – установка соответствующих систем и т.д. Что же является предметом страхования? Предварим ответ на этот вопрос следующим тезисом. Страхование есть акт товарно-денежного обмена, коммерческая сделка между страхователем и страховщиком. Страховщик продает, а страхователь покупает товар (услугу) – страховая защита. Продажапокупка товара страховой защиты ничем существенным не отличается от коммерческих сделок на других рынках. В магазине происходит продажапокупка товара, скажем, пары ботинок, в массажном салоне оказывается – приобретается услуга в виде сеанса массажа, в банке осуществляется акт предоставления – получения кредита, на финансовом рынке покупается – 37 продается фьючерсный контракт. Во всех случаях потребитель платит деньги и получает необходимый товар (услугу). Все происходит по законам товарно-денежного обмена. При этом нет значимой разницы в том, на какой стадии общественного воспроизводства происходят эти сделки: на стадии обмена (как в первых двух случаях) или на этапе распределения (операции на финансовом рынке). Если страхование есть одна из форм товарно-денежного обмена, то предметом обмена, т.е. страхования является товар «страховая защита». Предметом страхования не может являться сама вещь. Ибо в результате сделки между страховщиком и страхователем от первого ко второму переходит не вещь (застрахованный дом, автомобиль и уж тем более жизнь или здоровье), а сформированный страховщиком и потребляемый страхователем товар страховая защита. При акте товарно-денежной сделки, коим признают страхование даже те исследователи, которые принимают за предмет страхования саму вещь, происходит смена собственника данной вещи. Но при страховании не наблюдается никакой смены владельца вещи, она как была собственностью страхователя, так и остается в этом качестве. Предметом страхования должно быть нечто другое, отличное от самой вещи, но, однако, состоящее с вещью в определенной связанности. Этим нечто другим является страховая защита. В толковании содержания термина «страховая защита» автор солидарен с точкой зрения А.И. Худякова [8]. Страховая защита есть потенциальная готовность страховщика предоставить застрахованному лицу при наступлении страхового случая материальное обеспечение в форме страховых и иных предусмотренных страхованием выплат, что придает этому лицу чувство защищенности и уверенности в своем будущем. Страховая защита имеет три структурных элемента: материальный, юридический и психологический. Материальный – находит свое выражение в тех или иных выплатах, которые производит страховщик при наступлении страхового случая или иных предусмотренных договором или законом обстоятельствах. Этим обеспечивается защита материального положения застрахованного лица. Юридический – выражается в наличии страхового обязательства, т.е. обязательства страховщика произвести страховые и иные выплаты при наступлении оговоренных обстоятельств. Психологический – выражается в достижении страхователем чувства защищенности от превратностей судьбы. И это ощущение защищенности, являющееся составным элементом страховой защиты, имеет самостоятельную ценность. Страх имеет свою цену, за его отсутствие надо платить. Ввиду методологической и практической важности рассмотренных категорий автор предложил бы более активное их изучение на уровне 38 фундаментальной, отраслевых и вузовской наук с привлечением зарубежных исследований. _________________ 1. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (в редакции последующих изменений и дополнений). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс». 2. Большая Российская энциклопедия. СПб.: «Норинт», 2000. 3. Большая экономическая энциклопедия. М.: Эксмо, 2008. 4. Идельсон В.Р. Страховое право. Издание студенческой кассы взаимопомощи (по изданию 1907 г.). М., 1993. 5.Пассек Е.В. Неимущественный интерес в обязательстве. Юрьев: Типография К. Матисена, 1893 г. URL: http://www.ex-jure.ru/law/news. 6. Серебровский В. И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. Изд. 2-е, испр. М.: Статут, 2003. (Классика российской цивилистики). 7. Философский энциклопедический словарь /ред. Л.Ф.Ильичев, П.Н. Федосеев, С.М. Ковалев, В.Г. Панов. М.: Сов. энцикл., 1983. 8. Худяков А.И. Теория страхования. М.: Статут, 2010. 9. Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона. URL: http://www.vehi.net/brokgauz/. ABOUT BASIC IDEAS OF INSURANCE Efimov Oleg Nikolaevich, Candidate of Philosophical sciences, lecturer at the Chair of Finance and Credit of Federal State Educational Establishment of Higher Professional Education Bashkir State Agrarian University. The author tried to interpret fundamental categories of insurance science: object and subject of insurance, property interest and insurance protection. НИЗКАЯ СТРАХОВАЯ КУЛЬТУРА КАК ОСНОВНОЙ ФАКТОР НЕРАЗВИТОСТИ СТРАХОВОГО РЫНКА РФ Закирова Ольга Владимировна, доцент, канд. экон. наук Соловьева Ольга Валерьевна, студентка 5 курса специальности «Финансы и кредит» ГОУ ВПО «Марийский государственный технический университет», 42000, Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 3 Электронная почта: [email protected] Исследовано развитие страхового рынка России на примере Республики Марий Эл. В рамках данного исследования среди жителей Закирова О.В., Соловьева О.В., 2011 39 региона был проведен опрос «Ваши предпочтения в страховании». Результаты опроса выявили страховые предпочтения граждан, степень их информированности о страховых продуктах, причины отказа от покупки страховых продуктов. Было выявлено три фактора, мешающие развитию страхового рынка Марий Эл: материальный, высокие страховые тарифы и низкая страховая культура населения. Авторы приходят к выводу, что главный фактор, тормозящий рост рынка страхования, – неразвитая страховая культура граждан. Даются рекомендации о повышении «прозрачности» страховых отношений и об улучшении информированности граждан о деятельности страховщиков. Необходимо работать над формированием потребности в страховой защите и повышению степени доверия к страховым компаниям. Доля страхования в ВВП в развитых странах составляет от 6-7% до 15–16%, в России доля страхования в ВВП – 1,5–2,0%. Эти цифры свидетельство того, что страховой рынок в России недооценен. Особенно актуальным вопрос развития страхового рынка представляется для Республики Марий Эл, где страховая премия на душу населения (1261 руб./чел.) в 3 раза ниже, чем в среднем по стране (3917 руб./чел.) Среди жителей Марий Эл был проведен опрос «Ваши предпочтения в страховании». В опросе приняло участие 348 человек различного возраста и с различным уровнем дохода. В результате проведенного опроса определены предпочтения населения в страховании, его информированность о страховых продуктах, а также выявлены факторы, обуславливающие отказ потенциальных страхователей от страховых продуктов, и причины их недоверия страховым компаниям. По результатам опроса большая часть опрошенных не пользуются услугами страховой компании – 59%, пользуются – 41%. Существует несколько причин отказа от приобретения еще одного или первого страхового полиса (табл. 1). Таблица 1 Причины отказа от страхования Причины Отсутствие потребности Недоверие к страховым копаниям Отсутствие свободных средств Уверенность в невыгодности страхования Количество опрошенных, % 35,2 32,9 45,2 15,1 Результаты табл. 1 указывают, что основная причина отказа от страхования – это «отсутствие свободных средств», так ответили 45,2% опрошенных. «Отсутствие потребности» – среди причин отказа отметили 35,2% опрошенных, почти столько же не доверяют страховым компаниям – 32,9%, а 15,1% респондентов уверены в невыгодности страхования. 40 Материальный фактор наиболее актуален для людей с низким и средним доходом, у них просто не хватает средств для приобретения страхового полиса. Однако прямой зависимости между использованием услуг страховой компании и доходом не наблюдается, об этом свидетельствует рис.1. Рис. 1. Количество людей, пользующихся услугами страховой компании, % Из рис. 1 видно, что наибольший процент опрошенных пользующихся услугами страховой компании, это люди с высокими доходами (более 20 тыс. руб. на 1 члена семьи). Однако в основном это достигается за счет использования обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО), т.е. наличия у них автомобиля. Также большой процент использования страхования у лиц со средним доходом (12–16 тыс. руб.), среди них полисы приобрели 78% опрошенных. На вопрос «Если Ваш доход увеличится, какие страховые продукты Вы приобретете?». 31% опрошенных ответили, что даже при значительном увеличении доходов у них не возникнет желания приобрести страховой полис. Все вышесказанное говорит о том, что увеличение дохода – это не ключ к развитию страхования на территории Республики Марий Эл. Среди причин отказа от страхования 32,9% респондентов отметили «недоверие страховым компаниям». А 11,5% из них вообще не пользуются услугами страховщиков, т.е. не имея объективных причин сомневаться в страховых услугах, люди уже подсознательно испытывают недоверие к страховому институту. В среднем степень доверия к страховым компаниям по пятибалльной шкале опрошенные оценили в 3,2 балла. Среди причин недоверия респонденты выделили несколько (табл. 2). 41 Таблица 2 Причины недоверия страховым компаниям Причины Неудачный страховой опыт Завышенные страховые тарифы Запутанная система выплат, при наступлении страхового случая Закрытость информации о расчете компаниями страховки Количество опрошенных, % 34,5 52,6 33,2 10,4 Из табл. 2 видно, что основная причина недоверия – это завышенные страховые тарифы: так в Марий Эл (40,53%) и в целом по России (52,79%) очень низкий уровень выплат. 34,5% респондентов имели «неудачный страховой опыт». В основном под «неудачным опытом» понимается «непризнание» страховщиком произошедшего события страховым случаем, либо неудовлетворенность страхователя размером полученной страховой выплаты. Несомненно, что причины «неудачного опыта», скорее всего, кроются в некомпетентности страхователя. Ведь чаще всего на стадии заключения договора люди не глубоко вникают в суть происходящего. А после склонны говорить, что их обманули. Что опять-таки подводит нас к проблеме страховой культуры. 15,1% опрошенных уверены в невыгодности страхования, ссылаясь на завышенные страховые тарифы. Страхователи не понимают самого института страхования: страховые выплаты значительно превышают премии, и какая бы ни была стоимость полиса, она все равно меньше предполагаемого возмещения. Также среди причин недоверия люди выделили «невежливое отношение в страховой компании» и «нежелание подходить к каждому конкретному клиенту индивидуально». Например, при страховании земли для получения ипотечного займа в договор страхования были включены такие риски, как «цунами», хотя для Марий Эл это не актуально. Получается, что отсутствует гибкость со стороны страховщиков, они предлагают клиентам застраховаться «по-типовому». Говоря о такой причине отказа в страховании как отсутствие потребности (35,2% респондентов), сразу вспоминается ситуация, которая происходила летом 2010 г., когда с началом повсеместных пожаров появилось много желающих застраховать свои дома и дачи. Получается, что потребность все-таки есть, но пока «гром не грянул», все надеются на лучшее. Риск есть всегда и, к сожалению, его ощущение и, как следствие, желание приобрести страховой полис возникает только, когда он значительно возрастает. Причину отсутствия потребности можно считать объективной только для людей с очень высокими доходами, которые способны оставить риск на собственном удержании. 42 Анализируя все причины отказа от страховых услуг, можно выделить три основных фактора неразвитости страхового рынка Марий Эл (рис.2): 1) материальный фактор; 2) завышенные тарифы; 3) низкая страховая культура материальный фактор отсутствие свободных средств низкая страховая культура отсутствие потребности завышенные тарифы недоверие к страховым компаниям Уверенность в невыгодности страхования Рис. 2. Факторы неразвитости страхового рынка Из рис. 2 видно, для того чтобы привлечь людей, для которых основная причина отказа – это отсутствие свободных средств, необходимо увеличение доходов. Однако здесь страховые компании бессильны, этим вопросом должно заниматься исключительно государство. Снижение тарифов со стороны страховых компаний позволит привлечь часть потенциальных страхователей, однако не решит остальные проблемы, связанные с недоверием и недовольством. Для развития спроса на страховые услуги необходимо работать над повышением страховой культуры населения, развития осознания у граждан потребности в страховании. И эта работа, несомненно, «ляжет на плечи» страховщиков. Кто как не они смогут сделать свою деятельность более прозрачной и понятной для страхователей, повысить уровень их информированности о сущности страхования. Несомненно, эти меры повысят степень их доверия к страховщикам, а возросшая страховая культура развеет в обществе миф о невыгодности страхования. В научной литературе нет четкого определения понятию «страховая культура», наиболее часто под ней подразумевают всю информацию, которой обладают люди о страховании как механизме защиты страхователей от рисков, страховом рынке, страховых компаниях и страховых продуктах. Респондентам было предложено оценить свою информированность о страховых продуктах, при ответе на вопрос необходимо было учесть знания об объекте страхования, страховых рисках, правилах страхования, исключениях из страхового случая. Оценка информированности выставлялась по следующей шкале: 3 – высокая, 2 – средняя, 1 – низкая, 0 – первый раз вижу. Результаты опроса приведены в табл. 3. 43 По результатам таблицы видно, что наибольшей информацией опрошенные обладают по следующим страховым продуктам: страхование имущества (2,3 балла), КАСКО (1,9 балла), страхование от несчастных случаев и болезней (1,8 балла). Наименьшей информированностью – страхование гражданской ответственности владельцев квартир (1,2 балла) и страхование животных (0,6 балла). Таблица 3 Информированность о страховых продуктах Страховой продукт КАСКО ДСАГО (добровольное страхование автогражданской ответственности) Страхование имущества (дом, квартира) Страхование гражданской ответственности владельцев квартир Страхование жизни Страхование от несчастных случаев и болезней Страхование животных Оценка 1,9 1,6 2,3 1,2 1,5 1,8 0,6 Поскольку в результате бесед, проведенных после опроса, было выяснено, что многие респонденты принимают страхование от несчастных случаев за страхование жизни, то 1,5 балла по страхованию жизни нельзя считать вполне достоверными. В среднем по всем страховым продуктам информированность составляет 1,6 балла, что опять-таки свидетельствует о низкой страховой культуре населения. На рис. 3 представлена информированность о страховых продуктах в разрезе возрастов. Из рис. 3 видно, что наиболее информированы люди среднего возраста (30–40 лет), наименее – молодежь (15–20 лет). Значит, в первую очередь надо повышать страховую культуру среди студентов и старшеклассников, ведь именно они будущее трудовое население страны, а следовательно, и потенциальные страхователи. 44 Рис. 3. Информированность о страховых продуктах В страховых отношениях всегда участвуют два субъекта – страховщик и страхователь. И если страховщик постоянно находится в развитии, внедряет новые страховые программы, то страхователь достаточно статичен. Основная часть страхователей это те, кто «привык» или «вынужден» покупать страховой полис (ОСАГО). Ежегодно к ним приходит страховой агент с предложением пролонгировать имеющийся полис и приобрести новые продукты. Людей, самостоятельно приходящих в офисы страховых компаний с желанием приобрести полис добровольного страхования, единицы. Получается, что добровольное страхование в нашей стране держится только на работе страховых агентов. По результатам опроса только к 65% респондентам за последние два года обращался страховой агент с предложением застраховаться. Значит, 35% опрошенных просто не имеют возможности получить больше информации от специалистов. В ходе опроса выяснилось, что даже если человек самостоятельно обращается в офис продаж или изучает информацию на сайтах страховых компаний, то зачастую не может разобраться во всех нюансах. И это «непонимание» мешает страхователю заключить договор. Однако даже если к вам и пришел страховой агент, нельзя быть уверенным, что он сам обладает достаточными знаниями, нередко агент просто работает как «калькулятор». Способностью доходчиво донести нужную информацию, а тем более заинтересовать, обладают немногие люди, а значит, и немногие страховые агенты. Следовательно, повышение страховой культуры надо проводить не в рамках повышения квалификации страховых агентов или агитационной программы отдельной страховой компании, а в масштабах целого государства. Можно предложить ряд мер, направленных на повышение страховой культуры населения: 45 - введение краткого курса по страхованию во всех средних учебных заведениях; - социальная реклама, раскрывающая защитные функции страхования, потребность в нем. - круглосуточный бесплатный консультационный центр по вопросам страхования в каждом регионе; - распространение брошюр, посвященных страховым продуктам и страхованию в целом. - проведение бесплатных семинаров по вопросам страхования в учебных заведениях и на крупных предприятиях. Финансирование этих проектов может быть совместным: со стороны государства, крупных страховых компаний и их объединений. В заключении стоит сказать, что именно повышение страховой культуры – это ключ к развитию страхования как в Республике Марий Эл, так и страхового рынка России в целом. LOW INSURANCE CULTURE AS THE PRIMARY FACTOR OF BACKWARDNESS OF THE INSURANCE MARKET OF THE RUSSIAN FEDERATION Zakirova Olga Vladimirovna, Solovyeva Olga Valeryevna MarSTY Article represents research concerning low development of the insurance market of Russia on an example of Republic of Mary El. Within the limits of research among inhabitants of region poll «your preferences in insurance» has been spent. By results of poll preferences of the population in insurance, their knowledge of insurance products are defined, and also the factors causing refusal of potential insureds from insurance products, and the reasons of their mistrust for the insurance companies are revealed. Analyzing all causes of a failure from insurance services, 3 major factors of backwardness of the insurance market of Republic are allocated: the material factor, the overestimated tariffs and low insurance culture. It is necessary to do the basic emphasis on increase of insurance culture, since Increase of insurance consciousness will prove to people presence of requirement for insurance, will make work of the insurance companies of more clear for insureds, and they will be more informed on insurance products and insurance rules that considerably will raise trust degree to the insurance companies. 46 ФОРМИРОВАНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА В РЕГИОНАЛЬНОМ АСПЕКТЕ Кабирова Алина Салаватовна, канд. экон. наук, доц. Всероссийский заочный финансово-экономический институт, филиал в г. Уфе, 450015, г. Уфа, ул. Мустая Карима, 69/1 Электронная почта: [email protected] Выявляются ключевые проблемы развития регионального страхового рынка на современном этапе, а также предлагаются программы страхования с учетом региональных интересов. Страхование, как один из эффективных рыночных механизмов управления рисками, призвано обеспечить стабильное развитие экономики и социальной сферы, стимулировать ответственное экономическое поведение субъектов хозяйствования, сокращая нагрузку на бюджет. Региональные страховые рынки уникальны по-своему и имеют свои особенности в силу экономического и социального развития, рыночной инфраструктуры, состояния окружающей среды. Примером может служить страховой рынок Республики Башкортостан. На сегодняшний день в Республике Башкортостан действуют 104 страховых компаний, 3 из них зарегистрированы на территории республики (табл.1). Таблица 1 Основные показатели деятельности страховых организаций Республики Башкортостан Показатели Число учтенных страховых организаций Число филиалов Уставный капитал, млн руб. Число заключенных договоров добровольного страхования, тыс. Средняя численность страховых агентов, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера, чел. Страховая сумма по договорам добровольного страхования, млрд руб. Доходы от инвестирования средств страховых резервов, млн руб. 2005 г. 8 83 851,9 2006 г. 2007 г. 8 8 85 80 868,9 866,9 2008 г. 6 100 711,7 2009 г. 4 81 610,7 1256 996 959 1158 620 1525 2421 1872 2661 1958 140,6 150,3 210,7 169,6 286,5 105,9 28,9 95,0 411,1 563,1 Как видно из табл. 1, за анализируемый период наибольшее количество составляют филиалы страховых организаций г. Москвы, Республики Татарстан, Тюменской области. Между тем количество республиканских страховщиков сокращается. Эта тенденция будет продолжаться как в республике, так и в целом по России. Так как, согласно Кабирова А.С., 2011 47 требованиям законодательства, с 1 января 2012 г. размер уставного капитала страховой компании для осуществления страхования от несчастных случаев и болезней, добровольного медицинского страхования, страхования имущества, гражданской ответственности, страхования предпринимательских рисков должен составлять 120 млн руб. Следствием этого, возможно, региональные страховщики не смогут выполнить эти обязательства. В качестве примера, наиболее успешная страховая организация БСК «Резонанс» на 01.01.2011 имеет уставной капитал 39,7 млн руб. Ключевым индикатором развития страхового рынка является доля совокупной страховой премии к РВП, который в республике не достигает даже 1% и имеет тенденцию к уменьшению. Для сравнения: в развитых странах доля совокупной страховой премии в ВВП составляет 8–10%. В России эта величина составляет около 1,5%. Средний размер страховой премии в республике составляет 757 руб. на 1 жителя. Расходы на страхование уменьшаются и составляют 6,4% от всех денежных доходов населения республики. Если же сравнить данный показатель, то австралийцы тратят на страхование около 10% своих доходов, американцы – более 15%. За данный период произошло снижение в 2 раза заключенных договоров страхования. К главным показателям, характеризующим состояние страхового рынка, относят величину собранных страховых взносов и произведенных страховых выплат. Так, по сбору страховых взносов республика занимает третье место в Приволжском федеральном округе. Данные показатели в абсолютном выражении выглядят следующим образом. В республике страховыми компаниями было аккумулировано страховых премий в 2010 г. на 9,8% больше, по сравнению с 2009 г. (табл. 2). Если же сравнить данный показатель с 2005 г., то он вырос в 3 раза. Лидеры по сбору страховых премий являются РОСГОССТРАХ, его доля составила 34,33% и СОГАЗ с долей 13,86%. Выплаты в 2010 г. составили 4033 тыс. руб. Таблица 2 Динамика страховых взносов по видам страхования (без учета ОМС), Республика Башкортостан 2005–2010 гг., руб. Года 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Итого (кроме ОМС) 1913800 5088 877 6839301 3508103 6617791 7267516 Страхование жизни 413109 358000 246747 127884 281933 376751 в том числе по договорам добровольного Страхование Имущест Страхован от венное ие несчастных страхова ответствен случаев и ние ности болезней 83999 1251729 1377757 957223 1422480 1622927 404143 2011058 3544630 1439754 2892787 3017080 48 16066 105873 119732 11950 140527 161110 обязательного личного СГО страхования владель пассажиров цев (туристов, транспо экскурс.) ртных средств 1164 724789 8581 1353636 8667 1541768 4077 885401 8442 1871622 7210 59234 Наибольший удельный вес страховых премий аккумулировано филиалами страховых компаний г. Москва – 94,2% от общей суммы страховых взносов, Республики Татарстан – 0,5%, Тюменской области – 1,5%, прочих – 1,3%. Региональными страховыми компаниями за 2010 г. собрано страховых премий 2,5% от общей суммы взносов. При этом доля собранных премий в разрезе видов страхования имеет следующую картину. Так, филиалы страховых компаний больше всего специализируются на рынке страховых услуг по ОСАГО, КАСКО и ДМС. Региональные страховые компании ориентированы на страхование от несчастных случаев, доля которых составила 20,7% от взносов собранных региональными компаниями, по ДМС – 37,7%, ОСАГО – 10,7%. Значительной остается доля поступлений и выплат по добровольным видам страхования. На обязательные виды страхования (кроме ОМС) приходится лишь 27,4% от всех собранных премий. Как видно из таблицы 2, в 2010 г. наиболее востребованными по сегменту добровольного страхования в республике были следующие виды страхования: - имущественное страхование, удельный вес в совокупном объеме страховых премий по добровольному страхованию составил 41,7% с ростом против 2009 г. на 4,6 %; - страхование от несчастных случаев, удельный вес – 22,3% с увеличением страховых премий против 2009 г. на 14,1%. За данный период наблюдается рост страховых премий на 33,6% по страхованию жизни. Тем не менее снижаются страховые премии по страхованию пассажиров на 15% и ДМС, размер которых по сравнению с 2005 г. сократился в 3 раза. Проведенный анализ страхового рынка Республики Башкортостан с 2005–2010 гг. показал, что обладает многими общими чертами, характерными для всего страхового рынка страны, тем не менее имеет собственные проблемы, которые не позволяют использовать страхование как систему финансовой защиты интересов граждан, организаций и государства. Таким образом, одной из главных проблем страхового рынка республики является сокращение количества местных страховщиков. Это приводит к оттоку свободных денежных средств, собранных филиалами, что сокращает в Республике Башкортостан инвестиционные ресурсы. В связи с этим основные направления совершенствования страхового рынка должны быть связаны с экономическим развитием республики. На наш взгляд, есть много возможностей и направлений для тесного взаимодействия страхового бизнеса и органов власти республики. Например, коллективное страхование работников сельского хозяйства за счет средств республиканского или муниципальных бюджетов от несчастных случаев и заболеваний. 49 Учитывая, что в республике сельское население составляет 40,2%, а расходы, заложенные в бюджет на здравоохранение, составляют лишь 6,8%, предлагается вывести на рынок новый продукт – страхование работников сельского хозяйства от заболевания геморрагической лихорадкой. В последние годы в республике наблюдается резкий рост заболеваемости геморрагической лихорадкой с почечным синдромом. Специалисты Госсанэпиднадзора Башкирии связывают всплеск заболевания в последнее время с теплыми зимами. Основными переносчиками инфекции являются полевые мыши. Как отмечают специалисты, сегодня на Урале их численность в 3–4 раза выше обычной. В последние годы в Башкирии не хватает средств на химическую обработку очагов размножения этого вида грызунов, а уничтожить их популяцию полностью вообще невозможно. В результате в России до 60% всех заболевших ГЛПС приходится именно на Башкирию (табл. 3). Таблица 3 Уровень заболеваемости жителей Республики Башкортостан геморрагической лихорадкой Показатели 1995 г. 2000 г. 2005 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. Число зарегистрированных случаев заболевания, чел. Численность постоянного населения республики, тыс. чел. 2077 2215 2313 1141 2468 3257 4084,5 4115,2 4063,4 4052,8 4057,3 4066,0 Статистический материал показывает, что заболеваемость ГЛПС в республике по сравнению с 2005 г. выросла на 56,8%, при уменьшении общей численности населения республики на 1%. Необходимость проведения страхования от заболевания геморрагической лихорадкой заключается в том, что продолжительность заболевания составляет до 45-и дней. Больные госпитализируются в инфекционный стационар или другие стационары, где им оказывается медицинская помощь. После выписки из стационара больные остаются нетрудоспособными в течение 1–3 недель в зависимости от тяжести болезни. Далее они наблюдаются врачом-терапевтом, нефрологом в течение 1 года. Для восстановления организма от болезни необходимо освобождение от физического труда в течение 6 месяцев, что является потерей дохода. Поскольку пособие за первые два дня временной нетрудоспособности выплачивается за счет средств страхователей, а за остальной период, начиная с 3-го дня временной нетрудоспособности за счет средств ФСС РФ. В силу этого расходы на восстановление здоровья больного ложится высоким бременем на сельхозпредприятия (количество убыточных сельхозпредприятий в республике 16%) и бюджет. 50 Кроме этого, работнику рекомендуется санаторно-курортное лечение в санаториях общего типа, которое является платным. Также больной должен приобретать необходимые лекарственные препараты за свой счет. Таким образом, если не принимать во внимание стоимость препаратов, курс санаторно-курортного лечения в зависимости от его продолжительности обойдется больному в 14–19 тыс. руб. Для работников сельского хозяйства республики это достаточно большие деньги. Так, по официальным данным республиканской статистики, в 2009 г. среднемесячная заработная плата работника сельского хозяйства составила 8094 руб. Данный вид страхования должен финансироваться за счет средств республиканского или муниципальных бюджетов. В связи с вышеизложенным, появление продукта страхование работников сельского хозяйства от ГЛПС является актуальным, потому что страхование, как финансовый инструмент, позволяет компенсировать расходы за счет страховых компаний, экономя бюджетные средства региона, хозяйствующих субъектов и населения. Следующее важное направление страхования в республике – страхование сельскохозяйственных культур с господдержкой. В сельскохозяйственных организациях республики сосредоточено в основном крупномасштабное производство зерна, сахарной свеклы, подсолнечника, а также круглогодовое тепличное овощеводство. Растениеводство является одним из наиболее рискованных видов предпринимательства, поскольку ведется в непредсказуемых природноклиматических условиях. Лишь единицы сельскохозяйственных товаропроизводителей способны самостоятельно обеспечивать финансовое покрытие непреодолимых и разрушительных природных явлений, даже учитывая, что вероятность такого риска сравнительно мала. Компенсации из бюджета недостаточны для покрытия ущерба в результате неблагоприятных погодных условий Так, в результате засухи 2010 г. в республике пострадали более шестисот тысяч гектаров посевов, всего было засеяно около 1,8 млн га. Материальный ущерб составил более 7,8 млрд руб. Индекс производства продукции сельского хозяйства снизился и составил 67,4% к 2009 г. В связи с этим Министерство финансов РФ выделило республике дотации из федерального бюджета в объеме 459,045 млн руб. на поддержку мер по обеспечению сбалансированности республиканского бюджета, пострадавшего от засухи. Поэтому сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой должно занимать определенную нишу на страховом рынке. Государство постоянно реализует комплекс мер, направленных на стимулирование агрострахования. Так, на основании приказа Минсельхоза России от 19.02.2009 № 72 ФГУ «Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства» Минсельхоза России разработало следующие программы: 51 1. «Красный полис» – по риску утраты (гибели); 2. «Зеленый полис-ГН» – по риску утраты (гибели) и частичной утраты; 3. «Зеленый полис-Н» – по риску частичной утраты. Данными программами страхования предусматриваются уровни страховой защиты в размере 100%, 80%, 70%, 60% от понесенного ущерба и размер участия страхователя в риске (безусловная франшиза) в размере 0%, 5%, 15%, 25% от страховой суммы. Чем ниже уровень страховой защиты, тем меньше размер страховой премии, уплачиваемой сельскохозяйственным товаропроизводителем. Однако в 2010 г. договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой заключены 31 хозяйством. Всего же в республике 5,5 тысяч хозяйств, в том числе и фермерских. Как правило, страхуются в финансовом плане более сильные хозяйства, так как необходимо сразу уплачивать страховщикам страховые премии. Поэтому основными причинами, сдерживающими развитие сельскохозяйственного страхования, являются низкая платежеспособность сельскохозяйственных товаропроизводителей, отсутствие свободных оборотных средств и несовершенная система агрострахования. В связи с этим с целью обеспечения стабильного развития сельского хозяйства, государство должно содействовать развитию системы агрострахования, опираясь на зарубежный опыт. На сегодняшний день в зарубежных странах наибольшую популярность среди фермеров получили следующие программы страхования: 1. Программа «Гарантия дохода» предусматривает защиту от снижения дохода сельхозпредприятий из-за падения цен, низкой урожайности, либо комбинации этих двух факторов. 2. Программа «Мультирисковое страхование урожая» предоставляет защиту от падения урожайности, вызванного целым рядом рисков: засухи, избыточной влаги, вымерзание и заморозки, ветер, наводнение и вред, нанесенный насекомыми и болезнями. 3. Программа «Страхование по индексу урожая» базируется на показателях района. Выплата хозяйству по этой программе производится тогда, когда средняя урожайность на 1 га по району падает ниже гарантированного уровня урожайности. Развитие агрострахования с государственной поддержкой является полностью обоснованным вследствие таких причин: - страхование призвано предотвратить резкие колебания дохода сельскохозяйственных производителей; - страхование улучшает доступ сельохозтоваропроизводителей к кредитным ресурсам; - развитие агрострахования может иметь положительные социальные последствия, так как сельхозтоваропроизводитель знает, что в случае частичной или полной потери урожая, он может рассчитывать на 52 достойную компенсацию, то тогда он с уверенностью продолжит заниматься сельскохозяйственным бизнесом; - страхование является стимулом для производителя использовать в своей деятельности современные технические и технологические достижения, в частности, надежные средства защиты урожая. Итак, перспективы у регионального страхового рынка могут быть благоприятными только в том случае, если государство продемонстрирует свою поддержку в развитии страхования, когда фактически страховой рынок рассматривается государственными органами управления как второстепенная инфраструктурная составляющая. При этом акцент должен быть смещен от контроля и регулирования к сотрудничеству со страховыми организациями и другими участниками страхового рынка. _________________ 1. Воловик Ю.С. Государственная поддержка – основа развития агрострахования // АПК: Экономика и управление. 2010. №1. 2. Гребенщиков Э.С. Региональные программы развития и поддержки страхования: подходы и модели // Финансы. 2008. №10. 3. Сергеева Н.В. Региональные аспекты регулирования страхования // Страховое дело. 2010. №8. 4. Республика Башкортостан в цифрах: комплексный сб. В 2 ч. / Башкортостанстат. Уфа, 2010. 5. URL: http://www.agroinsurance.com/ FORMING OF THE INSURANCE MARKET IN THE REGIONAL ASPECT Kabirova Alina Salavatovna All Russian Extramural Financial and Economic Institute branch office in Ufa This article identifies a key issues of regional insurance market at the present stage, and also offers insurance programs with regional interests. ПРИОРИТЕТЫ МОДЕРНИЗАЦИИ РОССИЙСКОГО СТРАХОВОГО РЫНКА В УСЛОВИЯХ ВОССТАНОВЛЕНИЯ ЭКОНОМИКИ Калабердина Оксана Леонидовна, ст. преп. каф. финансов и кредита, канд. экон. наук Электронный адрес: [email protected] Циганкова Екатерина Геннадьевна, магистрантка перв. года обуч. Южный федеральный университет, г. Ростов-на-Дону, ул. М. Горького, 88 Электронный адрес: [email protected] Выявляются ключевые проблемы развития российского страхового рынка, предлагаются инструменты модернизации страховых отношений Калабердина О.Л., Циганкова Е.Г., 2011 53 как на государственном уровне, так и на уровне отдельных компаний с учетом выбранных приоритетных направлений. Анализ последствий финансово-экономического кризиса показывает, что диспропорции, имеющиеся в российской экономике, еще более четко обозначились. Существует множество неоднозначных мнений ученыхэкономистов относительно этапов данного кризиса и их характеристики. Так, например, В. Лушин выделяет четыре этапа [8, с. 42]: 1. IV квартал 2008 г. характеризуется полной дезориентацией субъектов экономики, неконтролируемостью спекулятивных процессов на всех рынках; 2. I-II кварталы 2009 г. – разработка и реализация мер антикризисной политики государства; 3. III квартал 2009-II квартал 2010 г. – переориентация финансовой политики государства на наращивание денежной массы с целью стимулировать восстановление реального сектора на фоне быстрого роста цен на нефть; 4. С начала II квартала 2010 г. по настоящее время некоторая стабилизация и даже восстановление. Другие авторы отмечают, что в настоящее время происходит дальнейший рост потерь от экономического кризиса [1, с. 48]: после рецессии российской экономики, которая завершилась в середине II квартала 2009 г., на смену ей в 2010 г. пришла (после недолгого восстановительного роста) стадия стагнации. Тем не менее существующий разброс мнений по данной проблематике не снижает важность и не отодвигает на второй план другую, не менее актуальную проблему – проведение модернизационных преобразований, направленных на преодоление институциональной дисфункциональности рынков, в том числе и страхового. На наш взгляд, под модернизацией страхового рынка целесообразно понимать такие изменения в системе отношений по защите имущественных интересов экономических агентов при наступлении различных неблагоприятных событий, которые способствовали бы не только улучшению характеризующих его параметров, но и обязательно их качественному росту. При этом важно соблюдение непротиворечивости инструментарнометодического аппарата обеспечения этих интересов целевым ориентирам и стратегическим установкам устойчивого типа развития исследуемой системы. Все это обусловливает необходимость четкого определения количественно-качественных параметров, координат национальной системы страхования, а также выбора градиента ее модернизации. Сложный, многоаспектный характер страховой деятельности затрудняет эту задачу. В самом общем плане нельзя не согласиться с тем, что именно придание рынку самоподдерживаемого характера развития, что во многом удовлетворяет критерию интенсивного развития, выступает основной целью. Локомотивом роста страхования должны выступать добровольные виды страхования, преимущественно личное страхование, представленное страхованием жизни, страхованием от несчастных случаев и болезней, медицинским страхованием. 54 Динамичное, опережающее развитие именно добровольных видов страхования является одним из критериев зрелости страхового рынка. Однако в настоящее время проблема снимается за счет активного введения новых обязательных видов страхования: обязательного страхования гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов (ОПО), обязательного противопожарного страхования, обязательного страхования ответственности перевозчиков перед пассажирами и др. Так, в соответствии с прогнозом Эксперт РА, к 2013 г. объем страховых взносов увеличится в 2,2 раза по сравнению с 2010 г. [10]. Несмотря на это, интенсификация пути развития отечественного страхования приобретает концептуальное значение. Так, например, если принимать во внимание характеристики добровольного страхования, то неизбежно возникает задача исследования факторов, определяющих особенности потребительского поведения на рынке страховых услуг. В процессе исследования нами была поставлена задача формализации зависимости между объемом страховых премий по страхованию жизни и в целом по рынку без учета ОМС (тыс. руб.) на душу населения – «У» и уровнем среднего душевого денежного дохода (тыс. руб.) – «Х». Статистической базой исследования явились данные ФСГС и ФССН за пятилетний период (2006-9 мес. 2010 г.). При анализе были использованы данные по 78 субъектам РФ. В целях обеспечения сопоставимости данных и нивелирования влияния на результативный показатель численности населения для каждого региона были рассчитаны среднедушевой объем страховой премии и величина среднедушевого денежного дохода за год в сопоставимых единицах измерения. Исследование базировалось на методологии корреляционнорегрессионного анализа, обработка данных осуществлялась с применением пакета прикладных программ «Статистика». Были построены следующие уравнения парной регрессии (табл. 1). Коэффициент при независимой переменной показывает, на какую величину изменится значение результативного показателя при изменении факторного признака на 1 единицу своего измерения, и в этом случае характеризует долю расходов на страховые услуги в дополнительной единице дохода. Данные можно интерпретировать следующим образом: в 2009 г. увеличение денежного дохода индивида за год на 1 тыс. руб. приводило к росту расходов в целом на страховые услуги на 23,67 руб. и на 67,7 коп. на страхование жизни в том числе. 55 Таблица 1 Параметризация моделей парной регрессии [2, 9, 15, 16, 17] Период Уравнение регрессии В целом по рынку (кроме ОМС) 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. 9мес. 2010 г. У=1,47739+0,029 17Х У=1,83352+0,029 14Х У=1,92195+0,026 63Х У=2,14363+0,023 67Х У=1,88246+0,025 24Х Коэффициент корреляции (R) По страхо ванию жизни В целом по рынку (кроме ОМС) По страхов анию жизни У=0,6992 0,062059+0,001125Х 0,5782 0,4889 0,3343 У=0,7122 0,068254+0,001186Х 0,4865 0,5073 0,2367 У=0,6360 0,039853+0,000745Х 0,4589 0,4045 0,2105 У=0,6555 0,059706+0,000677Х 0,5488 0,4296 0,3012 У=0,6570 0,043094+0,000724Х 0,5027 0,4317 0,2527 По страхованию жизни В целом по рынку (кроме ОМС) Коэффициент детерминации (R2) Коэффициенты детерминации, оценивающие качество построенных моделей, достаточно низкие, тем не менее полученные уравнения позволяют проследить особенности динамики рынка. Несмотря на значительные темпы развития отрасли (без учета сегмента ОМС) в 2006– 2008 гг. (табл. 2), склонность населения к потреблению страховых услуг в целом снижалась, так как с ростом доходов население тратило на приобретение страховки все меньшую часть своего дохода, особенно в 2008 г. То есть рост рынка, непосредственно предшествовавший кризисным условиям, был экстенсивным за счет роста доходов, а не склонности к приобретению страховых услуг. И хотя макроэкономические индикаторы свидетельствуют о том, что первый год кризиса не оказал негативного влияния на рынок, на уровне предельных величин это негативное влияние проявилось в снижении относительной доли расходов населения на страховые услуги. Данные за 9 месяцев 2010 г. и за предшествующие годы не являются сопоставимыми, тем не менее видно, что доля расходов в дополнительной единице дохода в анализируемом периоде выше соответствующего показателя за предшествующий период времени (2009 г). 56 Таблица 2 Динамика страхового рынка, 2006 – 9 мес. 2010 гг. [17] Страховые премии, всего (без учета ОМС), млрд руб. Страховые премии, всего (с учетом ОМС), млрд руб. в том числе по страхованию жизни, млрд руб. 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. 9 мес. 2010 г. 407,1 486,1 555 513,65 421,87 610,6 776,0 952,0 977,89 779,35 16,0 22,7 19,3 15,72 14,74 Однако уровень получаемых доходов является не единственной детерминантой спроса на страховые услуги. Важную роль играют такие нематериальные факторы, как уровень доверия населения к страховым компаниям, а также степень осознания значимости людьми страхования как инструмента нейтрализации рисков. Этот тезис подтверждается статистическими данными Национального агентства финансовых исследований: основными причинами отказа от приобретения страхового полиса в 2010 г. явились низкий уровень доходов (31%), отсутствие смысла в приобретении страховки (26%) и уверенность в невыгодности страхования (26%). Самой важной характеристикой в работе страховщика гражданами была признана честность по отношению к клиенту (27%) [3]. В период кризиса резко возросло количество жалоб страхователей на неправомерные действия страховщиков. Так, только в связи с невыполнением страховой организацией обязательств по договорам добровольного страхования (по размеру страховой выплаты, отказ в выплате и т.д.) в ФССН в 2009 г. обратились 14 213 страхователей с жалобой, т.е. приблизительно столько же, сколько и в 2008 г. по всем основаниям. Общая динамика обращений клиентов в орган страхового надзора представлена на рис.1. 10000 9000 8922 8000 7000 7541 6962 6769 6000 2008 год 5000 4000 3000 4432 3475 2009 год 3244 3089 2000 1000 0 I квартал II квартал III квартал IV квартал Рис. 1. Динамика жалоб населения в орган страхового надзора по кварталам, 2008–2009 гг. [4] 57 Видно, что в 2009 г. величина обращений клиентов страховых компаний в ФССН на порядок выше, чем в предыдущем 2008 г. Такое поведение страховых компаний подрывает доверие населения ко всему страховому рынку. По словам руководителя ФССН, за период с начала 2010 г. наблюдалось падение числа жалоб на 8% [6]. Таким образом, задача увеличения степени доверия населения к страховым институтам приобретает безусловный приоритет. В целом отечественный страховой сектор можно назвать достаточно консервативным. Вместе с тем именно в период экономического кризиса получил распространение ряд правовых новаций, цель которых состоит в том, чтобы способствовать увеличению надежности страхового рынка, повышению финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний. Одной из центральных проблем является изменение минимальных требований к уставному капиталу страховых компаний. Президентом РФ были подписаны поправки к закону «Об организации страхового дела в РФ», принятые Госдумой 9 апреля 2010 г. и одобренные Советом Федерации 14 апреля. Изначально предполагалось увеличение базового размера уставного капитала с действующих 30 млн руб. до 180 млн руб., однако впоследствии требования смягчились до 120 млн руб. При сохранении коэффициентов по отраслям минимальные требования к уставному капиталу для страховщиков жизни составят 240 млн руб., а для перестраховщиков – 480 млн руб. При этом минимальный размер уставного капитала страховщиков, осуществляющих исключительно медицинское страхование, составит 30 млн руб. [5]. Указанные требования вступают в силу с 1 января 2012 г. Определенные изменения внесены и в закон «О банкротстве». Необходимо отметить, что в ряде научных публикаций уже давно была осознана необходимость совершенствования правового порядка, касающегося вопроса о банкротстве [7], однако лишь тяжелые экономические условия побудили законодателя разработать и принять соответствующие меры. Общий тренд в изменении государственного страхового надзора – повышение степени защищенности интересов страхователей. Однако, по некоторым оценкам, количество страховых компаний на российском рынке сократится на 60% после 2012 г., когда вступят в силу новые требования к уставному капиталу страховщиков. Из материалов опроса топ-менеджмента ряда страховых компаний известно, что половина респондентов полагают, что в ближайшие два года страховой рынок могут покинуть страховщики даже из топ-20 без выполнения своих обязательств [13]. Таким образом, последствия изменения требований к капиталу страховых компаний имеют двойственный характер: преследуя цель повышения устойчивости и надежности компаний в стратегическом плане, в краткосрочной перспективе можем получить усугубление проблемы выполнения страховых обязательств. 58 Необходимость создания механизмов гарантирования прав страхователей, отвечающая задаче увеличения степени доверия населения к страховым институтам, соответствует требованиям не только кризисного периода, но и долгосрочным приоритетам развития. Одним из возможных вариантов решения проблемы может стать формирование гарантийных фондов, из средств которых осуществляются выплаты на случай неплатежеспособности страховых компаний. В США система гарантийных фондов по страхованию иному, чем страхование жизни была создана сорок лет назад и функционирует и по сей день. С декабря 1989 г. функционирует некоммерческая организация National Conference of Insurance Guaranty Funds (NCIGF), которая объявила своей задачей обеспечение национальной поддержки системы гарантийных фондов, создаваемых в каждом штате. По линии страхования жизни и здоровья функционирует организация National Organization of Life & Health Insurance Guaranty Associations (NOLHGA) [18]. Гарантийные фонды выступают необходимым элементом страхового рынка в странах ОЭСР. Однако поскольку указанные фонды должны создаваться за счет средств страховщиков, возникает проблема повышения стоимости соответствующих страховых услуг, так как страховые компании захотят переложить возросшее бремя финансовых расходов на плечи потребителей. В целях предотвращения падения спроса населения даже при усилении гарантий получения выплат необходимо предусмотреть инструменты, которые бы способствовали удержанию цены страховой услуги на прежнем уровне. Наиболее целесообразное решение вопроса – оптимизация затрат страховой организации, которые включаются в цену страхового продукта. Здесь мы поддерживаем точку зрения Рубченко М. [14], который полагает, что объективные требования рынка складываются таким образом, чтобы страховые компании сфокусировались на вопросе повышения эффективности деятельности. К затратам, обеспечивающим ведение страховых операций, относится довольно широкий спектр издержек. Например, вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования, затраты на оплату труда работников страховой организации, занятых оформлением документации по заключению договоров страхования, отчисления на социальные нужды, затраты на оплату труда работников страховой организации, занятых оформлением и осуществлением страховых выплат, ведением договоров перестрахования, расходы по оплате экспертных услуг. Одним из возможных решений может стать сокращение агентских вознаграждений. И действительно, очень часто можно слышать утверждение о том, что страховой рынок в докризисный период – это рынок посредника, поскольку именно на нем лежит специфическая задача – убедить страхователя в приобретении страхового продукта, поэтому именно он диктует условия деятельности страховщику. Однако именно в 59 условиях кризиса назрела необходимость пересмотра агентской политики и политики сбыта страховых продуктов в целом. Таким образом, в качестве оптимального канала сбыта страховых продуктов в долгосрочном периоде могут являться прямые продажи, позволяющие распространять страховые продукты, минуя посредника – агента. Эта система предполагает продажу страховок через колл-центры и Интернет, а также предусматривает новые технологии ведения бизнеса. Зарубежный опыт организации прямых продаж показывает, что более низкий уровень расходов на ведение дела (РВД) по сравнению с традиционными страховщиками достигается прямыми страховщиками лишь в долгосрочной перспективе, в краткосрочном периоде уровень РВД превышает среднерыночный показатель. Экономия от масштаба у прямых страховщиков возможна после захвата более 5% страхового рынка [11]. В 2010 г. доля поступлений по прямому страхованию составила 0,38%. По прогнозам экспертов, к 2012 г. она может увеличиться до 4%, если законодательно введут электронную подпись и разрешат покупать полисы в электронном виде [12]. 30 марта 2011 г. Совет Федерации утвердил ФЗ «Об электронной подписи». Логика развития страховых отношений в условиях финансового кризиса продиктовала необходимость увеличения уровня гарантий для потребителей такой специфической финансовой услуги, как страхование, на этапе восстановления экономики и ее роста. Это будет способствовать обеспечению баланса интересов основных участников страховых отношений, а соответственно подъему страхового рынка. _________________ 1. Алексашенко С., Миронов В., Мирошниченко Д. Российский кризис и антикризисный пакет: цели, масштабы, эффективность // Вопросы экономики. 2011. №2. 2. Социально-экономическое положение России (2010г). URL: http://www.gks.ru Ибрагимова Д., Кузина О. Финансовые стратегии россиян: доверие не утрачено. URL: http://www.nacfin.ru 3. Изменился ли рынок страхования в кризис? / Пресс-выпуск №90 от 20.07.2010. URL: http://www.nacfin.ru 4. Информация ФССН о работе с обращениями граждан в 2008 г., 2009. URL: http:// www.fssn.ru 5. Итоги года: регуляторы и страховое сообщество потратили 2009 год на подготовку к пику кризиса. URL: http://www.allinsurance.ru 6. Коваль А. Активные манипуляции (9 месяцев 2010 г. – итоги и проблемы). URL: http:// www.insur-info.ru 7. Локшин К. Регулирование страховой деятельности, направленное на защиту интересов страхователей // Страховое дело. 2007. №8. 8. Лушин В. Реакция на кризис и ее последствия для реального сектора российской экономики // Вопросы экономики. 2011. №1. С. 42. 60 9. Оценка численности населения субъектов РФ (на 01.01.2010 и в среднем за 2009 г.). URL: http:// www.gks.ru 10. Прогноз развития страхового рынка на 2011 г.: в преддверии бума. URL: http:// www.raexpert.ru 11. Прямое страхование без купюр. URL: http://www.raexpert.ru 12.Прямое страхование: динамика положительная. URL: http://www.allinsurance.ru 13. Результаты опроса топ-менеджеров страховых компаний на форуме «Будущее страхового рынка»: потребность в модернизации. URL: http://www.raexpert.ru 14. Рубченко М. Страна без страховки // Эксперт. 2010. №15. С. 10. 15. Среднедушевые денежные доходы населения, 2006 – 9 мес. 2010 г. URL: http:// www.gks.ru 16. Среднегодовая численность населения, 2006–2008 гг. URL: http://www.gks.ru 17. Уточненные сведения о деятельности страховых организаций за 2006г., 2007г., 2008г., 2009г., 9 мес. 2010г. URL: http:// www.fssn.ru 18. An annual Publication of the NCIGF. URL: http://www.ncigf.org THE PRIORITIES OF THE RUSSIAN INSURANCE MARKET MODERNIZATION IN THE ECONOMY RESTORATION Kalaberdina Oksana Leonidovna the Candidate of Economics, senior lecturer of the department of finance and credit, Southern federal university Tsigankova Ekaterina Gennadyevna the Master of the first year of training, Southern Federal University The article identifies key problems of the Russian insurance market, offers an instrument for modernization of insurance relations both at the state level and at the level of individual companies based on the priorities. ОЦЕНКА ПЕРСПЕКТИВ РАЗВИТИЯ РЕГИОНАЛЬНОГО СТРАХОВОГО РЫНКА (НА ПРИМЕРЕ ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА) Козлова Елена Валентиновна, канд. экон. наук, доц. Хабаровская государственная академия экономики и права, 680042, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134 Электронный адрес: [email protected] Рассматриваются проблемы и перспективы развития регионального страхового рынка Дальневосточного федерального округа. Проведен анализ страховых операций за 2008–2010 гг., в результате которого Козлова Е.В., 2011 61 автор выявил основные тенденции развития личного и имущественного, обязательного и добровольного страхования. Страхование как один из эффективных рыночных механизмов управления рисками призвано обеспечить стабильное развитие экономики и социальной сферы, стимулировать ответственное экономическое поведение субъектов хозяйствования, сокращая нагрузку на бюджет. Страховой рынок Дальнего Востока начал активно формироваться в начале 90-х гг. К настоящему времени в регионе функционируют 29 региональных компаний и около 70 филиалов. Положительной тенденцией является рост доли собираемой страховой премии региональными страховыми компаниями; так, в 2008 г. доля филиалов составила 46%, а юридических лиц соответственно – 54%. К 2010 г. доля юридических лиц возросла до 57%, а филиалов сократилась до 43%. Такая ситуация положительно сказывается на экономике региона и желательно, чтобы тенденция была сохранена в будущем. Доля страховых премий в ВВП России за 2010 г. крайне мала и составляет всего 0,092%. В 2009 г. доля в ВВП составила 0,1%. В 2008 г. – 0,08%. Экономический кризис 2009 г. привел к снижению объема ВВП, который уменьшился почти на 6%, в то время как страховые взносы в целом по Дальневосточному федеральному округу показали рост на 16% по сравнению с 2008 г. Доля страховых премий в ВРП в 2009 г. составила 2,26%, в 2008 г. – 2,19%. ДВФО по-прежнему занимает очень небольшой удельный вес по собираемым страховым премиям на территории всей России, но тем не менее в динамике наблюдается рост этого показателя. В 2010 г. доля ДВФО составила 3,9%, в 2009 г. – 2,1%, в 2008 г.– 2,2%. С 2012 г. вступают в силу новые требования к величине уставного капитала, однако для региональных страховых компаний это означает или уход с рынка, или поглощение крупными страховыми гигантами. В то же время нельзя сбрасывать со счетов тот факт, что региональные компании намного успешнее и быстрее решают проблемы удовлетворения потребностей клиентов и составляют хоть незначительную конкуренцию филиалам. Таким образом, в начале 2012 г. можно будет ожидать значительного сокращения региональных страховых компаний, в том числе и на территории ДВФО. Рассмотрев конъюнктуру регионального страхового рынка, можно выделить следующие основные тенденции его развития на современном этапе, что позволит строить как прогноз страхового рынка в целом, так и планы развития для отдельных компаний. 1. На региональном страховом рынке в 2008 г. было собрано 3,365 млрд руб. совокупной страховой премии, из которой на обязательное страхование приходится наибольший удельный вес – 78,7%, на добровольное страхование соответственно – 21,3%. В 2009 г. совокупная 62 страховая премия составила 3,914 млрд руб., т.е. наблюдался ее прирост на 16,3%, который произошел за счет увеличения страховых премий по обязательным видам страхования на 22,5% (при этом страховые премии по добровольному страхованию сократились на 6,7%). Сокращение объемов по добровольному страхованию свидетельствует об имевшемся кризисном состоянии экономики региона в целом, сокращении бюджетов предприятий и организаций на страхование, свертывании программ ипотечного и потребительского кредитования. В 2010 г. совокупная страховая премия показала рост на 6,2%, по сравнению с предыдущим годом, и в абсолютном выражении составила 4, 55 млрд руб., причем для данного года характерно увеличение сборов страховой премии как по обязательному (на 5, 3%, в сравнении с 2009 г.), так и по добровольному видам страхования (на 10,4 %). Таким образом, за период 2008–2010 гг. наблюдается тенденция роста страховой премии на территории Дальневосточного федерального округа. 2. Выплаты также росли за рассматриваемый период: в 2008 г. они составили 2, 729 млрд руб., в 2009 г. – 3, 162 млрд руб. (прирост – 15,8%), в 2010 г. – 3, 457 млрд руб. (прирост – 9, 4%). 3. Если рассматривать уровень выплат в целом по ДВФО, то можно сказать, что за период 2008–2010 гг. норма убыточности операций по добровольным видам страхования показывает явную тенденцию к снижению (с 45,3% в 2008 г. до 28, 3% – в 2010 г.), что свидетельствует об улучшении качества формирования страховых портфелей. По обязательным видам страхования подобной динамики не наблюдается, в 2010 г. норма убыточности страховых операций составила 95, 1%, что на 4, 3% больше, чем в 2008 г. В целом по региональному страховому рынку коэффициент выплат за рассматриваемый период равен 81, 4%. В добровольном страховании лидирующие позиции по объему собираемой премии принадлежат имущественному страхованию. Однако рынок страхования имущества на территории ДВФО показывал снижение сбора премий (в 2010 г. они сократились на 6, 2% по сравнению с 2008 г.). Указанная тенденция рынка страхования имущества может свидетельствовать о том, что: - в страховании имущества юридических лиц уже сформировался устойчивый круг клиентов; дальнейшее увеличение количества договоров в имущественном страховании в большей степени должно происходить за счет появления новых потребителей – физических лиц; - обостряется конкуренция среди страховых компаний. Крупнейшим страховщикам первой десятки все труднее становится наращивать объем премии, поэтому идет борьба за клиента уже на качественном уровне предоставления тех или иных услуг (сервиса); 63 - начинает действовать система конкурсного отбора страховщиков крупными клиентами. По добровольному страхованию ответственности четкой тенденции также не наблюдается. В 2009 г. прирост сбора страховых премий составил 10,7% по сравнению с 2008 г., при одновременном снижении страховых выплат на 11, 4%. В 2010 г. тенденция обратная: сокращение объема страховых премий на 14, 2% (в сравнении с 2009 г.) и увеличение страховых выплат на 63, 2%. Однако уровень выплат по-прежнему остается низким (в 2010 г. максимальный за 3 года составил 9, 8%). Темпы роста добровольного личного страхования более значительны. Кроме того, наблюдается рост страховых премий по страхованию жизни (в 2009 г. прирост составил 4,5%, в 2010 г. – 18,2%), но по-прежнему играет незначительную роль вследствие небольшого объема и отсутствия механизмов стимулирования страхователей. Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы: - региональный страховой рынок переживает период динамичных изменений под влиянием различных социально-экономических и других внешних факторов; - наибольший удельный вес на региональном рынке принадлежит обязательным видам страхования, но добровольное страхование показывает положительную тенденцию к росту; - имущественное страхование занимает лидирующие позиции по объему собираемой страховой премии. Изменения, происходящие на региональном рынке страхования жизни, еще не соответствуют ни по объему, ни по сути изменениям, происходящим на мировом рынке. Дальнейшее становление Дальневосточного рынка связано с созданием цивилизованной системы страхования, способствующей удовлетворению прежде всего потребностей страхователей, для которых организуется страховая защита, с учетом интересов государства и профессиональных участников страхового рынка. Для развития рынка страховых услуг необходимо при оптимальном сочетании прав всех участников страховых отношений разработать систему правил согласованных действий всех заинтересованных сторон, включающую законодательное и организационное обеспечение, государственное регулирование и саморегулирование, кодекс корпоративного поведения страховщиков. Для достижения данной цели необходимо решение следующих задач: - совершенствование форм и методов регулирования деятельности субъектов страхового дела; - выработка направлений и подходов к осуществлению видов страхования в обязательной и добровольной формах; - укрепление стабильности, надежности и прозрачности деятельности субъектов страхового дела; 64 - развитие и дальнейшее совершенствование инфраструктуры страхового рынка; - совершенствование системы противодействия страховому мошенничеству; - развитие конкурентной среды. Условием достижения поставленных цели и задач является создание благоприятного инвестиционного климата, устранение необоснованных регулятивных ограничений для осуществления деятельности субъектами страхового дела, создание многоуровневой системы взаимодействия государственных органов и страховщиков. Развитие регионального страхового рынка во многом связано с дальнейшим совершенствованием страхового законодательства и введением новых обязательных видов страхования. Доступ страховщиков к обязательному пенсионному страхованию повлияет на повышение страховой культуры и появление интереса граждан к долгосрочным видам страхования, таким как страхование пенсий и жизни. Причем осуществление страховщиками обязательного пенсионного страхования станет «локомотивом» для добровольного страхования, как это уже наблюдалось на примере ОСАГО и ДСАГО и КАСКО. При принятии закона об обязательном противопожарном страховании также отразится на значительном росте страховых премий. На сегодняшний день большинство компаний активнейшим образом развивают банковский канал продаж страховых продуктов, поэтому во многом деятельность по страхованию становится в зависимость от объемов кредитования коммерческими банками. Развитие розницы тормозится низким уровнем доходов населения, недоверием к финансовым институтам. Стимулом для заключения гражданами договоров страхования должна стать целенаправленная государственная политика, направленная на поддержку страховой отрасли. Причем она должна носить социальный, общественный характер. Формирование гарантийных институтов по обеспечению страховых выплат, как например, обязательное страхование банковских вкладов для коммерческих банков, будет положительно влиять на восприятие страхования и постепенно приведет к доминантному отношению страховой защиты над банковским сбережением. Совершенствование законодательной базы в области актуарных расчетов и оценки рисков в перспективе приведет к прекращению недобросовестной конкуренции и устранению одной из серьёзнейших проблем на страховом рынке – демпингу. _________________ 1. Ненормальный страховой рынок. URL: http://www.finmarket.ru/z/nws/hotnews.asp?id=1652273. 2. Страховой бизнес: ряды редеют. URL: http://www.insurinfo.ru/press/63704/. 65 3. Страховой рынок 2010: новый год – новые забот. URL: http://ins.prime-tass.ru/news/0/%7B76F077A8-0C5E-4EC0-867E6155BEFE95B6%7D.uif. 4. Страховой рынок России: влияние кризиса, перспективы развития. URL: http://www.rustrahovka.ru/articles/detail.php?ID=3492. КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ ВЛИЯНИЯ ПРОЦЕССА ЛИБЕРАЛИЗАЦИИ НА РАЗВИТИЕ РОССИЙСКОГО СТРАХОВОГО РЫНКА ПРИ УСЛОВИИ ВСТУПЛЕНИЯ РОССИИ В ВТО Колесникова Татьяна Владимировна, преп.-асс. кафедры страхования и управления рисками Байкальский государственный университет экономики и права, 664003, Иркутская область, г. Иркутск, Ленина, д.11 Электронный адрес: [email protected] Уделено внимание особенностям процесса либерализации российского страхового рынка при условии вступления России в ВТО. Охарактеризованы действия страховщиков в условиях либерализации. Многие участники рынка сохраняют уверенность в том, что в ближайшем будущем российский страховой рынок может претерпеть значительные изменения, причиной которых станет приход иностранных страховщиков. На сегодняшний день вхождение зарубежных страховых компаний на страховой рынок России законодательно ограничено. Однако при вступлении России в ВТО потребуется провести полноценный процесс либерализации рынка. Под либерализованным страховым рынком следует понимать сферу экономических отношений, особенности организации которой основаны на ослаблении или отмене государственного регулирования и контроля, на предоставлении больших экономических свобод субъектам рынка. Первым шагом к либерализации российского страхового рынка стало принятие в 1992 г. закона «О страховании», согласно которому была разрешена деятельность страховых компаний с иностранным участием при условии, что доля такого участия не превышает 49%. На втором этапе в 1999 г. были внесены поправки в закон «О страховании», который снимает 49-процентное ограничение. Однако если доля участия иностранного страховщика в уставном капитале российской страховой организации более 49%, страховщику запрещено заниматься страхованием жизни, обязательным страхованием, обязательным государственным страхованием, имущественным страхованием, Колесникова Т.В., 2011 66 связанным с осуществлением поставок или выполнения подрядных работ для государственных нужд, а также имущественных интересов государственных и муниципальных организаций. Это также относилось и к дочерней страховой компаний иностранного инвестора (головной организации). Одновременно также была введена 15-процентная квота на суммарный иностранный капитал в общем капитале российских страховых организаций. Такие изменения в законе открыли путь прямым иностранным страховщикам. На третьем этапе – 2003 г. – государство увеличило квоту участия иностранного капитала в капиталах российских страховщиков с 15% до 25%. Также в законе указывается оговорка, что 49%-ое ограничение не распространяется на страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам государств-членов Европейского Сообщества (в рамках соглашения о партнерстве между Россией и ЕС). В ноябре 2007 г. между Россией и США подписано двустороннее соглашение, согласно которому за российскими страховщиками резервируется 50% рынка и допуск на внутренний рынок прямым филиалам иностранных страховых компаний будет открыт через 9 лет после присоединения России к ВТО. При этом установлены следующие требования к материнским компаниям таких филиалов: - опыт работы компании должен составлять не менее 5 лет по страхованию иному, чем страхование жизни, и не менее 8 лет по страхованию жизни; - опыт управления филиалами на внешнем рынке не менее 5 лет и размер активов не менее 5 млрд долл.; - обязательное наличие у материнской компании юридического адреса и фактического адреса в одной стране. Также по условиям соглашения пересмотрено ограничение, связанное с участием иностранного капитала в сегменте страхования жизни и обязательного страхования: 49%-е ограничение будет повышено до 51%, а через пять лет после вступления в ВТО будет отменено. Таким образом, у всех иностранных страховщиков (ранее льготные условия предоставлялись только европейским компаниям) появится возможность беспрепятственного участия на данных сегментах страхового рынка. Обращаясь к оценке доли участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций на российском страховом рынке, можно сделать предположение, что при условии активизации действий зарубежных страховщиков по открытию дочерних компаний и поглощению российских страховщиков доступ иностранных активов в страховой бизнес с разрешенной законодательной квотой 25% в ближайшее время может быть закрыт (рис.1). 67 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010 Рис. 1. Доля участия иностранного капитала в уставных капиталах страховщиков на российском страховом рынке1 На сегодняшний день многие страховые компании испытывают финансовые затруднения2 на фоне экономического кризиса, особенно это касается сектора страхования жизни. Это, соответственно, говорит о возможном снижении стоимости компании, что может стать привлекательным для инвесторов. В настоящее время наблюдается некоторое оживление на рынке слияний и поглощений как между национальными компаниями, так и засчет участия иностранных инвесторов. Однако зарубежные компании с осторожностью относятся к рынку страхования жизни, в связи с отсутствием налогового стимулирования в российской практике и низкой страховой культурой у населения. Это не позволяет иностранным страховщикам внедрить на российский страховой рынок новые продукты страхования. Весьма уместным для анализа будет описание действий зарубежных компаний по завоеванию российского страхового рынка в 2009–2010 гг. В конце 2009 г. в Москве открыто представительство английского брокера Oakeshott Insurace Consultants and Brokers LLC. Компания работает с английскими, французскими, немецкими, скандинавскими, российскими, прибалтийскими и украинскими страховщиками. С 1998 г. брокер принят Советом Lloyd`s в качестве корреспондента Lloyd`s по страхованию и перестрахованию грузов [3]. В июне 2010 г. ФССН РФ выдала лицензию на осуществление страхования дочерней компании французского агентства по страхованию экспортных кредитов Coface – ЗАО «Кофас Рус страховая компания». Coface ориентировано на работу по четырем направления: кредитное страхование, факторинг, рейтинги и бизнес-информация, а также управление дебиторской задолженностью [6]. 1 Рисунок составлен по данным Федеральной службы страхового надзора РФ. 2 По словам заместителя начальника управления надзора и контроля Федеральной службы страхового надзора РФ Елены Красновой, около 150 страховых компаний подвержены риску банкротства. 68 В июле 2010 г. ФАС РФ вынесло решение об удовлетворении ходатайства страховой компании MetLife Inc. на право управления ЗАО «Страховая компания АЛИКО». Американский страховщик MetLife Inc., приобретая American Life Insurance Company (ALICO), нацелен на долгосрочный рост на рынках России и Польши [2]. По словам президента международного бизнеса MetLife Уильяма Топпета, компания видит возможности импортировать на эти рынки некоторые из уникальных навыков по директ-маркетингу, которые имеет сама ALICO. Компания ALICO занимается страхованием жизни, страхованием от несчастных случаев и болезней, пенсионным обеспечением, а также управлением активами. Компания имеет 20 млн клиентов, 12 500 сотрудников в 55 странах мира, в том числе в Японии, Европе, Латинской Америке. В июле 2010 г. немецкие акционерные компании HDI-Gerling International Holding AG (основной вид деятельности – участие, управление и финансирование других компаний) и Talax AG (основной вид деятельности – управление страховыми, инвестиционными и другими компаниями) приобрели соответственно 99% и 1% доли в уставном капитале ООО «Страховая компания «СивЛайф» [4]. Также в июле 2010 г. ФАС РФ удовлетворено ходатайство акционерной компании «ASTROWAY Ltd.» (Кипр) о приобретении 100% доли в уставном капитале ООО «Страховая и перестраховочная компания «ЮНИТИ» [4]. Руководители крупнейшей итальянской страховой компании «Assicurazioni Generali SpA» Серджио Бальбинот и Джованни Периссинотто заявили, что готовы к расширению своей деятельности в России. «Generali готова расширить свою деятельность в России либо через естественный рост, либо через целенаправленное приобретение новых активов», – отметил Бальбинот. В свою очередь Периссинотто уточнил, что в настоящее время идет поиск решения в отношении российской страховой компании «Ингосстрах». По его словам, возможно приобретение пакета акций этого российского страховщика, который пока еще не принадлежит Generali. Также возможна продажа доли итальянской компании в Ингосстрахе другому инвестору. В любом случае стороны попытаются найти приемлемое решение этого вопроса, сказал Периссинотто. По сообщениям СМИ, в настоящее время Generali и PPF Group также изучают возможность покупки акций российского страховщика «Военно-страховая компания» через свое представительство Generali PPF [5]. В ближайшее время в России возможно открытие представительства Lloyd`s. По мнению председателя корпорации лорда Питера Ливина, виден хороший потенциал для развития двусторонних отношений и весомые основания для работы в России в будущем. Открытие представительства в Москве предусмотрено стратегией развития Lloyd`s на 2010–2012 гг. «Вся наша делегация находится под большим впечатлением 69 от увиденного. Мы понимаем, что имеются достаточно веские основания для работы здесь в будущем. Российский рынок огромен, но проникновение страхования и перестрахования в российскую экономику достаточно низко. Нет сомнения, что в следующие несколько лет рынок страхования будет расти. Мы готовы предоставить ресурсы Lloyd`s для развития российской экономики», – по словам главы корпорации [1]. Открытие границ российского страхового рынка и предоставление больших свобод его участникам, с нашей точки зрения, окажет существенное влияние на выбор стратегии конкурентной борьбы среди страховщиков. При этом стоит отметить, что с приходом иностранных страховых компаний на российском страховом рынке возможно появление инновационных страховых продуктов и расширение их ассортимента, более эффективное развитие системы сбыта, повышение уровня обслуживания, а также проведение более качественного андеррайтинга. Основной проблемой для зарубежных компаний на страховом рынке России становится построение сильных брендов и глубоких взаимоотношений с клиентами. Ключевым моментом для успеха российских страховых компаний будет извлечение прибыли и усиление их конкурентных признаков за счет разработки эффективной маркетинговой стратегии. В таком случае не стоит забывать, что доверие потребителя всегда было трудно завоевать и легко потерять. Сегодня в любой сфере экономики, в том числе и в страховании, наблюдается, что голос потребителя становится более властным при совершении покупки и находится под высоким влиянием различного рода факторов (в частности, Интернет). В таких условиях могут преуспеть лишь те торговые марки, которые ориентированы на потребителя и потребительское удовлетворение. Меняющиеся потребности страхователей в дальнейшем должны побудить компании к установлению отношений, сосредоточенных на клиенте, и тем самым увеличить уровень лояльности потребителя к определенной марке. Подводя итог, отметим, что либерализация страхового сектора повышает конкурентное давление на страховые компании и побуждает страховщиков к изменению стратегии, направленной на удовлетворение клиента и повышение уровня их лояльности через улучшенное качество обслуживания. Таким образом, качество обслуживания должно стать важным инструментом стратегии дифференциации как одного из способов достижения делового успеха на рынке. _________________ 1. Lloyd`s планирует открыть представительство в России / Агентство страховых отношений, 04.06.2010. URL: http://www.insurinfo.ru 2. Американский страховщик MetLife рассчитывает на долгосрочный рост бизнеса на рынке России // Вести.Ru – 13.08.2010. URL: http://www.vesti.ru 70 3. В Москве открыто представительство Oakeshott Insurace Consultants and Brokers LLC / Агентство страховых отношений, 03.11.2009. URL: http: //www.insur-info.ru 4. Информационный портал Федеральной службы страхового надзора Российской Федерации. URL: http://www.fssn.ru 5. Итальянский страховщик Generali готов к расширению бизнеса в России // К2Капитал, 19.03.2010. URL: http://www.k2kapital.com 6. Французская Coface получила в РФ лицензию на страхование / Финмаркет, 10.06.2010. URL: http:// www.finmarket.ru THE KEY MOMENTS OF INFLUENCE OF LIBERALIZATION ON THE DEVELOPMENT OF THE RUSSIAN INSURANCE MARKET UNDER CONDITION TO THE ENTRY OF RUSSIA INTO THE WORLD Trade Organization Kolesnikova Tatyana Vladimirovna Junior Instructor, Chair of Insurance and Risk Management, Baikal State University of Economics and Law, Irkutsk, e-mail: [email protected] The attention is paid to features of process of liberalisation of the Russian insurance market under condition to the entry of Russia into the World Trade Organization. Actions of insurers in the conditions of liberalisation are characterized. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ Коробейникова Елена Владимировна, преп., канд. экон. наук ГОУ ВПО «Оренбургский государственный университет», 460000, г. Оренбург, пр. Победы, 13 Электронная почта: [email protected] На основе анализа основных показателей страхового рынка Оренбургской области дана оценка степени его развития, выявлены современные тенденции, определяющие специфику регионального страхового рынка. В целях определения роли и места страхового рынка Оренбургской области на отечественном страховом рынке необходимо отметить особенности страхового рынка Оренбуржья. Во-первых, Оренбургская область представляет собой аграрный регион с высоко экономическим потенциалом и достаточно хорошо развитой промышленностью. Во Коробейникова Е.В., 2011 71 вторых, на страховом рынке Оренбургской области отсутствуют региональные страховые компании, следовательно, развитие страхового рынка области осуществляется за счет функционирования 23 филиалов федеральных страховых компаний. Оценку состояния и степени развития страхового рынка Оренбуржья следует начать с анализа основных показателей, характеризующих динамику его развития, которые представлены в табл. 1. Таблица 1 Динамика страхового рынка Оренбургской области в 2008–2010 гг. Виды страховой деятельности Показатели страховой деятельности (млн руб.) 2008 г. 2009 г. Прирост, (убыль), % 2010 г. Прирост, (убыль), % Всего Премии 6853,8 4918,0 -28,2 6605,7 34,3 Выплаты 4614,2 3371,0 -26,9 4921,0 46,0 67,3 68,5 - 74,5 - Премии 3601,9 2718,1 -24,5 2746,8 1,1 Выплаты 1650,4 1583,9 -4,0 1460,1 -7,8 Премии 103,6 54,3 -47,6 81,6 50,3 Выплаты 7,7 17,8 131,2 18,4 3,4 личное страхование (кроме жизни) Премии 840,8 831,1 -1,2 966,8 16,3 Выплаты 491,2 563,7 14,8 585,1 3,8 страхование Премии 2560,2 1709,7 -33,2 1535,6 -10,2 имущества Выплаты 1145,2 991,7 -13,4 843,7 -14,9 страхование Премии ответственност Выплаты и 97,3 93,0 -4,4 104,2 12,0 6,3 9,7 54,0 12,2 25,8 страхование Премии предпринимате льских и финансовых Выплаты рисков 0 30,0 30,0 58,6 95,3 0 1,0 1,0 0,7 -30 Премии 3251,9 2199,9 -32,4 3858,9 75,4 Выплаты 2963,8 1787,1 -39,7 3460,9 93,7 Коэффициент выплат, % Добровольное страхование всего страхование жизни Обязательное страхование – всего 72 Продолжение табл. 1 ОСАГО обязательное медицинское страхование Премии 802,7 953,1 18,7 999,1 4,8 Выплаты 540,1 554,1 2,6 634,9 14,6 Премии 2441,2 1234,9 -49,4 2845,1 130,4 Выплаты 2416,8 1222,7 -49,4 2813,7 130,1 14,7 23,5 12,3 19,4 обязательное Премии 8,0 11,9 48,8 страхование 6,8 10,3 51,5 (кроме ОСАГО Выплаты и ОМС) Примечание. Составлено автором по данным ФССН РФ Анализ данных, представленных в таблице, свидетельствует о резком снижении в результате воздействия финансового кризиса общего объема страховых премий и выплат в 2009 г. Однако в 2010 г. рынок восстановился, и основные показатели вновь выросли до уровня 2008 г. Необходимо отметить, что увеличение общего объема страховых премий в 2010 г. произошло в основном за счет роста премий по обязательным видам страхования, в частности обязательному медицинскому страхованию с 1234,9 млн руб. до 2845,1 млн руб., а также за счет добровольного страхования жизни с 54,3 млн руб. до 81,6 млн руб. и страхования предпринимательских и финансовых рисков с 30,0 млн руб. до 58,6 млн руб. На страховом рынке Оренбургской области наблюдается такая же, как и в целом по России, тенденция снижения доли добровольных видов страхования. В частности, доля премий по добровольным видам страхования в период с 2008 по 2010 г. в общем объеме страховых премий снизилась с 52,6% до 41,6%. В целом по российскому страховому рынку, за рассматриваемый период, доля добровольного страхования в общем объеме страховых премий снизилась с 49,1% до 43,01%. Кроме того, в указанный период произошло увеличение доли обязательного страхования как на страховом рынке Оренбургской области с 47,4% до 58,4%, так и в целом по стране с 50,9% до 56,99% соответственно. Наибольший удельный вес среди добровольных видов страхования по результатам 2010 г. занимает страхование имущества – 55,9%, на долю страхования жизни приходится не более 3% от объема собранных страховых премий. Коэффициент выплат по страховому рынку Оренбуржья имеет повышающий тренд, как и в целом по России, и является достаточно высоким. В целом по объему собранных страховых премий Оренбургская область в 2010 г. занимала 36 место (доля страховых премий в общем объеме собранных премий по стране составила 0,634%). Доля страховых выплат в общей сумме выплат по стране составила 0,638% (41 место). 73 Важнейшим показателем, характеризующем участие страхового сектора в развитии экономики региона, является показатель глубины регионального страхового рынка, а также показатель плотности страхования. Динамика данных показателей отражена в табл. 2. Таблица 2 Качественные характеристики страхового рынка России и Оренбургской области 2007 г. 2008 г. Темп роста, % 113,3 2009 г. Темп роста, % 102,0 ВРП, млрд руб. 375,1 425,0 433,5 Численность населения 2119 2112 99,7 2113 100,05 Оренбургской области, тыс. чел. Доля страховых 1,056 1,613 152,7 1,135 70,4 премий в ВРП, % Премия на душу 1870,0 3245,0 173,5 2327,5 71,7 населения в Оренбургской области, руб. 2,4 2,3 95,8 2,5 108,7 Доля страховых премий в ВВП, % 4275,9 5369,9 125,6 6891,4 128,3 Премия на душу населения в РФ, руб. Примечание. Составлено автором по данным ГКС РФ и Оренбургской области Доля страховых премий в ВРП является незначительной, за рассматриваемый период не превышает 2% и является более низкой по сравнению с общероссийскими показателями. Что касается плотности страхования, то на уровне региона его величина в 2008 г. в два раза, а в 2009 г. в три раза ниже аналогичного показателя в целом по России. Таким образом, страховой рынок Оренбургской области повторяет основные тенденции развития страхового рынка России и требует решения целого комплекса проблем. Помимо возможных вариантов реформирования всего российского страхового рынка, разрабатываемых ВСС, Правительством РФ, научным сообществом среди которых: необходимость обеспечение надежности сбережений и введение дополнительных социальных гарантий в целях развития накопительных видов страхования, оптимизация налогообложения страховщиков и страхователей, развитие деятельности страховых посредников, повышение прозрачности страхового рынка, оптимизация маркетинговых стратегий и систем риск-менеджмента страховщиков, повышение качества страховых услуг и переход на адекватное тарифное ценообразование, огромное внимание должно уделяться необходимости создания стимулов для развития конкурентной среды на рынке страховых услуг. 74 На сегодняшний день наиболее концентрированным является рынок ОСАГО и ОМС. На рыке ОСАГО на 5 страховых групп приходится 51,3% рынка. В 73 субъектах Российской Федерации доминирующее положение на этом сегменте занимают страховые организации одной страховой группы, при этом их доля на региональных рынках ОСАГО колеблется от 22,13% до 67,83%. Рынок ОМС в 8 субъектах РФ монополизирован одной страховой компанией, в 32 субъектах лидирующие позиции занимают страховые медицинские организации с долей на рынке более 60%. Кроме того, все законодательные изменения последних лет направлены на вытеснение с рынка мелких и средних страховщиков. Хотя именно на них возложена миссия пропаганды страхования среди населения и продвижение страховых услуг. Небольшие региональные страховые компании, имея свою нишу на внутреннем рынке, оказывают страхователям более качественный сервис. Уровень мошенничества в небольшой региональной страховой компании значительно ниже. Каждый субъект Российской Федерации должен быть заинтересован в своих региональных страховщиках как в источнике финансовых ресурсов, которые могут быть использованы для развития малого и среднего бизнеса, местной промышленности и в целом экономики региона, что является невозможным через филиалы федеральных страховщиков, инвестирующих свои страховые резервы в Москве и центральном регионе. Необходимость развития региональных страховщиков в субъектах РФ также обусловлена и тем, что предложения федеральных страховых компаний и их филиалов не всегда соответствуют потребностям данного региона и учитывают его особенности. Для преодоления выявленных тенденций и изменения роли и места страхового рынка Оренбургской области на отечественном страховом рынке и в экономике Оренбуржья необходимо создание региональных страховых компаний, увеличение числа и круга потребителей страховых услуг, проведение мероприятий, способствующих росту спроса на широкий перечень страховых продуктов, основанного главным образом на добровольной основе. ________________ 1. Грищенко Н.Б., Сергеева Н.В. Региональные аспекты регулирования страхования // Страховое дело. 2010. № 8. С. 12–15. 2. Прокопьева, Е.Л. основные тенденции развития страхового рынка и факторы, влияющие на него // Там же. № 7. С. 10–15. 3. Кавырина Г.М. Перспективные направления и задачи развития страхования в РФ // Там же. 2010. № 12. С. 4–9. 4. Федеральная служба страхового надзора РФ. М.: INSURANCE.RU, 2011. URL: http://www.fssn.ru. 5. Федеральная служба государственной статистики. М.: GKS.RU, 2011. URL: http://www.gks.ru. 75 CURRENT STATUS OF THE INSURANCE MARKET ORENBURG Korobeynikova Elena Vladimirovna department of Banking and Insurance GOU VPO «Orenburg State University», Orenburg The article, based on analysis of key indicators of the insurance market of the Orenburg region, assessed the extent of its development, identifies current trends that determine the specificity of the regional insurance market. ЭФФЕКТИВНОЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ГОСУДАРСТВА И СТРАХОВОГО РЫНКА В ВОЗМЕЩЕНИИ И ПРЕДУПРЕЖДЕНИИ УЩЕРБА ОТ ПРИРОДНЫХ И ТЕХНОГЕННЫХ КАТАСТРОФ Котлобовский Игорь Борисович, зав. каф. управления рисками и страхования экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова Электронный адрес: [email protected] Бардин Игорь Юрьевич, асп. кафедры управления рисками и страхования экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова Электронный адрес: [email protected]. Приводится анализ рисков природных и техногенных катастроф и их последствий, сделан международный обзор различных моделей участия государства и страховых компаний в финансировании ущерба от стихийных бедствий. Сделаны предложения по усилению взаимодействия страховых организаций и государства в компенсации ущерба от катастрофических рисков в Российской Федерации. Анализ природных и техногенных катастроф В последние годы на территории Российской Федерации растет число природных катастроф и техногенных аварий. По данным экспертов ежегодный экономический ущерб (прямой и косвенный) от чрезвычайных ситуаций составляет 1,5–2% от ВВП [1], что сдерживает социальноэкономическое развитие страны и ее регионов. В рамках целевой программы «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в РФ до 2015 года» государством запланирован комплекс мероприятий по защите населения и объектов экономики страны от техногенных аварий и природных катастроф. Однако указанные мероприятия не могут полностью исключить убытки. Поэтому очень важен поиск дополнительных источников докатастрофного финансирования, совершенствование механизмов и формирование оптимальной структуры национальной системы Котлобовский И.Б., Бардин И.Ю., 2011 76 возмещения ущерба от природных и техногенных чрезвычайных ситуаций. Особую роль в этой структуре могут играть страховые организации. Рост числа катастроф природного и техногенного характера и убытков от них носит глобальный характер. Согласно данным Sigma [11], в 2010 г. произошло 304 катастрофы, из которых 167 – природные и 137 – техногенные. Впервые число природных катастроф превысило число техногенных. Экономический ущерб составил около 218 млрд долл. против 68 млрд долл. в 2009 г. Суммарный ущерб страховых компаний вырос по сравнению с предыдущим годом на 60 % и составил 43 млрд. долл. США. При этом ущерб от землетрясений составил примерно треть. Землетрясение в Чили, погубившее 592 человека, обошлось страховым компаниям в сумму 8 млрд долл. США. Это землетрясение может стать самым дорогостоящим для страховщиков за последние 16 лет. Землетрясение в Гаити стало первым по числу жертв в 2010 г.: по данным Swiss Re, погибло около 222 000 человек. Землетрясение в Новой Зеландии стоило страховщикам 4,4 мрлд долл. Суммарное число жертв составило приблизительно 304 000 человек (для сравнения, в 2009 г. погибло около 15 000 человек). 2011 г. показал рост числа жертв и застрахованных убытков от землетрясений. Продолжением стало землетрясение в Японии, предварительный ущерб от которого и последовавшего за ним цунами составляет, по оценкам Всемирного Банка, 122–235 млрд долл. США, число жертв превышает 14 000 человек, 12 000 человек числятся пропавшими без вести. В табл. 1 указаны наиболее значительные выплаты страховых компаний в прошедшем году. Таблица 1 ТOP-10 страховых выплат в 2010 г. (по данным Sigma [11]) № 2 3 Страховые потери, Событие млн долл. США 8 000 Землетрясение (магнитудой цунами 4 453 Землетрясение (магнитудой 7) 2 754 Зимний шторм Ксинтия 4 5 6 7 2 165 2 030 2 000 1 231 8 9 10 1 079 1 070 1 000 1 Страна 8,8), Чили Новая Зеландия Франция, Германия, Испания, другие Гроза, торнадо, град, наводнение США Наводнение Австралия Шторм с силой ветра 130 км./ч., град США Шторм с силой ветра 120 км./ч., США наводнение Шторм с силой ветра 120 км./ч., град Австралия Шторм, град, наводнение Австралия Взрыв на нефтяной платформе Побережье Мексики, США 77 В настоящее время в РФ как объекты домашнего имущества, так и промышленные объекты являются недострахованными, вследствие чего существенно повышается нагрузка на государство, включая региональные власти. Последними примерами являются авария на Саяно-Шушенской ГЭС, засуха и лесные пожары летом 2010 г., наводнение в Туапсинском районе Краснодарского края в октябре 2010 г. По данным МЧС России, в 2010 г. на территории Пермского края зарегистрирована 1 чрезвычайная ситуация (далее – ЧС) природного характера. В соответствии с распоряжением председателя Правительства Пермского края № 94-рпп от 03 августа 2010 г. в 22 районах края введен режим ЧС в связи с гибелью и повреждением посевов сельскохозяйственных культур в результате засухи. В 2011 г. здесь наиболее вероятны природные ЧС, обусловленные: - опасными метеорологическими явлениями (сильным ветром, морозами, гололедно-изморозными отложениями, обильными осадками, грозами) и связанные с нарушением функционирования линий электропередачи и связи, нарушениями в работе транспорта и коммунальных служб; опасными гидрологическими явлениями (затоплениями, подтоплениями, заторно-зажорными явлениями); - природными (лесными и торфяными) пожарами. Основная причина их формирования – резкие изменения погодного режима, смена периодов похолоданий периодами потеплений (и наоборот). Техногенные чрезвычайные ситуации регионального и федерального уровня на территории Пермского края не прогнозируются.1 Основное внимание в данной статье будет уделено стихийным бедствиям природного характера, в т.ч. засухам и пожарам. Типы существующих страховых моделей защиты от стихийных бедствий Практически все страхование рисков природных катастроф проводится через обычные страховые компании, и, как правило, включается в перечень рисков при страховании от огня. Однако на этом сходства заканчиваются, в остальном существуют большие различия. Страхование рисков природных катастроф проводится как в рамках федеральных программ (страхование от землетрясений в Японии, от наводнений в США и др.), так и коммерческими страховщиками. Для учета природных рисков в структуру нетто-тарифа обычно включают так называемую катастрофическую надбавку, которая рассчитывается на основе статистики или оценивается экспертами. При этом учитывается цикличность, характерная для некоторых опасных природных явлений, например наводнений. Другими способами защиты от катастрофических 1 URL:http://59.mchs.gov.ru/forecasts/index.php?ID=3955 78 рисков являются страховые пулы и государственно-частные перестраховочные компании. Рассмотрим подробнее некоторые примеры из мировой практики. Взаимодействие государства и страхового рынка по возмещению убытков от землетрясений в Японии После разрушительного землетрясения в Ниигате в 1964 г. Японское правительство приняло решение сделать страхование от землетрясений широкодоступным населению. Сегодня в Японии осуществляется партнерство между японскими страховщиками имущества, продающими полисы прямого страхования, и правительством, которое обеспечивает перестрахование. В случае крупного землетрясения требуются большие выплаты страховых компаний, государство разделяет ответственность компаний с помощью перестрахования, устанавливая определенный лимит по возмещению ущерба на каждой из трех ступеней системы компенсации ущерба. Правительством Японии в 1966 г. была создана Japan Earthquake Reinsurance Company (JER) – перестраховочная компания, в которой страховые компании перестраховывают риски землетрясений. Однако компенсация производится лишь домашним хозяйствам, общий лимит по страхованию имущества составляет 7 млрд долл.2 Таким образом, многие домохозяйства не получают страховых выплат, так же как и предприятия, поскольку договоры перестрахования содержат оговорку, исключающую из покрытия воздействия радиоактивного или иного ионизирующего излучения, ядерного взрыва, радиации. Таблица 2 Лимиты ответственности JER, страховых компаний и государства в рамках страхования от землетрясений в Японии, млрд йен 3 JER Страховые компании Государство Всего 605, 6 593, 15 4 301, 25 5,5 Французская перестраховочная компания Caisse Centrale de Reassurance Во Франции вовлечение государства происходит за счет полностью подконтрольной ему перестраховочной компании Caisse Centrale de Reassurance (CСR), предоставляющей услуги по перестрахованию французским страховым компаниям с помощью аккумулируемых средств и государственных гарантий. 2 3 Согласно данным А.М. Вest . Japan Earthquake Reinsurance Co., Ltd. Annual Report 2010. 79 CCR – это государственная перестраховочная компания, созданная в 1982 г. Стандартное покрытие от огня автоматически создает расширенное покрытие по рискам природных катастроф. Однако шторм не покрывается фондом. Убытки от ветра и дождя оплачивает коммерческий страховой рынок (как, впрочем, и в программах других стран). Основное покрытие перестраховочной компании – наводнение и – как следствие плохих почвенных условий – осадка грунта. Перестрахование в ССR – добровольное. Французская система единственная, гарантирующая нелимитированное покрытие. Однако чтобы поддерживать резервы фонда на удовлетворительном уровне, правительству пришлось в 1999 г. инвестировать дополнительные полмиллиарда евро. А позднее были подняты ставки за расширенное покрытие, которые в настоящее время составляют 12% от огневой ставки для имущества. Испанский фонд Concorsio de Compensacion de Seguros Фонд был учрежден, чтобы справиться с ущербом после гражданской войны в Испании незадолго до Второй мировой войны, в 1991 г. был реформирован в государственный институт. Concorsio дает покрытие против наводнений, землетрясений, цунами, вулканических извержений, штормов и политических рисков. Финансовую основу фонда составляют надбавки к премиям от страхования имущества и личного страхования. Выступая в роли страховщика, Concorsio принимает на себя 100% ответственности по катастрофическим рискам, не передавая их ни на международный рынок перестрахования, ни на рынок капитала. В отличие от других государственных программ – для выплаты не обязательно, чтобы произошла значительная катастрофа, не обязательно, чтобы правительство придало событию статус «катастрофы» – если даже пострадало одно здание от риска, упомянутого в полисе – этого достаточно для произведения выплаты. Исландский фонд катастроф Фонд ICI, управляемый государством, создан для защиты против землетрясений, вулканических извержений, снежных лавин, грязевых селей и наводнений после таяния льдов. Все дома в Исландии автоматически застрахованы против природных катастроф через обязательное страхование от огня, поскольку страховые компании обязаны законом собирать премии в фонд катастроф. ICI также перестраховывает риски на международном рынке по договору эксцедента убытка. Таким образом, можно отметить некоторые общие черты, присущие страхованию от стихийных бедствий в разных странах. В основном это обязательные схемы страхования от различных катастроф. Существуют различия в подходе к перестрахованию: в некоторых случаях его осуществляет само государство, в других – международный перестраховочный рынок. 80 Страхование рисков стихийных бедствий необходимо рассматривать как эффективное средство защиты населения и предприятий от последствий природных и техногенных катастроф. Возможна организация следующих форм взаимодействия страховщиков и государственных органов: 1. Разработка и реализация программ обязательного страхования в установленном законами порядке. 2. Формирование страховых пулов. 3. Создание инновативных продуктов страховыми компаниями. Отсутствует доступ таких продуктов ко всему рынку, они решают проблемы лишь точечно. 4. Совместное исследование причин возникновения чрезвычайных ситуаций и их профилактика. 5. Разработка и реализация региональных программ страховой защиты населения и объектов экономики. Важнейшая роль в Российской Федерации остается за перестраховочной защитой, осуществляемой в основном международными перестраховщиками и страховыми пулами. Российские страховые и перестраховочные пулы В российской и международной практике страхования крупных рисков катастрофического характера, страховые компании выбирают перестрахование по договору эксцедента убытка. При этом ответственность перестраховщика сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом. Такой перестраховочной защитой пользуется, например, упомянутый выше Исландский Фонд Катастроф (ICI). Для снижения зависимости перестрахования катастрофических рисков от международной коньюнктуры в России целесообразно формирование перестраховочных пулов и профессиональных объединений страховщиков. В России существуют антитеррористический страховой пул (объединяет 28 компаний, совокупная емкость по итогам 2009 г. – 1,5 млрд руб.) и ядерный пул (20 страховщиков, емкость пула – 3 млрд руб.). В принятом 27 июля 2010 г. Федеральном законе «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» определены правила функционирования Профессионального объединения страховщиков и перестраховочного пула. Основным недостатком долгожданного закона является недостаточно высокая максимальная страховая сумма, которая составляет 6 млрд руб. Предполагается также создание профессионального объединения страховщиков в рамках законопроекта «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования». Необходимо отметить, что российский страховой и перестраховочный рынок имеют достаточную емкость для покрытия убытков от крупных природных и техногенных катастроф. 81 Особый случай: cельскохозяйственное страхование Отметим, что в результате засухи 2010 г. был нанесен ущерб сельхозпроизводителям в 43 регионах страны: погибли 13,3 миллиона гектаров посевов, что составляет 30 % посевов зерновых. Пострадавшими от засухи Министерство сельскохозяйственного развития признало 25 035 российских хозяйств, из них застраховали свои посевы 1843. Подтвержденные прямые убытки составили 41,6 млрд руб. Отметим основные положения законопроекта «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования»: 1. Наличие страхового полиса от гибели (утраты) является условием для получения других видов государственной поддержки. 2. Сельхозпроизводитель оплачивает только 50% от страховой премии. Субсидия предоставляется в форме перечисления оставшихся 50% страховой премии на расчетный счет страховой организации. Субъектам Российской Федерации предоставляется право дополнительно субсидировать затраты сельхозпроизводителя на оплату страховки. 3. Создается профессиональное объединение страховщиков для формирования консолидированных ресурсов, достаточных для покрытия возникающих убытков по рискам, а также коллективной ответственности по обязательствам в случае финансовой несостоятельности отдельных страховых компаний. 4. Создается специальный гарантийный фонд для поддержания платежеспособности системы в случае банкротства отдельных страховщиков. 5. Вводится план сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, которым определяется необходимый расчетный размер средств федерального бюджета, виды (группы) сельскохозяйственных культур и сельскохозяйственных животных, подлежащих страхованию, территория покрытия сельскохозяйственных рисков и т.п. Однако законопроект имеет ряд недостатков. Планируемый размер государственной помощи составит лишь 5 млрд руб. Важно дать четкое определение сельскохозяйственного риска, чтобы исключить частые отказы страховых компаний в возмещении ущерба. По мнению министра сельского хозяйства РФ Елены Скрынник, принятие закона позволит снизить стоимость страхования, увеличить долю застрахованных площадей с 20 до 50–70%, сократить расходы федерального бюджета на компенсацию ущерба в случае чрезвычайных ситуаций.4 Таким образом, основная цель принятия законопроекта – повышение охвата застрахованных посевных площадей. Однако прямой зависимости 4 URL:http://www.insur-info.ru/law/press/63178Japan Earthquake Reinsurance Co., Ltd. Annual Report 2010. 82 уровня спроса на страхование от государственных субсидий в разных странах не существует.5 Таким образом, достижение высокого спроса на сельхозяйственное страхование (и как следствие, увеличение доли застрахованных площадей) лишь введением государственной поддержки не достичь. Важным оказывается сама система. В заключение отметим возрастающую во всем мире роль альтернативных механизмов передачи рисков катастроф на рынки капитала, используемых для дальнейшего уменьшения прямых потерь от катастрофических рисков. Развитие их в Российской Федерации требует в первую очередь модернизации и дополнения законодательства с целью создания подобных финансовых инструментов со страховой составляющей. Присоединение Федеральной службы страхового надзора (ФССН) к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР) позволит обеспечивать контроль и надзор за всеми инвестиционными и страховыми компаниями, а также определять правила их работы, что является важным условием при структурировании сложных финансовых продуктов со страховой составляющей. Для развития эффективных механизмов компенсации ущерба от природных и техногенных катастроф необходимо принятие следующих мер: 1. Введение обязательного страхования некоторых видов катастрофических рисков. Цель страхования от катастроф – поддержание устойчивого развития. В случае страхования рисков катастроф страховые компании несут гораздо большие убытки, чем убытки от других видов страхования. Граждане в первую очередь страхуют свое имущество, автогражданскую ответственность и здоровье и не готовы платить за страхование от редких событий. Поэтому большинство схем страхования от рисков катастроф должны предусматривать высокую меру принуждения. В этом смысле обязательное страхование является наиболее эффективным, поскольку фонды, аккумулирующие премии, имеют достаточно средств для «выращивания» резервов для выплат. Возможно создание программ страхования или обязательного страхования сразу от нескольких рисков катастроф. Такой подход страхования от стихийных бедствий является принудительным для тех, кто не считает подобные риски для себя актуальными, поэтому, в частности, в работе [4] высказана идея о том, что необходимо включить возможность выбора вида риска в страховой пакет. В этом случае граждане с большой вероятностью станут выбирать наиболее дешевый пакет рисков. Поэтому элемент обязательности должен 5 По данным перестраховочной компании Swiss Re. 83 присутствовать. Обязательные виды страхования должны вписываться в ограничения, предусмотренные Гражданским кодексом.6 2. Государственно-частное партнерство. Одним из способов решения потенциальных проблем с перестраховочной защитой могло бы стать создание страховых и перестраховочных пулов, а также частично (или полностью) управляемой государством структуры, специализирующейся на перестраховании имущественных интересов. Приведенные в статье примеры организации французской перестраховочной компании и испанского фонда представляют, с нашей точки зрения, два важных примера организации защиты от катастрофических рисков. 3. Развитие альтернативных механизмов по передаче риска катастроф. Катастрофические бонды и катастрофические облигации – хорошо зарекомендованная в США разновидность ценных бумаг, представляющих собой финансовые инструменты передачи риска катастроф на фондовый рынок. Они представляют собой эффективный инструмент управления рисками катастроф в современных экономических условиях. Важным преимуществом ценных бумаг со страховой составляющей являются низкие затраты на транзакцию по сравнению с традиционным страхованием. Разработка и реализация альтернативных методов управления рисками катастроф возможны только в рамках взаимодействия государства и страхового общества. 4. Развитие методов исследования и подготовка кадров. Наконец, в целях развития методов управления рисками катастроф и справедливого ценообразования как страхования, так и ценных бумаг со страховой составляющей, необходимо использование как международных моделей катастроф, так и развитие собственных инструментов, а также подготовка специалистов, имеющих соответствующее образование и знания. Необходимо проведение обучающих тренингов и мастер-классов, в том числе с привлечением иностранных специалистов. _________________ 1. Концепция федеральной целевой программы «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в РФ до 2015 года». (Утверждена распоряжением Правительства РФ от 29.03.2011., № 534-р). Доступ из справ. - правовой системы «Консультант Плюс». 6 URL: http://www.ins-union.ru/rus/news/publications/832. 84 2. Акимов В.А., Владимиров В.А., Измалков В.И. . Катастрофы и безопасность, 2006. 3. Котлобовский И.Б., Мосягина М.В. Модели управления рисками катастроф //Управление риском. 2008. №2–3. 4. Мосягина М.В. Обоснование принятия решений при управлении рисками катастроф: дис. канд. экон. наук. 2010. 5. Форд И.О., Бардин И.Ю. Экономические механизмы компенсации ущерба от катастрофических рисков // Актуарий. 2010. №1. 6. Форд И.О., Бардин И.Ю. Формирование страховых механизмов компенсации ущерба от катастрофических рисков. URL: http://www.insurinfo.ru/analysis/676 7. Порфирьев Б.Н. Управление катастрофическими рисками: приоритет – страхованию // Страховое дело. 2007, апр. 8. Мельников А.А. Катастрофические риски и их перестрахование на финансовых рынках // Страховое дело. 2001, февр., С. 42–44. 9. Чорний А. Управление природными катастрофическими рисками (опыт США): магистерская дис. МГУ им. М.В. Ломоносова, 2009. 10. Banks E. Arternative risk transfer. Integrated Risk Management through Insurance, Reinsurance and the Capital Markets, 2004. 11. Cummins J.David. Cat bonds and other risk – linked securities: state of the market and recent developments, Risk management and insurance review. 2008. Vol. 11. N1. 23 – 47. 12. Sigma, 1/2011, Natural catastrophes and man-made disasters in 2010: a year of devastating and costly events. «ЛОВКОСТЬ РУК» ИЛИ СТРАХОВОЕ МОШЕННИЧЕСТВО Ненашева Евгения Михайловна, преп. ФГОУ СПО «Канский политехнический колледж», 663613, Красноярский край, г. Канск, ул. Красноярская, 26 Электронная почта: [email protected] В России страховой рынок растет, а вместе с ним растет и число страхового мошенничества. Эта проблема в сфере страхования является одной из наиболее обсуждаемых сегодня в кругу специалистов российского страхового рынка. Данная работа направлена на выявление основных видов и причин мошенничества, представлен психологический портрет мошенника, рассмотрены наиболее типичные случаи страхового мошенничества и выявлены меры его пресечения. Ненашева Е.М., 2011 85 В России страховой рынок растет, а вместе с ним растет и число страховых мошенников. Как только находится панацея от какой-либо разновидности мошенничества, тут же возникает какой-то новый его вид и фактически страховщики возвращаются к тому, с чего начинали. Проблема мошенничества в сфере страхования является одной из наиболее обсуждаемых сегодня в кругу специалистов российского страхового рынка. За последние годы были проведены многочисленные семинары и конференции, подготовлены специальные проекты Всероссийского союза страховщиков и Российского союза автостраховщиков, в которых участвовали представители государственных органов и ведущих страховых компаний. Ни одна область страхования не осталась вне сферы влияния мошенников. Наиболее привлекательными для мошенников являются страхование средств транспорта и ответственности автовладельцев, добровольное имущественное страхование, страхование от несчастных случаев, страхование выезжающих за рубеж, страхование грузов. Если раньше правоохранительные органы с некоторой апатией реагировали на заявления потерпевших, то сегодня милиция, прокуратура, да и сами страховщики приобрели достаточный опыт борьбы с подобными преступлениями. Поговорим о мошенничествах, совершаемых страхователями и третьими лицами, будь то рядовые граждане или предприниматели, которые стремятся поправить свои дела или дела компании за счет страховщиков. Ведь некоторые из них и не подозревают, что за вроде бы невинные игры со страховщиками они могут понести уголовную ответственность. Под страховым мошенничеством понимается поведение субъектов договора страхования, направленное на получение страхового возмещения или отказ от его выплат без должных на то оснований, вытекающих из закона или правил страхования, а также внесение меньшей, чем необходимо при нормальном анализе риска, страховой премии или сокрытие важной информации при заключении договора страхования, в результате чего появляется незаконная прибыль. К наиболее известным видам страхового мошенничества относятся следующие: 1. Заявление страховой суммы выше действительной стоимости объекта страхования, чтобы получить страховое возмещение выше действительной стоимости имущества. 2. Одновременное страхование в различных страховых организациях, когда одно и то же имущество страхуется в нескольких страховых организациях. 3. Утаивание информации, имеющей значение для заключения договора страхования. 4. Превращение незастрахованных убытков в застрахованные. 86 5. Страхователь выступает в роли злоумышленника. Типичным примером может служить поджог как способ поправить свои финансовые дела. 6. Инсценировка страховых случаев. Каждая компания ищет и изобретает собственные способы и системы защиты от страховых мошенников, в особенности по тем страховым случаям, которые могли бы серьёзно ударить по бюджету компании. И в основном эти случаи имеют место в области автострахования. Как правило, в обязательном порядке создаются службы безопасности по расследованию сомнительных страховых случаев, в составе которых работают опытные люди, бывшие сотрудники правоохранительных органов, специалисты высокого уровня. В задачу таких служб входит ознакомление с сомнительными историями, сбор подробной информации относительно бывших собственников, а также о страховых случаях, обстоятельствах их наступления и особенностях их урегулирования. Однако в России такие подразделения единичны и существую лишь в крупных компаниях. Однако ни один способ защиты собственных интересов страховщика не будет достаточно результативным без активного обмена информацией между страховыми компаниями относительно сомнительных клиентов, что позволит более эффективно отслеживать мошенников. Как правило, страховые компании создают базы данных на ненадёжных клиентов. Своего рода картотеки, куда заносятся сведенья на мошенников. Однако эта система нисколько не спасает, потому что данные эти никуда дальше не пойдут. Каждый страховщик очень щепетильно относится к таким картотекам, и данные их либо вообще не предоставляет ни одной компании, либо передает чисто по-дружески, неофициально. Своё нежелание предавать дела огласке страховщики мотивируют прежде всего опасениями испортить свой имидж. По оценкам Министерства финансов РФ, от недобросовестности страхователей и страховщиков в России ежегодно теряется 15 млрд руб. Чтобы стать мошенником в нашей стране, особых усилий не требуется. Страховой рынок пока слаб, и вычислять махинаторов без посторонней помощи страховщики не могут. Осмотр предмета страхования при заключении договора настолько элементарен, что дает разнообразные возможности для обмана. Страховщики бьют тревогу и даже обращаются за помощью в сыскные агентства. Как показывает опыт страховых инспекторов компании «Росгосстрах», на лице у мошенника не написано ничего подозрительного. Встретив его на улице, вряд ли решишь, что этот человек способен заниматься чем-то противопоказанным. Как правило, мошенник всегда обладает довольно приятной внешностью. Чаще всего, это зрелый мужчина за сорок, среднего достатка, с высшим техническим образованием и развитым интеллектом. Вежливость и дипломатичность у него в крови. Даже при разоблачении он сохраняет хладнокровие и 87 спокойствие. Он вряд ли позволит себе повысить голос или пуститься в ненужную дискуссию. Не без удивления эксперты отмечают, что не встречали в роли мошенника женщину, военного или служителя органов правопорядка. Мало среди бендеров и финансистов. Почти не бывает гуманитариев. Если мошенничество связано со страхованием жизни и здоровья, за него берутся только дипломированные врачи с опытом работы и довольно неплохой репутацией в этой сфере. Попытаемся проанализировать возможные меры борьбы с различными видами страхового мошенничества. В страховании жизни объектом страховой защиты является жизнь застрахованного, и страховое покрытие складывается, как правило, из одного из следующих событий (или их комбинации): дожитие до оговоренного в договоре срока или смерть застрахованного лица. Меры пресечения мошенничества в страховании жизни и от несчастного случая могут быть такие: Сам факт заключения договора с более чем сомнительным наличием страхового интереса у страхователя уже должен настораживать страховщика. К сожалению, в силу особенностей страховой деятельности это сложно проверить на стадии заключения договора, да и персонал, оформляющий договор (и, как правило, получающий с него процентное вознаграждение), не заинтересован в этом. Зато когда происходит страховой случай, страховая компания начинает тщательно расследовать все обстоятельства, и если они позволяют, то попытается признать договор недействительным. Широко используемые на Западе ограничения по страховой сумме в договорах личного страхования дают свой эффект. Мошенничество кажется выгодным только тогда, когда страховая сумма велика. При страховании с включением риска «временная утрата трудоспособности в результате несчастного случая» имеет смысл устанавливать франшизы, «отсекающие» выплаты по мелким страховым случаям. Значительная часть мошенников была обнаружена совместными действиями сотрудников нескольких компаний и милиции, поэтому при подозрении на мошенничество страховщику следует обращаться с запросом к коллегам и компетентным органам: возможно, этим же гражданином уже были совершены аналогичные деяния. Также популярной сферой мошенничества является страхование граждан, выезжающих за рубеж. Страховой полис в большинстве случаев приобретается без намерения совершить мошенничество (часто полис вообще навязывается отправляющей туриста туристической фирмой). Страховщику следует работать по этому виду страхования только в контакте с надежным западным партнером – международной страховой или сервисной компанией, располагающим обширной сетью региональных представительств, который возьмет на себя урегулирование убытков и 88 решение иных проблемных вопросов. Не следует практиковать полисы компенсационного типа, особенно на страны массового посещения россиян (Турция, Греция, Кипр, Израиль и др.). Страховые компании часто закрывают глаза на то, что полисы, задумывавшиеся как нормальные, с обеспечением услуг на местах через сервисную службу (западного партнера), на практике становятся компенсационными. В местах, наиболее часто посещаемых российскими туристами, страховщику имеет смысл заключать договоры напрямую с какими-либо местными медучреждениями (частными врачами) на обслуживание застрахованных. Это позволит и получить скидки на лечение, и обеспечить достоверность счетов. Следует прямо указывать в полисе требование к туристу (руководителю тургруппы), что при наступлении страхового случая он должен в обязательном порядке обращаться по телефону (в сервисную службу, которая организует лечение и/или транспортировку в медучреждение, с которым есть договор у страховщика). Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (ОСАГО). ОСАГО, несмотря на относительно недавнюю свою историю в России, по числу мошенничеств моментально опередило все остальные виды страхования. Поэтому водители– страхователи направляют свой умысел на уклонение от страхования всеми возможными способами, включая использование поддельных или недействительных бланков полисов. В свою очередь и получатели выплат по страхованию ответственности часто инсценируют или провоцируют повреждение их машин застрахованными автомобилями с целью получения ущерба, сумма которого, как правило, значительно завышена. В данном виде мошенничества мерами профилактики могут быть: контроль работы филиалов, агентов, брокеров, штатного персонала, т.е. всех тех, кто имеет доступ к бланкам страховых полисов ОСАГО. Они выступают соучастниками преступлений на стадии продажи полисов клиентам, которым нужна не страховая защита, а бумажка, защищающая от штрафующих инспекторов ГАИ; - Проверка расчета агентами суммы взноса, указания даты заключения договора и т.п. должны входить в задачи персонала страховой компании; - Контроль за сохранностью и использованием бланков строгой отчетности также является первоочередной задачей, причем не только на уровне страховой компании, а и рынка в целом; - С целью профилактики злоупотреблений при выставлении счетов за ремонт целесообразно чаще направлять поврежденные автомобили ремонтироваться на те станции техобслуживания, с которыми у страховщика есть договор; Необходим контроль соблюдения страхователем и выгодоприобретателем своих обязанностей по договору ОСАГО в части сроков, правил сообщения о ДТП, вызова сотрудников ГИБДД и т.п. 89 Любой факт несоблюдения (помимо того, что это основание для отказа в выплате или уменьшения ее размера) может являться признаком мошенничества; - При обращении за выплатой следует самым тщательным образом сверять данные по застрахованному водителю (автомобилю) с дубликатом полиса, хранящимся в компании на предмет реквизитов транспортного средства и т.п., и особенно – лиц, допущенных к управлению; а документы, предоставляемые в подтверждение страхового события, проверять на подлинность и достоверность; - Осмотр поврежденного транспортного средства должен производиться квалифицированными специалистами, имеющими высокий уровень подготовленности и способными определять характер повреждений и соответствие их заявленным условиям ДТП. Ни одна область страхования не осталась вне сферы влияния мошенников. С обманом сталкиваются даже при работе с обязательным медицинским страхованием. Поликлиники и больницы чаще всего идут на обман ради собственного обогащения посредством внесения в счет процедур или анализов, которые на самом деле не назначались. Но особенно сильно от мошенничества страдают такие виды страхования, как страхование автотранспорта и грузов, когда злоумышленники предоставляют ложную информацию при проведении преддоговорной экспертизы и устанавливают чрезмерно высокую страховую сумму, чтобы получить возмещение, превышающее реальную стоимость застрахованного груза или объекта. Немногим «отстает» имущественноогневое и медицинское страхование. В некоторых видах бизнеса страховое мошенничество приобретает масштабы «черного рынка» со своими законами, ценами, широким спектром услуг. На данный момент ни одна из систем, направленных на борьбу с мошенниками, не является достаточно эффективной. И «излечить» страховой рынок от этой «раковой опухоли», которая всё разрастается и разрастается, пока что не удаётся. Наиболее эффективный путь борьбы со страховым мошенничеством – это включение относящейся к делу информации в централизованные базы данных. С помощью подобных баз данных можно за короткое время вычленить наиболее сложные случаи страхового мошенничества, конечно, если эти данные можно будет получить повсеместно. Безусловно, требования к защите информации, составляющей коммерческую тайну, должны соблюдаться. Но если страховщики серьезно озабочены проблемой страхового мошенничества, то всегда можно найти варианты сотрудничества. _________________ 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995). Доступ из справ.правовой системы «КонсультатПлюс». 90 2. Федеральный закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. от 21.07.2005 г.) «Об организации страховой деятельности в РФ». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультатПлюс». 3. Галаганов В.П. Страховое дело: М.: Академия, 2009. 272 с. 4. Ахвледиани Ю.Т. Страховая наука и ее взаимодействие с практикой // Финансы. 2008. № 6. 5. Коваль А.П. Дефицит информации тормозит развитие страхования в России // Там же. 2007. № 10. 6. Кошкин Д.С. Тенденции развития страхового рынка в 2006 году // Там же. 2006. № 1. SLEIGHT OF HAND OR INSURANCE SWINDLE Nenasheva Evgenie Mikhajlovna Kanskii polytechnical college [email protected] The insurance market grows in Russia, and together with it the number of insurance swindle grows also. This problem in sphere of insurance is one of the experts of the Russian insurance market most discussed today in a circle. The given work is directed on revealing of the basic kinds and the reasons of swindle, the psychological portrait of the swindler is presented, the most typical cases of insurance swindle are considered and measures of its suppression are revealed. МЕТАПРОБЛЕМА РОССИЙСКОГО СТРАХОВОГО РЫНКА И ПУТИ ЕЁ РЕШЕНИЯ Пенюгалова Любовь Алексеевна, ст. преп., канд. экон. наук ГОУ ВПО «Кубанский государственный университет», 350040, г. Краснодар, ул. Ставропольская, 149 Электронная почта: [email protected] Проанализированы существующие недостатки страхового рынка России. Из всей совокупности многочисленных проблем автором удалось выделить две, являющихся первопричинами, а именно: проблема регионов и проблема системности. Обе проблемы детально рассмотрены и научно обоснованы. Предлагаются пути эффективного решения этих метапроблем. Исследование реализуется в рамках проекта «Страховой паспорт региона», финансируемого фондом Президента РФ поддержки молодых ученых кандидатов наук № МК-2861.2011.6. Каждый из нас так или иначе сталкивался со страхованием. Не важно, будь то широко распространенное сейчас обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО), Пенюгалова Л.А., 2011 91 страхование имущества, здоровья или сельского хозяйства, механизм страхования позволяет эффективно реализовать финансовую защиту физических и юридических лиц путем диверсификации риска и его распределения между большим количеством страхователей. Социальная роль, выполняемая институтом страхования, действительно велика, но в России о ней вспоминают, как правило, уже после того, как несчастье произошло. Примеров тому может быть много – это и трагедия на Саяно-Шушенской ГЭС, и пожары лета 2010 г. в средней полосе, и засухи, повлекшие гибель урожаев и многие другие события, после которых в СМИ начинают мелькать сообщения о необходимости и важности страховой защиты граждан. Груз социальных выплат государство медленно, но верно старается переложить на плечи страховщиков. Само по себе это явление, с точки зрения управления финансами страны, верное, однако передача таких обязательств должна неизбежно сопровождаться созданием соответствующей инфраструктуры (в т.ч. законодательной). Ее отсутствие или несовершенство влечет многочисленные проблемы и постепенное снижение привлекательности страхового бизнеса для инвесторов. На сегодняшний день проблем действительно много. Наиболее общие из них – мошенничество, несовершенство законодательной базы, практически полное отсутствие института брокеров, неквалифицированный уход с рынка компаний банкротов, ограниченные возможности инвестиционной деятельности, недостаток квалифицированных кадров, низкий уровень финансовой грамотности населений и др. Несмотря на то, что, согласно исследованиям агентства «ЭкспертРа» [5], рынок страхования постепенно переходит от ценовой конкуренции к стремлению предоставить наиболее качественный продукт, топменеджеры страховых компаний продолжают констатировать крайне неблагоприятную ситуацию на рынке. Так, состояние рынка очень хорошо описывает А.Ю. Лайков: «Опасность того, что в дальнейшем динамика процессов на российском рынке страхования будет заключаться в примитивном замещении добровольного страхования принудительным при одновременном снижении общественной востребованности страховой защиты, представляется вполне реальной. Такое качество страхового рынка едва ли можно считать удовлетворительным» [3]. Негативные тенденции связаны также и с многочисленными необоснованными отказами от выплат и неполными возмещениями, в том числе это касается и критических выплат корпоративным клиентам [2]. Наименее значимое, но наиболее распространенное нарушение – это задержка выплат, связанная с нежеланием страховщика отвлекать финансовые ресурсы от инвестиционных процессов, о чем говорит А.П. Коваль, руководитель Федеральной службы страхового надзора: «Случаи, когда на прямой вопрос «Почему не платите?»,– следует ответ: 92 «У нас деньги на депозитах, откуда их раньше времени снимать не хочется, проценты потеряем», – это реальность. И только когда перед компанией начинает маячить приостановление лицензии, тогда все депозиты размораживаются и тут же идут выплаты» [1]. Говорить о проблемах можно долго, но без особого результата. Статистика показывает [3], что, несмотря на многочисленные реформы и прилагаемые усилия, рынок не только не развивается, но и постепенно угасает, уступая место обязательным и квазиобязательным сделкам. Очевидно, реформы не дают ощутимого результата. Анализируя российскую практику страхования, мы обратили внимание на два аспекта, которые практически отсутствуют в научном обороте при обсуждении указанных выше проблем. Мы дали описательное название этим двум особенностям: 1) проблема регионов и 2) проблема системности. Далее мы рассмотрим оба вопроса детально, предложим один из возможных путей их решения, а также представим результаты, полученные в итоге моделирования страхового рынка региона. Проблема регионов Мы воспринимаем Россию как некую однородную массу – одинаковые, безликие люди, города, поселки. Однако за каждым регионом стоят свои культурные ценности, традиции, исторические, демографические, экономические и геоклиматические особенности. Страховщики, как правило, пренебрегают этой спецификой, открывая филиалы, которые должны подходить любой территории. Аналогично принимается страховое законодательство федерального уровня, одинаково применяемое на всей территории страны. Мы задались вопросом: «Подойдет ли коммерческое страхование республикам, где доминирующей религией является мусульманство или буддизм»? Традиционное страхование содержит запрещенные мусульманством элементы азарта и ростовщичества. Развивая институт такафула – мусульманской модели страхования, можно привлечь к страхованию и ту часть населения, которая сегодня отказывается от сделок по религиозным причинам, не нанося при этом ущерб их культурному богатству и исторически сложившимся традициям. С другой стороны, культурные ценности, например, буддийской Бурятии больше гармонируют с обществами взаимного страхования, а жителям мегаполисов, привыкшим рассчитывать только на себя, более понятна и близка идея традиционного коммерческого страхования. В регионах с наиболее низким уровнем финансовой грамотности целесообразно законодательно вводить институт страховых брокеров, не зависящих от конкретных страховых компаний, но при этом способных донести до жителей идею страхования и совместно подобрать наиболее оптимальные условия договора без навязывания дополнительных ненужных продуктов. 93 Другой пример, в условиях Сибири неоправданно применять централизованную систему работы страховой компании при том, что в зимнее время коммуникация между городами и отдельными муниципальными образованиями прекращается из-за холода и обильных снегопадов. В таких случаях принятие решений головным офисом и передача документов отделению может затянуться на долгое время. Мы считаем, что целесообразно либо вводить эффективный электронный документооборот и законодательно закрепить возможность применения цифровой подписи на договорах и ее юридическую силу, либо действовать в рамках децентрализованной модели компании. Больше того, специфика касается и единой линейки продуктов, продумать которую для всех регионов, учитывая лишь поправки отдельных коэффициентов, невозможно. Например, в Иркутской области 68% населения застраховано от укуса энцефалитного клеща, страховая система Алтайского край «держится» на агропродуктах, на Дальнем Востоке средняя убыточность по ОСАГО при его введении (2004–2006 гг.) значимо превышала аналогичный показатель по остальным регионам. Это было связано с более дорогим ремонтом подержанных японских и корейских иномарок, доля которых в автопарке региона около 75%. Сейчас же лидером по выплатам в автостраховании (ОСАГО + КАСКО) является г. Санкт-Петербург и Ленинградская область в силу большего числа угонов автомобилей. Список примеров различных особенностей можно продолжать до тех пор, пока не будут перечислены все субъекты Российской Федерации, но очевидно одно – специфика региона исключительно важна и учитывать ее необходимо как страховым компаниям, так и законодательным органам при организации страховой инфраструктуры региона. Примечательно то, что страны-лидеры по страховым соборам либо вообще никогда не сталкивались с проблемой регионов (большинство европейских государств), либо сумели ее обойти. США, состоящие из 50 различных штатов, отказались от прямого регулирования страховой деятельности на национальном уровне. Каждый штат полностью прописывает собственное законодательство по всем вопросам, придерживаясь косвенных директив законотворчества. Такой подход позволил как Штатам, так и европейским странам и Японии сосредоточиться на особенностях своей страны, максимально учесть их и адаптировать институт страхования под свои нужды. В результате в Америке большинство страховщиков не выходят за пределы своего штата и при этом могут вести полноценную эффективную деятельность. Российские региональные страховщики похвастать этим пока не могут. Они вынуждены уходить с рынка из-за невозможности конкурировать с национальными лидерами, способными осуществить широкую географическую раскладку ущерба и тем самым нивелировать негативные 94 тенденции одних территорий более успешными результатами работы в других. Проблема системности Особенности регионов тесным образом переплетаются с тем, что мы назвали проблемой системности. По сути, мы утверждаем, что проводимые в России реформы страхования неэффективны, поскольку носят несистемный характер. Это сказывается в непонимании того, какие рычаги воздействия на рынок необходимо задействовать, чтобы получить желаемый результат. Рассмотрим несколько примеров, доказывающих несистемный характер регулирования и развития страхового сектора. ОСАГО. Пожалуй, первым «массированным ударом» по потенциальным страхователям со стороны государства стало обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Предполагалось, что оно не только позволит решить распространенную проблему невыплат в ДТП, но и познакомит население с институтом страхования, покажет его преимущества и станет «локомотивом» дальнейшего роста отрасли. Познакомить со страхованием действительно удалось, но предполагаемого бума развития не произошло, несмотря на очевидные выгоды и преимущества наличия финансовой защиты. Пенсионный фонд. Следующим шагом была попытка реорганизовать пенсионные отчисления. Несмотря на то, что пенсионные фонды формально в России не являются страховыми компаниями, их экономическая суть все-таки ближе именно к страховщикам, чем какимлибо другим финансовым институтам. Следует констатировать, что предполагаемого законодателями ажиотажа по поводу пенсионных планов и управления ими не произошло. Население пассивно и довольно вяло реагирует на призывы частных ПФ переводить накопления на их счета. Ставка, сделанная на рациональный подход и максимальную прибыль по пенсионным отчислениям, не реализовалась. Уставный капитал (УК). Весьма популярной темой в научных кругах является закон, который еще не вступил в силу, об увеличении уставного капитала страховых компаний. Довольно трудно заранее предсказать результат, однако предварительные оценки неутешительны. Мы изучили страховой рынок Краснодарского края за последние шесть лет. За это время с рынка ушли 27 компаний, 26 из которых были признаны банкротами (филиал ООО «Росгосстрах-ЮГ» был реорганизован). Только у двух из них уставный капитал действительно соответствовал сегодняшним минимальным требованиям и составлял 30 млн руб. Еще у двух компаний-банкротов УК оказался ниже той планки, которую выставляет законодатель с 1 января 2012 г. Эти и другие расчеты показывают, что проблема финансовой устойчивости связана не с достаточным размером уставного капитала, а чем-то иным. 95 Таким образом, борясь с последствиями, а не причинами, законодатель лишь ухудшает ситуацию. Решение проблем В ходе проведенных исследований нами было принято решение разработать модель регионального страхового рынка с помощью методик прикладного системного мышления. По сути, это особый инструмент представления явлений, получивший широкое распространение в западных исследованиях начиная с 90-х гг. прошлого века. Его суть сводится к отображению процессов в форме взаимосвязанных круговых диаграмм, позволяющих раскрыть в графическом виде суть и содержание сложных явлений. Примечательно то, что в таких диаграммах практически все элементы прямо или косвенно связаны друг с другом и изучаются в комплексе. Круговые диаграммы (loop) могут «вращаться» как по часовой стрелке (положительные взаимосвязи), так и против (отрицательные взаимосвязи) (рис. 1а). Если вращение идет по стрелке, то мы получаем так называемый самоусиливающийся удачный круг, т.е. все показатели положительно влияют друг на друга и со временем становятся все лучше и лучше. Оборот круга в противоположную сторону – самоусиливающийся негативный ход, т.е. каждый оборот оказывает все более и более отрицательное влияние на каждый из показателей. Рис.1. Самоусиливающийся (а) и балансирующий (б) круги Теперь посмотрим, что будет, если мы введем нечетное количество отрицательных связей (рис. 1б). Это уже будет не самоусиливающийся, а балансирующий круг. В том месте, где появилось негативное влияние, круг из успешного превращается в негативный, и сколько бы мы ни давили на увеличение объемов сборов (посредством обязательных видов страхования или чего-то другого), это не даст эффекта успешного круга. «Трение» между снижением доверия и увеличением сборов будет нарастать и выливаться в мошенничество как со стороны страхователей, так и страховщиков. 96 При всем этом сила воздействия на страхователей в итоге будет равна силе их сопротивления новым обязательным страховым продуктам. Мошенничество и недовольство будут только расти. В форме таких взаимосвязей мы представили страховой сектор региона, что позволило нам, с одной стороны, подойти к вопросу развития страхового сектора региона системно, а с другой – учесть те специфические особенности, которые свойственны различным регионам. Разработанная нами модель [4] – это решение двух метапроблем, поскольку позволяет заранее просчитать эффект от «нажатия» на тот или иной рычаг. Так как модель включает все области жизни, оценить предполагаемый эффект можно по таким секторам, как: социальный, экономический и отдельно страховой, демографический, культурный, а также оценить снижение нагрузки на бюджет. В результате становится возможным разработать эффективную стратегию развития страхового сектора. Результаты исследования Несмотря на то, что модель «пустая», т.е. не заполнена данными какого-либо конкретного региона, ее существование открывает широкие возможности для различных субъектов Федерации, а также позволяет сделать ряд выводов и сформулировать следующие рекомендации: - Поскольку «негативность» одних систем может быть «перекрыта» успехами других, необходимо следить за значениями нескольких результирующих характеристик в долгосрочном периоде, не ограничиваясь динамикой сборов и выплат и количеством заключенных договоров: темп роста экономики, уровень жизни, инвестиции в региональную экономику, снижение социальной нагрузки на бюджет и уровня мошенничества (разумеется, все в рамках страховой деятельности); - Несмотря на то, что нет конкретных количественных данных по разработанной модели, можно говорить о нескольких узловых точках, т.е. показателях, которые чаще всего участвуют во взаимосвязях системы (исключая результирующие): доверие страхователей, осуждение мошенничества, субъективное восприятие риска, совершенство регулирующих механизмов (законодательства), регулирование деятельности страховых посредников. Прямое воздействие на эти показатели опосредованно влияет на всю систему; - Помимо узловых точек, можно говорить о леверидже в страховании (по аналогии с операционным рычагом), минимальное влияние на которые дает максимальный эффект на результирующие характеристики. Мы затрудняемся однозначно указать на эти рычаги, поскольку они не обязательно будут совпадать в различных регионах; - Дэнис Шервуд – один из основателей теории системного мышления – пишет: «Не дави на газ, просто отпусти тормоз» [6]. Следует сосредоточиться не на давлении на страхователей через обязательные продукты («порочный» круг только ухудшит положение еще сильнее), а снятии напряжения в балансирующих системах, поскольку именно они 97 способны «развернуть» движение всего процесса к лучшему. Согласно модели, это: повышение уровня доверия к страховщикам, восприятие мошенничества как социально осуждаемого действия, повышение финансовой грамотности, максимизация превентивных мер, совершенствование нормативной базы, стабилизация экономики, увеличение роли страховых посредников, снижение уровня смертности. Таким образом, благодаря модели страхового сектора региона, нам удалось преодолеть обе метапроблемы. _________________ 1. Коваль А.П. Новые реалии и новые подходы, июнь 2010. URL: http://www.insur-info.ru/interviews/649. 2. Лайков А.Ю. Российский страховой рынок в посткризисной перспективе. 2011 янкв. URL: http://www.insur-info.ru/analysis/699. 3. Москвина Е. Страховщики стоят перед выбором: платить или не платить. 2011 янв. URL: http://www.insur-info.ru/press/61689. 4. Пенюгалова Л.А. iThink/STELLA: Системный подход в моделировании страховой системы региона: материалы IV Междунар. науч. конф. «Инновационное развитие экономики России: институциональная среда». МГУ им. Ломоносова, 2011. 5. Страхование по вызову: от цены к качеству. Аналитические материалы рейтингового агентства «ЭкспертРа». М., 2011. 6. Sherwood D. Seeing the Forest for the Trees. A Manager’s Guide to Applying Systems Thinking. 2002. TRACKS OF A SOLUTION TO METAPROBLEMS OF RUSSIAN UNSURANCE INDUSTRY Penyugalova Liubov Alekseevna, PhD Kuban State University The presented article includes analysis of the insurance market problems in Russia. Out of many negative tendencies the author managed to outline two that are the principle source of all the other, they are: the problem of regions and the system problem. Both are analyzed in details and scientifically grounded. Apart of this, the article proposes tracks of a solution to these problems. The project is supported by RF President fund for young PhD researchers № МК2861.2011.6. 98 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ Садыкова Люция Мунировна, ст. преп., канд. экон. наук ГОУ ВПО «Оренбургский государственный университет», Оренбургская область, г. Оренбург пр. Победы, 13 Электронный адрес: [email protected] Рассматривается экономическое развитие региона в посткризисный период и необходимость развития страхования в регионе. Проведен анализ деятельности регионального страхового рынка, сделаны предложения и соответствующие выводы. Оренбургская область – это один из наиболее крупных регионов РФ, который играет важную роль в экономическом и социальном развитии страны. В Оренбургской области мощный экономический потенциал. Промышленность – важная отрасль экономики Оренбургской области, предприятия дают более 5% общероссийской добычи природного газа, 3% нефти, 6% производства стали и т.д. В Оренбургской области занято 25% экономически активного населения и производится 55% валового регионального продукта. Основные отрасли: топливноэнергетический и металлургический комплекс. Газовая промышленность – ведущая отрасль топливно-энергетического комплекса (20%). Наличие самого крупного в Европе уникального газоконденсатного месторождения способствовало освоению в области крупнейшего газоперерабатывающего комплекса, основные объекты которого – газоперерабатывающий и гелиевый завод. Следующая ведущая отрасль промышленности – нефтяная и нефтеперерабатывающая (21%). В Оренбургской области действуют предприятия металлургической, машиностроительной, химической и легкой промышленности. На территории Оренбургской области функционирует 208 потенциально опасных объектов экономики (46 химически и 151 взрывопожароопасных объектов, 11 гидротехнических сооружений) и порядка 4000 нефтяных и газовых скважин. Безусловно, опасность производственных объектов регулируются Федеральным законом №116-ФЗ от 21.07.97 «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и №117-ФЗ «Об опасности гидротехнических сооружений», носит добровольнопринудительный характер и достаточно формальный характер. Данное страхование имеет неопределенный юридический статус, страховые суммы по таким договорам страхования незначительны, страховые тарифы Садыкова Л.М., 2011 99 зачастую основаны не на объективных расчетах и определяются договорным путем. Однако прогрессирующее ухудшение состояния отраслей, эксплуатирующих опасные объекты, обуславливает необходимость защиты населения1, поскольку в большинстве случаев у организации, эксплуатирующей опасные объект, в результате аварии у них недостаточно средств для покрытия вреда третьим лицам, который исчисляется десятками и сотнями миллионами рублей.2. Оренбургская область занимает 2-е место в Уральском экономическом районе после республики Башкортостан по производству многих видов сельскохозяйственной продукции и 14–15 место в России по объему производства валового продукции сельского хозяйства и 1-е место по валовому сбору зерна. Значимым фактором роста экономики является дальнейшее развитие страхового рынка. Наличие в Оренбургской области крупных предприятий требует создание надежной системы страховой защиты их имущественных интересов, а также жизни и здоровья населения. Это позволит снизить размер возможного ущерба, сопровождающего хозяйственную деятельность, повысить инвестиционную привлекательность Оренбургской области. _______________ 1 Поэтому следует ускорить введение обязательного страхования ответственности владельцев опасных производственных объектов (ОПО) ведь данный вид страхования дает гарантию третьим лицам в том, что страховое возмещение аварии на таком объекте будет выплачено вне зависимости от финансового положения причинителя вреда. Закон должен стать плодом компромисса между страховщиками и промышленностью, так как на опасных объектах в России гибнет 25–30 тыс. человек. В связи с этим скорейшее принятие законопроекта, который длительное время находится на рассмотрении в Госдуме, крайне актуально. 2 Примером такого загрязнение является газовая атака, которую получили жители Орска утром 31 декабря 2009 г. вместо праздничного настроения. Город затянула сизая пелена. Экологи взяли воздух на пробу и ужаснулись: предельно допустимый концентрат (ПДК) диоксида серы была превышен почти в двенадцать раз. По нормативам здесь должно быть не больше единицы. В результате чего большое количество жителей города обратилось за медицинской помощью. 18.06.07 г. также зафиксирован крупный выброс газа в городе Оренбурге. В результате выброса в атмосферу углеводородного сырья на объекте ООО «Оренбурггазпром» на территории г. Оренбурга всю ночь наблюдалась сильная загазованность. В результате чего отравилось неизвестным газом 50 жителей села Черноречье. Предельно-допустимая концентрация вредных веществ в воздухе превышала в 4 раз. Расположенная на территории области Ириклинская ГРЭС, создает реальную угрозу катастрофического затопления 26 населенных пунктов (общей площадью 860 кв. км) с населением около 160 тыс. чел. По данным Федеральной службы государственной статистики сброс загрязненных сточных вод в поверхностные водные объекты по Оренбургу в 2008 г составили 66,5 млн кубических метров и за период с 2003 по 2008 гг. существенно не изменился. 100 Страховой рынок Оренбургской области, сегодня недостаточно развит, на его развитие влияют следующие факторы (табл. 1). Таблица 1 Основные экономические показатели, характеризующие состояние страхового рынка в Оренбургской области Показатели Численность Численнос Среднемесячная Среднеду Валовой населения, ть номинальная шевые региональн чел. граждан, начисленная денежные ый продукт, имеющих заработанная доходы, млн руб. статус плата в расчете руб. Год безработн на одного ых, тыс. работника, руб. чел. 2006г 2 137 850 9,9 7685,1 5036 213138,2 2007г 2 125 503 9,0 9619,6 6174,9 302808,4 2008г 2 119 003 7,2 12087,2 7688,6 375072,7 2009г 2 111 531 17,0 13520,2 н/д н/д 2010г 2112 910 13,5 н/д н/д н/д Примечание: Составлено и рассчитано автором на основе данных: www.gks.ru Оренбургская область занимает 9 место в ПФО по числу безработных – 4,5% в ПФО или 0,8 % общероссийского уровня. В целях предупреждения роста безработицы, обеспечения дополнительных мер по поддержанию занятости населения в Оренбургской области была разработана областная целевая программа по стабилизации ситуации на рынке труда на 2009 г., которая содержит мероприятия по опережающему обучению работников в случае угрозы массового увольнения, организации общественных работ, стажировка и др. На конец 2010 г. просроченная задолженность по заработанной плате в Оренбургской области составила 32 575 тыс. руб., имели долги 14 предприятий, которые расположены в 10 территориях Оренбургской области. Вовремя не получали заработанную плату 3 784 чел. Следовательно, при низких доходах большая часть потребителей будут расходовать свои средства на приобретение продуктов питание и предметов первой необходимости. Страховой рынок Оренбургской области начал формироваться в 1991 г. Его развитие шло от создания мелких страховых кооперативов до крупных акционерных компаний, и в 1995 г. в Оренбургской области насчитывалось 23 региональных компании. В 3 кв. 2008 г. насчитывалось 104 филиала страховых компаний, из которых 74 – филиалы Московских, 3 филиала Екатеринбургских страховых компаний и т.д., и одна региональная страховая компания «Наш город». В посткризисный период в Оренбургской области сократилось число филиалов (82 компании) и наблюдается отсутствие региональной компании. Сокращение числа страховых компаний вызвано экономическим кризисом, а до кризиса количество филиалов страховых компаний в Оренбургской области росло. 101 Именно сборы федеральных страховых компаний обеспечили высокие темпы роста страхового рынка Оренбургской области. Динамика развития региональных компаний и их показатели в Оренбургской области, представлена в табл. 2. Таблица 2 Динамика числа региональных компаний в Оренбургской области, за 2006–2009гг. (тыс. руб.) Год 2006 г. 2007 г. 2008 г. Регион Оренбургская область 2 1 1 Примечание: Составлено автором на основе данных www.gks.ru 2009 г. 0 Анализ табл. 2 свидетельствует о постепенном уменьшении числа региональных страховых компаний и полное его отсутствие в 2009 г. В результате проведенного анализа регионального страхового рынка было выявлено, что деятельность филиалов не всегда оказывает положительное влияние на социально-экономическое развитие региона. Потому что направления деятельности филиалов диктуется головной организацией, которая не заинтересована в развитии региона, из-за чего на региональном страховом рынке развиваются только те страховые продукты, которые ей выгодны. Так, например, страховая компания «РОСИНВЕСТ» специализируется на сельскохозяйственном страховании, а «Региональная страховая компания» «Престиж-Полис» и другие преимущественно развивают страхование автотранспортных средств (см. табл. 3). Таблица 3 Сборы страховых премий страховых компаний за 3 кв. 2010 г., тыс. руб. Страховые компании «Русские страховые традиции» (Москва) «УГМКСтрахование» Рег. № Премии собранные страховыми компаниями на национальном страховом рынке Страхован ие Всего Премии собранные страховыми компаниями на региональном страховом рынке Всего (без ОМС) (без ОМС) ОСАГО автотранс портных средств 2567 715 162 342 208 300 620 32 248 67 236 27 454 21 431 7568 Страхова ние ОСАГО автотран спортных средств 12 20 2734 3761 (Екатеринбург) «Престиж 3889 49 029 0 3251 63 0 Полис) (Москва) «РОССИЯ» 2 4 124145 701 437 1439023 14 409 9 292 (Москва) Примечание: Составлено автором на основе данных: www minfin. ru 102 63 4 954 Не надо быть финансистом, чтобы понимать, что если у компании 80–90% портфеля составляют ОСАГО и страхование автотранспортных средств, то эта компания недолго продержится на страховом рынке, если их не переключать на иной режим управления и ответственности. Поэтому необходимо отслеживать такие компании и нацеливать их на широкую диверсификацию, которая позволяет страховой компании выжить, сохранить и развивать свой бизнес в посткризисный период. Как для отдельных игроков, так и для рынка в целом создает угрозы обвал тарифов. Конечно, искусственно увеличивать сборы премий за счет снижения тарифов, в том числе ниже экономически обоснованного уровня, наиболее простой путь. Однако в будущем это только усиливает проблемы высокой убыточности и неспособности страховщиков нести страховые обязательства перед потребителями. Только по страхованию имущества тарифы упали в два–три раза по сравнению с уровнем 2008 г., поэтому необходимо демпингующие компании переключать на иной режим управления и принимать к ним соответствующие санкции. Только законодательным путем можно навести порядок на страховом рынке. Пока нет достаточной культуры у самих страховщиков, надо действовать законодательно. Следует ужесточить надзор за работой таких страховщиков на рынке. Представляет интерес рассмотреть динамику поступлений страховых платежей и выплат в Оренбургской области. По показателям 9 мес. 2007–2010 гг., наблюдается снижения сборов страховых премий по обязательному и добровольному страхованию. Таблица 4 Основные показатели обязательного и добровольного страхования в Оренбургской области, за 9 мес. 2007–2010 гг. тыс. руб. 9 мес. 2007 Наименование Обязатель ное страхован ие Добровол ьное страхован ие Всего 9 мес. 2008 9 мес. 2009 9 мес. 2010 Премии Выплаты Доля премий, % Выплаты Доля премий % Выплаты Премии. Выплаты 582550 2 384694 213942 9 1 585498 1167894 43,5 806 366 468 831 40,75 219069 6 1192074 2 812387 940 558 2 055612 1268201 56,5 1979054 989 773 71,05 3007665 1774624 5197081 3079987 3641110 2436095 100 2785420 1458604 100 Премии 816969 Премии Примечание: Составлено и рассчитано автором на основе данных www minfin. ru Анализируя табл. 4, видно, что доля добровольных премий превышает долю его обязательных. Однако при снижении страховых премий в условиях экономического кризиса наблюдается увеличение страховых случаев [3]. Причиной многих пожаров являются, по данным МЧС г. Оренбурга [4], ветхие постройки, на долю которых приходится 6,6% от общего 103 жилищного фонда. И это только по официальным данным, а реальные цифры значительно выше. В Оренбурге ведется учет домов, в которых жить уже нельзя (предельный срок эксплуатации жилья – 20 лет). Сейчас в этом реестре больше тысячей таких объектов, а в отселении нуждаются 13 тыс. человек. Решение о непригодности жилья для проживания зачастую принималось несколько лет (а то и десятки лет) назад. Люди живут в аварийных домах годами, зная, что в любой момент они могут быть подвержены чрезвычайным событиям, поскольку в старых домах со старой проводкой повышается риск пожара. _____________ 3 Статистические данные о пожаре и последствия от них на территории Оренбургской области на 07.02.2010 г. Показатели Количество пожаров Погибло людей при пожаре Всего детей 2009 г. 266 37 5 По данным на 07.02.2010 г. 239 17 0 В связи с вышеизложенным считаем необходимым, ускорить принятие закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности за причинение вреда в результате пожара». На наш взгляд, принятие данного закона позволит: - во-первых, переложит основную часть расходов в результате пожара и причинения вреда третьим лицам с бюджетов всех уровней на страховые компании; - во-вторых, предоставит реальную страховую защиту в случае возникновения пожара населению России; - в-третьих, расширит ассортимент продуктов национального и регионального страхового рынка. В процессе исследования регионального рынка была также обнаружена тенденция увеличения объема мошенничества. Мошенничество наблюдается не только со стороны страхователей, но и со стороны страховщиков3. Объемы мошенничества со стороны страхователей увеличилось на 15–20%. Со складов юридических лиц при сомнительных обстоятельствах исчезает товар. Горят склады, торговые центры, нефтяные цистерны и другое имущество. Поэтому страховые компании должны отслеживать таких клиентов и работников страховой компании. Разумеются, страховщики проводят дополнительные расследования и, более того, стараются предотвратить факт мошенничества. 3 Департаментом безопасности ОСАО «России» установлен факт злоупотребления служебным положением со стороны гр. Н. – бывшего страхового агента клиентского офиса Оренбургского филиала ОСАО «России» г. Орска. Действиями гр. Н. был нанесен ущерб в размере 2,5 тыс. руб. 104 Снизить мошенничество со стороны страховщиков можно только повысив уровень профессионализма на страховом рынке. Низкий уровень квалификации страховщиков снижает качество страховых продуктов. Анализ показал, что в настоящее время агенты на российском рынке работают с несколькими страховыми компаниями и заинтересованы в реализации конкретного вида страхования, выгодного для агента. Таким образом, в результате проведенного исследования страхового рынка в Оренбургской области установлено: 1) Неравномерное распределение страховых компаний по территориальному признаку, что обусловливает неравномерный доступ региональных страхователей к страховым продуктам и снижает уровень их страховой защиты со всеми вытекающими последствиями. 2) Высокие темпы роста страховому рынку Оренбургской области обеспечивают сборы федеральных страховых компаний, региональные компании в Оренбургской области отсутствуют; 3) Снижение страховых премий в посткризисный период с 2008 по 2009 г. на 30%: 4) Страховой рынок Оренбургской области по объему собранных страховых премий занял в 3 кв. 2010 г. 58 место, а по объему выплат – 60. 5) Факторы, сдерживающие развитие Оренбургского страхового рынка (низкие доходы страхователей и рост числа безработных граждан). 6) Увеличение числа мошенничества как со стороны страхователей, так и со стороны страховщиков. Исследования показывают, что оренбургским страховщикам следует обратить особое внимание на обеспечение надежности своих компаний, а также сосредоточиться на политике управления качеством страховых продуктов и на перспективные сегменты рынка, что может представлять довольно сложную задачу, учитывая неразвитость страхового рынка и сосредоточенность страховых компаний на определенные виды страхования. _________________ 1. URL: http://www. insur-info. ru/ analysis – итоги развития страхового рынка России за 2009г. 2. URL: http://www minfin. ru – Министерство финансов. 3. URL: http://www.gks.ru 4. URL: http://www.oren-gpn.ru ECONOMIC DEVELOPMENT OF THE INSURANCE MARKET OF THE ORENBURG REGION Sadykova L.M. GOU ВПО «the Orenburg state university» E-mail: [email protected] In article economic development of region during the postcrisis period and necessity of development of insurance for region is considered. The analysis 105 of activity of the regional insurance market is carried out, proposals and corresponding conclusions are made. ОСОБЕННОСТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ Сафуанов Рафаэль Махмутович, зав. каф. бухгалтерского учета, анализа, аудита и статистики, канд. экон. наук, доцент Электронный адрес: [email protected] Карачурина Регина Фаритовна, канд. экон. наук, доцент Электронный адрес: [email protected] ГОУ ВПО «Уфимская государственная академия экономики и сервиса», 450078, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Чернышевского, 145 Государственное регулирование страхования в условиях рыночной экономики представляет собой систему мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществляемых правомочными государственными учреждениями в целях стабилизации и приспособления существующего страхового рынка к изменяющимся условиям, соблюдения интересов всего общества. Основной целью государственного регулирования страхования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создание необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационноправовых форм, защита интересов страхователей. В каких пропорциях должно сочетаться государственное и рыночное регулирование страхования, каковы границы и направления государственного вмешательства, – по этим вопросам существует широкий спектр мнений и подходов – от полного государственного монополизма до крайнего экономического либерализма. Однако необходимость выполнения государством определенных функций не подвергается сомнению. Данному утверждению не противоречат и существующие по отмеченному вопросу теоретические подходы. Например, еще в XVII в. Д. Локк (1632–1704) в своем труде «Два трактата о правлении» пишет, что государство воплощает политическую власть, т.е. право во имя общественного блага создавать законы для регулирования и сохранения собственности, а также право применять силу общества для исполнения этих законов [5]. Далее до начала XIX в. большинство экономических мыслителей стали утверждать, что государство не должно вмешиваться в экономические сферы (А. Смит (1723–1790) «Богатство народов», Д. Рикардо (1772–1823) «Начала политической экономии и налогового Сафуанов Р.М., Карачурина Р.Ф., 2011 106 обложения» и др.). Но колебания в экономике стали доказывать обратное. Д. Милль (1806–1873), Карл Маркс (1818–1883), Фридрих Энгельс (1820– 1895), Г. Шмоллер (1838–1917), Леон Вальрас (1834–1910) призывали государство к социальному партнёрству [8]. Д. Кейнс (1883–1946) в своем труде «Общая теория занятости, процента и денег» писал: «Рынок не может обеспечить «эффективный спрос», поэтому стимулировать его должно государство посредством кредитно-денежной и бюджетной политики. Эта политика должна поощрять частные инвестиции и рост потребительских расходов таким образом, чтобы способствовать наиболее быстрому росту национального дохода» [9]. С начала 50-х гг. XX в. неокейнсианцы (Р. Xappoд, Э. Хансен, Е. Домар, П. Самуэльсон) не предусматривали прямого вторжения государства в отношения хозяйствующих субъектов экономики. Следуя теории Кейнса, посткейнсианцы уделяют внимание проблеме эффективного спроса и признают необходимость государственного вмешательства для стабилизации экономики, а также для стимулирования экономического роста. В. Ойкен (1891–1950) в своём труде «Основы национальной экономики» (1940 г.) выдвинул важную идею о том, что государство организует рынок, проводя политику порядка. Решающим элементом этого порядка должна стать свободная конкуренция. Эти идеи В. Ойкена развил его соратник – немецкий правовед Ф. Бём (1895–1977), который писал, что «только сильное правовое государство может стать гарантом эффективной рыночной экономики» [4]. Несмотря на столь широкий спектр экономических воззрений, практически все экономисты сходятся в понимании того, что невидимая рука рынка должна дополняться «видимой рукой» государства. Это утверждение подтверждает и российский менталитет с его многовековой традицией сильной центральной власти. В условиях институциональной системы России начинания в сфере страхования, развитие его форм и видов обуславливается во многом почти прямой зависимостью от государственной политики и решений, от оценки уровня рисков государством. При формировании страхования государство выступало в роли организатора (создание страховых обществ только после «высочайшего утверждения» их учредительных документов), участника (страхование казенного имущества), контролера (при необходимости возможность государственного вмешательства в деятельность страховых обществ), защитника отечественного страхового рынка (проводилась активная протекционистская политика) [7]. Эта особенность надолго определила институциональную основу российского страхования. Институционализация государством страхования в пореформенный период сопровождалась решениями «сверху», и соответственно, изначально страхование, особенно в части реализации его обязательной формы оказалось под контролем государства, органов местного самоуправления. На протяжении XIX, н. XX вв. государство использовало 107 различные способы формирования страховой сферы, которые условно можно разделить на прямые и косвенные [7]. К прямым способам, можно отнести решения по созданию отдельных коммерческих и некоммерческих субъектов страховых отношений, введению обязательного и добровольного страхования, по запрещению на территории России деятельности иностранных страховщиков, введению государственного надзора за деятельностью страховщиков. К косвенным способам, преференции в уплате различных сборов и платежей, налогов, предоставление льготных ссуд, государственных гарантий, принятие положения, когда в залог по ссудам разрешалось принимать только застрахованное имущество и т.п. Проблемы, решаемые в рамках государственного регулирования страхования Обеспечение законодательной базы Обеспечение платежеспособности и добросовестности компаний Обеспечение равных условий для конкуренции Налоговая политика Антимонопольные мероприятия Регулирование деятельности зарубежных страховщиков в РФ Создание благоприятных условий для инвестирования страховщиками своих резервов и других средств Социальное страхование населения Создание платежеспособного спроса населения на страховые услуги Защита интересов страхователей Формирование страхового интереса потенциальных потребителей страховых услуг Создание эффективной системы государственного надзора за деятельностью страховых организаций Создание инфраструктуры страхового рынка и системы подготовки кадров в области страхования Социально-экономическая стратегия государства Экономическая и социальная стабильность, рост жизненного уровня населения, утверждение международного авторитета России Рис. 1. Сферы государственного регулирования страхования В социалистической экономике роль государственного регулирования в области страхования ограничивалась управлением и 108 контролем за деятельностью двух страховых организаций, являвшихся государственными учреждениями – Ингосстраха и Госстраха СССР. На современном этапе экономики России для обеспечения социально-экономической стабильности российского общества важным условием стабилизации социально-экономического положения является создание мощной системы страховой защиты, развитие которой не может происходить без серьезной и продуманной государственной поддержки. Государство регулирует страховой рынок в комплексе, как единую систему (см. рис.1). Для каждой страны набор инструментов и степень вмешательства государства не являются универсальными. Есть специфика, отличия, применение тех или иных инструментов только в данной стране или группе стран. Например, в США каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор) [10]. Единого федерального закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет. В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых организаций не существует. Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложены на Департамент торговли и промышленности, который возглавляется Государственным секретарем по торговле и промышленности [11]. Особая структура английского страхового рынка – Управление по защите страхователей, которое было создано в соответствии с Законом о защите прав страхователей 1975 г. Кроме того, указанный закон обеспечил необходимые условия для создания особого компенсационного фонда страхователям, который формируется за счет денежных отчислений всех страховых компаний, осуществляющих страховые операции в Великобритании [12]. В Германии действуют законы о государственном страховом надзоре, Германское гражданское уложение, Германское торговое уложение, закон о договоре страхования [12]. Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые компании подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний, расположенного в Берлине. Во Франции, где совокупность действующих законодательных документов, регулирующих техническую сторону страховых операций, стала слишком разнообразной, провели кодификацию законодательных документов: кодекс социального страхования; кодекс взаимного страхования; кодекс страхования [12]. Государственное регулирование страхования в России включает три составляющие (см. рис.2): законодательство, регулирующее страхование; орган страхового надзора (ФССН), выполняющий регулирующие функции; 109 косвенные экономические регуляторы (меры косвенного воздействия государства на страховой рынок через другие сферы и звенья финансовокредитной системы страны (налогообложение, политику ЦБ РФ и т.п.)). Страховой надзор Законодательное регулирование Государственное страхование Обязательное страхование Антимонопольное регулирование Формирование капитала Налогообложение Аудит Соблюдение страх. законодательства Лицензирование Формирование и размещение резервов Контроль за платежеспособностью страховщиков Обеспечение доступности к информации о состоянии страхового рынка Рис. 2. Государственное регулирование страхового рынка Законодательство РФ определяет общие принципы организации страховой деятельности, порядок осуществления страховых операций, требования к субъектам страховой деятельности, формы организации государственного регулирования страхования. В России практически сформировалась трехступенчатая законодательная система регулирования страхового рынка: • Кодексы РФ; • специальные законы по страховой деятельности; •нормативные акты правительства и министерств по страховому делу. Правовое регулирование страховых отношений охватывает права и обязанности страховщика, страхователя, застрахованного и выгодоприобретателя. Кроме того, в страховании участвуют и другие лица, контрольные, налоговые и правоохранительные органы, органы исполнительной и законодательной власти, действующие на основе законов. Отметим, что в нормативную базу по страхованию, регулирующую финансово-хозяйственную деятельность страховых компаний и включающую несколько кодексов (гражданский, таможенный, торгового мореплавания, воздушный, налоговый, трудовой и др.) и более сорока федеральных законов, достаточно часто вносятся изменения, поскольку положения отдельных законов не полностью соответствуют современному этапу развития страхового рынка, а в ряде случаев противоречат быстро меняющейся экономической ситуации в стране. Например, в настоящее время рассматриваются следующие законопроекты: об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда пассажирам, о страховании гражданской ответственности операторов ядерных установок, об обязательном страховании ответственности медработников, об обязательном страховании ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работников при исполнении обязанностей. 110 Продуманные законодательные изменения позволят оградить страховой рынок от работы сомнительных компаний, поднять на качественно новый уровень контроль над финансовой устойчивостью страховщиков, защитят участников страхового рынка, что, несомненно, поднимет уровень доверия всех потенциальных страхователей к страхованию. В Российской Федерации регулирующие функции возложены на государственный страховой надзор. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 330, государственный надзор за страховой деятельностью на территории РФ проводится Федеральной службой страхового надзора (ФССН), который является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности. Если на первом этапе формирования в России страхового рынка основное внимание надзора было сосредоточено на организации системы допуска к этому виду деятельности, то в настоящее время все большее внимание уделяется анализу финансового состояния функционирующих страховых компаний, соблюдению ими законодательства и других правовых норм с тем, чтобы своевременно реагировать на возможные сбои в их работе. Это способствует повышению устойчивости отечественной страховой системы и росту авторитета страховщиков в глазах потенциальных потребителей страховых услуг. Для решения данной задачи необходимо, в частности, расширить объем полномочий органа государственного страхового надзора в сфере контроля над финансовой деятельностью страховых организаций и возможности применения мер воздействия к страховщикам, чья платежеспособность вызывает сомнения, а также разработать процедуры финансового оздоровления страховщиков в случаях, когда возникает угроза невыполнения ими своих страховых обязательств. В этих целях заслуживают внимания и предложения по объединению надзорных функций в сфере банковской, страховой и финансово-фондовой деятельности, закреплению их за одним надзорным органом. В условиях рыночной экономики все большее значение приобретают косвенные, экономические рычаги воздействия государства на развитие страхового рынка, в том числе инструменты налогового регулирования. Проблемам налогообложения страховой деятельности посвящено достаточно много исследований. При этом в подавляющем большинстве случаев в работах на эту тему рассматривается позиция страховщиков в части налогообложения прибыли. Другие аспекты системы налогообложения страховой деятельности исследованы недостаточно. Отсутствие системного подхода в оценке влияния налогообложения на развитие страхового дела не позволяет государству с помощью налогов осуществлять целенаправленное и предсказуемое воздействие на поведение страховщиков и страхователей. 111 Подводя итоги вышеизложенного, можно выделить следующие основные направления развития государственного регулирования страхования: 1. В условиях, когда страхование является сферой регулирования на федеральном уровне, региональные органы и органы самоуправления не всегда могут определить свою роль в необходимом деле поддержки становления страхования. Представляется важным возобновить и расширить возможность, учитывая исторический опыт взаимного земского страхования, участия регионов, муниципальных образований в развитии различных форм страхования: социального, взаимного, предпринимательского, что позволило бы обогатить и стабилизировать рынок. 2. Не менее актуальным в современных переходных условиях, наряду с совершенствованием законодательства, является реализация на разных уровнях вертикали власти стратегий, программ поддержки страхования, становления страховых отношений новых субъектов: обществ взаимного страхования, страховых брокеров, организаций, предусмотренных федеральным законодательством, обеспечивающих инфраструктуру страхового рынка. 3. Исходя из того, что важнейшим фактором, предопределяющим популярность страховании в обществе, как эффективного механизма обеспечения защиты имущественных интересов граждан, является своевременность и полнота страховых выплат, в центре внимания надзорных органов должны находиться вопросы обеспечения интересов страхователей, а не соблюдение во многом формальных показателей, как бы обеспечивающих эти выплаты. 4. Чтобы уменьшить число негативных моментов в развитии страхования в трансформационных условиях современной России, будет совершенно оправданным, если на пульсе внедрения новаций, становления новых субъектов в отдельных видах деятельности, помимо непредсказуемой руки рынка, будет и надёжная рука государства. Помочь новому уверенно двигаться по твёрдой дороге конструктивизма обязаны государственные научные и учебные заведения, а государственные средства массовой информации призваны освещать удачи и сложности на его пути. 4. Наличие эффективной системы государственного регулирования страхования является необходимым условием использования страхования как экономического регулятора, общественно-необходимого элемента общественного хозяйства. __________________ 1. Балабанов В.С., Булочникова Л.А., Демидова Л.А. Государственное стимулирование экономического роста // Гуманитарные и социальные науки. 2007. № 6. 112 2. Борисова Н.Ю. Формирование рыночных условий развития страхования //Управление риском. 2005. № 3. 3. Жилкина М.С. Государственное регулирование страхового рынка. М., 2002. 4. История экономических учений (современный этап) /под общ. ред. А.Г. Худокормова. М.: ИНФРА-М, 2002. 733 с. 5. Нерсесянцев К.С. История политических и правовых учений. М., 1990. 421 с. 6. Краснова, Т.Ю. Пешкова, К.В. Шамшев, А.Ю. Шварев. Новые механизмы осуществления государственного страхового надзора // Финансы. 2010. №6. 7. Сафуанов Р.М. Страхование в Республике Башкортостан: ретроспектива и анализ. Уфа: Гилем, 2007. 185 с. 8. Новая историческая школа. URL: http://oodri.narod.ru/ 9. Теоретическое наследие Дж. М. Кейнса. URL: http://econom.ucoz.ru/ 10. Страховой рынок в США. URL: http://www.strahuemvseh.ru/) 11. Международный страховой рынок. URL: http://www.glossary.ru/ 12. Обзор страхового законодательства. URL: http://www.strahuemvseh.ru/ The State Regulations Features of Insurance Safuanov Rafael Maxmutovich Karachurina Regina Faritovna Ufa State Academy of Economics and Service e-mail: [email protected] Under the market economy the state regulations of insurance are a system of measures of a legislative, executive and governing character which are carried out by authorized state institutions with a view to stabilizing and adapting the existing insurance market to the modifying conditions and to observing the whole society interests. О НЕКОТОРЫХ ПРОБЛЕМАХ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА РОССИИ Тарасова Юлия Александровна, канд. экон. наук, доц. НИУ «Высшая школа экономики», 190008, г. Санкт-Петербург, ул. Союза Печатников, 16 Электронный адрес: [email protected] Рассмотрены новые процессы, происходящие на финансовом рынке нашей страны. Особо выделен один из видов финансовой конвергенции – Тарасова Ю.А., 2011 113 банкострахование. Показаны его положительные и отрицательные стороны. Также дана характеристика роли двух типов некоммерческих организаций на финансовом рынке. С 2012 г. уставной капитал страховых организаций должен возрасти в три раза. Следствием этого повышения будет укрупнение страховых компаний и уход с рынка мелких и средних по размеру компаний, которые не смогут найти средства для его увеличения. Одним из путей увеличения капиталов стало их объединение компаниями, работающими либо в одной сфере деятельности, либо в разных отраслях. Для германских страховщиков концентрация в страховом деле определяется как процесс слияния или объединения предприятий, при котором они теряют свою хозяйственную самостоятельность и функционируют на основе всестороннего централизованного управления. Различают три типа объединений предприятий: по горизонтали (в одной отрасли и на одном этапе торговли – картель, консорциум, концерн), по вертикали (в одной отрасли и на различных этапах торговли – связанные общества, концерн) и по диагонали (в разных отраслях или различных областях деятельности – трест, концерн). Страховая концентрация в российской практике определяется через взаимодействие страховщиков с финансовыми институтами (по диагонали – в терминах германских страховщиков). Данный процесс носит название финансовой конвергенции. Применение такой стратегии, как показывает мировой опыт, приводит к взаимным межотраслевым слияниям и поглощениям, созданию альянсов. Конвергенция на рынке финансовых продуктов стирает границы между функциями, выполняемыми участниками, и создаёт фактически новый вид субъекта, сочетающего в себе элементы страховых компаний и банковских учреждений – банкострахование. В иностранных источниках для обозначения этого явления используют два термина: bancassurance, т.е. упор делается на отношениях между банком и компанией, проводящей страхование жизни; и bancinsurance, когда предлагаются услуги по всем видам страхования. К положительным моментам можно отнести: 1. укрупнение компаний, в том числе за счет захвата смежных секторов финансового рынка, и, как следствие, выход на международные рынки; 2. синергетический эффект (в части увеличения прибыли); 3. расширение и удешевление каналов сбыта, продаж финансовых продуктов и услуг (для страховщиков – в 2–3 раза): 1.1. переход с «чистых» (традиционных) продуктов на смешанные (банковские, страховые, инвестиционные); 1.2. повышение конкурентоспособности входящих в структуру организаций; 1.3. диверсификация рисков через совместную инвестиционную политику; 114 1.4. увеличение клиентской базы. Отрицательными моментами, которые на практике приводят к различным проблемам, являются: 1. законодательное регулирование и контроль: 1.1. не было предложено альтернативного законодательного документа вместо отмененного в 1997 г. Закона «О финансовопромышленных группах» (ФПГ); 1.2. нет механизма взаимной ответственности материнских и дочерних структур; 1.3. недостаточный контроль со стороны государственных надзорных органов в части оценки платежеспособности страховых организаций, входящих в группу или объединение; 1. технологические и законодательные отличия банковской и страховой деятельности; 2. удорожание смешанных продуктов и их излишнее (перекрывающееся) покрытие; 3. возникновение новых рисков; 4. низкая инвестиционная привлекательность; 5. недостаточная активность банков по вложению в реальный сектор экономики; 6. слабая оценочная база результатов деятельности таких объединений; 7. использование доминирующего положения головной компании. Некоторые из перечисленных проблем можно решить, обратив внимание на детализацию, присущую германской практике. Ее можно было бы использовать при разработке и коррекции российской законодательной базы в отношении финансовых объединений. Например, для регулирования деятельности и составления финансовых отчетов страховых организаций и банков в рамках объединений – холдингов, финансовых супермаркетов, страховых или финансовых групп. Вопрос с надзором частично был решен в этом году. Произошла реорганизация Федеральной службы страхового надзора (ФССН), в результате которой были переданы его функции Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР) 1. Этого не достаточно, поскольку банки будут по-прежнему выпадать из единого контроля над денежными потоками. Взаимодействие банков и страховых организаций на принципах банкострахования на Санкт-Петербургском финансовом рынке происходит постепенно, но регулярно. К таким объединениям можно отнести, 1 Указом «О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка РФ» № 270 от 04.03.2011. 115 например: инвестиционную группу «Спутник», где имеется инвестиционно-банковское подразделение, и «Прогресс-Нева», а также «Ренессанс-Страхование»; стратегический альянс между Стандарт-Банком и «Тройкой Диалог» (входит Росгосстрах); ВТБ и инвестиционнопромышленная корпорация «Гута» (Гута-Страхование); акционерные банки «Газпромбанк», «Россия» и СГ «Согаз» (входит СГ «Шексна») и др. Подобное взаимодействие представлено различными типами объединений: слияние, поглощение, стратегический альянс, финансовый супермаркет. Шагом для последнего формирования служит создание кэптивной страховой организации, являющейся оптимальным вариантом для сохранения информации о денежных потоках группы. Кэптивные компании являются одним из способов управления рисками в рамках системы альтернативной передачи риска (Alternative Risk Transfer – ART). Кроме создания кэптивов, на зарубежных рынках используют также другие методы ART: финансовое (или конечное) перестрахование; секьюритизацию, в том числе через выпуск insurance linked securities (ILS); риск сохранения группы (risk retention group – RRG) – наподобие создания кэптивов; пулы, созданные на принципах сострахования или перестрахования. Такие способы перераспределения рисков между страховым рынком и рынками капиталов частично используются и в российской практике, но не достаточно для того, чтобы страховщики могли увеличить емкость страхового рынка и защитить себя от рисков. Главная проблема наших страховщиков – высокий показатель убыточности страховой суммы, даже по обязательным видам. Страховые организации, работающие в системе банкострахования, предлагают различные виды услуг: страхование депозитов, страхование банковских кредитов, страхование электронных и компьютерных преступлений, страхование эмитентов пластиков карт, комплексная защита банков от операционных рисков. Предлагается даже такой вид, как страхование получателей банковских кредитов от потери работы (Generalli PPF). Несмотря на такие слияния и поглощения, исследования группы Datamonitoring показывают, что страховые продукты (услуги) российских страховщиков мало дифференцированы, практически отсутствует конкуренция на рынке страховых услуг. Есть крупные игроки, лидирующие на нашем рынке и делящие его на крупные сегменты – Росгосстрах, Ингосстрах, AXA holding (через группу «РЕСО-Гарантия»). Особняком стоит Allianz AG (через группу «РОСНО»). Ее присоединяют к трем перечисленным компаниям как организацию, находящуюся на 4 месте по степени лидирования. Финансовый рынок России можно охарактеризовать как банкоориентированную (bank-based) систему, как в Германии и Японии. Такая система имеет положительные и отрицательные моменты. К плюсам относят эффективное управление рисками и построение долгосрочных 116 отношений с организациями. Существенный минус – сдерживание инноваций банками для получения информационной ренты (informational rents). В противоположность этой системе существует рыночноориентированная (market-based), как, например, в США и Великобритании. Она характеризуется открытостью и публичностью, в том числе при продаже акций, не оказывает влияние на корпоративный контроль в отличие от предыдущей системы. Правда, нет единой точки зрения на то, какая система оказывает большее влияние на экономический рост страны. Концепция универсальной финансовой предпринимательской структуры, рожденная не столько клиентским спросом, сколько стратегией финансовых институтов, направленной на смягчение последствий рыночных колебаний, довольно успешно воплощается в настоящее время. Происходящие на российском рынке изменения свидетельствуют о том, что страховые компании и банки готовы к сотрудничеству друг с другом, однако имеется существенное препятствие – отсутствие гибкой структуры управления новым банковско-страховым объединением. Исключительной особенностью интеграции на финансовом рынке является тот факт, что этот процесс может происходить путем объединения кредитных, производственных, инвестиционных и страховых операций. Каждая из организаций, занимающаяся проведением этих операций, имеет серьезные отличительные черты как в законодательном, так и в экономическом смысле. Они не могут осуществлять другой вид деятельности, кроме своей собственной сферы. Только процесс конвергенции позволил соединить, объединить и дать новое направление в развитии финансовой деятельности. С этой точки зрения конвергенцию можно рассматривать как усовершенствованный процесс практической или управленческой деятельности; т.е. как инновацию. Можно сказать, что организации (например, банки и страховые компании), решившиеся объединиться, выходят на новый уровень отношений между собой и с партнерами по рынку. Сегодня определенную конкуренцию страховым организациям и банкам могут создать некоммерческие организации (далее – НКО), которые по своему статусу имеют больше выгодных возможностей по осуществлению некоторых видов деятельности. В подтверждение их значения и важности были разработаны и разрабатываются до сих пор теории, объясняющие возникновение и широкое распространение такого рода предприятий. Самая важная причина их существования – неэффективность коммерческих организаций при предоставлении финансовых услуг. Поэтому особый интерес представляют НКО, которые выходят на финансовый рынок и могут осуществлять предпринимательскую деятельность. К таким организациям относят кредитный потребительский кооператив и общества взаимного страхования (ОВС). Кооператив 117 рассматривается как успешная альтернатива предоставления банковских услуг, поскольку имеет ряд преимуществ по сравнению с другими финансовыми институтами. Этому обстоятельству также способствует принятый Закон «О кредитной кооперации» (от 18.07.2009 № 190-ФЗ). ОВС являются некоммерческими и коммерческими организациями, что не учитывается в Законе «О взаимном страховании» (№ 286-ФЗ от 29.11.2007). Самым важным преимуществом НКО является возможность регулировать стоимость страховой защиты внутри общества. НКО имеют неоспоримые достоинства перед другими организациями: 1. возможность объединить широкий круг лиц для их деятельности; 2. социальная ориентированность; 3. возможный источник инновационных разработок; 4. эффективность предпринимательской деятельности; 5. усиление конкуренции. Перечисленные достоинства в полной мере не реализуются в России по ряду сдерживающих факторов. Наиболее важными можно считать: 1. ограниченные возможности участия в решении общенациональных задач, финансируемых государством; 2. слабые возможности для предоставления достаточного объема платных услуг населению; 3. непроработанность налогового законодательства в области льгот. Современные НКО выходят на финансовый рынок с более выгодным представлением универсальных банковско-страховых продуктов, которые представляют форму защиты от риска. Они формируют собственные механизмы регулирования, минимизации последствий или уклонений от рисковых ситуаций. Законодательная двойственность ситуации по основополагающим понятиям влечет за собой незащищенность участвующих в страховании сторон. Также существенно снижает популярность страхования непрозрачность ценообразования страховой услуги для потребителей. Для уменьшения негативных последствий от таких проблем можно обратиться к опыту германских страховщиков. Несмотря на постоянно происходящий процесс финансовой конвергенции, страховой рынок России сегментирован между тремя крупными страховщиками. Характерную для него убыточность по некоторым видам страхования, можно сгладить посредством новых методов альтернативной передачи рисков (ART). Наш финансовый рынок зависит от крупных объединений, созданных банковским сектором. Определенный интерес вызывают некоммерческие предприятия, осуществляющие предпринимательскую деятельность. 118 _________________ 1. Григорьева Е.М., Тарасова Ю.А. Финансовые предпринимательские структуры: трансформация под влиянием рыночной конъюнктуры. Монография. СПб.: ИД «Петрополис», 2010. 368 с. 2. Страховое дело: учебник. В 2 т. (пер. с нем. О.И. Крюгер и Т.А. Федоровой). Т.1: Основы страхования / под ред. О.И.Крюгер, С. 128– 131. Т.2: гл. 2. Страхование жилых зданий. 3. Тарасова Ю.А. Банкострахование как фактор устойчивости финансового рынка Санкт-Петербурга. Устойчивое развитие российских регионов: инновации, институты и технологические заимствования: материалы VII Междунар. науч.-практ. конф. по проблемам экономического развития (Екатеринбург, 23–24 апреля, 2010 г.). Екатеринбург: Изд-во УрГУ, 2010, С. 233–235. 4. Тарасова Ю.А. Государственное регулирование страхового рынка: германская и российская практика. Опыт преодоления кризиса – свободные рынки и усиление государственного контроля (российско-германский опыт). Сб. докл. междунар. науч.-практ. конф. / под ред. Л. П. Совершаевой; Ин-т «Северо-Запад». СПб.: ГУАП, 2010, С. 247–250. 5. Born Patricia H., Richter Andreas. Reforming Insurance Regulation: Where do we start? Journal of Insurance Regulation. Kansas City: 2010. Vol. 29. Iss. 2. p. 29, 18 p. 6. Cipra Tomas. Financial and Insurance Formulas, Prague, PhisicaVerlag, 2010, Chapter 24.4 Alternative Risk Transfer ART. URL: http:// www. /82.179.249.32:2078/content/978-3-7908-2592-3/#section=737284&page=1 7. Datamonitor. INDUSTRY PROFILE. Insurance in Russia. August 2010 COMPETITIVE LANDSCAPE. URL: http://www.datamonitor.com. 8. Levine Ross. Bank-based or market-based financial system: which is better? URL: http://www.nber.org/papers/w9138 PROBLEMS OF THE INSURANCE MARKET IN RUSSIA AND SOLUTIONS Tarasova, Julia. HSE - Saint Petersburg; [email protected] The article summed up the activities of the insurance market in Russia. The solution of some problems can be achieved through the practice of German insurers. Here consider new processes in the financial market of our country. Bancassurance highlighted as one of the types of financial convergence. It shows positive and negative sides. We also give a characteristic of the role of two types of nonprofit organizations in (on) the financial market. Information taken from the author's monograph and taking into account the opinions of foreign experts. 119 НЕКОТОРЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ СОВРЕМЕННОГО РЕГИОНАЛЬНОГО СТРАХОВОГО РЫНКА Усманов Хаким Гулямджанович, преп. Академия ВЭГУ, 450071, г. Уфа, ул. Менделеева, 215/4, Институт экономики, информатики и управления Электронный адрес: [email protected] Рассматривается современный региональный страховой рынок. Представлен анализ результатов страхового рынка в период с 1998 по 2009 гг. на примере Республики Башкортостан. Проведено теоретическое исследование, в частности, выявлены некоторые причины становления и развития регионального страхового рынка в свете влияния на него трансакционных издержек. Одной из наиболее актуальных тем исследований современного страхования, в настоящий период, является региональный страховой рынок, так как весь совокупный объем страхового рынка состоит именно из региональных рынков. Они – основа существования всего федерального страхового рынка. Исследования регионального рынка страхования на современном этапе освещаются в работах многих авторов, а именно: Андреевой Л.Ю., Бакирова А.Ф., Гвозденко А.А., Грищенко Н.Б., Жаровой М.В., Зернова А.А. , Орланюк-Малицкой Л.А., Суюновой М.М., Федоровой Т.А, Феоктистовой Н.А., Юлдашева Р.Т. и др. Дать определение страхового рынка задача сложная, ибо трактовка его в экономической литературе дается различная как по своему содержанию, так и по структурной составляющей. Поэтому воспользуемся наиболее приемлемым, на наш взгляд, определением: «Региональный страховой рынок – совокупность страховых организаций, национальных страховых рынков отдельных регионов, связанных между собой тесными интеграционными связями» [1, с. 602]. Нами проведено исследование регионального страхового рынка на примере рынка Республики Башкортостан за период с 1998 по 2009 гг. Материалом для анализа послужили статистические данные Федеральной службы страхового надзора. Были исследованы как весь страховой рынок в совокупности, так и рынок с точки зрения участников – страховых организаций, учрежденных в Республике Башкортостан, и страховых организаций, учрежденных в других субъектах России, но представленных на страховом рынке РБ в виде филиалов. То есть рассмотрено как фактическое участие в виде страховых организаций, так и страховое участие этих двух крупных Усманов Х.Г., 2011 120 представителей рынка. Проведенное исследование показало, насколько громадными темпами развился данный региональный страховой рынок за десять лет, начав в сборе премий с полумиллиона рублей и завершив почти девятью миллиардами рублей, начав с двадцати трех страховых организаций и завершив 144 страховыми организациями. Анализ динамики всего страхового рынка показал, что рынок, первоначально состоявший только из местных страховых организаций, через несколько лет представляется преимущественно иногородними филиалами, сумевшими большими темпами увеличить свое количество на рынке. Результаты анализа динамики страхования мы представили в табл. 1. В частности, анализ показывает, какова была динамика изменения самих страховых организаций. Основное увеличение филиалов начинается с 2003 г., напрямую связано с введением обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Таблица 1 Абсолютные и относительные показатели динамики регионального страхового рынка (на примере Республики Башкортостан за период с 1998 по 2008 гг.) Year mil rur mil rur % % % Total Ins Vol ANN G G RATE ANN G LOSS RATIO PREM INDM PREM INDM PREM INDM PREM INDM RATIO ANN G 1998 479,5 385,4 0 0 0% 0% 0% 0% 80% 0% 1999 602 502,2 122,5 116,8 26% 30% 26% 30% 83% 3% 2000 771,1 610 169,1 107,8 28% 21% 3% -9% 79% -4% 2001 1222,2 790,6 451,1 180,6 59% 30% 30% 8% 65% -14% 2002 1381,1 961,3 158,9 170,7 13% 22% -45% -8% 70% 5% 2003 1311 1018,9 349,7 74% 36% 61% 15% 55% -15% 2400 121 Продолжение табл. 1 2004 3646,2 1861,2 1246,2 550,2 52% 42% -22% 6% 51% -4% 2005 3990,5 2105,7 344,3 244,5 9% 13% -42% -29% 53% 2% 2006 5089,1 2359,6 1098,6 253,9 28% 12% 18% -1% 46% -6% 2007 6880 3003,1 1790,9 643,5 35% 27% 8% 15% 44% -3% 2008 8758 3994,2 991,1 27% 33% -8% 6% 46% 2% 1878 Примечание: Year – год, Total Ins Vol – совокупный объем регионального страхового рынка, AnnG – ежегодная динамика, G Rate – темп роста, Loss Ratio – уровень убытка, mil rur – млн руб., Prem – страховые премии, Indm – страховые выплат. Таким образом, мы видим два крупных периода в динамике, это 2003 – 2004 и 2007 г. В первом – влияние на бурный рост страхового рынка оказывает обязательное страхование автогражданской ответственности, темпы роста премий составили 73,8 и 51,9 %, во втором – активное банковское кредитование, которое привело к стремительному развитию страхования имущества, темп роста премий 35,2 %. Совокупный коэффициент выплат к 2008 г. не вызывает опасения 45,6 %. Однако вызывает опасения уровень выплат по обязательному страхованию автогражданской ответственности, он увеличивается с каждым годом, к 2008 г. составил 72,3 %. Количество страховых организаций за десять лет увеличилось в своем размере в 7 раз и, таким образом, начав в 1998 г. с 23 страховых организаций, количество к 2008 г. достигает 144 организаций. Динамика развития страховых организаций нами представлена в табл. 2. Таблица 2 Абсолютные и относительные показатели динамики количества страховых организаций на региональном страховом рынке (на примере Республики Башкортостан за период с 1998 по 2008 гг.) YEA R 1998 LOCI TOTAL ANN NS- ANN INS VOL G COM G P 23 0 17 0 SHR IN TV ANN G NONLO CINSCOMP AN NG SHR IN TV AN NG 74% 0% 6 0 26% 0% 1999 25 2 17 0 68% -6% 8 2 32% 6% 2000 23 -2 12 -5 52% -16% 11 3 48% 16% 2001 23 0 11 -1 48% -4% 12 1 52% 4% 2002 22 -1 11 0 50% 2% 11 -1 50% -2% 2003 33 11 10 -1 30% -20% 23 12 70% 20% 122 Продолжение табл. 2 2004 47 14 7 -3 15% -15% 40 17 85% 15% 2005 115 68 5 -2 4% -11% 110 70 96% 11% 2006 122 7 6 1 5% 1% 116 6 95% -1% 2007 137 15 4 -2 3% -2% 133 17 97% 2% 2008 144 7 4 0 3% 0% 140 7 97% 0% Примечание: Year – год, Total Ins Vol – совокупный объем страховых организаций, AnnG – ежегодная динамика, LocInsComp – местные страховые организации, Shr in TV – доля в Total Ins Vol, NonLocInsComp – неместные страховые организации (филиалы). Развитию страхового рынка, как известно, в период с конца 2008 по 2009 г. помешал финансовый кризис. Из данных, представленных в табл. 3, видно, что региональный страховой рынок по темпам роста снижается на 30 %, причем темп роста страховых выплат, напротив, повышается на 12 %. Что, несомненно, сказалось и на уровне убыточности, который достигает почти 70 %. Таблица 3 Абсолютные и относительные показатели динамики регионального страхового рынка (на примере Республики Башкортостан за период с 2008–2009 гг.) mil rur Year 2008 2009 Премии 8758,00 6617,8 TV Выплаты 3994,20 4514 mil rur G RATE Премии Выплаты 27,30% 33,00% -32,34 11,52 % LOSS RATIO Уровень Прирост 45,61% 1,96% 68,21 22,6 Таким образом, региональный страховой рынок проходит достаточно бурный рост за проанализированный период. Однако по сей день существует огромное количество проблем, мешающих страховому рынку развиваться более активно. Одной из таких проблем мы усмотрели огромное влияние трансакционных издержек на современный региональный страховой рынок. В экономике наряду с традиционными издержками при осуществлении деятельности организации также существует понятие трансакционные издержки. О них впервые упоминает нобелевский лауреат Рональд Коуз в своей работе «Природа фирмы». Так он пишет: «…Основная причина того, что создавать фирмы прибыльно, должна быть та, что существуют затраты использования ценового механизма. Очевиднейшая из затрат «организации» производства с помощью ценового механизма состоит в выяснении того, каковы же соответствующие цены. 123 Затраты могут быть сокращены благодаря появлению специалистов, которые станут продавать эту информацию, но их нельзя устранить вовсе …» [2]. В числе важнейших трансакционных издержек можно назвать следующие издержки: поиск информации, заключение договора, измерение, спецификация и защита права собственности, оппортунистическое поведение [3, с. 66–67]. В этом свете страховой рынок, как составная часть экономической системы, исключением не является, таким образом, в страховании мы усмотрели наличие трансакционных издержек, влияющих на его развитие. Однако не следует путать понятие «трансакционные издержки» в страховании с прочими издержками. Издержки в процессе хозяйственной деятельности имеются у любой организации, но эти издержки, как правило, изначально известны самой организации. Они являются своего рода мерилом развития бизнеса. К примеру, в литературе встречается следующее определение издержек. Издержки производства – это стоимостное выражение всех затрат производственных факторов, необходимых предприятию для его деятельности [7, c. 543]. Именно исходя из подобных определений формулируется, как правило, понятие издержек. Эти издержки, являясь условием деятельности экономического субъекта, обуславливают и размер его результатов в расчете на расходы, которые ему придется осуществить для достижения тех или иных целей. Понятие же «трансакционные издержки» является иной формой издержек. В своей нобелевской лекции Д. Норт говорил, что эффективные рынки неоклассической теории могут существовать лишь тогда, когда трансакции для экономических агентов бесплатны. Только при условии, что взаимодействие между ними протекает без каких бы то ни было издержек, они будут достигать решений, максимизирующих совокупный доход независимо от институциональных условий [3]. В страховании, страховом бизнесе также существуют издержки. Не вдаваясь в подробности расходной части страхового дела, мы упомянем лишь самые главные их них. В первую очередь – это издержки, осуществляемые для выплаты страховых возмещений по страховым случаям. Однако кроме страховых выплат существует множество других. В этом у организаций страхового бизнеса особых отличий от организаций других форм предпринимательства больших отличий не имеется, к ним относятся такие виды издержек, как: заработная плата, расходы на аренду помещений, различные налоги и сборы, пошлины, штрафы и многое другое. Страхованию присущ особенный вид ведения бизнеса. Здесь сказывается фактор отсутствия материального результата деятельности, так как фактически страховая организация оказывает свои услуги, либо продает «страховой товар», основываясь лишь на вероятном наступлении 124 той ситуации (страхового случая), когда у страховой организации возникнет обязательство перед своим контрагентом – страхователем исполнит свое обязательство по возмещению ущерба. Причем фактор обязательства на протяжении всего срока действия договора страхования есть такое обязательство, которое находится как бы в состоянии «обязательной дремоты», т.е. является обязательством «при условии». Однако у страхователя обязательство возникает, как правило, сразу же после подписания договора страхования. Ему необходимо внести страховой взнос (страховую премию) страховой организации, иначе договор страхования не вступит в силу, а страховая организация не войдет в состояние «пассивного обязательства» и имущество не будет покрываться страховой защитой. Издержки по страховой выплате, могут возникнуть не только один раз, но и несколько (рис. 1). Начало страхового покрытия. Страхователь обязан оплатить страховую премию Вариант 1 Вариант 2 Страховая организация обязана возместить ущерб Страховой случай 1…n (IC) (в рамках страховой суммы) n или IC = ∑ (ICi) 1=i (где i – номер страхового случая) У страховой организации обязательства выплаты нет Страховых случаев не было Обязательства сторон прекращаются. Окончание страхового покрытия Рис. 1. Распределение активных обязанностей страхователя и страховой организации по времени У современной системы страхования огромное количество нерешенных проблем. При этом как бы оптимистично ни выглядели показатели регионального страхового рынка, например Республика Башкортостан, в размере более 8 млрд руб. в 2008 г., мы отлично знаем, что в следующем году эти показатели снизились на 30 %. Причина – глобальный финансовый кризис [6, c. 145]. Однако и этот показатель снижения не есть максимум. Потенциал регионального рынка таков, что можно получать большие результаты с меньшими убытками, что показывает его неразвитость на данный момент. Одну из причин этого мы видим в большом количестве трансакционных издержек в региональной страховой системе. Основываясь на приведенных замечаниях, можно сделать вывод, что основными трансакционными издержками в системе страхования можно считать как минимум следующие их виды: 125 1. Издержки, связанные с поиском информации о страховой организации, ее уставном капитале, учредителях, месте ее нахождения. Эта информация должна быть доступной страхователям. Однако не все страховые организации представляют ее в открытом доступе, к примеру, на своем интернет-сайте. Либо эта информация представлена, но имеет устаревший характер, соответственно актуальность данной информации уже под вопросом. Тогда каким образом можно узнать результаты деятельности страховой организации, каковы ее доходы и прибыль и, тем более что в данном случае сама страховая организация, как правило, такую информацию старается не показывать, о причинах не сообщает. Поэтому страхователю приходится нести трансакционные издержки в поисках информации. 2. Издержки, связанные с заключением договора страхования. Как правило, договор страхования (полис) может быть оформлен напрямую со страховой компанией, однако человек, не сталкивающийся профессионально с такими понятиями как «франшиза», «паушальная система», «страхование по первому риску», может заинтересоваться и обратиться к независимому специалисту, к примеру, страховому брокеру, либо юристу, знающему теорию и практику оформления и сопровождения страховых договоров. 3. Издержки измерения, когда тот или иной страховой продукт сам по себе не известен по содержанию. Также возможна ситуация, когда страховая организация при возмещении вреда руководствуется одними нормативами, а страхователь другими. В этом случае страхователю приходится обращаться уже к сторонней организации, от которой он надеется получить результат в виде размера возмещения. 4. Издержки оппортунистического поведения выражаются в небрежном отношении к страхованию как со стороны страховых организаций (грубость, волокита работников, порой даже незнание ни страховых тарифов, ни правил страхования, в некоторых случаях даже безосновательная враждебность, бездушие в отношении страхователя, нежелание дать правильную консультацию по возникшему вопросу, выплата (и просрочка) намного меньших сумм, нежели это должно быть), так и со стороны страхователей (небрежность в отношении застрахованного имущества, желание получить страховое возмещение сверх того, что это имущество в действительности стоит, либо обращение сразу в несколько страховых компаний и получение возмещения, намного превышающего его разумные рамки, либо страховое мошенничество). Таким образом, мы показали, насколько в действительности много видов трансакционных издержек, которые могут противостоять развитию регионального страхового рынка. Налицо зависимость увеличения объема страхового рынка при уменьшении трансакционных издержек. И наоборот, чем больше эти издержки, тем медленнее будет развиваться страховой рынок. 126 Следовательно, для увеличения объемов в страховых премиях и повышения финансовой устойчивости регионального страхового рынка необходимо, на наш взгляд, избавляться и постоянно ограждать региональный страховой рынок от различного рода трансакционных издержек. В противном случае развитие рынка будет сопровождаться долгими и затянутыми процедурами и множеством препятствий на пути движения потока капиталов. _________________ 1. Борисов А.Б. Большой экономический словарь. Издание 2-е перераб. и доп. М.: Книжный мир, 2007. 860 с. 2. Коуз Р.Г. Природа фирмы. URL: http:// www economicus.ru/cgiise/gallery/frame_rightn.pl?type=in&links=./in/coase/works/c oase_w1.txt&img=works_small.gif&name=coase 3. Курс экономической теории: учебник. 5-е испр., доп. и перераб. издание. Киров: «АСА», 2006. 4. Норт Д. Функционирование экономики во времени. Нобелевская лекция. URL: http://www.stranaoz.ru/print.php?type=article&id=981&numid=2 1#s* 5. Официальный интернет-сайт Федеральной службы страхового надзора. URL: http://www.fssn.ru 6. Усманов Х.Г. Функционирование регионального страхового рынка на фоне развития финансового кризиса 2008–2009 гг. (на примере Республики Башкортостан) // Вестник ВЭГУ. 2010. № 2 (46). 7. Экономика предприятия: учебник для вузов /под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИДАНА, 2007. 670 с. THE MODERN REGIONAL INSURANCE MARKET DEVELOPMENT PROBLEMS Hakim Usmanov,VEGU Academy A lecturer, [email protected] The article reviews the modern regional insurance market development. Presented the insurance market results analysis (the period 1998 to 2009) on the example of the Republic of Bashkortostan. The athour conducted a theoretical research, particularly were revealed the regional insurance market formation and development reasons, in the light of influence of the transaction costs on it. 127 О НЕОБХОДИМОСТИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ СТРАХОВОГО РЫНКА Черногузова Татьяна Николаевна, канд. экон. наук, доц. каф. финансов и кредита ФГОУ ВПО «Калининградский государственный технический университет, 236022, г. Калининград, Советский пр., 1 Электронный адрес: [email protected] Раскрыта роль страхования как финансового стабилизатора экономики. Компенсация крупных ущербов в России за счет средств бюджета не способствует росту страховой культуры в стране и приводит к увеличению налогового бремени. Определены необходимые государственные меры, направленные на развитие страхового рынка. Думая о будущем нашей страны, хочется вспомнить слова Питера Ф. Драккера: «Целью работы по закладыванию будущего является решение не о том, что следовало бы сделать завтра, а о том, что следует сделать сегодня, чтобы это завтра состоялось». В современной экономике именно страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего обществу компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению и обеспечивает уверенность в завтрашнем дне. Техногенная среда, экологические и социальные условия многократно увеличивают риски и порождают катастрофические убытки. Без создания страховых фондов общество было бы не в состоянии справляться с возникающими проблемами. Страхование играет большую роль в обеспечении благополучия каждого человека. Страховые компании, предлагая гражданам различные виды страхования, дополняют социальное страхование, организуемое государством. С помощью страхования человек сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случай болезни и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию. Использование различных видов добровольного страхования формируют у человека чувство ответственности за свою судьбу. Страхование рисков является меркантильным интересом гражданина, поскольку гарантирует минимизацию потерь в случае непредвиденных обстоятельств. Повышенный интерес к страхованию в период финансовоэкономического кризиса закономерен, так как в это время население и предприятия более всего нуждаются в защите. Необходимость создания Черногузова Т.Н., 2011 128 надежной системы страховой защиты интересов граждан нашей страны всегда была очевидной, подверженной природным, транспортным, техногенным и другим рискам. Осознание гражданами нашей страны необходимости страхования может серьезно улучшить экономическую ситуацию в стране. Компенсация ущербов должна происходить за счет страховых фондов, а средства государственного бюджета, которые расходуются на выплаты пострадавшим, необходимо вкладывать в экономику и различные социальные программы. Сотни лет в большинстве стран используется достаточно эффективный механизм ликвидации ущербов – страхование в различных его формах: коммерческой и взаимной. В США и странах Евросоюза государство не занимается восстановлением домов после стихийных бедствий. В подавляющем большинстве случаев имущество застраховано, и его потеря является, безусловно, проблемой, но не трагедией всей жизни. У нас же в случае пожаров, наводнений, просто каких-то непредвиденных ситуаций люди надеются только на государство, которое «поможет, поддержит и все компенсирует» [1]. Череда чрезвычайных событий, произошедших за последние годы в нашей стране (пожар в ночном клубе «Хромая лошадь», авария на СаяноШушенской ГЭС, авария на шахте «Распадская», пожары в центральной части РФ, засуха и гибель посевов по всей стране) продемонстрировали полный провал системы страхования рисков в России, по словам Дмитрия Медведева. Основная часть материальной поддержки пострадавших осуществлялась за счет средств государственного бюджета, который последние годы экономического кризиса находится в состоянии дефицита. По данным президента, например, только 15% домов, пострадавших от огня, оказались застрахованными. Страховой рынок подменило государство. Государство выделило на оказание помощи пострадавшим от пожаров около 7,67 млрд руб. (по заявкам регионов). За каждый «потерянный» дом погорельцы получают от государства три миллиона рублей на восстановление и коммуникации. Интерес к страхованию погас вместе с огнем и выплатами компенсаций от государства, которые страховой дисциплине отнюдь не способствуют. Власти возместили убытки пострадавшим за счет остальных налогоплательщиков. В последнее время казна выплачивает семьям погибших при авариях на производствах или в результате терактов примерно по 1 млн руб. – в 10 раз больше, чем получили родственники погибших на Дубровке в 2002 г. Но и тогда и сейчас эти выплаты – чистая благотворительность, а не исполнение властью своих обязанностей. Надо четко понимать: государство нам ничего не обязано. А произведенные из бюджета выплаты лягут бременем на все общество в целом: образовавшийся дефицит бюджетных средств можно быстро компенсировать только за счет 129 увеличения налогового бремени, что, как известно, не способствует развитию экономики. Надо отметить, что одновременно с этими выплатами на государственном уровне звучат разговоры о том, что бесконечно такое положение вещей продолжаться не может и идеологически правильнее развивать добровольное страхование. По словам Д. Медведева, в России «страховая история подменяется государственной помощью». «Из федерального бюджета тратятся миллиарды рублей…, вытаскиваем эти деньги из других программ, из резервов. И, конечно, мы будем это делать, потому что не можем оставить людей без крова. Но вообще это неправильно», – отметил президент. Безусловно, при сегодняшнем уровне развития страхования государство должно помогать своим гражданам и предприятиям восстанавливаться после крупных аварий и катастроф. На сегодняшний день по объемам страхования Россия катастрофически отстает от мировых лидеров по развитию этого рынка. Объем собираемой премии на одного жителя в России в 35 раз меньше, чем в Великобритании, в 20 раз меньше, чем в США, в 12 раз меньше, чем в Германии. Особенно ощутимо отставание в таком продукте, как страхование жизни. Здесь страховая премия на одного жителя в России составляет около 6 долларов, в Великобритании – 5700, в США – 1900, Германии – 1200. Такой разрыв в размере средств, расходуемых гражданами на различные виды страхования, не соответствует разнице ни в уровне зарплат, ни, например, в объеме валового внутреннего продукта на душу населении [1]. Все эти годы страхование в России развивалось не благодаря, а вопреки, так как по-прежнему не созданы необходимые предпосылки для его функционирования. До сих пор не достаточно сформирована база для развития долгосрочного страхования жизни, страховые резервы которого не только решают основополагающие проблемы населения, но и обеспечивают устойчивый рост экономики во многих высокоразвитых государствах. На западных рынках долгосрочное страхование жизни составляет 14,6–68% от общего объема премии от операций по страхованию жизни. Поэтому создание условий для развития этого вида страхования должно являться государственным приоритетом. Всероссийский центр изучения общественного мнения провел в 2009 г. социологическое исследование. Результаты показывают, что отказываться от услуг страховых компаний наших граждан чаще всего заставляют три причины: отсутствие необходимости в страховании (36%), дороговизна страховых продуктов (24%), недоверие страховым компаниям (23%). Как мы видим, на первом месте не недостаток средств, а именно «идеологический» мотив, надежда на «авось» и, конечно, уверенность, что государство поможет. Вот почему европейцы и американцы видят 130 необходимость страховать свою жизнь, здоровье, имущество, а россияне – нет. Важный показатель, характеризующий развитие страхования, – проникновение страхования, т.е. размер ВВП, который общество тратит на страхование рисков. В России он все последние годы не превышает 2% и при этом имеет тенденцию к снижению, несмотря на происходящие катастрофы. В странах, где страхование развито, этот показатель достигает 10% ВВП, а в некоторых странах (например, в Швейцарии) даже 15%. Тратя такие значительные средства на страхование рисков, экономика этих стран получает и реальную помощь страхового рынка, значительно экономятся при этом бюджетные средства этих стран. Достаточно привести следующие цифры: суммарный ущерб для страховой отрасли США после компенсации убытков, вызванных ураганом Катрина в 2005 г., составил 41 млрд долл. В то же время недооценка страхования как эффективного метода управления рисками приводит к значительным потерям. Убытки страховщиков, связанные с аварией на глубоководной нефтедобывающей платформе Deepwater Horizon BP в Мексиканском заливе, оцениваются в диапазоне от 1,4 до 3,5 млрд долл. (наибольшие потери понесла швейцарская Swiss Re, ей пришлось возместить порядка 200 млн долл.). В тоже время по данным самой компании British Petroleum , к концу сентября 2010 г. ее расходы на ликвидацию последствий утечки нефти превысили 11 млрд долл. Как известно, British Petroleum на протяжении многих лет пренебрегала страхованием, оставляя большую часть рисков на собственном удержании [3]. Это подтверждает неэффективность самострахования и необходимость передачи крупных рисков «внешним» страховщикам. Катастрофа в Мексиканском заливе, безусловно, событие экстраординарное. Даже если бы ответственность BP была застрахована более качественно, возмещение, возможно, и не покрыло бы понесенные компанией убытки целиком. Однако также очевидно, что эти убытки были бы несопоставимо ниже, и компания имела бы возможность более свободно и оперативно направлять средства на ликвидацию последствий аварии. Можно утверждать, что альтернативы страхованию как ключевому элементу системы управления рисками в технико-энергетическом комплексе сегодня нет ни в нашей стране, ни за рубежом. Необходимость создания надежной системы страховой защиты интересов граждан нашей страны всегда была очевидной на огромной территории России, подверженной природным, транспортным, техногенным и другим рискам. Но развитие страхового рынка нашей страны напрямую зависит от позиции государства. Недостаточно, чтобы президент констатировал неразвитость этого рынка, а государство при этом подменяло страховые выплаты государственной помощью за счет налогоплательщиков. Можно говорить, что в России имеет место неэффективная система управления страхованием со стороны государства 131 и региональных органов власти, недооценка центральными и региональными властями огромного потенциала страхования. Какие меры государства могут изменить отношения к страхованию и будут способствовать развитию страхового рынка? Во-первых: налоговые льготы для страхователей позволят существенно снизить стоимость страховых продуктов. Финансовое стимулирование возможно либо через предоставление дополнительных налоговых вычетов (это относится к федеральным полномочиям), либо через софинансирование затрат на страхование, например, софинансирование пенсионного и медицинского страхования (подобные программы могут быть приняты и на региональном уровне). Во- вторых: На I конференции ВНСО «Страхование в современном мире и задачи Всероссийского научного страхового общества» было установлено, что страхование – это одна из самых гуманных экономических категорий из всей системы финансово-денежных отношений: помощь в беде – самое гуманное дело, а страхование возникло именно на этой основе [2]. Учитывая данное обстоятельство, можно ставить вопрос о предоставлении налоговых льгот самим страховых компаниям. Например, расходы на благотворительную деятельность в нашей стране включены в список затрат, на которые распространяются налоговые вычеты. В-третьих: Необходимо избавляться от недобросовестных страховщиков и усилить защиту застрахованных лиц. Можно отметить, что определенные успехи на этом пути имеются: так, новое законодательство заставило уйти с рынка ряд недобросовестных компаний. Наиболее эффективное обеспечение социальной ответственности страхового бизнеса может быть исполнено в случае наличия сильных союзов и ассоциаций страховщиков, способных взять на себя функции саморегулируемых организаций (СРО) [4]. Форма СРО – более высокая степень ответственности страховщиков перед государством и страхователями и большая возможность влиять на формирование рынка. В-четвертых: Необходимо развивать различные формы страхования. Наряду с коммерческим страхованием нужно усилить процесс создания некоммерческих страховых организаций – обществ взаимного страхования (ОВС). С момента вступления в силу 1 июля 2008 г. Федерального закона N 286-ФЗ «О взаимном страховании» в нашей стране зарегистрировано всего 6 ОВС. Необходимо отметить, что взаимное страхование – важное условие формирования полноценной конкурентной среды, и оно создает серьезное противодействие значительной концентрации в страховой отрасли, необоснованному росту цен на страховые услуги. В-пятых: Необходимо расширить подготовку высококвалифицированных специалистов по страхованию для повышения качества страховых услуг. 132 В ситуации растущей неопределенности в области техногенного развития общества (увеличение техногенных катастроф, аварий, бедствий) управление страховыми компаниями приобретает все большую сложность. В сегодняшних условиях страховой рынок не может взять на себя все крупные и опасные риски, вызванные природными бедствиями, техногенными катастрофами и т.п. В возмещении ущерба и смягчении последствий данных событии должны участвовать лица, ответственные за причиненный вред, собственники, страховщики, государство. Для этого необходимо выстроить систему взаимодействия между ними. Хотелось бы также отметить, что ставка государства на увеличение видов обязательного государственного страхования, на наш взгляд, не будет способствовать развитию страхования, так как воспринимается гражданами как дополнительный страховой налог. Это можно делать только одновременно с повышением страховой культуры в нашей стране. Обязательное страхование предоставляет ограниченную соответствующим законом страховую защиту и часто вызывает недовольство размерами страховых выплат и обоснованную критику со стороны страхователей. Во многом от государства зависит развитие страхового рынка в нашей стране и превращение его в цивилизованный. С этой целью государство должно не просто констатировать неудовлетворительное состояние страхового рынка, а оперативно решать вопросы с законодательной базой, налогообложением, обеспечением защиты интересов страхователя, и, самое главное, обеспечить экономическую привлекательность страхования. Важным условием, несомненно, является также осознание потенциальными страхователями значения страховой услуги для собственного пользования. _________________ 1. Белых Н. Семь меркантильных шагов к гражданскому обществу // Ведомости. 14.12.2010. 2. Коломин Е.В. Раздумья о страховании. М.: Издат. Дом Страховое ревю, 2006. 284с. 3. Янов В.В главных ролях: Альтернативы страхованию нет // Приложение «Форум» 29.11.2010. 4. Цыганов А.А. Институциональное развитие страхового рынка Российской Федерации: автореф. дис. … д-ра экон. наук. М.: 2007. ABOUT NECESSITY OF THE STATE SUPPORT OF THE INSURANCE MARKET Chernoguzova Tatiana Nikolaevna The senior lecturer of chair of the finance and the credit of the Kaliningrad state technical university The insurance role as financial stabilizer of economy is opened. Indemnification of large damages in Russia at the expense of budget means 133 doesn't promote growth of insurance culture in the country and leads to increase in tax burden. The necessary state measures directed on development of the insurance market are defined. КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА ПЕРМСКОГО КРАЯ Шипицына Светлана Евгеньевна, ст. преп. ГОУ ВПО «Пермский государственный университет», 614990, г. Пермь, ул. Букирева, 15 Электронный адрес: [email protected] Предложена авторская концепция развития регионального страхового рынка, которая базируется на реализации инновационного партнерства страхового бизнеса, региональных органов власти, науки и образования. Развитие регионального страхового рынка – это режим функционирования региональной системы страхования, который ориентирован на позитивную динамику параметров социальноэкономического развития региона: повышение качества жизни населения, обеспечения бесперебойного, устойчивого развития региона. Под развитием страхового рынка традиционно понимается любое прогрессивное изменение. Чаще это изменение количественное, и оно обусловлено объективными факторами. Для качественного развития регионального страхового рынка необходимо внесение структурных изменений, приобретения новых характеристик его развития. Для достижения максимального результата и вывода страхового рынка Пермского края на принципиально новый качественный уровень предложим авторскую концепцию его развития. Актуальность разработки Концепции развития страхового рынка Пермского края (далее – Концепция) определяется следующими соображениями: • Концепция позволит создать условия для перспективного развития страхового рынка и поможет принимать текущие решения с учетом стратегических целей. Концепция – это признанный в мировой практике документ, который обеспечивает государственное регулирование развития экономики в целом, а также различных ее сфер; • В условиях социально-экономических преобразований, когда Пермский край объявлен территорией конкурентного развития, а город Пермь претендует на получение статуса культурной столицы Европы, Шипицына С.Е., 2011 134 разработка Концепции предполагает адаптацию края к современным требованиям рыночной экономики и международного сообщества [1]; • Концепция послужит формированию современной рыночной финансовой инфраструктуры в Пермском крае с использованием инструментов страхования; • Концепция призвана оказать прямое воздействие на создание благоприятного инвестиционного климата в Пермском крае, на защиту имущественных интересов иностранных и российских инвесторов, что послужит весомым аргументом для реализации крупных инвестиционных проектов на территории Пермского края; • Концепция позволит консолидировать усилия страхового сообщества в решении комплекса проблем в сфере страхования, в частности: преодоление недоверия и негативного отношения к страховым организациям, а также повышение культуры страхования в обществе; • Разработка и реализация Концепции создаст условия для роста доходов граждан посредством развития личного страхования, а также будет содействовать обеспечению страховой защиты имущественного комплекса региона, кроме того, повышению эффективности расходов краевого бюджета в социальной сфере, а также оптимизации расходов на компенсации ущерба в результате неблагоприятных событий (стихийных бедствий, аварий, пожаров, техногенных катастроф и т.п.); • Концепция призвана способствовать улучшению имиджа Пермского края, встраивается в единый вектор конструктивных усилий губернатора, Правительства Пермского края, общественности в части формирования новой социально-экономической стратегии. Информационно и методологически Концепция развития страхового рынка Пермского края базируется на таких программных документах, как: «Стратегия развития Российской Федерации до 2010 г.», «Стратегия развития финансового рынка на период до 2020 г.», «Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу» (проект), а также закон Пермского края «О Программе социально-экономического развития Пермского края 2009–2012 годы и на период до 2017 года» (проект). Кроме того, методологической и законодательной основой Концепции являются законодательные акты и нормативные документы, регулирующие страховую деятельность в Российской Федерации. Анализ вышеприведенных программных документов выявил две причины необходимости самостоятельной Концепции развития страхового рынка Пермского края. С одной стороны, страхование упоминается лишь как часть финансового рынка, и не всегда выделяется в самостоятельный сегмент, что, на наш взгляд, недооценивает роль страхования в обществе. С другой – органы власти в России стали относиться к страхованию не просто как к коммерческой деятельности страховщиков, а как к системе 135 социально-экономической защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов. Цель данной Концепции, как кажется на первый взгляд, отнюдь не развитие страхового рынка в регионе. Страховые организации это прежде всего коммерческие организации, заинтересованные в получении прибыли, и данный факт является основополагающим для ведения страхового бизнеса. Государство, в частности краевое Правительство, не вправе вмешиваться во внутреннюю деятельность страховых организаций, используя методы «командной экономики». Основная цель государственной политики в данной сфере, не нарушая действие рыночного механизма, – использовать страхование в качестве инструмента при решении государственных задач в рамках достижения общественно важных целей (защита окружающей среды, минимизация последствий стихийных бедствий, пожаров, охрана здоровья населения, рост благосостояния граждан, обеспечение свободной конкуренции и т.п.) Концепция представляет собой теоретическое обоснование стратегической политики Правительства Пермского края в области страхования. Концепция включает в себя систему краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных мер в части страхования, предлагаемых исполнительным органам государственной власти края, страховым организациям, предприятиям, организациям, различного рода общественным организациям и ассоциациям, направленных на стабилизацию экономики Пермского края и повышения уровня его социально-экономического развития. Реализация Концепции призвана решить следующие задачи в регионе: • Создание инфраструктуры, которая будет содействовать достижению консенсуса между органами краевой власти, страховщиками и всеми участниками страхового рынка Пермского края для достижения поставленной цели; • Регулярный мониторинг состояния регионального страхового рынка позволит своевременно выявлять негативные тенденции и противоречия; • Реализация Концепции позволит широкой общественности знакомиться с передовым опытом страховщиков, работающих в Пермском крае, а также выявлять случаи мошенничества как среди страховщиков, так и среди страхователей; • Оптимизация расходов бюджета Пермского края, в части компенсации последствий от неблагоприятных событий; • Оптимизация расходов предприятий, организаций, отдельных граждан при компенсации вреда жизни, здоровью населения, а также ущерба, нанесенного имущественному комплексу региона в результате неблагоприятных событий; 136 • Повышение финансовой грамотности и страховой культуры населения Пермского края. Концепция развития страхового рынка Пермского края – продукт государственного регулирования. В рамках государственного регулирования регионального страхового рынка основными функциями, через выполнение которых реализуется настоящая Концепция, являются: • Законотворческая; • Просветительская; • Рекомендательная; • Превентивная. Законотворческая функция заключается в совершенствовании законодательной и нормативной базы, правового обеспечения страховых отношений. Страхование – это область гражданского права, и страховая деятельность регулируется законами федерального уровня; основными на сегодняшний день являются: Гражданский Кодекс РФ гл. 48 «Страхование», Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации, Федеральный закон «О взаимном страховании», федеральные законы о конкретных видах обязательного страхования, а также нормативные акты Министерства финансов РФ. Тем не менее органы краевой законодательной и исполнительной власти могут оказывать существенную поддержку развитию страхования на федеральном уровне через внесение законодательных инициатив и лоббирование законов в Государственной Думе. Просветительская функция, на наш взгляд, самая важная, заключается в повышении финансовой грамотности и культуры страхования в Пермском крае. «Ахиллесова пята» современного российского страхового рынка – недоверие к страховым организациям, а страховой риск для многих – вероятность того, что страховщик не выплатит при наступлении страхового случая. Реализация Концепции призвана преодолеть это недоверие путем консолидации усилий страховщиков, органов власти, общественности, совместными усилиями науки и практики. Тогда можно провозгласить основным принципом страхования – принцип максимального доверия и наивысшей добросовестности, который изначально задан мировой практикой страхования. Рекомендательная функция заключается в выработке приоритетных направлений в сфере страхования, в разработке Программ поддержки некоторых видов страхования на территории Пермского края. Программы страхования призваны обеспечить экономическую безопасность региона, снижение бюджетных расходов, защиту имущественного комплекса региона, а также поддержку здоровья и благосостояния населения Пермского края. Превентивная функция заключается в предотвращении страховых событий и является одной из основных функций страхования. Государство, 137 как и страховщики, также заинтересовано, чтобы предупреждать эти неблагоприятные события. Роль государства реализуется через обязательное страхование. Региональные власти на местах могут стимулировать повышение уровня противопожарной, технологической и экологической безопасности, а также содействовать тесному сотрудничеству страхового сообщества с органами УВД и ГИБДД, пожарными инспекциями, МЧС, учреждениями здравоохранения и др. Для реализации режима предупредительных мероприятий в Пермском крае может быть создана система гарантийных фондов по стратегическим видам страхования на добровольной основе. Основные направления развития страхового рынка Пермского края на период до 2015 г. Для достижения поставленной в Концепции цели и повышения социально-экономического развития региона наметим основные направления развития страхового рынка Пермского края: 1. Создание оптимальной инфраструктуры страхового рынка Пермского края, которая призвана удовлетворить интересы всех участников страховых отношений; 2. Развитие обязательного и добровольного медицинского страхования в рамках реформирования российской системы здравоохранения; 3. Содействие развитию альтернативной формы – взаимного огневого страхования собственников домов, жилья и членов садоводческих кооперативов; 4. Содействие развитию сельскохозяйственного страхования; 5. Содействие развитию страхования жилищного фонда, а также страхования имущества, находящегося в федеральной и муниципальной собственности; 6. Контроль за соблюдением антимонопольного законодательства в сфере банковского страхования bancassurance; 7. Профессиональная подготовка и повышение квалификации кадров участников страховых отношений; 8. Повышение финансовой грамотности и страховой культуры жителей Пермского края. Все мероприятия целесообразно разделить на краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную перспективу (табл.1). 138 Таблица 1 № 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Наименование мероприятия Исполнитель Краткосрочные Создание Координационного Совета Правительство Пермского по страховой деятельности в края, Пермском крае представители страхового сообщества, представители научного сообщества, представители организаций (предприятий) Разработка Устава Координационного Координационный Совет Совета по страховой деятельности в Пермском крае Разработка Условий (Правил) Координационный Совет конкурсов, тендеров для участия в краевых Программах по страхованию Разработка плана краевых Программ Правительство Пермского содействия развитию страхования на края, Координационный территории Пермского края Совет Проведение страхового форума, Правительство Пермского направленного на консолидацию края, Координационный усилий страхового сообщества, Совет, Пермский органов власти, предприятий и науки государственный по развитию страхования в Пермском университет крае Среднесрочные Разработка краевой Программы Министерство содействия развитию медицинского здравоохранения страхования Пермского края, Координационный Совет, представители лечебнопрофилактических учреждений Разработка краевой Программы Координационный Совет, содействия развитию взаимного представители пожарных огневого страхования инспекций Разработка краевой Программы Министерство сельского содействия развитию хозяйства Пермского края, сельскохозяйственного страхования Координационный Совет, представители сельскохозяйственных предприятий Разработка краевой Программы Территориальное содействия развитию страхования управление жилищного фонда, а также Роснедвижимости по страхования имущества, находящегося Пермскому краю, в федеральной и муниципальной Координационный Совет собственности 139 Срок 2011 г. 2011 г. 2011 г. 2011 г. 2011 г. до 2011 г. до 2013 г. до 2013 г. до 2013 г. Продолжение табл.1 10 Разработка краевой Программы содействия развитию ипотечного страхования Фонд ипотечного до 2013 г. кредитования Пермского Края, Координационный Совет, представители банковского сообщества Мероприятия на долгосрочную перспективу, направленные на повышение финансовой грамотности и страховой культуры в Пермском крае 11 Открытие «Центра андеррайтинга и Пермский до 2015 г. страховой статистики» государственный университет 12 Открытие «Центра дополнительного образования для руководителей субъектов страхового дела» 13 Открытие Школы страхового бизнеса Пермский до 2015 г. государственный университет, Региональный центр непрерывного образования (РИНО) Пермский до 2015 г. государственный университет Реализация предложенной Концепции позволит применить механизм страхования, пока недооцененный в современной России, при обеспечении страховой защиты имущественного комплекса региона, охватить все сферы жизнедеятельности населения и субъектов хозяйствования Пермского края. Концепция развития страхового рынка в Пермском крае, на наш взгляд, гармонично дополняет «Программу социальноэкономического развития Пермского края», содействуя его повышению. _________________ 1. Чиркунов О.А. Пермский край – территория конкурентного развития: учебное пособие / Антонов М.В., Бухвалов Н.Ю., Зырянова Е.В., Новиков А.В., Орлов И.Н., Папков И.Н., Попова Т.Ю., Решетников М.Г., Санников А.Г., Сухих В.А., Шейфель М.Н. Пермь, 2007. 156 с. Работа выполнена при поддержке гранта РГНФ-Урал №11-1259003а/у «Страхование как фактор повышения социально-экономического развития региона». Development conception of insurance market of Permskiy krai Shipitsyna Svetlana Evgeniyevna Perm State University This article describes author’s development conception of regional insurance market based on innovation partnership of insurance business, local authorities, science and education. 140 РАЗДЕЛ II. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ВИДОВ И ФОРМ СТРАХОВАНИЯ СТРАХОВАНИЕ ДОХОДОВ ФЕРМЕРОВ И ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ АГРАРНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ США: ОПЫТ И ВОЗМОЖНОСТИ ДЛЯ РОССИИ Александрова Ольга Александровна, доц., канд. экон. наук ФГОУ ВПО «Башкирский государственный аграрный университет», 450001, Башкортостан, г. Уфа, ул. 50 лет Октября, 34 Электронный адрес: [email protected] Государство, работающее в рыночных условиях хозяйствования, резонно считает, что любой сектор экономики должен решать основные проблемы за счет повышения эффективности производства и использования многочисленных и действенных рыночных механизмов. И сегодня, в рамках вопроса о государственной поддержке отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей, нами представляется возможным и полезным изучение опыта стран, оказывающих производителям продуктов питания поддержку со стороны государства, и в то же время не выходящих за рамки требований ВТО. США являются страной, где много лет разрабатывались различные меры государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей. Как отмечает Черняков Б.А.: «Почти 70 лет свободное фермерство США работает в условиях государственного регулирования. Оно, наряду с технической, технологической и организационной перестройкой, стало не только важнейшим условием его успешного функционирования, но и причиной многих серьезных перемен в его структуре и финансово-экономическом состоянии» [2]. И сегодня развитие сельского хозяйства США характеризуется значительным ростом агропроизводства, увеличением доходов фермеров, систематическим расширением экспорта сельхозпродукции. Продовольственная система США стабильно и по доступным ценам обеспечивает 300-миллионное население страны продуктами питания. Ежегодно средний американец потребляет 120 кг мяса и мясных продуктов, 270 кг молока и молочных продуктов, 250 яиц, 60 кг картофеля, 126 кг овощей, 110 кг фруктов и ягод, 103 кг хлеба. Питательность среднего рациона составляет около 3800 килокалорий и 114 г протеина. При этом на покупку продуктов питания среднестатистические американцы расходуют менее 10% своего семейного бюджета. Александрова О.А., 2011 141 Результаты, достигнутые американским сельским хозяйством, свидетельствуют, что принципы государственной поддержки фермерских хозяйств, заложенные в законе США от 2002 г. «О безопасности фермеров и инвестициях на развитие сельских территорий», сработали результативно. Сельское хозяйство США продолжает успешно конкурировать на мировых продовольственных рынках. Однако ситуация в аграрном секторе в условиях ежегодно развивающейся мировой продовольственной конкуренции выдвигает перед правительством США новые задачи. Так, с одной стороны, необходимо соблюдать правила Всемирной торговой организации, которая считает, что государственное регулирование цен и субсидирование сельского хозяйства препятствуют нормальной работе рынка, и, с другой стороны, необходимо сохранить поддержку фермерских хозяйств, без которой аграрный сектор любой страны в силу его большой зависимости от природноклиматических условий не может обеспечивать население страны продуктами питания по доступным ценам, работать рентабельно и оставаться конкурентоспособным. Законодательство США предусматривает пересмотр аграрной политики страны примерно один раз за пять лет. Подготовкой проектов аграрных законов занимаются Министерство сельского хозяйства (USDA) и Конгресс США при участии Президента и его администрации; однако в обсуждении участвуют фермеры, представители ассоциаций производителей, агробизнеса, ассоциации потребителей и др. Так, при подготовке сельскохозяйственного закона 2008 г. Министерство сельского хозяйства США провело в 2006–2007 гг. 52 форума в 48 штатах страны. На этих форумах фермеры высказали около 4 тыс. предложений и замечаний, которые, по оценке министра сельского хозяйства США М. Джоханса, составили фундамент сельскохозяйственного закона 2008 г., так как в них имелось немало ценной информации о слабых и сильных сторонах действующего законодательства аграрной сферы. Американские фермеры в целом поддержали концепцию аграрного законодательства, заложенную в закон 2002 г. «О безопасности фермеров и инвестициях на развитие сельских территорий», а также внесли конкретные предложения по корректировке ряда положений закона 2008 г. Государственная политика США и своевременные действия федерального правительства постоянно демонстрируют особую заинтересованность государства в делах аграрного сектора экономики. В январе 2001 г. в более чем 150-страничном документе «Основные направления будущей сельскохозяйственной политики: роль государства в поддержке сельскохозяйственного производства» были изложены главные цели аграрной политики США всего лишь в четырех пунктах: 1. Производство в изобилии высококачественной сельскохозяйственной продукции по приемлемым ценам; 142 2. Поддержание благоприятного экономического климата для фермеров; 3. Поддержание семейной формы фермерского хозяйства как основы производственной системы; 4. Обеспечение высокого уровня жизни для сельских жителей. Рассмотрим подробнее, каким образом в США осуществляется страхование доходов фермеров и государственное регулирование аграрного сектора экономики США. К настоящему времени в США используется несколько страховых программ, можно предположить, что их количество еще будет увеличиваться. В аграрном законе США 2002 г. закреплены три базовые программы стабилизации доходов фермеров: прямые, циклические и кредитные выплаты. Все они рассчитаны на кукурузу, сою, пшеницу, рис, ячмень, овес, сорго, арахис и некоторые другие культуры. Прямые выплаты (direct payments) представляют собой фиксированные выплаты, размер которых не зависит от уровня цен, складывающихся на конкретный вид сельскохозяйственной продукции на рынке. Сумма денежных средств, выплачиваемая фермеру по данной программе в форме прямых платежей (субсидий), вычисляется по формуле: 85% базовой площади каждой культуры умножается на базовую урожайность (в качестве таковой берется средняя урожайность за последние пять лет) и умножается на ставку прямого платежа, предусмотренного для определенной сельскохозяйственной культуры. При этом в качестве базовой урожайности принимается средняя урожайность определенной культуры за последние пять лет, а за базовую площадь принимается исторически сложившаяся посевная площадь, которая регулируется и контролируется Министерством сельского хозяйства США в соответствии с контрактом между фермером и министерством. В 2002–2006 гг. ежегодные прямые выплаты составили около 5 млрд долл. США и обеспечили стабильность доходов производителям пшеницы, кормовых культур, риса, хлопка, масличных культур и арахиса. Предложения Министерства сельского хозяйства США по ставкам прямых платежей по каждой сельскохозяйственной культуре на 2008– 2017 гг. приведены в табл. 1. 143 Таблица 1 Прямые платежи фермерам США за 1 т продукции, долл. Культура Пшеница Кукуруза Сорго Ячмень Овес Соевые бобы Рис Хлопок Арахис Семена других масличных культур Ставка прямых платежей в 2007 г. (по закону 2002 г.) 19,12 11,02 15,42 11,01 1,38 16,17 51,81 158,81 39,69 17,63 Предложения Минсельхоза США 2008– 2010– 2013– 2009 гг. 2012 гг. 2017 гг. 19,12 20,59 19,12 11,02 11,81 11,02 15,42 16,29 15,42 11,46 11,92 11,46 1,38 2,06 1,38 17,28 18,38 17,28 51,81 55,55 51,81 244,27 244,27 244,27 39,69 42,57 39,69 17,63 18,89 17,63 Также в рамках программы «прямые выплаты» предлагается увеличивать ставки прямых платежей для начинающих фермеров в течение пяти лет на коэффициент 1,2. Это вызвано тем, что начинающие фермеры испытывают большие финансовые трудности, связанные с покупкой земли и сельскохозяйственной техники. В среднем по стране цена одного гектара земли возросла с 2842 долл. в 2001 г. до 4695 долл. в 2006 г. Значительно увеличились цены на сельскохозяйственную технику: цена одного трактора мощностью 250 л.с. составляет в настоящее время 180 – 200 тыс. долл., стоимость зерноуборочного комбайна превышает 200 тыс. долл. Необходимость увеличения государственной поддержки лицам, начинающим вести фермерское хозяйство, продиктована также старением основного состава американских фермеров. Средний возраст фермеров 65 лет. В 2002 г. в хозяйствах с годовым объемом реализации сельскохозяйственной продукции 10 тыс. долл. и выше работало менее 7% фермеров в возрасте до 35 лет, в 1982 г. в таком возрасте было 19% фермеров. Процесс старения фермеров вызывает тревогу у правительства США. По расчетам Министерства сельского хозяйства США, прямые правительственные субсидии следующему поколению молодых фермеров возрастут в течение 10 лет на 250 млн долл. Циклические платежи (counter cyclical program payments) являются дополнительными и призваны обеспечивать дополнительный доход сельхозтоваропроизводителей в периоды резкого снижения рыночных цен на их продукцию. Поэтому фермеры получают данные выплаты только в годы, когда рыночная цена оказывается ниже определенного правительством уровня цен, установленного в 2002 г. Расчет циклических платежей осуществляется на основании уровня производства (на основе многолетних данных об урожайности и посевных площадях), 144 сложившегося за предыдущие годы. Размер выплаты за единицу продукции зависит от средней цены на рынке за последний год. Сельскохозяйственный закон США 2008 г. предусматривает сохранение выдачи фермерским хозяйствам залоговых платежей за непроданную продукцию. Программа залоговых ставок впервые была одобрена законом 1937 г. «О регулировании сельского хозяйства». С тех пор эта программа модернизировалась в соответствии с требованиями рынка. Залоговые платежи (кредитные выплаты) (loan deficiency payments) осуществляются, если рыночные цены упадут ниже залоговых ставок, установленных федеральным правительством. Выдача залоговых кредитов фермерским хозяйствам производится Корпорацией по товарному кредиту (это агентство Министерства сельского хозяйства США). Чтобы фермеру предоставили такую выплату, на момент подачи заявки у него должна быть произведенная сельскохозяйственная продукция. Если к данному моменту он уже передал право собственности на определенное количество продукции другому лицу, то фермер уже не имеет права на получение средств от правительства. Изъятие продукции с продажи уменьшает рыночное предложение, что ведет к повышению рыночных цен. Фермеры, получившие залоговые кредиты за непроданную продукцию, обязаны хранить ее до тех пор, пока рыночные цены не поднимутся выше установленных залоговых ставок. Если рыночная цена поднимется выше залоговой ставки, фермер может продать продукцию и вернуть Корпорации по товарному кредиту полученный кредит вместе с процентами. Сельскохозяйственный закон 2002 г. установил стабильные залоговые ставки за непроданную пшеницу, кукурузу, сорго, ячмень, овес, рис, хлопок, соевые бобы и подсолнечник. Сельскохозяйственный закон 2008 г. сохраняет существующий порядок предоставления и возврата залоговых кредитов. При этом новое законодательство расширило список сельскохозяйственных культур, под продукцию которых выдаются залоговые кредиты, изменило порядок определения их посевных площадей, уменьшило уровень залоговых ставок на 2008–2012 гг. по сравнению с 2007 г. Уровень залоговых ставок, предложенный Министерством сельского хозяйства США, приведен в табл. 2. Таблица 2 Залоговые ставки за непроданную продукцию сельского хозяйства на 2008–2012 гг., долл. за 1 тонну Сельскохозяйственная продукция Пшеница Кукуруза Сорго Ячмень 2007 г. 101,10 76,77 85,90 84,86 145 Предложения на 2008–2012 гг. 94,85 74,41 74,41 77,98 Предлагаемый максимум 94,85 74,41 74,41 77,98 Продолжение табл.2 Овес Хлопок на неорошаемых землях Хлопок на орошаемых землях Рис Соевые бобы Семена других масличных культур Арахис Горох Чечевица Турецкий горошек Сортовая шерсть Несортовая шерсть Мохер Мед 91,72 1146,38 1758,59 143,29 183,82 205,02 83,44 1007,45 1755,95 143,29 180,88 191,80 83,44 1144,62 1755,95 143,29 180,88 191,80 391,40 137,12 258,37 163,80 2204,58 881,83 9259,25 1322,75 370,45 111,99 230,38 163,80 1212,52 485,00 4232,80 1322,75 370,45 137,12 258,37 163,80 2204,58 881,83 9259,25 1322,75 Как видно из табл. 2, залоговые ставки за непроданную продукцию устанавливаются не только на виды растениеводческой продукции, но и на животноводческую продукцию. По существу, они являются минимальной гарантированной ценой на продукцию. В течение многих десятилетий власти США субсидируют производство молока. Принимаемые программы по поддержке цен на молоко обеспечивают высокие стабильные доходы молочной отрасли. Благодаря государственной поддержке кооперации и возросшему профессионализму фермеров в США созданы самые крупные в мире молочные фермы. По данным Министерства сельского хозяйства США, в 2006 г. 51,6% всего молочного стада было сосредоточено на фермах, имеющих по 500 и более молочных коров. Около 80% фермерских хозяйств США, занятых производством молока, имеют не более 100 коров, а их вклад в производство молочной продукции составляет 27%. В мелких молочных фермерских хозяйствах, имеющих от 1 до 29 коров, содержалось 1,2% всего поголовья молочных коров страны. Американские фермеры считают, что действующая программа по поддержке цен на молоко – «страховые выплаты производителям молочных продуктов (MILC») – обеспечивает страхование от убытков в зависимости от колебания цен на молоко и является важным инструментом поддержки доходов фермерских хозяйств. Владельцы молочных хозяйств получают компенсацию при условии, что среднемесячная цена на молоко падает ниже установленного уровня. Так, данная программа по поддержке цен на молоко предоставляет фермерам возможность получать платежи от государства, если цена на молоко первого класса жирностью 3,67% в любом месяце года оказывается ниже 0,373 долл. за 1 кг. Например, если цена молока падает до 0,260 долл. за 1 кг, разница составляет 0,113 долл. Однако эта разница не выплачивается в полном размере. И в настоящее время эти выплаты покрывают не более 2,4 млн фунтов (1,1 млн кг) молока 146 в год на одно хозяйство, что является приблизительной производительностью стада в 135 голов. В 2008 г. уровень платежа составит 34% разницы в цене, в 2009 г. – до 31%, в 2010 г. – до 28%, в 2011 г. – до 25%, в 2012 г. – до 22% и в 2013 – 2017 гг. – до 20%. Исходя из этого, Министерство сельского хозяйства США в следующем десятилетии предлагает сохранить действующий механизм поддержки цен на молоко, несколько изменив порядок начисления субсидий. Платежи намечается проводить не по фактическому объему производства молока в текущем году, а за 85% трехлетнего среднего объема за 2004–2006 гг., с тем, чтобы не стимулировать фермеров к увеличению производства молока в текущем году. Установлен лимит производства молока, за который будут производиться платежи, в объеме 2,4 млн фунтов (1090 т) на хозяйство. Эти изменения позволят, по расчетам специалистов, увеличить платежи фермерам за производство молочной продукции в следующем десятилетии на 793 млн долл. По правилам ВТО все виды государственных субсидий распределяются по трем корзинам: «желтая корзина», «голубая корзина» и «зеленая корзина». В «желтую корзину» включаются субсидии, которые стимулируют текущее производство сельскохозяйственной продукции и регулируют цены. Любые субсидии государства, которые ограничивают производство сельскохозяйственной продукции, относятся к «голубой корзине» мер. В настоящее время не существует лимитов на выплату субсидий «голубой корзины». «Зеленая корзина» включает прямые платежи, субсидирование исследований, охрану природной среды и программ по развитию сельских территорий. Сумма субсидий «зеленой корзины» также не ограничивается ВТО. «Изюминка» США присутствует также и правилах ВТО. США активно участвуют в формировании политики ВТО. При этом, подгоняя или заменяя собственные программы под требования ВТО, США «сочиняют» такие условия для других стран-участниц ВТО, которые позволяют американским фермерам активно завоевывать новые сегменты мирового рынка. Как было указано выше, аграрные законы США предусматривают и реализуют мероприятия по стабилизации доходов фермеров: осуществляются прямые выплаты, циклические и залоговые платежи. Но данные платежи рассчитываются на основании 85% среднего объема производства сельскохозяйственной продукции за последние годы, что не стимулирует фермеров увеличивать производство той или иной продукции в текущем году, и такие платежи никак не связаны с прямым регулированием цен на сельхозпродукцию. Таким образом, хотя субсидии, входящие в «голубую» и «зеленую корзины» прямо не связаны со стимулированием роста производства сельскохозяйственной продукции, по нашему мнению, эти платежи косвенно способствуют развитию экономики сельского хозяйства США. 147 Поэтому валовые сборы сельскохозяйственных культур постоянно растут, несмотря на меры, принимаемые по ограничению производства продукции. На наш взгляд, расчет денежных выплат фермеру на уровне 85% от объема производства продукции, – удачная законодательная мера, позволяющая правительству США субсидировать сельское хозяйство без каких-либо ограничений, чтобы поддерживать его высокую конкурентоспособность на внутреннем и мировом рынках. В США наряду с программами стабилизации доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей применяются программы поддержки цен. Поддержка цен на молочные продукты осуществляется с помощью программы целевых закупок. Корпорация по товарному кредиту (как уже отмечалось, это агентство Министерства сельского хозяйства США) закупает у производителей предложенный объем продукции (сливочное масло, сыр, обезжиренное молоко и др.), отвечающей ряду требований, по специальным закупочным ценам. Они устанавливаются с таким расчетом, чтобы средние затраты на производство молока были не меньше закупочной цены, составляющей примерно 9,9 долларов за 100 фунтов (45,36 кг). При необходимости министр сельского хозяйства США вносит изменения в систему этих цен. В ближайшие годы в 48 штатах США продолжится действие программы, поддерживающей цены на молоко, закупаемое государством для обновления запасов сыров, масла и обезжиренного сухого молока. В соответствии с этой программой цена на молоко будет поддерживаться на уровне 0,218 долл. за 1 кг путем федеральных закупок молочных продуктов. Государственные закупки варьируют из года в год в зависимости от спроса и предложения. По своему экономическому содержанию поддерживающая цена (0,218 долл. за 1 кг молока) является минимальной гарантированной ценой на молоко. Предполагается, что в последующие годы средние фактические цены на молоко значительно превысят поддерживающую цену, и только незначительные объемы молока будут изыматься с рынка для производства сыров, масла и обезжиренного сухого молока с помощью поддерживающей цены. Таким образом, помощь, оказываемая государством фермерским хозяйствам, уменьшает рыночные риски, спасает многие фермерские хозяйства от банкротства и способствует повышению конкурентоспособности американского сельского хозяйства. Американская политика поддержки цен на сахар включает в себя тарифные квоты, программы распределения рыночных квот, а также программы ссуд для поддержки рыночных цен. Тарифные квоты и распределение рыночных квот позволяют контролировать внутреннее предложение с целью стабилизации цен. Товарные ссуды дают 148 возможность производителям сахара передавать заложенную продукцию государству, если залоговая ставка достигает 18 центов за фунт (454 грамма) и сумма процентов оказывается выше рыночной цены на сахар. Система тарифов и тарифных квот обеспечивает поддержку цен на товары путем введения ограничений на импорт продукции, цены на которую ниже внутренних. Подобные меры играют небольшую роль. Так как среди членов ВТО, где средний размер тарифов на ввоз сельхозпродуктов составляет 12%, Соединенные Штаты устойчиво входят в число стран с самыми низкими средними тарифами. Исключениями являются молоко и молочные продукты, табак, сахар и его заменители. В США всего несколько сельскохозяйственных тарифов, превышающих 100%, и относительно небольшое количество тарифных квот на импорт арахиса, табака, говядины, молока и молочных продуктов, сахара, хлопка. Экспортные субсидии выделяются США в ограниченных масштабах в рамках двух программ: стимулирования вывоза молока и молочных продуктов (DEIP) и совершенствования экспорта (EEP). По этим программа экспортерам предоставляются денежные выплаты или товарные сертификаты на продукцию, принадлежащую государству. Экспортные компании получают возможность реализовывать товары на рынках ряда стран по ценам ниже рыночных цен США. Начиная с 1996 г., система EEP применялась только при ввозе домашней птицы. Программа DEIP действует при экспорте обезжиренного сухого молока, сыра, а также, в меньшей степени, – сливочного масла в рамках соглашений ВТО. Прочие товарные программы. Поддержка производителей сельхозпродукции включает субсидии для страхования урожая и доходов фермеров, а также программы по оказанию помощи при бедствиях, т.е. если агропроизводители понесут непредвиденные убытки из-за неблагоприятных погодных или рыночных условий. Программа оказания помощи фермерам, потерпевшим убытки от торговых операций, призвана поддержать сельхозтоваропроизводителей, доказавших, что пострадали от конкуренции с более дешевыми импортными товарами. Фермеры, возделывающие многие сельскохозяйственные культуры, имеют возможность застраховать урожай и доходы по субсидированным ставкам. При этом обеспечивается выплата компенсаций в соответствии с размерами понесенных убытков; частные страховые компании заключают такие договоры непосредственно с фермерами. Часть страховых премий, включающая в себя страховые взносы сельхозтоваропроизводителей и операционные затраты частных страховых компаний, субсидируется государством. Программы по оказанию помощи при бедствиях обеспечивают прямые выплаты производителям сельхозпродукции, когда они терпят убытки вследствие неблагоприятных погодных или экономических условий. В некоторых случаях фермерам, получившим компенсационные 149 выплаты по этой программе, вменяется в обязанность в дальнейшем оформлять контракт на страхование урожая. Программа оказания помощи фермерам, потерпевшим убытки при торговых операциях, стала реализовываться в США с 2004 г. Для подтверждения своих прав на получение помощи группе сельхозтоваропроизводителей необходимо предъявить доказательства того, что в течение последнего года их цены не превышали 80% от средней цены на соответствующий вид продукции за последние 5 лет. Кроме того, Служба международных сельскохозяйственных связей Министерства сельского хозяйства США должна подтвердить, что увеличение импортных поставок аналогичных видов конкурентоспособной продукции существенно повлияло на процесс снижения цен. Каждый производитель, подающий заявку на помощь, обязан также доказать, что в текущем сельскохозяйственном году его доходы оказались ниже, чем в предыдущем. Последний критерий (по доходам) является главной причиной того, что существенная часть средств, выделенных для реализации этой программы, не используется. Сельскохозяйственные программы по охране окружающей среды. В настоящее время экологические программы США призваны решать проблемы, связанные с изменением структуры сельхозпроизводства. Самыми крупными являются: Программа сохранения земельных резервов и Программа стимулирования улучшения качества окружающей среды (EQIP), которые реализуются в последние два десятилетия. На охрану окружающей среды США планируют потратить в предстоящем десятилетии 7,8 млн долл. Программа сохранения земельных резервов проводится на добровольной основе. Владельцам сельскохозяйственных угодий предлагается на 10–15 лет исключить из сельхозоборота площади, сильно подверженные эрозии, а также другим экологическим рискам. В течение этого периода фермеры получают денежную компенсацию за выведение земель из оборота, их обязательное залужение, а также на проведение определенных экологических мероприятий. В программу включено около 34 млн акров (3,4 % или 14 млн га) от общего объема (1 млрд акров, или 419 млн га) сельхозугодий США. Программа стимулирования улучшения качества окружающей среды (EQIP) направлена на оказание технической и финансовой поддержки производителям сельхозпродукции, заботящимся об охране природных ресурсов. С участниками EQIP заключаются контракты максимум на 10 лет, дающие право на получение «стимулирующих» денежных выплат и частичное возмещение расходов. Сумма ежегодных затрат на реализацию этой программы приблизилась к 1 млрд долл. Программы обеспечения продовольствием и качества питания. Программа продовольственных купонов является крупнейшей в США национальной программой обеспечения продовольствием малоимущих 150 слоев населения. она также поддерживает спрос на американские продовольственные товары. Участникам программы выделяются льготные купоны, с помощью которых можно приобретать продукты в специальных магазинах. В среднем каждый месяц программа охватывает более 20 млн малоимущих американцев. Программа дополнительного питания для женщин, грудных младенцев и детей предусматривает предоставление продуктов для улучшения рациона питания малоимущим женщинам, грудным младенцам и детям в возрасте до 5 лет, из-за недостаточности питания принадлежащим к «группам риска», различные программы обучения системам здорового питания. Ежемесячно программа охватывает около 8 млн человек, в числе которых почти половина младенцев, родившихся в США. Министерство сельского хозяйства США осуществляет деятельность в рамках четырех ведущих программ по продовольственной помощи, направленных на обеспечение продовольственной безопасности детей. Примерно 1/4 затрат министерства на внутригосударственную продовольственную помощь составляют суммарные расходы на Программу школьных завтраков, Национальную программу школьных обедов, программы питания детей и взрослых, а также летнего питания. Программы развития сельской местности. Нужды сельских общин все в большей степени определяются развитием промышленности. Основной задачей законодателей и практиков стало создание в сельской местности рабочих мест, не связанных с фермерской деятельностью, а также обеспечение и поддержка жизнеспособности провинциальных городских поселений. Законодательные акты правительства США направлены также на снижение структурной бедности в сельской местности (структурная бедность – ситуация, при которой бедные не в состоянии накопить ресурсы для выхода из нее), развитие предпринимательства, внедрение новейших разработок в области информационных технологий. Последнее необходимо для того, чтобы жители отдаленных сельских районов получили возможность пользоваться услугами служб дистанционной медицины и систем заочного (дистанционного) образования. Как показывает практика, увеличиваются инвестиции, направляемые на развитие сельских территорий, реконструкцию и модернизацию сельской инфраструктуры, строительство водопроводов, канализационных систем, ремонт и строительство жилья в сельской местности, а также сельских дорог. В течение пяти лет намечается реконструкция 1283 сельских больниц; на эти цели будет направлено 85 млн долл. Помощь по программам на развитие сельской инфраструктуры в форме льготных займов, грантов и технического содействия составит около 530 млн долл. 151 Сегодня в рамках сельскохозяйственной политики США финансирование программ продовольственной помощи составляет 68%, товарных программ – 21, экологических – 5, других – 6%. Подводя итог, можно отметить, что сегодня США остается страной с довольно высоким уровнем государственного субсидирования сельского хозяйства. Аграрный сектор США поддерживается рядом государственных программ. Основными являются программы поддержки доходов и цен, нацеленные на стабилизацию положения фермеров в условиях риска, присущего сельскохозяйственному производству. Так, доля государственных субсидий в чистом денежном доходе американских ферм составляет 25–35%, а по отдельным зерновым культурам в неблагоприятные годы удельный вес правительственных платежей в чистом доходе ферм колеблется от 60 до 100%. Другие программы направлены на охрану и улучшение состояния окружающей среды в отрасли, а также помогают фермерам более эффективно реализовывать произведенную продукцию. Аграрная политика США включает также программы поддержки сельских общин путем развития инфраструктуры в сельской местности, продовольственной помощи малоимущему населению, а также продовольственного обеспечения детей и престарелых. По официальным данным, валовой внутренний продукт США на конец 2005 г. составлял 12,8 трлн. долл., прямые выплаты всех видов американским фермерам составили 23 млрд долл. (0,2% ВВП, или 8,5% валового сельскохозяйственного продукта (271 млрд долл.)). Многие программы идут вне рамок федерального правительства (на уровне штатов). На научные исследования США выделяют 7 млрд. долл. в год, из них 4 млрд долл. тратит частный сектор, остальное – федеральное правительство (2,5 млрд долл.), либо местные власти. На развитие сельских территорий Министерство сельского хозяйства США расходует около 3 млрд долл. в год. На консалтинговые услуги федеральным правительством выделяется 430 млн долл., штатами – 1,4 млн долл. Аграрный сектор США вступил в новый век как один из наиболее эффективных секторов экономики. Он обеспечил стране продовольственную безопасность и лидерство в мировой торговле сельскохозяйственными товарами. Таким образом, опыт развития сельского хозяйства США может быть полезен для укрепления позиций российского сельского хозяйства на национальном уровне (как отрасли экономики), так и на внешнеторговом рынке. __________________ 1. Магомедов А.-Н., Оверчук Л., Оверчук А. Государственное субсидирование как фактор повышения конкурентоспособности сельского хозяйства США // АПК: экономика и управление. 2007. № 8. С. 61–65. 2. Черняков Б.А. Американское фермерство: XXI век: монография. М.: Художественная литература, 2002. 400 с. 3. URL: http:// www.usda.gov. 152 INSURANCE OF INCOMES OF FARMERS AND STATE REGULATION OF AGRARIAN SECTOR OF ECONOMY OF THE USA: EXPERIENCE AND POSSIBILITIES FOR RUSSIA Alexandrova Olga A. Federal state educational organization of the higher vocational training the Bashkir state agrarian university, Ufa City Agrarian policy of the USA, programs of insurance of incomes of the American farmers, forms of state regulation of agriculture of the USA СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ Андреева Елена Витальевна, канд. экон. наук, доц. каф. страхования и управления рисками ГОУ ВПО «Байкальский государственный университет экономики и права», 664003, г. Иркутск, ул. Ленина, 11, кафедра страхования и управления рисками Электронный адрес: [email protected] Рассмотрены современные тенденции развития обязательных видов страхования на российском страховом рынке. Проведен анализ современного состояния сегмента обязательного страхования, а также оцениваются ближайшие перспективы его расширения. Проводя оценку ближайших перспектив развития обязательного страхования в России необходимо, в первую очередь, проанализировать итоги развития российского страхового рынка за последнее время. На сегодняшний день официальные итоги развития страхового рынка России подведены ФССН за 12 месяцев 2010 г. На рынке продолжается сокращение числа операторов. В Едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31 декабря 2010 г. зарегистрировано 625 страховщиков, из них 618 страховых организаций и 7 обществ взаимного страхования. Годом ранее, в 2009 г., на рынке работали 722 компании, т.е. общее количество страховщиков сократилось за год на 97 компаний, что составляет 13% от общего количества работающих страховых организаций. Общий объем страховых премий за 12 месяцев 2010 г. составил 1 040 млрд руб., что на 6,5% превысило уровень предыдущего года. Объем совокупных выплат вырос на 4,4% и достиг 768,6 млрд руб. Рост по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. наблюдался во всех видах страхования. Выплаты также росли, кроме имущественного страхования и добровольного страхования ответственности. Андреева Е.В., 2011 153 Обязательные виды, по-прежнему, занимают более половины рынка – 56%, однако их доля по сравнению с 2009 г. осталась практически на том же уровне. На основании данных ФСГС и ФССН еще в начале 2010 г. был сделан прогноз развития российского страхового рынка до 2013 г. По прогнозу, темпы роста страхового рынка будут постепенно увеличиваться в соответствии с темпом роста всей российской экономики. К 2013 г. объем премий по всем видам страхования без учета ОМС составит порядка 726 млрд руб., из них 373 млрд будет приходиться на страхование за счет средств граждан, и 354 млрд руб. – на страхование за счет средств предприятий. Немалую роль в таком планомерном росте страхового рынка должны сыграть виды обязательного страхования, введение некоторых запланировано уже с 2012 г. Летом 2010 г. был принят закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте». С 1 января 2012 г. владельцам частных крупных и малых опасных объектов (ОПО) придется приобрести страховой полис. Под эту категорию подпадают не только гидротехнические сооружения, нефтеперерабатывающие заводы и автозаправки, но и любое предприятие, где используется оборудование для нагрева воды выше +115°C. На год позже, с 1 января 2013 г., необходимость страховаться возникнет у госструктур, а также владельцев лифтов и эскалаторов в многоквартирных домах. Закон не распространяется на отношения, возникающие вследствие причинения вреда за границей, природной среде или при использовании атомной энергии. Страховые суммы, прописанные в документе, варьируются от 10 млн до 6,5 млрд руб. в зависимости от масштаба последствий возможной аварии. Напомним, что судьба законопроекта складывалась непросто. Впервые на рассмотрение Госдумой документ был вынесен еще в ноябре 2005 г. и уже в декабре прошел первое чтение. Второе чтение назначалось и откладывалось более десяти раз. Главными противниками законопроекта выступали представители крупных промышленных предприятий, которые оценивали закон об ОПО как введение нового налога на промбезопасность. Лишь масштабная авария, происшедшая летом 2009 г. на СаяноШушенской ГЭС, а также последовавшие взрывы на шахте «Распадская», вновь вернули законодателей к доработке документа, который в итоге и был принят. По данным Национального союза страховщиков ответственности (НССО), членами которого должны будут являться все страховщики по данному виду страхования, в России насчитывается порядка 300 тысяч опасных объектов, многие из них сосредоточены вблизи мест проживания людей. При этом 70–80% этих объектов очень изношены и несут в себе 154 большие риски возникновения аварий техногенного характера. Поэтому принятие закона об обязательном страховании ответственности ОПО, конечно, оправдано. По оценкам специалистов, объем рынка, с точки зрения сбора премий, превысит 21 млрд руб., при этом суммарная ответственность страховщиков составит 11 трлн руб. Однако принятый закон не лишен недостатков. Во-первых, в законе не вполне четко прописана категория опасных объектов. По словам промышленников, разница между опасными объектами и опасными производственными объектами принципиальная. В последнем случае место закрыто от посещений для посторонних лиц. Тем временем АЗС также считается опасным объектом, являясь в тоже время торговой точкой. По мнению производственного бизнеса, оценка рисков и тариф для этих двух категорий объектов должны быть совершенно разными. Отметим также, что непосредственно сам принятый закон не содержит методики расчета и определения тарифной ставки при страховании различных категорий ОПО (подобная ситуация была и с законом об ОСАГО). Однако страхование ответственности ОПО – это не ОСАГО, где с тарифами было условно просто – решающую роль сыграли типовые градации автомобилей. Здесь же присутствуют химические комбинаты, нефтеперерабатывающие производства, ГЭС, ТЭЦ, заканчивая АЗС, лифтами, эскалаторами и т.п. Это очень разнородные опасные объекты, систематизировать которые достаточно сложно. Конечно, введение нового вида обязательного страхования должно сделать бизнес более ответственным перед населением. Но здесь не обойтись без экономических стимулов. Чтобы собственники ОПО не доводили свои объекты до критического состояния, угрожающего жизни и здоровью населения, и инвестировали средства в обновление изношенных производственных мощностей, представители НССО предложили ввести особую систему тарифов. Тарифы ОПО должны состоять из двух частей: базовая ставка и поправочный коэффициент. Последний должен увеличиваться или уменьшаться в зависимости от степени износа оборудования страхуемого объекта. Но чтобы этот механизм стал действенным, разница между поправочными коэффициентами должна быть существенной, по мнению страховщиков. Еще один законопроект, уже принятый Государственной Думой в первом чтении, «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда пассажирам». Он обязывает все виды перевозчиков (кроме легковых такси, но включая метрополитен) страховать ответственность перед пассажирами. В случае гибели пассажира компенсация составит не менее 2 млн 25 тыс. руб., при причинении вреда здоровью – не менее 2 млн руб., при нанесении ущерба имуществу – не менее 23 тыс. руб. Информацию о страховщике и действующем договоре страхования перевозчик будет обязан указывать в местах продажи билетов или в билете, выдаваемом пассажиру. 155 В настоящее время обязательное страхование ответственности перевозчиков действует в России только в части ответственности воздушного перевозчика. Россия на постсоветском пространстве стала не первой страной, которая вводит обязательное страхование ответственности для всех категорий перевозочных средств. Подобное законодательство принято во многих странах мира, в том числе в Казахстане, Белоруссии, Молдове. По мнению экспертов, это способствует повышению безопасности перевозок, поскольку владельцы транспортных предприятий материально не заинтересованы в наступлении страховых случаев. Для гарантированного возмещения вреда потерпевшим будет также создано профессиональное объединение страховщиков. Отметим, что план законопроектной деятельности Минтранса на 2011 г. включает помимо закона о страховании ответственности перевозчика и еще два законопроекта о новых видах обязательного страхования. В плане министерства также законопроект «Об обязательном страховании гражданской ответственности судовладельцев, эксплуатирующих морские суда и суда внутреннего водного транспорта, за причинение ущерба окружающей среде». Плановый срок представления этого законопроекта в Правительство – май 2011 г., внесения в Госдуму – август 2011 г. По собственной инициативе министерство также работает над проектом «Об обязательном страховании рисков при перевозках железнодорожным транспортом опасных грузов». Разработать проект Минтранс планирует к декабрю 2011 г., внести в правительство – в июне 2012 г., в Госдуму – в октябре 2012 г. Летние пожары 2010 г., затронувшие 180 поселений по всей стране, стали поводом для возникновения еще одного законопроекта – об обязательном страховании недвижимости от пожаров (или стихийных бедствий). Первоначально рассматривалось два варианта введения подобного вида страхования. Первый – обязать всех владельцев недвижимости поголовно страховаться от пожаров. Второй вариант был сложнее и предполагал страхование всех жилых помещений, за исключением аварийных, на случай землетрясений, наводнений, ураганов, аварий сетей теплоснабжения, пожаров. Обязанность страховать жилье в таком случае должна вменяться его собственникам или ответственным квартиросъемщикам, если жилье муниципальное. В ходе обсуждения представители МЧС предложили объединить два своих законопроекта в один, и вышли с инициативой страхования ответственности владельцев помещений за ущерб третьим лицам. При этом речь идет о защите не только от «огневых» рисков, но и от других рисков, возникающих при наступлении чрезвычайных ситуаций, например, риска обрушения перекрытий и т.п. 156 Цель подобного законопроекта – гарантия защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, связанных с причинением вреда имуществу, жизни или здоровью третьих лиц в результате пожара и иных рисков, т.е. финансовое обеспечение ответственности перед третьими лицами за причинение возможного вреда. Пока активно обсуждается возможность страхования ответственности владельцев помещений – юридических лиц. Как комплексная мера рассматривается возможность включения в типовой договор аренды помещения раздела по страхованию ответственности арендатора. В отношении владельцев помещений – физических лиц ведутся серьезные споры и обсуждения. Дело в том, что не определены основные подходы к тому, кто может выступать страхователем по защите квартир, возложить ли эту обязанность на собственника квартиры или эту ответственность должны страховать товарищества собственников жилья, управляющие компании. Специалисты отмечают, что для обеспечения функционирования такого объемного законопроекта потребуется определиться с размером возмещения по ущербу за вред жизни и здоровью граждан. Кроме того, для реализации нового вида страхования потребуется создать серьезный федеральный IT-ресурс. В базе данных должны получить отражение сведения о договорах аренды, в том числе те, по которым собственником выступают госорганы. В этой базе должны аккумулироваться данные по договорам страхования ответственности владельцев помещений. Наконец, последним проектом, находящимся на стадии обсуждения, является обязательное страхование ответственности управляющих домами. Согласно законопроекту, принятому Государственной Думой РФ в первом чтении, договор страхования с минимальным лимитом ответственности 500 тыс. руб. на многоквартирный дом является одним из условий членства в СРО. Саморегулируемая организация установит для своих участников требования о страховании и других рисков, в том числе о страховании общего имущества многоквартирного дома, страховании ответственности подрядных организаций, страховании работников от несчастных случаев и болезней. Многоквартирным домом могут управлять непосредственно собственники, товарищество собственников жилья, жилищный кооператив, иной специализированный потребительский кооператив либо привлекаемая управляющая организация. Согласно проекту, последних обяжут вступать в СРО с 1 января 2013 г. Эти СРО должны будут размещать в Интернете реестр договоров страхования ответственности своих членов с указанием названий и местонахождения страховщиков, лицензий и контактов. 157 Таким образом, потенциал двукратного роста рынка обязательного страхования действительно существует. Подчеркнем, что в прошедшем 2010 г. практически ни одна тема, связанная со страхованием, не вызвала критики у президента во время встречи с ним представителей страхового сообщества. Даже по вопросу страхования имущества физических лиц было предложено обратить внимание на разработку поправок в Гражданский кодекс и вынести их на обсуждение. Однако, учитывая скорость внедрения законодательных инициатив, и оценивая объем работ, требуемый для запуска каждого нового обязательного вида страхования, можно предположить, что столь быстрой реализации данных инициатив ждать, пожалуй, не стоит. Достаточно вспомнить, как тяжело и долго давался рынку закон об ОСАГО или сколько времени прошло с момента первого чтения в Госдуме закона об ОПО до его принятия. ________________ 1. Денисенко Е. Страховщикам вменили рост. URL: http:// www.insurinfo.ru. 2. МЧС уточнило инициативу по страхованию ответственности владельцев помещений // Финмаркет. 2010. 19 ноября. 3. Официальный сайт Федеральной службы страхового надзора // URL: http:// www.fssn.ru. 4. Сайт Агентства страховых новостей. URL: http://www.asn-news.ru. 5. Сайт «Страхование сегодня». URL: http://www.insur-info.ru. MODERN TRENDS OF DEVELOPMENT OF OBLIGATORY SELF-INSURANCE IN RUSSIA Andreeva Elena Vitalevna Cand.Econ.Sci., the senior lecturer Chair of insurance and management of risks Baikal National University of Economy and Law, Irkutsk, e-mail: [email protected] Reviewed modern trends in the development of obligatory insurance in the Russian insurance market. Analysis of current status of the segment of obligatory insurance, as well as by near-term outlooks of expansion. 158 ПРИОРИТЕТЫ В РАЗВИТИИ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ОТ ПОЖАРОВ, СТИХИЙНЫХ БЕДСТВИЙ И ИНЫХ ЧРЕЗВЫЧАЙНЫХ СИТУАЦИЙ В РОССИИ Ахвледиани Юлия Тамбиевна, проф. каф. страхования РЭУ им. Г.В. Плеханова, д-р экон. наук, чл.-корр. РАЕН Электронный адрес:[email protected] Регулярность и масштабность страховых событий катастрофического характера требуют осуществления полноценной страховой защиты. Значительны убытки от стихийных бедствий, пожаров. В стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации на период до 2013 г. отмечено, что особое внимание следует уделить развитию страхования на случай стихийных бедствий, природных катастроф и пожаров. Важность и актуальность введения системы обязательного страхования от пожаров в Российской Федерации обусловлена потребностями времени. По данным МЧС, в 2010 г. произошло 180 тыс. пожаров. При этом на техногенные чрезвычайные ситуации – 58,8%, природные чрезвычайные ситуации – 28,2%, биолого-социальные чрезвычайные ситуации – 13,0%. В связи с летними пожарами, вызванными жарой, сгорело более 1800 домов. Лишь 15 % домов были застрахованы. Президент РФ Дмитрий Медведев считает возможным вернуться к системе обязательного страхования домов от пожаров и в большей мере задействовать страховые структуры в этом важном вопросе. В настоящее время единого мнения по поводу введения обязательного страхования не существует. На наш взгляд, нужно подходить осторожно и аргументированно к вопросу введения обязательного страхования жилья на территории РФ, учитывая особенности страхования жилья, региональные аспекты, платежеспособность граждан и недостаточную разработанность законодательной базы. Мировая практика подтверждает возможность осуществления страхования жилья за счет образования специализированных гарантийных фондов страховщиками в тех регионах, которые наиболее подвержены чрезвычайным катастрофическим обстоятельствам. Целесообразно вводить обязательное страхование жилья от пожаров природного характера, т.е. вызванных засухой, жарой, стихийными бедствиями и иными событиями чрезвычайного характера. Если пожар вызван халатностью, недостаточно проводимыми противопожарными Ахвледиани Ю.Т., 2011 159 мероприятиями, то возможно введение обязательного страхования, связанного с гражданской ответственностью за причинение вреда третьим лицам. Следует подчеркнуть, что отсутствие законодательно-правовой системы в России, определяющей основы обязательного страхования в России, не дает возможностей для более эффективного внедрения обязательного страхования. В законодательной базе по пожарной безопасности следует усилить вопросы, касающиеся противопожарного страхования. Целесообразно внести в закон «О пожарной безопасности» статью о «Противопожарном страховании», как это было до 2004 г. В перспективе в соответствии с этим законом подготовить и принять закон «Об обязательном страховании от пожаров», целью которого будет являться защита имущественных интересов страхователей, связанная с причинением вреда, причиненного в результате пожара их здоровью или имуществу. Кроме того, следует разработать закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности за причинение вреда в результате пожаров». Целесообразно создать в обязательном порядке гарантийный фонд предприятий от пожаров. Таким образом, роль обязательного страхования для развития отечественного страхового рынка и полноценной страховой защиты от рисков природного характера и чрезвычайных ситуаций остается крайне важной. МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ, СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ ЕГО РАЗВИТИЯ Вторушина Татьяна Ивановна, преп. ФГОУ СПО «Томский сельскохозяйственный техникум», 634040, г. Томск, ул. Иркутский тракт, 181 Электронный адрес: [email protected] Актуальность проведённого нами исследования заключается в необходимости оценки влияния страховых медицинских организаций на улучшение качества медицинского обслуживания населения Томской области по заказу СК «Росгосстрах». В результате социологического исследования, были опрошены 130 человек по полу, возрасту, уровню дохода, наличию работы. В ходе опроса был установлен возрастной фактор: в возрасте 18–29 лет опрошенных составили 13 %, в возрасте 30–39 лет – 18 % в возрасте Вторушина Т.И., 2011 160 40–49 лет – 20 % , в возрасте 50–59 лет – 19 %, 60–69 – 12 %, 70 лет и старше – 18 %. Распределение респондентов по уровню дохода устанавливалось для проведения опроса с целью полноты представления позиции и предпочтения с низким, средним и высоким доходом. Распределение респондентов по уровню дохода на 1 члена семьи Самый высокий уровень дохода составляет 20 % от опрошенных в возрасте 40–49 лет и самый низкий 12 % в возрасте 60–69 лет. Уровень дохода на одного члена семьи из числа опрошенных респондентов – низкий, так как с доходом на одного члена семьи менее 5000 руб. составляет 25,4 % и только 5,2 % опрошенных имеют доход более 11000 руб. 51 % респондентов считают своё состояние здоровья средним (среди них больше всего представителей возрастных групп 40–70 лет) и ещё 21 %, скорее, хорошим. Чаще всего оценивают своё здоровье как хорошее мужчины 42 %, женщины – 25 %. Как плохое оценивают своё здоровье 6 %, чаще это пожилые люди. С ростом дохода увеличивается оптимистичность оценки здоровья респондентов. Качество работы районной поликлиники определяет выбор респондента, а значит и фонда медицинского страхования. 161 Трудно сказать 120 4 Совсем не удовлетворён 100 18 80 17 Скорее не удовлетворён 36 Отчасти удовлетворён 19 Скорее удовлетворены 60 40 20 7 Полностью удовлетворён 0 Проценты Большее число респондентов частично удовлетворены работой поликлиники, но 17 % скорее не удовлетворены, 18 % совсем не удовлетворены. Причины недовольства работой районной поликлиники Таким образом, в качестве основных причин недовольства работой районной поликлиники следует выделить: - низкий уровень обслуживания (очереди, невежливое поведение персонала, невнимание со стороны врачей), в совокупности составляет 53,6% полученных ответов; - отсутствие или нехватку необходимых ресурсов для оказания качественной помощи (отсутствие врачей, диагностических исследований, оборудования, низкий уровень квалификации врачей, трудности с получением консультации врачей–специалистов) – 46,2% ответов. 162 Доля лиц, приобретавших платные медицинские услуги в течение последних двух лет, среди групп населения с различной самооценкой дохода семьи. Оплата медицинской помощи входит в число приоритетных направлений расходования средств у домохозяйств с разным уровнем доходов. Даже в группе с крайне низкой самооценкой дохода («нам не хватает денег даже на еду») за медицинские услуги в последние два года платили 40% респондентов. Готовность приобрести полис ДМС в случае двукратного роста дохода достаточно высока. Доля лиц %, оплачиваемых медицинские услуги 40 50 51,7 68,1 59 Нам не хватает денег даже на еду Хватает на еду, но покупать одежду очень трудно Нам не хватает денег на еду и одежду, но мы не можем покупать дорогие вещ и Мы можем покупать дорогие вещ и, но не можем покупать всё, что хотим Мы не ограничены в средствах и можем себе позволить всё, что хотим Полис приобрели бы 29% респондентов (в т.ч. 11% – «точно») и не определились («возможно, приобрели бы») 24% опрошенных (17% «скорее всего, приобрели»). Еще 22% участников опроса затруднились с ответом или отказались отвечать на данный вопрос. «Однозначно не приобрели бы» и «скорее не приобрели бы» полис ДМС в сумме только 25% всех участников опроса. При исследовании было выявлено: - качество и доступность медицинских услуг населения; - препятствия развития обязательного медицинского страхования; - альтернатива повышения качества услуг, т.е. приобретение полиса добровольного медицинского страхования; Изучение методов и результатов работы страховых медицинских организаций в Томской области представляет особый интерес. На рынке услуг обязательного медицинского страхования в Томской области действуют: 1) три страховых медицинских организации: ООО СК «МедикаТомск», филиал ЗАО «Макс-М», филиал ОАО СК «Согаз-Мед»; 163 2) лечебно-профилактические учреждения: пять областных ЛПУ; пять диспансеров; восемь городских больниц; центральные районные больницы (21). Между страховыми компаниями существует конкуренция, лидирует страховая компания ООО СК «Медика – Томск». Развивается конкуренция и между учреждениями здравоохранения. Из 20 государственных муниципальных клиник лидирует медицинская клиника «СибГМУ», затем Городская больница №3 и Межвузовская больница. Среди стоматологических клиник популярностью пользуется стоматологическая клиника «Медстар», затем клиники «Help» и «Стоматолог и я». Результаты исследования были представлены специалистам страхового дела СК «Росгосстрах». _________________ 1. Андреева О., Тэгай Н. Контроль качества медицинской помощи – основа защиты прав пациентов //Медицинский вестник. 2010. №32. 2. Гришин В.В. Бутова В.Г., Резников А.А. Модели системы обязательного медицинского страхования // Финансы. 2007. №3. 3. Литовка П.И., Липовка А.Б., Чебоненко Н.В. Добровольное медицинское страхование: правовой режим и перспективы развития //Экология человека. 2010. №4. РАЗВИТИЕ СТРАХОВАНИЯ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ Горбунова Светлана Викторовна, преп. НОУ СПО «Томская банковская школа (техникум)», 634062, г. Томск, ул. Ивана Черных, 97 Среди приоритетных направлений развития России особое место занимает интеллектуальная собственность и её защита. Интеллектуальная собственность – один из самых ценных активов, способный формировать до 30% ВВП страны. Владельцы объектов интеллектуальной собственности, предприятия, частные предприниматели и физические лица, получающие основной доход за счет создания и использования интеллектуальной собственности, могут минимизировать риски, возникающие в процессе основной деятельности, за счет приобретения комплексной страховой защиты. Несмотря на все трудности, страхование интеллектуальной собственности является одним из наиболее актуальных направлений развития российского страхового рынка. Горбунова С.В., 2011 164 На современном этапе развития российского государства поставлена задача повышения его конкурентоспособности в национальном и мировом масштабах. В связи с этим на государственном уровне заявлены новые ориентиры в развитии отраслей высоких технологий, основанные на использовании экономических подходов, стимулирующих вовлечение объектов интеллектуальной собственности в экономический оборот. Субъекты хозяйствования, владельцы интеллектуальной собственности несут большие убытки от её незаконного использования. Недостаточная защита интеллектуальной собственности – серьёзное препятствие для развития бизнеса. Нарушение или утрата прав интеллектуальной собственности для компаний – это не только потеря репутации, доверия к их продукции, но и потеря значительных средств (стоимость интеллектуальной собственности предприятия может достигать 30% общей стоимости его активов). Данные Роспатента показывают стабильный рост количества владельцев интеллектуальной собственности, заинтересованных в защите своих прав. В связи с этим возникает необходимость в компенсации такого ущерба. Актуальными становятся вопросы страхования владельцев интеллектуальной собственности от возможных потерь. К предмету страхования относятся зарегистрированные в установленном законом порядке и имеющие документальное подтверждение исключительные права на использование объектов интеллектуальной собственности. Объект страхования – не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы страхователя, связанные с возможными убытками, понесенными вследствие нарушения или утратой имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности, а также судебными расходами, произведенными с целью защиты нарушенного или оспоренного третьими лицами права и законных интересов страхователя либо восстановлением этого права, в порядке, установленном законодательством РФ. На международном рынке страхования интеллектуальной собственности популярны следующие типы полисов: • Покрытие устранения нарушения патентных прав – компенсация затрат, связанных с судебным преследованием лица, нарушившего исключительные права на объект интеллектуальной собственности (ОИС), принадлежащий страхователю. • Покрытие расходов на защиту патентных прав защищает страхователя в случае предъявления ему заявления о нарушении исключительных прав на ОИС, принадлежащих третьим лицам. • Покрытие потерь в случае недополучения лицензионных платежей. Западные банки при выдаче кредита часто требуют застраховать интеллектуальную собственность заемщика, используемую в качестве обеспечения кредита, в пользу банка. 165 Комплексная программа страхования интеллектуальной собственности в России может включать следующие виды страхования: • имущества, в том числе страхование документов, подтверждающих права на интеллектуальную собственность; • рисков, возникающих при проведении процедуры патентования; • профессиональной ответственности патентных поверенных (в случае использования их услуг); • ответственности оценщиков объектов интеллектуальной собственности; • финансовых рисков; • судебных расходов; • от непредвиденных расходов на случай установления контрафактного использования объектов интеллектуальной собственности и понесенных убытков в связи с появлением на рынке товаров–аналогов, производство которых основано на иных объектах интеллектуальной собственности; • ответственности за случайное и непреднамеренное использование объектов интеллектуальной собственности; • риска утраты прав на объекты интеллектуальной собственности; • от электронных и компьютерных преступлений; • политических рисков. Каждая компания разрабатывает свою уникальную программу страхования интеллектуальной собственности и делает акценты на тех рисках, которые, по мнению страховщика, наиболее актуальны для страхователя. Риски использования объектов интеллектуальной собственности имеют место на всех этапах создания и использования этих объектов. Каждому объекту интеллектуальной собственности соответствует собственный перечень рисков. Страховые случаи: • документально подтвержденное нарушение третьими лицами права страхователя (незаконное завладение этим правом и/или его незаконное использование) на принадлежащие ему на законных основаниях ОИС (объект интеллектуальной собственности); • иск со стороны третьих лиц в отношении страхователя с целью аннулирования его прав на ОИС. Страховая сумма устанавливается при заключении договора страхования по соглашению сторон, при этом: 1) страховая сумма по рискам, связанным с нарушением прав страхователя на ОИС, устанавливается не более средней стоимости годового объема реализации продукции по ОИС в ценах на момент заключения договора страхования; 166 2) страховая сумма по рискам, связанным с утратой прав собственности на ОИС, не может превышать оценочную стоимость этих прав. Оценщик для оценки стоимости прав на ОИС должен иметь соответствующую лицензию на право осуществления оценочной деятельности и выбирается по соглашению сторон. 3) страховая сумма по рискам судебных издержек устанавливается по соглашению сторон. Страховая премия рассчитывается как произведение базового параметра (оборот предприятия, объем выручки, суммарный объем платежей и т.п.), базового тарифа, коэффициента лимита возмещения и коэффициентов риска (повышающие или понижающие). Факторы, которые могут влиять на величину риска и соответственно размер страховой премии: • технический уровень продукции, выпущенной с использованием ОИС; • особенности производства (массовое, серийное, мелкосерийное, штучное); • уровень сложности производства лицензионной продукции; • данные о правовой охране ОИС (страны патентования, наличие лицензий); • патентная чистота ОИС, затраты на патентные исследования; • наличие юридической службы в компании; • территориальная диверсификация компании (внутренний, внешний рынок); • данные о потенциальных клиентах; • размер компании (крупный, средний и мелкий бизнес). Определяя стратегию отношений со страховыми компаниями, инновационная фирма должна хорошо ориентироваться на страховом рынке, выбирая надежные страховые организации и наиболее подходящие для конкретной сделки условия страхования, которые отражаются в договоре страхования. Для заключения договора страхования необходимо ответить на вопросы анкеты, а также написать заявление с указанием перечня объектов интеллектуальной собственности, права на которые должны быть оформлены и подтверждены документально. Договор страхования интеллектуальной собственности составляется в двух экземплярах, один из которых остается у страхователя, а другой передается страховщику. Ограничением срока договора страхования служит срок действия охранного документа на ОИС или лицензионного договора. Страхователь получает страховой полис. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие права на объект интеллектуальной собственности: копии патентов, торговых марок, лицензионных договоров, копии заявок на оформление 167 патентов, торговых марок или охранных свидетельств, а также копии документов, относящихся к тяжбам и судебным разбирательствам по правам на объекты интеллектуальной собственности. Страхование интеллектуальной собственности в большой степени подвержено страховому мошенничеству, поэтому заключению договора страхования предшествует тщательная предстраховая экспертиза. В каждом договоре страхования интеллектуальной собственности содержится обязательное условие, согласно которому все свои действия страхователь должен согласовывать со страховщиком. Это связано прежде всего с длительной и довольно трудоемкой системой юридической защиты прав на интеллектуальную собственность. Если во время действия договора страхователь получил сведения, которые могут существенно повлиять на степень риска, например, ему стало, известно, об аналогичных изобретениях или претензиях со стороны третьих лиц, необходимо незамедлительно передать их в письменном виде страховщику. Страховой компанией может оформляться: • покупка общего (генерального) страхового полиса от всех рисков на сумму вероятных потерь от конкретных инновационных рисков; • приобретение специализированных страховок по типовым инновационным рискам, выделяемым в качестве объектов страхования страховыми компаниями с широким спектром страхуемых рисков либо компаниями, специализирующимися на операциях с инновационными рисками; • оформление особых страховок по индивидуально сформулированным (нетиповым) рискам и договорным условиям страхования. При наступлении страхового случая страхователь должен: уведомить об этом страховщика; принять меры для выяснения причин и последствий возникновения убытков; сообщить страховщику информацию и представить документы, позволяющие судить о причинах и последствиях страхового случая, характере и размерах убытков. Страховщик имеет право от имени страхователя вступать в переговоры и соглашения о возмещении причиненных убытков, представлять интересы страхователя в суде или иным образом осуществлять правовую защиту страхователя в связи с наступившим событием. Возмещению не подлежат убытки страхователя, связанные с восстановлением нарушенного права, если: 1. страхователь совершил действия по защите своего права без предварительного согласия страховщика; 2. нарушение права страхователя имело место до вступления в силу договора страхования, кроме случаев, когда в отношении данного 168 предмета страхования действовал предыдущий договор страхования, заключенный с тем же страховщиком; 3. объект интеллектуальной собственности, в отношении которого были нарушены права страхователя, не был указан в данном договоре страхования; 4. имели место умышленные действия или бездействие страхователя и/или лиц, находящихся в трудовых отношениях со страхователем, а также действия учредителей страхователя (юридического лица) или его партнеров или его родственников, приведшее к нарушению принадлежащего страхователю права на результаты интеллектуальной деятельности; 5. имели место виновные действия лиц, находящихся в трудовых отношениях со страхователем, в состоянии алкогольного или наркотического опьянения; 6. прекращено (приостановлено) действие документов, подтверждающих права страхователя на предмет страхования, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации; Также не подлежат возмещению моральный ущерб, убытки в виде упущенной выгоды и неустойки. Если страхователь решил передать права на интеллектуальную собственность другим лицам, страховая премия, как правило, не возвращается. К числу основных факторов, сдерживающих внедрение страховых продуктов, связанных с интеллектуальной собственностью, в реальную практику работы российских страховщиков, можно отнести: - недоверие к судебной системе и отсутствие общественно значимых прецедентов по защите интеллектуальной собственности в России; - недостатки в законодательстве, регулирующем патентнолицензионные отношения; - практику пренебрежительного отношения большинства российских предприятий и организаций к авторским и патентным правам; - отсутствие опыта у отечественных страховщиков в области патентно-лицензионной деятельности; - неразвитость инфраструктуры страхового рынка; - недостаточную разработанность методик оценки риска; - сложности с корректной и устраивающей как страхователя, так и страховщика оценкой страховой суммы при заключении договора страхования; - проблемы с определением величины выплаты страхового возмещения при отсутствии прецедентов выплат; - неподготовленность перестраховочной защиты за рубежом и в России; - дефицит кадров в данной сфере (знание риск-менеджмента, страхового дела и квалификация патентоведа или экономиста-менеджера 169 со специализацией в области управления интеллектуальной собственностью); - недоступность для подавляющего большинства российских страховщиков статистики, требующейся для расчета и корректировки страховых тарифов; - трудности с лицензированием новых страховых продуктов и т.д. Страховые организации отмечают недостаточную платежеспособность потенциальных страхователей – физических и юридических лиц. В то же время у многих страхователей имеются определенные страховые интересы, не удовлетворяемые российскими страховщиками. Постепенно складываются предпосылки для успешного развития страхования интеллектуальной собственности в России: - осознание важности обеспечения экономической безопасности объектов интеллектуальной собственности; - появление негосударственных предприятий и организаций, занимающихся охраной интеллектуальной собственности, общественных объединений правообладателей, а также структур, занимающихся предстраховой экспертизой интеллектуальной собственности; - рассмотрение или начало производства иностранными производителями товаров с использованием собственных объектов интеллектуальной собственности на территории России; - меры государственного принуждения в отношении соблюдения прав интеллектуальной собственности; - поиск путей обеспечения гарантий компенсации ущерба авторам и правообладателям, одним из которых является страхование; - наличие начального этапа формирования спроса и предложения по оказанию данных услуг, что неминуемо вызовет становление всей производственной цепочки данного вида страхования. По словам председателя комитета по экономической политике и предпринимательству Государственной Думы Евгения Федорова, государство прилагает значительные усилия по развитию инновационной экономики: - принято огромное количество законов: о малых предприятиях при вузах, о передаче технологий, о патентных поверенных и т.д.; - приняты налоговые изъятия; - на институты развития (госкорпорации, частно-государственное партнерство, технопарки) выделяется из бюджета 1 трлн руб., плюс 250 млрд в год выделяется на научно-исследовательские и конструкторские работы. В России вся промышленная интеллектуальная собственность (учитывая советское наследие) оценивается в 5 млрд руб. Это при 250 миллиардах в год, выделяемых на НИОКР. 170 Главный продукт инновационной экономики – это права на технологии и, если шире, на интеллектуальную собственность. Обороты такого рынка в России в несколько десятков тысяч раз меньше, чем, например, в США. А прикладной научный бизнес должен формировать 30% ВВП страны. В России в 2012 г. должен заработать принципиально новый суд. Это будет арбитраж по разрешению споров, связанных с защитой интеллектуальной собственности. Работать он будет как суд первой и кассационной инстанций. Новый суд, как ожидается, повысит квалификацию судей и уменьшит сроки рассмотрения дел. Курс на инновации может увеличить число споров, связанных с интеллектуальными правами на новые изобретения и технологии. В целом, несмотря на трудности освоения новых видов страхования, связанных с интеллектуальной собственностью, их развитие и освоение на российском страховом рынке является перспективным для формирования новой экономики инноваций и развития инновационного предпринимательства. Для этого необходимы усилия всех заинтересованных сторон: страхователей, профессиональных представителей страхового рынка и рынка интеллектуальной собственности и государства. ________________ 1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть четвертая: Федеральный закон от 18.12.2006 N 230-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс». 2. Алексеева Г.И. Актуальные аспекты учета объектов интеллектуальной собственности в условиях её коммерциализации // Международный бухгалтерский учет. 2011. № 4. 3. Брызгалов Д., Грызенкова Ю., Цыганов А. Как сохранить интеллектуальную собственность // КомпьютерПресс. 2011. 4. Ермасова Н.Б., Ермасов С.В. Особенности страхования инноваций // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2010. № 6. 5. Куршин А.Л. Владельцам интеллектуальной собственности. URL: http://www.ptechnology.ru «Передовые технологии России». 6. Лушников А. Нематериальные активы и оценка интеллектуальной собственности // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2009. № 45. 7. Лушников А. Управление интеллектуальной собственностью: Страхование рисков правообладателя // Финансовая газета от 11.02.2010. 8. Подготовлен законопроект о новых судах – по интеллектуальной собственности // Российская газета. Федеральный выпуск № 5191 (112) от 26.05.2010. 9. Рынок интеллектуальной собственности в России в десятки тысяч раз меньше, чем в США. 26.03.10 Отдел новостей ИА «Клерк.Ру». 171 10. Цыганов А.А. Предпосылки развития в России страхования объектов интеллектуальной собственности. URL: http://www.fnimb.org/index.htm. THE DEVELOPMENT OF INTELLECTUAL PROPERTY INSURANCE Gorbunova Svetlana Victorovna Tomsk Banking School The intellectual property and its defense take a special part among prospective trends of the development of Russia. The intellectual property is one of the most valuable assets, enabling to arrange about 30 per cents of national domestic gross product. The owners of the objects of intellectual property such as companies, sole traders, individuals, making the main profit by producing and using intellectual property, may reduce all risks arising during their basic activity by acquiring a complex insurance defense. Despite of all complications, the insurance of intellectual property is more present –day trend on the development of Russian insurance market. СТРАХОВЫЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРИНЦИПЫ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ Грищенко Наталья Борисовна, д-р экон. наук, проф. каф. финансов и кредита ГОУ ВПО «Алтайский государственный университет», 656049, г. Барнаул, пр. Ленина, 61 Электронный адрес: grischenko2002@ mail.ru Дефицит бюджетов пенсионных фондов как государственных, так и частных, приобретает постоянный характер уже практически в каждой стране, независимо от уровня ее развития и модели пенсионной системы. Россия не является исключением и в настоящее время имеет дефицит пенсионной системы в размере 2,9 % ВВП (Данный подход соответствует пониманию цены у А. Маршалла, который «синтезировал» два обособленных подхода: классическую и марксистскую школу с неоклассической и маржиналистской. В Алтайской научной школе фондовую теорию экономики разрабатывает ученый 1 В.И. Крышка). Термин «пенсионное банкротство» все чаще упоминается в выступлениях руководителей государственных пенсионных систем Китая, США, Европейского Союза. В чем причины сложившейся ситуации? На наш взгляд, одна из них – несоблюдение страховых и инвестиционных принципов в работе пенсионных фондов. Грищенко Н.Б., 2011 172 В одной из работ мы обращались к теме страхового фонда и определили, что он как экономическая категория обладает ценой, ценностью, стоимостью и себестоимостью. Себестоимость страхового фонда определяется на основе вероятности: статистической, экстраполируемой, интуитивной и т.д., а его стоимость – объективными издержками на его создание и управление им. Ценность является субъективным проявлением выгодности страхования для каждого определенного субъекта – лица, принимающего решение о способах страховой защиты (государства, корпорации, индивида). Цена же – отражение и объективного момента, т.е. стоимости страхового фонда, и субъективного, т.е. индивидуального значения ценности страховой защиты, и имеет объективно-субъективную природу (Разница между себестоимостью и стоимостью страхового фонда заслуживает самостоятельного анализа с точки зрения трансакционных издержек, выгод при его централизации и концентрации и т.д. Ценность страховой защиты, выраженная в страховом фонде, далее может анализироваться с позиций рациональных и иррациональных взглядов лица, 1 принимающего решение). Таким образом, цена выступает одной и той же формой проявления как ценности, так и стоимости, следовательно, страховой фонд можно рассматривать с объективной, субъективной и объективно-субъективных сторон2. Поэтому определенная расчетным путем себестоимость пенсионного страхового фонда, реализованная в тарифах на обязательное пенсионное страхование плюс затраты на управление фондом должны гарантировать достаточный размер для страховых выплат – пенсий в рамках распределительной системы. Однако цена пенсионного страхового фонда «отрывается» от его стоимости и варьируется в зависимости от социальных, макроэкономических, политических факторов, как правило, в большую сторону. Так, одним из элементов, увеличивающим цену, но не объективную стоимость пенсионного фонда выступает приватизация пенсионных прав всем работникам либо продление льгот в случае пенсионной системы, например, при переходе от распределительной к накопительной модели. Напомним, что себестоимость страхового фонда определяется на основе объективно существующей статистики, получившей название актуарной, и выступает гарантией по крайней мере достаточности либо самоокупаемости пенсионного страхового фонда. Определению стоимости и себестоимости пенсионных фондов предшествует большая работа актуариев, прогнозирующих вероятность смертности населения и другие демографические и макроэкономические факторы, влияющие на размер страхового тарифа (ставку страхового взноса). Постоянные действия по увеличению цены пенсионного фонда приводят к дефициту пенсионного фонда и заимствованиям из государственных или локальных бюджетов. А позднее приводят к 173 пересмотру и самой пенсионной системы – повышению пенсионного возраста, увеличению страховых тарифов, дополнительной нагрузке на корпорации, предпринимательство и т.д. Откладывание непопулярных пенсионных реформ, обещания правительств сохранить или повысить пенсии увеличивает цену пенсионного фонда, но не его объективную стоимость. Так, В бюджете Пенсионного фонда РФ на 2010 г. Межбюджетные трансферты из федерального бюджета составляют почти 54% от общего объема доходов фонда. В 2011 г. Планируется сокращение доли трансфертов до 40%. Дефицит локальных правительственных пенсионных фондов в Великобритании в 2010 г. Оценивается в 100 млрд фунтов стерлингов, что более чем в два раза выше прошлогодних показателей [4]. Дефицит пенсионной системы Китая в 2010 г. Составляет 1,3 трлн. йен или 192 млрд долларов США [3]. А, например, дефицит государственной пенсионной системы штата Нью-Джерси США увеличился в полтора раза по сравнению с 2007 г. и достиг более 3 млрд долл. США [5]. Конечно, пенсионная система является важнейшим элементом государственной политики и в силу стратегических целей используется государством для их достижения. И это нельзя признать неоправданным: доходы Пенсионного фонда России в 2010 г. в размере 4,7 трлн. руб. составляют 10,8 объема ВВП страны и выступают одним из главных социальных и финансовых факторов жизни населения. Но присущее этим процессам глобальное смешивание стоимости и цены тем не менее приводит к недооценке пенсионных ресурсов и к пенсионному дефициту. Рост либо неизменность пенсионных прав относительно реального размера пенсионного фонда, происходящее по спирали, является, на наш взгляд, одним из факторов, грядущего глобального пенсионного кризиса. Другой важный вывод нашего предыдущего исследования заключался в том, что страховой фонд является капиталом, следовательно, источником саморазвития страхового фонда, его внутренним движущим фактором является его стремление к самовозрастанию. Всеобщей количественной основой развития страхового фонда выступает его денежная форма, так как деньги (монетарная масса) имеют недетерминированную способность к самовозрастанию: Д → Д ′ аналогично С ф → С ф′ Поэтому обеспечение инвестиционного прироста пенсионного фонда путем создания инвестиционного климата в стране, предоставления налоговых льгот корпорациям и населению и т.п. характеризуют более высокую – самостоятельную форму формирования и распределения фонда, независимую от государственных заимствований. При создании таких стимулирующих условий работники – будущие пенсионеры – напрямую заинтересованы в приросте своего пенсионного капитала. Для создания такого инвестиционного климата нет готовых решений в силу того, что здесь необходим учет большого количества 174 макроэкономических и микроэкономических факторов на долгосрочную перспективу, соблюдение при этом определенных инвестиционных правил. Так, уровень инфляции не должен превышать гарантированную процентную ставку по пенсионным накоплениям. По мнению члена правления Гильдии актуариев РоссииЛельчука А.Л., « для того, чтобы накопительная пенсионная система была эффективнее распределительной,…нужно обеспечить доходность инвестиций, превышающую скорость роста зарплаты, которая в России в последние восемь лет превышала инфляцию более чем на 10%» [2].Также гарантированная доходность пенсионных накоплений, например, по государственным ценным бумагам, куда размещаются активы негосударственных пенсионных фондов в Великобритании и США, должна быть больше индекса роста потребительских цен. В США эти показатели соответственно 5–7 % и 2%. Сегодня в России принимаются меры по совершенствованию накопительной системы, планируется ее выведение из общей солидарной системы обязательного пенсионного страхования и «привязка» к рыночным инвестиционным механизмам, что дает основания с оптимизмом ждать изменений [1]. Таким образом, пенсионный фонд должен стремиться к соблюдению своей реальной стоимости и получению инвестиционной прибыли. Вопервых, пенсионное страхование – это страхование пожизненных пенсий, один из сложнейших видов, где присутствует огромный элемент социальных обеспечения и помощи, но это страхование, эффективное управление которым предполагает игру по своим страховым правилам. Вовторых, инвестиционный климат и стимулы выступают важнейшими факторами реализации пенсионного страхования как частного, так и государственного. В связи с чем инвестиционная политика – это пенсионная работа и наоборот. В заключение хотелось бы привести ответ китайского ученого Зенга В. на вопрос об основном механизме решения проблемы дефицита пенсионного фонда страны – «…thefundamentalwayoutistochangethemodelofcombiningsocialpoolingwithind ividualaccounts» [3]. _________________ 1. Интервью Председателя Правления ПФР Дроздова А. РИА «Новости» 22.06.2010. URL: http://www.pfrf.ru/lead_interview. 2. Лельчук А.Л. Пенсионное страхование – не все потеряно URL: http://www. Insur-info.ru/interviews. 3. Empty accounts cloud public pension system. URL: http://www. opinion.globaltimes.cn/commentary/2010-07/555667.htl. 4. Local government pension scheme deficit estimated to have hit £ 100 bn. URL: http://www.business.timesonline.co.uk/tol/business/industry_sectors/p ublic_sector/article5956101.ece. 175 5. N.J. Pension System Deficit Rises to $34.4 Billion. URL: http://www. Bloomberg.com/apps/news. ОСОБЕННОСТИ ПРЕВЕНТИВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ НА ИННОВАЦИОННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ Грызенкова Юлия Викторовна, зам. директора Института управления и предпринимательства в социальной сфере, к.э.н., доц. Институт управления и предпринимательства в социальной сфере Государственного университета управления, 109542, г. Москва, Рязанский пр-т, 99 Электронный адрес: [email protected] Описываются характерные особенности предупредительных мероприятий, служащих снижению рисков на инновационных предприятиях. Данные мероприятия могут стать частью договора страхования инновационных рисков. Для инновационного предприятия помимо традиционных мер превенции (внутренний и внешний финансовый и технологический аудит, соблюдение мер технической, противопожарной и иной безопасности, профилактика машин и оборудования, изучение доступного отечественного и иностранного опыта, повышение квалификации сотрудников, выполнение норм санэпидемнадзора и иных надзорных органов, проведение постоянных инспекций по выявлению рисков) следует выполнять дополнительные мероприятия, проведение которых диктуется особенностями осуществляемой деятельности. Конечно, большинство из них могут проводиться и на предприятиях, постоянно не использующих преимущества и недостатки инновационного процесса, но на инновационных предприятиях проведение данных мероприятий становится крайне необходимым. В частности, постоянная работа с объектами интеллектуальной собственности и ноу-хау вынуждает, помимо повышенных мер информационной безопасности, тратить дополнительные средства предприятия как на правовую защиту объектов интеллектуальной собственности, так и на услуги патентных поверенных и оценщиков интеллектуальной собственности. Необходимо весьма серьезно относиться к анализу патентной информации. Неплохих результатов в плане минимизации рисков можно добиться, проводя инструктаж персонала относительно новой техники и организуя стажировки на аналогичных производствах, внедряющих инновации в производственный процесс. Грызенкова Ю.В., 2011 176 Превентивные мероприятия Методы, диктуемые спецификой инновационной деятельности Методы, используемые в различны х видах предпринимательской деятельности Использование услуг патентны х поверенны х Вну тренний и внешний финансовый и технологический аудит Использование услуг профессиональных оценщиков ОИС Соблю дение мер технической безопасности Проведение комплекса мер патентны х и маркетинговы х исследований Профилактика машин и оборудования Правовые методы защиты объектов интеллектуальной собственности Меры противопожарной безопасности Инструктаж сотрудников относительно нового оборудования или технологии Повышение квалификации сотрудников Стажировки сотрудников на инновационны х предприятиях Выполнение требований СЭ С и э кологических норм Пробные пуски нового оборудования в рабочем режиме Проведение сюрвея и инспекций по выявлению изменения степени рисков Заключение договоров лизинга, франчайзинг и т.п. Изучение доступного иностранного и отечественного опыта Соблю дение мер информационной безопасности и т.п. Иные превентивные мероприятия Рис. 1. Виды превентивных мероприятий на инновационных предприятиях Начиная с середины 1990-х гг. в России обсуждается внедрение страхования инновационных рисков. Сейчас очевидно, что без государственного участия данное страхование в нашей стране не сможет выйти на коммерчески привлекательный объем страхового рынка. Практика показала, что предложенные ранее схемы государственно177 частного партнерства при организации страхования инновационных рисков [2] позволяют достичь определенного успеха. Но во всех случаях помимо определения программы страховой защиты необходимо разработать и выполнять программу превентивных мероприятий (рис.1). В программе превентивных мероприятий обязательно должно найтись место для устранения и минимизации рисков, связанных с внедрением нового оборудования. В частности, нелишними будут также пробные пуски нового оборудования, на основании которых можно будет судить о возможных образующихся «узких» местах производства. Снизить предпринимательский риск на инновационном предприятии может в некоторой степени заключение договоров лизинга (нет необходимости изначально осуществлять вложения в дорогостоящую технику, так как товар, произведенный на ней, может и не найти спроса), франчайзинга (большинство затрат на продвижение товара или услуги на потребительский рынок, в том числе затраты на рекламу, несет на себе предприятие или организация, предоставляющая франшизу) и т.д. Составленная программа превентивных мероприятий должна выполняться в сроки, обозначенные при ее составлении. При этом, если параметры этой программы учитываются в договоре страхования, страховщик имеет право в случае неисполнения мер превенции не нести обязательства по договору страхования полностью или частично (в той мере, насколько невыполнение превентивных мероприятий увеличило или не уменьшило риск). _________________ 1. Кушлин В.И., Фоломьев А.Н. и др. Инновационный тип развития экономики России. М.: Изд-во РАГС, 2005. 2. Цыганов А.А., Грызенкова Ю.В. Теория и практика страхования инновационных рисков. М., Изд-во РАГС, 2005. 3. Цыганов А.А. Основы страхования интеллектуальной собственности. М., Анкил, 2006. FEATURES OF PREVENTIVE ACTIONS AT THE INNOVATIVE ENTERPRISES Dr. Julia V. Gryzenkova State university of management The prominent features of the precautionary actions serving to decrease of risks at the innovative enterprises are described in the article. The given actions can become a part of the contract of insurance of innovative risks. 178 ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ: НАПРАВЛЕНИЯ СОВРЕМЕННОГО РАЗВИТИЯ Дрошнев Вячеслав Васильевич, вед. науч. сотрудник, доц., д-р экон. наук Оренбургский филиал государственного учреждения «Институт экономики УрО РАН», 46000, г. Оренбург, ул. Пионерская, 11 Электронный адрес: [email protected] Дается анализ особенностей современного функционирования системы обязательного социального страхования населения, указываются факторы, влияющие на реализацию социальных рисков, уточняется структура социальных рисков, показывается финансовый механизм возмещения ущерба, наносимого социальными рисками, определяется экономическая эффективность возмещения ущерба, оцениваются современные тенденции и оптимальные направления развития системы обязательного социального страхования населения в России. Человек – это общественное существо. Развитие человека сопровождалось прогрессом общественно-экономических формаций от первобытно-общинного до капиталистического строя. Не зависимо от уровня общественного развития каждый человек относился по уровню своего имущественного ценза к одной из трех социальных групп: богатых (власть имущих), бедных (бесправных или рабов) лиц и лиц со средним достатком. Наличие бедных слоев населения, являющихся основой социальной нестабильности общества, обуславливало необходимость поиска, создания и использования оптимальной для сложившихся исторических условий системы социальной поддержки (защиты или обеспечения) нуждающихся лиц. Так же человек представляет собой, с одной стороны, биологический объект, с другой – хозяйствующий субъект товарно-денежных и натуральных отношений. Организму человека свойственны естественные биологические процессы: - позитивного плана, проявляющиеся в способности женщин фертильного возраста к беременности и рождению ребенка; - негативного плана, проявляющиеся в старении организма и наступлению естественной смерти. Как биологический объект человек подвергается воздействию совокупности внешних и внутренних факторов, которые ведут к краткосрочному или длительному, функциональному или патологическому нарушению гомеостаза, изменению функций и структур органов и систем, Дрошнев В.В., 2011 179 возникновению острых и хронических заболеваний, а также к преждевременной смерти. К внешним факторам воздействия на человека можно отнести: природу (климат, ландшафтно-географическое положение, аномальные явления), человека (войны, террористические акты, дискриминация по различным признакам, общественные и семейные стереотипы поведения), экономику (уровень развития производства, безработица, уровень трудовых доходов), техническую (техногенные аварии, техногенная нагрузка на природу и человека) и общественную (государственный строй, виды собственности, степень коррупции и бюрократизма, законодательная стабильность, объем и уровень налогов, развитие специализированных инфраструктур: государственного здравоохранения, социального обеспечения, страхования и защиты населения) среду. Внутренние факторы человека взаимосвязаны и включают в себя: врожденный потенциал здоровья, наследственные (генетические) признаки индивида, активность внутренних естественных биологических процессов, самоохранительная стратегия поведения. Потенциал здоровья закладывается еще до рождения ребенка в процессе его вынашивания и в значительной степени зависит от наследственных факторов, обуславливающих формирование врожденных заболеваний или отклонений, и от уровня индивидуальных жизненных сил, определяющих способность организма противостоять внешним воздействиям и обеспечивать имеющийся уровень гомеостаза и здоровья. Потенциал здоровья человека является базовым для личности и определяет уровень всего потенциала конкретного человека, аккумулирующего качественные характеристики личности: во-первых, уровень соматического и психического здоровья; во-вторых, степень образованности; социокультурной мотивированности поведения и личностные качества, ответственных за формирование социальных потенций; наличие и динамика изменения материальных и духовных потребностей, наличие возможностей их удовлетворения, включая возможности и способности самореализации через творчество и трудовую деятельность в общественном производстве. Биологические процессы являются основой общего потенциала человека, обуславливающего меру и форму участия в экономических отношениях и определяющего возможности и способности индивида в получении, усвоении, анализе, преобразовании и воспроизводстве получаемых знаний и навыков для использования в обыденной и производственно-хозяйственной деятельности. Жизнь человека условно можно разделить на три этапа: - первый этап – формирования и развития потенциала человека, позволяющего участвовать в трудовой деятельности; - второй этап – непосредственное и активное участие человека в трудовой деятельности в различных отраслях народного хозяйства; 180 - третий этап – угасание потенциала человека, прекращение трудовой деятельности и переход в пенсионный период. При этом важным является осмысление того факта, что уникальность человека заключается, во-первых, в способности к самовоспроизводству, во-вторых, в способности не только хранить знания, а также создавать новые уникальные знания независимо от жизненного этапа, обуславливающие кардинальные изменения в обществе, экономическом и техническом развитии. В процессе всей жизнедеятельности человек подвергается воздействию различных социальных рисков. Под социальным риском понимается вероятность наступления разнообразных событий, угрожающих нормальному воспроизводству человека, его физиологической и социально-экономической жизнедеятельности. Законодательно социальным риском признается предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих и иных категорий граждан [1]. Социальные страховые риски разнообразны, под влиянием совокупности внешних и внутренних факторов ведут к реализации событий, отражающих как повреждение здоровья человека, так возможность и способность осуществления трудовой деятельности (табл. 1). Ущерб при реализации социального риска приобретает при рыночной экономики форму потери или неполучение трудового дохода, при социальной экономики – форму соответствия личностных или семейных социально-экономических параметров необходимым стандартам уровня и качества жизни. На современном этапе в условиях формирования социально ориентированной рыночной экономики социальный риск в значительной степени сочетает обе формы и проявляется как в потере заработка, так и в утрате гарантированных и обеспечиваемых обществом жизненных стандартов. До тех пор пока трудовой доход будет являться основным источником жизнеобеспечения человека и его иждивенцев, ведущей формой социального риска останется его временная, постоянная потеря или отсутствие возможности его получения. Установлены виды ущерба от социальных страховых рисков (табл. 1): 1) необходимость получения медицинской помощи; 2) утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая; 3) дополнительные расходы застрахованного лица или членов его семьи в связи с наступлением страхового случая [1]. Данные процессы ведут к дисбалансу социально-экономических параметров жизни отдельного человека и семьи. Для стабилизации социально-экономического положения и обеспечения человеку 181 гарантированных возможностей по удовлетворению своих физиологических, социальных и духовных потребностей в объеме, необходимом для поддержания достойной по общественным меркам жизни, государство формирует и использует систему социальной защиты населения. Система социальной защиты населения представляет собой комплекс экономических, социальных, правовых, организационных, медицинских и других мер по защите человека от неблагоприятного воздействия совокупности социальных страховых рисков и факторов, их определяющих, компенсации наносимого ими ущерба доходам и качеству жизни, с целью охраны жизни, здоровья, сохранения трудоспособности и достигнутого материального благополучия с помощью специализированного финансового механизма. На практике в нашей стране социальная защита институционально разделена непосредственно на самостоятельные структурные единицы: социальную защиту населения, системы обязательного социального, медицинского и пенсионного страхования населения (табл. 1). Таблица 1 Социальные страховые риски, виды наносимого человеку ущерба, источники и виды страховых выплат Виды ущерба от социальных страховых рисков Медицинские Нетрудоспособность Смерть услуги временная постоянная Заболевание Обязательное Обязательное медицинское и Несчастный Обязательное пенсионное социальное случай (травма) социальное страхование страхование Материнство страхование – выплата пенсии оплата (беременность, оплата по инвалидности роды, после- медицинским больничного родовый период) учреждениям листа Уход за членом предоставОбязательное --ленных услуг семьи социальное Социальные страховые риски Инвалидность Пенсионный период Безработица Смерть мильца кор- Обязательное медицинское страхование оплата медицинским учреждениям предоставленных услуг --- --- Обязательное пенсионное страхование выплата пенсии по инвалидности --- --- --- Министерство труда и занятости – пособие по безработице --- 182 --- страхование выплата пособия на погребение ОСС – выплата пособия на погребение и пенсии при потери кормильца При этом все системы обязательного социального страхования РФ объединяют общие принципы, которые носят декларативный характер [1]: - обязательность уплаты страхователями страховых взносов; - устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования; - ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования; - всеобщий обязательный характер социального страхования; - доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий; - государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика; государственное регулирование системы обязательного социального страхования; - паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования; - обеспечение надзора и общественного контроля (табл. 2). Важным, а порой и единственным источником денежных поступлений и предоставления услуг для человека, подвергшегося воздействию социального страхового риска, являются системы социальной защиты и социального страхования, осуществляющих выплату в виде денежных пособий, субсидий, компенсаций и натуральных (социальных и медицинских) услуг (табл. 1). Денежные средства системы обязательного социального страхования создаются за счет страховых взносов предприятий-страхователей, а также за счет бюджетных трансферт и аккумулируются у страховщика – Фонда социального страхования, а затем используются для выплат как страхового, так и нестрахового характера: 1) выплата страховых пособий осуществляются только работникам предприятия в связи с наступлением [3]: - временной нетрудоспособности; - беременности и родов; - трудового увечья и/или профессионального заболевания; 2) выплата нестрахового характера осуществляются: а) медицинским и санаторно-курортным учреждениям посредством: - оплаты путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников предприятий и членов их семей; - оплаты «родового сертификата»; б) одному из родителей не зависимо от участия в производстве в виде: 183 - единовременного пособия при рождении ребенка; - ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; в) беременной женщине не зависимо от участия в производстве в виде: единовременного пособия женщинам, ставшим на учет в медицинских учреждениях в ранний срок беременности; Таблица 2 Реализация принципов в системах обязательного страхования РФ Наименования принципов Уплата страховых взносов социальное За работающее население и бюджетные трансферты за неработающее Обязательное страхование медицинское За работающее и не работающее население пенсионное За работающее и население и бюджетные трансферты за неработающее Эквивалентность страхового обеспечения страховым взносам Частично достигается Всеобщий обязательный характер охвата Работающего населения и беременных, родильниц и рожениц. Всего населения Всего населения, начиная с возраста 14 лет. Доступно Требуется страховой полис Требуется подтверждение страхового стажа и доходов Доступность гарантий для застрахованных Страховщики Страхователи Государственное регулирование системы Частично достигается Частично достигается Федеральный и Фонд социального территориальные Пенсионный фонд страхования РФ и его фонды ОМС и РФ и его территориальные страховые территориальные подразделения медицинские подразделения организации Предприятия и Предприятия администрация Предприятия субъекта РФ Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» [1] Федеральный закон «Об обязательном Федеральный Федеральный закон социальном закон «Об «О трудовых страховании на случай обязательном пенсиях в временной медицинском Российской нетрудоспособности и страховании в РФ» Федерации» [4] и в связи с [2] и другие другие законы материнством» [3] законы и другие законы г) наследникам умершего человека в виде пособия на погребение. 184 Следует отметить специфику финансового механизма обязательного социального страхования: предприятие-страхователь, выполняя роль страховщика, осуществляет расчет, и выплату страхового возмещения своим работникам при наступлении страхового случая за счет зачета средств начисленного страхового взноса; - страховые резервы Фонда социального страхования формируются за счет перечисленных страхователями страховых взносов и трансферт из бюджета, которые используются на выплаты нестрахового характера незастрахованным категориям гражданам страны и юридическим лицам, оказывающих определенный перечень услуг. Анализ эффективности страховых выплат в системе обязательного социального страхования позволил сделать следующие выводы: - значительная часть средств системы используется на оплату услуг медицинским учреждениям, дублируя систему обязательного медицинского страхования, а не для выплат застрахованному лицу; - все денежные выплаты значительно меньше социальных минимумов, определенных законом: минимального размера оплаты труда и прожиточного минимума тем самым нарушают процесс реализации социальных гарантий; - узаконена финансовая дискриминация неработающих женщин в период беременности и родов, так как оплата декретного отпуска им не предусмотрена; - узаконена финансовая дискриминация матерей, осуществляющих уход за первым ребенком (табл. 3). Таблица 3 Основные социальные гарантии, установленные законодательством РФ (руб.) [5] 2001 2005 2009 Минимальный размер оплаты труда 200 720 4330 Отношение 2009 г. к 2001 г. 23,3 Величина прожиточного минимума 1500 2376 5083 3,4 Единовременное пособие при рождении ребенка 1500 6000 9989,9 6,7 Год Наименование показателей Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет 200 Отношение ежемесячного пособия по уходу к прожиточному минимуму 0,13 185 500 0,21 за 1-м ребенком 1873,1 за 2-м ребенком 3746,2 0,37 0,74 9,4 18,7 --- Сложившаяся ситуация функционирования системы обязательного социального страхования ставит Правительство РФ перед необходимостью: 1) выработки стратегии развития: - непосредственное воспитание детей с рождения до 18 лет берет на себя государство через дома малютки, детские дома, дома-интернаты и кадетские училища или родители ребенка; - рождение и воспитание ребенка относится к самостоятельному, общественно значимому виду трудовой деятельности или к хобби отдельно взятой женщины; - оптимизацию деятельности системы социальной защиты и страхования 2) определения основных приоритетов: - человек, следовательно, законодательно закрепить механизм увеличения размера социальных пособий, введения льгот и использования дополнительных социально-бытовых услуг, опережающих рост социальных гарантий; государство, следовательно, законодательно закрепить финансирование специализированных учреждений, осуществляющих услуги по уходу, воспитанию, обучению и медицинскому обслуживанию детей с момента рождения до достижения возраста 18 лет. Для эффективного решения обозначенных проблем необходимо активизировать начатые в стране социальные преобразования за счет разработки и реализации новой Концепции социальной политики страны. Основой социальной политики должен стать человек, являющийся базой настоящего и будущего развития экономики страны. Приоритет внимания следует сконцентрировать на детородной функции женщины, рассмотреть реализацию данной функции как вид важной, общественно значимой самостоятельной, трудовой деятельности, направленной на обеспечение качественного воспроизводства здорового населения страны. __________________ 1. Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. №165-ФЗ (с изменениями от 31 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г., 5 марта 2004 г., 14 июля 2008 г., 24 июля 2009 г., 29 ноября 2010 г.). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 2. Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29 ноября 2010 года №326-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 3. Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ (с изменениями от 9 февраля, 24 июля 2009 г., 28 сентября, 8 декабря 2010 г., 25 февраля 2011 г.). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 186 4. Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17 декабря 2001 г. №173-ФЗ (с изменениями от 25 июля, 31 декабря 2002 г., 29 ноября 2003 г., 29 июня, 22 августа 2004 г., 14 февраля 2005 г., 3 июня 2006 г., 24 сентября, 1 ноября, 1 декабря 2007 г., 30 апреля, 22 июля, 22, 30 декабря 2008 г., 28 апреля, 29, 30 июня, 24 июля, 27 декабря 2009 г., 27 июля 2010 г.). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 5. Размеры основных социальных гарантий, установленных законодательством. Федеральная служба государственной статистики URL. http://www.gks.ru/free_doc/ 2009. OBLIGATORY SOCIAL INSURANCE: DIRECTIONS OF MODERN DEVELOPMENT Droshnev Vyacheslav Vasilevich The Orenburg branch of official body «Institute of economy of the Ural branch of the Russian Academy of Sciences» Article summary In article the analysis of features of modern functioning of system of obligatory social insurance of the population is given, the factors influencing realization of social risks are specified, the structure of social risks is specified, the financial mechanism of compensation of the damage put by social risks is shown, economic efficiency of compensation of a damage is defined, modern lines and optimum directions of development of system of obligatory social insurance of the population in Russia are estimated. ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММЫ МИКРОСТРАХОВАНИЯ В РЕГИОНЕ РФ Духно Сергей Иванович, ст. преп. Санкт-Петербургский государственный университет машиностроения, г. Санкт-Петербург, Полюстровский пр-т, 14 Электронный адрес: [email protected] Писаренко Жанна Викторовна, канд. экон. наук, доцент каф. управления рисками и страхования Санкт-Петербургского государственного университета, 199034, г. Санкт-Петербург, Университетская наб., 7-9 Электронный адрес: [email protected] В современном капиталистическом хозяйстве, в которое превратилась на рубеже ХХ–ХХI вв. система мирохозяйственных связей, остается немало нерешенных проблем. В частности, основными Духно С.И., Писаренко Ж.В., 2011 187 недостатками «глобального капитализма» – новой конфигурации современной мировой экономики – традиционно считается неравномерность распределения доходов и благ в мире. По данным Мирового Банка, в беднейших странах мира более 4 млрд человек живут за чертой бедности, т.е. менее чем на 4 долл. в день. С другой стороны, в условиях финансовой конвергенции в странах «золотого миллиарда» создаются самые передовые шире – финансовые и уже – страховые продукты и технологии, наиболее быстрыми темпами развиваются информационные сети и системы. Усложняются операционная структура страховщика и выбор правильных цепочек дистрибуции, появляются комплексные страховые продукты, и, соответственно, эффективность для государства и прибыльность для частных страховых компаний. Развивающиеся же государства в условиях глобального финансово-информационного развития оказываются все дальше и дальше на периферии финансового прогресса. Особенно велика в таких условиях роль современного инновационного направления страховой деятельности как микрострахование. Сам термин микрострахование не нов. Крупнейшие финансовые конгломераты в области страхования еще с середины 90-х гг. XX в. начали экспериментировать с такими продуктами для беднейших стран. Например, AIG, занимающая в рейтинге ФОРБС самых быстрорастущих компаний в 2010 г. второе место, еще в 1995 г. в Чаде (Африка) инициировала программу продажи полисов страхования жизни стоимостью 1 долл., при этом за короткий срок продажи от этих полисов составили около 20 % прибыли компании на рынке страны. Французская страховая группа AXA, занимающая в 2010 г. в рейтинге ФОРБС одиннадцатую строку, активно продает активы в Европе, наращивая свое присутствие в развивающихся странах с традиционно низкими доходами (Индонезия, Таиланд и др.) и развивает направление микрострахования. Основные принципы микрострахования – это доступность по цене (стоимость полиса от 30 руб.), простота для понимания, гибкость при разработке продукта, широкий охват населения с низкими доходами. Микрострахование, по нашему мнению, это не только дополнительный драйвер роста страховой отрасли, но и новый механизм реализации социальной политики государства и способ ее финансирования. В процессе своего развития микрострахование превращается в самостоятельную систему финансового обеспечения общественных потребностей. Программы микрострахования могут улучшить социальную защиту населения, так как они изначально предназначены для покрытия не охваченных (или недостаточно охваченных) рынком и государством рисков: • Риски здоровья – болезнь, несчастный случай, временная нетрудоспособность и др. 188 • Риски «жизненного цикла» – смерть кормильца, потеря работы, невозможность работать по профессии, пенсионный возраст и др. • Финансовые риски – потеря урожая (полная или частичная), низкие цены на произведенную с/х продукцию, падеж с/х животных, кража, порча или полная потеря имущества и др. Для российского страхового рынка микрострахование позволит сформировать потенциал долгосрочного роста самого сложного сегмента рынка – добровольного страхования малообеспеченных слоев населения, а также социально-экономического развития регионов страны при реализации программ частно-государственного партнерства. У продуктов микрострахования двойная цель, с одной стороны, достижение социально-экономического развития общества, с другой – получение прибыли страховщиком [1]. Обе эти цели должны быть скоординированы, устойчивое развитие нового рынка микрострахования может быть достигнуто только в правильном балансе между ними. Благодаря такому подходу общество и каждый из его членов удовлетворяет свои потребности, не нанося вреда потенциалу другого, т.е. сохраняя равные возможности для существования и развития последующих поколений. Степень достижения основных целей, а также правильность баланса будут определять эффективность микрострахования в будущем. Рассмотрим потенциал микрострахования на примере Новгородской области. Выбор региона не случаен. Этой области присущи все те проблемы, с которыми сталкиваются нересурсодобывающие регионы России. Во-первых, демографическая проблема. За последние 20 лет в области происходит постоянное снижение численности населения. За 2009 г. она сократилась на 5,4 тыс. человек, или на 0,8%. В 2010 г. численность постоянного населения Новгородской области составила 640,6 тыс. человек, в т.ч. городское население – 446,9 тыс. человек (69,8% от общей численности). Во-вторых, Новгородская область является сельскохозяйственным регионом. При этом сельское население составляет всего 30,1 % от общей численности. Численность крестьянских (фермерских) хозяйств, личных подсобных хозяйств составляет, по нашим оценкам, примерно около 1000 фермерских хозяйств и около 50 тыс. личных подсобных хозяйств. Агробизнес ведется в условиях рискованного земледелия, что еще более усиливает необходимость страховой защиты. В-третьих, структура населения. В Новгородской области проживает более 200 тысяч (это треть населения области) граждан льготных категорий, которым классические продукты страхования недоступны. Как результат, наиболее необеспеченные слои населения наименее защищены от возможных рисков и наиболее подвержены рискам. Также, по данным отчетов администрации региона за 2010 г., в Новгородской области низкий 189 уровень заработной платы. Среднеобластной уровень составляет лишь 17707,9 руб. Итоги деятельности организаций традиционного страхования в Новгородской области [2] за первое полугодие 2010 г. показывают снижение объемов страховых премий и выплат. В этот период было собрано 636 млн руб. страховых премий, что на 3,7 процента ниже аналогичного показателя 2009 г. Сектор добровольного страхования снизился по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. на 7,6 процента за счет сокращения объема премий по долгосрочному страхованию жизни и имущественному страхованию. Доля страхового рынка в ВРП Новгородской области составляет лишь 2,5 %. В Новгородской области действует более 50 страховых компаний из Санкт-Петербурга и Москвы. Своих страховых компаний нет. На недостаточное развитие страхового рынка Новгородской области указывают и события июля 2010, когда ураган разрушил в трех районах Новгородской области 506 строений. Лишь 129 объектов оказались застрахованными. В итоге часть средств гражданам выплачивали из резервного фонда губернатора (в 2008 г. сборы новгородских страховщиков (без обязательного медицинского страхования) составили выше 1,46 млрд руб., а в прошлом году эта цифра сократилась до 1,3 млрд руб. То есть фактически произошло снижение более чем на 11%. Это связано с тем, что у многих новгородцев в связи с финансовым кризисом статья расходов «на страхование» перестала существовать вовсе, кроме того, снизилось количество компаний: кто-то ушел с рынка, кто-то занял выжидательную позицию, обслуживая только постоянных клиентов и не привлекая новых). Таким образом, на основании вышеизложенного можно заключить, что в Новгородской области имеется потенциал для развития программ микрострахования. Население с низкими доходами не однородно по составу, поэтому предварительно необходимо провести кастомизацию, т.е. «подгон под потребителя», приспособление страховых продуктов к конкретным потребностям клиентов, что требует серьезного исследования и существенных затрат. Такой подход сделает работу страховщиков на рынке микрострахования эффективной. Также необходима поддержка государства для содействия заинтересованности коммерческих страховщиков для входа на рынки клиентов с низкими доходами; в дальнейшем предоставлять стимулы для страховщиков для предложения более сложных микростраховых продуктов таких как, страхование здоровья или урожая, которые представляют большую ценность для клиентов. Использование инструментов микрострахования в Новгородской области позволит: • Фермерским хозяйствам, подсобным хозяйствам, малому бизнесу, которые ведут деятельность в зоне рискованного земледелия, получить доступ к кредитным и страховым ресурсам, которые в классическом виде им недоступны. 190 • Даст возможность снизить предпринимательские риски (потеря урожая (полная или частичная), низкие цены на произведенную с/х продукцию, падеж с/х животных, кража, порча или полная потеря имущества и др.) и более эффективно вести с/х производство. В регионе значительная доля с/х (8.6% ВРП региона), соответственно, развитие с/х производства повлияет на увеличение ВРП Новгородской области. • Появится возможность развивать малый бизнес в области и в других направлениях за счет того, что на рынок войдут новые участники с помощью микропрограмм. Это позволит создать дополнительные рабочие места, решая проблему занятости, улучшая привлекательность региона для населения. В перспективе снижение уровня бедности, социальной напряженности и т.д. • Повысить уровень социальной защиты населения области. Сейчас в России повсеместно используется принцип борьбы с последствиями наступивших неблагоприятных событий. Программы микрострахования позволят перенести существенную часть финансовой нагрузки при реализации таких рисков на страховой рынок, тем самым освобождая государство от дополнительных расходов. • Учитывая крайне низкий уровень информированности населения о финансовых (страховых и банковских) услугах, при внедрении программ микрострахования в регионе можно решить очень важную задачу – донесение базовой информации населению Новгородской области о страховании, управлении рисками жизненного цикла, улучшении качества жизни при помощи программ микрострахования и микрокредитования, которыми можно воспользоваться. По нашим оценкам, объем рынка микрострахования в области может составить от 47,2 млн руб. – 154,6 млн руб. (минимальный сценарий). Это составляет около 11% сегодняшнего рынка страхования в Новгородской области при цене страхового продукта от 30 до 1000 руб., что увеличит налоговые поступления в бюджет. Однако успех внедрения программ микрострахования в Новгородской области, необходимые изменения в операционной структура страховщика, выбор правильных цепочек дистрибуции и, соответственно, эффективность для государства и прибыльность для частных страховых компаний, прежде всего, зависит от четкого понимания выделенной группы населения, ее характеристик, потребностей, разработанного для данной группы правильного микрострахового продукта. Поэтому данная тема требует более тщательного анализа и продолжения исследования. _________________ 1. Swiss Re Sigma. 2010. № 6. 2. Российская газета. Санкт-Петербург, 3 ноября 2010 г. //Великие новгородские риски http://www.insur-info.ru/press/57450/ 3. URL: http://www.insure-info.ru 191 ПЕРСПЕКТИВЫ ВНЕДРЕНИЯ И РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ В УКРАИНЕ Дяченко Евгений Валентинович, асп. Киевский национальный университет им. Тараса Шевченко г. Киев, ул. Васильковская, 90а Электронный адрес: [email protected] Рассматривается необходимость внедрения ОМС, проанализированы основные проблемы, которые нужно решить в процессе внедрения, а также сделан детальный анализ законопроектов и соответствующие выводы по ним. Внедрение системы медицинского страхования в Украине является вопросом очень актуальным и относится к первоочередным задачам, которые требуют немедленного решения, поскольку вопросы современного положения здравоохранения одни из самых острых в нашей стране. Ситуация, которая сложилась в данной области, не устраивает ни рядовых граждан, ни медиков. Медицинское страхование – это тема, которая уже давно обсуждается и через свою важность влечет к жестким дискуссиям о принципах, методах, путях ее внедрения и реализации в Украине. Медицинское страхование – это страхование на случай потери здоровья по любой причине, в том числе в связи с болезнью и несчастным случаем [3, С.109]. Медицинское страхование может проводиться как в добровольной, так и в обязательной форме. В странах с развитыми системами общественного здравоохранения преобладает обязательная форма страхования (Франция, Канада, Германия, Голландия, Швеция, Бельгия). Каждая страна мира идет своим путем развития медицинского страхования: бюджетным, социальным или частным. Ни один из указанных путей в чистом виде нашей стране не подходит. Украина должна выбрать свой вектор, а не слепо копировать модели других стран, учитывая как экономические возможности государства, так и нужды общества. В Украине бесплатной медицины практически нет. 70–80%, а во многих случаях все 100% медикаментозного обеспечения, проведение обследований пациентов, в стационарах и поликлиниках Украине – проблема самих пациентов и их семей. Дяченко Е.В., 2011 192 Существенно улучшить состояние медицинской отрасли может только внедрение ОМС. Другого пути нет. Процесс далеко не простой, требует серьезных усилий и взвешенных решений. Следует отметить, что медицинские услуги, которые являются составной медицинской помощи, как и другие услуги, не могут быть бесплатными. Каждая услуга имеет свою цену, а медицинские услуги стоят дорого, так как требуют значительных материальных и иных затрат. Бюджетное финансирование не в состоянии полноценно профинансировать их. Это бремя должно взять на себя медицинское страхование. Только страховая медицина решит вопрос гарантированности и доступности медицинских услуг для широких слоев населения и привлечет дополнительные ресурсы в сферу здравоохранения. Сегодня в Украине размер финансовых ресурсов, которые должны направляться государством в сферу здравоохранения, весьма ограничены. Учитывая это было бы целесообразно реорганизовать Фонд социального страхования по временной потере трудоспособности и Фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и создать единый Медицинский фонд ОМС. Такой вывод можно сделать исходя из ряда факторов. Во-первых, минимизируются административные расходы на внедрение ОМС во избежание дублирования ряда функций по социальному страхованию, которые и сейчас возложены на вышеуказанные фонды. Это касается восстановления здоровья застрахованных лиц и членов их семей в санаторно-курортных заведениях, медицинской реабилитации, оздоровления детей и др. Во-вторых, необходимость в медицинской помощи и денежных выплатах по причине временной нетрудоспособности для работающих лиц в большинстве случаев возникает из-за заболевания (т.е. это один и тот же страховой случай). Эти вопросы регулируются одной и то же конвенцией – Международной организацией труда о медицинской помощи и пособиях по болезни № 130 от 4 июня 1969, которая предусматривает управление выплатами этих пособий одним учреждением. В-третьих, снижение уровня заболеваемости, что является одной из главных задач вышеприведенных фондов, имеет непосредственную зависимость от качества медицинского обслуживания застрахованных лиц. Возложение этих направлений работы на единую организацию позволит создать комплексную систему социального медицинского обслуживания. Страховые компании нельзя ни в коем случае привлекать к обязательному медицинскому страхованию по нескольким причинам. Во-первых, они ведут коммерческую деятельность и заинтересованы в получении прибыли путем уменьшения издержек из полученных сумм денег (тогда как государственный фонд будет больше заботиться именно о здоровье людей). 193 Во-вторых, страховые компании и сейчас занимаются медицинским страхованием, а выплаты по их полисам идут на дополнительное медицинское обслуживание (а гарантированный уровень медицинской помощи сможет обеспечить именно государственный фонд). В-третьих, количество частных страховых компаний значительно, соответственно, контроль за их деятельностью по осуществлению обязательного государственного социального медицинского страхования будет почти нулевой. В последние годы было подготовлено несколько альтернативных законопроектов, которые определяют правовые основы внедрения обязательного медицинского страхования [4, с.15]. Законопроекты № 1040 от 27 ноября 2007, № 1040-1 и № 1040-2 от 25 января 2008 уже разработаны и получили заключения [6]. По мнению Комитета Верховной Рады по вопросам социальной политики и труда, лучший законопроект № 1040, поданный народными депутатами Я. Сухим и Л. Денисовой. Министерство труда и социальной политики поддерживает идею введения ОМС, изложенную в законопроектах № 1040 и 1040-2 (на замену), но за основу предлагает взять законопроект № 1040. Министерство финансов не поддерживает ни один из законопроектов из-за нехватки имеющихся финансовых ресурсов [6]. Объяснить такую привязанность к законопроекту № 1040 легко, ведь он имеет ряд преимуществ: предусматривает создание сети страховых касс, что позволит определенным образом решить вопрос по формированию сети посредников с целью надлежащей организации защиты прав застрахованного лица; внедрение ОМС с 01.01.2010, в отличие от законопроектов № 1040-1 и 1040-2, в которых такой датой указан 2009–2010 гг. для внедрения ОМС подходит больше, потому что: 1) появляется время для принятия других нормативных актов, которые позволят реформировать систему здравоохранения в целом, а также для разработки необходимого программного и информационного обеспечения); 2) с 2010 г. правительство собирается ввести единый социальный взнос, который требует значительной перестройки Фонда социального страхования по временной потере трудоспособности, а столкновение двух реформ во времени приведет к непредсказуемым последствиям; 3) предпосылкой внедрения ОМС является реализация в полном объеме Национального плана развития системы здравоохранения на период до 2010 г. [5, с. 107]. Законопроект предусматривает ежегодную базовую программу медицинской помощи за счет средств единого Медицинского фонда, а также возможность страхования на добровольных началах граждан, которые обеспечивают себя работой самостоятельно. Введение обязательного государственного социального медицинского страхования 194 путем принятия соответствующего законопроекта будет шагом к формированию новейшей социальной инфраструктуры, потребует четкого разграничения страховых и бюджетных источников финансирования здравоохранения и определения обязательств государства по обеспечению граждан бесплатной медицинской помощью, которая должна быть отражена в Бюджетном кодексе Украины. Анализ указанных законопроектов свидетельствует о таких проблемных вопросах при внедрении этого вида страхования, как: - Порядок уплаты страховых взносов на социальное медицинское страхование по лицам, которых они обслуживают, нарушает нормы Конституции Украины о бесплатности медицинской помощи; - Увеличение начислений на фонд оплаты труда для работодателей может привести к распространению использования ими теневых схем выплаты заработной платы и торможения ее роста. Необходимое условие принятия и осуществления Закона об ОМС – вывод официальной заработной платы работников из «тени», ведь известно, что значительная часть работодателей продолжает выдавать основную заработную плату в конвертах. Сейчас «теневая» зарплата в Украине составляет более 50%. Если это не будет приостановлено, то фактически работники будут застрахованы на мизерные суммы. Для того чтобы единственный Медицинский фонд нормально функционировал, «в тени» не может находиться более 20% заработной платы [4, с. 14]. Необходимо также четко определить лиц, подлежащих ОМС. Возможным вариантом внедрения ОМС на первом этапе может быть страхование только наемных работников. Финансирование медицинской помощи пенсионерам и детям может осуществляться через специальные государственные программы. Основными положительными последствиями, которые ожидаются от этого закона, являются: - Создание прозрачных механизмов финансовых, правовых и социально-экономических взаимоотношений между больницами и пациентами; - Решение государством проблемы организации социально справедливой системы здравоохранения; - Надежность планирования и равномерность предоставления ресурсов на нужды системы здравоохранения; - Доступность медицинской помощи для всех; - Оптимизация использования ресурсов системы здравоохранения [2, с. 113]. Учитывая все вышеизложенное, можно сделать вывод, что ОМС – это составная часть системы общеобязательного государственного социального страхования, которая обеспечивает всем гражданам равные возможности для получения медицинской помощи на принципах 195 социального равенства и доступности независимо от возраста, пола, состояния здоровья. Законом об общеобязательном государственном социальном медицинском страховании необходимо предусмотреть социальную защищенность в медицинской помощи каждому пациенту. Внедрение обязательного медицинского социального страхования не удовлетворит все потребности медицинской отрасли, но даст ощутимый толчок к ее улучшению. _________________ 1. Закон України «Про страхування» від 17.07.2001. 2. Василенко П. Медичне страхування: реалії та проблеми / П. Василенко // Соціальне страхування. 2008. № 3. С. 112-113. 3. Говорушко Т. А. Страхові послуги: навч. посіб. / Т.А. Говорушко. К. : Центр навчальної літератури, 2005. 400 с. 4. Поліщук Є. М. Медичне соціальне страхування: проблема системи потребує системного вирішення / Є.М. Поліщук // Соціальне страхування. 2008. № 2. С. 13-16. 5. Cанченко С. То як же бути із загальнообов’язковим медичним соціальним страхуванням? / С. Санченко // Соціальне страхування. 2008. № 4. С.106-109. 6. URL: http://www.legalweekly.com.ua 7. URL: http://www1.health.kiev.ua PROSPECTS INTRODUCTION AND DEVELOPMENT SYSTEM OF MANDATORY MEDICAL INSURANCE IN UKRAINE Diachenko Ievgenii Valentinovich Kiev National Taras Shevchenko University, faculty of Economics, «department of Insurance and Risk Management» In the article outlined necessity of introduction of obligatory medical social security. Basic problems which must be untied for his introduction are analysed. Basic bills are considered through this question and conclusions are done in relation to their advantages and failings. 196 ОЦЕНКА РИСКА СТРАХОВАНИЯ ЖИВОТНОВОДСТВА В РОССИИ Иванова Виктория Петровна, гл. специалист, ст. науч. сотрудник, канд. экон. наук ФГУ «Всероссийский государственный центр качества и стандартизации лекарственных средств для животных и кормов», г. Москва Электронный адрес: [email protected] Мусатов Николай Петрович, экономист ФГУ «Всероссийский государственный центр качества и стандартизации лекарственных средств для животных и кормов», г. Москва Электронный адрес: [email protected] В качестве характеристик эпизоотического состояния животноводства в стране можно использовать показатели статистической отчетности такие, как: заболеваемость скота отдельными видами болезней, падеж скота от отдельных болезней, количество неблагополучных пунктов в стране. 300000 6000 250000 5000 200000 4000 150000 3000 100000 2000 50000 1000 0 Итого заболело голов крупного рогатого скота 42 учитываемымми болезнями Итого пало голов крупного рогатого скота от 42 учитываемых болезней Количество неблагополучных пунктов 0 2006 2007 2008 2009 ГОД Рис. 1. Динамика падежа крупного рогатого скота от отдельных болезней Иванова В.П., Мусатов Н.П., 2011 197 2500 2000 1500 Бешенство Колибактериоз Пастереллез Др. инф болезни Сальмонеллез 1000 500 0 2006 2007 2008 2009 2010 Рис.2.Оценка ущерба страны от падежа животных 25 Телята 20 Крупный рогатый скот Коровы 15 Свиньи 10 Поросята 5 Овцы и козы 20 08 20 05 20 02 19 99 19 96 Ягнята и козлята 19 93 19 90 0 Лошади Рис. 3. Падеж скота в сельскохозяйственных организациях ( в процентах от численности поголовья) Если посмотреть на динамику падежа отдельных видов скота в последние годы, то она благоприятная, за исключением ситуации в свиноводстве. 198 Таблица 1 Расчет экономического ущерба от падежа скота Поголовье, тыс. голов Падеж 2005 Пало голов, тыс. Стоимость 1 головы, руб. Экономиче ский ущерб от падежа, млн руб. 2007 2008 21625 13812 21546 16340 21044 16171 2,1 11,7 441,9 1892 30000 10000 13257,72 18920,07 18581 1317 21503 1321 21733 1354 4,8 2,6 1043,2 35,2 3000 20000 3129,552 704,08 Крупный рогатый скот Свиньи Овцы и козы Лошади Итого, млрд руб. 36 Падеж птицы составляет около 5%, поэтому экономический ущерб от падежа птицы составляет при средней оценке головы в 100 руб. – 1,9 млрд руб. Таблица 2 Оценка страховых взносов Поголовье скота и птицы, тыс. голов 2008 г. Крупный рогатый скот Свиньи Овцы и козы Лошади Северные олени Птица, млн голов Итого: Страховые взносы на 1 голову, руб. Процент застрахованного скота Общая сумма страховых взносов, млрд руб. 21044 500 50 5,3 16171 21733 1301 300 100 500 50 50 60 2,4 1,1 0,2 1446 100 50 0,6 352 10 80 3,2 12,8 Если государство будет компенсировать 20% затрат на страхование, то из бюджета страны на эти цели понадобиться около 2,5 млрд руб. Сборы при щадящих для сельскохозяйственных товаропроизводителей страховых сборах даже при неполном страховании 199 скота позволят повысить ветеринарную безопасность страны, предотвратить экономический ущерб и обеспечить возможность экспорта продукции животноводства, прежде всего, птицеводства, в другие страны. В портфеле крупных страховщиков на долю агрострахования и страхования с государственной поддержкой приходятся доли процента (например, в структуре Ингосстраха в 2008 г. на все агрострахование приходилось чуть более 1,25% всей собранной страховой премии). В России в конце ХIХ в. началось активное внедрение страхования скота. Почин последнего принадлежит московскому земству, установившему в 1883 г. добровольное страхование крупного рогатого скота от смертности всякого рода с весьма умеренным страховым сбором в 50 коп. при вознаграждении в 25 руб. Мера была принята населением сочувственно: в первые же месяцы по введении страхования (с 1 августа 1884 г. по 1 мая 1885 г.) было застраховано во всех 13 уездах губернии, в 242 селениях и 35 имениях 1077 хозяйствами 2560 голов. В последующие годы отмечается весьма большой рост числа застрахованных животных. Таким образом, уже на пятый год в губернии было принято на страх около 15 % наличного количества скота. Вместе с ростом страхования увеличивались и приплаты из общегубернских сумм на выдачу вознаграждения за павший скот. Только в первый (неполный) страховой год земство получило от страховой операции прибыль в размере 405 руб. В 1885/6 г. убыток равнялся 1433 руб., в 1886/7 г. – 1738 руб., в 1887/8 г. – 2563 руб., в 1888/9 г. – 7109 руб., в 1889/90 г. – 13049 руб. Земство вполне сознательно шло на эти убытки имея в виду, что с привлечением к страхованию все большей части населения появляется возможность более своевременного получения заявлений о заболеваниях при заразных формах болезней, а также более рациональной борьбы с ними. Хотя в следующие за тем годы убытки стали уменьшаться, но всетаки еще представляли довольно внушительные цифры: 11140 руб. в 1890/91 г., 11576 руб. в 1891/2 г., 7624 руб. в 1892/3 — при наличии застрахованного скота в 59203 головы, что составляло уже 23 % общего количества скота в губернии. В 1891 г. губернская управа предложила на обсуждение земскому собранию следующие общие положения: 1) страховое вознаграждение должно быть близким к действительной стоимости животного во время смерти, но не должно превышать стоимости животного, т.е. страхователь не должен иметь выгоды от его смерти. 2) Страховая премия по размерам своим должна быть как можно доступнее скотовладельцам, но не должна быть настолько малой, чтобы требовались приплаты в кассу страхования от земства. Эти начала были положены в основу всех последующих изменений в постановке дела страхования скота. Постановлением губернского собрания очередной сессии 1892/3 г. были введены следующие изменения: 1) нормальная оценка понижена с 25 200 до 15 руб., 2) установлено колебание в размере страхового вознаграждения по временам года, 3) страховая премия повышена с 2 % до 2,6 %. Все эти нововведения вызвали резкое падение количества принятого на страх скота; падение это продолжалось и в следующие за тем годы, несмотря на то, что земство скоро стало вводить различные поправки, например увеличение средней нормальной оценки с 15 до 20 руб. В 1893/4 г. было застраховано 42107 голов, в 1894/5 г. – 30097 голов. С 1895/6 г. начинается опять рост застрахованного скота: в 1895/6 г. было застраховано 30525 голов, в 1896/7 г. – 31462 головы. За последние годы не было тех значительных убытков, которые несла страховая касса ранее. Уже в 1893/4 г. убыток земства равнялся только 1588 руб., в 1896/7 – 300 руб. Страхования скота в Московской губернии может быть названо крестьянским страхованием: по данным 1894/5 г. 93 % общего числа страхователей приходилось на долю крестьян. Из общего числа скотовладельцев, приступивших к страхованию, 50 % приходится на долю имеющих только по одной голове скота; хозяйств, имеющих по 2 головы, было 30 %; от 3 до 5голов – 18 %; от 6 до 10 голов – 1,3 %; от 11 до 50 голов – 0,3°/о; от 51 до 300 голов – 0,1 %. Процент смертности скота за десятилетие с 1885/6 по 1894/5 г. колеблется в пределах от 2,47 до 3,21. В селениях максимальный % – 3,2 падает на 1888/9 г.; максимальная смертность в имениях наблюдалась в том же году – 3,77 %. Страхование от семи болезней в Орловском земстве потерпело полную неудачу. Смертность скота от намеченных проектом семи эпизоотий не составляет в общей сложности значительного процента и в то же время не соответствует ветеринарно-санитарным требованиям государства. Страхование скота не могло заменить ветеринарносанитарных мер, передачу их всецело в руки участковых страховых комитетов, не обладающих компетентностью ни в ветеринарном, ни в страховом деле. Экономический ущерб от заболеваний животных включает: - ущерб от гибели и заболеваний людей болезнями общими для животных и человека; - ущерб от падежа животных; - экономические потери от заболеваний животных; - потери экономической выгоды страны (поступления налогов, снижения экономической привлекательности вложения средств в развитие агропромышленного комплекса в стране из-за закрытия рынка других стран для продукции сельского хозяйства страны). Анализ изложенного материала позволяет сделать вывод. Страхование животноводства в России необходимо. Без государственной поддержки этого мероприятия оно невыгодно ни производителям животноводческой продукции, ни страховым организациям. Внедрение страхования позволяет существенно уменьшить экономический ущерб, 201 наносимый болезнями животных и тем более их распространением по территории страны. Помощь государства необходима как в форме компенсации владельцам скота части страховых взносов, экономически заинтересовывая их в страховании, так и субсидиях государства по выплате страхового возмещения при возникновении страхового случая. При этом необходимо формирование списка болезней, которые признается страховым случаем, и государство выплачивает страховое возмещение владельцам скота (наряду со страховой организацией) при условии наличия договора страхования. Это позволит, с одной стороны, государству контролировать выплату страхового возмещения страхователю, с другой – повысить скорость информирования о возникновении страхового случаи и сократить издержки по ликвидации очага болезни. При формировании списка этих болезней необходимо руководствоваться классификацией Международного эпизоотического бюро (15 болезней в списке А, 88 болезней в списке Б), а также Международными соглашениями с другими странами об информировании в случае возникновения очагов опасных болезней. Уплата страховых взносов осуществляется по договорам страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензию на проведение такого вида страхования. При этом следует разработать и утвердить стандарты страхования и оценки ущерба с тем, чтобы гарантировать страховые выплаты владельцам скота. Страхование животноводства должно быть рентабельным для страховых компаний, поэтому необходимы эксперименты по государственной поддержке от отдельных рисков в животноводстве. Следует предусмотреть и возможность государственной поддержки страхования поголовья животных по полному пакету рисков, включая убытки в случае гибели, падежа, вынужденного убоя взрослого поголовья животных в результате болезней, стихийных бедствий, пожара, несчастных случаев, противоправных действий третьих лиц. Разработка Правил страхования в животноводстве с участием государства– долгий процесс. Без накопления и оценки реального опыта невозможно сделать эти документы совершенными (о чем свидетельствует исторический опыт). Но экономический ущерб от отсутствия страхования животноводства позволяет считать оправданным затраты государства на проведение указанного эксперимента. 202 НЕРЕАЛИЗОВАННЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОГО НАКОПИТЕЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ Казанцева Мария Эдуардовна, ст. преп. каф. страхования СанктПетербургского государственного университета экономики и финансов, 191023, г. Санкт-Петербург, ул. Садовая, 21 Электронный адрес: [email protected] Перечислены проблемы, связанные с обеспечением сохранности и прироста пенсионных накоплений. Кратко рассмотрены новые для российского рынка финансовые инструменты долгосрочного инвестирования, которые могут повысить эффективность использования инвестиционных ресурсов, сосредоточенных в ПФР и НПФ. Грамотное управление пенсионными накоплениями (к 2010 г. их размер приблизился к 1 трл. руб.) приведет к решению многих социально-экономических проблем и окажет существенное влияние на рост российской экономики в целом. Для развития системы накопительного пенсионного страхования в настоящее время складывается крайне неблагоприятная ситуация. Помимо неблагоприятных демографических прогнозов ситуация усугубляется значительным ухудшением макроэкономической ситуации в целом. На фоне финансового кризиса ставки по многим инвестиционным инструментам упали вплоть до отрицательного значения; на фоне общего экономического кризиса и деиндустриализации российской экономики уменьшился, и без того небольшой, выбор финансовых инструментов. В силу режима обязательности формирование накопительной составляющей пенсионного обеспечения продолжается, и в 2010 г. объем пенсионных накоплений приблизился к 1 трлн. руб. Распределены пенсионные накопления следующим образом: пенсионные накопления (всего) 899.3 млрд руб.; в ВЭБе – 733,4 млрд руб.; в УК – 18,9 млрд руб.; в НПФ – 147,1 млрд руб. [4]. Пока эта сумма еще не так значительна, она составляет около 2 % ВВП нашей страны, но с каждым годом объем пенсионных накоплений будет возрастать. Пенсионные накопления для ПФР и НПФ представляют собой отложенные обязательства по будущим выплатам. Для выполнения обязательств по выплатам накопительной части пенсий, пенсионным фондам необходимо обеспечивать не только сохранность этих ресурсов, но и их прирост за счет определенного уровня инвестиционного дохода. Владельцы столь значительных инвестиционных ресурсов представляют большой интерес не только как гаранты социально-экономического благополучия трети населения нашей страны, но и как институциональные Казанцева М.Э., 2011 203 инвесторы. В западных странах, Норвегии, США средства пенсионных фондов широко используются для инвестирования в национальную экономику и экономику других стран. По данным Citibank на фондовом рынке США такой тип инвестора, как пенсионные фонды занимает 26%. Норвежский суверенный пенсионный фонд ищет объекты инвестирования в других странах (внутри своей страны нет проектов с возможностью надежного вложения активов свыше 500 млн долл.). Крупные пенсионные фонды во всех странах сталкиваются с дефицитом инструментов долгосрочных вложений. Совершенно очевидно, что и в России как для повышения эффективности использования пенсионных накоплений и для достижений достойного размера пенсионных выплат, так и для государственных целей наилучшего использования такого мощного инвестиционного потенциала, которым являются долгосрочные пенсионные накопления, необходимо создавать условия для пенсионных фондов, инвестиционный горизонт которых составляет более 40 лет; именно для таких типов инвесторов особенно актуальным является наличие долгосрочных финансовых инструментов. Для достижения долгосрочных интересов российских инвесторов, большие по объему активы ПФР и НПФ используются неэффективно, так как почти 70% средств пенсионных резервов и накоплений размещены на срок менее одного года, что связано с недостаточным разнообразием подходящих долгосрочных инструментов инвестирования. Если сложившуюся к 2010 г. ситуацию по работе с пенсионным накоплениями не менять, то можно спрогнозировать, что накопительная система пенсии в будущем не сможет являться гарантом достойной жизни при достижении пенсионного возраста, а государственные интересы в работе институциональных инвесторов будут не реализованы (упущенные возможности). Можно отметить, что проблемы формирования и обеспечения сохранности пенсионных накоплений в последние два года были замечены и признаны на высоком политическом уровне. Что же касается прироста накоплений, то эффективность накопительной пенсионной системы остается низкой и к 2022 (первые заметные выплаты накопительной части пенсий начнутся не раньше 2013 г.), когда выйдет на пенсию первое поколение, начавшее платить накопительные взносы, их накопительная часть пенсии, скорее всего, будет полностью обесценена инфляцией, как инвестиционный ресурс для развития национальной экономики она окажется невостребованной. На государственном уровне в условиях кризиса были приняты решения, подразумевающие улучшение финансового обеспечения выплаты трудовых пенсий, и можно сказать, что для поддержания уровня жизни нынешних пожилых граждан социально-справедливые мероприятия государством осуществляются. Что же касается будущих поколений 204 пенсионеров, то их пенсионное обеспечение не так определенно. Современная организация управления накопительной частью пенсии не увязана с долгосрочными интересами участников, а для анализа эффективности инвестирования пенсионных накоплений используются показатели доходности в сравнении с инфляцией и без учета темпов роста заработной платы. Уже приняты здравые законодательные решения, реально позволяющие увеличить размер трудовой пенсии. Среди таких решений самым значительным является Федеральный закон от 30.04.08 г. «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». Вторым по значимости законодательным решением можно считать Постановление Правительства РФ от 30.03.09 г. N 257 «О внесении изменений в Правила инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации». Согласно Постановлению, ПФР, помимо уже установленных инвестиционных инструментов, может использовать банковские депозиты в кредитных организациях для размещения временно свободных пенсионных накоплений. Не менее значимым является и то, что ГУК ВЭБ получила возможность формировать два портфеля: «расширенный портфель», который включает государственные ценные бумаги, российские корпоративные облигации, ипотечные облигации, государственные региональные облигации, облигации, эмитируемые международными финансовыми организациями в России, и национальные банковские депозиты; консервативный, включающий только госбумаги. Также расширены права НПФ при размещении пенсионных резервов. На рынке появляются новые финансовые инструменты, в которые могут быть размещены пенсионные накопления, например: облигации ЕБРР. Эмитент имеет рейтингом ААА, а доходность бумаг привязана к инфляции, но по этому инструменту есть ограничения в декларации. На рынке пенсионных накоплений появились и другие перспективные инструменты, удобные для долгосрочного инвестирования: инфраструктурные облигации. Создание рынка инфраструктурных облигаций заявлено в «Концепции долгосрочного социальноэкономического развития РФ на период до 2020 года», а также данные ценные бумаги упоминаются в «Стратегии развития финансового рынка на период до 2020 г.». Ожидается, что доходность по инфраструктурным облигациям будет ниже ставок по банковским вкладам, но выше среднегодового уровня инфляции. Ставка доходности впервые за 3 года реализации проекта фиксирована, а в последующие годы привязана к индексу роста потребительских цен. По предварительным оценкам доходность по этим ценным бумагам не будет превышать 8–10% и, несмотря на высокую надежность этих бумаг, не стоит ожидать, что эта 205 доходность будет способствовать повышению уровня жизни будущих пенсионеров. Необходимо разработать проекты с совместным участием государства и с государственными гарантиями, в которых могут быть использованы пенсионные накопления ПФР и крупными НПФ; проекты, которые будут способствовать модернизации российской экономики; ее инновационному развитию; проекты которые будут приносить доход на вложенные средства, достаточные для обеспечения высоких пенсий. При этом необходимо избежать соблазна использовать пенсионные накопления для решения текущих государственных или региональных нужд необходимо конкретизировать такие цели, как: увеличение доходности пенсионных накоплений в долгосрочной перспективе для обеспечения высокой пенсии и решение социально-экономических проблем в стране за счет инвестирования средств пенсионных накоплений. На фоне развивающегося финансового кризиса, грамотно используя значительные финансовые ресурсы в виде пенсионных накоплений, можно существенно повлиять на развитие инновационного потенциала как отдельного региона, так и всей страны. _________________ 1. Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 2. Федеральный закон от 30 апреля 2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 3. Постановление Правительства РФ от 30.03.09 г. N 257 «О внесении изменений в Правила инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 4. URL: http://npf.investfunds.ru/indicators/ THE UNREALIZED POSSIBILITIES OF RUSSIAN SYSTEM OF ACCUMULATING PENSION INSURANCE Kazantseva Mariya, chief lecture, St-Petersburg State University of Service and Economics There are listed some problems relevant to the safety protection and increase of retirement (pension) capital. Also there are outlined financial instruments of long-term investment that new for the Russian market and that may increase efficiency of the usage of the investment resources allocated in the Governmental and Non-Governmental Retirement (pension) Funds. Competent 206 management of the retirement capital (by the year of 2010 it will amount up to about 1 Billion Rubles) will give the output to the solution of many social and economic problems and will influence essentially on the growth of the Russian economics as a whole. УЛУЧШЕНИЕ СИСТЕМЫ АГРАРНОГО СТРАХОВАНИЯ УКРАИНЫ НА ОСНОВЕ ЗАРУБЕЖНОГО ОПЫТА Лобова Оксана Николаевна, асп. Киевский национальный университет имени Тараса Шевченко, г. Киев, ул. Васильковская, 90а Электронный адрес: [email protected] Анализируется опыт развитых стран в сфере страхования аграрных рисков. Исследуются возможности внедрения некоторых аспектов мирового аграрного страхования в систему страхования аграриев в Украине. Определены перспективы развития аграрного страхования в Украине. Аграрный комплекс имеет большое значение для экономики практически любой страны. Состав рисков в аграрном секторе обусловлен непосредственно видами деятельности или имеющимися ресурсами, которые под влиянием определенных событий могут понести повреждения или быть утраченными. Наличие многих и разных по природеи размерам рисков обуславливает специфику формирования и структуру ресурсов, направляемых на нужды страховой защиты хозяйств аграрного сектора. Страхование является основным инструментом управления рисками, который позволяет минимизировать убытки хозяйств и сделать более прогнозируемыми доходы сельхозпроизводителей. На сегодня возникает необходимость развития комплексных, специализированных программ действия производителей, которые основаны на субсидированном финансировании страхования. Основной задачей развития аграрного страхования в Украине является минимизация негативных результатов в сельском хозяйстве от стихийных природных явлений, стабилизация доходов сельхозпроизводителей при производстве сельхозпродукции, прежде всего стратегических культур. Сейчас актуальным является определение роли государства и страховых компаний в организации аграрного страхования и построение эффективных и действенных взаимосвязей между страховыми организациями и производителями сельхозпродукции. Лобова О.Н., 2011 207 Предпосылкой развития аграрного страхования является обязательное участие государства в организации страхования, которая может проявляться в непосредственном страховании рисков (такая форма страхования существует в Греции, на Кипре) и через поддержку частного страхования (Испания, США, Канада). Секторы агрострахования Испании, США и Канады являются крупнейшими и самыми эффективными. В перестройке украинского аграрного страхования все больше внимания уделяется международному опыту по этому вопросу, при использовании которого возможно использование лучших достижений в организации аграрного страхования. Поэтому целесообразно рассмотреть более подробно системы организации аграрного страхования в этих странах [4]. Международная практика предлагает разные варианты развития системы страхования для аграрного комплекса: [8] • предоставление страховых услуг частными страховыми компаниями без помощи государства (Швеция); • участие государства в пулах перестрахования (Испания); • субсидирования страховых премий по некоторым страховыми продуктами, например, страхование от градобития (Франция, Австрия); • предоставление финансовой помощи для покрытия катастрофических убытков (Германия, Италия, США, Канада); • субсидирование программ страхования от многих рисков (мультирисковое) (Канада, Россия, США); • создание специального государственного учреждения для реализации политики в сфере аграрного страхования (Испания, Канада, США, Россия); • создание страховой инфраструктуры [8]. Стоит отметить, что системы страхования не являются статичными. Существующая практика и ошибки анализируются, и государство совместно со страховыми компаниями пытается найти оптимальные решения для функционирования системы сельскохозяйственного страхования. Испания – страна с наиболее развитой в Европе системой аграрного страхования, она построена на согласии между страховщиками, страхователями и государственной администрацией. В целом можно выделить следующие характерные черты данной системы: добровольность страхования аграрных рисков, покрытие рисков в системе обеспечивают частные страховые компании на основе солидарной ответственности (сострахование); государство поддерживает и развивает систему; сельхозпроизводители активно участвуют в принятии решений по вопросам аграрного страхования [2]. В Испании страховые компании (их начитывается 27) выступают в роли агентов. Все подписанные договоры страхования передаются в компанию (созданную совместно государством и частными страховыми компаниями), которая администрирует договоры, производит оценку ущерба и выплаты. Все риски перестраховываются 208 через государственную перестраховочную компанию. Предлагается более 100 страховых продуктов по страхованию культур и животных. Тарифы рассчитываются государственной компанией. Страхуется более 70% фермеров и примерно 90% сельскохозяйственных культур и 70% животных. В основном субсидируется мультирисковое страхование (от 30 до 70% от суммы премии, в большинстве случаев – 50%) [6]. В США федеральная система сельскохозяйственного страхования объединила программу мультирискового страхования и программу страхования от катастрофических убытков (CAT). Все программы агрострахования в США разрабатываются Агентством по управлению рисками, которое подчиняется Департаменту сельского хозяйства и руководит Федеральной корпорацией по страхованию урожая, которая сотрудничает с частными страховыми компаниями. Правительство США представляет несколько видов финансовой поддержки для управления программой субсидируемого агрострахования: субсидирование премий производителям, компенсация административных расходов страховым компаниям для внедрения субсидированных страховых продуктов, финансовая помощь для покрытия катастрофических убытков, финансирование операционных расходов. К недостаткам данной системы можно отнести высокие административные расходы и сложность контролировать моральную угрозу [2]. В Канаде существуют специализированные «королевские корпорации» (государственные компании), которые являются основными поставщиками финансовых и страховых услуг для агросектора. Частные компании предлагают лишь простые страховые продукты (градобитие, отдельные риски). Программы страхования могут быть добровольными для всех производителей, сельхозпроизводители могут выбирать из нескольких уровней покрытия и ценовых опций для страхования производства. Система финансирования и страхования сельскохозяйственного производства определяется двумя главными чертами: широким участием правительства в программах кредитования и страхования фермеров и интегрированным подходом к управлению рисками в сельском хозяйстве [5]. Из опыта стран с развитым аграрным страхованием можно заметить, что наиболее эффективная форма организации страхования – солидарное участие как государства, так и местных бюджетов, профессиональных объединений производителей и страховых компаний. Наиболее эффективные системы агрострахования в странах, где существуют специализированные агентства или партнерские программы совместно с частными страховыми компаниями. Партнерские программы обходятся правительству дешевле и позволяют частным компаниям добавлять к ставкам премий административные затраты и процент ожидаемой прибыли. Применение этих систем позволит эффективно управлять портфелем аграрных рисков путем их региональной диверсификации и 209 передачи катастрофических рисков на международные рынки перестрахования. Особого внимания требуют взаимосвязи страховой компании и государства. Экономические расчеты показывают, что наилучшей формой поддержки является удешевление стоимости страховых премий через предоставление субсидий. Этот подход наиболее эффективен, так как позволяет задействовать рыночные механизмы для лучшего использования бюджетных средств. Правительство должно привлечь сельхозпроизводителей к управлению рисками, стимулировать их к применению лучших технологий, инноваций. Правительство Украины должно разработать стратегический план создания и развития системы страхования аграрных рисков, с определением роли правительства, типа и уровня поддержки. Во многих странах власти рассматривают государственную поддержку страхования как инвестиции в сельское хозяйство, которые предотвращают возможные будущие затраты и обеспечивают продовольственную безопасность и стабильность [1,2]. Для страховых компаний страхование сельскохозяйственных рисков является очень перспективным видом. Но этот вид страхования отличается высокой специализацией и спецификой продаж. Оптимальным построением организации страхования сельскохозяйственных рисков является делегирование продажи и оценки убытков по страхованию специализированным брокерам и агентам. В Украине правительство принимает активное участие в страховании аграрных рисков. Согласно проекту «Концепции развития системы аграрного страхования» система включает таких пользователей: [2] 1. сельскохозяйственные производители и их объединения, которые получают страховые услуги; 2. страховые организации и их объединения в виде пула, которые предоставляют услуги сельскохозяйственным производителям; 3. правительство, которое реализует политику государства по стабилизации сельскохозяйственного производства и доходов сельскохозяйственных производителей; 4. вспомогательные организации (профессиональные и общественные объединения, экспертно-правовые структуры, государственные учреждения) [1, 2]. Центральная роль в данной системе должна принадлежать правительству, которое будет реализовывать государственную поддержку аграрного страхования и согласовывать интересы других участников системы. Проектом концепции планируется создание Государственного агентства по аграрному страхованию, в функции которого будет входить обеспечение условий сотрудничества всех участников агарного страхования, накопления, управления и распределение финансовых ресурсов, сбор и распространение необходимых данных и информации, проведение научных и статистических исследований в области анализа 210 рынка. Правительство должно обеспечить стабильность системы, а также прозрачность информации. Таким образом, в проекте «Концепции развития системы аграрного страхования в Украине» предусматривается создание и развитие специализированных организаций, которые будут специализироваться на сельскохозяйственном страховании и частично снимут нагрузку по организации и проведению страхования страховыми компаниями, на которых останутся функции разработки страховых продуктов, осуществление страхования и перестрахование. Целесообразно также создать специальные подразделения, которые будут помогать в разработке принципов эффективной страховой практики и в решении проблемных ситуаций между страховщиками и страховыми компаниями. Это значительно экономит время и средства для производителей и страховщика. Такие специализированные комитеты существуют в Канаде (этот комитет решает 95% споров по агрострахованию), в Агентстве по управлению рисками в США и в «Агросегуро» Испании [5]. Для эффективного функционирования систем страхования необходимо создать специальный коллегиальный орган по управлению аграрными рисками. Такие агентства успешно действуют за рубежом. Так, в Канаде создана специализированная государственная организация – Королевская корпорация по оказанию услуг сельскому хозяйству, в Испании – Государственное агентство по сельскохозяйственному страхованию, в России – Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства, в США – Агентство по управлению рисками. Учитывая это, целесообразно создание Национального агентства по государственной поддержке аграрного страхования, которое будет обеспечивать условия для сотрудничества всех участников аграрного страхования, осуществлять накопления, управления, распределение финансовых ресурсов и разрабатывать программу для государственной поддержки страхования аграрных рисков. Для внедрения эффективной системы агрострахования нужно создать ее институциональные составляющие и разработать соответствующее законодательство. Так, в некоторых странах действуют государственные программы поддержки фермеров. Например, в Канаде действует ряд государственных программ минимизации рисков и финансирование фермеров: программа страхования урожая, которая включает программу стабилизации чистого дохода и программы весеннего и осеннего авансирования фермеров, провинциальные программы поддержки фермеров. Более совершенной считается испанская система сельскохозяйственного страхования, которая лучше адаптирована к Европейскому рынку. В Испании принят Закон «О комбинированном аграрном страховании», положения которого распространяется не только на растениеводство, но и на животноводство и лесное хозяйство. В России разработана Концепция развития сельскохозяйственного страхования с 211 государственной поддержкой, в соответствии с ней государством возмещается 50% страхового платежа, уплаченного страхователем. Таким образом, аграрное страхование на сегодня в Украине не развито. Главным участником аграрного страхования – Правительством пока еще не разработано эффективно действующей институциональной структуры аграрного страхования. Система партнерства со страховыми компаниями является наиболее подходящей для Украины, где услуги по страхованию будут предоставлять частные страховые компании, которые будут соответствовать определенным требованиям. Государство может помогать в разработке новых страховых продуктов и поддерживать страховщиков административными и инфраструктурными инвестициями. Сейчас более целесообразно использовать «программный подход», уделяя больше внимания учебным, маркетинговым и информационным мероприятиям. Целесообразно также создание специализированного, который бы осуществлял функции планирования и координации, аграрного страхования (Государственного агентства по аграрному страхованию). Также возможно создание профессионального арбитражного органа. Частные страховые компании внутри страны могут сдерживать риски аграрного производства на основе солидарной ответственности (сострахование). В Украине действует два сельскохозяйственных страховых пула, лидерами которых являются страховые компании «АСКА» и «Кредо-Классик». К перестрахованию привлечены ведущие иностранные перестраховочные компании. Предварительный андеррайтинг осуществляет компания «Агрориск». Украинские страховые компании предпочитают российские перестраховочные компании, у которых менее жесткие условия страхования. Страховые компании вместе с правительственными учреждениями должны активно информировать потенциальных клиентов о преимуществах новых продуктов страхования. В свою очередь страховая компания должна разработать критерии оценки страхователя, а сельхозпредприятия должны увеличить доверие к страховщикам и научиться выбирать наиболее лучшую страховую компанию и оптимальный вид страхования, согласно потребностям предприятия. Таким образом, одним из основных направлений развития страхования в Украине должно быть сотрудничество с иностранными страховщиками, интеграция в структуру мирового страхового рынка, вложения иностранных инвестиций в развитие страхового рынка. _________________ 1. Проект Закону України «Про аграрне страхування». URL: http:// www.ifc.org 2. Проект концепції «Розвиток системи аграрного страхування» URL: http:// www. agroinsurance. com 212 3. Лузан Ю. «Страхування ризиків у сільському господарстві» щотижневик «Аграрний тиждень». 2010/24. 4. Сангаджиева Д. «Страхование урожая сельскохозяйственных культур: построение взаимоотношений со страховой компанией». URL: http://www.agronews.ru/articleview.php?AId=1545. 5. Якубович В. Міжнародна Фінансова Корпорація «Канада. Особливий статус агарного сектора економіки та програми страхування» URL: http://forinsurer.com theme 22 6. URL: http:// agroua.net/ - портал про аграрный сектор Украины. 7. URL: http://www.minagro.gov.ua/ - Министерство аграрной политики Украины. 8. URL: http://www.agroinsurance.com/ru/ http://www.agroinsurance.com/ - портал о сельскохозяйственном страховании. IMPROVING OF UKRAINIAN AGRICULTURAL INSURANCE ON THE BASIS OF FOREIGN EXPERIENCE Lobova Oksana Kyiv National Taras Shevchenko University The experience of developed countries in the field of agricultural risks’ insurance is analyzed in the article. The possibilities of implementing some aspects of the global agricultural insurance in the insurance system farmers of Ukraine are explored. The prospects of agricultural insurance development in Ukraine are determined. СРАВНИТЕЛЬНО–ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ВИДОВ СТРАХОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ РОССИИ И УКРАИНЫ) Мужиливский Владислав Владимирович, асп. Харьковский государственный технический университет строительства и архитектуры, Украина, г. Харьков, ул. Сумская, 40 Электронный адрес: [email protected] Проведен сравнительный анализ российской и украинской практики обязательных видов страхования, роль государства в развитии страхования. С возрастанием техногенных катастроф, проблем в сельском хозяйстве, сложности финансовых инструментов и по мере того, как предпринимательские структуры и население принимают на себя все большую часть ответственности и риска за последствия наступления Мужиливский В.В., 2011 213 неблагоприятных событий, возрастает значение страхования как условия обеспечения достаточного уровня защиты. Анализ практики обязательных видов страхования является актуальным, во-первых, с позиции усовершенствования существующей системы обязательного страхования, предусмотренной действующим законодательством и, во-вторых, с позиции социально-экономических проблем, системное решение которых будет позитивно влиять на развитие ситуации в страховой сфере в целом. По форме проведения страхование может быть обязательным (в силу закона) и добровольным (в силу договора). Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить страховые платежи для обеспечения общественных интересов. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. В Украине перечень видов обязательного страхования нормативно закреплен в Законе Украины «О страховании», в котором на данный момент предусмотрено 37 видов [1]. Условия и порядок осуществления обязательного страхования в России определяются федеральными законами. При этом Федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие: • субъектов страхования; • объекты, подлежащие страхованию; • перечень страховых случаев; • минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения; • размер, структуру или порядок определения страхового тарифа; • срок и порядок уплаты страховых премий (страховых взносов); • срок действия договора страхования; • порядок определения размера страховой выплаты; • контроль за осуществлением страхования; • последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования; • иные положения [2]. На данный момент в России существует несколько видов обязательного страхования (за исключением социального), которые содержат в том или ином объеме обязательные положения, перечисленные выше. Определены объекты страхования для этих видов: жизнь и здоровье военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц; имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, 214 здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства на территории Российской Федерации; риск наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств; имущественные интересы застрахованных лиц, связанные с причинением вреда их жизни или здоровью в результате проведения клинических исследований. Кроме того, существует множество Федеральных законов, в которых содержатся нормы об обязательном страховании, однако не установлены в полном объеме условия и порядок его проведения. Анализируя виды обязательного государственного страхования, отметим, что в России предусмотрено 23 вида обязательного государственного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета. Для сравнения, в Украине законодательно предусмотрено 10 видов обязательного государственного страхования. Обязательное государственное страхование, присущее обеим странам, предусматривает защиту депутатов, работников прокуратуры, судей, должностных лиц контролирующих и налоговых органов, судебных приставов (Российская Федерация), государственных исполнителей (Украина). В России в категорию обязательного государственного страхования подпадают такие социально значимые сферы, как здравоохранение, охрана окружающей среды, природных территорий, пожарной безопасности, больше внимания уделено защите интересов должностных лиц различных государственных или муниципальных органов. При сравнении видов обязательного страхования рассматриваемых стран существует немало общих позиций. В обеих странах законодательно предусмотрено обязательное медицинское страхование, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, космическое страхование (как страхование ответственности субъектов космической деятельности, так и страхование объектов космической инфраструктуры), авиационное и морское страхование, страхование от несчастных случаев на транспорте, туристическое страхование, ипотечное страхование. В то же время в структуре обязательных видов страхования есть определенные различия. Такие виды обязательного страхования, как страхование граждан, занимающихся частной детективной и охранной деятельностью, на случай гибели, получения увечья или иного повреждения здоровья в связи с осуществлением розыскных или охранных действий; обязательное страхование жизни и здоровья донора, являющиеся обязательными видами в России, не предусмотрены законодательством Украины. В частности, страхование спортсменов высших категорий; страхование гражданской ответственности граждан, имеющих в собственности или другом законном владении оружие; страхование 215 ответственности владельцев собак (по определенному перечню пород) являются обязательными видами страхования в Украине. В отличие от России, где личное страхование сотрудников и работников Государственной противопожарной службы, врачейпсихиатров, иных специалистов медицинского и другого персонала, участвующего в оказании психиатрической помощи, а также медицинских работников в случае, если их деятельность связана с угрозой заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции) является обязательным государственным страхованием, в Украине эти виды страхования отнесены к негосударственному обязательному страхованию. В этой связи представляется уместным отметить, что российскому законодательству в большей степени присуще обязательное государственное страхование, Украина имеет большую направленность на обязательное негосударственное страхование. Проектом Закона Украины «О страховании» (в новой редакции) определены классы страхования, на которые будет выдаваться лицензия. Одним из важных аспектов является классификация страхования в странах Европейского союза, которая в соответствии с Директивой Европейского парламента и Совета «О начале и ведении деятельности в сфере страхования и перестрахования» осуществляется по сферам страхования жизни и страхования, не связанного со страхованием жизни. В свою очередь, сфера страхования жизни включает 9 классов, среди которых страхование жизни, аннуитетов, дополнительное страхование в сфере страхования жизни, виды непрерывного медицинского страхования, организация тонтин, операции по выкупу капитала, управление групповыми пенсионными фондами и прочие. Сфера страхования, не связанного со страхованием жизни, включает 18 классов, в зависимости от видов риска (несчастный случай, болезнь, сухопутные транспортные средства, движимый железнодорожный состав, воздушные судна, судна, товары в пути, пожар и силы природы, иные повреждения имущества, автогражданская ответственность, страховое возмещение убытков по авиакатастрофам, ответственность за судна, общая ответственность, кредит, поручительство, различные финансовые убытки, юридические издержки, помощь). Однако можно поставить под сомнение, что отмена обязательных видов страхования и принятие классов даст импульс подъему страховой отрасли Украины. Скорее, принятие этого закона негативно повлияет на динамику страхового рынка, так как отсутствуют отдельные законы, которые регулируют виды обязательного страхования (за исключением ОСАГО). Страховая деятельность является динамично изменяющейся, и в соответствии с эти обязательные виды страхования должны определяться существующими на данный момент вызовами, касающимися интересов 216 граждан, юридических лиц и государства в целом. Внедрение обязательных видов страхования необходимо в связи с тем, что государство не имеет возможности достойно компенсировать ущерб пострадавшим в результате техногенных катастроф, стихийных бедствий, пожаров. Украине необходимо изучить опыт России в проведении обязательного страхования жизни и здоровья доноров, страхования вкладов физических лиц в банках, страхования граждан, занимающихся частной детективной и охранной деятельностью, на случай гибели, получения увечья или иного повреждения здоровья в связи с осуществлением розыскных или охранных действий. При этом положительный опыт страхования спортсменов высших категорий; страхования гражданской ответственности граждан, имеющих в собственности или другом законном владении оружие, может быть использован в России. Приведенный анализ свидетельствует о таких характерных особенностях: страховое законодательство проникается нормами принудительного характера, однако при введении конкретного вида обязательного страхования разные государственные органы руководствуются своими ведомственными интересами. Важна роль государства в систематизации обязательного страхования, целесообразности действующего законодательства в отношении отдельных его видов, а также в обеспечении эффективных механизмов принуждения к страхованию. Фундаментальные исследования существующей системы обязательного страхования в Украине, анализ социально-экономической практической полезности каждого вида, указанного нормативноправовыми актами, а также изучение опыта зарубежных стран могут стать основой государственной политики в этой сфере. Особенности обязательных видов страхования проявляются в приграничных зонах (таких, как Харьковская область), что является объектом дальнейших исследований. _________________ 1. О страховании. Закон Украины. URL: http://zakon.rada.gov.ua/cgibin/laws/main.cgi?nreg=85% 2F96-% E2% F0 2. Об организации страхового дела в Российской Федерации. Закон РФ N 4015-I. URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc; base = LAW; n = 107344; fld = 134; dst = 4294967295; from = 103201-0 3. Директива 2009/138/ЕС Европейского парламента и Совета от 25.11.2009 года о начале и ведении деятельности в сфере страхования и перестрахования (Платежеспособность II) (перераб. вариант). URL: http:/www. dfp.gov.ua/746.html COMPARATIVE LEGAL ANALYSIS OF COMPULSORY INSURANCE TYPES (THE CASE OF RUSSIA AND UKRAINE) 217 Muzhilivsky Vladislav Graduate student of Kharkov State Technical University of Constructing and Architecture This article contains a comparative analysis of Russian and Ukrainian practice of compulsory insurance and the state's role in the development of insurance. ПРОБЛЕМЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ Муравлёва Татьяна Виталиевна, к.э.н., доцент, проф. каф. финансов Саратовский государственный социально-экономический университет, 410000, г. Саратов, ул. Радищева, 89 Электронный адрес: [email protected] Освещены проблемы развития негосударственного пенсионного страхования в России. Исследуется место и роль негосударственного пенсионного страхования в системе пенсионного обеспечения населения, при этом особое внимание уделяется вопросам финансирования дополнительного пенсионного страхования. Трансформация пенсионной системы России и других постсоциалистических стран в конце ХХ – начале ХХI вв. была обусловлена радикальной сменой социально-политического строя. Экономические преобразования повлекли за собой существенное снижение уровня дохода и значительной части населения нашей страны. Одновременно с этими процессами произошло изменение демографической ситуации, в основе которой лежало старение населения в большинстве государств. В развитых странах ускорение старения населения ожидается в течение следующих 15–20 лет. По итогам следующих 15 лет доля стареющего населения (старше 65 лет) в общей численности населения в наиболее развитых странах ЕС вырастет в среднем более чем на 32% по сравнению с уровнем 1990 г., в США – более чем на 38%, в Канаде – на 61%. Самые неблагоприятные прогнозы сделаны в отношении Японии, где рост доли стареющего населения ожидается на уровне 115% (табл. 1). Муравлёва Т.В., 2011 218 Таблица 1 Прогноз динамики доли стареющего населения в странах «Большой семерки» 1991 год 2020 год Прирост доли стареющего населения за 1991– 2020 гг., % США 12,6 17,5 38,9 Канада 11,3 18,2 61,1 Япония 11,9 25,6 115,1 Германия(*) 14,9 20,6 (1) 38,3 20,3 (2) 36,2 Франция(*) 14,1 19,1 (1) 35,5 18,9 (2) 34,0 Италия(*) 14,8 21,5 (1) 45,3 Великобритания(*) 21,1 (2) 17,9 (1) 42,6 14,0 15,7 18,2 (2) 15,9 Страна Доля стареющего населения в общей численности населения, % (*) Данные по странам ЕС за 2020 г. представлены в форме двух цифр – в зависимости от выбранного сценария развития. Первая цифра исходит из высокого коэффициента экономической активности трудоспособного населения и низкого уровня безработицы. Вторая цифра базируется на низком уровне экономической активности и высоком уровне безработицы. Европейские страны вполне могут оказаться во власти проблемы старения населения. В основе старения населения лежит увеличение средней продолжительности жизни и относительно низкая рождаемость, типичная для современной Европы. Это необратимый объективный процесс, и общество нужно последовательно приспосабливать к нему. Это означает, что большинство работающих охвачены пенсионными планами и имеют право на получение пособий в полном размере, население состарилось, доля лиц, делающих взносы в рамках пенсионного страхования, уменьшается. По многим пенсионным схемам характерен дефицит по текущим платежам, и, по некоторым оценкам, накопившаяся задолженность системы социального обеспечения составляет от 100 до 250% ВВП той или иной страны. Эти тенденции поставили вопрос о финансовой состоятельности и эффективности сложившихся в мире систем пенсионного обеспечения. Финансовый стресс, который испытывают эти системы, таят в себе серьёзные макроэкономические и структурные угрозы. Не последнее место среди экономических, финансовых и социальных последствий старения населения занимают политические аспекты – пенсионеры составляют значительную часть 219 электората; доля работающего населения снижается, а политическая сила пожилых людей возрастает. Поэтому, начиная с 80-х гг. XX в., реформы стали объективной необходимостью. И уже сегодня нужно создавать такую систему пенсионного страхования, которая бы позволила и через 10–15 лет обеспечивать достойный уровень жизни пенсионерам. Несмотря на различные государственные мероприятия по улучшению демографической ситуации в России, направленные на поднятие престижа семьи, материальное стимулирование рождаемости, введение определённых льгот для многодетных семей и пр., доля людей старше трудоспособного возраста будет неуклонно возрастать: с 20,6% в 2006 г. до 23,7% в 2015 и до 28% в 2030 г. Прогноз роста численности населения старше трудоспособного возраста Таблица 2 Годы Численность населения В % к общей старше трудоспособного численности населения возраста (тыс. человек) 2010 30689 21,6 2015 33646 23,7 2020 36605 25,9 2025 38216 27,2 2030 39291,5 28,2 Примечание. Таблица составлена по данным расчёта предположительной численности населения Федеральной службы государственной статистики исходя из среднего варианта прогноза численности населения по отдельным возрастным группам. Нарождающаяся проблема нехватки финансовых ресурсов, аккумулируемых в рамках существующей пенсионной системы, для обеспечения нетрудоспособного и экономически неактивного населения стала вопросом, решение которого является одной из главных целей социальной политики практически всех государств на ближайшие десятилетия. Государство уже сегодня не в состоянии выполнить главное условие пенсионного обеспечения: уровень пенсии должен быть не ниже 55–75 процентов от последнего заработка. Если человек получает, допустим, три–пять тысяч рублей, то в размере его пенсии учитывается только первая тысяча, остальные как бы «отбрасываются». Вот эту дифференциацию зависимости размера пенсии от уровня зарплаты и должно обеспечить дополнительное негосударственное пенсионное страхование. Именно на развитие дополнительного негосударственного пенсионного страхования необходимо сделать особый акцент сегодня. Основной целью реформы негосударственного пенсионного обеспечения в России должно стать наделение пенсионеров (и их наследников) правом получать дополнительную пенсионную поддержку в пенсионном возрасте, а также надежной защитой этого права. 220 Актуальность создания негосударственного пенсионного страхования диктуется тем, что: - во-первых, возрастает нагрузка неработающей части населения на работающую; - во-вторых, многие пенсионеры не знают размеров полагающихся им пенсий, а работающее население не может даже предположительно рассчитать размер пенсии, которая будет им выплачиваться после наступления пенсионного возраста; - в-третьих, накопленный зарубежный опыт свидетельствует, что достойная старость обеспечивается не только заботой государства, но и стараниями будущего пенсионера в период полноценной трудовой деятельности. Дополнительная негосударственная пенсионная система должна обеспечивать выполнение целевой социально-экономической задачи по пенсионному обеспечению и координироваться с государственной пенсионной системой в отношении видов пенсий и условий их назначения [4]. Негосударственная пенсионная система более гибкая, чем государственная, она предполагает различные условия, на которых производятся пенсионные взносы и схемы пенсионных выплат. Пенсии могут быть с установленными или не установленными заранее выплатами. С заранее определенными или неопределенными взносами, с солидарными или индивидуальными пенсионными счетами участников, с накопительными (сберегательными) либо страховыми принципами пенсионного обеспечения. Негосударственное пенсионное обеспечение в пенсионной системе рассматривается как дополнительное по отношению к государственному и может осуществляться как в форме профессиональных пенсионных систем отдельных организаций, отраслей экономики, территорий, так и в форме личного пенсионного страхования граждан, производящих накопление средств на свое дополнительное пенсионное обеспечение в страховых компаниях и негосударственных пенсионных фондах. Негосударственные пенсионные системы различных стран существенно отличаются друг от друга как по структуре, масштабам и характеру охвата, так и по участию в них и размерам выплат. Главным в них является факт управления ими со стороны частных структур. Государство в данном случае выступает регулятором, создавая необходимую законодательную базу и вводя деятельность данных структур в соответствующие социальным и инвестиционным целям национальной экономики рамки. Следует отметить, что если частное индивидуальное пенсионное обеспечение во всех странах является добровольным, то профессиональное пенсионное обеспечение может быть как обязательным (например, Швейцария), так и добровольным (США, Нидерланды) актом со стороны работодателя. Взносы на негосударственное пенсионное страхование могут 221 осуществляться полностью как работодателем, так и наемным работником. Величина взноса определяется в законодательном порядке либо же оговаривается в коллективном или индивидуальном договоре и зависит от таких факторов, как вид страховой программы, категории застрахованного лица или среднего размера заработка. С целью обеспечения определенных финансовых гарантий на случай неплатежеспособности негосударственных пенсионных фондов или организаций, обслуживающих негосударственные пенсионные фонды, в ряде стран присутствует их обязательное страхование. В организационном отношении накопление средств осуществляется или на основе прямого финансирования (резервы в балансах предприятий или самоуправляемые фонды), или на базе трастовой собственности. При прямом финансировании компания-учредитель, как правило, сама инвестирует накопленные пенсионные взносы. В ряде стран для такого рода управления пенсионными средствами существуют налоговые льготы. При учреждении фонда в форме трастовой собственности работодатель создает пенсионный фонд, главной целью которого является организация сбора и сбор пенсионных взносов. Управление таким фондом осуществляет специально отобранная для этого трастовая компания, банк или страховая организация. Преимущества учреждения пенсионного фонда в форме трастовой собственности очевидны: в случае банкротства работодателя кредиторы не имеют права требовать возмещения убытков из активов пенсионного фонда, имеющего статус трастовой собственности. Финансирование системы негосударственного пенсионного обеспечения может производиться двумя методами: - покрытие текущих расходов по выплате пенсий из текущих поступлений в фонд; за рубежом этот метод обычно называют «плати на ходу» (pay-as-you-go system); - создание специального фонда (резерва), обеспечивающего все пенсионные выплаты в настоящем и будущем. Системы, применяющие текущее покрытие расходов, относятся к группе нефондируемых. В российской литературе за такими системами закрепилось название распределительных. Пенсионеры получают свои пенсии за счет работающих, а баланс равенства всех взносов и выплат поддерживается искусственно путем согласования таких величин, как пенсионный возраст, размер пенсии, размер взноса. В распределительных системах реализован принцип солидарности поколений, при котором активное работоспособное население (более молодое поколение) несет бремя поддержки пассивного населения (как правило, старшее поколение). В таких системах финансовое обеспечение процесса выплаты пенсий весьма неопределенно и целиком зависит от того, удастся ли аккумулировать средства в необходимом объеме. Конечно, следует отметить, что в формах негосударственного пенсионного обеспечения такое финансирование применяется крайне 222 редко. Одним из примеров могут служить производственные пенсионные системы Германии. Обычно в корпоративных фондах применяется метод фондирования. Подобного рода системы отличает относительная простота управления, связанная с тем, что здесь нет необходимости в систематической работе с крупными инвестициями. Второй метод финансирования основан на выделении средств на выплату пенсий из специально созданного для целей фонда. Системы с таким методом обеспечения называются фондируемыми пенсионными системами. Такой метод принят в преобладающем числе негосударственных пенсионных фондов, в ряде государственных пенсионных систем, в фондах международных организаций (пенсионные фонды ООН, МБРР). В таких фондах в начале их функционирования взносы заметно превышают текущие выплаты пенсий, так как число работающих участников многократно превышает число пассивных участников (пенсионеров). Неиспользованные в текущем периоде средства инвестируются для получения дохода. В дальнейшем, по мере увеличения фонда и постепенного снижения темпа роста количества участников фонда, выплаты сравниваются или даже начинают превышать размер текущих поступлений в пенсионный фонд. В этом случае разность начинает покрываться за счет доходов от инвестиций. Этот метод, в отличие от первого, имеет гораздо более высокую вероятность обеспечения достаточного уровня пенсионных выплат своим участникам как в настоящем, так и в будущем. Помимо обеспечения доходов населения в пенсионном возрасте, негосударственное пенсионное страхование является мощным инвестиционным ресурсом: величина накоплений в ряде стран (Нидерланды, Великобритания, Швейцария) соизмерима с объёмами национальных ВВП. В промышленно развитых странах организация негосударственного пенсионного страхования отличается друг от друга как по структуре, масштабам и характеру охвата, так и по условиям участия в них и размерам пенсионных выплат. Общими же для них является то, что они управляются частными структурами, а государство лишь создаёт правовые рамки, позволяющие им эффективно функционировать. При этом государственные и частные пенсионные институты рассматриваются как единые национальные системы социального обеспечения, призванные решать важные вопросы обеспечения населения в пенсионном возрасте. Место и роль негосударственного пенсионного страхования в стране определяется рядом факторов, важнейшими из которых выступают экономические и правовые предпосылки его функционирования. В стратегическом плане это зависит от государственной политики по созданию благоприятных условий для становления и функционирования дополнительных пенсионных схем [2]. Кроме того, развитие негосударственного пенсионного страхования в России сталкивается с рядом проблем: 223 1. Отсутствие информирования населения о пенсионной реформе, о роли негосударственного пенсионного страхования в формировании будущей пенсии и о возможных вариантах участия в программах дополнительного пенсионного страхования. 2. Отсутствие доверия населения к участию в различных финансовых программах также сказывается на желании вкладывать свои сбережения на длительный срок, пусть даже и в целях заботы о своей будущей пенсии. В недолгой истории существования негосударственной пенсионной системы население в массовом порядке вкладывало в различные финансовые структуры (в том числе и НПФ), обещающие высокие дивиденды, которые потом банально оказывались крупномасштабным мошенничеством. После этого население боится повторения подобных афер. Для устранения этого фактора необходимо проведение широкомасштабной государственной программы по информированию населения о проводимой реформе. 3. Отсутствие стимулов к участию в негосударственных пенсионных программах у представителей малого и среднего бизнеса, которое приводит к выпадению этого сегмента даже из потенциальных получателей дополнительных пенсий. 4. Узкий охват участия в пенсионных программах представителей крупных предприятий. Сбой программы софинансирования пенсионных накоплений. Неразвитость корпоративных схем финансирования будущей пенсии. Отсутствие финансовых и налоговых стимулов для работодателей. Руководитель предприятия скорее пойдёт на увеличение заработной платы, чем заключит договор о коллективном пенсионном страховании. 5. Более низкие темпы роста доходности инвестиций пенсионных резервов по сравнению с темпами роста заработной платы, что делает невыгодным участие физических лиц в накопительных видах страхования. Это не оправдано с экономической точки зрения, так как произведённые накопления обесцениваются по сравнению с заработной платой. 6. Слабое развитие фондового рынка, на котором присутствует 10–12 игроков и весьма ограничены инструменты инвестирования. 7. Влияние финансового кризиса на финансовое состояние хозяйствующих субъектов, что приводит к сокращению финансирования всех социальных программ и проектов, одним из которых является программа софинансирования пенсионных накоплений. Обобщая вышесказанное, можно отметить, что в любой стране мира необходимо развитие и внедрение негосударственного пенсионного обеспечения, поскольку оно является одним из важнейших факторов макроэкономической и социальной стабильности. Основной предпосылкой данного утверждения является то, что в свете последних изменений в демографической ситуации многих развитых государств, а также вследствие роста уровня жизни экономически активного населения, повысились требования к среднему уровню жизни после перехода граждан 224 в категорию экономически неактивного населения. Однако явно недостаточное развитие негосударственного пенсионного страхования в России определяется, прежде всего, отсутствием в обществе страховой культуры, традиции заботы в трудоспособном возрасте о материальном обеспечении на старость. Создание полноценного негосударственного пенсионного страхования, которое бы обеспечило значительным слоям населения страны весомую прибавку к пенсии, – это задача будущего. _________________ 1. Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» № 75 –ФЗ от 7.05.1998 // СПС «Гарант». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 2. Роик В.Д. Место и роль негосударственных пенсионных фондов в национальных пенсионных системах // URL: http://www.budgetrf.ru/Publications/magazines/VestnikSF/2006 3. Роик В.Д. Эволюция пенсионных систем: мировые тенденции и опыт России / Человек и труд. 2008. №9. С.25–28. 4. Щербаков А.И. Как реорганизовать пенсионную систему// Финансы. 1999. №8. С.17. 5. Официальный сайт Государственного комитета статистики. URL: http://www.gks.ru/bgd/regl/b08-11/155. 6. Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации. URK: http//www.pfrf.ru/financed-public_pension THE QUOTIENT SYSTEM OF THE PENSION INSURANCE IN RUSSIA This article is about private pension insurance in Russia. There is researched place and role private pension insurance in system of the pension ensuring the population, at emphases is spared questions of the financing the additional pension insurance. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СТРАХОВАНИЯ УРОЖАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КУЛЬТУР И МНОГОЛЕТНИХ НАСАЖДЕНИЙ С ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКОЙ В РЕСПУБЛИКЕ МОРДОВИЯ Натальин Алексей Александрович, доц. каф. финансов и кредита, канд. экон. наук ГОУВПО «Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарёва», 430000, Республика Мордовия, г. Саранск, ул. Большевистская, 68 Электронный адрес: [email protected] Результаты проведения страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений в 2010 г. выявили множество проблем Натальин А.А., 2011 225 в существующей системе агрострахования в нашей стране. Республика Мордовия, испытав на себе все тяготы катастрофической жары лета 2010 г., намерена пересмотреть подходы к страхованию урожая и совместными усилиями разработать наиболее эффективную систему страховой защиты сельхозпредприятий. Сельское хозяйство является одной из главных отраслей экономики Республики Мордовия. Несмотря на трудности, которые испытали аграрии в 2010 г. из-за засухи и аномальной жары, перед ними поставлена важная задача по обеспечению продовольственной безопасности. В послании Главы Республики Мордовия Государственному Собранию Республики Мордовия говорится, что в ближайшем будущем должно произойти значительное увеличение показателей производства в сельском хозяйстве. На выполнение поставленных задач выделены значительные средства из федерального и республиканского бюджета. Глава Республики Мордовия отметил, что «сегодня наша первостепенная задача – всемерно поддерживать долгосрочные планы инициативных людей, которые эффективно ведут дела на селе, чтобы с должной отдачей работали многомиллиардные ресурсы, вложенные в будущее нашего аграрного сектора» [1]. Нужно отметить, что оказывать необходимую помощь или поддержку сельскому хозяйству при возникновении определенных неблагоприятных ситуаций должно не только государство. Данное предназначение прежде всего отводится страхованию. Страхование должно выступать инструментом возмещения потерь сельскохозяйственных товаропроизводителей в результате реализации объективных рисковых обстоятельств природного характера (засух, града, сильных дождей, ураганов, аномальных колебаний температуры и других опасностей), снижающих рентабельность сельскохозяйственного производства, ограничивающих средства его финансовой стабилизации и, как следствие, отрицательно сказывающихся на его дальнейшем развитии. К сожалению, нужно признать, что существующая система сельскохозяйственного страхования не является эффективной. Определенная критика в адрес существующей системы страхования сельского хозяйства была высказана Министром финансов Республики Мордовия Петрушкиным Н.В. на заседании координационного совета по вопросам развития страховой деятельности в Мордовии 21 марта 2011 г. По данным Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Мордовия, общий охват страхованием посевных площадей сельскохозяйственных культур в 2010 г. составил всего 17 % (табл. 1). В среднем по России данный показатель составляет около 18,3%, в США – 80%. 226 Таблица 1 Данные по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, урожая и посадок многолетних насаждений с государственной поддержкой в Республике Мордовия [2] Показатель 2009 г. 2010 г. Кол-во заключенных договоров, ед. 137 174 Кол-во хозяйств, заключивших договоры страхования, подлежащие субсидированию, ед. Кол-во страховых компаний, заключивших договоры Общая посевная площадь, тыс. га 104 109 11 7 708,91 683,2 102,84 116,414 14,5 17 Посевная площадь, по договорам страхования, подлежащая субсидированию, тыс. га Доля застрахованных площадей, % Страховая сумма, тыс. руб. 1 182 044,80 Размер уплаченной страховой премии по договорам страхования, тыс. руб. Фактический ущерб по погибшим посевам, тыс. руб. Сумма выплаченного страхового возмещения страховыми компаниями, тыс. руб. Доля страховых выплат в общем размере фактического ущерба, % Уровень выплат, % 1 258 722,10 83 765,35 135 176,507 - 3 246 347,6 8 211,14 391 503,7 - 12,1 - 289,62 Благодаря выделенным субсидиям сельхозпредприятиям на страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений в 2010 г. произошло увеличение числа застрахованных предприятий, количества заключенных договоров страхования и застрахованных посевных площадей. Рост обязательств страховщиков по договорам сельхозстрахования (в размере страховых сумм) составил 6,5%, а рост объема собранных страховых платежей – 61%. Но стоит обратить внимание на показатели страховых выплат, которые должны заставить задуматься об эффективности существующей системы агрострахования. Страховые компании в 2010 г. осуществили выплату страховых возмещений в сумме 391 503,7 тыс. руб., что составило всего 12,1% от фактического ущерба сельхозпредприятий в размере 3 246 347,6 тыс. руб. Однако отношение страховых выплат к страховым платежам составило 289,6%, что указывает на экономическую невыгодность проведения страхования урожая сельхозкультур для страховщиков в 2010 г. На рынке страховых услуг Республики Мордовия работают 46 227 страховщиков, из них только 7 осуществляют страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений с государственной поддержкой: ООО «Росгосстрах»; ЗАО «МАКС»; ООО «СК СОГАЗ-Агро»; ОАО СК «Росно»; ОАО «Ингосстрах»; ОАО «Военностраховая компания»; ООО СК «Согласие». Больше всего страховых платежей в 2010 г. было собрано страховыми компаниями ООО «Росгосстрах» – 92,9 млн руб., ЗАО «МАКС» – 19 млн руб., ОАО СК «Росно» – 10 млн руб., ОАО «Ингосстрах» – 6,5 млн руб. Общий объем собранных платежей, оставшихся трех страховщиков, не превышает 6 млн руб. Таким образом, можно говорить о сильной монополизации данного сегмента страхового рынка. Из всей совокупности действующих страховщиков три страховые компании имеют более 90% доли регионального рынка агрострахования. Удельный вес каждого страховщика в общем объеме собранных страховых платежей на региональном рынке страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений с государственной поддержкой в Республике Мордовия изображен на рис. 1. 2,15 4,85 7,47 1,8 0,23 14,18 69,32 ООО "Росгосстрах" ОАО СК "РОСНО" ООО СК "СОГАЗ-Агро" ООО СК "Согласие" ЗАО "МАКС" ОАО "Ингосстрах" ОАО "ВСК" Рис. 1. Доли рынка страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений с государственной поддержкой, занимаемые страховыми компаниями по сумме полученной страховой премии в 2010 г. в Республике Мордовия, % Анализ отдельной совокупности договоров страхования показал, что страхование урожая сельскохозяйственных культур является достаточно дорогой по стоимости страховой услугой. Средний страховой тариф составил 7,3%, максимальное его значение было установлено на уровне 12,3%. Причем буквально каждый договор страхования содержит условие, препятствующее получению страховых выплат, либо ограничивающее его размер. В анализируемых договорах страхования можно встретить применение безусловной франшизы в размере 25%, ограничение предельного ущерба 70–80 % или условие, при котором утратой (гибелью) 228 считается гибель не менее 80% растений (застрахованной культуры) на всей площади посева/посадки отдельно взятой культуры на одном поле. Большая часть договоров заключено с целью получения кредита, это говорит о том, что в настоящий момент страхование урожая сельскохозяйственных культур не обладает должной популярностью. Руководители сельхозпредприятий для ускорения процесса получения кредита, неотъемлемой частью которого является предоставление страхового полиса, принимают буквально все условия, предложенные страховщиком. Те в свою очередь из-за высоких рисков страхования урожая предпочитают взять на страхование объекты с минимальной ответственностью по максимальной цене за страховую услугу. Но самым «больным», нерешенным остается вопрос недоверия страхователей к страховым компаниям. Надо сказать, что данный вопрос возникает не на «пустом месте». При встрече с руководителями сельхозпредприятий нередко приходится выслушивать претензии в адрес страховщиков по поводу полноты и своевременности осуществления страховых выплат. Существенно подрывали репутацию страховщиков проведенные схемы в сельскохозяйственном страховании. Таким образом, можно обозначить следующие причины, тормозящие развитие рынка агрострахования: со стороны страховщиков • высокие риски; • высокая трудоемкость; • отсутствие единого порядка расчета страхового тарифа; • отсутствие единых правил урегулирования убытков; • отсутствие достоверной и полной информации относительно объекта страхования; • нехватка средств у сельхозпроизводителей; • недоверие к страховым компаниям. со стороны сельхозпроизводителей • высокие тарифы; • недостаток свободных финансовых средств; • низкая рентабельность бизнеса; • отсутствие здоровой конкуренции между страховыми компаниями; • отсутствие четкой определенности объемов господдержки; • слабая информированность о программах страхования и тарифах; • дублирование источников компенсации ущерба. Основными направлениями реформирования системы сельскохозяйственного страхования, позволяющими усилить государственную поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей, являются: - принятие закона «О сельскохозяйственном страховании, 229 осуществляемом с государственной поддержкой»; - создание и реализация специальных региональных ведомственных программ по поддержке и развитию страхования в сельском хозяйстве; - формирование конкурентной среды на региональных рынках агрострахования; - образование единого методологического центра с общедоступной базой статистики по особенностям страхования. На наш взгляд, целесообразным будет являться создание экспертной комиссии по предстраховой экспертизе и произошедшим страховым событиям, в состав которой должны войти представители Министерств сельского хозяйства. В обязанности данной экспертной комиссии можно включить осуществление контроля за использованием средств, выделяемых на субсидирование затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование сельскохозяйственных культур, а также контроля за надлежащим исполнением страховыми организациями своих обязательств перед аграриями по договорам страхования. Решение проблем недоверия и низкой страховой культуры должно осуществляться через планомерное проведение просветительской и разъяснительной работы, проведение семинаров по вопросам страхования сельского хозяйства, создание единого информационного поля на рынке страховых услуг. Каждое из перечисленных основных направлений реформирования системы страхования сельхозпредприятий требует детальной проработки. Благодаря совместным усилиям министерств и ведомств многие проблемы агрострахования могут быть решены. _________________ 1. Послание Главы Республики Мордовия Государственному Собранию Республики Мордовия от 17 декабря 2010 г. [Электронный ресурс]: Саранск 2011/ Официальный сайт органов государственной власти РМ. URL: http://www.e-mordovia.ru 2. Электронный каталог Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства [Электронный ресурс]: база данных содержит общую информацию о деятельности ФАГПССАП, основные статистические данные и новости. URL: http://www.fagps.ru STATE OF THE ART OF AGRICULTURAL CROPS AND PERENNIAL PLANTATIONS INCURANCE WITH GOVERNMENT SUPPORT IN REPUBLIC OF MORDOVIA Natalin Alexey Alexandrovich Statу educational institution of higher professional education "Mordovia N. P. Ogarev state university" Results of agricultural crops and perennial plantations incurance in 2010 have explosed a lot of problems in the present agroinsurance scheme in our 230 country. Republic of Mordovia having experienced all hardships of disastrous heat of summer 2010, it intend to review approach to crop insurance and to devise most effective system of indemnity insurance of agricultural enterprise with by joint efforts. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ РЫНКА АГРОСТРАХОВАНИЯ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ Наумец Валентина Рафаиловна, преп. ФГОУ СПО «Томский сельскохозяйственный техникум», 636430,г. Томск, ул. Иркутский тракт, 181 Электронный адрес: tsht2004 @mail.ru В агростраховании главная трудность – это взаимоотношения между сельскохозяйственными товаропроизводителями и страховщиками, т.е. потребитель страховых услуг не всегда внятно формулирует свою потребность в страховании по двум причинам: - непонимание механизма страхования, поэтому психологически не легко заставить себя платить за то, чего не видишь, за услугу, которую не ощущаешь; - отсутствие финансовых средств у страхователей и недоверие к страховым компаниям; В качестве иллюстрации рассмотрим реальную ситуацию, сложившуюся за последние три года в АПК Томской области в целом и в отдельных районах Томской области. 80 70 60 50 40 СХП 30 КФХ 20 10 0 2007 2008 2009 Рис. 1. Количество страховых договоров на федеральном бюджете Наумец В.Р., 2011 231 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 СХП КФХ 2007 2008 2009 Рис. 2. Количество договоров страхования на областном уровне Количество договоров на федеральном уровне в 2009 г. увеличилось по сравнению с 2008 г., но рубежа в 2007 г. мы еще не достигли. Такая же картина наблюдается и на областном уровне. Если рассматривать отдельно, то сельскохозяйственным товаропроизводителям количество договоров страхования на федеральном уровне по сравнению с 2007 г. осталось на уровне, и с 2008 г. происходит увеличение на 5 договоров страхования. Увеличение на 8 договоров страхования по сравнению с 2007 г. произошло в 2008 г. И с 2009 г. произошло увеличение на 27 договоров страхования. В крестьянских фермерских хозяйствах картина просматривается неоднозначная. Если на федеральном уровне в 2009 г. по сравнению с 2007 г. меньше заключено договоров страхования на 12, то по сравнению с 2008 г. уже происходит увеличение на 8 договоров страхования. На областном же уровне в 2009 г. рубежи 2007 г. еще не достигнуты, и произошло уменьшение на 11 договоров страхования, то в 2008 г. этот разрыв сократился и уже составил 3 договора страхования. В ходе анализа результатов страхования урожая сельскохозяйственных культур наблюдается увеличение площади застрахованных посевов как на федеральном, так и на областном уровне. Темпы роста различные как по сельскохозяйственным товаропроизводителям, так и крестьянско-фермерским хозяйствам. Таблица 1 Страхование урожая сельскохозяйственных культур по отдельным районам Томской области за 2007–2009 г. Районы Периоды, годы Структура, % 2007 2008 2009 2007 2008 2009 Томский 49 291 47 279 50 962 17 17 18 Кожевниковский 86 248 88 829 89 638 30 31 32 232 Продолжение табл1. Кривошеинский 17 339 17 768 18 129 6 6 6 Молчановский - 65 250 - - - Колпашевский 700 113 383 - - - Шегарский 36 254 37 670 23 197 13 13 8 Чаинский 15 199 12 539 13 030 5 4 5 Асиновский 3 421 4 804 6 468 1 2 2 Бакчарский 25 672 25 300 27 003 9 9 9 Зырянский 25 085 30 057 31 863 9 10 11 Первомайский 26 303 21 070 24 367 10 8 9 В целом по области 285 512 285 494 285 290 100 100 100 В структуре застрахованных посевов сельскохозяйственных культур по отдельным районам Томской области наибольший удельный вес занимает Кожевниковский район. Из года в год его доля медленно увеличивается с 30% в 2007 г. до 32% в 2009 г. Последнее место занимает Асиновский район, в 2007 г. его удельный вес составляет 1 % , а в 2008 и 2009 гг. 2%. При оценке показателей страховых компаний Томской области можно отметить следующее: • Страхованием рисков сельскохозяйственного производства в нашей стране занимается 6 страховых компаний. • Большим доверием пользуется ЗАО «РОСАГРОСТРАХ», так как больше всего заключают договоров. Число их из года в год значительно растет, и уже в 2010 г. их доля в области занимает 50%, естественно и площадь застрахованных посевов из года в год увеличивается, соответственно 2008 – 72 365 га, 2009 – 113 599га., 2010 – 186 575 га. И стабильно растет сумма уплаченного страхователями страхового взноса. • Оставшиеся страховые компании тоже увеличивают свои обороты, но не такими высокими темпами, как ЗАО «РОСАГРОСТРАХ», а такие страховые компании, как ООО СК «РОСИНВЕСТ» и ОСАО «ИНГОСТРАХ» к 2010 г. не смогли заключить ни одного договора страхования. Сумма выплаченных субсидий из областного бюджета в «РОСАГРОСТРАХ» стабильно из года в год увеличивается с 5 335 958 233 руб. в 2008 г. до 10 800 074 руб. в 2010 г. Из федерального бюджета в РОСАГРОСТРАХ поступило 10 144 141 руб. в 2008 г. до 58 566 935 руб. в 2010 г. Таким образом, при исследовании было выявлены проблемы, возникающие у крестьян и страховщиков в Томской области: - недостаточность денежных средств у сельскохозяйственных товаропроизводителей для своевременной оплаты страховых премий страховщику; - не все сельскохозяйственные товаропроизводители правильно понимают методику и принцип страхования урожая, необходимость предоставления нужных документов при страховании, их правильного оформления и соблюдения сроков их подачи; - есть недоверие к страховым компаниям. Определены мероприятия, принятые в законопроекте по развитию агрострахования: - создание фонда катастроф на случай возникновения катастрофических убытков, сформировать ее при участии государства. - создание профессионального объединения страховщиков; - компенсация убытков по урожаю за счет страхования; - льгота для страхователя: он будет платить 50% от страховой суммы, а оставшуюся часть взноса будет перечислять в уполномоченный орган после проверки. - введение страхования животноводства и рыбоводства. - планирование размера государственных субсидий. Совершенно очевидно, что для защиты интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей необходим комплекс мер, чтобы агрострахование стало надежным инструментом. Агрострахование должно стать привлекательным и реально действующим механизмом. Государство должно создать такие условия, чтобы страховаться стало выгодно, а не страховаться – не выгодно. Необходимо оказывать финансовую поддержку сельскохозяйственным товаропроизводителям для оплаты страхового взноса. Для разрешения проблем можно предложить: Выделять сельскохозяйственным товаропроизводителям беспроцентные кредиты на оплату страхового взноса сроком на 6–9 месяцев при условии, что государство может создать свою страховую компанию при «РОССЕЛЬХОЗБАНКе», так как сельскохозяйственные товаропроизводители будут заинтересованы в страховании своих рисков и в получении страховых выплат от государства. _________________ 1. Бакиров А.Ф. О методике субсидирования ущерба при страховании в сельском хозяйстве. Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2009 г. 234 2. Никитин А. Конвергенция программ сельскохозяйственного страхования. Агрострахование и кредитование. 2009 г. 3. Потенциал рынка агрострахования // Агрострахование и кредитование. 2009 г. 4. Терешенко Д. Совершенствование системы страхования в сельском хозяйстве. АПК: экономика, управление. 2009 г. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И МЕХАНИЗМ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ АГРОСТРАХОВАНИЯ В РОССИИ Носов Алексей Викторович, ст. преп., канд. экон. наук ФГОУ ВПО «Пензенская государственная сельскохозяйственная академия», 440014, г. Пенза, ул. Ботаническая, 30 Электронный адрес: [email protected] Рассматривается современное состояние сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой в Российской Федерации. Выявлены проблемы, сдерживающие развитие системы агрострахования в современных условиях, предложен механизм его совершенствования. Одним из эффективных инструментов управления рисками в сельском хозяйстве выступает страхование, позволяющее обеспечить стабильные условия производственной деятельности хозяйствующих субъектов на селе вне зависимости от природных аномалий. Нестабильность сельскохозяйственных товаропроизводителей, их высокая зависимость от большого числа случайностей приводит к тому, что уровень риска при проведении сельскохозяйственного страхования оказывается весьма высоким и страхователям приходится уплачивать достаточно крупные суммы страховых взносов, которые нередко ведут к отказу от заключения договоров [2]. Поэтому стратегической целью формирования эффективной системы сельскохозяйственного страхования в настоящее время является предоставление доступных для подавляющей части сельскохозяйственных товаропроизводителей услуг по страхованию для комплексной защиты производства от основных рисков. По данным Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства, в 2009 г. только около 25% сельскохозяйственных организаций заключили договоры страхования, подлежащие субсидированию из федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ. В 2009 г. сельскохозяйственным страхованием занималось 64 страховых Носов А.В., 2011 235 организации в 62 субъектах Российской Федерации. Так, из 5742 хозяйств, заключивших договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений с государственной поддержкой и уплативших страховую премию в размере 9184,4 млн руб., страховое возмещение получили только 1947 хозяйств на сумму 4481,3 млн руб. Соотношение суммы уплаченных страховых взносов и суммы выплаченного страхового возмещения в период 2004–2009 гг. варьирует в диапазоне между 60 и 66%, но в 2009 г. снижается до 48,8%. Посевная площадь сельскохозяйственных культур по договорам страхования с государственной поддержкой в 2009 г уменьшилась на 6,4 млн га и составила 11,8 млн га, а удельный вес застрахованных посевных площадей снизился на 6,5 % по сравнению с 2008 г. и составил 18,23%. Однако в предыдущие годы наблюдалась тенденция роста застрахованных площадей. В 2009 г. размер субсидий из федерального бюджета значительно сократился, что связано в основном с последствиями финансового кризиса. Так, на 2009 г. запланированный объем государственной поддержки на сельскохозяйственное страхование составлял 5,5 млрд руб., но в связи с секвестрованием бюджета объем субсидий сократился до 2,5 млрд руб. [3]. В 2010 г. от аномальной засухи пострадали 25 тысяч хозяйств в 43 регионах страны, и прямой ущерб превысил 41 млрд руб. Застрахованными оказались менее 20% посевных площадей, и в итоге существующая система страхования не позволила компенсировать потери из-за неурожая. В Пензенской области, например, в 2010 г. сельскохозяйственные товаропроизводители застраховали чуть более 10 тыс. га посевов, или лишь 1% общей посевной площади. Таким образом, на сегодняшний день уровень развития сельскохозяйственного страхования в России не позволяет говорить об использовании этого инструмента в качестве системного института развития агропромышленной отрасли, с тем спектром возможностей, которые широко задействованы в международной практике. Рассмотрим основные причины, препятствующие развитию сельскохозяйственного страхования в России. Во-первых, на сегодняшний день сельскохозяйственное страхование распространено в отраслях растениеводства и фактически не охватывает животноводческие хозяйства, производителей аквакультуры, не распространяется на имущество сельхозтоваропроизводителей, что не обеспечивает комплексной отраслевой защиты от возможных рисков в сельскохозяйственном производстве. Во-вторых, затраты сельхозтоваропроизводителя на страхование, даже с учетом государственной поддержки, оказываются в 236 большинстве случаев неподъемными для многих товаропроизводителей. Так, по сложившейся практике, договоры страхования заключаются сельхозтоваропроизводителями в период посевных работ, т.е. в период, когда сезонные расходы страхователя имеют наибольшие значения. При этом по существующему положению страхователь должен за свой счет произвести покрытие расходов на страхование в размере 100 процентов затрат. Субсидия же выплачивается сельхозтоваропроизводителю лишь через несколько месяцев и требует от страхователя совершения большого количества административных действий и обоснования для получения такой субсидии. В-третьих, отсутствие единых правил урегулирования ущерба и порядка урегулирования убытков с участием независимых профессиональных оценщиков не только способствует развитию «серых» схем в страховании, но и является общим демотивирующим фактором для страхователя. В-четвертых, широко проявляется проблема дублирования источников компенсации сельхозтоваропроизводителям ущерба от катастрофических рисков, неэффективного использования механизмов сельхозстрахования в качестве основного финансового инструмента компенсации ущерба от катастрофических рисков. Эта проблема является следствием крайне низкой доступности страховой защиты для сельхозтоваропроизводителей от катастрофических рисков, длительными сроками возмещения убытков. Как следствие, в случаях возникновения катастрофических убытков, охватывающих большую территорию и касающихся полной гибели посевов и невозможности дальнейшего производства сельскохозяйственной культуры в текущем периоде, сельхозтоваропроизводители, заключившие договоры страхования, теряющие право на получение прямых бюджетных компенсаций, вынуждены подолгу доказывать факт и размер фактического ущерба, в то время как незастрахованный производитель может обратиться за получением компенсации ущерба за счет средств, выделенных в бюджете на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций. В-пятых, отсутствие единых подходов к осуществлению сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, а также комплексной системы отраслевого перестрахования приводит к региональной кумуляции рисков, убытков и, как следствие, к высокой территориальной дифференциации страховых тарифов, что является существенным сдерживающим фактором в развитии не только системы страхования как таковой, но и реализации региональной политики поддержки сельского хозяйства и отдельных его отраслей. В-шестых, более широкому распространению сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой 237 препятствует также низкая информированность сельхозтоваропроизводителей о возможностях страховой защиты, низкий уровень государственной информационной поддержки сельхозстрахования. Как правило, сельхозтоваропроизводители слабо ориентируются во всех тонкостях страхового права и, как следствие, на этапе заключения договора страхования возникает неправильное толкование уровня приобретаемой защиты, что приводит к разочарованиям на этапе урегулирования убытка. Эта проблема увязана и с необходимостью выработки единых подходов к осуществлению сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, что упростит работу по популяризации и разъяснению сути сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой. В этих условиях необходимо создание эффективного механизма сельскохозяйственного страхования, обеспечивающего предоставление доступных для подавляющей части сельхозтоваропроизводителей услуг по страхованию и изменение порядка предоставления государственной поддержки, представленного на рис.1. Государственная перестраховочная компания (Участие государства в капитале перестраховочной компании должно быть не менее 50 процентов) Страховое возмещение Страхователь Сельскохозяйстве нный товаропроизводит ель страховое возмещение Договор страхования договор перестрахования (не менее 30% рисков) Страховщик Объединение страховых компаний не более 50% от страховой премии по договорам страхования Субсидии регионального бюджета в размере не менее 10% страховой премии Субсидии федерального бюджета в размере 50% страховой премии Рис. 1. Предлагаемый механизм страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой В качестве страховщика для проведения страхования с государственной поддержкой образуется объединение страховых организаций, действующее на условиях сострахования от имени и по поручению страховых организаций - участников объединения. В 238 объединение входят страховые организации, аккредитованные в Минсельхозе РФ. С целью обеспечения перестраховочной защитой страховых портфелей страховых организаций - участников объединения необходимо создание Государственной перестраховочной организации, которая позволит обеспечить перестраховочной защитой страховые портфели страховых организаций - участников объединения, контроль за обоснованностью и размером страховых возмещений, эффективное использование средств, выделяемых на субсидирование страховых взносов. Участие государства в капитале перестраховочной компании должно составлять не менее 50 процентов. Объединение страховых организаций должно будет перестраховывать не менее 30 процентов риска по всем заключаемым договорам сельскохозяйственного страхования с государственной финансовой поддержкой в Государственной перестраховочной организации, что обеспечит защиту от катастрофических убытков при чрезвычайных ситуациях природного характера. Предлагаемый порядок осуществления государственной поддержки страхования урожая сельскохозяйственных культур обеспечивает предоставление субсидий из бюджетов двух уровней. Вопервых, из федерального бюджета в размере 50%, поступающих на расчетный счет объединения страховых организаций. Во-вторых, из бюджетов субъектов РФ в размере не менее 10%, поступающих на расчетные счета сельскохозяйственных товаропроизводителей. Кроме того, перечисление субсидий за счет регионального бюджета должно предшествовать заключению договора страхования на основании плана страхования сельскохозяйственных культур, утверждаемого Министерством сельского хозяйства субъекта РФ до начала проведения полевых работ в пределах средств, предусмотренных на эти цели в текущем году. В случае отказа сельскохозяйственного товаропроизводителя от заключения договора страхования после включения его в реестр получателя субсидий из регионального бюджета он обязан заключить договор в принудительном порядке. Построение эффективной системы страхования сельскохозяйственных рисков с государственной поддержкой будет способствовать стимулированию технологической и технической модернизации сельхозпроизводства, созданию мер финансового поощрения эффективных сельхозтоваропроизводителей и, как следствие, большей конкурентоспособности российской сельскохозяйственной продукции как на внутреннем, так и на внешнем рынках. 239 _________________ 1. Воловик Ю. Государственная поддержка – основа агрострахования / Ю. Воловик // АПК: экономика, управление. 2010. №1. С. 42–47. 2. Никитин А.В. Теория и практика страхования сельскохозяйственных рисков / А.В. Никитин. Мичуринск: Изд-во Мичуринского агроуниверситета, 2008. 335 с. 3. URL: http://www.fagps.ru PRESENT CONDITION AND MECHANISM OF PERFECTION OF INSUARANCE IN AGRICULTURE IN RUSSIAN FEDERATION Nosov Aleksey Viktorovich Penza State Agricultural Academy This article is devoted to the present condition of insurance in agriculture with state support in Russian Federation. The problems, constraining the development of system of insurance in agriculture in modern conditions are found, and the mechanism of its perfection is offered. РАЗВИТИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ОБ ЭКОЛОГИЧЕСКОМ СТРАХОВАНИИ Оленина Татьяна Юрьевна, доц. каф. международного и конституционного права, канд. юр. наук ГОУ ВПО «Петрозаводский государственный университет», 185910, Республика Карелия, г. Петрозаводск, пр. Ленина, 33 Электронный адрес: [email protected] Исследуется российское законодательство в области экологического страхования. В связи с тем, что в настоящее время отсутствует специализированный федеральный закон в рассматриваемой сфере, на концептуальном уровне необходимо законодательно урегулировать вопросы обязательного и добровольного экологического страхования. Основной целью исследования является характеристика законодательства в области экологического страхования. Достижение поставленной цели осуществляется при помощи следующих методов: всеобщий метод познания – материалистическая диалектика и общенаучные методы исследования – логический, анализ и синтез, Оленина Т.Ю., 2011 240 дедукция и индукция, и его частно-научные методы – логико-формальный, статистический, системного анализа. В общем виде договор страхования предусматривается Гражданским кодексом Российской Федерации (далее ГК РФ)1. В соответствии со статьей 927 страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). Риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц ГК РФ относит к договору имущественного страхования (статья 929). Законом Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»2 регулируются отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела. 3 На уровне Содружества Независимых Государств (далее – СНГ) принят в г. Санкт-Петербурге 13.06.2000 Постановлением 15-6 на 15-ом пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государствучастников СНГ Модельный закон об экологическом страховании (об организации страхового дела в сфере защиты населения, территорий и хозяйственных объектов от воздействия загрязненной окружающей природной среды). 4 В соответствии с данным законом экологическое страхование (страхование гражданской ответственности за причинение убытков, вызванных аварийным загрязнением окружающей природной среды) – это осуществляемое в силу закона страхование гражданской ответственности предприятий, организаций, учреждений, чья деятельность является источником повышенной опасности для окружающей природной среды, за причинение убытков гражданам и юридическим лицам (третьим лицам, выгодоприобретателям), возникающих в результате воздействия загрязненной, вследствие аварий и техногенных катастроф, произошедших на этих предприятиях, организациях, учреждениях, а также других 1 Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 2. 3 Петросян Е. Перспективы развития экологического страхования в Российской Федерации. 10.03.2011.URL: http://www.allinsurance.ru/biser.nsf/AllDocs/EFIA-6LSEXQ07-02-06?OpenDocument 4 Информационный бюллетень. Межпарламентская Ассамблея государств-участников Содружества Независимых Государств. 2000. № 25. С. 126–143. 2 241 чрезвычайных событий, окружающей природной среды на население, хозяйственные объекты и территорию. Федеральным законом от 10 января 2002 г. № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды»5 предусматривается экологическое страхование. Хотя в нем и не дается определения экологического страхования. В соответствии со статьей 18 указанного закона оно осуществляется в целях защиты имущественных интересов юридических и физических лиц на случай экологических рисков. В Российской Федерации может осуществляться обязательное государственное экологическое страхование. Тем самым экологическое страхование состоит в страховании гражданской ответственности на случай причинения вреда природной среде и третьим лицам (их жизни, здоровью, имуществу). Экологическое страхование в Российской Федерации осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации с целью создания финансовых гарантий компенсации экологических рисков. Под экологическим риском в Федеральном законе «Об охране окружающей среды» понимается вероятность наступления страхового события, имеющего неблагоприятные последствия для природной среды и вызванного негативным воздействием хозяйственной и иной деятельности, чрезвычайными ситуациями природного и техногенного характера. Более подробного правового регулирования указанный закон не содержит, в частности он не устанавливает случаи обязательного экологического страхования. В настоящее время многие страховые компании предлагают страховые продукты по экологическому страхованию, например, Росгосстрах 6, РОСНО7. Выделяется два вида экологического страхования: обязательное и добровольное. Обязательное экологическое страхование прямо предусматривается в законодательстве, поэтому потенциальные страхователи в любом случае должны заключать договор данного вида страхования. Так, обязательное экологическое страхование предусматривается в следующих нормативно-правовых актах: Федеральный закон от 21 июля 1997 года N 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов»8 (ст. 9, 15); Федеральный закон от 21 июля 1997 года N 117-ФЗ «О безопасности гидротехнических 5 Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. N 2. Страхование ответственности. 14.04.2010. Режим доступа: http://www.rgs.ru/products/juristic_person/different/responsibility_insurance/generalinfo/inde x.wbp 7 СК «РОСНО» разработала программы «углеродного» страхования. 10.03.2011. Режим доступа: http://www.rosno.ru/ru/moscow/press/news/article35425 8 Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. N 30. 6 242 сооружений»9 (ст. 15); Федеральный закон от 21 ноября 1995 года N 170ФЗ «Об использовании атомной энергии»10 (ст. 56), Приказ Государственного комитета Российской Федерации по охране окружающей среды от 5 ноября 1997 г. N 486 «Об организации работ по обязательному страхованию ответственности за причинение вреда окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте в Российской Федерации (обязательному экологическому страхованию). Порядок заключения договора обязательного экологического страхования регулируется Письмом Федерального горного и промышленного надзора от 23.04.1998 г. № 01-17 «О страховании ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасных производственных объектов». Между тем в отношении многих сфер и видов деятельности, представляющих опасность для окружающей среды, законом не предусматривается обязательность экологического страхования (например, вырубка лесов, строительство дорог и другое). Добровольное экологическое страхование осуществляется на усмотрение природопользователей для того, чтобы уменьшить свои возможные риски, связанные с гражданской ответственностью в случае причинения вреда окружающей природной среде. Законодательно добровольное экологическое страхование почти не регулируется. 3 декабря 1992 г. Минприроды России и 20 ноября 1992 г. Российской государственной страховой компанией было утверждено Типовое положение о порядке добровольного экологического страхования, в соответствии с которым страховая организация (страховщик) представляет страховую защиту гражданской (имущественной) ответственности страхователям за ущерб, причиненный третьим лицам, в результате внезапного, непреднамеренного и неожиданного загрязнения окружающей природной среды на территории Российской Федерации. Так, на основании данного типового положения, страховые компании самостоятельно разрабатывают свои страховые продукты. Например, такие продукты есть у страховой компании «Пари»,12 у Экологической страховой компании «Экосфинкс». 13 Таким образом, страховым компаниям предоставляются широкие возможности по созданию и предложению страхового продукта по добровольному экологическому страхованию. 9 Там же. Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. N 48. 12 Сайт страховой компании «Пари». 10.03.2011. URL: http://www.skpari.ru/ru/clients/corporate/ecology_insure 13 Сайт Экологической страховой компании «Экосфинкс». 10.03.2011. URL: http://ecosfinks.narod.ru/eko.html 10 243 В экологическом страховании общим объектом обязательного и добровольного страхования является риск гражданской ответственности, выражающийся в предъявлении страхователю имущественных претензий физическими или юридическими лицами в соответствии с нормами гражданского законодательства о возмещении ущерба за загрязнения земельных угодий, водной среды или воздушного бассейна на территории действия конкретного договора страхования (экологический риск). Страхованию подлежит риск, который может быть причинен деятельностью субъектов хозяйственной и иной деятельности, в том числе природопользователей: природным объектам и природным ресурсам; жизни и здоровью граждан. Страховое событие (случай) – внезапное, непреднамеренное нанесение ущерба окружающей природной среде в результате аварий, приведших к выбросу загрязняющих веществ в атмосферу, к загрязнению земной поверхности, сбросу сточных вод. Страхователю, который в течение двух и более предыдущих лет без перерыва заключал договоры экологического страхования, и если по этим договорам не производилась выплата страхового возмещения, представляется скидка с платежа (премии) при заключении нового договора на последующий срок [9]. В результате проведенного исследования можно сделать вывод о том, что необходимо на концептуальном уровне законодательно урегулировать вопросы обязательного и добровольного экологического страхования в Российской Федерации. Вопросы, связанные с обязательным экологическим страхованием предлагается решить в специальном Федеральном законе «Об обязательном экологическом страховании». Данный федеральный закон будет способствовать развитию также и добровольного экологического страхования, поскольку им будут определяться рамки обязательного страхования, а остальное на усмотрение страховых компаний по предлагаемым ими страховых продуктов по добровольному экологическому страхованию. _________________ 1. Модельный закон об экологическом страховании (об организации страхового дела в сфере защиты населения, территорий и хозяйственных объектов от воздействия загрязненной окружающей природной среды) (Принят в г. Санкт-Петербурге 13.06.2000 Постановлением 15-6 на 15-ом пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ) // Информационный бюллетень. Межпарламентская Ассамблея государств-участников Содружества Независимых Государств. 2000. N 25. С. 126–143. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. 244 3. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 29.11.2010) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. 4. Федеральный закон от 10 января 2002 года N 7-ФЗ (ред. от 29.12.2010) «Об охране окружающей среды» // Собрание законодательства РФ. 2002. N 2. 5. Федеральный закон от 21 июля 1997 года N 116-ФЗ (ред. от 27.07.2010) «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. N 30. 6. Федеральный закон от 21 июля 1997 года N 117-ФЗ (ред. от 27.12.2009, с изм. от 27.07.2010) «О безопасности гидротехнических сооружений» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. N 30. 7. Федеральный закон от 21 ноября 1995 года N 170-ФЗ (ред. от 27.12.2009) «Об использовании атомной энергии» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. N 48. 8. Петросян Е. Перспективы развития экологического страхования в Российской Федерации. 10.03.2011. URL: http://www.allinsurance.ru/biser.nsf/AllDocs/EFIA-6LSEXQ-07-0206?OpenDocument 9. Реализация прав собственности на природные ресурсы на природные ресурсы: монография. М.: Юристъ, 2007. 240 с. 10. СК «РОСНО» разработала программы «углеродного» страхования. 10.03.2011. URL: http://www.rosno.ru/ru/moscow/press/news/article35425 11. Сайт страховой компании «Пари». 10.03.2011. URL: http://www.skpari.ru/ru/clients/corporate/ecology_insure 12. Сайт Экологической страховой компании «Экосфинкс». 30.03.2010. URL: http://eco-sfinks.narod.ru/eko.html 13. Страхование ответственности. 10.03.2011. Режим доступа: Страхование ответственности. 14.04.2010. URL: http://www.rgs.ru/products/juristic_person/different/responsibility_insurance/ge neralinfo/index.wbp DEVELOPMENT OF LEGISLATION ABOUT THE ECOLOGICAL INSURANCE Tatiana Olenina Petrozavodsk State University Russian legislation in the region of ecological insurance is investigated in the article. In connection with the fact that at present is absent the specialized federal law in the sphere in question, at the conceptual level it is necessary to legislatively regulate questions of required and voluntary ecological insurance. 245 ИСПОЛЬЗОВАНИЕ НЕСТАНДАРТНЫХ ПРИЕМОВ МАРКЕТИНГА В ПРОДВИЖЕНИИ СТРАХОВЫХ ПРОДУКТОВ Перова Татьяна Валентиновна, канд. пед. наук, доц. ГОУ ВПО «Волжский государственный инженерно-педагогический университет», 603004, г. Н. Новгород, ул. Челюскинцев, д.9 Электронный адрес: [email protected] Современный этап развития экономики и социальной сферы в Российской Федерации, а также тенденции мировой экономики, интеграционные процессы ставят перед национальной страховой отраслью новые цели и задачи. Страхование – динамично развивающаяся сфера российского бизнеса. Объемы страховых операций на финансовом рынке ежегодно растут, основными показателями чего являются: • ежегодный рост объема страховых премий; • снижение числа страховых организаций; • увеличение размера уставного капитала страховых организаций; • укрупнение страховых организаций (слияние, присоединение); • повышение участия иностранных инвесторов в деятельности страховых организаций; • создание новых союзов и ассоциаций страховых организаций по отдельным видам страхования; • рост активов страховых организаций и увеличение доходности страховой отрасли. Для того чтобы обеспечить страховой компании конкурентную позицию, необходимы инновационные пути, которые позволяют: - укрепить стабильность и надежность национальной страховой индустрии; - придать импульс развитию личного страхования; - создать развитую инфраструктуру страховой отрасли; - заменить экстенсивный путь развития страховой отрасли на интенсивный; - активизировать внедрение новых страховых продуктов. Перова Т.В., 2011 246 Инновации в страховании – ключевое конкурентное преимущество компании на рынке. Инновации должны быть ориентированы на уникальные страховые продукты, новые каналы продаж, наилучший уровень сервиса. При этом важно не только предоставить клиенту удобный и понятный сервис, предложить новое нестандартное решение, отличающееся от продуктов конкурентов. Применение маркетинговых инструментов и маркетинговых коммуникаций в страховом деле дает возможность компании быть конкурентоспособной определять стратегические направления развития, создавать клиентскую базу и увеличивать финансово-экономический потенциал. Таким образом, необходимо внедрять инновации в процесс продвижения страховых услуг. При этом под продвижением понимается любая форма сообщений для информации, убеждения, напоминания о страховых продуктах, страховой компании, ее общественной деятельности, идеях и т.д. Основными функциями продвижения являются: - создание образа престижности, низких цен, инноваций; - информация о страховом продукте и его характеристиках; - сохранение популярности страховых продуктов; - изменение образа использования страховых услуг; - создание энтузиазма среди участников сбыта; - ответы на вопросы страхователей; - благоприятная информация о страховой компании. Традиционно продвижение страховых продуктов на рынок включает в себя следующие основные виды деятельности: • выбор соответствующей системы сбыта страховой продукции, обеспечивающей наибольшую эффективность продаж на единицу вложений в них; • информирование потенциальных потребителей об имеющемся страховом продукте и его положительных качествах, убеждение потенциального страхователя в необходимости приобрести страховое покрытие (целевая реклама страхового продукта или «продуктовая» реклама); • стимулирование продаж страховой продукции за счёт повышения привлекательности образа страховой компании в целом (имиджевая реклама страховщика); • стимулирование сбыта через систему скидок страхователям, премий продавцам страховых услуг, конкурсы, лотереи, рекламу на месте продаж. Существуют различные стратегии и тактики продвижения страховых продуктов. Выделяют два основных подхода к коммерциализации этой проблемы. 247 Первый из них – активный способ продвижения. Он заключается в массовой атаке на страхователя с использованием всех имеющихся средств воздействия: широкой рекламы, агентских усилий, стимулирования сбыта. Второй способ – постепенный, осторожный. Он состоит во введении продукта на страховой рынок без особой рекламы и специально видимых маркетинговых усилий. Первоначально такое внедрение необходимо осуществить на небольшом территориальном сегменте, затем, по мере накопления опыта, страховой продукт должен распространяться все шире. Если потребительская реакция и технические результаты продаж оказываются благоприятными, в коммерциализацию продукта необходимо включить рекламу и иные маркетинговые средства активизации сбыта. Рекламно-информационное воздействие на потребителя страховых услуг призвано решить несколько последовательных задач: • вызвать чувство неудовлетворенности или страха, которое и явится в конечном счете побудительным мотивом для приобретения финансовой услуги; • объяснить потенциальному потребителю, что определенная финансовая услуга – решение его проблем; • доказать, что продукт конкретной компании – лучшее предложение, имеющееся на рынке; • вызвать чувство эмоциональной удовлетворенности от разрешения проблем при помощи конкретного продукта определенной компании. Активизация инновационной деятельности в процессе продвижения страховых услуг, повышение ее эффективности предполагает использование приемов «партизанского» маркетинга, главным инструментом которого является работа с подсознанием. К основным приёмам нестандартного маркетинга можно отнести: 1. Инструменты массового воздействия – приёмы, которые позволяют достигать большой отдачи (увеличение упоминания компании в СМИ и осведомленности об услугах) при малых затратах. При этом целевая аудитория плохо поддаётся сегментированию. К ним относятся: • Auto performance (автомобильное представление на улицах города); • Flash mob (мгновенная толпа); • Street action (уличное представление); • Striking (обнаженные люди на массовых мероприятиях); • UCO (неопознанный городской объект); • WOM (реклама «из уст в уста»); • Viral Video (вирусное видео в Интернете); • Viral Game (вирусная интернет-игра); • People Ad (размещение рекламы на людях); 2. Инструменты локального воздействия, предназначенные для среднесрочного увеличения продаж и повышения степени узнаваемости 248 компании. Они позволяют проводить сегментирование целевой аудитории. Это: • Life placement (внедрение услуги с использованием подставных клиентов); • Animal Ad (размещение рекламы на животных); • Airfield Ad (размещение рекламы на полях около аэропортов); • Graffiti (граффити); • AMBIENT MEDIA (размещение нестандартной рекламы в городской среде); • Wild Posting (стикер-кампания); • Mystery shoppers (таинственные покупатели). 3. Инструменты точечного воздействия – самые точные виды партизанских приёмов. Они предполагают комплексную сегментацию потребителей: • WC Ad (размещение рекламы в туалетах); • Pizza Ad (размещение рекламы на коробках пиццы); • Water pool Ad (размещение рекламы на дне бассейнов); • PZ sms (рассылка скрытых смс-сообщений); • Barber AD (реклама в парикмахерских); • Blogging (непрямое продвижение в блогах и на форумах). Главным принципом «партизанского» маркетинга являются взаимоотношения, которые имеют несколько видов: 1. Отношения с клиентами. Это очень важная часть страхового бизнеса. Страховая компания может, к примеру, отослать письмо или позвонить клиенту для того, чтобы поблагодарить его за продолжительное сотрудничество. Небольшие контакты, показывающие внимание к клиенту, очень часто являются самыми значительными во всей маркетинговой политике. 2. Отношения с персоналом. Каждый сотрудник компании, от секретаря до консультанта, должен знать, что его считают его профессионалом маркетинга. Необходимо помнить, что от того, какие отношения складываются у сотрудников с клиентами, партнёрами и между собой, зависит успех бизнеса. 3. Отношения с конкурентами. Вместо того чтобы воевать со своими конкурентами, сторонники «партизанского» маркетинга ищут с ними способы сотрудничества. Это так называемый маркетинг объединения (fusion marketing). Он применяется для создания стратегических альянсов между компаниями, которые позволяют им поддерживать друг друга, совместно увеличивать объемы продаж и более эффективно распределять маркетинговые средства. Таким образом, «партизанский» маркетинг является ярким примером инновационных тенденций рекламы, позволяющим нестандартно подойти к решению задач маркетинга. Приемы данного вида маркетинга привлекают всеобщее внимание и постепенно укореняют темпы своего 249 развития, так как в основе партизанского маркетинга заложено достижение максимального рекламного эффекта при минимуме затрат, при этом происходит использование маркетинговых мероприятий, выходящих за рамки общепринятых методов и средств рекламных коммуникаций и продвижения страховых услуг. _________________ 1. Никулина Н.Н. Страховой маркетинг: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) «Финансы и кредит». М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. 503 с. 2. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России. М.: Центр экономики и маркетинга, 1999. 336 с. ПРОБЛЕМЫ БОРЬБЫ С МОШЕННИЧЕСТВОМ В АВТОСТРАХОВАНИИ В РОССИИ Пирожкова Татьяна Сергеевна, преп. Пермский финансово-экономический колледж – ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», 614077, г. Пермь, б-р Гагарина, 50 Электронный адрес: [email protected] Проблема мошенничества в сфере страхования является одной из наиболее обсуждаемых сегодня в кругу специалистов российского страхового рынка. Автор оценивает ситуацию, сложившуюся в российском автостраховании, выявляет проблемы, связанные с предотвращением мошенничества в автостраховании. Предложены возможные методы борьбы с мошенничеством в автостраховании. В связи с развитием производства автомашин и распространением автомобильного транспорта во всем мире возникла необходимость в страховании средств транспорта и гражданской ответственности владельцев этих средств. Образование большого числа страховщиков, предлагающих разнообразные виды страховых услуг, сопровождается и появлением фактов мошенничества. Со стороны страхователей это выражается главным образом в предоставлении фиктивных документов о характеристике принимаемого риска и в искажении информации о страховых случаях. Проблема мошенничества в сфере страхования является одной из наиболее обсуждаемых сегодня в кругу специалистов российского страхового рынка. Пирожкова Т.С., 2011 250 Цель исследования – выявить и проанализировать виды мошенничества в автостраховании и рассмотреть методы борьбы с ними. Как показывает практика работы страховых компаний по урегулированию убытков, наибольшее число мошеннических действий совершается в сфере страхования автотранспорта. По статистике до 75% всех случаев страхового мошенничества в России приходится именно на сферу автострахования. Основную часть инсценированных страховых событий составляют ДТП с использованием полисов ОСАГО, КАСКО и ДСАГО (табл.). Таблица Доли необоснованных выплат в различных видах страхования Вид страхования Объем выплат (млрд руб.) Доля необоснованных выплат (в %) ОСАГО 47.22 15 Доля необоснованных выплат (млрд руб.) 7.08 КАСКО 117 10 11.7 ЖИЗНЬ 5.88 0.05 0.29 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ ГРУЗЫ 63.3 0.5 0.32 2.6 7 0.15 ИМУЩЕСТВО ЮР. И ФИЗ. ЛИЦ 16.4 5 0.82 ИТОГО 20,36 млрд руб. Точной статистики страхового мошенничества в России нет. Однако по приблизительным подсчетам около 80% всех случаев мошенничества сконцентрировано в сфере автострахования. Раскрываемость подобных преступлений балансирует на уровне 10–15%. Предположительно ежегодные выплаты мошенникам составляют около 15 млрд руб. согласно некоторым оценкам, в России в области КАСКО мошеннические выплаты составляют порядка 20% всех страховых выплат, в ОСАГО этот показатель достигает 30% [9]. По оценкам страховых компаний России, высказанных их руководителями и экспертами в СМИ, динамика страхового мошенничества выглядит следующим образом: - в 2005–2007 гг. выплаты по мошенническим претензиям составляли 10–15% от общего объема произведенных выплат; - в 2009 г.– 20-30%; - в 2010 г. – до 45%. Таким образом, за три года число совершаемых мошенничеств увеличилось в четыре раза. 251 Страховое мошенничество совершается в области, связанной с заключением, действием и выполнением договоров обязательного или добровольного страхования. Его особенность, по сравнению с мошенничеством в других сферах общественной жизни, основана на том, что виновный путем обмана или злоупотребления доверием: • нарушает отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных последствий (страхового случая) за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий); • извлекает незаконную материальную выгоду, одновременно причиняя имущественный ущерб законным собственникам или владельцам. Российская практика выделяет следующие виды страхового мошенничества в автостраховании: заявление страховой суммы выше действительной стоимости автомобиля, одновременное страхование в различных страховых компаниях, утаивание информации при заключении договора, превращение незастрахованных убытков в застрахованные, умышленные повреждения транспорта, ДТП в нетрезвом виде, смена водителя. Среди основных сложностей противодействия мошенничеству можно назвать: • использование преступниками разнообразных мошеннических схем; • отсутствие у страховщиков эффективных методик выявления и расследования случаев мошенничества; • отсутствие у каждого страховщика возможности привлечения квалифицированных специалистов (из числа бывших сотрудников УБЭП, УР, следствия) на постоянной основе; • отсутствие единых стандартов и технологий в подходе по противодействию страховому мошенничеству. По данным Главного следственного управления при ГУВД Москвы, ущерб от страхового мошенничества в ОСАГО за 2009 г. составил примерно 150 млн долл., а раскрываемость страхового мошенничества составляет 10–15% от общего числа совершаемых преступлений. Преступности в автостраховании способствует, во-первых, доступность. Для заключения договора по данному виду страхования не требуется ничего кроме автомобиля и некоторого количества денег (около 10% от страховой суммы) для уплаты страхового взноса. Во-вторых, общая криминализация отечественного автомобильного рынка. В-третьих, халатность или корыстная заинтересованность представителей некоторых страховых компаний. Полис КАСКО стоит дорого, человек платит взносы год, два, три. А страховой случай не наступает. Часто у клиента возникает желание 252 вернуть потраченные деньги, пусть даже обманув страховую компанию, например, сфальфицировав страховой случай. Придуманных вариантов обмана страховщиков очень много, начиная с «банального» двойного страхования и двойного возмещения (автомобиль страхуется одновременно в двух страховых компаниях), заканчивая фальсификаций обстоятельств ДТП, медицинских и технических экспертиз и использования поддельных печатей и похищенных документов. Бывает, клиенты договариваются на месте ДТП о том, чтобы виновным был признан владелец более дорогой машины. Иногда клиенты пытаются включить в перечень повреждений дефекты, которые были получены еще до аварий. Но это, как правило, мелкие случаи, и ущерб по ним незначителен. Хуже, когда мошенники оформляют полисы КАСКО, предъявляя справку-счет с завышенной стоимостью машины, а потом автомобиль «угоняют», и страховщик вынужден платить возмещение. Сегодня участились махинации со страховкой подержанных автомобилей. Например, в страну ввозится «конструктор на колесах», внешне имеющий вполне товарный вид, но для эксплуатации малопригодный. Договор страхования оформляется на рыночную стоимость автомобиля, которая существенно выше, нежели стоимость его восстановления в гаражах умельцев. А после заключения договора страхования машина «въезжает» в препятствие (как правило, водитель якобы не справился с управлением), и владелец получает возмещение. Рентабельность подобных схем – 200–300%. Возникающие в секторе ОСАГО ситуации крайне многообразны, однако наиболее популярными видами мошенничества специалисты страховых компаний считают следующие: использование похищенных бланков полисов, поддельных бланков и печатей, внесение в полис дополнительных водителей без уведомления страховой компании, инсценировка аварий, двойное страхование и двойное возмещение, фальсификация результатов технической экспертизы, фальсификация результатов медицинской экспертизы. По словам ряда экспертов, уже порядка 47% ущерба составляет именно внутренне мошенничество – со стороны страховых агентов. Большое внимание сегодня уделяется сотрудничеству органов ГИБДД и страховщиков по выработке совместных превентивных мер по снижению фактов страхового мошенничества. Одной из таких мер является создание совместного федерального информационного ресурса. Это коммуникационная программа, которая позволит страховщикам и государственным органам, ответственным за реализацию закона, решать практически все функциональные задачи. А именно: контролировать наличие полиса ОСАГО, вести статистику ДТП, отслеживать угоны, оперировать всей клиентской базой, оперативно обмениваться информацией с МВД, ГТК России и даже с зарубежными коллегами [10]. 253 В российской страховой практике применяют следующие эффективные методы борьбы с мошенничеством в автостраховании: 1. Контроль работы филиалов, агентов, брокеров, штатного персонала, т.е. всех тех, кто имеет доступ к бланкам страховых полисов ОСАГО, КАСКО. 2. Проверка расчета агентами суммы взноса, указания даты заключения договора и т.п. должна входить в задачи персонала страховой компании. 3. Чаще направлять поврежденные автомобили ремонтироваться на те станции техобслуживания, с которыми у страховщика есть договор. 4. Необходим контроль соблюдения страхователем и выгодоприобретателем своих обязанностей по договору ОСАГО в части сроков, правил сообщения о ДТП и т.п. 5. Осмотр поврежденного транспортного средства должен производиться квалифицированными специалистами. 6. Выезд аварийного комиссара или иного представителя страховщика на место происшествия сразу после ДТП. Существуют также новые компьютерные технологии предотвращения страхового мошенничества, которые используются во всем мире. К примеру, программа «Индикатор» анализирует информацию по любому страховому событию, связанному с ДТП, дает итоговое заключение с указанием степени ложности информации и формирует список мероприятий, которые следует осуществить по конкретному страховому событию. В борьбе с обманами службы безопасности страховых компаний используют весь арсенал имеющихся средств и навыков. Есть много признаков, которые могут указывать на подлог. Тут и неправильно оформленные документы из правоохранительных органов, и завышенная сумма ущерба, и неадекватное поведение «потерпевшего». Однако главная проблема страховщиков в том, что выявление мошеннических намерений и наказание их исполнителей – две совершенно разные статистики. В российском Уголовном кодексе нет отдельной статьи по страховому мошенничеству, а потом бывает крайне сложно довести дело до суда. Сотрудники страховой компании (служба расследований или служба безопасности) не обладают правом самостоятельного расследования, а добытые ими материалы не имеют юридической силы. Поэтому факты, которые передаются в правоохранительные органы по признакам страхового мошенничества, не всегда превращаются в уголовные дела. Дело в том, что ст. 159 «Мошенничество» УК РФ предусматривает: для обращения в правоохранительные органы преступление должно быть совершенным. То есть по закону страховая компания сначала платит возмещение, а затем обращается в суд. Понятно, что вопрос возврата средств остается открытым, и страховщику не хочется так рисковать. Страховые компании в этих случаях вынуждены просто отказаться в 254 выплате страхового возмещения, и мошенники, не получив заслуженного наказания, могут спокойно идти в другую страховую компанию. Более того, мошенники при таком раскладе могут отступить от своих намерений, но могут и в суд подать, и даже его выиграть. Подобные проблемы можно объяснить тем, что в России страховой бизнес еще очень молод. Введение в УК отдельной статьи за страховое мошенничество позволило бы детализировать признаки непосредственно страхового мошенничества и активизировать работу правоохранительных органов по борьбе с ним. Такие законы давно приняты в США и некоторых странах Европы (Швеция, Австрия, Болгария). Именно на принятие новых законов уповает большинство страховщиков. Таким образом, первоочередная роль в борьбе со страховой преступностью отводится правоохранительным органам. Вместе с тем роль соответствующих служб, подразделений и сотрудников страховых организаций является не менее важной для предотвращения и выявления страховых преступлений, так как именно они первыми вступают в соприкосновение с преступниками и различными криминальными схемами их деятельности. _________________ 1. Уголовный кодекс РФ. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс». 2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015 -1 от 27.11.92 г. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс». 3. Жук И.Н. Автомобильное страхование. М: Анкил , 2002. 4. Жилкина М.С. Страховое мошенничество: правовая оценка, практика выявления и методы пересечения. М.: Волтерс Клувер, 2005. 5. Мельников А.А. Мошенничество и борьба с ним / под ред. Эминова В.Е. М.: Penates – Пенаты, 2008. 6. Страховой рынок: точки роста на фоне потерь // Страховое дело. 2009. № 7 (198). 7. URL: http://www.avtostpax.ru 8. URL: http://www.autoins.ru 9. URL: http://www.franchisees.ru 10. URL: http://www.ideidela.ru THE PROBLEMS OF COMBATING FRAUD IN RUSSIAN CAR INSURANCE T.S. Pirozhkova, teacher of Perm Financial Economic College – the brunch of Financial University under the Government of the Russian Federation E-mail: [email protected] The problem of fraud in insurance is one of the most important problems discussed by the specialisits of Russian insurance market. 255 This article allows to assess the situation in Russian car insurance. It also identifies the problems related to the prevention of fraud in car insurance. Also the article suggests possible methods of combating fraud in car insurance. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ В РФ Плужник Анна Борисовна, канд. экон. наук, доц. каф. банковского дела и страхования ГОУ ВПО «Оренбургский государственный университет», 460000, г. Оренбург, пр. Победы, 13 Электронный адрес: [email protected] Расскрываются основные проблемы ОМС, пути их решения с учётом последних законодательных актов, в частности закона «Об обязательном медицинском страховании в РФ», представлен анализ основных финансовых показателей системы ОМС за 2008-2010 гг. Обязательное медицинское страхование осуществляется в России около 20 лет. Положительным моментом явилось снижение остроты социальных проблем и ограждение здравоохранения от экономического кризиса середины 90-х гг., дефолта 1998 г., а также различных чрезвычайных ситуаций, которые неоднократно возникали в нашей стране в сложный период времени. Система ОМС явилась существенным, но недостаточным источником финансирования здравоохранения, что позволило обеспечить некоторое стабильное функционирование государственных и муниципальных медицинских учреждений. Но большинство задач по дальнейшей модернизации здравоохранения и реструктуризации системы медицинской помощи до сих пор не решены в полной мере. Здесь следует отметить сохраняющуюся недостаточную эффективность модели финансирования отечественного здравоохранения. Гарантии бесплатной медицинской помощи принимают декларативный характер. Во многом это связано с задержкой перехода нашего здравоохранения на страховые принципы работы. В достаточной степени возросшие объемы поступления в здравоохранение финансовых средств, в том числе и средств обязательного медицинского страхования, расходуются подчас неэффективно и размываются на содержание сети медицинских учреждений, уже не отвечающей требованиям времени и ожиданиям граждан. Также проблемой ОМС является хроническое недофинансирование, связанное с платежами органов исполнительной власти за неработающее Плужник А.Б., 2011 256 население. Эти платежи должны базироваться на стоимости территориальных программ ОМС. Фактически они вносятся исходя из разницы между стоимостью территориальной программы и взносами хозяйствующих субъектов, которые составляют 5,1% от фонда оплаты труда. Поэтому чем больше средств на ОМС платят работодатели за работающих лиц, тем меньше взносы местных органов за неработающее население. И только в последнее время стали появляться документы, регламентирующие расчет нормативов данных платежей. В то же время, рассматривая итоги развития системы обязательного медицинского страхования за последние три года, необходимо отметить выраженную положительную динамику по всем основным направлениям ее деятельности. Основной задачей системы ОМС является страхование граждан. Охват населения ОМС в среднем по России составил 96,8% к постоянной численности населения. Из общего числа застрахованных по ОМС граждан РФ работающие составили 43,2%. В 7 субъектах РФ в структуре застрахованных работающие граждане превысили 50%: Чукотский АО – 69,7%, ЯмалоНенецкий АО – 59,2%, Эвенкийский АО – 51,7%, Магаданская область – 55,6% и др. В Чеченской республике, республиках Дагестан и Ингушетия работающие граждане составили менее 20% в структуре застрахованных по ОМС граждан, так как там реально присутствует высокий уровень безработицы. Из общего числа застрахованных работающих граждан 95,4% были зарегистрированы по месту проживания. Из общего числа застрахованных неработающих граждан 30,2% составили дети до 16 лет и 36,8% – пенсионеры. Страхование по ОМС на территории РФ осуществляется филиалами территориальных фондов ОМС (ФОМС) и страховыми медицинскими организациями (СМО). Филиалами территориальных ФОМС по ОМС было застраховано 21,4% от общей численности застрахованного по ОМС населения. СМО –78,6%. На территориях 21 субъекта РФ население было застраховано исключительно филиалами территориального ФОМС, на территориях 47 субъектов РФ – исключительно СМО и их филиалами, в остальных субъектах РФ страхование населения было осуществлено как территориальный ФОМС, так и СМО. В системе ОМС работали также 8457 самостоятельных лечебнопрофилактических учреждений и 19760 подразделений, входящих в состав других лечебных учреждений. Значительно возрос финансовый потенциал фондов ОМС (табл. 1). 257 Таблица 1 Динамика совокупных премий и выплат по ОМС за 2008 – 2010 гг. в РФ [2] Годы Премии (млрд руб.) 2 397,0 464,4 %к общей сумме 3 41,7 47,5 Темп роста (%) 4 136,1 116,9 Выплаты (млрд руб.) 5 376,7 449,3 %к общей сумме 6 60,1 61,2 Темп роста (%) 7 133,7 119,3 К выплат (%) 8 94,9 96,7 1 2008 2009 2010 485,3 46,6 104,5 475,2 61,8 105,8 97,9 Из табл. 1 следует, что отмечается положительная динамика объемов данного вида страхования. Так, доля страховых сборов по ОМС в общей сумме страховых сборов выросла с 41,7% (2008 г.) до 46,6% (2010 г.), доля выплат – с 60,1% (2008 г.) до 61,8%. Вместе с тем наблюдается и рост коэффициента выплат с 94,9% (2008 г.) до 97,9% (2010 г.), что сводит соотношение сборов и выплат по ОМС к паритету. Далее перейдём к анализу показателей обязательного медицинского страхования за 2010 г. Несмотря на последствия финансового кризиса, отмечается рост поступлений по многим видам страхования, в т.ч. и по ОМС. Таблица 2 Общие сведения о страховых премиях и выплатах за 2010 г. в РФ [2] Виды страхования Страховые премии Млрд % к общей темп руб. сумме роста (%) Страховые выплаты Млрд % к темп роста руб. общейсумм (%) е страхование жизни личное страхование (кроме жизни) страхование имущества страхование ответственности страхование финансовых рисков 22,53 122,09 2,2 11,7 137,3 119,7 7,84 71,16 1,0 9,3 127,9 102,3 278,1 26,7 103,5 147,1 19,1 97,9 26,67 2,6 101,8 2,87 0,4 95,3 7,87 0,7 102,2 2,42 0,3 122,2 Итого по добровольным видам страхования ОСАГО обязательное страхование (кроме ОСАГО и ОМС) ОМС Итого по обязательным видам страхования Итого по обязательным и добровольным видам страхования 457,25 43,9 108,6 231,4 30,1 100,2 91,65 6,9 8,8 0,7 106,8 98,4 55,46 6,57 7,2 0,9 110,9 110,6 485,3 583,8 46,6 56,1 104,6 104,8 475,2 537,2 61,8 69,9 105,7 106,3 1041,09 100,0 106,5 768,59 100,0 104,4 258 Из табл. 2 следует, что преобладают сборы по обязательным видам страхования, которые составили 583,8 млрд руб. или 56,1% (темп роста премий – 104,8%), в основном за счёт сборов по ОМС, которые составили 485,3 млрд руб. или 46,6% (темп роста премий – 104,6%). Выплаты преобладают по обязательным видам страхования – 537,2 млрд руб. или 69,9% (темп роста выплат – 106,3%), также в основном за счёт выплат по ОМС – 475,2 млрд руб. или 61,8% (темп роста выплат – 105,7%). Теперь рассмотрим структуру премий и выплат по обязательным видам страхования, куда относится ОМС. Проанализировав структуру обязательных видов страхования, можно сделать вывод: ОМС занимает основную долю в обязательных видах страхования, а именно 82,7% по сборам и 88,9% по выплатам (рис. 1, 2). личное страхование пассажиров личное страхование работников налоговых органов личное страхование жизни и здоровья военнослужащих ОСАГО ОМС Рис. 1. Страховые премии по обязательным видам страхования за 2010 г.(%) [2] личное страхование пассажиров личное страхование работников налоговых органов личное страхование жизни и здоровья военнослужащих ОСАГО ОМС Рис. 2. Страховые выплаты по обязательным видам страхования за 2010 г.(%) [2] Следующей характеристикой рынка ОМС является его выраженная концентрация. Так, в табл. 3 приведены компании – лидеры в сфере обязательного медицинского страхования. 259 Таблица 3 Лидеры обязательного медицинского страхования в РФ за 2010 г. [3] Место Компания Страховые платежи, тыс. руб. Расходы на оплату медицинских услуг, тыс. руб. 1 Группа МАКС 32047059 31296770 2 Группа РОСНО 28984376 27626765 3 Группа СОГАЗ 18819101 18251665 4 Московская страховая компания 10842955 10980149 5 Группа Ингосстрах 9110405 9018183 6 Группа Югория 6393803 6043651 7 "Астра-Металл" 3799013 4057642 8 Страховая группа АСК 2640012 2526673 9 Капитал-Полис 850854 802342 10 Медэкспресс 401108 358714 11 АСКО-ВАЗ 393308 399370 12 Группа Чулпан 205363 200211 13 Группа БАСК 126427 116878 Перейдём к анализу нормативной базы ОМС. В Федеральном фонде ОМС была разработана и утверждена Правлением ФФОМС Концепция информатизации системы ОМС на 2008–2010 гг. Реализация концепции направлена на создание единой информационной системы персонифицированного учета в системе ОМС, что позволит не только контролировать текущую деятельность, но и осуществлять стратегическое планирование ресурсов, будет способствовать увеличению доступности и повышения качества медицинской помощи. В прошлом году в рамках реализации концепции осуществлялся анализ программы дополнительного лекарственного обеспечения, что дало возможность эффективно выявить неточности при внесении сведений по рецепту в базу данных, ошибки врача, а также факты злоупотреблений при назначении лекарственных средств. Проект Концепции развития здравоохранения до 2020 г., подготовленный Министерством здравоохранения и социального развития РФ, направлен на решение задачи выполнения государственных обязательств по оказанию населению бесплатной медицинской помощи, создания новых эффективных механизмов в деятельности системы ОМС. Предусмотрен поэтапный переход на преимущественно одноканальное финансирование системы здравоохранения через ОМС, улучшение 260 качества персонифицированного учета в системе ОМС, оказание всех медицинских услуг на основе единых медико-экономических стандартов, повышение доступности медицинской помощи, расширение спектра услуг, оказываемых в рамках ОМС за счет внедрения лекарственного страхования, создание конкурентных условий среди страховщиков. Далее предполагается постепенное включение в систему обязательного медицинского страхования расходов на приобретение дорогостоящего оборудования, бюджетных инвестиций, а также высокотехнологичной медицинской помощи. Модернизацию в здравоохранении невозможно обеспечить также без наличия качественной и эффективной лекарственной помощи. Это делает необходимым включение в Программу государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи новых механизмов лекарственного обеспечения: - перечень лекарственных средств должен формироваться с учетом медико-экономических стандартов; - возмещение затрат на лекарственные средства должно осуществлятся за счет средств ОМС; - установление справедливых цен на лекарственные средства и солидарных принципов финансирования; - включение в систему лекарственного обеспечения всех категорий граждан. Если до недавнего времени медицинские учреждения в большинстве случаев содержались за счет средств бюджетов различных уровней и получали деньги вне зависимости от количества и качества пролеченных больных, то теперь закон «Об обязательном медицинском страховании в РФ» позволяет выбрать страховую организацию, медицинское учреждение и врача. Это меняет ситуацию, так как будет финансироваться конкретная услуга, а не само учреждение. Также теперь застрахованный имеет право выбора страховщика (ранее это была прерогатива страхователя – работодателя). При этом лечебное учреждение, включенное в реестр и заключившее договор на оказание услуг по программе ОМС, не вправе отказать застрахованному человеку в оказании помощи в соответствии с территориальной программой ОМС. В законе подробно прописаны права страховых медицинских организаций по защите прав застрахованных. Сюда относятся: подбор медицинской организации для оказания помощи, ведение своего клиента на всех этапах оказания этой помощи и контроль за тем, как она была оказана. Таим образом, страховая медицинская организация выступает «адвокатом» застрахованного. Начиная с мая 2011 г., гражданам будут выдаваться полисы единого образца, которые будут действовать на всей территории страны. Таким образом, возникнет возможность спокойно получать медицинскую помощь в других регионах. Единая база застрахованных лиц обеспечит 261 достоверность и исключает дублирование информации о застрахованных. В дальнейшем полис ОМС будет включаться в состав универсальной электронной карты гражданина. Кроме того, впервые законодательно устанавливается жесткая норма о сроках расчетов за оказанную больным из других регионов медицинскую помощь – в течение 25 дней. В целях внедрения конкуренции законом введена норма – предоставлять медицинские услуги в рамках ОМС смогут не только государственные (муниципальные) медицинские учреждения, но и организации любой организационно-правовой формы, а также индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной медицинской практикой, имеющие лицензию на осуществление медицинской деятельности и включённые в реестр ОМС [4]. Кроме того, с 2011 г. провозглашена модернизация здравоохранения. Денежные средства, поступившие от увеличения на два процента страховых взносов на ОМС (около 460 млрд руб.) будут направлены: на материально-техническую базу (ремонт и оснащение медицинских учреждений), информатизацию и совершенствование стандартов оказания медицинской помощи. _________________ 1. Кравченко Е.В., Ржаницына Л.С. Проблемы законодательного обеспечения обязательного медицинского страхования в Российской Федерации // Аналитический вестник. 2009. № 29. 2. Статистика Федеральной службы страхового надзора Российской Федерации. URL: http://www.fssn.ru/www/site.nsf/web/stat / 3. Эксперт РА. Рейтинги.URL: http://www.raexpert.ru/ratings 4. Российская Федерация. Законы. Об обязательнои медицинском страховании в РФ [Электронный ресурс]: федер. закон от 29 ноября 2010 № 326-ФЗ: справ.-правовая система «ГАРАНТ». М.: Воробьёвы горы, МГУ, 2011. 1 электрон.опт. диск (CD-ROM). THE BASIC DIRECTIONS OF DEVELOPMENT OF THE SYSTEM OF COMPULSORY MEDICAL INSURANCE IN THE RUSSIAN FEDERATION Pluzhnik Anna Borisovna GOU VPO "The orenburg state university" In the article opens the main problems OF COMPULSORY MEDICAL INSURANCE, ways of their decision with the latest legislative acts, in particular the law "On obligatory medical insurance in the russian federation", presented analysis of the main financial indicators of the system of compulsory medical insurance for the period 2008-2010. 262 ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ Реунова Людмила Валерьевна, канд. экон. наук, доц. Майкопский государственный технологический университет, Республика Адыгея, г. Майкоп, ул. Первомайская, 191 Электронный адрес: [email protected] Рассматриваются проблемы развития системы обязательного медицинского страхования в России с точки зрения решения финансового и законодательного регулирования деятельности системы ОМС, совершенствования программы государственных гарантий и механизмов (финансовых и организационных) функционирования участников системы обязательного медицинского страхования. Обязательное социальное страхование – часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам [8]. По оценкам экспертов Всероссийского союза страховщиков (ВСС), в России существует 49 видов обязательного страхования, три из которых относятся к гособеспечению (социальному страхованию), а остальные могут рассматриваться как собственно страхование. Из них 24 вида личного страхования (к примеру, страхование жизни и здоровья членов экипажа воздушного судна, личное страхование пассажиров и страхование жизни и здоровья космонавтов); семь видов имущественного страхования (коммерческое страхование ценностей, временно вывозимых музеями, страхование заложенных в ломбарде вещей, страхование вкладов граждан и др.); а также 15 видов страхования ответственности (авиаперевозчиков, предприятий, эксплуатирующих особо опасные объекты, частных нотариусов, оценщиков и т.д.). Обязательное социальное страхование в России состоит из 4 частей: [3] 1. Обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности (болезни) или материнства; 2. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; 3. Обязательное медицинское страхование; 4. Обязательное пенсионное страхование. 5. Обязательное страхование. Реунова Л.В., 2011 263 Медицинское страхование позволяет гарантировать гражданину бесплатное предоставление определённого объёма медицинских услуг при возникновении страхового случая (нарушении здоровья) при наличии договора со страховой медицинской организацией. Последняя несёт затраты по оплате случая оказания медицинской помощи (риска) с момента уплаты гражданином первого взноса в соответствующий фонд. Обязательное медицинское страхование – вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования. Участие страховщиков в повышении качества медицинской помощи, помимо мер контроля правильности оформления счетов ЛПУ, обоснованности применения тарифов, соответствие оказанных медицинских услуг территориальной программе, предусматривает также финансирование за счет средств резерва финансирования предупредительных мероприятий, направленных на улучшение медицинской помощи и повышение ее доступности. В отличие от добровольного страхования, в ОМС формируются превентивные фонды, за счет средств которых оплачивается не только обучение медицинского персонала современным методам диагностики, работе на новейшем оборудовании, но и приобретение диагностического и лечебного оборудования и пр. Контрольные же функции страховой организации нацелены на то, чтобы государственные деньги были направлены медицинским учреждениям ровно в соответствии с объемом фактически оказанной медицинской помощи и не более того. Пациент должен получать помощь именно по медицинским показаниям и реально ее получать. При этом с него не должны брать деньги за то, что ему по закону положено бесплатно. Например, за 9 месяцев 2009 г. Группой «РОСНО» в результате этой контролирующей деятельности было удержано с лечебных учреждений, т.е. сэкономлено для государства, более 700 млн руб. (по сравнению с аналогичным периодом прошлого года этот показатель возрос более чем на 40 %) [7]. Развитие системы обязательного медицинского страхования в России встречает ряд проблем, которые требуют поиска путей их решения. К таким проблемам можно отнести: 1) Состав пакета медицинских услуг, которые может получить застрахованный гражданин, чётко не определён, т.е. различить платные и бесплатные медицинские услуги может только специалист. Отметим, что в 264 основе деления лежит не пакет медицинских услуг, а бюджетные обязательства поликлиник, больниц и т.д. 2) Также не определено понятие «медицинская услуга». Есть только определённые стандарты, о содержании которых больным конкретно ничего не известно. 3) Незаинтересованность медицинских работников в повышении ни качества медицинских услуг, ни своей производительности в рамках программ государственных гарантий, так как оплата их труда не меняется в зависимости от интенсивности труда и уровня профессионализма. 4) Одной из наиболее острых проблем обязательного медицинского страхования является то, что при поступлении средств ОМС в систему здравоохранения происходит сокращение бюджетного финансирования отрасли, что затрудняет реализацию Закона ОМС. Это самое основное, что препятствовало внедрению механизма страхования с самого начала. В 1993 г. единственный раз было осуществлено обоснование объема медицинской помощи по базовой программе ОМС (по 29 медицинским специальностям) и требуемых для её реализации ресурсов (больничных коек, врачей, финансовых средств) [4]. Информационной базой послужили обобщенные фактические данные об обращаемости населения к врачебной помощи. Тариф взноса должен был составить 6,1% к средней зарплате. Разработчики справедливо считали, что не только территориальные программы ОМС, но и тарифы должны быть дифференцированными по регионам страны. Расчеты, выполненные по их методике в регионах, дали большой разброс в уровне тарифов. Максимальный достигал 18%. Сегодня тариф страхового взноса 3.6% от фонда оплаты труда – не обеспечивает финансового покрытия медицинской помощи даже работающему населению страны, а большая часть – это неработающее население, в основном старики, дети, инвалиды, безработные, которые к тому же более всего нуждаются в медицинской помощи. Поэтому проблема платежей на неработающее население особо остро встает именно в связи с сокращением бюджетного финансирования здравоохранения. При таком сокращении в первую очередь страдают скорая и неотложная медицинская помощь и социально-значимые виды медицинской помощи. Платежи за неработающее население из средств выделенного бюджета здравоохранения ведут к дефициту средств на противотуберкулезную, психиатрическую и наркологическую службы, чего нельзя допустить, так как рост активного туберкулеза среди детей за последние пять лет увеличился почти на 30%. Сегодня становится реальной угроза разрыва связи между лечебной и профилактической медициной. В России возникает такая ситуация, когда система становится заинтересованной в постоянном росте числа больных, а не здорового населения, а качество медицинской помощи определяется не результатами, а более дорогими технологиями. 265 5) Три источника финансирования лечебно-профилактических учреждений (бюджетный, ОМС, средства населения) абсолютно непрозрачны и не скоординированы. Механизм управления системой практически отсутствует. Государство не контролирует платежи населения, так как более чем на 70% они теневые. Государство не может добиться от субъектов Федерации выполнения своих обязательств по платежам за неработающее население [1]. Результаты сборов страховых взносов и наличие задолженности по уплате страховых взносов фондам обязательного медицинского страхования показывают необходимость значительной работы по совершенствованию методов сбора страховых взносов [5]. 6) Страховщики при существующем правовом поле не заинтересованы в повышении эффективности использования средств ОМС и в создании действенного контроля по защите интересов застрахованных. Более того, они не заинтересованы в росте объема и качества предоставленных услуг, в предоставлении пациентам права на выбор врача. 7) Существующая государственная статистика совершенно не отражает реального положения вещей ни со здоровьем населения, ни с работой лечебно-профилактических учреждений. Показателей приводится много, но они в совокупности не позволяют дать оценку работы здравоохранения или вывести какой-либо сводный показатель здоровья (нездоровья) населения, кроме ожидаемой продолжительности жизни. Но этот показатель кумулятивный и отражает результаты не только последнего времени, но и всех предыдущих лет [1]. 8) Внедрение системы ОМС практически на всех территориях отмечается большим разнообразием моделей страхования. Это объясняется главным образом недостаточностью нормативно-правовой базы и нежеланием руководителей органов здравоохранения что-либо менять [5]. Таким образом, мы видим, что накопилось большое количество проблем, требующих решения. Поэтому необходимо последовательное проведение уже начатой модернизации ОМС, целью которой является обеспечение условий устойчивого финансирования медицинских организаций для предоставления населению бесплатной медицинской помощи в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования [2]. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - обеспечить сбалансированность доходов системы ОМС и ее обязательств по предоставлению гарантированной медицинской помощи застрахованным гражданам; - обеспечить эффективность механизмов целевого и рационального использования средств всеми субъектами системы ОМС; 266 - устранить недостатки, накопившиеся в системе за период её существования; - гармонизировать правовые и организационно-экономические механизмы взаимодействия обязательного медицинского страхования, здравоохранения и граждан. Модернизация системы финансирования включает расширение и укрепление финансовой базы обязательного медицинского страхования за счет разработки новых подходов к формированию программы обеспечения граждан бесплатной медицинской помощью на основе установления четких приоритетов в развитии здравоохранения. Например, с 1 января 2011 г. вступил в силу новый закон «Об обязательном медицинском страховании», согласно которому гражданин самостоятельно имеет право один раз в год выбрать как страховую медицинскую организацию, так и медицинское учреждение и лечащего врача. Кроме того, в соответствии с изменениями с 2011 г. россияне начнут получать полис единого образца, действующий на всей территории РФ и не требующий замены при смене страховщика. Кроме того, существует реальная необходимость разработать механизмы, стимулирующие субъекты Российской Федерации к полному выполнению обязательств страхователя неработающего населения, проживающего на территории данного субъекта, изыскать источник увеличения объема финансирования системы обязательного медицинского страхования и обеспечить формирование финансовых резервов, способных эффективно обеспечить выравнивание условий финансирования программ обязательного медицинского страхования в субъектах Федерации. Одним из условий модернизации обязательного медицинского страхования является расширение организационно-правовых форм в здравоохранении. Как вариант предлагается рассматривать организационно-правовую форму «некоммерческая организация» и законодательно установить новые организационно-правовые формы и внести соответствующие поправки в законодательство, регулирующее имущественные, налоговые, трудовые и другие организационноэкономические отношения [2]. Необходимо развитие и законодательной базы медицинского страхования. Известным методом является формирование системы страхования ответственности профессиональной медицинской деятельности. В частности, Министерство здравоохранения и социального развития РФ представило для публичного обсуждения проект закона об обязательном страховании гражданской ответственности медицинских организаций перед пациентами. Основная суть предлагаемого закона – разделить два момента: возмещение ущерба пострадавшему пациенту или его наследникам (в случае смерти) и определение виновности врача. Если сейчас сначала приходится доказывать вину медика в судебном порядке, а потом пытаться 267 получить с него компенсацию за причиненный вред, то после страхования ответственности медицинских учреждений в случае нанесения ущерба действиями врачей пациент (или его наследники) получат возмещение по самому факту причинения вреда здоровью. Ввести новую систему следует не раньше окончания модернизации системы здравоохранения, рассчитанной на два года. То есть ориентировочная дата вступления в силу нового закона – 1 января 2013 г. [6]. _________________ 1. Бочкарева В. Есть ли перспективы у обязательного медицинского страхования в России? URL: http://www.socpolitika.ru/rus/social_policy_research/discussion/ document248_print.shtml. 2. Концептуальные основы модернизации медицинского страхования. URL: http://www.eurolab.ua/insurance-inrussia/4557/4562/41507. 3. Методические рекомендации по экономическому обоснованию перечня видов медицинской помощи, профилактических и лечебнодиагностических мероприятий и их объемов, входящих в Базовую программу ОМС различных контингентов населения РФ на 1993 г. Приложение №2 к Приказу № 146 от 21.06.93г. Министерства здравоохранения РФ. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 4. Проблемы обязательного медицинского страхования в России и пути их решения. URL: http://www.eurolab.ua/insurance-inrussia/4555/4560/41499/. 5. С 2013 года в России планируют ввести систему обязательного страхования ответственности медучреждений перед пациентами. URL: http://www.privatmed.ru/?module= custompage&id=847. 6. Страхование сегодня. Раздел: Комментарии. URL: http://www.insur-info.ru/comments/620/. 7. Федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 Закон № 212-ФЗ от 24.07.2009. Проверено 24 июля 2009. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». PROBLEMS OF DEVELOPMENT OF COMPULSORY MEDICAL INSURANCE IN RUSSIA Reunova Lyudmila Valerievna Maykopskiy state technological university, In this article the problems of development of the system of compulsory medical insurance in russia, as well as perspective directions of development of compulsory medical insurance for the nearest future. Perspective directions are considered from the point of view of the decision of the financial and legislative regulation of the system of compulsory medical insurance, improvement of the program of state guarantees and mechanisms (financial and organizational) functioning of the system of compulsory medical insurance. 268 РАЗВИТИЕ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ Ржевская Марина Александровна, канд. экон. наук, доц. каф. финансов ГОУ ВПО «Саратовский государственный социально-экономический университет», 410003, г. Саратов, ул. Радищева, 89 Электронный адрес: marinarj@ mail.ru Рассмотрены актуальные вопросы, связанные с проблемами становления социального страхования в России. Исследуются проблемы выплаты пособия по временной нетрудоспособности и условия предоставления санаторно-курортного лечения и оздоровления работников. Социальное страхование, выступая одним из методов социальной защиты населения, является важнейшим механизмом обеспечения социальных гарантий. Право на социальное обеспечение граждан России записано в ст. 39 Конституции РФ: «Каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом» [1]. На современном этапе обязательное социальное страхование представляет собой весьма существенную часть государственной системы социальной защиты всего населения страны. На основании исследования истории становления социального обеспечения в России, можно сказать, что двадцатый век ознаменовался колоссальными преобразованиями в социальной сфере. Развитие городов, промышленности привело к тому, что обычаи, характерные для сельской местности, когда семья брала на себя заботу о нетрудоспособных членах семьи, стали невозможными в силу частой оторванности детей от семьи. Риск потери доходов и средств к существованию увеличился также по мере освоения новых земель. Если раньше изменения на рынке труда, кризисные явления в экономике, совершенствование оборудования, которые вели к появлению «избыточной» массы работников, могли компенсироваться переездом на новые неосвоенные земли, то к концу XIX в. это стало невозможно. Развитие экономики, появление новых технологий способствовало росту рисков потери трудоспособности в результате травм, заболеваний, безработицы. Одновременно с индивидуальными способами защиты от таких рисков на основе договоров личного страхования, индивидуальных накоплений и благотворительной деятельности религиозных организаций, государство постепенно начало брать на себя обязанность по гарантии компенсации последствий этих рисков для обеспечения стабильности в обществе. Этому также способствовало усиление роли общественных организаций (таких, как профессиональные союзы и другие общественные объединения), которые в свою очередь Ржевская М.А., 2011 269 стали активно развиваться в условиях роста класса наемных работников [2] Итак, одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов. Таким образом, социальное страхование – это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам. Социальное страхование представляет собой способ реализации конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильца, безработицы. Размеры получаемых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности или инвалидности и регулируются действующим законодательством [3]. Подавляющую часть в расходах ФСС занимают расходы по финансированию выплат социальных пособий. Основным их видом является пособие по временной нетрудоспособности. Пособие по временной нетрудоспособности – это денежная сумма, выплачиваемая за счет средств ФСС лицам, являющихся временно нетрудоспособными, с целью компенсации утраченного ими заработка. Основанием для назначения пособия по временной нетрудоспособности является выданный в установленном порядке лист нетрудоспособности. Лист нетрудоспособности – документ, удостоверяющий нетрудоспособность и подтверждающий временное освобождение от работы во всех установленных законом случаях. Существующая схема их выплаты предусматривает, что размер пособия зависит от длительности непрерывного трудового стажа застрахованного и его заработка. Привязка размера пособия к величине непрерывного трудового стажа унаследована от нашего социалистического прошлого. Это было обусловлено политикой закрепления рабочей силы на предприятиях и сокращения ее текучести. Анахронизм такого принципа является общепризнанным, тем более в рамках рыночной экономики, когда каждый человек пытается найти, где и как можно «побольше» заработать. Для определенных категорий застрахованных размер пособия не зависит от стажа и всегда составляет 100% (чернобыльцы, многодетные родители, лица, работающие в районах Крайнего Севера и некоторые 270 другие). Пособие имеет минимальное и максимальное значения, от 90% МРОТ. Существует практика теневых сделок между работниками и врачами. Для граждан, работающих в бюджетных (государственных) организациях, вторые выписывают больничные листы за определенную плату. Тем самым работник делает себе дополнительный отпуск, зная, что его лист временной нетрудоспособности будет оплачен за счет средств ФСС, и он получит пособие, почти равное 100% его заработной платы, при наличии непрерывного трудового стажа свыше 15 лет. Ни в одной стране мира нет компенсации по больничным листам в размере 100 процентов заработной платы, поскольку считается, что подобная практика во многом способствует развитию социального иждивенчества и не побуждает людей к стремлению заботиться о собственном здоровье и меньше болеть. По официальной статистике, которая приводится руководителями ФСС, от 2 до 5% больничных листов являются «необоснованно выданными». Данные, которые неофициально называют сотрудники ФСС, значительно выше: 20–25% необоснованно выданных больничных листов по всем случаям амбулаторного краткосрочного лечения. С переходом к рыночным отношениям изменился подход со стороны предпринимателей к оплате листа нетрудоспособности. При рыночной экономике рабочая сила является товаром, следовательно, работодатель готов платить только за фактически оказанные услуги и выполненные работы, а не за потенциальную рабочую силу. Поэтому в настоящий момент для найма на работу либо оформляется договор граджанскоправового характера, не предполагающий оплату больничного листа, либо заключается договор о сдельной оплате. Таким образом, значительная категория работников не имеет возможность получать листы временной нетрудоспособности. Если социальная система не обеспечивает всем равный доступ к услуге, необходимо отказаться от централизованного перераспределения. Пособие за все дни временной нетрудоспособности выплачивается за счет средств социального страхования, а с 2005 г. за счет средств работодателя оплачиваются первые 2 дня. Преодоление недостатков существующей схемы оплаты пособий по временной нетрудоспособности требует: • дифференциации размеров пособий по временной нетрудоспособности в зависимости от количества дней болезни; • возложения на работника обязанности частичной оплаты пособий, помимо его взносов на социальное страхование от ФОТ. В качестве необходимых преобразований требуется пересмотреть дифференциацию размеров пособий по временной нетрудоспособности. Пособие должно выплачиваться не в зависимости от непрерывного трудового стража и количества проработанных лет, как это происходит в 271 настоящее время, а от количества дней и тяжести заболевания. В целях экономии страховых расходов на выплату пособий по временной нетрудоспособности большое значение будет иметь непосредственная материальная заинтересованность застрахованных в сохранении собственного здоровья. Из европейского опыта видно, что значительное влияние на рационализацию расходов на обязательное страхование временной нетрудоспособности по болезни в рамках единой системы медико-социального страхования может оказать такая мера как введение каренц-дней. В рамках данной меры риск будет распределяться на работников. В этой связи основным мотивом для установления периода ожидания будет являться экономия средств, поскольку непродолжительные заболевания составляют львиную долю от всех заболеваний и связанные с ними административные расходы непропорционально высоки. Если работник будет сам оплачивать первый день больничного листа, то он будет заинтересован в том, чтобы болеть было не выгодно. Существуют группы заболеваний, по которым работодатель может проводить профилактические меры путем вакцинации. Кроме вакцинации, работодатель должен обеспечить нормальные условия работы: соблюдение температурного режима, вентиляция, чистота помещения, водоснабжение, хорошее питание, оздоровительный комплекс и т.д. Активное вовлечение работодателя и работника будет способствовать усилению контроля за выплатой таких пособий. Если оплата больничных листов будет зависеть не от стажа работы, а от продолжительности заболевания и тяжести заболевания, то тогда граждане будут заботиться о своем здоровье лучше. Помимо указанных выше видов пособий, фонд осуществляет финансирование некоторых видов деятельности, направленных на предупреждение временной нетрудоспособности и профессиональных заболеваний. К таким видам деятельности относятся: • санаторно-курортное лечение работников и членов их семей; • санаторно-курортная реабилитация граждан, перенесших инфаркт или сложные операции; • восстановление здоровья детей работников в детских летних лагерях; • начальная физическая подготовка детей в юношеских спортивных школах. Разные направления расходования средств социального страхования характеризуются разной мерой определенности социальных гарантий. Что же касается санаторно-курортного лечения и оздоровления, то здесь ситуация принципиально иная. Часть существующих здесь гарантий установлена для вполне определенных категорий населения: право на бесплатное санаторно-курортное лечение имеют граждане, перенесшие острый инфаркт миокарда, операции по поводу аортокоронарного 272 шунтирования, аневризмы сердца, язвенной болезни желудка, двенадцатиперстной кишки и удаления желчного пузыря; работающие инвалиды; лица, пострадавшие вследствие чернобыльской аварии; ветераны Великой Отечественной войны. Для других категорий работающих граждан условия получения ими и их детьми льготных путевок в санатории, профилактории и оздоровительные лагеря не являются четко определенными. Они, прежде всего, зависят от финансовых возможностей предприятий, а там, где такие возможности имеются, – от решений, принимаемых профсоюзными комитетами. Нечеткость ряда гарантий, предоставляемых в рамках социального страхования, является обратной стороной неравенства возможностей пользования соответствующими выгодами социального страхования для разных категорий работающих. Эти черты системы социального страхования обусловлены историческими особенностями ее формирования в советский период. Оно было подчинено решению задач социалистической индустриализации. Еще в начале 30-х гг. произошел отказ от принципа эквивалентности гарантий, предоставляемых работающим гражданам, для которых предусмотрены эквивалентные условия оплаты страховых взносов. Этот принцип был заменен принципом первоочередного обслуживания рабочих крупных предприятий приоритетных отраслей. Для них устанавливались в два–три раза более высокие нормы обеспечения путевками в дома отдыха и санаторнокурортные учреждения, создавалась сеть соответствующих ведомственных учреждений. Дифференциация возможностей пользования льготами за счет системы социального страхования была заложена именно тогда и поддерживалась все последующие годы. Такая дифференциация существует и сейчас: • предприятия, сохранившие свои профилактории и дома отдыха, могут направлять часть выплачиваемых ими страховых взносов на финансирование содержания этих учреждений. Те же предприятия, у которых таких объектов нет, вынуждены бóльшую долю взносов перечислять в «общий котел» системы социального страхования. Работающие на этих предприятиях имеют в итоге меньшие возможности воспользоваться выгодами системы социального страхования; • предприятия, экономическое положение которых относительно более благоприятно, отчисляют на социальное страхование в абсолютном выражении в расчете на одного работника больше, чем предприятия, испытывающие трудности с выплатой заработной платы. Первые, имея больше средств, получают возможность направить на оздоровление своих работников больше средств в абсолютном и относительном выражении; • реальная практика направления работающих на санаторнокурортное лечение дает основания считать, что получателями бесплатных или дотируемых путевок становятся совсем не те, кто больше в них нуждается по медицинским показаниям. Получают путевки чаще те лица, 273 которые имеют более высокий статус в организации, т.е. лица, приближенные к администрации организаций. Возможности получения путевок зависят от экономического положения предприятий и доходов граждан. Таким образом, лица с доходами выше среднего имеют больше возможностей получить льготные путевки. В результате до недавнего времени существовало значительное социальное неравенство в получении субсидий на санаторно-курортное лечение и оздоровление. Очевидно, что работодатели были заинтересованы в первоочередном оздоровлении наиболее высокооплачиваемых работников, так как их отсутствие из-за болезни на рабочих местах наносит наибольшей ущерб предприятию. Известны случаи, когда средства социального страхования использовались для оплаты отдыха за границей. Правда, при проверках такие расходы признаются нецелевыми и подлежащими возмещению за счет средств «путешественников». Те предприятия, которые имеют более высокие доходы и вносят в социальное страхование больше средств, фактически имеют право на большие социальные гарантии. Если они пользуются большими гарантиями за счет взносов других, то трудно признать такое положение дел социально справедливым. Если же взносы тех, кто получает больше благ, примерно соответствуют стоимости этих благ, то такое соответствие должно быть институционализировано. Фактическая дифференциация возможностей работающих отражает, с одной стороны, сохранение действия фундаментального принципа распределения жизненных благ в коммунистическом обществе «Каждому – по его социальному положению». С развитием рыночной экономики и демократии этот фактор дифференциации возможностей в системе социального страхования должен ослабевать. Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что дифференциация таких возможностей отражает сосуществование в рамках сложившейся системы социального страхования элементов двух разных систем страхования. Элементы первой системы (ее можно назвать «общим» социальным страхованием) – это единые для всех работающих и достаточно четко определенные социальные гарантии: выплата пособий в случаях временной нетрудоспособности, материнства, смерти и оплата долечивания (реабилитации) в санаторно-курортных учреждениях после инфаркта и ряда определенных заболеваний, потребовавших оперативного вмешательства. Элементы второй системы (ее можно назвать системой «коллективного» или корпоративного страхования) – это оплата профилактики заболеваемости через предоставление санаторнокурортного обслуживания и оздоровления, не связанного с только что перенесенным заболеванием, а зависящего, главным образом, от 274 экономических возможностей и фактических страховых выплат на данном предприятии, где работает застрахованный, т.е. фактически от остатков средств на субсчете по производству социально-страховых расходов. В течение квартала работодатель вправе сам использовать эти средства для выплаты пособий. В конце отчетного периода он может часть остатков по согласованию с отделением ФСС в регионе потратить на приобретение санаторно-курортных путевок. На практике расходы на санаторнокурортное оздоровление играли роль внутреннего демпфера страховых расходов, увеличиваясь в случаях снижения заболеваемости, что приводило к экономии средств на выплату пособий по временной нетрудоспособности. Вместе с тем функциональная двойственность системы обязательного социального страхования не изменилась. Институциональная неразграниченность двух разных ее компонентов составляет внутреннее противоречие существующей системы социального страхования. Сохранение такого положения не соответствует принципам организации социального страхования в рыночной экономике. ________________ 1. Конституция РФ (с изм. от 14.10.2005) /РФ от 25.12.1993. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 2. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы. Учебник. М.: ИНФРА-М., 2055. С. 249. 3. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Бюджетная система РФ. М.: Ось, 2005. С. 157. SOCIAL INSURANCE DEVELOPMENT IN RUSSIA Rzhevskaya M.A. Saratov State Socio-Economic University e-mail: marinarj@ mail.ru In article the author considers the pressing questions connected with problems of formation of social insurance in Russia. Questions of payment of temporary disablement allowance and a condition of granting of sanatorium treatment and improvement of workers are investigated. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ОМС В РФ Рыбин Виктор Николаевич, проф. каф. финансов и банковского дела, д-р экон. наук Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет, 191002, г. Санкт-Петербург, ул. Марата, 27 Электронный адрес:[email protected] Рыбин В.Н., 2011 275 Анализ функционирования системы ОМС в современных условиях показывает, что наиболее сложные проблемы связаны с методами формирования, распределения и использования финансовых ресурсов, выделенных на оказание медицинских услуг. Рыночная страховая медицина, фундаментальный принцип ее функционирования, при котором осуществляется вначале аккумулирование денежных средств населения, а затем их распределение через страховые компании заболевшим, нарушен. Необходимые финансовые ресурсы для обеспечения здравоохранения сначала перечисляются не гражданам, а территориальному фонду обязательного медицинского страхования, затем перечисляются по непонятным методам страховым компаниям. В связи с этим предлагается ликвидировать данный фонд, не позволяющий осуществлять страховой принцип аккумуляции и распределения финансовых ресурсов в обязательном медицинском страховании. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования должен решать нерыночные по своей природе проблемы. К ним можно отнести проблему долгосрочных инвестиций. Проблемы инноваций, дорожно-транспортного обслуживания, социального обеспечения работников лечебно-профилактических учреждений и другие должны решаться за счет этого фонда. Страховая медицина в Российской Федерации не играет первостепенной роли в финансировании здравоохранения по следующим причинам. Во-первых, следует отметить, что значительный объем средств для оплаты медицинских услуг поступает из личных доходов граждан без документального оформления. По экспертным оценкам этот теневой оборот равнозначен открытому обороту. Контроль за ним возможен не только прямым путем на основе мероприятий, осуществляемых правоохранительными органами, но и путем применения метода недострахования части стоимости медицинских услуг, когда определенный фиксированный процент возмещается страхователем. В этом случае страхователь вынужден был бы контролировать не только собственную долю, но и косвенно всю сумму затрат. Во-вторых, важной и нерешенной остается проблема финансирования медицинских расходов для неработающего населения. В действующей системе местные органы власти и органы исполнительной власти выступают в роли страхователей неработающего населения. В связи с отсутствием нормативных и законодательных отношений в этой области страховые взносы в территориальные фонды ОМС производятся часто по остаточному принципу, т.е. только при наличии финансовых ресурсов. При этом не учитывается половозрастная структура населения и региональные особенности условий проживания. 276 И, наконец, в-третьих, существенным источником страховых взносов является единый социальный налог на работающее население. В этом случае обнаруживается основной дефект действующей системы – слабая связь со всей системой финансирования бесплатного здравоохранения. Средства, поступающие через бюджет в систему здравоохранения, в 1,5 раза превышают средства, получаемые через ОМС, и соответственно идею формирования полноценной страховой медицины в Российской Федерации нельзя реализовать. Приведенные оценки подтверждаются данными по регионам. Например, в Санкт-Петербурге, в 2009 г. при утвержденных ассигнованиях на финансирование отрасли «Здравоохранение» в 57,3 млрд руб. средства бюджета Санкт-Петербурга составили 33,2 млрд руб., средства предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – 6,8 млрд руб., средства от страховых медицинских организаций – 17,3 млрд руб., или всего 30,2%. В итоге закономерно ставится вопрос о значительном увеличении в дальнейшем ставок отчислений в ОМС и использованию одноканального способа финансирования затрат на здравоохранения. Представляется, однако, что в качестве единого канала финансового обеспечения целесообразно использовать не только внебюджетные фонды ОМС, как это планируется в будущем, но и средства государственного и территориальных бюджетов, объединенных в Федеральном фонде обязательного медицинского страхования. Главными факторами изменения отчислений в ОМС от организаций являются численность работающего населения и их средняя заработная плата. Между тем социальные расходы в здравоохранении существенно зависят от потребностей неработающего населения, которое, составляя более половины населения страны, больше всего и нуждается в медицинских услугах в неработающем возрасте. В российской практике обязательного медицинского страхования применяются полисы, в которых отсутствуют фундаментальные принципиально важные данные о размерах премий. Данное положение закреплено в Федеральном Законе «Об обязательном медицинском страховании»: страховые взносы на обязательное медицинское страхование – обязательные платежи, которые уплачиваются страхователями, обладают обезличенным характером и целевым назначением которых является обеспечение прав застрахованного лица на получение страхового обеспечения. Реализация такого подхода в системе ОМС приводит к тому, что финансовые отношения в сфере финансирования здравоохранения становятся непрозрачными, а в ряде случаев и криминальными. В итоге расходы на здравоохранение и отчисления в ОМС могут различаться по регионам без существенных на то обоснований в несколько раз. Специфический и финансово неопределенный характер существующих финансовых отношений между страховой компанией и гражданами создает серьезные проблемы функционирования системы 277 обязательного медицинского страхования. В договоре предусматриваются обязательства по оказанию определенного набора медицинских услуг, однако страховой взнос, как самый существенный элемент финансовых отношений, в котором могут и должны найти отражение, как нам представляется, принципы страхования, не указан. Хотя в договорах социального страхования, в соответствии с российским законодательством и не обязательно должна указываться страховая премия, применительно к медицинскому страхованию, по существу сумма страхового взноса определяет основные финансовые отношения между государством и населением в этой области. Скрытый, неявный характер данных отношений не обеспечивает организации достоверного учета, анализа, планирования и контроля финансовых ресурсов в здравоохранении. Чтобы обеспечить финансирование расходов в системе ОМС, в первую очередь целесообразно наделить граждан финансовыми ресурсами путем использования банковского медицинского чека, выдаваемого государственным банком, в качестве которого может выступать, например, Сбербанк. Затем этот чек должен обмениваться на страховой полис той страховой компании, которую выберет клиент. Медицинский чек принципиально отличается от приватизационного чека, поскольку цели у них разные. Муниципальный чек именной и не может использоваться для иных целей, кроме финансирования затрат на медицинские услуги. Страховая компания на основе учета характера заболевания должна сама предлагать клиенту лечебно-профилактическое учреждение. Стоит также обратить внимание на то, что в настоящее время система настроена на решение проблемы финансирования медицинских услуг заболевших граждан. Между тем страховая медицина, если она действительно страховая, должна ориентироваться изначально на финансирование всех страхователей, т.е. на здоровых граждан. Именно этот принцип заложен в предлагаемой системе. При этом деньги, как и полагается в нормальных условиях, должны следовать за больным. Уровень премии в медицинском страховании зависит от пяти фундаментальных факторов. Первый из них – это уровень развития экономики, определяющий объем финансовых ресурсов, получаемых из бюджета и внебюджетных фондов ОМС. В кризисные периоды возможности финансирования системы здравоохранения более ограничены, и данный фактор может негативно сказаться на финансовом обеспечении ОМС. Второй и третий фактор (пол и возраст) чаще всего рассматриваются вместе. В табл.1 представлена дифференциация стоимости потребления медицинских услуг в зависимости от пола и возраста. Приведенные данные подтверждают существенность этих факторов. Так, на мужчин в пенсионном возрасте на 27% тратится больше средств, чем на женщин. Велики также различия в потреблении медицинских услуг по возрасту. В 278 расчете на одного мужчину они изменяются от 0,691 до 1,504, или в 2, 2 раза. Таблица 1 Половозрастные коэффициенты потребления медицинских услуг Возраст (число лет) 0-2 3-15 16-54 16-59 Старше 55 Старше 60 Группы населения женщины в среднем мужчины 1,504 0,691 0,987 1,456 1,268 0,595 1,045 1,145 - 1,383 0,641 1,014 1,235 Четвертым важным фактором дифференциации расходов на медицинские услуги и соответственно на уровень премии является региональный фактор. Условия жизни населения (экология, состояние окружающей среды, удаленность от научно-исследовательских медицинских центров и др.) могут оказывать первостепенное влияние на стоимость медицинских услуг. Уровень страховой премии зависит также от вероятностных характеристик риска, являющихся пятым фактором объективной его дифференциации. Если вероятность обращения за медицинской помощью по определенной половозрастной группе выше, то и сумма премии по типовому договору с определенным лицом должна быть больше. Расчет премии по договору ПIJ по половозрастной группе I в регионе J может производиться по формуле: ПIJ=С х КI х КJ х РIJ ,где С – стоимость медицинских услуг, которые могут быть обеспечены в стране в данном году в расчете на одного человека с усредненными по стране параметрами половозрастных коэффициентов, региональных коэффициентов и вероятности риска; КI – половозрастной коэффициент по I –ой группе; КJ – коэффициент по J – ому региону; РIJ – вероятность риска в I –ой половозрастной группе по J – ому региону. Параметр С определяется исходя из наличия финансовых ресурсов страны на ОМС в определенном году РЕС на основе балансового соотношения: РЕС = С Х Σ КI х КJ х РIJ Таким образом, на каждого страхователя, в том числе и ребенка, определенной половозрастной группы разрабатывается типовой страховой медицинский полис с отражением премии, учитывающей перечисленные пять факторов. Достоинство такого подхода состоит в том, что информация о распределении средств становится открытой. При 279 предлагаемой системе трудно будет объяснить, почему годовалый ребенок в одном регионе имеет премию в несколько раз большую, чем в другом. Дифференциация нормативов даст возможность отразить структуру населения. Так, например, смертность сельского населения на 19% выше средней смертности, в том числе за счет ее структуры, в которой преобладают категории населения с высокой смертностью – дети и пожилые. Страховые компании в новых условиях будут конкурировать между собой, стремясь застраховать как можно больше людей, аккумулируя их средства для оказания эффективных медицинских услуг. ПРОБЛЕМЫ МОДЕРНИЗАЦИИ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ НА СТРАХОВЫХ ПРИНЦИПАХ Соловьев Аркадий Константинович, проф., д-р экон. наук, начальник Департамента актуарных расчетов и стратегического планирования Исполнительной дирекции Пенсионного фонда РФ, заслуженный экономист РФ Коржов Максим Андреевич, проф., вед. науч. сотр. Центра прикладных актуарных исследований НИУ ВШЭ Электронный адрес: [email protected] Исходной точкой для достижения целевых страховых ориентиров развития пенсионной системы следует признать, что дефицит бюджета ПФР не имеет угрожающих для экономики размеров, и он обусловлен прямым действием нескольких факторов: в 2011 г. дефицит бюджета ПФР снизится до 1,8% ВВП и в дальнейшем будет неуклонно сокращаться до 1,3% ВВП в 2040–2050 гг., хотя совсем не исчезнет, если не будут приняты дальнейшие меры по пенсионной реформе. Несмотря на глобальный финансовый кризис в России была продолжена реализация государственной стратегии по развитию пенсионной системы страны на страховых принципах. Так, в частности, отменен неэффективный единый социальный налог и восстановлены индивидуально возмездные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. С 2011 г. тариф страховых взносов устанавливается на уровне 26%, приближенном к необходимому для обеспечения финансовой самостоятельности ПФР. Одновременно была устранена несправедливая дифференциация тарифа для разных категорий страхователей-работодателей, которая вела к ущемлению пенсионных прав застрахованных лиц. Соловьев А.К., Коржов М.А., 2011 280 Важно отметить, что повышение тарифа страховых взносов проведено не шоковым методом, а поэтапно в течение 5 лет (предоставлен переходный период работодателям, для которых ставка отчислений в ПФР была существенно ниже) и восстановлены функции ПФР как страховщика по администрированию страховых взносов. Отменена экономически неоправданная регрессивная шкала и установлена верхняя граница заработка, подлежащего страхованию (в 2011г. – 463 тыс. руб.), которая в дальнейшем будет индексироваться по темпам роста средней заработной платы в экономике. Программа антикризисных мер Правительства определила повышение эффективности системы пенсионного обеспечения одним из приоритетов государственной политики и бюджетных расходов. Главным ориентиром социальной политики Правительства в условиях финансового кризиса стало усиление мер по дополнительной материальной поддержке пенсионеров, борьба с бедностью, выполнение социальных обязательств перед населением, принятых до начала кризиса. Однако главные проблемы страхового развития пенсионной системы хронический дефицит бюджета ПФР и снижение коэффициента замещения – не могут быть полностью урегулированы внутри пенсионной системы без участия государства, так как являются производными от макроэкономической и демографической ситуации в стране. Исходной точкой для достижения целевых страховых ориентиров развития пенсионной системы следует признать, что дефицит бюджета ПФР не имеет угрожающих для экономики размеров, и он обусловлен прямым действием нескольких факторов: в 2011 г. дефицит бюджета ПФР снизится до 1,8% ВВП и в дальнейшем будет неуклонно сокращаться до 1,3% ВВП в 2040–2050 гг., хотя совсем не исчезнет, если не будут приняты дальнейшие меры по пенсионной реформе. Вторым фактором дефицита бюджета ПФР являются возрастающие отчисления на формирование накопительной части трудовой пенсии для будущих пенсионеров (по тарифу 6% для лиц 1967 г. рождения и моложе). В текущем году страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии составят 24% от объема дефицита бюджета Фонда по распределительной составляющей. В России в отличие от всех стран, внедривших накопительный компонент, компенсация выпадающих ресурсов на финансирование обязательств по распределительному компоненту не предусмотрена. Причина дефицита бюджета ПФР кроется, помимо собственно пенсионных проблем, в ухудшении соотношения работающих и пенсионеров – в глобальном демографическом кризисе. Он обусловливает также вторую проблему современной пенсионной системы – сохранение накопленных пенсионных прав застрахованных лиц, которые традиционно измеряются показателем коэффициентом замещения. Так, за период с 1991 по 2009 гг. средний возраст населения 281 России увеличился с 34,6 лет до 38,3 лет. Коэффициент старения вырос с 16,3 до 17,31%. В настоящее время Россия находится на предпоследнем – «высоком уровне демографической старости». Последний – «очень высокий уровень демографической старости» начинается с 18%. Женщины России этот уровень перешли значительно раньше начала 90-х гг. прошлого века (коэффициент старения для них составляет 21,3%). Постепенное снижение доли дефицита бюджета ПФР в ВВП к 2050 г. и более плавное, чем прогнозировалось в прошлые годы, снижение коэффициента замещения, помимо повышения тарифа страховых взносов связано с долгосрочными результатами реализации утвержденной Правительством России в 2007 г. Концепции демографической политики Российской Федерации на период до 2025 г. Государственное регулирование в развитии пенсионной системы должно заключаться, прежде всего, в управлении внешними по отношению к ней факторами, создании благоприятных макроэкономических и демографических условий. В практике развитых пенсионных систем государственное регулирование внешними факторами включает, как правило: - повышение рождаемости, снижение смертности и привлечение внешней трудовой миграции, что способствует росту численности работников, за которых уплачиваются страховые взносы; - улучшение здравоохранения и профилактики заболеваемости с целью сокращения высокой смертности мужчин в трудоспособном возрасте, - опережающее повышение производительности труда и увеличение заработной платы, что в условиях демографического кризиса и сокращения числа работающих позволяет обеспечить достойный уровень пенсий; - мероприятия по сокращению теневой экономики и недопущению сокрытия зарплаты. Например, взимание страховых взносов с теневой заработной платы позволило бы уже в 2011 г. снизить дефицит бюджета Фонда более чем на 0,9 трлн. руб.; - рост занятости, создание новых рабочих мест, недопущение теневой занятости и сокращение рабочих мест с вредными и опасными условиями труда, снижение уровня безработицы, - предотвращение инфляции, ведущей к обесцениванию пенсионных прав и снижению покупательной способности пенсий. В условиях финансового кризиса государственная пенсионная политика была усилена комплексом мер по дополнительной материальной поддержке не только самых бедных, но и всех пенсионеров. Среди этих мер следует выделить систему социальных доплат до величины прожиточного минимума в регионе, а также валоризацию. Это – система перерасчета пенсионных прав всех пенсионеров, имеющих трудовой стаж до 1991 и 2002 гг. 282 Все эти социальные мероприятия обеспечиваются финансовыми ресурсами из федерального бюджета. Наряду с социальной поддержкой населения в условиях финансового кризиса государство поддерживает и страхователей, для отдельных категорий которых предусмотрен переходный период до 2020 г. с постепенным повышением для тарифа страховых взносов в государственные внебюджетные фонды и компенсацией выпадающих доходов из федерального бюджета. В проектах федерального бюджета и бюджета ПФР на эти цели предусматриваются в 2011 г. 69,6 млрд руб., в 2012 г. – 78,7 млрд руб., в 2013 г. – 56,4 млрд руб. Однако и после 2010 г. перед пенсионной системой сохраняются проблемы, тормозящие достижение заданных целей по обеспечению долгосрочной финансовой устойчивости пенсионной системы Из них наиболее острой является проблема дефицитности бюджета ПФР и его перманентной финансовой зависимости от федерального бюджета. Так, в период 2011–2013 гг. дефицит бюджета ПФР составит в среднем около 1,7% ВВП, хотя он и уменьшится по сравнению с 2010 г. (в текущем году он составит 2,9% ВВП). В долгосрочной перспективе он сократится, по актуарным оценкам, до 1,2–1,3% ВВП, но совсем не исчезнет. Финансовая самостоятельность бюджета ПФР в настоящее время не может быть достигнута по причине недостаточности тарифа страховых взносов и практики предоставления отдельным категориям страхователей льгот по уплате тарифа в целях стимулирования развития экономики. Однако подобные меры ведут к уменьшению пенсионных прав застрахованных лиц, занятых у этих страхователей; снижению коэффициента индексации расчетного пенсионного капитала и назначенных пенсий для всех застрахованных лиц; снижению коэффициента замещения, а также к увеличению расходов федерального бюджета на компенсацию выпадающих доходов ПФР. Другая принципиальная проблема – снижение в долгосрочной перспективе коэффициента замещения пенсией заработной платы – до 30% к 2020 г. и 25% – к 2030 г. (хотя в среднесрочном периоде его удастся поддерживать на уровне 37%) Предусмотренное целевыми ориентирами КДР-2020 соотношение трудовой пенсии с прожиточным минимумом пенсионера на уровне 250% достигается не к 2016–2020 гг., а к 2050 г. Как решать эти проблемы? Руководствоваться нужно единственным принципом – последовательной реализации всего комплекса актуарно обоснованных мероприятий по совершенствованию пенсионной системы. Должен быть обеспечен системный подход, а не «лоскутные» реформы. Предлагаемым комплексом мер предусмотрены: 283 - регулирование тарифной политики путем установления тарифов страховых взносов и верхней границы дохода, на который они начисляются, на основе результатов актуарного оценивания в размере, достаточном для финансирования всех накопленных пенсионных обязательств. Суммарный тариф страховых взносов в ПФР с 2011 г. устанавливается равным 26%, но может корректироваться в сторону снижения в зависимости от скорости и полноты реализации мер по трансформации накопительного компонента и системы досрочных (льготных) пенсий. В пенсионных правах застрахованных лиц учитываются 16 процентных пунктов тарифа. - ликвидация всех пониженных тарифов страховых взносов в ПФР, предоставленных на переходный период для работодателей в отдельных видах экономической деятельности. Целесообразно заменить их на субсидии из федерального бюджета, предоставляемые не Пенсионному фонду, а самим работодателям; - решение вопроса в отношении застрахованных лиц, уплачивающих страховые взносы в фиксированном размере (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, частные детективы и др.), который существенно ниже обычного страхового взноса; - закрепление за ПФР еще одного самостоятельного источника доходов, не связанного с увеличением нагрузки на фонд заработной платы (например, НДС); - повышение требований к продолжительности страхового стажа для обеспечения коэффициента замещения на уровне международных норм; - учет в формуле исчисления трудовой пенсии продолжительности страхового стажа застрахованного лица, изменения макроэкономической и демографической ситуации в стране, статистически обоснованного (а не нормативного – 19 лет) ожидаемого периода выплаты пенсии; - корректировка механизма индексации РПК. РПК должен осовремениваться исходя из средневзвешенного (вместо текущего) индекса роста заработной паты в экономике, но не свыше индекса роста доходов ПФР в расчете на одного пенсионера; - совершенствование накопительного механизма формирования пенсий. Здесь возможны четыре варианта: Первый вариант – обязательный накопительный компонент сохраняется в структуре пенсионной системы в существующем объеме. В этом случае необходимо осуществить комплекс мер по его модернизации. Второй вариант – предоставить застрахованному лицу право добровольного выбора способа формирования своих пенсионных накоплений – через переход в НПФ и продолжение формирования в них пенсионных накоплений, либо через возврат тарифа и пенсионных накоплений в страховую часть трудовой пенсии и продолжение 284 формирования будущих пенсий исключительно на солидарнораспределительной основе. Третий вариант – обязательный накопительный компонент сохраняется в структуре пенсионной системы, но его объем сокращается. Можно освободить от этой повинности застрахованных лиц, получающих заработную плату ниже среднемесячного заработка в стране. Можно рассмотреть вопрос о снижении тарифа страховых взносов на формирование накопительной части трудовой пенсии – с 6 до 3 процентных пунктов, что позволит сократить объемы средств, отвлекаемых из финансирования текущих солидарно-распределительных пенсий. Четвертый вариант – обязательный накопительный компонент сохраняется в структуре пенсионной системы, однако взимание 6 п.п. тарифа (или в меньшем объеме) переносится с работодателя на работника, в отношении которого формируются пенсионные накопления, либо на государство. Но для реализации этой меры необходимо обеспечить адекватное повышение уровня заработной платы работников для неснижения их уровня потребления. - реализация программы перевода института досрочно назначаемых пенсий по условиям труда из системы обязательного пенсионного страхования в систему обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с применением дифференцированного тарифа страховых взносов в соответствии с видами экономической деятельности по классам профессионального риска. - оптимизация условий и порядка выплаты пенсии работающим пенсионерам; - оптимизация порядка бесплатной доставки пенсий их получателям, осуществление ее только престарелым гражданам, инвалидам, нуждающимся в постороннем постоянном уходе, и жителям отдаленных, труднодоступных территорий. - стимулирование продолжения трудовой деятельности после достижения общеустановленного пенсионного возраста без получения пенсии. Государство должно сохранять свою лидирующую функцию регулятора в российской пенсионной системе на весь переходный период для успешной реализации пенсионной реформы. Государственное регулирование развития пенсионной системы заключается в создании благоприятных макроэкономических и демографических условий – повышении рождаемости, снижении смертности и привлечении внешней трудовой миграции. Это способствует росту численности работников, за которых уплачиваются страховые взносы, и соответствующему увеличению доходов пенсионной системы. 285 ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ Сударикова Ирина Александровна, канд. экон. наук, доц. Саратовский государственный социально-экономический университет, 410004, г. Саратов, ул. Радищева, 89 Электронный адрес: [email protected] Низкий уровень развития страхования жизни в России не позволяет обеспечить защиту населения от действия социальных рисков и реализовать потенциал инвестиционной функции страхования. В данной статье исследуется современное состояние рынка страхования жизни России, выявляются тенденции и факторы его развития. Даны рекомендации по использованию инструментов, стимулирующих повышение спроса на страхование жизни. Одним из главных отличий российского страхового рынка от зарубежных страховых рынков является очень низкий уровень развития страхования жизни. Например, в 2009 г. доля рынка страхования жизни в Великобритании в его общем объеме составляла 75% (или 350 млрд долл. США), во Франции – 70% (или 187 млрд долл. США), в то время как в России его доля едва превысила 3%, а объем достиг всего лишь 524 млн долл. На очень низком уровне находится и показатель среднедушевой премии по страхованию жизни: в России всего лишь 5 долл. на человека, тогда как в Великобритании – 1831 евро, а во Франции 2651 евро. К сожалению, предсказанного десять лет назад потребительского бума в страховании жизни так и не произошло. Несмотря на попытки российских и иностранных страховщиков активизировать спрос россиян на классические лайфовые продукты, рынок страхования жизни находится в зачаточном состоянии. Непопулярность страхования жизни в России обычно объясняют действием совокупности многочисленных (исторических, экономических, психологических и иных) факторов. В данной статье предпримем попытку вновь оценить проблемы и перспективы, а также потенциал инструментов, стимулирующих развитие страхования жизни в России. За последние 6 лет страхование жизни демонстрировало скачкообразную динамику развития (рис.). Сударикова И.А., 2011 286 30 25,3 25 20 25 22,5 16 22,5 18,7 15,7 15,6 15 16,6 10 10 7,8 5,3 5 Страховые премии по страхованию жизни, млрд. руб. Страховые выплаты по страхованию жизни, млрд. руб. 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Рис. Динамика страховых премий и страховых выплат по страхованию жизни в России в 2005–2010 гг. Отраженное на рисунке падение сборов по страхованию жизни было обусловлено сворачиванием схемного бизнеса страховщиков (по оценкам экспертов доля схем в страховании жизни в этот период продолжила сокращаться, и достигла в 2009 г. 12,9%). После 2007 г. сокращение объема премий объяснялось влиянием кризиса (в 2008 г. сегмент страхования жизни просел на 17%, а в 2009 г. еще на 15%, что в общей сложности составило 30%). Рост страховых премий за последние 6 лет наблюдался в 2007 г. и в 2010 г. и преимущественно был связан с увеличением объемов банковского кредитования, сопровождающегося вмененным страхованием жизни заемщиков. За 2010 г. рынок страхования жизни вырос на 6,26 млрд руб. преимущественно за счет увеличения (на 5,7 млрд руб.) поступлений по страхованию на случай смерти и/или дожития. Благодаря высоким темпам роста сборов (138,1%) в 2010 г. был восстановлен докризисный объем рынка страхования жизни – 22,66 млрд руб. Для рынка страхования жизни, как и российского страхового рынка в целом, характерны существенные географические диспропорции. Преобладающий объем операций – 56% – сосредоточен в Центральном федеральном округе (ЦФО), причем около 50% операций по страхованию жизни сосредоточено только лишь в одном субъекте Федерации – г. Москва. На Приволжский федеральный округ (ПФО) приходится пятая часть рынка. В 2010 г. в преобладающей доле (на 79%) поступления по страхованию жизни были обеспечены за счет взносов страхователей – физических лиц, и только 21% – за счет взносов юридических лиц. Наибольший интерес страхователи – физические лица проявляли к страхованию на случай смерти и/ или дожития, на которое пришлось 86% уплаченных ими страховых премий, 13% было ими уплачено по договорам рентного страхования, а по пенсионному – менее 1%. Несколько иными были предпочтения со стороны корпоративных клиентов: 64% уплаченных ими страховых премий пришлось на страхование на случай смерти и/или 287 дожития, 11% – на рентное страхование и 25% – на пенсионное страхование. Оценивая структуру рынка страхования жизни по итогам 2010 г. в разрезе трех основных сегментов, стоит отметить, что 81% страховых премий (или 18,4 млрд руб.) приходится на страхование на случай смерти и /или дожития. Данный сегмент страхования жизни продемонстрировал наиболее высокие темпы роста в 2010 г. – 144,8%. По 4,5 млн договоров страхования на случай смерти и /или дожития страхователями выступали физические лица и только по 13,9 тыс. договоров – юридические лица. По договорам с физическими лицами поступило 15,4 млрд руб. страховых премий в данном сегменте, что выше аналогичного показателя за прошлый год на 56%. По договорам с юридическими лицами поступило 3 млрд руб., что выше значения 2009 г. только на 9%. Средняя премия по договорам с физическими лицами составила в 2010 г. 3,3 тыс. руб., а по договорам с юридическими лицами – 218 тыс. руб. Операции по страхованию на случай смерти и/или дожития на 56% сконцентрированы в ЦФО. Безусловное лидерство по сборам страховых премий в данном сегменте принадлежит ЗАО «Страховая компания АЛИКО» (16% или 3 млрд руб.). На втором месте ООО «АльфаСтрахование - Жизнь» (14%), а на третьем месте – ЗАО «Русский Стандарт Страхование» (10%). Доля сегмента рентного страхования в составе рынка страхования жизни составила по итогам 2010 г. только 13%. Темпы роста сборов по рентному страхованию, несмотря на отставание от темпов роста страхования на дожитие, также были достаточно высокими – 25,7%. Всего страховщики собрали 2,9 млрд руб. страховых премий по рентному страхованию, из которых 82% были уплачены страхователями физическими лицами. В 2010 г. действовало 112,6 тыс. договоров рентного страхования с физическими лицами, вновь заключено было 53,8 тыс. договоров. Коэффициент обновления договоров рентного страхования с физическими лицами составил 48%. С юридическими лицами было заключено лишь 798 договоров рентного страхования, притом, что всего действовало 3729 договора. Коэффициент обновления составил 21%. Размер среднего платежа по договорам с физическими лицами установился на уровне 21 тыс. руб., а по договорам с юридическими лицами – 140 тыс. руб. Безусловным лидером рентного страхования является ООО «Страховая компания «Росгосстрах-Жизнь», собравшая 50% премий в данном сегменте или почти 1,5 млрд руб. На втором месте ООО «Страховая компания «Альянс РОСНО Жизнь» с долей 15%. Таким образом, в развитии двух рассмотренных сегментов можно выделить общие тенденции: во-первых, в преобладающей доле (82–83%) поступления сформированы за счет физических лиц; во-вторых, существенная положительная динамика объема операций обеспечена повышением спроса со стороны физических лиц. 288 Третий сегмент – пенсионное страхование – имеет самую низкую долю в объеме рынка страхования жизни – всего лишь 6%, причем по сравнению с 2009 г. она снизилась на 2 п.п. Рынок пенсионного страхования продемонстрировал падение взносов на 2,1% по сравнению с 2009 г., едва дотянув до 1,4 млрд руб. Из общего объема страховых премий по пенсионному страхованию 88% пришлось на корпоративных страхователей. В 2010 г. действовало боле 7 тыс. договоров пенсионного страхования с юридическими лицами и было вновь заключено 219 договоров, коэффициент обновления составил лишь 3%. Средний платеж по 1 действующему договору составил 163,5 тыс. руб. Со страхователями – физическими лицами было заключено 3,3 тыс. договоров, коэффициент обновления составил 29%. Для пенсионного страхования характерен еще больший уровень региональной диспропорции: 94% операций пенсионного страхования сконцентрировано в ЦФО. Непосредственно в Москве сосредоточено 92% операций пенсионного страхования, а в более удаленных от центра регионах оно совсем не развито. Так, например, если в структуре рынка страхования жизни ЦФО доля пенсионного страхования составляет 10% (1,28 млрд руб.), то по Приволжскому федеральному округу – только 1% (44 млн руб.). Безусловным лидером пенсионного страхования уже второй год является ЗСАО «ГЕОПОЛИС»: по итогам 2010 г. компании принадлежит 64% рынка пенсионного страхования. В то время как доля лидера рынка страхования жизни ООО «Страховая компания АЛИКО» в пенсионном страховании всего 11%. Около 5% составляет доля ООО «Страховая Компания СОГАЗ-ЖИЗНЬ». Таким образом, для сегмента пенсионного страхования свойственны следующие отличия: 1) отрицательная динамика по итогам 2010 г.; 2) преобладание операций за счет корпоративных клиентов; 3) более высокая концентрация в ЦФО, чем по другим вида страхования жизни; 4) большая концентрация в руках одного страховщика. Отрицательная динамика пенсионного страхования еще раз подтверждает взаимосвязь высоких темпов роста страхования жизни с восстановлением объемов банковского кредитования. Для российского рынка страхования жизни характерен высокий уровень концентрации операций. В 2010 г. у 70 страховщиков сборы по страхованию жизни превысили 500 тыс. руб., при этом 93% поступлений пришлось на 20 компаний, доля ТОП-10 составила 75%, а доля ТОП-5 – более 50%. Положение трех страховщиков (ЗАО «Страховая компания АЛИКО», ООО «АльфаСтрахование - Жизнь», ООО «Страховая компания «Росгосстрах - Жизнь») на федеральном рынке страхования жизни следует признать доминирующим, поскольку их доля превышает 10%. Указанные лидеры рынка в 2010 г. активно наращивали свои страховые портфели, показав рост от 20% (АЛИКО) до 217% (АльфаСтрахование-Жизнь). Стремительное наращивание портфелей страховщиками, входящими в 289 финансовые группы, еще раз подтверждает вывод о взаимосвязи роста рынка страхования жизни с наращиванием кредитных операций банками. В целом же активная деятельность трех лидеров рынка страхования жизни обеспечила более чем на 50% рост этого рынка. Подводя итог проведенному анализу, следует отметить, что на страховом рынке России преобладает индивидуальное страхование жизни за счет физических лиц, преимущественно обусловленное страхованием кредитных рисков банков. Спрос на долгосрочные накопительные продукты очень мал. В чем же причины сложившейся ситуации? Развитие страхования жизни чрезвычайно актуально для современной России, однако этот процесс тормозится наличием многих ограничительных факторов. Во-первых, страхование жизни носит долгосрочный характер, а в условиях политической и экономической нестабильности, высокой инфляции долгосрочные вложения не представляют интереса для населения. Во-вторых, долгосрочное страхование жизни предъявляет серьезные требования к финансовому состоянию и устойчивости страховых организаций, поскольку в его основе лежит процесс капитализации страховых премий. В условиях общей нестабильности и возможности финансовых кризисов уровень доверия к страховщикам очень низкий. В-третьих, страхование жизни рассчитано в основном на средние слои населения, имеющие определенное превышение доходов над расходами, часть которого они хотели бы сохранить для наследников или инвестировать для получения дополнительного дохода. В настоящее время в России отсутствует такая широкая социальная база для страхования жизни. В-четвертых, накопительная функция страхования жизни может быть реализована только при наличии развитого рынка инвестиций. В России такой рынок находится в стадии формирования. В-пятых, отсутствуют экономические рычаги, стимулирующие работодателей и население заключать договоры страхования жизни. Таким образом, для большей части населения страхование жизни недоступно и неинтересно по причине низкого уровня доходов. У меньшей, платежеспособной, части населения нестабильная финансовая ситуация в стране и высокая инфляция снижают горизонт финансового планирования и вызывают сомнение в финансовой привлекательности и надежности долгосрочных накопительных продуктов, включая пенсионное страхование. Также развитию добровольного накопительного страхования жизни мешают невысокая страховая культура, недостаточно развитые сети продаж и меркетинговые технологии лайфовых страховщиков, отсутствие дополнительных финансовых стимулов в виде налоговых преференций. Почему же при стремительном росте вкладов населения в банках спрос на накопительные продукты так низок? Ответ очевиден: население 290 отдает большее предпочтение накоплению, чем защите, и больше доверяет банкам, чем страховщикам. Высокая популярность страхования жизни за рубежом объясняется, во-первых, ярко выраженной накопительной составляющей страховых продуктов; во-вторых, высоким уровнем доверия и наличием механизмов защиты интересов застрахованных при банкротстве страховщиков; в-третьих, наличием эффективной государственной политики, стимулирующей спрос посредством широкой системы налоговых льгот и дотаций. Остановимся более подробно на этих трех факторах – трех китах развития рынка страхования жизни. Оценивая привлекательность накопительного страхования жизни, потенциальные клиенты сравнивают уровень доходности по полисам с доходностью по альтернативным вариантам вложений, прежде всего, банковским вкладам или инвестиционным паям ПИФ, и делают выбор, увы, не в пользу страхования. Страховщики жизни гарантируют доход по накопительным программам на уровне 2–5%, т.е. существенно ниже процентной ставки по депозитам и уровня инфляции в стране. Очевидно, что при уровне доходности ниже уровня инфляции будет идти не накопление, а обесценение вложений. Стоит отметить, что на практике реальная доходность страховых полисов может быть выше за счет выплаты бонусов, т.е. дополнительного дохода, который зависит от результатов инвестиционной деятельности компании в каждом календарном году. Например, в 2009 г. в компании «Росгосстрах-Жизнь» инвестиционный доход по полисам составил 10,25%, в «Альянс РОСНО Жизнь» – 9,7%, в «АльфаСтрахование-Жизнь» – 9% по рублевым полисам, 7% – по валютным. Указанный уровень доходности способствует большей привлекательности накопительного страхования, поскольку перекрывает уровень инфляции (в 2009 г. он был 8,8%), но следует не забывать, что он не гарантирован. К тому же он ниже доходности по банковским депозитам и вложениям в отдельные ПИФ и НПФ. Гарантировать больший процент доходности российским страховщикам мешает нестабильность финансового рынка и жесткое регулирование их инвестиционной деятельности со стороны государства, ориентирующее их на низкорискованные и, соответственно, низкодоходные инструменты. По нашему мнению, интерес населения к накопительным продуктам повысится, если страховщики докажут, что способны на протяжении ряда лет обеспечивать доходность по полисам на уровне не ниже процентной ставки по банковским депозитам. Несомненно, существенно повысить привлекательность накопительного страхования жизни могло бы внедрение инвестиционного страхования жизни (unit linked). Поэтому необходимо подготовить и внести соответствующие коррективы в законодательство. Дополнительно нужно расширять и широко рекламировать различные опции в договорах, усиливающие элемент защиты застрахованных. 291 Важным фактором развития страхования жизни является высокий уровень надежности страховщиков жизни. В настоящее время степень доверия к страховщикам недостаточная. Явным преимуществом накопления средств на банковских депозитах является действующая система гарантирования сохранности вкладов в пределах 700 тыс. руб. посредством страхования в государственной корпорации «Агентство страхования вкладов». Повысить уровень доверия страхователей к страхованию жизни можно посредством создания гарантийных фондов, созданных по аналогии с «АСВ», и напрямую контролируемых государством. Каждый страховщик жизни должен перечислять в данный фонд взносы, рассчитываемые от объема страховой премии и норматива (0,5–1,5%), установленного исходя из группы риска, присвоенной данному страховщику органом страхового надзора, и особенностей осуществляемых видов страхования жизни. Целесообразно установить предельную величину ФГСВ в страховании жизни, рассчитанную от совокупной величины математических резервов страховщиков. Уровень возмещения должен быть на уровне 100% по договорам классического страхования жизни с установлением максимальной суммы компенсационной выплаты, соответствующей уровню гарантирования банковских вкладов. Третий фактор – наличие эффективных стимулирующих мер со стороны государства. В отдельных странах ЕС для этого используются льготы по налогообложению доходов, наследства и др., что дает страхователю (либо выгодоприобретателю) существенный финансовый эффект. Реже используются прямые государственные дотации. В российском налоговом законодательстве наиболее льготный режим налогообложения установлен по добровольному пенсионному страхованию (ДПС) за счет физических лиц, поскольку: 1) в отношении страховых премий по нему установлены социальные налоговые вычеты по НДФЛ (пп. 3 п. 1 ст. 219 гл. 23 НК) с совокупным лимитом в 120 тыс. руб. (он действует также и в отношении расходов на обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение). Льгота означает, что страхователь-налогоплательщик имеет возможность возместить себе 13% от расходов, потраченных на ДПС. Однако льгота будет предоставлена только в году, следующем после заключения договора ДПС, и наличие такого значительного временного лага снижает ее значимость. С 2010 г. социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика и при условии, что взносы по ДПС удерживались из зарплаты работника и перечислялись работодателем; 2) страховые выплаты по договорам ДПС налогообложению не подлежат. 292 Однако указанные налоговые льготы не несут в себе существенного финансового эффекта для страхователя в связи с низкой ставкой НДФЛ. По договорам накопительного страхования, заключенным работодателем в пользу застрахованных сотрудников, организации имеют возможность в целях налогообложения прибыли включать страховые премии в состав расходов на оплату труда в пределах 12% от них по: - долгосрочному страхованию жизни (ДСЖ), если такие договоры заключаются на срок не менее 5 лет и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде ренты, за исключением выплаты, предусмотренной в случае наступления смерти застрахованного лица; - добровольному пенсионному страхованию, если такие договоры предусматривают выплату пенсии при достижении застрахованным лицом пенсионных оснований, предусмотренных законодательством РФ. Попробуем дать оценку данной налоговой льготе. Если работодатель, воспользовавшись этой налоговой оговоркой (п.16 ст. 255 НК), включает затраты на ДСЖ и ДПС сотрудников в состав расходов на оплату труда, то одновременно эти затраты должны быть включены в базу обложения страховыми взносами на социальное страхование (СВСС) по ставке 34%. В связи с этим наличие для работодателя экономического эффекта от использования этой налоговой оговорки будет зависеть от соотношения ставок налога на прибыль и страховых взносов. При сохранении ставки налога на прибыль на уровне 20%, совокупные расходы работодателя по заключению договоров накопительного страхования жизни (в т.ч. и ДПС) будут намного ниже, если источником их оплаты будет чистая прибыль. По нашему мнению, возможность отнесения затрат предприятия на накопительное страхование жизни к расходам (п.16 ст. 255 НК гл. 25 НК) будет правомерно считать налоговой льготой только в том случае, если ее использование приведет к экономии на налоговых (страховых) платежах. Такая ситуация сложится в том случае, если соотношение ставки СВСС и ставки налога на прибыль будет меньше величины (1+ставка СВСС). Отсюда можно определить, что если ставка страховых взносов составляет 34%, то льготный характер п.16 ст.255 будет иметь только при ставке налога на прибыль не ниже величины (34/(1+0,34)*100%), т.е. 25,4%. Таким образом, следует признать, что действенное налоговое стимулирование страхования жизни в стране отсутствует. Для повышения регулирующего эффекта налогообложения актуально ввести социальный налоговый вычет по НДФЛ в отношении долгосрочного страхования жизни, а по коллективному пенсионному страхованию за счет средств работодателя установить льготу – освобождение от обложения страховыми взносами в Пенсионный фонд РФ затрат страхователя-работодателя по договорам ДПС сотрудников в пределах 12% от расходов на оплату труда. TENDENCIES AND DEVELOPMENT PROSPECTS 293 LIFE INSURANCE IN RUSSIA Sudarikova Irina Aleksandrovna The state social and economic university of Saratov The low level of development of life insurance in Russia doesn't allow to provide protection of the population against action of social risks and to realize potential of investment function of insurance. In given article the current state of the market of life insurance of Russia is investigated, tendencies and factors of its development come to light. Recommendations about use of the tools stimulating increase of demand for life insurance are made. РАЗВИТИЕ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ Филичкина Юлия Юрьевна, канд. экон. наук, доц. Майорова Татьяна Валентиновна, студ. ГОУВПО «Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарева», 430005 Республика Мордовия, г. Саранск, ул. Полежаева, 44 Электронная почта: [email protected]; [email protected] Рассматривается необходимость страхования рисков профессиональных участников рынка ценных бумаг, современное состояние и проблемы данного вида страхования, а также предложения по его развитию. В современных условиях нет ни одной сферы бизнеса, полностью огражденной от возможности возникновения убытков различной природы, свойств и последствий. Данная проблема особенно актуальна для рынка ценных бумаг. Формирование инфраструктуры фондового рынка, развитие технологий, расширение отраслей, функционирование очень большого количества субъектов – профессиональных участников, чья деятельность на сегодняшнем этапе развития характеризуется комплексностью, многоплановостью – все это факторы, несомненно, положительного свойства, но, помимо новых преимуществ, они неизбежно порождают и новые проблемы. Перед профессиональными участниками фондового рынка, крупными эмитентами и рядовыми инвесторами возникают новые опасности, защититься от которых возможно лишь применяя все имеющиеся на данный момент средства. В этой связи дополнительную значимость приобретают различные инструменты управления риском как превентивного, так и компенсационного характера. Среди них одним из основных является страхование. Филичкина Ю.Ю., Майорова Т.В., 2011 294 В последнее время стал развиваться и чаще использоваться новый вид страхования ответственности – страхование рисков профессиональных участников рынка ценных бумаг. Необходимость и значимость страхования рисков профессиональных участников рынка ценных бумаг как нового вида страхования ответственности следует рассматривать в первую очередь с позиции существования реальных рисков и желания профессиональных участников защититься от них. С позиции же страховых компаний внедрение и предложение потребителям нового вида страхования может рассматриваться как расширение ассортимента предлагаемых услуг, что является инструментом повышения конкурентоспособности, увеличения прибыли, репутационным «знаком качества». В свою очередь взаимодействие страховых компаний с участниками рынка ценных бумаг окажет положительное влияние не только на указанных субъектов, но и на развитие российского финансового рынка в целом. В российском законодательстве, регулирующем страхование, нет официально-закрепленного понятия «страхования ответственности профессиональных участников рынка ценных бумаг». Как нам видится, под страхованием ответственности профучастников рынка ценных бумаг понимается страхование ответственности лиц, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, за причинение вреда третьим лицам в результате допущенных при осуществлении профессиональной деятельности ошибок и упущений. Под третьими лицами в свою очередь понимаются лица, пользующиеся услугами профессиональных участников рынка ценных бумаг. В связи с функционированием профессиональных участников на рынке ценных бумаг в их деятельности существует множество рисков, приводящих к крупным убыткам как самих участников, так и их клиентов. Под рисками, связанными с осуществлением профессиональной деятельности (рисками профессиональной деятельности), понимается вероятность наступления событий, приводящих к неисполнению (ненадлежащему исполнению) профессиональным участником своих обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности, а под их реализацией – фактическое наступление таких событий. К ним относятся следующие риски: - непреднамеренные действия (ошибки, упущения, небрежность) работников страхователя, включая неисполнение или ненадлежащее исполнение ими своих служебных обязанностей; - умышленные противоправные (мошеннические) действия или бездействие работников страхователя, включая совершение действий с использованием поддельных документов, а также несанкционированный доступ к компьютерным сетям страхователя с целью уничтожения, изменения (искажения) электронных данных; - умышленные противоправные действия внешних по отношению к страхователю лиц, включая совершение действий с использованием 295 поддельных документов, а также несанкционированный доступ к компьютерным сетям страхователя с целью уничтожения, изменения (искажения) электронных данных; - сбои (отказы, нарушения работы) вычислительной техники, программного обеспечения, коммуникационного и иного оборудования, используемого страхователем при осуществлении застрахованной деятельности [4]. Российский рынок страхования профессиональных участников начал формироваться в конце 90-х под эгидой саморегулируемой организации ПАРТАД (Профессиональная ассоциация регистраторов, трансфер-агентов и депозитариев) и, благодаря их усилиям, стабильно и динамично развивался на протяжении последних 10 лет. В целях повышения надежности функционирования учетной системы рынка ценных бумаг и защиты законных интересов и прав инвесторов ПАРТАД приняла Программу разработки и внедрения системы мер снижения рисков, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в которой первостепенное место определяет страхованию. Именно ПАРТАД внедрила страхование профессиональных участников рынка ценных бума, заложила основы его функционирования и закрепила условия данного вида страхования. Так в качестве объекта страхования по договору должны быть указаны не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы страхователя, связанные с его обязанностью возместить вред (ущерб, убытки), причиненный третьим лицам при осуществлении страхователем застрахованной деятельности. В качестве застрахованной деятельности по договору должна быть указана депозитарная деятельность (деятельность по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги) – для депозитариев и деятельность по ведению реестров владельцев ценных бумаг – для регистраторов. В связи с внесением изменений в Программу в застрахованную деятельность также можно относить дополнительную деятельность профессиональных участников. Совокупный лимит ответственности (страховая сумма) по договору страхования регистратора должен составлять не менее 2,5 млн руб., в то время как по договору страхования депозитария не менее 5 млн руб. Франшиза (условная, безусловная) по договору страхования должна быть не более (в % от страховой суммы): 3% для страховой суммы до 10 млн руб., 2% для страховой суммы от 10 до 30 млн руб., 1% для страховой суммы от 30 млн руб. и более; при этом рекомендуется применять франшизу в размере не более 1% от страховой суммы, и в любом случае величина франшизы не должна превышать 1% от величины собственных средств страхователя. Срок действия договора страхования должен быть не менее одного года. Договор может предусматривать наличие ретроактивной даты, а 296 также расширенного срока для предъявления претензий (дополнительного периода страхования). Территория страхования – в пределах Российской Федерации. Договор страхования должен предусматривать возможность урегулирования претензий третьих лиц и выплаты страхового возмещения во внесудебном (досудебном) порядке. ПАРТАД также были сформулированы требования к страховым компаниям, осуществляющим страхование профессиональных участников РЦБ. К указанным требованиям относятся: - наличие лицензии на осуществление страховой деятельности и правил страхования; - наличие у страховой организации собственных средств в размере не менее 300 млн руб. по состоянию на отчетную дату; - наличие не менее трехлетнего опыта страхования на российском рынке и опыта страхования рисков, связанных с профессиональной деятельностью финансовых организаций; - суммарная ответственность страховой организации (на собственном удержании при перестраховании) по действующим договорам страхования финансовых организаций не должна превышать величины собственных средств страховой организации [4]. Стоит заметить, что российский рынок страхования учетных институтов достаточно стабильно развивается. По данным таблиц 1 и 2, несмотря на заметное сокращение количества учетных институтов, зарегистрированных ПАРТАД (количество регистраторов в 2010 г. по сравнению с 2002 г. сократилось на 50%, а количество депозитариев – на 61%), количество ежегодно регистрируемых ПАРТАД договоров страхования практически не изменяется. Вместе с тем совокупный объем страхового покрытия увеличился в несколько раз. Таблица 1 Количество зарегистрированных ПАРТАД договоров страхования в 2002–2010 гг.[2] Договоры страхования учетных институтов Всего В том числе: регистраторов депозитариев 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2кв.2010 62 59 57 76 68 60 63 51 43 44 43 53 43 39 41 33 19 15 14 23 25 21 22 18 297 Таблица 2 Совокупный объем страхового покрытия, экв. млн долл. за 2002–2010 гг.[2] Страховое покрытие учетных институтов Всего В том числе по договорам страхования: регистраторов депозитариев 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2кв.2010 21,6 34,2 54,6 70,7 72,9 80,4 96,9 342,9 8,1 19,6 35,4 43,1 53,2 46 74,3 313,2 13,5 14,6 19,2 27,6 19,7 34,4 22,6 29,7 Сопоставив количественные и качественные показатели по данному виду страхования, видно, что количество «крупных» договоров со страховым покрытием, многократно превосходящим минимальные требования по достаточночти собственного капитала (2,5 млн руб. для регистраторов и 5 млн руб. для депозитариев), увеличивалось, что связано с желанием получить большую страховую защиту и защититься от большего числа рисков. Доля договоров/полисов страхования с минимальным страховым покрытием в 2010 г. составила 9% для регистраторов и 33% для депозитариев. Для сравнения в 2002 г. доля составляла 60% и 74% соответственно. Таким образом, можно говорить о существенном снижении доли договоров с минимальным страховым покрытием, что обусловлено желанием профессиональных участников страховаться на суммы, превосходящие нормативы ПАРТАД. Также это связано с тем, что на начальном этапе развития рынка страхования профучастники заключали договоры в основном не для покрытия рисков, а для повышения своих рейтингов. Таким образом, в данный момент можно сказать, что рынок страхования профучастников рынка ценных бумаг вышел на новый более качественный этап развития, и первоначальной целью страхования стала защита от рисков. Компаниями, занимающими лидирующее положение на рынке страхования профессиональных участников рынка ценных бумаг, являются «Ингосстрах» и «РОСНО». Из всех застрахованных учетных институтов в 2010 г. 41% имеют договоры, заключенные со страховой компанией «Ингосстрах» и 24% – договоры, заключенные с компанией «РОСНО». Основной объем страховых возмещений по договорам/полисам страхования учетных институтов (все – регистраторы) пришелся на 2006– 2008 гг., в течение которых страховщиками было произведено 5 выплат на общую сумму 27,1 млн руб. При этом спектр реализовавшихся рисков (непреднамеренные ошибки работников, противоправные мошеннические действия персонала, исполнение поддельных документов, компьютерные преступления) подтвердил актуальность рисков, включенных в условия 298 регистрации. В соответствии с пресс-релизом от 30.08.2010 за последние три года по данному виду страхования компания «РОСНО» осуществила выплаты на общую сумму более 11,5 млн руб. регистраторам и депозитариям – членам ПАРТАД. В то же время за последние полгода компания «Ингосстрах» выплатила страховое возмещение регистратору ЗАО «Национальная регистрационная компания» в размере 2,1 млн руб. Убыток у регистратора произошел вследствие противоправных действий третьих лиц по списанию акций по поддельным документам с лицевого счета акционера в реестре владельцев ценных бумаг. Другим регистраторам были произведены страховые выплаты в размере 3 млн руб. и 1,3 млн руб. по аналогичным случаям за этот же период [3]. Таким образом, следует отметить, что страхование учетными институтами своей профессиональной деятельности уже воспринимается профессиональным сообществом, а также клиентами учетных институтов как необходимый и неотъемлемый элемент полноценной системы управления рисками. Однако в настоящее время добровольное страхование ответственности профучастников основывается не на нормах законов (как должно быть), а скорее на негласных, хотя и устоявшихся, правилах делового оборота (разработанных ПАРТАД), что не может не беспокоить профучастников, заинтересованных в полноценной страховой защите, и самих страховщиков, заинтересованных в привлечении большего числа страхователей. Единственным верным вариантом решения, как нам кажется, является легитимизация уже сформировавшегося и доказавшего свою эффективность института страхования ответственности профессиональных участников путем совершенствования сильно отставшего от нынешних реалий «профильного» законодательства в области рынка ценных бумаг. Под легитимизацией института страхования ответственности понимается внесение поправок в действующие законодательные акты, касающиеся рынка ценных бумаг (в первую очередь – в ФЗ «О рынке ценных бумаг»), вводящих обязательное страхование ответственности профессиональных участников рынка ценных бумаг или хотя бы допускающих добровольное страхование их ответственности. Законодательное введение обязательного страхования ответственности профессиональных участников рынка ценных бумаг позволило бы профессиональным участникам относить плату за страхование на расходы организации (в настоящее время приходится платить из прибыли) и, безусловно, послужило бы стимулом для дальнейшего развития института страхования ответственности. Однако следует понимать, что введение обязательного страхования ответственности профессиональных участников рынка ценных бумаг помимо неоспоримых плюсов может привести и к негативным последствиям. Так, излишняя законодательная «зарегулированность» требований к содержанию договора обязательного страхования ответственности, в частности к перечню застрахованных 299 рисков, может негативно отразиться на роли и адекватности страхования как компенсационного инструмента, предназначенного для покрытия возможных убытков от реализации рисков, связанных с профессиональной деятельностью организации. Важнейшим также является вопрос установления тарифов на обязательное страхование ответственности профессиональных участников рынка ценных бумаг. В настоящее время стоимость договора страхования определяется по соглашению сторон, исходя из предстраховой оценки (сюрвея) рисков профессионального участника со стороны страховой компании или иной специализирующейся на оценке рисков организации. А если цена страхования будет законодательно ограничена сверху некими предельными уровнями тарифов, которые окажутся экономически невыгодными для страховых компаний или будут неадекватными рискам, принимаемым на себя профессиональными участниками, то такой рынок страхования будет обречен в лучшем случае на «растительное» существование в целях удовлетворения минимально допустимых требований. Исходя из этого, при введении обязательного страхования ответственности профессиональных участников рынка ценных бумаг вопросы, связанные с разработкой требований к условиям договоров страхования (прежде всего – в отношении перечня застрахованных рисков), следует оставить в сфере компетенции «профильных» саморегулируемых организаций, а определение предельных уровней тарифов нужно согласовывать с профессиональными ассоциациями страховщиков и сюрвейеров. Принимая во внимание неоднозначность последствий введения обязательного страхования ответственности профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также сложность его законодательного закрепления (необходимость принятия специального закона, внесения корректив в действующие законы, Налоговый кодекс РФ, установление Правительством РФ предельных уровней страховых тарифов), вторым и гораздо менее трудоемким способом решения проблемы является изменение действующего законодательства о рынке ценных бумаг, легитимизирующее существующее ныне добровольное страхование ответственности профессиональных участников рынка ценных бумаг. В самом деле, раз ФЗ «О рынке ценных бумаг» уже содержит упоминание о страховании участниками рынка ценных бумаг своих рисков, то достаточно внести в данный закон поправку, явно указывающую на возможность профессиональных участников рынка ценных бумаг осуществлять страхование своей ответственности, в том числе вследствие нарушения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по заключенным с клиентами договорам, – и проблема неурегулированности законодательства будет снята в рамках действующего сейчас добровольного страхования ответственности и без 300 навязывания обязательного страхования тем финансовым институтам (брокерам, дилерам, доверительным управляющим), которые пока еще не готовы к его повсеместному применению [1]. Таким образом, страхование профессиональных участников рынка ценных бумаг является актуальным и выгодным направлением деятельности как самих участников, так и страховых компаний. Законодательное закрепление данного вида страхования, как нам представляется, повысит финансовую устойчивость субъектов рынка ценных бумаг и увеличит число страхователей по данному виду страхования, что положительно скажется на деятельности страховых компаний. _________________ 1. Бекаревич П. Договорная ответственность: страхование ответственности или безответственности профессиональных участников рынка ценных бумаг? /П. Бекаревич // РЦБ. 2010. №5 URL: http://www.rcb.ru/rcb/2010-05/48143/ 2. Бекаревич П. Повышение надежности регистраторов: за чей страх и риск? / П. Бекаревич // РЦБ. 2007. №21. URL: http://www.partad.ru/newsletter/rcb/word/rcb_348_Bekarevich.pdf 3. Официальный сайт ПАРТАД. URL: http://www.partad.ru. Программа разработки и внедрения системы мер снижения рисков, связанных с профессиональной деятельностью организаций-членов ПАРТАД от 19.10.2006г. URL: http://www.partad.ru/materialy/all/insurance/prog_20061019 .html DEVELOPMENT OF PROFESSIONAL PARTICIPANTS’ OF THE SECURITIES MARKET INSURANCE Julia Filichkina, Tatiana Mayorova In this article the author considers the necessity of the professional participants’ of the securities market insurance, modern status, problems and ways of the future development of this kind of insurance. СЕКЬЮРИТИЗАЦИЯ КАТАСТРОФИЧЕСКИХ РИСКОВ Финогенова Юлия Юрьевна, канд. экон. наук, доц. каф. страхования ГОУ ВПО «Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова», 115998, г. Москва, Стремянный пер., 36 Электронный адрес: [email protected] Ценные бумаги, связанные со страховыми рисками (ILS, Insurancelinked securities), предназначены для передачи страхового риска на рынки Финогенова Ю.Ю., 2011 301 капитала. Наиболее популярные в настоящее время формы ILS, связанные с альтернативными перестраховочными ёмкостями включают в себя такие как: катастрофические облигации (CAT bonds), облигации по «сверхсмертности» (extreme mortality bonds), гарантийные производные в отношении отраслевых убытков (industry loss warranty derivatives), фьючерсы на катастрофы (catastrophe futures contracts). Обычно ILS используются страховыми компаниями, для защиты от рисков с низкими вероятностями, но высокими размерами убытков в качестве дополнительного перестраховочного инструмента по программам с высоким размером собственного удержания. Взаимодействие перестрахования и рынка ценных бумаг усилилось после «сезона ураганов» в США в 2004–2005 гг., когда международные рейтинговые агентства повысили требования к размеру капитала для страховщиков, подверженных катастрофическим убыткам, что привело одновременно к увеличению спроса на перестрахование и сокращению перестраховочных мощностей. Поэтому страховщики стали все чаще обращать внимание на возможности финансовых рынков. С тех пор инвесторы стимулировали рост рынка ILS, привлекаемые высокими спрэдами и возможностью диверсификации своих портфелей, путем приобретения ценных бумаг, не коррелирующих с экономическими рисками, типичными для финансовых рынков. Различают следующие разновидности продуктов ILS [1]: - Катастрофические облигации (Catastrophe bonds, CAT Bonds) – ценные бумаги по передаче определенного перечня рисков от спонсора/страховщика инвесторам рынков капитала через полностью обеспеченного финансово-инвестиционного посредника (SPV, special purpose vehicle). Этот посредник эмитирует облигации с плавающей процентной ставкой, причем основной капитал (принципал) используется для компенсации по страховым убыткам, если возникнут событиятриггеры. - Гарантийные производные в отношении отраслевых убытков (industry loss warranty derivatives, ILWs) являются разновидностью контрактов, где одна сторона приобретает защиту, размер которой зависит от потерь всей страховой отрасли в результате указанного события, а не потерь самого клиента. - Фьючерсы на катастрофы (catastrophe futures contracts) в настоящее время торгуются на Нью-Йоркской товарной бирже (NYMEX), Чикагской товарной бирже (CME) и Чикагской климатической фьючерсной бирже (CCFE). Контракты NYMEX и CCFE базируются на уровне отраслевых потерь и могут использоваться подобно ILWs. Основу контрактов составляют индексы штормовой интенсивности (например, разработанные компанией Carvill, для определения разрушительного потенциала урагана). - Производные, в качестве базисного актива которых выступают уже выпущенные в обращение катастрофические облигации (CAT bonds), 302 отраслевые потери (ILWs) или параметрические индексы, такие как уровень штормового ветра или амплитуды землетрясения минимальной величины в пределах определенного расстояния до данного местоположения. Подобные деривативы могут представлять интерес для тех клиентов, кто заинтересован в переводе рисков на рынок капитала, но у кого нет достаточного их объема, чтобы выпуск катастрофических облигаций стал бы рентабельным [1]. В настоящее время имеется широкий спектр продуктов, доступных страховщикам, начиная от традиционного перестраховочного контракта, который в большинстве случаев индивидуализирован, гарантирует убытки и не обеспечен другими ценными бумагами и заканчивая катастрофическими облигациями, в основу которых закладываются потери рынка, смоделированные убытки или параметрические индексы. По мере развития рынка происходит эволюция структуры компенсации. Так, катастрофические облигации, которые когда-то покрывали единичные опасности на сугубо определённых территориях, могут теперь включать в себя целый ряд естественных катастроф, таких как землетрясение, торнадо, град, пожар, наводнение, причем на многих территориях. Раньше катастрофические облигации оценивались рейтинговыми агентствами «ниже инвестиционного класса», и таким образом приобретались инвесторами с высоким риск-аппетитом. Однако в настоящее время некоторые эмиссии катастрофических облигаций, обеспечивающим страховую защиту с высоким уровнем собственного удержания страховщика, стал присваиваться рейтинг инвестиционного уровня, открывая целый класс новых активов для сравнительно большой категории инвесторов с фиксированным доходом. С точки зрения страхования жизни, здесь также имеется небольшой, но активно растущий класс продуктов, связанный с секьюритизацией риска чрезмерной смертности в результате пандемий. На рынке также присутствует спрос на секьюритизацию риска, связанного с ростом продолжительности жизни. Однако перспективы этого сегмента пока не ясны. При передаче риска с помощью катастрофических облигаций, инвестор подвержен риску полной или частичной потери основной части капитала (принципала) в результате наступления оговоренного заранее страхового случая с высокими убытками, например в результате стихийных бедствий таких, как ураганы, штормы, торнадо и.т.д. Взамен инвесторы приобретают возможность получать регулярные купонные платежи по облигациям, обычно по плавающей процентной ставке (например, LIBOR). Выплаты инвесторам осуществляются из части средств страховых резервов, формируемых за счет страховых премий. На практике, эмитентами катастрофических облигаций становятся, как правило, специализированные (Special Purpose Vehicle, SPV), представляющие собой огранизационно-правовые структуры, создаваемые 303 для конкретных целей и спонсируемые страховщиком. Еще одно название SPV – фондовый перестраховщик. При использовании SPV в секьюритизации, одной из этих целей является вывод активов за баланс организации, создающей SPV и перевода их на баланс SPV. При этом SPV создается как предприятие, совершенно юридически независимое от своего учредителя. После того, как SPV приобретет необходимое количество активов, она эмитирует ценные бумаги, обеспеченные этими активами. Структура SPV может быть создана в форме траста, компании с ограниченной ответственностью, а также в других юридических формах, допускаемых юрисдикцией страны, где осуществляется секьюритизация. Конкретная форма SPV выбирается в соответствии с особенностями сделки, из соображений наиболее оптимального разделения рисков и минимизации расходов на ее содержание, в том числе и налоговых. Обычно SPV создается как бесприбыльная структура, поэтому налога на прибыль платить не приходится. Особенность SPV заключается также и в том, что он не является дочерней структурой организатора секьюритизации, и поэтому при возникновении финансовых затруднений у организатора обращение взыскания на активы SPV невозможно. В процессе эмиссии катастрофических облигаций SPV используется для перевода доходов от продажи облигаций и размещения их в высокодоходные и ликвидные активы. Возможно два варианта гарантирования выплат процентов по облигациям их держателям в соответствии с оговоренной схемой выплат: приобретение процентного свопа (для оперативного переключения между фиксированными и плавающими обязательствами) или прямое инвестирование эмиссионного дохода в активы с низким уровнем риска ради снижения риска своп-контрагента. Организация SPV нацелена на изолирование специфических рисков катастрофических облигаций от рисков портфеля страховщика. При этом организаторы эмиссии, как правило, не связаны со спонсором, поэтому влияние на баланс спонсора минимально или же вообще отсутствует [2]. Помимо этого, использование SPV снижает кредитный риск, поскольку ни страхователь, ни страховщик не должны беспокоиться о риске несостоятельности друг друга. Это отличает катастрофические облигации от классических своп-соглашений, где покупатель свопа может быть подвержен существенному риску со стороны контрагента. Если наступит страховой случай (триггер-катастрофа), тогда SPV осуществит перевод принципала (привлеченных средств) спонсору. 304 Инвестиции Инвестиционный доход Доход от размещения/ принципал Премии Облигации Страховщик перестрахователь Инвесторы SPV Перестраховочное покрытие Доход от размещения/ принципал Инвестиционный доход/ плавающий Инвестиционный доход/ фиксированный СВОП - контрагент Рис. 1. Схема функционирования классического варианта катастрофических облигаций При реализации типичной сделки SPV (рис 1.) входит в перестраховочный контракт со страховщиком, передающим риск, и одновременно эмитирует катастрофические облигации инвесторам. Если страховой случай не происходит, тогда инвесторы получают поток купонных платежей плюс инвестиционный доход на инвестированный привлеченный SPV капитал в качестве компенсации за риск. Если катастрофическое событие все же наступает, тогда инвесторы теряют процент инвестиционного дохода, купонные платежи и сам принципал. Эти средства передаются страховщику с целью обеспечения перестраховочного контракта. Как уже было упомянуто, до недавнего времени, в структуру функционирования катастрофических облигаций вовлекался свопконтрагент, который конвертировал инвестиционный доход, от размещения привлеченного от инвесторов капитала по плавающим процентным ставкам. После 2009 г. во многих схемах наличие свопконтрагента стало необязательным. На рис. 2 приведена современная схема функционирования катастрофических облигаций. 305 Контракт на перевод риска в перестрахование Спонсор – перестрахователь Облигации SPV 1 Премия Инвестиции Гарантийный фонд 3 2 Привлеченный доход Инвесторы Купонные платежи + принципал Фиксированный доход Активы с фиксированным доходом Рис. 2. Наиболее популярная в настоящее время схема функционирования катастрофических облигаций Из рис. 2. видно, что на первом этапе перестрахователь передает риск SPV-перестраховщику в обмен на уплату перестраховочной премии. Далее происходит эмитирование катастрофических облигаций и их размещение среди инвесторов. И, наконец, привлечённый доход размещается в активы с фиксированным уровнем дохода. Представляет интерес тот факт, что для обеспечения переменных купонных платежей и премии за риск используются средства гарантийного трастового фонда. Если катастрофического события не происходит по окончании периода обращения, они получают обратно весь принципал, но в случае его наступления, выплаты осуществляются по формуле: принципал минус размер катастрофических убытков. Гарантийный фонд формируется из перечислений на него эмитентом части продажной цены активов или за счет заемных средств. После выпуска облигаций эти счета регулярно пополняются за счет разницы (спреда) между входящим потоком платежей и выплатами инвесторам. Траст, который управляет резервным счетом, вправе использовать аккумулированные денежные средства на выплаты по ценным бумагам, покрывая тем самым возникшие из-за неплатежей убытки или преодолевая кассовые разрывы. Средства, оставшиеся по окончании сделки в гарантийном фонде, возвращаются эмитенту. Как альтернативный способ перестрахования секьюритизация имеет ряд преимуществ, таких как: - в определенной степени сгладить негативные тенденции в развитии страхового цикла; - увеличить ёмкость по удержанию крупных рисков для страховщиков; 306 - участникам фондового рынка использовать диверсифицированный инструмент, параметры которого со статистической точки зрения поддаются точной оценке и обладают просчитываемой вероятностью; - формировать дополнительные перестраховочные ёмкости для перестрахования рисков, традиционно не принимаемых на страхование; - страховщикам получить доступ на рынок ссудного капитала, необходимого для формирования дополнительных ёмкостей в целях перераспределения рисков, принятых на страхование или перестрахование. Несмотря на то, что ILS открыли широкий диапазон возможностей для страховщиков, ищущих альтернативные формы передачи риска, остается открытым вопрос, подходят ли эти продукты всем страховщикам? Так, несмотря на теоретическую эффективность катастрофических облигаций (CAT Bonds), им присущ ряд недостатков: (1) выпуск подобных ценных бумаг сопряжен со значительными затратами, кроме того, дополнительные издержки потребуются и на управление и инвестирование привлеченного капитала; (2) ассиметричность информации о принимаемых инвесторами рисках, что ведёт к требованиям высокой премии за риск; (4) необходимо, чтобы ILS обращались на достаточно ликвидных рынках, а это затруднено в развивающихся странах. С точки зрения российского законодательства, возникает ряд проблем с развитием ILS. Во-первых, затруднен процесс передачи страховых премий SPV (фондовому перестраховщику). Формально фондовый перестраховщик не является страховой компанией. Поэтому эту операцию нельзя расценивать ни как перестрахование, ни как передачу страхового портфеля (что в РФ с 2010 г. регламентируется в рамках закона о банкротстве). В отечественном законодательстве не прописана процедура, на каком основании страховщик может передавать премии нестраховой компании. Здесь могут возникнуть также налоговые проблемы, в том числе связанные с НДС. Во-вторых, в Российском законодательстве пока отсутствуют специальные нормы, регулирующие рынок секьюритизации, за исключением закона «Об ипотечных ценных бумагах», который содержит такие понятия, как ипотечное покрытие, ипотечный агент, доверительное управление ипотечным покрытием, необходимые для внедрения секьюритизации ипотечных активов. Таким образом, для решения обозначенных проблем необходимо: - Ввести в сферу регулирования надзорными органами фондовых перестраховщиков (SPV), при этом необходимо также отслеживать направления размещения активов в случае их продажи зарубежному SPV. - Строго регулировать процессы оформления и проведения сделок, производить рейтингование передаваемых посредством секьюритизации активов и оценку рисков по приобретаемым инвесторами облигациям. - Определить в законодательстве о ценных бумагах перечень активов, которые могут быть использованы для целей секъюритизации, а 307 также прав требований, которые могут использоваться для целей секъюритизации. - Установить требования к эмитентам ценных бумаг, выпускаемых при секъюритизации, сформировать механизм повышения их кредитного рейтинга [3]. - Уточнить правила налогообложения операций, связанных с секъюритизацией активов. В заключении можно отметить, что за рубежом рынок катастрофических облигаций уже достиг своей критической массы, а премия по привлекаемому капиталу сопоставима с перестраховочной. Облигации с условиями выплаты при наступлении определенных событий, а не только катастроф, становятся довольно популярными среди страховых компаний по массовым видам страхования (автомобильного, гражданской ответственности коммерческих институтов и т.д.). Базисный риск и кредитные риски контрагентов являются единственными препятствиями для успешного дальнейшего развития этих контрактов на рынке. ________________ 1. Balanced Discussion on Insurance-linked Securities, PartnerRe, 2008. 2. The role of indices in transferring insurance risks to the capital markets. Swiss Re, Sigma. 2009. №4. 3. Демченко (Ткачук) О. В. Мировая практика присвоения рейтингов катастрофическим облигациям // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2008. № 3 (55). СТРАХОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Цыганов Александр Андреевич, зав. каф. управления страховым делом и социальным страхованием, д-р экон. наук, проф. Государственный университет управления, 109542, г. Москва, Рязанский проспект, 99 «Второе научное общество страховых знаний» На основе анализа практики осуществления поддержки и стимулирования малого бизнеса и инновационной деятельности в мире и России делаются предложения по созданию системы страхования инновационных рисков, основанной на механизме государственночастного партнерства. Одним из способов стимулирования инновационной деятельности, которые существуют в мировой и российской практике, является Цыганов А.А., 2011 308 предоставление на льготных условиях финансовых гарантий на средства, используемые на финансирование инновационного процесса в приоритетных для государства отраслях экономики, посредством предоставления государственных гарантий или через специально уполномоченные структуры (специализированные агентства, фонды, банковские структуры, в том числе через Банки развития и т.д.) либо создание экономических условий, делающих коммерчески целесообразными предоставление таких гарантий или страховых договоров коммерческими банками или страховыми компаниями. Еще в Концепции1 инновационной политики в Российской Федерации на 1998–2000 гг., утвержденной постановлением Правительства России от 24 июля 1998 г. № 832, говорилось, что среди необходимых условий, «без которых нельзя обеспечить инновационный прорыв как государственных организаций, так и организаций других форм собственности», является создание системы страхования рисков инновационной деятельности, в том числе в целях расширения круга инвесторов, признавалась важной разработка программ страхования финансовых рисков инновационной деятельности, а также развитие страхования технических рисков и иных рисков, связанных с реализацией инновационных проектов. В указанной Концепции предусматривалась необходимость в целях снижения рисков частных инвесторов разработка механизмов участия государства в венчурных фондах и соответствующих государственных гарантий. Положения, касающиеся страхования инвестиций и инновационной деятельности, были дополнительно обозначены в Плане2 действий Правительства Российской Федерации в области социальной политики и модернизации экономики на 2000–2001 гг., утвержденных постановлением Правительства России от 26 июля 2000 г. №1072-р. Но при этом необходимо признать, что для внедрения в реальную практику российского страхования упомянутый в Плане новый вид страхования – страхование инновационных рисков, необходимо обобщение мирового опыта страхования таких рисков и соответствующая глубокая научная проработка3 данного направления развития национальной системы страхования России. При разработке программы страхования инвестиций не последнюю роль играет правильное понимание инвестиционного процесса, который неразрывно связан с инновационной деятельностью. Соответственно, при страховании рисков инновационной деятельности повышается надежность и привлекательность инвестиций. Инновационная деятельность является 1 Собрание законодательства Российской Федерации, 10 августа 1998 г., №32, ст. 3886. Российская газета. 2000. 5 августа. №151. 3 Коломин Е.В. Научная концепция развития страхования на среднесрочную перспективу // Финансы. 2000. №12. 2 309 одной из наиболее высокорисковых сфер российской экономики, так как требует инвестиций больших денежных ресурсов в реальное производство товаров или услуг, возможная прибыль от которого может быть получена лишь через достаточно длительный срок, но именно инновационная сфера определит выход России из экономического кризиса. В связи с этим существует потребность в уменьшении рисков данного вида предпринимательской деятельности. Более того, можно сказать, что снижение степени риска в данном случае является условием продолжения инновационной деятельности, в которой заинтересовано российское государство. Под инновационной деятельностью обычно понимается «процесс, направленный на реализацию результатов законченных научных исследований и разработок либо иных научно-технических достижений в новый или усовершенствованный продукт, реализуемый на рынке, в новый или усовершенствованный технологический процесс, используемый в практической деятельности, а также связанные с этим дополнительные научные исследования и разработки».4 Там же определяется термин инновация как «конечный результат инновационной деятельности, получивший реализацию в виде нового или усовершенствованного продукта, реализуемого на рынке, нового или усовершенствованного технологического процесса, используемого в практической 5 деятельности». Становится понятным, что инновационной деятельности присущи риски, которые можно и выделить, чтобы затем правильно принять решение о целесообразности разработки программ страхования инновационной деятельности. Сегодня страховщикам следует задуматься о разработке, лицензировании и внедрении в практику страхования этих перспективных видов страхования, востребованных развитием российской экономики. Представляется целесообразным разработать не только правила страхования предпринимательских рисков с включением в них отдельного риска вложений в инновации, но и программ страхования рисков, связанных с инновационной деятельностью. В первую очередь это страхование рисков, возникающих при создании, использовании и обороте объектов интеллектуальной собственности, а также комплексные программы страхования, которые могут быть наиболее востребованы инновационными предприятиями: комплексное страхование технических рисков с учетом внедрения новой техники и иных инноваций, страхования лизинговой деятельности, малого бизнеса и т.д. Представителей малого бизнеса страховщики интересуют главным образом как институты, способствующие получению кредитных средств без залогов посредством 4 Постановление Правительства России от 24 июля 1998г. № 832 «О Концепции инновационной политики Российской Федерации на 1998–2000 годы»// Собрание законодательства Российской Федерации, 10 августа 1998 г., №32, ст. 3886. 5 Там же. 310 выдачи гарантий и/или заключения договоров страхования. В настоящее время говорить о страховании ответственности заемщика кредита не приходится4, но есть возможность страхования кредитного риска в рамках страхования предпринимательских рисков кредитора. Наличие страхового обеспечения инновационной деятельности или гарантий возврата кредита явным образом облегчает получение последнего. В тоже время анализ развития страхового рынка России между кризисами 1998 и 2008 гг. и после не позволяет констатировать появления массового предложения по страхованию инновационных рисков, да и большинство страховых компаний не предполагают развивать данное высокорисковое страхование, при этом еще и предполагающее при осуществлении на практике тарифы, которые можно назвать запретительными5. Рынок кредитного страхования в России также все еще находится в начальной стадии развития. Еще согласно Плану действий Правительства Российской Федерации в области социальной политики и модернизации экономики на 2000– 2001 гг. в целях обеспечения благоприятных правовых, экономических и финансовых условий для активизации инновационной деятельности Правительство Российской Федерации намеревалось оказать государственную поддержку развитию системы венчурного инвестирования и страхования инновационных рисков. При этом подчеркивалась важность усиления политики в области защиты прав на интеллектуальную собственность, что также должно было предполагать широкое внедрение уже имеющегося опыта страхования прав на объекты интеллектуальной собственности. Данные программы могут и должны развиваться в рамках государственно-частного партнерства по аналогии с американской практикой6 кредитования малого бизнеса при совместных гарантиях частных страховщиков и государственного фонда и складывающегося российского опыта стимулирования малого бизнеса с использованием гарантий уполномоченных региональных фондов. К концу 2000-х гг. в России уже появился опыт реализации программ льготного страхования с участием бюджетных средств в отраслях, нуждающихся в поддержке. В качестве примера относительного успеха можно привести практику льготного жилищного страхования в ЖКХ России. В некоторых регионах России существует опыт поддержки малых предприятий, заключающийся в компенсации за счет бюджета части страховых взносов. Например, в Республике Башкортостан еще с начала 2000-х гг. в рамках действующей программы поддержки малого 4 В соответствии со ст. 932 ГК РФ. До 40%. Денисов Г.А., Каменецкий М.И., Остапенко В.В. Прикладная наука и инновационная деятельность. М., 1998. 6 Цыганов А.А. Государственное регулирование страхования малых предприятий // Финансы. 2006. №10. 5 311 предпринимательства были приняты методические рекомендации по отбору малых предприятий – страхователей для компенсации недополученных доходов страховым организациям, участвующим в страховании малого бизнеса7. В настоящее время в России действует 73 региональных гарантийных фонда8, основная цель деятельности которых – содействие субъектам малого и среднего предпринимательства в получении необходимого им финансирования путем предоставления поручительства по кредитным договорам, договорам лизинга, договорам о предоставлении банковской гарантии. В данных программах государственно-частного партнерства страховые компании могут обеспечить качественный профессиональный андеррайтинг рисков, неся при этом определенную часть ответственности вместе с государственным гарантийным фондом. Также важно, что в целом страховые компании имеют разветвленную агентскую сеть, которой вновь создаваемые государственные фонды и агентства лишены. Как правило, частные страховщики в начале реализации программы удерживают на себе не более 10% риска, а основной доход получают за осуществление функций агента государственного гарантийного фонда. Впоследствии доля ответственности страховщика может и возрасти. Страховые компании, успевшие вовремя внедрить в свою повседневную практику новые методы и формы работы, комплексные страховые продукты, учитывающие реальные интересы страхователей даже в отношении инновационных рисков, в том числе могут предложить нестандартный подход к нуждам страхователя посредством включения собственных услуг в программы государственно-частного партнерства, в дальнейшем будут определять облик страхового рынка как минимум в отношении сегмента страхования малого и среднего бизнеса. ________________ 1. Денисов Г.А., Каменецкий М.И., Остапенко В.В. Прикладная наука и инновационная деятельность. М., 1998. 2. Коломин Е.В. Научная концепция развития страхования на среднесрочную перспективу // Финансы. 2000. №12. 3. Методические рекомендации по отбору страхователей для компенсации недополученных доходов страховым организациям при страховании на льготных условиях субъектов малого предпринимательства / под ред. Сафуанова Р.М. Уфа, 2004. 4. Цыганов А.А. Государственное регулирование страхования малых предприятий // Финансы. 2006. №10. 7 Методические рекомендации по отбору страхователей для компенсации недополученных доходов страховым организациям при страховании на льготных условиях субъектов малого предпринимательства / под ред. Сафуанова Р.М. Уфа, 2004. 8 Что такое гарантийный фонд, и как это работает?// Все о финансах для малого бизнеса. 2011 (март). 312 5. Что такое гарантийный фонд, и как это работает? // Все о финансах для малого бизнеса. 2011 (март). INSURANCE MAINTENANCE OF INNOVATIVE ACTIVITY Prof., Dr. Alexander A. Tsyganov State university of management, The second scientific organization of insurance knowledge On the basis of the analysis of practice of realization of support and stimulation of small business and innovative activity in the world and Russia offers on creation of system of insurance of the innovative risks, based on the mechanism of state-private partnership become. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ В РОССИИ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ Чубрина Галина Николаевна, ст. преп. ФГОУ ВПО «Ярославская государственная сельскохозяйственная академия», 150017, г. Ярославль, Тутаевское шоссе, 58 Электронный адрес: [email protected] Рассмотрены проблемы социальной защиты населения России и необходимость развития в связи с этим долгосрочного личного страхования. Качество жизни является главной целевой функцией современных сверхиндустриальных промышленных систем. Именно через интегральные показатели качества жизни бизнес-сферы организуют социальное строительство общества. Качество жизни нетождественно уровню жизни, включая и наиболее изощренные виды его определения, например, жизненные стандарты (living standarts), поскольку различные экономические показатели дохода выступают только одним из многих (как правило, не менее 5-ти), критериев качества жизни. Философия качества жизни в конце XX в. выходит на первый план в государственной политике и социальной работе в наиболее развитых странах мира, например, в Канаде, Великобритании и Швеции, поскольку через качество жизни возможно осуществлять интегральную оценку эффективности управления в постэкономическую эпоху [2]. Качество жизни (англ. – quality of life, сокр. QOL; нем. – Lebensqualitat, сокр. LQ) – это категория, с помощью которой характеризуют существенные обстоятельства жизни населения, Чубрина Г.Н., 2011 313 определяющие степень достоинства и свободы личности каждого человека. Государственная работа по определению и реализации заданного качества жизни ведется через законодательное введение стандартов (индексов) качества жизни, которые обычно включают три блока комплексных индикаторов. Первый блок индикаторов качества жизни характеризует здоровье населения и демографическое благополучие, которые оцениваются по уровням рождаемости, продолжительности жизни, естественного воспроизводства. Второй блок отражает удовлетворенность населения индивидуальными условиями жизни (достаток, жилище, питание, работа и др.), а также социальную удовлетворенность положением дел в государстве (справедливость власти, доступность образования и здравоохранения, безопасность существования, экологическое благополучие). Для их оценки используются социологические опросы представительных выборок из населения. Объективным индикатором крайней неудовлетворенности служит уровень самоубийств. Третий блок индикаторов оценивает духовное состояние общества. Уровень духовности определяется по характеру, спектру и числу творческих инициатив, инновационных проектов, а также по частоте нарушений общечеловеческих нравственных заповедей: «не убий», «не укради», «почитай отца и мать своих», «не сотвори себе кумира» и др. В качестве единиц измерения используются данные официальной статистики о социальных аномалиях, которые считаются «грехом» – нарушением соответствующих заповедей: убийства, грабежи, тяжкие телесные повреждения, брошенные пожилые родители, брошенные дети, алкогольные психозы. Там, где такие проступки встречаются чаще, уровень нравственного состояния хуже. Включаемые в блоки индикаторы должны отвечать следующим требованиям: - отражать наиболее важные социальные параметры, имеющие интегральное значение для общества и отражающие его собственное ощущение себя благополучным или неблагополучным; - однозначно восприниматься любым гражданином на всей территории России, объединяя всех единым пониманием; - обладать достаточной чувствительностью и способностью быстрого реагирования на факторы, изменяющие условия жизнедеятельности; - иметь доступные для стандартного измерения количественные характеристики, обеспечивающие возможность сравнительной оценки и слежения за динамикой. Для получения индекса качества жизни рассматривают показатели 194 стран в девяти категориях: 1) стоимость жизни (15% от окончательного рейтинга); 2) культура и досуг (10%); 3) экономика (15%); 4) окружающая среда (10%); 5) свободы (10%). «Freedom House»; 6) 314 здравоохранения (10%); 7) инфраструктуры (10%); 8) безопасности и риска (10%);9) климата (10%). При этом используются данные из официальных источников правительств этих стран, Всемирной организации здравоохранения, экономических отчетов, а также информация специализированных журналов и статистических сборников. Таблица 1 Извлечение из таблицы «Качество жизни» Страна Россия Франция Чешская Республика Соединенные Штаты Канада Багамские острова Дания Стоимо сть Жизнь Отдых и культур а Эконо мика Окружаю щая среда Свобод а Здоровь е Инфр а струк туры Риск и безопас ность Клим ат Окончат ельный счет 29 55 67 81 53 69 71 72 42 100 71 100 48 92 57 100 64 87 54 82 48 78 52 74 100 82 78 100 67 73 56 79 67 62 92 78 100 100 84 78 62 76 69 62 100 84 85 100 69 77 28 67 56 74 100 62 32 100 65 63 33 88 69 84 100 86 72 100 78 76 В правовом отношении качество жизни является реализацией права на достойную жизнь и свободное развитие человека. В Российской Федерации ориентация на качество жизни обеспечивается конституционно. Первая часть статьи 7-й 1-й главы Конституции «Основы конституционного строя» гласит: «Российская Федерация – социальное государство, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека». Практическое значение категории качества жизни состоит прежде всего в способности конкретно задаваемой для данной личности или общности нормы выступать формой представления и обеспечения достоинства и свободы людей. Задаваемые в качестве необходимых, должных характеристики качества жизни для конкретной личности или общности определяют для них желаемый образ будущего и носят проектный характер, что и позволяет их использовать в качестве универсального управленческого инструмента. Качество жизни носит интенсивный характер, поскольку характеризует фактическую дееспособность различных общностей и конкретного индивидуума. Из этого, в частности, следует, что качество жизни ни при каких обстоятельствах не может быть сведено к потребностям и социально-экономическим благам: дееспособность есть не следствие благ, а их причина или безотносительное к ним основание. Таким образом, качество жизни характеризуется реализацией заданных в качестве нормы устойчивых состояний личности и общности, т.е. устойчивых элементов самодеятельного населения. Развитие самоорганизации населения и повышение качества жизни требует 315 принципиально новых социально-инженерных технологий и без создания инфраструктуры поддержки позитивной субъектности наиболее активных людей и групп населения. Одним из перспективных механизмов организации систематической работы с качеством жизни и управления качеством жизни в России в настоящее время, на наш взгляд, является развитие личного страхования, и долгосрочного страхования жизни, в частности. В большинстве развитых стран сегмент страхования жизни составляет основную часть рынка страхования (на его долю приходится от 40% до 80% от общей страховой премии). Страхование имеет весомую долю в экономике в целом. Такая ситуация обусловлена сложившейся культурой страхования. В Европе культура страхования более развита: люди более ответственны за себя, за свое здоровье и за свою семью. В России о долгосрочном страховании жизни имеют четкое представление только 19% жителей (по данным ВЦИОМ). А значит, большинство населения даже не знают, что значит страховать жизнь. Поэтому всего только 3% населения имеют полис страхования жизни. Однако 72% опрошенных россиян поддерживают своих близких материально. Эта цифра демонстрирует, что наши соотечественники стремятся реально заботятся о своих близких. Более успешно задачу финансовой поддержки россияне могут решать, используя продукты долгосрочного страхования жизни. В развитых странах граждане формируют своё финансовое обеспечение за счёт следующих источников: - государственная пенсия – составляет 20%, и, как нетрудно догадаться, налоги идут на формирование именно этой части; - корпоративная пенсия – ещё 20% (фактически эта часть зарплаты сотрудников, которая идёт на формирование для них пенсионных накоплений); - личные пенсионные накопления – 60%, т.е. это деньги, которые гражданин самостоятельно откладывает на своё будущее. Если говорить об инструментах создания личных пенсионных накоплений, то в Европе сложно найти человека, который в той или иной мере не пользовался программами страхования жизни. В Европе (по статистике) количество застрахованных составляет более 85%, в США – более 95%, в Японии – более 99%. Во-первых, выходя на заслуженный отдых, европейцы обеспечивают себе доход до 70% своего заработка, а во-вторых, люди в течение всей жизни имеют финансовую «подушку безопасности» на случай непредвиденных трат, что позволяет им сберечь собственные накопления и средства. В России гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца (ст. 39 п.1 Конституции РФ). Размер социальной пенсии по инвалидности: 316 I группа – 10 000 руб./мес. II группа – 8 000 руб./мес. III группа – 4 000 руб./мес. Размер социальной пенсии для детей при потере родителей: одного из родителей – 2 883 руб./мес. обоих родителей – 5 765 руб./мес. Размер социальной пенсии по старости: 2883 руб./мес. (устанавливается государством) (N 166-ФЗ от 15 декабря 2001 г.). Трудовые пенсии: Трудовая пенсия по старости (пенсионный возраст: женщины 55 лет; мужчины 60 лет) формируется из 2-х частей: • страховая (зависит от трудового стажа и размера заработной платы); • накопительная (для граждан моложе 1966 г.р., зависит от заработной платы + добровольные взносы гражданина). Средний размер трудовой пенсии в 2010 г. по РФ составил 7582 руб. Трудовая пенсия по инвалидности (зависит от пенсионного капитала и группы инвалидности). Трудовая пенсия по потере кормильца (зависит от пенсионного капитала кормильца и наличия второго кормильца). Обязательное медицинское страхование обеспечивает право на бесплатную медицинскую помощь (ст.41 п.1 Конституции РФ). Недостатки системы ОМС: • дефицит дорогостоящих лекарственных препаратов; • постоянная нехватка персонала; • отсутствие современных технических средств Оплата временной нетрудоспособности (ст. 39 п.1 Конституции РФ) гарантирует социальное обеспечение россиянам в случае болезни. Компенсационная выплата при этом зависит от страхового стажа: • 8 лет и более – 100% з/платы; • 5 до 8 лет – 80 % з/платы; • 0,5 до 5 лет – 60 % от з/платы; • менее полугода – в пределах МРОТ. Пособие по временной нетрудоспособности не может превышать 34 583 руб./мес. (№ 213-ФЗ от 24 июля 2009г.). Данные по России: - 70% россиян не имеют накоплений, т.е. фактически живут «от зарплаты до зарплаты»; это значит, что если такой человек оказывается без работы по каким либо причинам, то он с семьёй имеет все шансы оказаться на улице; - большинство россиян даже не знают размера своей будущей пенсии; а ведь низкий уровень жизни пенсионеров в нашей стране; - люди часто любят ссылаться в своих финансовых трудностях на объективные причины, например, кризис и т.п.; однако около 92% наших 317 соотечественников после кризиса 1998 г. ровным счётом ничего не предприняли для того, чтобы как-то изменить своё финансовое положение в лучшую сторону (начиная с поиска другой работы и заканчивая пересмотром статей своих расходов). До 1918 г. наша страна была самой страхующейся страной в мире. В ХIХ в России страховые компании дарили своим клиентам страховой сувенир – копилку в виде сейфа, сделанную из твердого металла. Очень знаменательно, что такие сувениры дарились при покупке программы финансово-страховой защиты, символизируя одну из его основных функций. На сувенире была недвусмысленная гравировка: «Долг человека – обеспечить себя!». Источником доходов любого современного человека является его работа или бизнес. При этом мало кто имеет два или больше полноценных источников доходов. Уровень дохода определяет уровень и качество жизни конкретного человека. Потерю дохода в результате нетрудоспособности восполнить можно только c помощью страхования. Однако вопрос долгосрочного страхования жизни решен лишь у 3% населения России, значит 97 % – это потенциальные клиенты страховых компаний. Необходимо вести разъяснительную работу среди населения, а именно, объяснить, что долгосрочное страхование жизни – это: • комплексная долгосрочная программа финансовой защиты; • гарантированное страховое возмещение при всевозможных последствиях несчастного случая; • реальная и гарантированная защита благополучия близких на случай потери кормильца; • гарантированное и реальное обеспечение себя в старшем возрасте; • финансовая защита уже со следующего дня и независимо от места и времени суток. Реализуемые в России программы долгосрочного страхования жизни обладают рядом отличительных особенностей, прежде всего, это комплексные долгосрочные программы, которые удачно сочетают в себе накопительное страхование к сроку и защиту от несчастных случаев. Такие программы идеально подходят для людей, что заботятся о семье и своем будущем, о сохранении и повышения качества жизни. По прогнозам аналитиков «Эксперт РА», при благоприятном стечении обстоятельств бурное развитие рынка страхования жизни можно ожидать уже в ближайшие 5 лет (темпы роста этого сегмента страхового рынка 40% в год и более). Чтобы отдельные люди и группы людей могли сами создавать себе необходимое качество жизни, нужно проводить систематическую работу по развитию личного страхования в России. Сфера страхования, с одной стороны, интегрирует все стороны экономики и материального обеспечения жизни человека, а с другой – 318 позволяет неограниченно развивать индивидуальность людей, создавать и культивировать социально-культурные стили или стили развития для отдельных людей и общностей. _________________ 1. Гундаров И.А. Пробуждение: пути преодоления демографической катастрофы в России. Москва, Центр творчества «Беловодье», 2001. 2. Голанский М. М. Что нас ждет в 2015 г. (экономический прогноз против утопий). М., 1992. 3. Голанский М.М. Новые тенденции в мировой экономике», М, 1992 (см. lib.ru/POLITOLOG/golansky.txt); Голанский М.М. Будущее мировой экономики и перспективы России. М., 1993. 4. Крупнов Ю.В. Рефлексивные практики, инфраструктуры и государственность – основа реконструкции России /«Рефлексивные процессы и управление. Тезисы IV Международного симпозиумаии/ 7-9 октября 2003. М., Изд-во «Институт психологии РАН». С.64–67 (см. URL:http://www.kroupnov.ru/5/42_1.shtml). 5. Статистический ежегодник ЮНЕСКО. Свобода в мире: ежегодный обзор политических прав и гражданских свобод; США Министерство торговли, Государственный департамент США и др. PERSONAL INSURANCE IN RUSSIA: PROBLEMS AND PROSPECTS Chubrina Galina Nikolaevna Federal state educational institution «Yaroslavl state agricultural academy» In article problems of social protection of the population of Russia and necessity of development in this connection long-term personal insurance are considered. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИИ Яблочкина Евгения Евгеньевна, ст. преп. Хабаровская государственная академия экономики и права, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134 Электронный адрес: [email protected] Изучение рынка страхования жизни в России показало, что данный вид страхования занимает одно из последних мест. Актуальность исследования вызвана проблемами, сопряженными с развитием рынка страхования жизни в России. Целью исследования является выявление Яблочкина Е.Е., 2011 319 перспектив данного вида страхования в ближайшее время. Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи: рассмотрение организации работы по страхованию жизни в регионах и в стране; определение факторов, влияющих на развитие страхования жизни в России; предложения по разработке стратегии развития рынка страхования жизни в России. В настоящее время рынок страхования жизни в России развивается очень медленно. Заставить россиян страховать свои жизни могут разве что банки, сделав страховой полис одним из условий получения кредита. Однако страховщики прилагают большие усилия, чтобы развивать этот вид страхования. Каким образом организуется сегодня работа по страхованию жизни в регионах? При организации региональной сети продаж и формировании линейки продуктов долгосрочного страхования жизни страховщику необходимо всесторонне учитывать региональные особенности. Каждый регион – единственный в своем роде несмотря на то, что потребности у людей везде одинаковые. Прежде всего, в разных регионах разный уровень доходов населения. В тех регионах, где доход населения ниже, соответственно ниже и размер собираемых страховых взносов. Но при основополагающей роли показателя дохода на душу населения, при анализе региональных рынков важно также принимать во внимание и особенности экономического развития, и культурные традиции региона, и менталитет населения, специфику его социально-демографического состава, показатели продолжительности жизни и многое другое. Одним словом, как это всегда бывает на практике, конкретный ответ о востребованности тех или иных продуктов в том или ином регионе может быть дан исключительно применительно к конкретной ситуации. В то же время универсальная ценность программ страхования жизни – сочетание накопления с защитой семьи в случае потери кормильца – актуальна для любого региона. Большое значение при планировании продаж имеет степень гибкости страховых программ по срокам и сумме взносов, что делает услуги доступными для широких слоев населения, в том числе и в регионах с менее высокими доходами населения. Программы возможно дополнить страхованием от критических болезней и освобождением от уплаты взносов в случае утраты трудоспособности. По мнению страховщиков, в целом наиболее востребованными в ближайшее время в регионах станут такие продукты, как смешанное страхование жизни, страхование для получения образования, рисковое срочное страхование жизни, страхование жизни заемщика, чему способствует бурный рост ипотечных программ, а также пенсионное страхование. Для развития региональной деятельности важно также принять правильное решение о выборе организационно-правовой формы будущей 320 структуры. Возникает вопрос, какой путь лучше выбрать – открыть филиал, приобрести и присоединить готовую структуру (компанию или агентство), привлечь брокера и др. Ответ на этот вопрос зависит от местных условий и целей компании на данном региональном рынке. Однозначного мнения о предпочтительности того или иного варианта нет. Если компания хочет расти стремительно, то, возможно, ей целесообразнее приобрести готовую региональную структуру или преобразовать какуюлибо местную компанию в свой филиал. Но в этом случае придется столкнуться с необходимостью инвестировать значительные средства в реструктуризацию уже существующей организации. Привлечение местных агентских структур менее затратно, но также требует вложения определенных средств, и никто не гарантирован от такого сценария, когда структура, в которую уже инвестированы средства, «уйдет» через какое-то время к конкурентам. Создание же в регионе своей собственной структуры «с нуля» потребует, конечно, гораздо больше времени и средств, однако в этом случае эта структура с самого начала будет отвечать необходимым требованиям и функционировать по единым с материнской компанией стандартам. Крупным страховым компаниям, в том числе международным, целесообразно развивать партнерские отношения с региональными страховщиками, которые хорошо знают рынок, его особенности, местные условия. В свою очередь партнерство региональных страховых компаний с известными международными страховщиками позволяет страховым компаниям в регионах значительно расширить спектр услуг, повысить уровень сервиса, укрепить деловую репутацию. Кроме того, такое сотрудничество выгодно также с точки зрения бизнеса, потому что региональные партнеры получают от своих международных партнеров агентские комиссии. Дополнительной возможностью расширения бизнеса региональных страховщиков, не предоставляющих услуги по страхованию жизни, могут стать отраслевые перекрестные продажи: реализация продуктов по страхованию жизни международных компаний. Это позволит региональным страховым компаниям обеспечить комплексность при обслуживании клиентов, укрепить рейтинговые позиции вследствие дистрибуции мировых брендов, повысить доходность, и в целом упрочить позиции на региональных рынках. В свою очередь международные компании могут обращаться к региональным коллегам с целью привлечения их к обслуживанию своих клиентов в программах защиты жизни и здоровья. Важной задачей является организация эффективного контроля над деятельностью регионального подразделения. Эффективно контролировать деятельность филиалов и представительств можно, сочетая регулярный анализ отчетности об активности сотрудников регионального подразделения и личное общение с сотрудниками. Необходимо также 321 проводить анализ работы всех региональных структур в целом. Головная компания должна контролировать и состояние человеческих ресурсов. Как показывает практика, важнейший фактор заинтересованности регионального подразделения в работе – это мотивация. Специалисты регионального подразделения должны иметь перспективы творческого и карьерного роста, возможность обучаться, совершенствовать знания и навыки. Необходима также и моральная мотивация. Сотрудники филиала должны ощущать, что компания ценит их и нуждается в них. Что касается рекламы и PR-поддержки продвижения продуктов страхования жизни в регионах, то их следует осуществлять в соответствии с конкретной ситуацией. При этом очень важно учитывать менталитет людей. С точки зрения менталитета населения, каждый регион – единственный в своем роде, и те подходы, которые эффективны для Москвы, могут оказаться недейственными, к примеру, в Хабаровске. Таким образом, реклама, и PR-поддержка должны носить и разъяснительный, и брендовый характер, ведь страхование жизни – относительно новый вид страхования, и необходимо донести до каждого его неоспоримые преимущества. Но самое главное, это, бесспорно, доверие граждан к страховой компании. Именно доверие – главный фактор успеха деятельности компании в любом регионе, ведь программы страхования жизни являются долгосрочными и подразумевают постоянное взаимодействие страховщика и страхователя. И такое взаимодействие может быть успешным только в случае доверительных отношений между страховой компанией и клиентом. Однако, не смотря на все усилия, прилагаемые страховщиками для развития этого вида, страхование жизни по-прежнему занимает очень незначительную часть страхового рынка в России. По данным Федеральной службы страхового надзора (далее ФССН), из собранной страховщиками за 2010 г. 1041,09 млрд руб. страховой премии на страхование жизни приходится всего 22,53 млрд руб., а это всего 2,2%. Необходимо также добавить, что большую часть собираемых страховых премий по страхованию жизни в России занимают иностранные страховщики. К примеру, страховая компания «Алико», являющаяся дочерней компанией американской «MetLife Alico», собрала страховых премий в 2010 г. на 3,18 млрд руб. (а это 14,11%), другой иностранный страховщик – итальянская компания «Generali PPF» в лице дочерней компании «Дженерали ППФ Страхование жизни» собрала премий на 1,08 млрд руб. (около 4,8%). Следует заметить, что эти данные приведены только по двум крупнейшим иностранным страховщикам, а есть еще множество мелких. Для сравнения доля премий по страхованию жизни в общей страховой премии составляет около 58% по всему миру. При этом в США страхование жизни занимает 51%, а в Евросоюзе – 61% рынка. В странах Европы средняя страховая премия в 2010 г. составила 1805 евро на душу 322 населения, из них 1098 евро – по страхованию жизни. В России же, как отмечалось выше, доля премий по страхованию жизни составляет всего лишь 2,2%. Однако, несмотря на эти данные, рынок страхования жизни в России есть, и он активно работает. На нем присутствуют 64 активных компании, из них 11 дочерних компаний ведущих иностранных страховщиков. На сегодняшний день данный сегмент очищен от налоговых схем. Потенциал для долгосрочного роста сегмента можно оценить как высокий. Вместе с тем имеется ряд факторов, сдерживающих развитие страхования жизни в России. Выделить необходимо следующие: - развитие страхования в России идет по экстенсивному пути, прежде всего за счет обязательных видов; - сохраняется макроэкономическая нестабильность, прежде всего высокая инфляция, отрицательные реальные процентные ставки в сочетании с отсутствием значимых налоговых льгот для физических и юридических лиц, что серьезно усложняет работу по продвижению долгосрочного страхования жизни; - имеется несовершенство нормативно-правового регулирования страховой отрасли, в т.ч. классификации видов страхования, налогообложения страховых операций и т.д.; - отсутствует ясная и четко прописанная в законодательстве возможность предлагать современные популярные программы страхования жизни (например, инвестиционное страхование, страхование от потери работы для заемщиков кредитов); - наблюдается недоверие со стороны потенциальных страхователей к индустрии финансовых услуг в целом и к институту страхования в частности, имеется негативный опыт в отношении отдельных страховщиков; - на кадровом рынке сложилась негативная ситуация, связанная с нехваткой специалистов, обладающих достаточными знаниями и навыками, позволяющими развивать страховой бизнес, в том числе в соответствии с международными стандартами; - имеет место нездоровая конкуренция внутри страхового рынка, прежде всего за дистрибуцию, в результате чего вместо количества и качества профессиональных посредников растет только стоимость их услуг, что приводит к снижению прибыльности и платежеспособности страховых компаний; - отсутствует необходимая статистическая информация как со стороны государства, так и наработанная страховым сообществом; - слаб интерес потенциальных страхователей к страхованию в связи с отсутствием полной информации о страховщиках и предлагаемых ими услугах, позволяющей сделать необходимые выводы. Стратегия развития рынка. 323 Цель предлагаемой стратегии развития российского рынка страхования жизни – довести объем собираемых премий до уровня ведущих стран Восточной Европы (Польши, Чехии, Венгрии), а именно до 200–300 долларов на одного жителя. Предполагается довести проникновение страхования жизни до уровня 1,5–2% от ВВП. Планируется повысить роль страхования жизни в индустрии финансовых услуг, доведя долю страхования жизни в общем объеме рынка страхования как минимум до 50%. Необходимо также увеличить размер активов, находящихся под управлением компаний по страхованию жизни, минимум до 1 трлн руб. Наконец, следует консолидировать рынок страхования жизни, создав на нем 30–50 устойчивых и прибыльных компаний. Достижение целей, заявленных в стратегии, позволит: - способствовать дальнейшей диверсификации российской экономики; - обеспечить долгосрочный рост страховой индустрии в целом, повысить ее значимость в экономике страны; - способствовать дальнейшему развитию и диверсификации финансовой системы России, превращению Москвы в важнейший международный финансовый центр; - создать новую категорию российских институциональных инвесторов; - содействовать привлечению «длинных», не спекулятивных денег в экономику России. Развитие позволит страховщикам нарастить общий объем активов по страхованию жизни до 2–3% от ВВП (в сегодняшних ценах); - значительно повысить степень участия российских частных инвесторов в операциях на российском фондовом рынке через программы инвестиционного страхования жизни; - способствовать повышению устойчивости и надежности других сегментов финансовой системы России, и прежде всего банков, за счет получения ими источника дополнительной прибыли и одновременно механизма для снижения рисков, связанных с жизнью и здоровьем заемщиков; - снизить социальную напряженность, особенно в периоды экономических кризисов, а также природных и техногенных катастроф, предоставив значительной части (до 25%) населения РФ возможность обеспечить дополнительную социальную защиту для себя и своих близких за счет собственных средств; - создать в результате развития отрасли страхования жизни более 100 000 новых рабочих мест; улучшить качество работы с клиентами, повысить удовлетворенность населения от потребления услуг по страхованию жизни; 324 - способствовать развитию в России среднего класса и повышению качества его жизни за счет внедрения инструментов финансового планирования через страховые программы (включая целевые накопления на образование детей), повышения его возможностей получения качественных платных медицинских услуг, создания надежного механизма для формирования дополнительных пенсионных накоплений и выплат; - повысить прозрачность и надежность страховых компаний; - способствовать тому, чтобы услуги по страхованию жизни стали понятными, доступными и привычными для большинства населения РФ. Стратегия предполагает стимулирование развития рынка как со стороны государства, так и со стороны страховщиков. Основные направления государственной поддержки могут быть сформулированы следующим образом: - стабильная макроэкономическая ситуация (инфляция, рубль, ставки); - налоговое стимулирование (страхователей, страховых компаний и посредников); - дальнейшая либерализация рынка; - совершенствование страхового законодательства; - эффективное регулирование и надзор; - минимум ограничений на возможность предлагать разнообразные страховые продукты; - повышение статуса индустрии страхования жизни. Для стимулирования развития страхования жизни со стороны страховщиков могут быть предприняты следующие меры: - создание Ассоциации страховщиков жизни; - экспертная, техническая и даже финансовая поддержка всех инициатив законодателей и регуляторов, направленных на развитие рынка; - обеспечение прозрачности и понятности страховых услуг для клиентов; - стандартизация базовых понятий и существенных положений договоров страхования жизни; - повышение качества работы посредников; - единые стандарты по обучению, сертификация агентов; - продвижение идеи страхования жизни через СМИ. Таким образом, учитывая высокий потенциал страхования жизни в России и зарубежный опыт данного вида страхования, можно сделать вывод, что россияне будут страховать жизнь. Финансовая (и в том числе страховая) грамотность в стране обязательно повысится, о чем говорят многие аналитики. Однако в ближайшее время на резкий подъем страхования жизни надеяться все же не стоит. Об этом говорит как русский менталитет – имущество дороже, чем здоровье, так и российское законодательство, направленное больше на другие виды экономики. 325 _________________ 1. Дельчук А.Л. Прибыльность долгосрочного страхования жизни //Страховое дело. 2009. (апрель). 2. Орлов А.Н. Страховые продукты, формирующие социальный пакет //Страховое дело. 2009. (октябрь). 3. URL: http://www.fssn.ru - Уточненные сведения о деятельности страховщиков за 2010 г. 4. URL: http://www.insur-info.ru - Почему в России не развивается страхование жизни. 5. URL: http://www.insur-info.ru - У страхования жизни в России есть будущее. РАЗДЕЛ III. ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ АНДЕРРАЙТИНГ В СТРАХОВАНИИ ЖИЗНИ Бутко Любовь Александровна, преп. Оренбургский государственный университет, пр. Победы, 13 Электронный адрес: [email protected] Рассматриваются определения андеррайтинга, его цели, задачи, функции, а также основные принципы. Определяется роль андеррайтинга в страховании жизни, основные виды и этапы проведения. Целью данной статьи является раскрытие сущности андеррайтинга, определение его роли в страховании жизни, основных причинноследственных связей между андеррайтингом в страховании жизни и различными аспектами финансового менеджмента в контексте управления эффективностью страховой компании. В страховом андеррайтинге происходит процесс сбора сведений, их анализа, выработки решения о принятии риска на страхование и способе его и размещения. Одним из приоритетных направлений в развитии добровольного личного страхования в Российской Федерации должно стать страхование жизни. Среди основных целей, задач и направлений развития страхования жизни является необходимость стимулирования перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни. В качестве стимулов для развития Бутко Л.А., 2011 326 страхования жизни необходимо создать систему гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получении накопленных сумм по договорам страхования. Процедуре заключения договора страхования жизни предшествует андеррайтинг, поэтому на сегодняшний день тема данной статьи является актуальной. На протяжении всей истории страхования андеррайтинг был и в настоящее время остается ключевым звеном, лежащим в основе всей системы страховых отношений. От правильного андеррайтинга зависит успешное проведение страховых операций и финансовый результат страхования. Термин андеррайтинг был взят в российскую экономическую терминологию из английского языка, – подписка, гарантирование, принятие риска или страхование. В российской страховой практике пока не сложилось общепринятого определения страхового андеррайтинга. В специальной литературе встречаются различные определения страхового андеррайтинга и андеррайтера. Андеррайтинг – процедура действий по принятию или непринятию на ответственность страховщика заявленных рисков по оговоренному объекту страхования с установлением (согласованием) страхового тарифа и франшиз в целях предложения страховой услуги с условиями, удовлетворяющими страховщика и страхователя [1]. Андеррайтинг – процесс анализа предлагаемых на страхование рисков, принятия решения о страховании того или иного риска и определения адекватной риску тарифной ставки и условий страхования. В широком смысле андеррайтинг – это составная часть страхования, которая заключается: а) в принятии на страхование или отклонении рисков по заявленному объекту страхования на основе оценки рисков, присущих данному объекту с целью формирования или корректировки условий страхового покрытия, условий договора страхования и определения страхового тарифа, обеспечивающих заданные значения убыточности по виду страхования и страховому портфелю в целом; б) в разработке мероприятий по защите всего или части страхового портфеля; в) в разработке и контроле исполнения страхователем рекомендаций по снижению принятых на страхование рисков [2]. Андеррайтер – высококвалифицированный специалист в области страхования, имеющий властные полномочия от руководства страховой компании принимать на страхование предложенные риски, отвечающий за формирование страхового портфеля [1]. Он должен обладать необходимыми знаниями и практикой для установления соответствующей степени риска, ставок премии и условий страхования. 327 Данные определения отражают суть андеррайтинга как процесса анализа рисков и установление приемлемости их для страховщика, и на каких условиях. Исследованием андеррайтинга занимаются такие экономисты, как Л.А. Орланюк-Малицкая, А.И. Балабанов, Р.Т. Юлдашев, В.В. Шахов, и др. Условия андеррайтинга обычно выражаются в андеррайтерской политике, при помощи которой страховая компания рассматривает новые объекты страхования и риски и приходит к выводу об их принятии или отклонении. Политика андеррайтинга – совокупность правил, действий, решений страховой компании на целевом рынке, отборе объектов страхования, объёме предоставляемой защиты, требований к качеству принимаемых на страхование рисков, к экспертизе объектов, установление обязательных оговорок и исключений, минимального размера страховой премии, направленных на формирование страхового портфеля и управление им, обеспечивающих достижение заданного финансового результата. Андеррайтерская политика предусматривает перечень объектов (рисков) с указанием лимитов по ним, которые страховщик склонен принять, и другой перечень – с объектами (рисками), которые страховщик, исходя из своего опыта, не принимает. С точки зрения страхователя, андеррайтинг представляется системой знаний по управлению рисками, от качества и профессионализма обладания которой зависит его выбор того или иного страховщика. С точки зрения страховщика, андеррайтинг – самый важный элемент достижения корпоративных целей основной или операционной его деятельности. Качественный андеррайтинг влечет за собой качественно сформированный страховой портфель, наиболее близкие к прогнозируемой уровни убыточности, обоснованно рассчитанные и применяемые страховые тарифы. Основной целью андеррайтинга в страховании жизни является достижение такого положения, при котором страховая премия, назначенная каждому страхователю, реально отражала бы его риск, сама страховая операция была бы прибыльной. Для решения этой задачи необходимо получить подтверждение, что вероятность смерти и заболеваемости конкретного застрахованного лица соответствует данным расчетов. Уровень смертности по всем реализуемым страховщиком страховым продуктам рассчитывается до запуска этих продуктов на рынок. На смертность влияет множество факторов, в том числе принадлежность к социальной группе, профессия, образ жизни и т.д. Таким образом, предполагаемая вероятность смерти будет зависеть и от сегмента рынка, на который нацелен страховой продукт [3]. 328 Основная задача андеррайтинга – отбор рисков для формирования сбалансированного и рентабельного страхового портфеля. Достичь целей андеррайтинга позволяют его функции: 1) Аналитическая функция. Она предусматривает решение следующих задач: идентификации объекта страхования; оценки приемлемости заявляемых на страхование рисков; определения перечня факторов, существенно влияющих на повышение вероятности наступления страхового случая и возможности их учета при расчете страхового тарифа; проверки и подтверждения страхового интереса страхователя; установления поправочных коэффициентов к базовому страховому тарифу. 2) Практическая функция предусматривает решение таких задач, как: принятие решения о приеме на страхование или отказе; определение соответствия перечня покрываемых страхованием рисков рискам, предусмотренным при актуарных расчетах; определение перечня основных и дополнительных условий договора страхования; согласование со страхователем страховой суммы. 3) Методическая функция предвидит разработку политики андеррайтинга; обучение продавцов страховых услуг приемам и методам оценки риска по стандартным договорам страхования. 4) Контрольная функция предусматривает решение следующих задач: контроль выполнения страхователем плана мероприятий по снижению рисков; контроль качества проведения стандартного андеррайтинга продавцами; мониторинг параметров страхового портфеля и коррекции тарифной политики. Все эти функции и задачи тесно взаимосвязаны между собой и взаимозависимы. При грамотном их решении суммарный убыток по страховому портфелю не должен превысить величину, исходя из которой рассчитывался страховой тариф [2]. Можно выделить следующие принципы андеррайтинга: 1) объективность, основанная на подлинных сведениях об объекте страхования и рисках, полученных от страхователя, проверенных в результате предстраховой экспертизы, на профессиональных знаниях и опыте андеррайтера; 2) всесторонность, основанная на изучении и оценке всех индивидуальных факторов, влияющих на параметры рисков; 3) креативность, основанная на творческом подходе андеррайтера к принятию решения о приеме (отказе) заявленного объекта исходя из своих профессиональных знаний, интуиции, прогноза развития рисков; 4) непрерывность, основанная на постоянном слежении за изменением застрахованного и параметров рисков и своевременном учете этих изменений в условиях договора; 5) преемственность, основанная на использовании опыта и прецедентов страхования аналогичных рисков; 329 6) нацеленность на конечный результат, основанная на селекции рисков для снижения убыточности по страховому портфелю [2]. Основным принципом андеррайтинга в страховании жизни является настолько точная оценка риска, чтобы премии, уплаченной каждым страхователем, было достаточно для покрытия риска. Чтобы рассчитать базовые страховые тарифы для стандартных рисков, используются таблицы смертности, т.е. страховая деятельность основывается на том, что потенциальная вероятность смерти вряд ли превысит ожидаемую, которая представлена в таблице смертности. Андеррайтер оценивает индивидуально каждый риск. И если оказывается, что фактическая смертность по конкретному риску не превышает ту, которая использовалась при расчете тарифов, данный риск рассматривается как стандартный (средний). Когда предполагаемый риск несет повышенную вероятность смерти, он рассматривается как нестандартный. В этом случае применение базовых тарифов недопустимо. Качественный андеррайтинг для страховщика имеет два аспекта: теоретический и практический. Теория андеррайтинга представляется, как бизнес-процесс, который формализован и описан в положении об андеррайтинговом центре, должностных инструкциях андеррайтеров, сценариях проведения андеррайтинга, экспертной системы, поддерживающей принятие управленческого решения относительно страхования и перестрахования. Практический аспект связан с высоким профессионализмом и компетенцией андеррайтера, его умениями и навыками обрабатывать и анализировать сведения относительно рисков объекта, превращения их в знания, которые можно применять на практике. Андеррайтинг включает в себя следующие этапы: - оценку риска; - селекцию риска; - принятие решения о принятии риска на ответственность (или отказ); - определение условий договора (страховое покрытие, величина тарифа); - разработку рекомендаций страхователю по минимизации рисков и контроль за исполнением; - контроль за рентабельностью страхового портфеля [1]. Оценка рисков в личном страховании производится на базе двух основных показателей: смертности и заболеваемости. Страховая компания на основе разработанной классификации рисков осуществляет деление потенциальных страхователей на классы с целью назначения им соответствующего тарифа. Разделение страхователей на группы в зависимости от размера и характеристик риска называется селекцией риска. Ставки премий назначаются для каждого класса страхователей отдельно. 330 Страховая компания основывается на предположении, что для страхователей, чьи риски имеют схожие характеристики, уровень смертности или заболеваемости будет одинаковым. Эти риски объединяются в одну группу, и для страхователей устанавливается одинаковая ставка взноса. Для оценки степени риска и решения вопроса об условиях принятия риска на страхование страховщик использует первичную и дополнительную информацию, полученную от страхователя. На основании первичной и дополнительной информации страхователь осуществляет медицинский и финансовый андеррайтинг. 1) Медицинский андеррайтинг проводится на основании данных о состоянии здоровья страхователя на момент заключения договора страхования с учетом вероятной продолжительности жизни. Его целью является выявление у страхователя наличия определенных заболеваний или предрасположенности к заболеваниям, которые не подлежат страхованию; 2) Финансовый андеррайтинг – определение пригодности риска к страхованию с точки зрения различных финансовых аспектов (запрашиваемая страховая сумма, возможность уплачивать страховые премии и т.д.). Первичная информация содержится в заявлении на страхование и дополнении к нему. Дополнительная информация предоставляется страховщику в том случае, если в первичной информации есть основания считать риск, заявленный на страхование, «нестандартным». Такими основаниями могут быть опасные заболевания застрахованного, наличие у него вредных привычек, его принадлежность к опасной профессии, отсутствие финансовой возможности у страхователя платить страховые взносы и прочее [4]. При оценке риска необходимо учитывать все факторы во взаимосвязи друг с другом. Важную роль играют и наследственные факторы. У некоторых страхователей существует наследственная предрасположенность к определенным заболеваниям, которые повторяются из поколения в поколение. В некоторых случаях в расчет дополнительно принимаются окружающая среда, нематериальные факторы, длительное проживание или работа за рубежом, командировки и т.д. Обычно договоры страхования жизни являются долгосрочными. Поэтому андеррайтер при оценке риска должен принять в расчет любые возможные ухудшения в физическом состоянии застрахованного в будущем, которые можно установить на основании истории болезни или медицинского освидетельствования. Так как размер страховой премии зафиксирован в договоре, страховщик не сможет его увеличить или прервать страхование. При построении комбинированных страховых продуктов с несколькими страховыми случаями и возможностью 331 увеличения страховой суммы без повторного медицинского освидетельствования андеррайтер должен стремиться к наиболее детальной оценке риска. Все предлагаемые для страхования риски принято делить на стандартные и нестандартные. При этом существует несколько подходов к страхованию нестандартных рисков, а именно: - принятие риска на страхование на особых условиях (надбавка к премии, расширение перечня исключений из покрытия и т.д.); - отсрочка заключения договора страхования до момента, пока риск не уменьшится; - отклонение риска (отказ в страховании). В большинстве случаев принятие риска на страхование осуществляется на стандартных условиях, а андеррайтинг базируется на информации, содержащейся в заявлении о страховании. Если же страховая сумма превышает определенный уровень (среднюю страховую сумму по портфелю страховой компании), то может потребоваться медицинское освидетельствование страхователя. Форма и количество медицинских сведений зависят от того, насколько затребованная страхователем сумма превышает среднюю. Медицинское освидетельствование применяется также в том случае, когда после рассмотрения анкеты у андеррайтера возникает потребность в дополнительной информации о состоянии здоровья клиента. Несмотря на то, что на практике с большинством индивидуальных страхователей договор заключается на стандартных условиях, могут выясниться обстоятельства, не позволяющие сделать это (например, профессия страхователя связана с повышенным риском несчастного случая или страхователь занимается опасным видом спорта). Если страхование на стандартных условиях невозможно, андеррайтер должен рассчитать надбавку к премии, с тем чтобы риск принимался на страхование на условиях, справедливых и для клиента, и для всех остальных застрахованных. Слишком лояльное отношение к клиенту может привести к тому, что в портфеле страховщика окажется завышенная доля неблагоприятных рисков и в результате средств в резервах будет недостаточно для выплат. Когда риск велик и не пригоден для страхования при любых условиях, он отклоняется. Если же первоначальный риск не пригоден к страхованию, но существует возможность его уменьшения по прошествии некоторого времени (например, наличие заболевания, подлежащего лечению), то на этот период устанавливается отсрочка. Заключение договора страхования будет отсрочено до тех пор, пока параметры риска не станут приемлемыми для страховщика [3]. Среди важнейших этапов андеррайтинга – формулировка конкретных условий договора, размеров тарифных ставок, рекомендаций страхователю по снижению риска. Андеррайтер определяет технические 332 параметры готовящегося договора и формулирует те обязательства, которые возьмет на себя страховщик, а также оценивает будущие объемы поступления страховой премии. По результатам андеррайтинга страховая компания может принять риск по стандартному или завышенному тарифу или отказать заявителю в страховании. Андеррайтинг не является точной наукой, поэтому очень важен индивидуальный анализ и личное отношение андеррайтера к процедуре селекции риска. Любая система андеррайтинга полагается на личное суждение, что далеко не всегда положительно сказывается на результатах деятельности страховой компании. Следует отметить, что андеррайтинг в страховании жизни играет важную роль, как ключевой индикатор предварительной и последующей экономической целесообразности процесса страхования, адекватности системы управления операционной деятельностью страховщика, маркетинговой политике, тарифной политике. Андеррайтинг является первичным фактором, влияющим на надежность, стабильность организационного развития и определяющим качество финансового менеджмента, стратегического планирования, бюджетного управления страховщика. _________________ 1. Страхование: учебник / Л.А. Орланюк-Малицкая. М.: Юрайт, 2010. 828 с. 2. Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и практикум. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 240с. 3. Челухина Н. Финансовый андеррайтинг при страховании жизни // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2006. 4, 12, 20 ноября. № 45–47. 4. Веретнов В. Андеррайтинг // Финансы & Страхование. 2005. №5. С. 15–21. 5. Ермасов С.В. Страхование: учебник / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Высшее образование, 2008. 613 с. 6. Страхование: учебник / Т.А. Федоровой [и др.]. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр, 2008. 1006 с. UNDERWRITE IN LIFE INSURANCE Butko Lubov Alexandrovna Orenburg state university In article definitions underwrite, its purposes, a problem, function, and also main principles are considered. The role underwrite in life insurance, principal views and carrying out stages is defined. 333 ВЗАИМОСВЯЗЬ ПЛАНОВО-БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ С ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ Вавилова Ирина Александровна, ассист. каф. страхования Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, г. Нижний Новгород, ул. Большая Покровская, 37 Электронный адрес: [email protected] Слаженная и логически правильно построенная планово-бюджетная система служит действенным инструментом управления, обеспечивая распределение и эффективное использование ограниченных ресурсов для достижения стратегических целей страховщика. Бюджетирование присутствует в любой эффективной системе управления хозяйствующим субъектом и позволяет видеть четкую картину будущей деятельности. Но понимание роли и значимости бюджетирования в данной деятельности страховой организации (далее – СО) значительно сужено. Если страховщик и применяет данный инструмент, то, как правило, для контроля дебиторской задолженности или уровня затрат отдельных подразделений. В то же время через бюджетирование можно оптимизировать управление денежными потоками страховщика. Бюджетирование – это распределенная система согласованного управления деятельности страховой организации, оно образуется на системе бюджетов. Бюджет – это количественное выражение планов текущей деятельности и развития предприятия в натуральном и стоимостном выражении. Бюджет представляет собой плановый документ установленной организацией формой с соответствующей структурой статей на определенный период времени. Однако состав бюджетов зависит от специфики деятельности СО и не имеет стандартизированной формы в отличие от бухгалтерской финансовой отчетности. Целесообразно, чтобы формы бюджетов и бухгалтерских отчетов совпадали, так как это повышает эффективность контроля их использования. В настоящее время страховые организации вынуждены строить свою деятельность в соответствии с заданными государством ориентирами на платежеспособность и финансовую устойчивость, следовательно, тщательно ее планировать и оперативно отслеживать достижение плановых показателей. По оценкам специалистов, те СО, которые не формируют годовые бюджеты, теряют за год до 20 % своих доходов [2]. Чтобы избежать этих потерь, необходимо постоянно сравнивать бюджет с фактическим данными, анализировать отклонения, усиливать благоприятные и уменьшать неблагоприятные тенденции, совершенствовать методологию планирования. Вавилова И.А., 2011 334 Бюджетную систему СО составляют общие и частные бюджеты. Формат общих бюджетов соответствует унифицированным формам бухгалтерской и финансовой отчетности. Финансовая модель бюджетной системы СО через систему общих и частных бюджетов представлена на рис. 1. Задачи Прогноз платежеспособности Долгосрочные Краткосрочные Прогноз размещения средств страховых резервов Прогноз размещения собственных средств Бюджет комиссионного вознаграждения Главный бюджет Бюджет прямых расходов страховых операций Бюджет косвенных расходов страховых операций Бюджет управленческих расходов Прогноз прибыли и убытков Расходы Прогнозный баланс Доходы Прибыль Изменение резервов Актив Бюджет коммерческих расходов Пассив Отчисления в резервы / доля в резервах Бюджет страховых резервов Бюджет продаж страховых услуг Прогноз движения денежных средств Входящий остаток денежных средств Бюджет страховых выплат Поступление денежных средств Бюджет перестрахования Бюджет инвестиций Выплата денежных средств Бюджет суброгации и регресса Остаток денежных средств Актив Пассив Рис.1. Финансовая модель бюджетной системы страховой организации В ее основу закладываются наиболее важные и интересные для менеджмента аналитики (разрезы информации). Вместе с тем возникает необходимость не только установить плановые показатели деятельности страховщика, но и узнать, достигнуты ли они по итогам периода, т.е. 335 провести план-факт-анализ. Но на практике случаются ситуации, когда после построения планово-бюджетной системы не представляется возможным собрать данные о фактическом исполнении планов и, соответственно, провести план-факт-анализ, что приводит к обесцениванию данного процесса планирования. Источником фактических данных для планово-бюджетной системы могут являться системы бухгалтерского, управленческого или финансового учета. В то же время недостатками системы как источника фактических данных является определенная инертность по отношению к изменениям, происходящим у страховщика, невысокая оперативность представления данных, связанная с закрытием периодов в системе. То есть при сборе фактических данных для проведения план-факт-анализа, могут возникать существенные проблемы, связанные с различиями в аналитиках планово-бюджетной системы и бухгалтерского учета. И тогда единственной возможностью получить необходимые данные будет ручная обработка первичных бухгалтерских документов и проводок, что является трудоемким процессом, возникает большая вероятность ошибок. Следовательно, провести план-факт-анализ в бюджетных формах либо будет достаточно сложно, либо это невозможно осуществить. В табл. 1 представлены типичные случаи несопоставимости бухгалтерских и плановых аналитик. Таблица 1 № п/п 1 2 Факты Описание Существенно различаются справочники плановобюджетных и бухгалтерских статей Экономисты планируют деятельность СО в одних разделах (аналитиках), а бухгалтеры ведут учет в других (план счетов, справочники, учетная политика и т.д.). Различается аналитика, используемая экономистами и бухгалтерами Руководство СО интересует себестоимость различных видов страховых продуктов, доходы СО по группам контрагентов, инвестиции в зависимости от источника финансирования и вида инвестиций. Для бухгалтерии эта информация может являться справочной. 336 Последствия Собрать данные о фактическом исполнении бюджета по группам видов услуг возможно только вручную со значительными доработками. Необходимую аналитику возможно получить только после трудоемкой ручной работы и обработки бухгалтерских данных. Продолжение табл.1 3 Методика бухгалтерского учета не всегда соответствует целям управления 4 При разработке регламента планирования не учитываются организационные моменты работы бухгалтерии В бухгалтерии косвенные расходы могут распределяться по страховым продуктам некорректно, с точки зрения экономистов – например, пропорционально числу заключенных договоров страхования. С точки зрения экономистов косвенные расходы целесообразно распределять пропорционально суммам страховых премий (или прямых расходов) по каждому продукту. Планово-бюджетная система зачастую не учитывает особенности работы бухгалтерской службы, а именно даты закрытия периодов, схему закрытия счетов по видам страхования, страховым продуктам. В этом случае понятие рентабельности и прибыли по видам страхования, услугам и продуктам очень условно. И принимать решения об оптимизации страхового портфеля в таком случае рискованно. Не учитывая особенностей, невозможно корректно составить регламент бюджетирования. Представленный в табл. 1. перечень может быть продолжен. Кроме того, «выбирать» данные из системы бухгалтерского учета вручную, спускаясь до каждого первичного документ невозможно из-за высокой трудоемкости процесса и вероятности ошибок. Нами будут предложены варианты построения планово-бюджетной системы, чтобы можно было избежать подобных сложностей при разработке или совершенствовании системы бюджетирования страховой организации. Таким образом, необходимо определить, каким способом будет осуществляться организация процесса бюджетирования: • «сверху – вниз» (при централизации системы управления). Разрабатывается бюджет по СО в целом с детализацией по структурным подразделениям (центрам финансовой ответственности), включая и финансовые документы. В данном случае операции внутреннего оборота (между подразделениями) не учитываются, и задача консолидации бюджетов не возникает; • «снизу – вверх» (при децентрализованной системе управления). Центрами финансовой ответственности самостоятельно разрабатываются бюджеты; планируются операции внутреннего оборота 337 (согласование бюджетов между подразделениями); осуществляется консолидация бюджетов ЦФО; • смешанный вариант. Финансовые документы разрабатываются «вверху», ключевые показатели доводятся до ЦФО; ЦФО самостоятельно в рамках выделенных бюджетов планируют свою деятельность. В табл. 2. представлена структура ЦФО страховщика. Таблица 2 Структура ЦФО страховщика Виды ЦФО 1. Центр доходов (продаж) 2. Центр прибыли и выручки 3. Центр инвестиций 4. Центр затрат (расходов) Подразделения СО Продающие подразделения Офисы продаж Андеррайтинговые подразделения Отдел перестрахования Инвестиционный отдел Филиалы и представительства страховщика Компания в целом Отдельные проекты, проводимые и контролируемые на уровне организации Отдел по урегулированию претензий Актуарии Прочие подразделения Примечание. Составлено автором В табл. 3 представлены направления финансового контроля по ЦФО страховщика. Таблица 3 Направления финансового контроля страховщика Виды ЦФО 1. Центр доходов (продаж) 2. Центр прибыли и выручки 3. Центр инвестиций 4. Центр затрат (расходов) Направления финансового контроля Объем и структура продаж в натуральном и стоимостном выражении Доля рынка Величина и структура накладных расходов Величина и структура издержек обращения Рентабельность продаж Рентабельность по видам страхования, перстрахования Убыточность страховых операций Рентабельность инвестиционного портфеля Рентабельность инвестиционного проекта (ROI) Экономическая добавочная стоимость (EVA) Остаточный доход План-факт расходов Использование системы стандарт-кост (это система оперативного управления и контроля за ходом производственного процесса и затратами на производство, а также система анализа причин, в силу которых образовалась разница между стандартной и фактической себестоимостью продукции и выручкой от ее реализации). Мониторинг целесообразности расходов Анализ эффективности расходов Примечание. Составлено автором 338 Выделение ЦФО с делегированием им определенных полномочий, ответственности за исполнение бюджетных показателей, с активным участием и взаимодействием подразделений на горизонтальном уровне в процессе разработки бюджетов представляет собой вариант децентрализации системы управления, характеризующийся как предпринимательский тип управления. Такой тип управления наиболее эффективен, когда организация находится в стабильном финансовом положении. Однако если страховщик находится в финансовом кризисе и испытывает проблемы с платежеспособностью, то в этой ситуации лучшей моделью управления является централизованная, или бюрократическая, модель управления. При этом планирование и контроль сосредоточены в едином центре со всей полнотой ответственности. Задачи бюджетного планирования можно подразделить на следующие блоки: • разработка генерального бюджета; • утверждение бюджета; • анализ текущего исполнения бюджета и принятие решений по устранению отклонений от утвержденного бюджета. Каждая страховая организация самостоятельно устанавливает уровень существенности отклонения «план/факт». Он определяется в пределах 5–10% что, означает возможность его устранения за счет внутренних резервов того подразделения, где возникло отклонение. Если отклонение в пределах установленного порогового становится регулярным, это может означать, что сами бюджетные показатели были установлены неверно и требуют проверки. Показатели каждого бюджета включаются в разработку генерального бюджета организации с учетом принципа существенности. Генеральный бюджет СО описывает в структурной форме план страховщика по продажам страховых продуктов (приток), расходам (отток) и другим операциям. При планировании ожидаемых денежных поступлений по договорам страхования учитываются: • порядок уплаты страховых платежей, установленный в правилах страхования по видам страхования; • фактические сведения о соблюдении сроков уплаты и о размере страховых взносов по данным бухгалтерского учета, т.е. соответствующая статистическая база об уплате страховых взносов, в том числе и по дебиторской задолженности, имеющейся по предыдущему отчетному периоду. Внедрение системы бюджетирования становится одним из важнейших бизнес-процессов в управлении СО и должно рассматриваться уже не как совокупность таблиц, отражающих финансовую сторону планируемой деятельности, а как управленческая технология, позволяющая повысить эффективность принимаемых бизнес-решений. 339 Для повышения эффективности процесса бюджетирования неотъемлемой частью внутренней нормативной базы страховщика должны являться документы, подробно регламентирующие не только способы разработки самих бюджетов, но и методы проведения анализа как самого бюджета в целом, так и его исполнения при сопоставлении с фактическими результатами текущей деятельности. Нельзя не согласиться с Савченко О.С. [4] что целесообразно разработать, утвердить и использовать на практике внутренние регламенты такие, как «Положение о разработке бюджета страховой организации» и «Положение о финансовоэкономическом анализе». Указанный регламент может быть оформлен в виде одного документа или включать несколько утвержденных документов. Данный регламент должен четко отображать полную информацию относительно: • базовых принципов формирования и исполнения бюджета; • участников бюджетного бизнес-процесса, их права и обязанности; • источников информации и при разработке, и при анализе бюджета (в виде бюджетных форм и форм отчетности, аналитических отчетов); • основных способов, методик и систем показателей; • процедуры формирования и проведения анализа бюджета. На наш взгляд, ключевая цель анализа денежных потоков состоит в их оптимизации и определении достаточности средств, выявлении причин дефицита или избытка. Менеджеры организации получают представление о структуре и объеме денежных потоков в каждый момент времени, определяют кассовые разрывы и потребность в заемных средствах. _________________ 1. Бригхем Эвхен. Финансовый менеджмент. М.: Ника-Центр, 2007. 2. Джай К. Шим, Джойл Г. Сигел. «Основы коммерческого бюджетирования». СПб., 1998. 3. Никулина Н.Н. Финансовый менеджмент страховой организации. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. 431 с. 4. Савченко О.С. «Методические основы разработки бюджета страховой организации» //Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2009. №2. С.105. INTERRELATION OF THE BUDGETARY PLANNING SYSTEM OF INSURANCE ORGANIZATION WITH THE MONEY DUCTS Vavilova Irina Aleksandrovna N.I. Lobachevsky State University of Nizhni Novgorod – National Research University [email protected] 340 The coordinated and logically correctly constructed budgetary planning system serves as efficient instrument of government, ensuring distribution and effective use of the limited resources for achievement of the strategic purposes of insurer. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРОЗРАЧНОСТИ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЩИКОВ Внукова Наталья Николаевна, зав. каф. управления финансовыми услугами, д-р экон. наук, проф. Харьковский национальный экономический университет, 61001, г. Харьков, пр. Ленина, 9а Электронный адрес: [email protected] Рассмотрены особенности подходов к организации аудита страховых компаний в Украине и использования специальных инструментов оценки рисков, в том числе стресс-тестирования. В современных условиях создания основ рыночного хозяйства особое значение приобретает финансовый контроль. Рыночные отношения в Украине должны развиваться, а доверие между деловыми партнерами основываться на надежной и полной информации о финансовых результатах деятельности хозяйствующих субъектов. Решение данной проблемы возможно через систему независимого финансового контроля – аудита. Согласно закону Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» финансовая отчетность страховых компаний подлежит обязательному внешнему аудиту. Аудит – это независимый внешний финансовый контроль, который выполняется на договорной основе [8, c.17]. Целью статьи является определение уровня транспарентности финансовых данных страховщиков. Для достижения данной цели был выполнен анализ прозрачности их финансовой отчетности для потребителей финансовых услуг, определено финансовое состояние страховой компании с помощью тестов раннего предупреждения для формирования мнения аудитора. При проведении исследования использованы методы сравнения, анализа и синтеза. Информационной базой правил проведения аудита выступали периодические издания, научные публикации и статьи украинских и российских авторов [7,8,9,16]. В результате финансового контроля различные уровни управления должны получить как информацию о фактическом состоянии финансов организации, выполнения обязательств по налогам, внебюджетным Внукова Н.Н., 2011 341 платежам, так и по использованию бюджетных средств. При этом экономические интересы государственных органов управления, налоговых служб, администрации организации, ее коллектива, учредителей и акционеров не совпадают. В таких условиях для удовлетворения интересов собственника организации и других пользователей информации о финансовой деятельности организации возникает необходимость получения доказательств достоверности показателей учета, баланса и финансовой отчетности. Такие доказательства могут быть получены при проведении контрольно-ревизионных процедур учреждениями финансового контроля. Тем самым удовлетворяются потребности в объективной информации для владельца страховой компании и других заинтересованных сторон. Наличие достоверной информации позволяет повысить эффективность функционирования рынка капитала и дает возможность оценивать и прогнозировать последствия различных экономических решений. Закон Украины «Об аудиторской деятельности» определяет правовые основы осуществления аудиторской деятельности. Он направлен на создание системы независимого финансового контроля с целью защиты интересов собственников. Закон определяет аудит как проверку публичной финансовой отчетности, учета, первичных документов и другой информации относительно финансово-хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования с целью определения достоверности их отчетности, учета, его полноты и соответствия действующему законодательству и установленным нормативам. В Украине в основном уже сформировалась национальная система аудита аналогичная странам с рыночной экономикой, которая призвана способствовать развитию экономических отношений и демократизации общественной сферы. Функционирование системы охватывает практическое осуществление аудита по нескольким направлениям. Важнейшими из них являются внешний независимый (обязательный и инициативный) и внутренний аудит [16, С.16]. Значительная часть аудиторской деятельности происходит по инициативе хозяйствующих субъектов, которые нуждаются в услугах аудиторов. Для этого осуществляются тематические и выборочные аудиторские проверки актуальных вопросов предпринимательской деятельности, экономикоправовой анализ учредительных документов и бизнес-планов, финансовый анализ отчетности, консультации и др. Проведение обязательного аудита включает проверки, осуществляемые для подтверждения достоверности и полноты отчетности. Целью введения обязательного аудита является обеспечение общественной контролируемости финансовых процессов. В Аудиторской палате Украины зарегистрировано 2414 аудиторских фирм и аудиторов-частных предпринимателей, среди которых 1173 могут проводить аудиторские проверки финансовых учреждений [17]. 342 Существует неравномерность распределения аудиторских компаний по Украине, но если их сопоставить с распределением финансовых учреждений, в том числе страховых компаний, то можно будет увидеть аналогичность концентрации по основным регионам, в том числе, Киеву, Харькову, Днепропетровску и др. Наибольшее количество, а именно 36,62% всех аудиторских фирм и аудиторов-частных предпринимателей, находится в г. Киеве и Киевской области, второе место занимает г. Харьков и Харьковская область (8,82%), далее – г. Днепропетровск и Днепропетровская область и г. Донецк и Донецкая область, на которые приходится по 6%. Также следует отметить, что 48,59% аудиторских фирм и частных аудиторов в Украине имеют право проводить аудиторские проверки финансовых учреждений. Среди них 41,01% находятся в г. Киеве и Киевской области, а 10,32% – в г. Харькове и Харьковской области. Главной целью аудита является предоставление страхователям уверенности по результатам финансовой отчетности в том, что эти отчеты дают достаточно точную информацию о состоянии страховой компании на определенную дату. Международный стандарт аудита (МСА) 200 определяет, что целью аудита является мнение аудитора о том, составлены ли финансовые отчеты достоверно, во всех существенных аспектах, в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета (МСБУ) [8, с.19]. Функциональными задачами аудитора являются: корректировка, оперативный контроль, кроме того, рекомендации к решению стратегических задач. Ответственность за правильность и достоверность финансовой отчетности несет руководство компании. Но, согласно ст. 21 закона Украины «Об аудиторской деятельности», аудитор несет имущественную и другую ответственность, определенную в договоре, в соответствии с действующим законодательством за ненадлежащее исполнение своих профессиональных обязательств [17]. На мировом рынке аудита действует практика страхования профессиональной ответственности и других рисков аудитора. Например, в России – это обязательный вид страхования [9, с.16], но, к сожалению, в Украине нет на практике страхования ответственности аудитора. В Украине разработаны «Методические рекомендации относительно формата аудиторского заключения по результатам проведения аудита годовой финансовой отчетности и годовых отчетных данных страховщика» [17], в которых даны рекомендации по содержанию аудиторского заключения и порядка его оформления. В ходе аудита страховщиков проверяются как общие вопросы, присущие деятельности юридических лиц многих отраслей хозяйства, так и специальные операции, характерные только для страховых организаций. Особенные черты аудита страховщиков определены характерными чертами страховых операций и, как следствие, наличием специального страхового законодательства, отличий в ведении бухгалтерского учета, 343 составлении отчетности, определении финансовых результатов и налогообложении. Учитывая особые требования к страховщику (необходимость получения лицензии, запрет на производственную, торговопосредническую и банковской деятельности), в первую очередь необходимо проверять наличие и соответствие законодательству документов, подтверждающих его право на осуществление страховой деятельности: устава, учредительного договора, свидетельства о государственной регистрации, лицензии на осуществление страховой деятельности. Кроме того, проверкой должно быть установлено соответствие осуществляемой деятельности требованиям законодательства, соответствие проводимых и разрешенных лицензией видов страхования. Большое внимание в ходе аудита уделяется контролю за правильностью составления, оформления и учета договоров страхования, а также за правильностью осуществления и учета операций сострахования и перестрахования. Основной статьей расходов страховщика являются страховые выплаты. Поэтому проверке обоснованности и своевременности осуществления страховых выплат, а также обоснованности отказов страхователям в страховых выплатах уделяется много внимания и времени. Специфика страхования обусловливает необходимость создания страховыми организациями специальных страховых резервов. В ходе проверки следует установить обоснованность и соответствие сформированных страховых резервов принятым обязательствам, соблюдение условий размещения (инвестирования) страховых резервов, предусмотренных органом страхового надзора. Существенные особенности у страховщиков имеет состав расходов [9], включаемых в валовые расходы, что определяет и свои отличия в формировании финансовых результатов. Поэтому в ходе аудиторской проверки должны быть установлены обоснованность расходов и правильность формирования финансовых результатов. Страховым законодательством [17] установлены жесткие требования к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика. В связи с этим особого внимания от аудитора требует проверка соблюдения страховой компанией нормативного соотношения активов и обязательств, требований о максимальной ответственности по отдельному риску. Для избежания возможностей существенных ошибок или мошенничества руководство может внедрить систему внутреннего аудита. Согласно определению термина «внутренний аудит» [8, с.21] – независимая деятельность по оценке внутри организации проверки хозяйственных операций в интересах управления, это вид контроля, который устанавливается руководством. Эффективность деятельности внутреннего аудитора обеспечивается лишь при его независимости от 344 подразделений, работу которых он проверяет. Внутренний аудитор должен подчиняться только высшему руководству страховой компании. Согласно «Методическим рекомендациям по проведению внутреннего аудита финансовых учреждений» [4], утвержденным Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины (Госфинуслуг), внутренний аудит финансового учреждения проводится с целью обеспечения контроля за управлением экономическими рисками, возникающими в процессе осуществления основной и другой деятельности, мониторинга деятельности по их минимизации и соблюдения установленных обязательных нормативов и других показателей и требований, которые ограничивают риски по операциям с финансовыми активами. Следовательно, для своевременного выявления рисков в деятельности страховщиков Украины, Госфинуслуг разработала «Рекомендации по анализу деятельности страховщиков» [6], согласно которым для определения уровня финансовой надежности страховщиков используются тесты раннего предупреждения, являющиеся системой сравнения фактических финансовых показателей деятельности страховщиков с определенными нормативными показателями оценки рисков деятельности страховщиков. Как вспомогательный инструмент оценки рисков в «Методических рекомендациях по общим подходам к применению страховщиками стресс-тестов» [3], определено именно стресс-тестирование. Кондратенко Д.В. под стресс-тестированием понимает «метод количественной оценки риска, который заключается в определении величины превышения обязательств над активами и в определении шоковой величины изменения внешнего фактора – спроса на страхование, конкуренции между страховщиками, валютного курса, процентной ставки» [14, с. 17]. Госфинуслуг определяет стресс-тестирование как «тестирование чувствительности или сценарное тестирование для оценки готовности страховщика к возможным кризисным ситуациям» [3], банк России как «оценку потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям» [15]. Следовательно, не существует однозначного подхода к определению стресс-тестирования. Его определяют как метод тестирования, тестирования или оценки. В то же время в приведенных выше определениях общим является определение влияния рисков на состояние организации. Различают несколько видов стресс-тестов [1, с. 29]. При проведении однофакторных тестов рассматривается влияние изменений одного фактора риска на стоимость портфеля. Но следует обратить внимание на то, что при стрессовых ситуациях меняется сразу несколько факторов риска, поэтому рассмотрение только одного из них может дать 345 некорректные результаты. При многофакторном стресс-тестировании рассматривается изменение сразу нескольких факторов риска. Такие тесты бывают разного характера. Наиболее распространенные из них базируются на исторических сценариях. Под последними подразумевается рассмотрение изменений факторов риска, которые уже происходили в прошлом. Главным недостатком данного метода является то, что он не принимает во внимание характеристики рынка и институциональных структур, которые изменяются. Поскольку стресс-тесты могут быть однофакторными и многофакторными при общей их концепции как событий с низкой вероятностью, сложно применить выбор ключевого индикатора риска (российская банковская практика указывает на несколько таких индикаторов: кредитный риск, изменение процентных ставок, курса валют, цен на нефть). Поэтому нужен вероятностный сценарий сочетаемости таких событий на рынке финансовых услуг, так и на других рынках и в макроэкономических процессах. Слабыми сторонами существующих разработок в области стресс-тестирования являются их субъективизм и дороговизна. Минимальный стандарт для стресс-тестирования можно сделать на основе применения САSE-технологий, способных повысить вариативность оценки, снизить субъективизм, сократить затраты и осуществить актуализацию параметров стресс-тестов [11]. Основной проблемой для внедрения стресс-тестирования деятельности страховых компаний в Украине является то, что пока не сформировано определенного порядка его проведения. «Методические рекомендации относительно общих подходов к применению страховщиками стресс-тестов» носят рекомендательный характер и не содержат в себе методического обеспечения экономико-математического аппарата для расчетов и определения страховщиками своей готовности к возможным кризисным ситуациям. Поэтому необходимо разработать порядок проведения стресстестирования деятельности страховых компаний. Поскольку стресс-тестирование также применяется в банковской сфере, то для страховщиков возможно обращение к их опыту. Так как в Украине этот опыт еще не накоплен, есть пример Российской Федерации. При разработке методики стресс-тестирования банки РФ применяли несколько методик: сценарный анализ, чувствительности портфеля и максимальных потерь. И, как свидетельствует опрос банков, проведенных ЦБ РФ, результаты стресс-тестирования учитывались при формировании (корректировке) политики управления рисками [13]. Согласно подходам к организации стресс-тестирования в кредитных организациях, разработанных ЦБ РФ [15], оно включает компоненты как количественного, так и качественного анализа. Первый направлен прежде всего на определение возможных колебаний основных макроэкономических показателей и оценку их 346 влияния на различные составляющие активов финансового учреждения. С помощью методов количественного анализа определяются вероятные стрессовые сценарии, которым могут подвергнуться страховые компании. Качественный анализ акцентирован на двух основных задачах стресстестирования: оценка способности капитала страховщика компенсировать возможные крупные убытки; определение комплекса действий, которые должны быть применены для снижения уровня рисков и сохранения капитала. Для этого необходимо определить наиболее уязвимые места страховщиков и выбрать методику, согласно которой будут разработаны стресс-тесты. Общий подход регулирования на основе оценки рисков заключается в том, что сферы деятельности страховщиков с повышенными параметрами риска требуют большего внимания со стороны государственных органов регулирования и аудита. Мировой опыт свидетельствует, что используя этот подход, представители надзора определяют существующие или потенциальные проблемы, с которыми сталкивается страховщик, а также осуществляют проверку влияния возможных изменений в экономике на страховую систему по характеру и уровню рисков конкретного страховщика. Государственный регулятор сосредотачивает свои усилия на наиболее значительных реальных и потенциальных рисках страховщика и страховой системы в целом. _________________ 1. Consultative Paper «Credit Stress-Testing», Monetary Authority of Singapore, 2002. URL: http:// www.mas.gov.sg/ 2. Концепція розвитку страхового ринку України до 2010 року: Розпорядження КМУ від 23 серпня 2005 р. №369-р/ URL: http://www.dfp.gov.ua/915.html?&tx_ttnews[backPid]=715&tx_ttnews[pointer] =11&tx_ttnews[tt_news]=962&cHash=4433cf69cb 3. Методичні рекомендації щодо загальних підходів до застосування страховиками стрес-тестів: Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 05.12.2006 №6496. URL: http://www.dfp.gov.ua/ 4. Методичні рекомендації щодо проведення внутрішнього аудиту фінансових установ: Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.09.2005 №4660/. URL: http://www.dfp.gov.ua/217.html?&tx_ttnews[backPid]=782&tx_ttnews[p ointer]=8&tx_ttnews[tt_news]=2349&cHash=5eda0c70bd 5. Методичні рекомендації щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та річних звітних даних страховика //Україна – Business. 2006. №1–2. С. 9–10. 6. Рекомендації щодо аналізу діяльності страховиків: Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 17.03.2005 №3755. URL: http://www.dfp.gov.ua/ 347 7. Білуха М.Т. Курс аудиту. К.: Вища шк.: Т-во «Знання», КОО, 1999. 574 с. 8. Гончарук Я. А., Рудницький В. С. Аудит: К.: Знання, 2007. 443 с. 9. Дюжиков Е.Ф. Аудит деятельности страховых организаций. М.: Издательский дом «Аудитор», 2001. 90с. 10. Внукова Н.М. Державне регулювання аудиту фінансових установ // Корпоративне управління в Україні: менеджмент, фінанси, аудит: матеріали Міжнар. наук.-практ. конф. – У двох частинах (Рівне, 4–5 травня 2006 р.) /Рівне: НУВГП, 2006. 294с. 10. Внукова Н.Н. Используют ли страховщики опыт банков при стресс-тестировании. URL: http://www.banksinfo.kiev.ua/news?id=404 11. Внукова Н., Притула Н. Про вдосконалення методичного забезпечення рейтингової оцінки емітентів // Економіка України. 2007. №10. С. 38–42. 12. Информация об основных результатах анкетирования кредитных организаций по вопросам стресс-тестирования в 2005 году: Центральный банк Российской Федерации. URL: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=stress_inf_05.htm 13. Кондратенко Д.В. Регулювання страхової діяльності на основі оцінки ризиків. Х., 2006. 20с. 14.Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики), Центральный банк Российской Федерации, 2003. URL: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file=stress.htm 15. Шеремет А. Д., Суйц В. П. Аудит: учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 1995. 240с. 16.Сайт Госфинуслуг Украины. URL: http://www.dfp.gov.ua/ FINANCIAL CONTROL TRANSPARENCY REPORTING OF INSURERS Vnukova Nataliya Kharkiv National University of Economics The article describes the features of approaches to audit insurance companies in Ukraine and the use of special tools for risk assessment, including stress-testing. 348 РИСКОЛОГИЯ БАНКРОТСТВА НА БАЗЕ МОДЕЛИ МЕЖСУБЪЕКТНОЙ ЭКСПЛУАТАЦИИ Горулев Денис Алексеевич, доц. каф. страхования СПбГУЭФ Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов, 1910023, г. Санкт-Петербург, ул. Садовая, 21 Электронный адрес: [email protected] Рассматривается рискологический анализ института банкротства, как механизм защиты интересов участников экономических отношений, а также модель межсубъектной ресурсной эксплуатации, как базы возникновения банкротства субъекта. Развитие экономики, усложнение мирохозяйственных связей, глобализация мирового хозяйства, формирование более тесного и взаимозависимого функционирования хозяйствующих субъектов, вовлеченных в систему мирового экономического оборота, чрезвычайно остро ставит вопрос о формировании необходимого и достаточного инструментария финансовой защиты экономических интересов субъектов. Наряду с информационной, экономической, социальной, трудовой, энергетической безопасностью, собственно финансовая безопасность является важным интеграционным элементом, позволяющим придать стабильность экономическому развитию каждому субъекту и системе мирохозяйственных связей в целом. При этом особое значение приобретает защита от кумуляции кризисных факторов и явлений, которые неизбежно нарастают по мере развития экономической системы и диверсификации форм взаимодействия субъектов. История развития социума и государства выработала целый ряд инструментов, направленных на обеспечение стабильности экономического развития субъектов и защиты их имущественного положения. Это и общие нормы гражданского права, и институт несостоятельности (банкротства), призванный защитить право кредитора, и страхование, как финансовый инструмент защиты (сохранения) имущественного положения субъекта. Одним из важнейших инструментов защиты интересов кредитора, является институт несостоятельности (банкротства). Спецификой института банкротства является регулирование отношений субъектов, направленное на преодоление конфликта интересов между лицами, участвующими в деле о несостоятельности (банкротстве) по поводу способа решения кризисной ситуации – через реабилитационные (санационные) процедуры или ликвидационные процедуры, и поиском паритета между частным и общественным интересом в вопросе целесообразности сохранения (функционирования) организации. Горулев Д.А., 2011 349 Банкротство есть одно из проявлений и юридических последствий несостоятельности. И если изначально право рассматривало банкротство, как уголовно-наказуемое деяние, представляющее собой угрозу обществу, то по мере развития социально-экономических отношений, акценты сместились в направлении преодоления последствий несостоятельности и локализации его распространения на смежные субъекты, и, как следствие, несостоятельность стала регулироваться нормами гражданского законодательства, а важнейшей задачей института банкротства стало проведением мероприятий по восстановлению платежеспособности должника и ограничению мультиплицирования банкротства и его распространения на смежные субъекты. С точки зрения экономического моделирования, несостоятельность конкретного субъекта, можно рассматривать как результат ресурсного дисбаланса, возникающего вследствие перераспределения той совокупности ресурсов, которыми обладал данный субъект в положении состоятельности, в пользу иных субъектов, через нарушение баланса цены ресурса и меновой стоимости, по которой он был отчужден. Бенефициарами маржи перераспределения могут выступать различные группы субъектов: собственники; работники; управленцы; посредники; потребители; другие хозяйствующие субъекты; государство; контрагенты и т.д. При этом перераспределение в пользу потребителей или других хозяйствующих субъектов может быть не непосредственным, а опосредованно первичным перераспределением в пользу работников, управленцев, посредников и т.д. Настоящие субъекты могут не быть активными участниками данного процесса, а выступать лишь бенефициарами этого перераспределения, получая при этом дополнительную маржу. Ситуация может порождаться самим предприятием в связи с ошибками в управлении и ведении хозяйства. Так же может наблюдаться перераспределение между различными группами потребителей или отдельными потребителями, распределенными во времени приобретения товара, либо по группе приобретаемых товаров, когда перераспределяется нагрузка между потребителями. Например, в страховании – момент возникновения сложностей у страховой компании по урегулированию убытков, при котором те страхователи, убытки которых не урегулированы, попадают в ситуацию недополучения ресурса, хотя те страхователи, которые уже получили страховое возмещение, приобрели этот ресурс по стоимости меньшей его цены, когда ставка страхового тарифа была снижена по сравнению с рассчетно-обоснованным размером ставки. В предлагаемой модели мы исходим из тезиса о «сохранении совокупной ресурсной массы системы». Мы рассматриваем замкнутый характер ресурсного распределения, т.е. если в системе нулевых транзакционных издержек ресурсная масса одного из субъектов (в условиях замкнутого и конечного количества субъектов) изменяется, то 350 это неизбежно ведет к изменению ресурсной массы других субъектов. В реальности мы имеем целый ряд ситуаций, особенно как результат воздействия природных явлений, когда мы наблюдаем «разомкнутость» ресурсного баланса системы, когда уменьшение ресурсной массы одного субъекта не влечет к изменению ресурсной массы иных субъектов, хотя опосредованно даже в этом случае – утеря актива субъектом, в результате его не перехода к иным субъектам, смежные субъекты получают дополнительный ресурс в виде конкурентных преимуществ (дополнительный спрос на их бизнес-активность), который можно рассматривать как ресурсное перераспределение, но со значительными транзакционными издержками. Однако (для чистоты научного эксперимента) в данном случае мы рассмотрим модель замкнутой ресурсной базы и нулевых транзакционных издержек. Соответственно, согласно модели мы имеем одну из двух ситуаций: при равновесном значении цены и меновой стоимости блага, транзакции (обмен) ведут к качественному, но не количественному изменению совокупного ресурса, которым обладает каждый из экономических агентов (расширенное воспроизводство, с учетом заложенной прибыли экономического агента, представляет лишь частный случай данного распределения); при неравновесном значении цены и меновой стоимости блага, параллельно с качественным изменением совокупного ресурса каждого экономического агента, происходит количественное перераспределение (изменение) этого ресурса между экономическими агентами (субъектами), что в конечном счете ведет к «вымыванию» ресурса у одного из экономических агентов в пользу других экономических агентов, влекущее к возникновению ситуации банкротства этого экономического агента. Рассмотрим модель, в которой имеются ТРИ экономических агента – «А», «В», «С». Графически данную модель можно представить в виде треугольника ABC (рис. 1 «Базовый треугольник»). Мы рассматриваем треугольник, как фигуру, наиболее адаптивно отражающую модель межсубъектного взаимодействия, так как любая плоская фигура (за исключением круга) может быть разложена на конечное число треугольников. При этом именно трехсубъектная модель отражает специфику «неявных» (опосредованных) отношений, поскольку выявляет (при рассмотрении взаимодействие двух основных субъектов) ту область решений, которая является «условно-невозможной». В расширенной модели (с числом экономических агентов более трех, т.е. множественностью треугольников) можно рассматривать межсубъектное взаимодействие в более широком спектре, когда межсубъектная эксплуатация ретранслируется на внешние, по отношению к данному треугольнику, точки (субъекты, напрямую не участвующие в данной системе отношений). 351 При сбалансированном взаимодействии экономических агентов в условиях парето-оптимального состояния происходит ресурсный обмен между субъектами без эксплуатации какого-либо субъекта. В этом случае точка В так же, как и точки А и С остаются неизменными в своем положении, а угол β = 90 градусам и β1= β2=λ=γ=45 градусам. Только при условии совокупного увеличения (уменьшения) ресурсной базы всей системы возможно смещение точки В при отсутствии возникновения межсубъектной эксплуатации. В этом случае изменение положения точки В повлечет изменение положения точки С с сохранением угла β = 90 градусам и β1= β2=45 градусам. В треугольнике АВС мы рассматриваем перераспределение ресурсной базы агента «В» посредством изменения ресурсной базы агентов «А» и «С». По оси ординат (ОХ) – ресурс, переданный (отданный) агентом В (агенту А). По оси абсцисс (ОY) – ресурс, принятый агентом «В» (от агента «А»). Равноудаленность точки B от точки А по оси абсцисс и оси ординат отражает равенство совокупности получаемого и отдаваемого ресурса. Аналогичная ситуация с точкой С (агент «С») по отношению к точке В (агенту «В»). Комментарии к рис. 1 «Базовый треугольник» Если угол β ≤ 90 градусов, то эксплуатации агента «В» нет. Если при этом угол β1 или β2 > 45 градусов, то эксплуатируется не сам агент «В», а другой агент, опосредованно агенту «В» (т.е. за счет другого агента (того, который противоположен данному углу) и угол которого > 45 градусов). Ресурс, принятый агентом «В» В Z W β β2 β1 γ λ А Q С Рис. 1. «Базовый треугольник» 352 Ресурс, отданный агентом «В» tg β1 (β2) отражает соотношение переданного ресурса к принятому. По оси ОХ отражен переданный ресурс, а по оси ОY – принятый ресурс. tgβ1= AQ/BQ = переданный ресурс/ принятый ресурс. tg β1 будет являться математическим выражением уровня эксплуатации агента «В» агентом «А», т.е. соотношением между передаваемым и получаемым ресурсом. Угол β = β1 + β2 отражает совокупную эксплуатацию агента «В» в пользу агентов «А» и «С». При этом угол β1 отражает эксплуатацию в пользу агента «А», а угол β2 – в пользу агента «С». При углах β1 или β2 < 45 градусов (tg β1< 1) эксплуатация идет в пользу агента «В» от соответствующего агента («А» или «С»). Комментарии к рис. 2 «Равнобедренные треугольники» Угол β отражает эксплуатацию агента «В» (ресурсной базы агента «В»). Если угол β1 или β2 больше 45 градусов, то происходит эксплуатация агента «В», если меньше, то наоборот – агентов «А» и «С». Смещение точки В выше линии ZW вдоль линии QB (уменьшение угла β) отражает процесс равномерной эксплуатации агентов «А» и «С» в пользу агента «В» (так как tg β1 (β2) < 1). Смещение точки В ниже ZW отражает эксплуатацию агента «В» равномерно в интересах агентов «А» и «С» (так как tg β1 (β2) >1). Неизменность ресурсной базы отражается через сумму углов треугольника при сохранении длины отрезка АС. При этом угол β отражает величину эксплуатации, которая выражается через коэффициент эксплуатации, равный tg β1 + tg β2. Ресурс, принятый агентом «В» В1 В2 В Z W В3 В4 В5 λ А β1 β γ β2 Q С Ресурс,отданный агентом «В» Рис. 2. «Равнобедренные треугольники» 353 Ресурс, принятый агентом «В» В1 В2 В В3 В4 W В5 В6 Z γ λ А R2 Q С R1 Ресурс, отданный агентом «В» Рис. 3. «Треугольники с горизонтальным смещением точки В» Комментарии к рис. 3 «Треугольники с горизонтальным смещением точки В». Смещение точки В вдоль линии ZB отражает изменение ресурсной базы отдаваемой/получаемой агентами «А» и «С» при сохранении ресурсной базы агента «В». При этом смещение в пределах отрезка ZW отражает нормальное перераспределение ресурсной базы в пределах от 0100% за счет агента «А» (отрезок ZB) или за счет агента «С» (отрезок BW). Смещение же точки В правее точки W отражает условно «запредельное» перераспределение, когда агент «В» отдает больше, чем имеет, а угол β начинает уменьшаться, что свидетельствует об снижении эксплуатации агента «В». А-В6-С (так же и А-В5-С) – ситуация «запредельного» (рационально невозможного) распределения ресурса, когда агент «В» делегирует в пользу агента А ресурс в размере β1 (угол АВ6R1), обладая (совокупно делегируя) ресурс β< β1. (β= угол АВ6С). Это возможно за счет ретрансляции («перераспределения») ресурса от агента «С» в пользу агента «А» опосредованно агенту «В». Объем ресурса (ретранслируемого) = β2 = γ2 (β2 = угол СВ6R1; γ2 = угол АВ6W). Чем больше точка В отклоняется вправо (по оси ОХ) за точку W, тем больше в совокупном (отдаваемом агентом «В» в пользу агента «А») ресурсе доля ретранслируемого ресурса от агента «С». 354 Неизменность точки А и точки С определяется изначальными условиями замкнутости совокупной ресурсной базы системы. Точка А недвижима и определяет начало отсчета. Точка С смещается только по оси ОХ и только в том случае, если происходит изменение совокупного объема ресурсной базы системы, которой обладают ВСЕ агенты (А+В+С). В противном случае точка С не меняет своего положения. Ресурс, принятый агентом «В» В3 В2 II V III В5 W В Z В1 IV I В6 В4 γ λ А VI Q С Ресурс, отданный агентом «В» Рис. 4. «Ключевые треугольники» Комментарии к рис. 4 «Ключевые треугольники». На данном рис. мы имеем 4 + 2 зоны: 1-я и 4-я зоны отражают эксплуатацию агента «В» в пользу агентов «А» и «С» при этом, o 1-я – больше в пользу агента «С», o 4-я – больше в пользу агента «А», 2-я и 3-я зоны – эксплуатация агентом «В» агентов «А» и «С». 5-я и 6-я зоны – область «невозможных» решений, отражающая ситуацию, когда точка В передает больше совокупно полученного ресурса. При этом если в зоне 6 происходит эксплуатация и агента «В» и агента «С», то в зоне 5 происходит эксплуатация агента «С» при том, что бенефициаром выступают и агент «А» и агент «В», хотя в отношении агента «А» в большей степени происходит перераспределение ресурсной массы агента «С», опосредованно агенту «В». 6-я зона характерна еще и тем, что она отражает мнимую благоприятность ресурсной базы агента «В», хотя в на самом деле агент 355 «В» также подвергается эксплуатации, хотя и в меньшей степени, чем агент «С». Отклонения от равновесия точки В без изменения положения точки С ведет к эксплуатации кого-либо из агентов (ниже линии ZB – агента «В», выше линии ZB – агентов «А» или «С»). Исключение – одновременное отклонение точки В со смещением по оси ОХ точки С. Тогда возможно возникновение нового равновесия. Смещение точки С влево – уменьшение совокупной ресурсной базы системы. Смещение точки С вправо – увеличение совокупной ресурсной базы системы. Несмещение точки С при смещении точки В – перераспределение имеющейся ресурсной базы между агентами. ⇒ Следовательно, один из агентов несет потери (происходит его эксплуатация); ⇒ в конечном итоге возникает банкротство этого агента. Если происходит эксплуатация одного из агентов (т.е. ситуация отклонения от равновесия точки В без изменения положения точки С), то возникает антагонизм экономических агентов, поскольку экономически рациональные субъекты всегда стремятся к отсутствию доминирования (эксплуатации их) со стороны другого агента, т.е. в общем случае система стремится к равновесному состоянию. Преодоление антагонизма агентов может идти (в случае модели одного ресурса, т.е. модель может рассматривать совокупность ресурсов, а может рассматривать отдельные ресурсы и их перераспределение, что является частной моделью, частным случаем модели) за счет компенсаторного механизма диспропорции других ресурсов. Т.е. происходит наложение двух (и более) графиков, приводящих к совокупному равновесию за счет перекрестной компенсации ресурсов (перекрестной эксплуатации). Комментарии к рис. № 5 «Пограничные треугольники» Пограничные треугольники дают нам представление о пределах межсубъектной эксплуатации. Так, треугольник AZC (АВ1С) отражает ситуацию, при которой агент «А» не получая от агента «В» ресурсов, полностью отдает имеющийся у него ресурс. При этом, так как точка В находится на линии ZW, эксплуатация будет происходить в интересах агента «С», опосредованно агенту «В». Треугольник AWC (АВ2С) – аналогичная ситуация, только в отношении агента «С». Треугольники AB3C и AB4C отражают модель несостоятельности субъекта. Треугольник AB3C – ситуация, когда точка В3 стремится («падает») к линии горизонта, т.е. переходит в точку Q. В этом случае происходит полное перераспределение ресурсной базы агента «В» между агентами «А» и «С» в равных долях. Это ведет к возникновению несостоятельности агента «В». 356 V II III В1 В2 В W Z IV VI I В4 В3 γ λ А Q С Рис.5. «Пограничные треугольники» Треугольник AB4C – ситуация, когда точка В3 стремится к линии горизонта, правее точки С. Эта ситуация отражает положение фиктивного банкротства, когда номинальное ресурсное истощение агента «В» является следствием переданного в интересах агента «А» ресурсной массы агента «С». Общие комментарии к модели и ее соотношение с другими исследованиями. Вопросам взаимодействия субъектов (экономических агентов) посвящен целый ряд исследований как отечественных, так и зарубежных ученых. Стратегии выбора решений и принципы их построения рассматриваются прежде всего в теории игр, однако если теория игр обращает внимание на вопрос выбора субъектом (игроком) решений из некой совокупности возможных решений с целью оптимизации (максимизации) своей эффективности, то данная модель предлагает рассмотреть не вопрос выбора стратегии (решения), а вопрос перераспределения ресурсной базы, являющейся следствием диспропорции возможностей экономических агентов по эксплуатации ресурсов других экономических агентов, так и причиной возникновения в дальнейшем ситуации неравновесности ресурсов между субъектами, и, как следствие, «исчерпание» ресурса у одного из субъектов с дальнейшим возникновением у него несостоятельности. Так, «Теория игр» рассматривает: 357 • Факт противоречия интересов; • Выбор решений (поиск оптимальных решений) индивида или группы лиц; • Выбор между соперничеством и сотрудничеством; • Варианты поведения игроков (субъектов) (оперирует выбором, а не распределением/перераспределением ресурсов). Предлагаемая нами модель рассматривает: • Момент возникновения эксплуатации одним агентом другого; • Уровень эксплуатации (замер уровня эксплуатации); • Распределение ресурсной массы между агентами; • Пределы межсубъектной эксплуатации; • Связь эксплуатации/ перераспределения ресурсов / банкротства (несостоятельности); • Опосредованную межсубъектную эксплуатацию. Предлагаемая нами модель дает математическое обоснование перераспределения ресурсов и возникновения антагонистических отношений между субъектами, а также (при мультимоделировании) понимание компенсаторного механизма разноресурсной межсубъектной эксплуатации, сохраняющей (поддерживающей) межсубъектный баланс интересов. Данная модель дает понимание, почему при балансе ресурсов (неизменности совокупной ресурсной массы) системы одни субъекты наращивают ресурсы, а другие теряют. Эту модель можно применить к описанию закономерностей поведения экономических субъектов, но, кроме, этого данная модель может быть применена в ряде социальных наук для описания межсубъектных взаимодействий. СПЕЦИФИЧЕСКИЕ ЧЕРТЫ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Диденко Валентина Юрьевна, ст. преп. каф. финансов и кредита, канд. экон. наук Всероссийская государственная налоговая академия Министерства финансов России, 109456, г. Москва, 4-й Вешняковский проезд, 4 Электронный адрес: [email protected] Рассмотрен процесс формирования финансовой политики страховой организации. Выделены структурные элементы страховой организации как финансовой системы. Исследованы основные направления финансовой политики страховой организации. Прежде чем приступить к формированию политики хозяйствующего субъекта, необходимо определить его идеологию, т.е. понять, какую Диденко В.Ю., 2011 358 потребность общества хозяйствующий субъект желает удовлетворить и какой вклад в экономическую систему страны и мировую экономическую систему он желает внести. Чем значимее будет идеология, тем качественней и четче можно определить политику, которая представляет собой установление совокупности принципов и нормативов деятельности хозяйствующего субъекта, касающихся: 1) общих целей развития организации в целом и отдельных функциональных областей экономики; 2) ответственности по отношению ко всем контактным аудиториям: собственникам, менеджерам, сотрудникам, потребителям, кредиторам, поставщикам, налоговым службам, инвесторам, партнерам, обществу в целом; 3) кооперации, слияния, приобретения других предприятий и бизнесов. Наиболее важным составным элементом общей политики управления организацией является финансовая политика. Экономист Левчук И.В. подчеркивал большую роль финансовой политики в повышении производства, отмечая, что она призвана создать правильное сочетание в управлении распределением и использованием финансовых ресурсов. По нашему мнению, финансовая политика организации – это финансовая деятельность, включающая комплекс мер и условий, направленных на оптимизацию денежных потоков организации с целью увеличения рыночной стоимости. Ключевой целью разработки финансовой политики организации является создание рациональной системы управления финансовыми ресурсами, направленной на обеспечение стратегических и тактических задач ее деятельности. Указанные задачи индивидуальны для каждой страховой организации (например, достижение оптимальной финансовой устойчивости и платежеспособности, рентабельности активов и собственного капитала, увеличение рыночной стоимости и др.). Но вместе с тем можно выделить общие элементы, присущие каждой страховой организации, и на этой основе создать систему управления финансовыми ресурсами. В рамках системного подхода для целей управления финансовыми ресурсами, страховую организацию можно рассматривать в виде системы, структурированной как совокупность основных элементов, находящихся под воздействием различных факторов и обеспечивающих создание страхового продукта (структура капитала, денежные потоки, инвестиции, перестраховочная деятельность). Для целей обоснованного формирования финансовой политики выделяются: страховая, инвестиционная и финансовая деятельности, которые являются структурными элементами страховой организации как финансовой системы (рис. 1). Данный подход является основополагающим при разработке финансовой политики организации. 359 Инвестиционная база Страховые резервы Инвестиционные инструменты Инвестиционный доход Инвести ционная деятельн ость Стоимость страховой услуги Нераспределен ная прибыль Дивиденды Кредиты и займы Количество застрахован ных объектов Расходы на ведение дела Собственный капитал Страховая деятельность Финансовая деятельность Заемный капитал Рис.1. Структурные элементы финансовой системы страховой организации В процессе функционирования страховая организация вступает в различные виды финансовых отношений: внутренние (с собственниками и наемными работниками) и внешние (с бюджетом и внебюджетными фондами, кредиторами, страхователями, контрагентами и др.). Особенности страховой организации оказывают разноплановое влияние на функционирование финансовой системы страховой организации (табл. 1). Таблица 1 Качественная характеристика страховой организации как финансовой системы Положительные аспекты 1. Наличие страховых резервов как источника долгосрочных инвестиций в экономику 2. Возможность оптимизации доходов вследствие динамичной инвестиционной политики Отрицательные аспекты 1. Высокая степень риска ведения страховой деятельности в кризисных условиях экономики 2. Потребность в большом объеме долгосрочных инвестиций для выполнения обязательств перед страхователями 3. Длительный оборот капитала 3. Возможность минимизации убыточности страховой деятельности вследствие диверсификации страховых услуг Проведенный анализ функционирования страховых организаций позволил выявить следующие специфические черты формирования финансовой политики страховых организаций: - характер движения финансовых ресурсов в страховании ведет к тому, что в распоряжении страховщика в течение некоторого срока 360 оказываются временно свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода, что является основным источником получения прибыли для страховых организаций в рыночных условиях. Необходимость выделения инвестиционной политики в качестве отдельного компонента финансовой политики страховой организации определяется значимостью инвестиционных процессов в повышении рыночной стоимости компании; - основное направление финансовой политики – управление структурой капитала – это процесс определения соотношения собственного, заемного капитала и страховых резервов, при котором обеспечиваются оптимальные пропорции между уровнем рентабельности собственного капитала и уровнем финансовой устойчивости, т.е. максимизируется рыночная стоимость страховой компании. При оптимизации структуры капитала страховой компании необходимо учитывать, что для выполнения страховых обязательств она использует два основных финансовых источника – страховые резервы и собственные свободные средства. Это определяет отличительную особенность финансовой политики страховой организации; - эффективно организованные денежные потоки страховой организации являются предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов ее деятельности в целом. В действующей организации невозможно определить исходную и конечную точки денежного оборота. Объем денежных средств, которым располагает организация, изменяется во времени и зависит от характера объема продаж, погашения дебиторской задолженности и др. Традиционно представители страховой науки выделяют два самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела. Однако в финансовом менеджменте принято классифицировать денежные потоки по трем видам деятельности: текущей (в данном случае связанной со сбором взносов и выплатой возмещения), инвестиционной и финансовой. На наш взгляд, логичнее было бы денежный поток страховой организации разделить на три самостоятельных потока, выделив в качестве самостоятельного элемента еще и денежный поток, связанный с организацией инвестиционной деятельности, в силу следующих аргументов: - для приведения классификации денежных потоков страховой организации в соответствие с канонами финансового менеджмента; - так как поток средств, связанных с аккумуляцией и распределением страхового фонда, осуществляется между непосредственными субъектами страхования – страховщиком и страхователем, а при инвестировании активов – между страховой организацией и инвестиционным институтом, который не является субъектом страхования; - поток средств, связанных с аккумуляцией и распределением страхового фонда, распадается на отдельные потоки между страховой 361 организацией и конкретными страхователями, он носит адресный характер, а когда средства инвестируются, то инвестируются средства не конкретных страхователей, а средства, находящиеся в распоряжении страховой организации; - рациональная организация перестраховочной политики, при которой страховая компания делит принятый риск, финансовую ответственность перед своим клиентом со своими партнерами. Таким образом, для координации всех финансовых мер в единый комплекс, работающий слаженно и целенаправленно, необходимо выбрать критерии оценки эффективности будущей финансовой политики. Результативность финансовой политики определяется степенью достижения поставленных целей и задач. Эффективной считают финансовую политику, реализация концепции которой позволяет обеспечить соответствие заданным критериям. _______________ 1. Диденко В.Ю. Формирование финансовой политики страховой организации / дис. ... канд. экон. наук. М., 2010. 2. Левчук И.В. Денежное обращение и кредит в СССР. М.: Финансы и статистика. 1986. С.16. SPECIFIC PECULIARITIES OF INSURANCE COMPANY FINANCEIL POLITCS Didenko Valentina Ur’evna Allstate tax academy of Ministry of Finance of Russia The process of insurance companies’ financial politics forming are considered in the article. The purpose and tasks of financial politics are defined. Insurance companies’ structural elements as financial system are allocated. Main directions of insurance financial politics are researched. ИННОВАЦИОННЫЙ ТИП РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ КАК УСЛОВИЕ ПРЕОДОЛЕНИЯ СДЕРЖИВАЮЩИХ ФОРМ РАБОТЫ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ Калашникова Наталья Николаевна, зав. каф. бухгалтерского учета и финансов, доц., канд. экон. наук Балаковский институт экономики и бизнеса (филиал) Саратовского государственного социально-экономического университета, г. Саратов, 413864, Саратовская область, г. Балаково, ул. Степная, 18А Электронный адрес: [email protected] Обозначается актуальность вопросов формирования новой нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность субъектов Калашникова Н.Н., 2011 362 страхового сектора экономики в современных условиях их существования. Одновременно рассматривается процесс развития страховых организаций, в основном путем образования крупных страховых холдинговых структур, способных адаптироваться к постоянно изменяющейся экономической ситуации в страховой сфере. В этой связи обосновывается необходимость обращения к зарубежному опыту государственного регулирования деятельности участников страхового рынка в состоянии качественных и структурных преобразований при сохранении повышенных финансовых требований к результатам работы страховщиков. Необходимость изменений в страховом законодательстве, разработанном более 15-ти лет назад и во многом не отвечающем действующей страховой практике, не подлежит сомнению. В этой связи являются особенно актуальными вопросы, связанные с проведением инновационной работы в области формирования нового законодательства для целей разработки системы современного нормативного обеспечения страховой деятельности, наиболее соответствующей международным стандартам и мировым нормам регулирования страхования. В то же время продолжается развитие страховых организаций, которое сопровождается увеличением числа страховых агентств, созданием дочерних обществ, приобретением ранее зарегистрированных страховщиков, имеющих необходимые показатели страхового оборота. Данная тенденция в страховом секторе экономики России приводит к образованию крупных страховых холдингов, способных адаптироваться к динамично меняющейся рыночной ситуации, оказывать услуги по страхованию в соответствии с международными стандартами и складывающейся инфраструктурой рынка. Это влечет за собой расширение влияния страховых организаций за счет выделения более обособленных, чем филиалы, имущественных единиц и внедрения их на страховые рынки других стран для ведения страховых операций. По мере развития страхового дела усиливается процесс укрупнения страховых компаний, тогда как доля государственных страховых организаций заметно снижается. В результате становится очевидной зависимость между ростом получаемой страховщиками страховой премии и количеством имущественно обособленных единиц в их организационной структуре. При этом следует отметить, что концентрация российского страхового бизнеса находится в стадии наращивания темпов и масштаба, и на данном этапе требует более тщательной координации со стороны государственных органов страхового надзора. В этой связи целью исследования выступает анализ применяемых форм и методов государственного регулирования деятельности участников страхового рынка в условиях качественных и структурных преобразований, происходящих в настоящий момент в страховой сфере. 363 В течение последних лет наблюдается неизменное уменьшение на 2– 3% в год количества отечественных страховых компаний, что в целом отражает общемировую тенденцию увеличения концентрации страхового рынка путем территориального распределения имущества страховщиков при сохранении единства управления. В нашей стране ориентация страховых организаций на централизованное объединение капиталов продолжает набирать обороты в связи с повышением финансовых требований к результатам их деятельности, наиболее необходимых в состоянии мирового экономического кризиса, а также в связи с вступлением России в ВТО. С развитием страхового рынка и усложнением реализации инвестиционных проектов к субъектам страхования выдвигаются новые, более серьезные условия, выполнение которых сдерживается рядом причин, к числу основных следует отнести: - завышенный уровень страховых тарифов; - отсутствие положительной деловой репутации страховых компаний, формирующей высокий имидж, стажа страховой деятельности и направленной специализации, что приводит к работе одновременно с несколькими линиями страхового бизнеса; - низкое качество обслуживания, связное с излишне бюрократичным подходом при оформлении и сопровождении договоров страхования; - недостаточная квалификация персонала, требующая создания системы специальной подготовки кадров на национальном и корпоративном уровне и организации центров по обучению экономики страхования и страховому праву. Для перехода российских страховщиков к новой структурной модели экономического роста необходимо базироваться на инновационном типе развития страхования, что требует: -организации компаний, обладающих свойствами надежной страховой и финансовой системы; - активизации рыночных институтов, его инфраструктуры, образования новых бизнес-единиц, создаваемых для целей страхования, таких как общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды; - формирования страховых союзов и страховых саморегулируемых организаций, играющих определяющую роль в аккумуляции страховой информации и позволяющих рассчитывать на большую прозрачность статистических показателей; - разработки инвестиционной политики, ставящей задачи привлечения в инвестиционно-страховой процесс сбережений населения, средств пенсионных и внебюджетных фондов, и содержащей обоснованные приоритеты вложения инвестиций на краткосрочные и среднесрочные периоды; 364 - совершенствования налоговой системы, предусматривающей дифференцированный подход к налогообложению страховой и других смежных финансовых видов деятельности; - создания эффективной системы государственной поддержки и стимулирования страхового бизнеса путем принятия законов, регламентирующих инвестиционную деятельность страховых организаций и иностранных инвесторов, с определением механизмов их исполнения. Так, с одной стороны, требуется обеспечение условий, содействующих преодолению устоявшихся форм и методов работы в страховании, сдерживающих возможность его перехода к интенсивным и эффективным способам хозяйствования. С другой стороны, на рынке созрели определенные качественные структурно-инвестиционные изменения, влекущие за собой адекватную реакцию со стороны страхового сектора экономики, выражающуюся в возможности удовлетворения спроса на страховые услуги. Для успешной реализации и нормального течения этого процесса в России существуют значительные возможности и перспективы, основанные на государственной поддержке деятельности страховщиков по направлениям: - прямое участие государства и государственных органов в становлении и сохранении страховой рыночной системы; - законодательное обеспечение защиты интересов участников национального страхового рынка; - совершенствование государственных регулирующих инструментов и надзора за страховой деятельностью. Значимость экономических и социальных последствий деятельности страховых компаний влечет за собой необходимость координирующих действий со стороны государственных структур на участников страховых отношений по нескольким направлениям через следующие механизмы: - законодательное обеспечение деятельности страховых компаний; - установление обязательного страхования в общественных интересах; - проведение специальной налоговой политики; организацию государственного надзора за страховой деятельностью; - пресечение монополизма и содействие развитию добросовестной конкуренции на страховом рынке. При этом государственный страховой надзор в Российской Федерации в течение последнего десятилетия неоднократно изменял свои полномочия и используемые методы регулирования страхового рынка, что отражает сложный период формирования основ национального страхового законодательства. Так, в России, начиная с принятия первой редакции закона «О страховании», форма федерального органа страхового надзора претерпевала следующие изменения: в 1990 г. – отдел страхового надзора в Министерстве финансов РФ; в 1992 г. – Федеральная служба России по 365 надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор); в 1996 г. – Департамент страхового надзора в Министерстве финансов РФ; в 2004 г. – федеральное агентство страхового надзора при Министерстве финансов РФ. Последние преобразования вернули страховому надзору статус Федеральной службы, однако нормотворческие функции в сфере страхования остались у Минфина РФ. Одновременно достаточно часто вносятся изменения в страховое законодательство, в котором они касаются положений, затрагивающих и определяющих организацию и структуру страховых компаний. За последний период изменялись размер уставного капитала, условия доступа иностранных компаний к учреждению дочерних обществ и владению долями в акционерных капиталах российских страховщиков, нормативы государственного регулирования, условия специализации страховщиков на проведение страхования и перестрахования. Неоднократно изменялись основные нормативные документы, регулирующие порядок формирования страховых резервов, расчета маржи платежеспособности, а также формы финансовой отчетности, представляемой в орган страхового надзора. В современных условиях инструмент контроля, в большей степени, является средством регулирования страхового бизнеса при решении конкретных экономических задач, в зависимости от которых используется внешний (государственный, общественный, аудиторский) и внутренний. При этом государственный контроль, формально обладая функциональной и организационной независимостью, подчиняется Департаменту по надзору за страховой деятельностью при Минфине РФ, имеющему превалирующие функции, такие как: лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестация актуариев, ведение реестров страховщиков, объединений страховщиков, страховых брокеров; проведение на местах проверок деятельности субъектов страхования; внесение предложений по изменению и дополнению страхового законодательства, выдача разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховщиков за счет средств иностранных инвесторов, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций. Обеспечение указанных действий, реализующих в установленном порядке единую государственную политику в сфере страхового дела, осуществляется Межрегиональными инспекциями страхового надзора, выполняющими координирующие функции в субъектах РФ и регулирующими деятельность страховых компаний в регионах. В результате функцией государственного страхового надзора является лишь предварительный контроль, распространяемый на выдачи лицензии при проведении страхования, перестрахования, и текущий контроль по направлениям: выполнение норм страхового законодательства; проведение обоснованной тарифной политики; следование правилам расчета страховых резервов; соблюдение условий 366 инвестиций; наблюдение за платежеспособностью страховщика, перестраховщика; исполнение принципов составления и представления отчетности. Помимо государственного надзора, в целях осуществления общественного и независимого аудиторского контроля субъектов страхового рынка системой внешнего государственного регулирования страховым организациям вменяется в обязанность публикация данных бухгалтерской отчетности после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений. Однако государственное регулирование страховой сферы не в полной мере способствует ее развитию в виду того, что, как видно, страховой надзор лишен самостоятельности в принятии решений и, являясь структурным подразделением Минфина РФ, лишь занимается подготовкой предложений для их последующего рассмотрения вышестоящим ведомством. Поскольку вопросы финансирования деятельности органа страхового надзора, проведения кадровой политики, определения целей и задач также относятся к компетенции Минфина РФ, то это еще более затрудняет осуществление им своих непосредственных функций. Другим проблемным моментом в работе указанных ведомств является противоречие между необходимостью регулирования Минфином России налогообложения субъектов страхового дела и обязанностью формирования ими в достаточном размере страховых резервов, уменьшающих налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль. При этом функционирование территориальных инспекций происходит параллельно с подразделениями Минфина РФ и при отсутствии четкой регламентации деятельности этих структур. Все это вызывает, с одной стороны, снижение оперативности и эффективности производимого контроля, делая его формальным и бюрократическим, а, с другой – возникновение субъективной заинтересованности в отношении использования денежных ресурсов страховых фондов, концентрируя внимание на вопросах бюджетной политики. Данная проблема во многом решается повышением статуса межрегиональных органов страхового надзора, передачей им некоторых контрольных функций в части осуществления текущих проверок деятельности страховщиков. По мнению ряда специалистов, эффективное управление территориальными инспекциями страховым рынком должно сопровождаться исполнением двух обязательных условий: - предоставление полной независимости от Минфина РФ; - обеспечение высокого качества работы органов страхового надзора. Важным итогом преобразований в структуре государственных органов страхового надзора в РФ должно стать предоставление полномочий контролирующим структурам по образованию Федеральной централизованной резервной системы на случай ликвидации или банкротства отдельных страховых организаций. Это возможно лишь принятием федерального закона о страховом надзоре, устанавливающем 367 его юридический статус, структуру, функции, источники финансирования и закрепляющем основные положения осуществления предварительного текущего и последующего контроля, систему санкций и мер, применяемых к страховым организациям. Следует отметить, что практически во всех странах европейского содружества отношения между субъектами страхового рынка и органами страхового контроля регулируются законами специального действия или соответствующими разделами в общих законах, что на государственном уровне определяет форму регулирования и надзора. Опыт стран с развитой экономикой указывает на ряд основных направлений, которые являются обязательными элементами этой системы и требуют внимания российских законодателей: - регламентация функционирования субъектов страхового рынка производится в целях обеспечения экономических интересов страхователей и устранения недостатков в деятельности страховых организаций; координация деятельности страховых посредников, представляющих компанию и несущих ответственность за свои рекомендации, является важной стороной экономического воздействия регулирующей структуры; ликвидация отрицательных последствий конкуренции осуществляется путем разработки единых правил расчета страховых тарифов, служащих основой оплаты страховых услуг; - гарантия платежеспособности страховых компаний достигается формированием резервных фондов с помощью концентрации значительных финансовых ресурсов, адекватных принятым страховым обязательствам, с целью их дальнейшего инвестирования, а также объединением страховщиков в корпоративные и холдинговые структуры. При этом практика показывает, что профессиональные зарубежные страховые организации готовы активно сотрудничать с органами страхового надзора и способствовать выработке более эффективных и рациональных требований к страховщикам, т.е. либерализация внутренних страховых рынков экономически развитых стран не препятствует продолжающемуся совершенствованию законодательной базы в области государственного регулирования страховой деятельности. И в этой связи положительные стороны накопленного международного опыта могут быть вполне адаптированы к российским условиям с целью создания надлежащего правового обеспечения формирующейся инфраструктуры страхового рынка. Таким образом, становится очевидным, что внесение необходимых изменений в нормы федерального закона «Об организации страхового дела в РФ» позволит повысить качество и эффективность регулирования системы страхования, будет способствовать улучшению инвестиционного климата в РФ, развитию саморегулирования, укреплению страховой 368 профессии. Это в любом случае окажет серьезное позитивное влияние на взаимоотношения всех хозяйствующих субъектов на страховом рынке. Наиболее важным представляется инновационный аспект в нормах нового страхового законодательства, ориентированного на согласованность национальной и международной практики страхования, что осуществляется в нашей стране впервые. _________________ 1. Калашникова Н.Н. Совершенствование форм государственного регулирования страховой деятельности //Современный финансовый рынок Российской Федерации: материалы Международной науч.-практ. конф. Пермь, 2008. 2. Калашникова Н.Н. Управление доходами страховой деятельности: учетно-аналитическое обеспечение страховой деятельности: монография/ под ред. д.э.н., профессора Бариленко В.И. Саратов, 2007. 3. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании: Научное издание. М.: Финансы и статистика, 2009. 4. Журавин С.Г. Страховые компании в условиях глобализации: Научная монография. М.: Анкил, 2005. 5. Калашникова Н.Н. Развитие бухгалтерского законодательства для обеспечения системы учета страхования пенсий // Сб. «Экономика региона и ее способность выживания в кризисных условиях». Балаково, 2010. INNOVATIVE TYPE OF DEVELOPMENT OF INSURANCE AS THE CONDITION OF OVERCOMING OF CONSTRAINING FORMS OF WORK OF THE INSURANCE ORGANIZATIONS Kalashnikovа Natalia Nikolaevna Candidate of science, economics; chief of chair Book keeping and the finance of SEI HPE the Balakovsky institute of economy and business (branch) of the Saratov state social and economic university (SSEU), (8453) 33-16-67, [email protected] The urgency of questions of formation of the new is standard-legal base regulating activity of subjects of insurance sector of economy in modern conditions of their existence is designated. Development of the insurance organizations, basically by formation of the large insurance holding structures, capable to adapt for constantly changing economic situation in insurance sphere is simultaneously considered. Thereupon necessity of the reference to foreign experience of state regulation of activity of participants of the insurance market in a condition of qualitative and structural transformations is proved at preservation of the raised financial requirements to results of work of insurers. 369 ПРОБЛЕМЫ СТРАХОВОЙ БУХГАЛТЕРИИ Котельникова Анна Сергеевна, преп. выс. квалиф. категории Пермский финансово-экономический колледж - филиал ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», 614077, г. Пермь, б. Гагарина, 50 Электронный адрес: [email protected] Рынок страхования находится в постоянном движении. Для завоевания своей доли на рынке страховые организации разрабатывают новые методы взаимодействия с клиентом. Видоизменяются подходы к оплате страховой премии и способы оплаты. Развивается финансовый рынок в России. Все операции, которые производит страховая организация, должны быть отражены в бухгалтерском учете, также он должен служить для формирования полной и достоверной отчетности страховщика и оценки его финансового состояния. На сегодняшний день законодательство в сфере бухгалтерского учета в страховании намного отстает от требований реальности. И отражение операций в учете не дает полной характеристики страховщика. Рассмотрены вопросы несоответствия существующего законодательства и необходимости деятельности страховых организаций, выявляются проблемы бухгалтерии и предлагаются нововведения. Страховая деятельность имеет ряд особенностей, отличающих ее от других финансовых институтов. К числу основных специфических характеристик деятельности страховых организаций относят: - особенности страхования как механизма формирования специальных денежных фондов для предоставления страховой защиты; - особенности страхования как вида предпринимательской деятельности, связанной с обслуживанием и управлением рисков участников страховых отношений; - особенности формирования и управления факторами финансовой устойчивости страховой организации. Законодательно-нормативная база, регламентирующая организацию и ведение бухгалтерского учета в РФ, непрерывно развивается и тесно связана с организационно-правовыми и финансовыми нормами, устанавливающими порядок мобилизации финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов, в том числе и страховых организаций. При этом в сфере страховой деятельности современная направленность законодательных требований в области бухгалтерского учета основывается Котельникова А.С., 2011 370 на предоставлении определенной свободы выбора в способах и методах ведения учета в сочетании с жестко зафиксированными правилами регулирования источников формирования и использования как средств страхового фонда, так и собственных средств страховых организаций. Федеральная служба страхового надзора контролирует соблюдение законодательства, прежде всего через лицензирование страховых операций, наблюдение и анализ финансово-хозяйственной деятельности страховщиков по данным представляемой отчетности и проверок. Финансовое состояние и платежеспособность страховых организаций отслеживается органами страхового надзора по нескольким направлениям: - наличие оплаченного уставного капитала в размерах, которые соответствуют требованиям законодательства [5]; - наличие страховых резервов, соответствующих объему обязательств страховщика по договорам страхования [20]; - соблюдение нормативного соотношения между активами и принятыми обязательствами (расчет фактической и нормативной маржи платежеспособности) [21]; - перестрахование [5]; - инвестиционные операции [16]. По всем указанным направлениям контроля финансового состояния существуют нормативные требования, обязательные для исполнения страховщиками. Организационное построение и ведение бухгалтерского учета в страховых организациях зависит от многих факторов, в том числе от видов и объемов страховых операций; организационной структуры и системы управления; наличия развитой системы продаж страховых продуктов (филиалов, агентств, представительств); объемов иной деятельности, не запрещенной законодательством. Цель исследования – выявить проблемы бухгалтерского учета в страховании. Для этого был проведен анализ законодательной базы российского бухгалтерского учета и международной практики ведения учета, определены особенности учета в страховании и выявлен ряд проблем и несоответствий. Система российского бухгалтерского учета состоит из четырех основных нормативных уровней регулирования, которые должны присутствовать во всех сферах деятельности: 1 уровень – ФЗ «О бухгалтерском учете», действие данного закона распространяется на все хозяйствующие субъекты, в т.ч. и страховые организации [3]. 2 уровень – Положения по бухгалтерскому учету. Среди данных положений страховые организации используют те, которые характерны для их деятельности, как хозяйствующего субъекта, положений, 371 характеризующих деятельность именно страховщика в законодательной базе по учету данного уровня, нет. 3 уровень – План счетов и Инструкция по его применению. Страховые организации используют общий план счетов [25] и Приказ Минфина России от 04.09.2001 № 69н «Об особенностях применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» [22]. 4 уровень – Учетная политика страховой организации, которая разрабатывается самой организацией [9]. Таким образом, в системе бухгалтерского учета страховой деятельности существует пробел, связанный с классификацией и признанием доходов и расходов страховщика. Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н, рассматривается деление доходов и расходов по счетам бухгалтерского учета на страховые премии, страховые выплаты, страховые резервы и «прочие доходы и расходы страховой организации, в том числе связанных с операциями страхования, сострахования и перестрахования, по инвестициям и иных» [22]. В то же время Налоговый Кодекс РФ четко делит доходы и расходы страховых организаций ст.271 и 272 НК РФ. В международной практике бухгалтерского учета разработано и используется страховщиками МСФО 4 «Договоры страхования», которое регламентирует критерии для признания договоров страхования по международным стандартам. Поэтому для страхового рынка России необходимо создание собственного Положения по бухгалтерскому учету для страховых организаций, что позволит систематизировать и привести в соответствие систему учета в страховании. В российском бухгалтерском учете существует еще одно несоответствие, а именно: законодательно использование метода начисления по расходом не закреплено, но на практике удобнее использовать данный метод как по доходам, так и по расходам. В Учетной политике компаний для налогового учета в целях исчисления налога на прибыль применяют метод начисления в соответствии со статьями 271 и 272 НК РФ для учета доходов и расходов. Для отражения операций по страховым выплатам предусмотрен счет 22 «Выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования», на котором выплата отражается в момент фактической выдачи, но на сегодняшний день очень распространена рассрочка платежа, а по Правилам страхования многих компаний страховая выплата осуществляется только после полной оплаты страховой премии, следовательно, в бухгалтерском учете необходимо отразить взаимозачет 372 фактической выплаты и оплаты страхового взноса. В Плане счетов для страховых организаций рекомендуется уменьшить сч. 22 за счет неоплаченного взноса, но это противоречит ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», так как страховая выплата будет уменьшена на величину, не предусмотренную при расчете выплаты, таким образом, в учете нужно уменьшать не саму страховую выплату, а расчеты со страхователем. До 2011 г. были похожие недостатки по учету страховых премий, когда происходили накладки двух разных экономических показателей на один счет 77 – «Отложенные налоговые обязательства» и «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями». В 2010 г. План счетов был изменен, и страховщики для отражения расчетов по страхованию с 2011 используют сч. 78 [22]. Для обеспечения единых правил в бухгалтерском учете страховых выплат и страховых премий необходимо закрепить соответствующий метод в нормативных документах. В этом случае на субсчете 78/1 «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями» целесообразно учитывать расчеты со страхователями не только по причитающимся к уплате страховым премиям (взносам) по договорам страхования и сострахования, но и по страховым выплатам, а также по страховым премиям (взносам), подлежащим возврату, и выкупным суммам. В связи с этим субсчету 78/1 можно присвоить наименование «Расчеты со страхователями» вместо «Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями». Использование указанного субсчета позволит формировать в бухгалтерском учете страховых организаций бухгалтерские записи по начислению страховых выплат, возврата страховых премий (взносов) и выкупных сумм, а также по удержанию налогов с последних в установленных законодательством случаях. _________________ 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ (ред. от 17.17.2009). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 № 117-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996г. № 129-ФЗ (ред. от 23.11.2009). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 4. Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002г. № 127-ФЗ (ред. от 17.12.2009). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 5. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 30.10.2009). Доступ из справ.правовой системы «КонсультантПлюс». 373 6. Указ Президента Российской Федерации «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 6 апреля 1994 № 667. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 7. Указ Президента Российской Федерации от 09.03 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (ред. от 25. 12.2008). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 8. Постановлением Правительства РФ от 07.05. 2003г. № 263 «Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденных» (ред. 08.08.2009). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 9. Приказ Минфина РФ от 06.10.2008 №106н «Учётная политика организации» ПБУ 1/2008 (ред. 11.03.2009). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 10. Приказ Минфина РФ 06.10.2008 № 106н «Учёт расходов по займам и кредитам» ПБУ 15/2008. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 11. Приказ Минфина РФ от 29.04.2008 №48н «Информация о связанных сторонах» ПБУ 11/2008. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 12. Приказ Минфина РФ от 27.12.2007 № 153н «Учёт нематериальных активов» ПБУ 14/2007. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 13. Приказ Минфина России от 01.02. 2007 г. N 7н «Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 14. Приказ Минфина РФ от 27.11.2006 «Учёт активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2006 (ред. 25.12.2007). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 15. Приказ Минфин РФ «Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» от 16.12.2005г № 149н (ред. от 13.07.2009). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 16. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» от 08.08.2005 №100н (ред. от 13.07.2009). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 17. Приказ Минфина РФ от 08.12.2003г. № 113н «О формах бухгалтерской отчётности страховых организаций и отчётности, представляемой в порядке надзора» (ред. 09.04.2007). Доступ из справ.правовой системы «КонсультантПлюс». 18. Приказ Минфина РФ от 10.12.2002г № 126н «Учёт финансовых вложений» ПБУ 19/02 (ред. 27.11.2006). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 374 19. Приказ Минфина РФ от 19.11.2002г № 114 «Учёт расчётов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02 (ред. от 11.02.2008). Доступ из справ.правовой системы «КонсультантПлюс». 20. Приказ Минфина РФ « Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» от 11.06.2002 №51н (ред. от 01.10.2009). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 21. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» от 02.11. 2001 г. N 90н (ред. от 14.01.2005). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 22. Приказ Минфина РФ от 04.09.2001г. № 69н «Об особенностях применения страховыми организациями плана счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкции по его применению» (ред. от 16.12.2010). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 23. Приказ Минфина РФ от 09.06.2001г № 44н «Учёт материальнопроизводственных запасов» ПБУ 5/01. (ред. 09.06.2007). 24. Приказ Минфина РФ от 30.03.2001г № 26н «Учёт основных средств» ПБУ 6/01 (ред. 27.11.2006). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 25. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000г. № 94н «Об отверждении Плана счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкции по его применению» (ред. 18.09.2006). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 26. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 №43н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4/99). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». THE PROBLEMS OF INSURANCE ACCOUNTING A.S. Kotelnikova, teacher of the highest qualification category. Perm Financial Economic College – the brunch of Financial University under the Government of the Russian Federation. E-mail: [email protected] The insurance market is in constant motion. In order to gain a market share insurers are developing new methods of interaction with the client. The approaches to the payment of insurance premiums and payment options are also changing. The financial market in Russia is developing fast. All operations made by an insurance company should be listed in accounting. Accounting should be used to form a complete and accurate financial statement of an insurer and his financial state. 375 Nowadays the legislation in the field of accounting in the insurance lags far behind the reality. The transactions in accounting don’t give the full characterization of the insurer. The article deals with the discrepancy of existing legislation and the reality of insurance organizations, identifies the accounting problems and suggests some innovations. МЕТОДИКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ РИСКА ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОГО СЕКТОРА Курылева Ольга Игоревна, зав. каф. менеджмента, финансов и страхования, канд. пед. наук, доц. Огородова Марина Викторовна, канд. экон. наук, доц. каф. менеджмента, финансов и страхования Волжский государственный инженерно-педагогический университет, 603004, г. Н. Новгород, ул. Челюскинцев, д. 9 Электронный адрес: [email protected] В условиях кризиса обостряются проблемы обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций и всего страхового сектора. В статье предлагается методика оценки риска финансовой деятельности страховых организаций и страхового сектора. В настоящее время сфера страховых отношений не получила достаточного методического и организационно-правового обеспечения в области реальной оценки и учета риска финансовой деятельности организаций страхового сектора. Поэтому существенным прорывом в сфере страхового сектора должно стать нормативное закрепление понятия «риск страхового сектора», разработка научно обоснованных методик в области оценки риска, применение которых будет способствовать поиску потенциальных источников финансовой нестабильности. Конечной целью оценки и управления риском страхового сектора должно стать обеспечение его финансовой стабильности. Финансовые кризисы, как известно, происходят в результате нарушений множества компонентов макроэкономической системы. Страховой надзор должен основываться на глубоком анализе внутренних и внешних факторов уязвимости страхового сектора. Определение показателей, характеризующих риск страхового сектора, является одним из инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь страховых организаций в случае возможных спадов в экономике [2,с. 97]. Курылева О.И., Огородова М.В., 2011 376 Федеральная служба страхового надзора (ФССН) на регулярной основе может осуществлять оценку рисков страхового сектора, а также рекомендовать страховым организациям и другим заинтересованным сторонам, например банкам, использовать этот инструмент анализа финансового состояния. Наиболее эффективный путь выявления рисков – это анализ коэффициентов, входящих в систему, характеризующих финансовое состояние страховых организаций, обладающих полной и достоверной информацией. Страховой надзор, ставя перед собой в качестве основной цели поддержание стабильности страхового сектора в стране, должен способствовать безрисковому обеспечению функционирования страхового сектора, выявлению рисковых показателей в деятельности страховых организаций, содействовать наращиванию доходов страховых организаций за счет проведения менее рискованных операций. Принимая во внимание значимость происходящих перемен в страховом секторе, авторами предлагается методика оценки риска финансовой деятельности на основе показателей, входящих в систему мониторинга страхового сектора путем расчета комплексного показателя. В систему мониторинга страхового сектора считаем необходимым включить следующую систему показателей: 1. Показатели капитала: коэффициент концентрации собственного капитала, коэффициент финансовой зависимости, показатель финансового левереджа, показатель структуры пассива, показатель перестраховочной защиты, коэффициент маневренности собственных средств, показатели уровня и достаточности страховых резервов. 2. Показатели структуры активов: показатель уровня чистых активов, показатель доли дебиторской задолженности в активах, соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей, показатель степени диверсификации активов. 3. Показатели абсолютной, срочной и текущей ликвидности. 4. Показатели эффективности использования ресурсов: показатели рентабельности активов, собственного капитала, страховых операций, инвестиционной деятельности, общей рентабельности; показатель эффективности формирования страховых резервов, показатели эффективности расходов. Для оценки риска страхового сектора, предлагается использовать следующие показатели: 1. Стандартное отклонение показателей, входящих в систему мониторинга страхового сектора (σ), которое измеряет разброс величин. Стандартное отклонение показателей, входящих в систему мониторинга страхового сектора, определяется по формуле: σ = 2 n ×P , B − B ∑ i i i = 1 377 (1) где B – среднее значение коэффициента, характеризующего состояние страхового сектора [1, с. 232]. Квадрат стандартного отклонения (σ2) называют дисперсией распределения выполнения показателей, входящих в систему мониторинга страхового сектора. Статистическая мера изменчивости распределения значений величин относительно среднего ожидаемого значения равна корню квадратному из дисперсии. 2. Коэффициент вариации (К вар ), который позволяет определить относительный риск показателей системы мониторинга. Коэффициент вариации является мерой относительной дисперсии (риска), он учитывает величину риска, приходящегося на единицу ожидаемого или среднего значения выполнения соответствующего показателя, входящего в систему мониторинга страхового сектора. Он определяется как частное стандартного отклонения и среднего значения показателя по всему страховому сектору: К вар j= (σ / ЕВ )100 %, (2) где σ – стандартное отклонение показателя показателей, входящих в систему мониторинга страхового сектора; ЕВ – среднее значение выполнения показателя. Чем больше коэффициент, тем сильнее колеблемость признака. Возможна следующая качественная оценка различных значений коэффициента вариации: до 10% – низкий, 10–15% – средний, свыше 15% – высокий. 3. Размах вариации показателя, входящего в систему мониторинга финансового состояния страхового сектора (R вар j), который может служить общей мерой риска, определяется по формуле: (3) R вар j = Кб i max — Кб i min , где R вар j – размах вариации j - го показателя страховой организации; Кб i max — максимальный коэффициент выполнения i – страховой организации; Кб i min — минимальный коэффициент выполнения i – страховой организации. В процессе оценки финансового состояния страховых организаций имеют место следующие ситуации: наличие различной размерности показателей страховых организаций и различная важность или весомость показателей. В указанных ситуациях возникает необходимость комплексной оценки страховых организаций региона по совокупности показателей. С этой целью требуется привести все показатели к безразмерному виду, к общему началу отсчета, к единому интервалу изменения. Исходя из вышеизложенных задач, предлагается метод их решения, базирующийся на линейном преобразовании исходящих показателей. 378 Сущность метода заключается в том, что расчет преобразованных безразмерных показателей определяется на основе следующей формулы: (4) Κ i = αi Κ i (х) +βi , где αi, βi – постоянные коэффициенты, значения которых определяются в зависимости от того, максимизируются или минимизируются указанные показатели Κi. Рассмотрим ситуацию, когда требуется максимизировать показатели Κi, т.е. определить Κ1 max, Κ2 max,... ,Κn max. Процедура нахождения αi и βi заключается в следующем: 1. Определяется максимизированные значения частных показателей: max (5) Κ1*= max (х), Κ2∗ = Κn∗= max Κn (х). Κ1(х), х ∈χ х∈χ х∈χ 2. Определяется минимизированные значения частных показателей (6) Κ1°= min Κ2° = min Κ1(х), Κn°= min Κn (х). Κ1(х), х∈χ х∈χ х∈χ 3. Коэффициенты αi определяются по формуле: αi =-1/ Κi∗ 4. Подставив значения αi в формулу преобразованного показателя, получим: Κi= Κi(х) /Κi∗, (7) для определения (8) 5. Полученный преобразованный показатель удовлетворяет требованиям: безразмерности, общему началу отсчета всех показателей, единому интервалу изменения. Рассмотрим следующие ситуации: 1. Измеряемый показатель принимает максимальные значения, т.е. Κi (х)= Κi∗. При этом показатель Κi принимает значение, равное единице, т.е. Κi=1. 2. Измеряемый показатель принимает минимальные значения, т.е. Κi (х)= Κi°. В данном случае преобразованный показатель принимает значение, равное Κi= Κi°/Κi∗, т.е. это будет минимальное значение ряда преобразованных показателей. В частном случае Κi=0, если Κi°= 0, что является минимальным из возможных значений ряда нормированных показателей. 3. Значения применяемого показателя находятся в интервале 379 Κi°≤ Κi (х) ≤ Κi∗, при этом преобразованный показатель принимает значения, находящиеся в интервале 0 ≤ Κi ≤ 1. Допустим теперь, что требуется нормировать показатели, для которых лучшими являются их минимальные значения. Указанные ситуации встречаются во всех группах показателей оценки финансовой устойчивости страховых организаций. При расчете нормированного показателя Κi′ частные показатели Κi требуется минимизировать. При этом процедура нахождения αi′ и показателя Κi′ будет следующей: 1. Определяются минимальные значения частных показателей. Κ1°= min Κ1(х), Κ2° = min Κ1(х), Κn°= min Κn (х); (9) х∈χ х∈χ х∈χ 2. Определяются максимальные значения частных показателей (10) Κ1*= max (х), Κ2∗ = max Κ1(х), Κn∗= max Κn (х); х ∈χ х∈χ х∈χ 3. Коэффициент αi′ находится из выражения: (11) αi′=-1/ Κi∗, 4. Преобразованный показатель Κi′= 1+ αi′Κi находится из выражения: (12) Κi′ = 1- Κi/ Κ1, Анализ данного показателя показывает следующее: 1. При минимальном значении измеряемого показателя, т.е. при Κi(х)= Κi°, получим Κi = 1- Κi°/ Κ1∗. Указанное значения является максимальным в ряде нормированных показателей группы. В частном случае, когда Κi°=0, то имеем максимальное значение ряда Κi = 1. 2. При максимальном значении измеряемого показателя, т.е. при Κi(х)= Κi∗, будем иметь Κi′=0. 3. При выполнении условия Κi°≤ Κi (х) ≤ Κi∗ получаем 0 ≤ Κi′≤1. Возникает проблема, каким образом по набору комплексных нормированных показателей (критериев) определения финансового состояния страховых организаций κ={κi}, i=1,2,......, m можно выделить группу страховых организаций с устойчивым финансовым состоянием s={sj}, j =1,2,......n. Фактические значения показателей могут применяться для сравнения финансового состояния страховых организаций в динамике, а также для сравнения конкретного состояния страховой организации с аналогичными показателями других страховщиков. Данные коэффициенты могут 380 использоваться в качестве нормативов (критериев) финансового состояния страховых организаций региона. Эти критерии могут разрабатываться на базе наиболее успешно развивающихся и эффективно работающих страховых организаций на базе групп страховых организаций, сформированных по территориальному признаку. Финансовое состояние страховой организации определяется значением совокупного нормированного коэффициента по данной страховой организации и сравнивается с соответствующим значением нормативного совокупного коэффициента, отражающего нормативное значение для страховых организаций, относящихся к группе устойчивого, удовлетворительного, неудовлетворительного и критического состояний. Финансовое состояние страховой организации считается устойчивым, если оно окажется больше (или равно этому значению), чем значение нормативного совокупного коэффициента для группы устойчивых страховых организаций. Наилучший результат имеет та страховая организация, у которой сводный нормированный коэффициент выше. Данная методика определения риска финансовой деятельности страховых организаций и устойчивости страхового сектора может применяться для сравнения их как за один период или на определенную дату (например, конец квартала), так и в динамике на основе бухгалтерской отчетности страховых организаций. _________________ 1. Теория статистики: учебник / Р.А. Шмойлова, В.Г Минашкин, Н.А. Садовникова, Е.Б. Шувалова / под ред. Р.А. Шмойловой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004. 656 с.: ил. 2. Курылева О.И., Огородова М.В. Пути повышения эффективности деятельности страховой компании: монография. Н.Новгород: ВГИПУ, 2009. 149 с. 3. Рыбин В.Н. Основы страхования: учеб. пособие. М.: КНОРУС, 2009. 240с. 4. Second annual business risk report – insurance. Oxford Analytica. Ernst&Young, 2009. p.4. 5. Риски российского страхового рынка. «Эксперт РА» URL:http://www.raexpert.ru/researches/insurance /crisis/part2/ METHOD OF DETERMINING THE RISK OF FINANCIAL INSURANCE ORGANIZATIONS AND SUSTAINABILITY OF THE INSURANCE SECTOR O.I. KURYLEVA Candidate of Pedagogic Sciences, Associate Volga State Engineering and Pedagogical University. M.V. OGORODOVA Candidate of Economic Sciences, Volga State Engineering and Pedagogical University. In a crisis, exacerbated the problem of ensuring financial stability of insurance companies and the entire insurance sector. The article offers a method 381 of assessing the risk of financial activities of insurance companies and insurance sectors. К ВОПРОСУ ОБ ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ Макейкина Светлана Михайловна, ст. преп., канд. экон. наук ГОУВПО «Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарева», 430000, Республика Мордовия, г. Саранск, ул. Большевистская, 68 Электронный адрес: [email protected] Рассматриваются проблемы оценки финансовой устойчивости отечественных страховых компаний в условиях неотлаженности существующей системы налогообложения страховых операций и постоянно ужесточающихся требований к платежеспособности со стороны государственного регулятора страхового рынка, и усиливающейся конкуренции, вызванной экспансией иностранных и федеральных страховщиков в регионы. Дается подробная характеристика факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховой организации и показателей ее оценки. Рассматривается действующая модель контроля за платежеспособностью страховых компаний, предпринята попытка авторского подхода к формированию формализованной модели управления платежеспособностью страховой организации. Характерными чертами функционирования предприятий на современном российском рынке стали неопределенность и неоднозначность ситуаций, вызванных нестабильностью уровней спроса и предложения, изменениями конъюнктуры рынка, колебаниями валютных курсов, неконтролируемой инфляцией и другими негативными факторами, особенно усугубившимися необходимостью преодоления последствий глобального финансового кризиса, поразившего мировую экономическую систему. Очевидно, что в таких условиях роль страхования, как финансового механизма компенсации ущерба от реализации различных рисков, безусловно, трудно переоценить, поскольку инфраструктура рынка немыслима без становления и развития надежно функционирующей и устойчивой системы страхования. Роль страхования особенно важна в контексте проводимых в России экономических реформ, поскольку наличие страховой защиты стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат в стране. Но условия для страховой деятельности в России все еще остаются экстремальными: это и несовершенство действующего законодательства, и неотлаженность существующей системы налогообложения страховых Макейкина С.М., 2011 382 операций, и постоянно ужесточающиеся требования к платежеспособности со стороны государственного регулятора страхового рынка, и усиливающаяся конкуренция, вызванная экспансией иностранных и федеральных страховщиков в регионы. В целом динамика воспроизводственных процессов на современном отечественном страховом рынке определяется пассивным следованием за колебаниями макроэкономической конъюнктуры. С другой стороны, сохраняется тенденция устойчиво слабого спроса на реальные страховые услуги. В такой ситуации современное состояние финансов страховых организаций требует поиска новых форм и методов повышения их конкурентоспособности и финансовой устойчивости, поэтому сейчас становится очевидной необходимость создания систем более эффективной оценки финансового состояния страховой компании и повышения уровня ее финансовой устойчивости. В соответствии с требованиями государственного регулятора, факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой организации, это достаточность собственного капитала, сформированные в необходимом для выполнения обязательств перед страхователями страховые резервы, экономически обоснованные страховые тарифы и система перестрахования. Но для обеспечения и повышения уровня финансовой устойчивости страховых организаций в современных условиях изменяющейся конъюнктуры рынка и преодоления кризисных явлений уже недостаточно выполнение требований, установленных на государственном уровне. Поэтому существует объективная необходимость дополнения существующей системы факторов обеспечения финансовой устойчивости такими, как инвестиционная политика, предполагающая формирование оптимальных инвестиционных портфелей активов, принимаемых в покрытие страховых резервов и собственных средств; уровень финансового менеджмента, и что особенно важно, эффективная система управления рисками, возникающими в страховом бизнесе, как основа финансовой устойчивости страховщика. Специфика деятельности страховых компаний обуславливает необходимость выделения системы определенных показателей, характеризующих особенности функционирования страховщиков как финансовых институтов. Анализ финансового состояния страховой организации можно осуществить только на основе исследования группы показателей, позволяющих составить представление о различных сторонах деятельности страховщика. Это вытекает, прежде всего, из того, что деятельность страховщика включает несколько элементов: непосредственно проведение страховых операций, инвестирование финансовых ресурсов и осуществление прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (финансирование собственной деятельности, получение кредитов, расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами и т.д.). Из этого следует, что на функционирование страховой организации оказывают влияние страховой, 383 инвестиционный и общий финансовый риски, которые также зависят от ряда факторов. Среди них можно выделить, например, такие факторы, как вид осуществляемой страховой деятельности; размеры тарифных ставок по заключаемым договорам; объемы принимаемого на себя страховщиком риска; возможности формирования оптимального страхового портфеля; фактические отклонения частоты наступления страховых случаев и размеров ущерба от них по сравнению со среднестатистическими данными и др. [3]. Систематизация показателей, в рамках которой все их многообразие, представлена в виде двух блоков: показатели оценки финансовых результатов и показатели оценки финансового состояния (рис. 1). Показатели оценки деятельности страховых организаций Показатели оценки финансовых результатов Показатели оценки финансового состояния Абсолютные показатели Относительные показатели Показатели оценки по общей методике Показатели оценки по методике НАСО Количество договоров, страховые премии, сумма, выплаты Уровень выплат, убыточность страховой суммы и т.д. Рентабельности, платежеспособност и, устойчивости и т.д. Рентабельности, ликвидности, показатели резервов Рис. 1. Показатели оценки деятельности страховых организаций Учитывая изложенное выше, можно сделать вывод, что оценка финансовой устойчивости страховых организаций должна исходить как из общих показателей финансового состояния субъектов хозяйствования, так и из специфических показателей, характеризующих отдельные стороны деятельности страховщиков. Кроме того, эти показатели могут быть представлены, с одной стороны, в виде твердо установленных нормативов, выполнение которых является обязательным для любой страховой организации, а с другой – в виде ориентировочных или рекомендательных параметров, цель которых – расширить представление о деятельности страховщиков или произвести их ранжирование. Обращая внимание на собственный капитал, необходимо отметить, что его роль важна не только на начальном этапе, но и в процессе дальнейшей деятельности страховой компании. Страховщикам помимо 384 страховых резервов, сформированных в соответствии с принятыми страховыми обязательствами, необходимо обладать достаточными свободными резервами, чтобы более уверенно планировать свою деятельность на страховом рынке [1]. В связи с предстоящим вступлением России в ВТО и, как следствие, с открытием российского рынка для иностранных компаний, российским страховщикам значительное увеличение капитала просто необходимо. Поэтому одним из условий обеспечения финансовой устойчивости российских страховых компаний, на наш взгляд, является повышение размера уставного капитала, а также ужесточение контроля над реальным его наполнением. Одним из инструментов, помогающих увеличить капитализацию российского страхового рынка, мог бы также стать закон о выводе из-под налогообложения части прибыли страховых компаний, направляемой в уставные капиталы. Для практики чрезвычайно важно также определить достоверную качественную оценку финансовой устойчивости страховой компании, а используемые экономико-математические модели не могут учесть всех факторов, определяющих уровень этого влияния на результирующий показатель. Действующая система контроля за платежеспособностью в ЕС предусматривает проверку состояния дел на основе данных по всему предприятию на отчетную дату. В Европейском сообществе это подход основан на определении минимальной маржи платежеспособности и минимального гарантийного фонда. В США в последние годы начинает использоваться подход к оценке платежеспособности на базе концепции рискового капитала, все большую популярность приобретает динамическое тестирование. В России оценка платежеспособности страховых организаций близка к европейской. Контроль и регулирование платежеспособности страховых компаний в странах ЕС представляет собой одну из важнейших сторон деятельности органов надзора. Правила платежеспособности – самое характерное выражение европейской регламентации, которой должны подчиняться все страховые компании, работающие на общеевропейском рынке, деятельность которых координируется специальными страховыми директивами ЕС [2]. Основная идея действующей модели контроля за платежеспособностью страховых компаний состоит в достаточности собственных свободных средств предприятия, которые вместе со страховыми резервами страховая компания использует для выполнения обязательств по страховым выплатам в любой момент времени. Уровень платежеспособности страховщика определяется путем сопоставления его активов с существующими на определенный момент обязательствами, тем самым рассчитывается величина фактических свободных активов. 385 Проблема определения платежеспособности страховой компании является одной из важнейших как для отдельной компании, так и для всего страхового рынка. С одной стороны, оценка платежеспособности страховой компании является задачей самой компании, обычно решаемой группой специалистов-актуариев, с другой – проводится органами страхового надзора, которые вырабатывают систему требований и ряд ограничительных мер, если эти требования не соблюдаются. В качестве одного из вариантов решения этой проблемы автор предлагает использование в моделях интегрированного показателя и, что особенно важно, элементы моделей теории оптимизации и теории управления, что нашло свое отражение в модели оценки достаточности собственного капитала. Следует отметить, что модели и методики оценки платежеспособности страховой организации, предлагаемые в зарубежной и отечественной теории, характеризуются сложностью, а зачастую неприспособленностью к российской действительности, что ограничивает их использование на практике. Модель должна характеризоваться, прежде всего, простотой применения и позволять оперативно принимать управленческие решения, направленные на обеспечение и поддержание платежеспособности. Для реализации поставленной задачи предлагается модель, которая учитывает все стороны деятельности страховой организации и позволяет анализировать факторы, воздействующие на платежеспособность, так как последняя является многоаспектным понятием. Специфика страховой деятельности обуславливает необходимость формирования в достаточном объеме собственного капитала, обеспечивающего незапланированные отклонения. Проведенный анализ источников капитала позволил сформулировать проблему достаточности собственного капитала как измерение соотношений элементов заемного капитала и собственного, а также оценку их соответствия коэффициенту достаточности капитала при выполнении регламентирующих условий со стороны государства. Поставленную проблему предлагается формализовать следующей моделью управления платежеспособностью страховой организации (МУП), в основу которой положена модель формирования собственного капитала в достаточном объеме: ЗК ЗК СК ≤ Нск ; или min Нск − СК ≥ 0 при условии : СК ≥ СКн ; СК ≥ ЧА ≥ УКн ; , 0 ,1 ⋅ СК ≥ ( ССi − CCni ); СР = СРн ; Ан ≥ СР ; А = Ал ; СП = СПд ; ИД = ИДг 386 где регулируемые параметры: СК – собственный капитал; ЗК – заемный капитал, ЗК = СПн/ж + СРж + Кр(З) + КЗ; СР – страховые резервы, СР = СРж + СРн/ж; СРж – страховые резервы по страхованию жизни; СРн/ж – страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни; СП – страховые премии, СП = СПж + СПн/ж; СПж – страховые премии по страхованию жизни; СПн/ж – страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни; СПд – страховые премии, удовлетворяющие условию достаточности; КЗ – кредиторская задолженность; Кр(З) – кредиты и займы; А – активы страховой организации; Ал – степень ликвидности активов, достаточная для выполнения обязательств своевременно; ИД – инвестиционный доход страховщика; Идг – инвестиционный доход, гарантированный по договорам страхования жизни; Ссi – страховая сумма по i-му договору страхования; Сспi – страховая сумма по i-му договору страхования, переданная в перестрахование; нормативные параметры: СКн – нормативная величина платежеспособности, установленная по государственной методике; Укн – минимальная величина уставного капитала, установленная законодательством; ЧА – чистые активы; СРн – величина страховых резервов, определенная на основе требований государства; Ан – активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, состав и структура которых соответствует требованиям государства; Нск – норма (коэффициент) достаточности собственного капитала. К позитивным моментам практического применения модели относятся следующие возможности, вытекающие из ее использования: -комплексное управление, позволяющее охватывать все направления деятельности страховой организации, так как элементы, составляющие показатель, формируются в процессе осуществления как страховой, так инвестиционной и финансовой деятельности; -учет интересов различных групп лиц, участвующих в страховой организации своим капиталом, путем разбивки показателя по элементам, которые их отражают; -одновременный контроль регламентированных требований, так как показатель состоит из элементов, являющихся основой государственного регулирования платежеспособности; -учет особенностей операций страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни, путем определения элементов капитала, принимаемых к расчету, а также специфики обеспечения процесса урегулирования убытков в страховании ином, чем страхование жизни; -при установлении оптимальной структуры капитала становится возможным привлечение капитала таким образом, чтобы не нарушать сложившуюся структуру; 387 -увеличение прибыли, так как на основе модели можно определить предельно допустимую величину обязательств при заданном объеме собственного капитала; - проведение целенаправленного анализа факторов, воздействующих на формирование структуры капитала. Модель формирования собственного капитала в достаточном объеме, охватывающую наиболее существенные элементы платежеспособности, предлагается использовать как инструмент текущего контроля платежеспособности, формирования и оценки управленческих решений по ее обеспечению. Предложенная модель дает возможность оценивать платежеспособность не только в текущем периоде, но и в будущих периодах на основе использования прогнозных величин обязательств и собственного капитала. _________________ 1. Основы страховой деятельности: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. М.: БЕК, 2008. 768 с. 2. Методика расчета маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, была установлена директивой от 24 июля 1973 г. 73/239/ЕЕС. Методика расчета маржи платежеспособности по страхованию жизни была установлена директивой от 5 марта 1979 г. 79/267/ЕЕС. 3. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций. Ростов/н/Дону: Феникс, 2006. C. 83. TO THE QUESTION ON THE ESTIMATION FINANCIAL STABILITY OF THE INSURANCE COMPANY Makejkina S.M. ГОУВПО «the Mordovian state university of a name of N. P.Ogaryov», economic faculty, chair of the finance and the credit makeikinasm.yandex.ru In given article problems of an estimation of financial stability of the domestic insurance companies in conditions неотлаженности existing system of the taxation of insurance operations, and constantly becoming tougher requirements to solvency are considered from the state regulator of the insurance market, and the amplifying competition caused by expansion of foreign and federal insurers in regions. The detailed characteristic of the factors providing financial stability of the insurance organization and indicators of its estimation is given. Also in article the working model of control over solvency of the insurance companies is considered and attempt of the author's approach to formation of the formalized model of management by solvency of the insurance organization is undertaken. 388 МЕТОДИКИ ДИАГНОСТИЧЕСКОГО РЕЙТИНГА РЕГИОНАЛЬНЫХ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ Мальцева Елена Сергеевна, доц. каф. финансов и кредита, канд. экон. наук ГОУ ВПО «Майкопский государственный технологический университет», г. Майкоп, ул. Пушкина, 177 Электронный адрес: [email protected] На основе анализа и синтеза имеющихся методик сделана попытка систематизации критериев для построения системы рейтинга страховых организаций отдельно для физических и юридических лиц. Диагностика регионального страхового рынка включает диагностику участников рынка – страховщиков. Для диагностики страховых организаций предлагается использовать систему построения рейтинга, основанную как на анализе показателей деятельности страховых компаний, так и социальных характеристиках. Рейтинг любой организации – это индивидуальный числовой показатель оценки её текущей деятельности. Вследствие конкуренции страховые компании попадают в двойственное положение. С одной стороны, они заинтересованы показать свои возможности и продемонстрировать надёжность в целях рекламы, с другой – ни при каких условиях не хотят получить рейтинг ниже, чем рейтинги своих конкурентов. Всех участников страхового бизнеса интересует возможность при прочих равных условиях показать в рейтинге высокое место своей компании, чтобы привлечь страхователя и продать ему соответствующую финансовую услугу. Поэтому официального и реального рейтинга страховых компаний в России нет, а всё, что в этой связи публикуется, сопровождается массой условий и оговорок. Рейтинг – это распределение объектов по выделенным признакам Основная задача, стоящая перед страхователями, выбирающими страховую компанию, – способность распределить страховые компании на однородные группы и суметь выбрать лучшую группу. Рейтинговую оценку такого рода можно получить различными методами и с использованием различных критериев. Т.А. Фёдорова определяет рейтинг как комплексную оценку деятельности страховой организации, характеризующую её способность своевременно и полно выполнять свои обязательства перед клиентами. Высокий рейтинг страховой организации обеспечивает ей определенные конкурентные преимущества на страховом рынке. С другой стороны, процедура рейтингования позволяет своевременно обнаружить признаки возможной несостоятельности страховой организации и предпринять меры по её предотвращению. Недостаток информации иногда Мальцева Е.С., 2011 389 объясняется отсутствием четких критериев её раскрытия. В ряде случаев страховые компании не предполагают, что данная информация может представлять интерес для каких-либо групп страхователей. Поэтому проблема определения рейтинга связана со сбором необходимой информации, которой компании либо не располагают, либо не желают делиться по каким-либо причинам. Но общеизвестным фактом является то, что в долгосрочной перспективе раскрытие информации ведет к устойчивому развитию страховой компании и рынка в целом. Вопросы формирования рейтинга именно для нужд страхователей в последнее время обсуждают многие специалисты в области страхования. Например, А.А. Цыганов и Л.В. Бесфамильная обращают внимание на то, «что наличие признанных рейтингов в отдаленной перспективе положительно влияет на восприятие страховой отрасли в целом». Поэтому стандартизация методов вычисления рейтинга страховых компаний имеет большое значение для развития региональных страховых рынков. Как показали результаты анкетирования, при выборе страховой компании определяющими факторами являются надёжность страховщиков и привлекательные условия страхования. Действительно, анализ теоретических и практических исследований, посвящённых вопросам рейтинга страховых организаций, показал, что основным принципом, на котором строятся как отечественные, так и зарубежные методики рейтингования является надёжность. Что может пониматься под надёжностью страховой компании? Слово «надёжный» имеет значение: а) внушающий доверие, верный; б) прочный, крепкий, хорошо сработанный. Исследования, проведенные в области социологии страхования другими авторами, показали, что страховая компания воспринимается как надёжная, если она широко известна, имеет хорошую репутацию, занимает одно из ведущих мест в потребительском или профессиональном рейтинге, имеет достаточно большой стаж работы на рынке – не менее 5 лет, имеет серьезных, солидных акционеров, партнеров, крупных клиентов. Отчасти информационная открытость воспринимается потребителем как проявление уважения со стороны компании, как знак установления равноправных отношений. Большую роль здесь играет и социальный статус компании, выражающийся в престижности и привлекательности её имиджа, масштабах и достижениях на рынке, а также благотворительности и меценатстве. Наиболее характерными и распространёнными в литературе показателями определения степени надёжности является использование коэффициентов ликвидности, рентабельности, показателей финансовой устойчивости. В зарубежной практике процедура рейтинга основывается на изучении организационной структуры страховой организации, её доли на рынке по основным видам деятельности, основным страховым продуктам, каналам сбыта. Процедура рейтингования также включает 390 анкетирование ключевых персон страховой компании, анализ бухгалтерской и другой отчётной документации за 3–5 лет, анализ планируемых финансовых показателей на следующие 3–5 лет. Отечественная литература по страхованию предлагает обилие сложной информации, затрагивающей процедуры анализа стоимости компании с точки зрения финансовых коэффициентов и способы их расчета. Н. Исаев предлагает выбирать страховую компанию для сотрудничества с использованием следующей системы критериев: 1. Известность компании, срок работы компании на рынке. 2. Надежность, включающая: финансовую устойчивость и способность сохранять или восстанавливать исходное или близкое к нему состояние или улучшать данное состояние при изменении внешних и /или внутренних параметров (факторов) влияния на финансовые потоки. Применительно к страховым компаниям, финансовую устойчивость можно трактовать как такое состояние финансов и их потоков, при котором страховая компания способна своевременно выполнять взятые обязательства в течение всего срока действия заключенных договоров, так и благоприятно реагировать на воздействие, изменение внешних и внутренних факторов финансового состояния; наличие большого числа клиентов; перестраховочная защита. 3. Информационная открытость компании (создание условий для ознакомления с данными показателями). А.А. Цыганов обращает внимание на то, что основные принципы публикации информации заключаются в обеспечении актуальности, своевременности, доступности, надёжности, соотносимости, так как только при обеспечении этих условий становится возможным провести надлежащий анализ. Страхователь не должен изыскивать дополнительные возможности для поиска информации. Предоставляемая информация должна быть понятна, а страхователь, знакомый или потенциально способный ознакомиться со страховым рынком, не должен испытывать проблем при соотнесении информации о конкретной страховой компании с общерыночными показателями. Неформальный фактор открытости является одним из важнейших при определении надёжности компании. Для того чтобы страхователи имели возможность сопоставить предоставляемую информацию с требованиями законодательства, целесообразно добавить информацию о нормативно-правовой базе деятельности страховых компаний, которая предоставляется на сайтах российских страховщиков и на специализированных страховых порталах. Методика оценки финансового состояния страховой компании, предлагаемая Н.А. Кричевским, включает следующие четыре группы индикаторов: 1. Общие показатели деятельности страховой организации. 391 2. Показатели, характеризующие прибыльность деятельности страховой организации. 3. Показатели ликвидности. 4. Показатели, характеризующие платёжеспособность и эффективность использования ресурсов. Н.А. Кричевский обращает внимание на то, что оценка деятельности страховой компании начинается с анализа её страхового фонда, включающего показатели образования, капитализации, эффективности использования страхового фонда. По нашему мнению, такой подход может быть не совсем верен с точки зрения того, что страхователь, выбрав страховую организацию, в первую очередь оценивает её внешний вид, профессионализм сотрудников, срок действия на рынке, известность и клиентскую базу. Размер уставного капитала, премий, выплат и других количественных показателей также играют большую роль при выборе страховой организации, но только финансово грамотный потенциальный страхователь знает, что уставный капитал обязательно должен быть оплачен, а большой размер премий может быть обеспечен заключением договоров страхования с юридическими лицами по «нестраховым» схемам или кэптивным страхованием. Именно поэтому использование ряда методик или отдельных финансовых показателей требует обращения в специализированные рейтинговые агентства или аудиторские компании. Следует учитывать, что в регионах таких агентств в настоящее время просто нет. Если такие агентства существуют, обыкновенным страхователям это не совсем удобно. Во-первых, такое обращение займёт определённое время и потребует дополнительных финансовых затрат, вовторых, могут сыграть негативную роль и субъективные факторы, связанные с личными предпочтениями страхователя. Вопросы формирования рейтинга именно для нужд страхователей в последнее время обсуждают немало специалистов в области страхования. В то же время сложные методики расчётов и недостаток открытой информации затрудняют использование предлагаемых методик страхователями для целей выбора компании-партнёра. В большей степени они подходят для реализации целей страхового надзора, перестраховщиков и корпоративных страхователей, заинтересованных в страховании крупных рисков по полному пакету. Данный факт послужил попыткой создания собственной системы формирования рейтинга. По нашему мнению, при определении критериев для построения рейтинга страховых организаций, функционирующих в регионе, необходимо учитывать следующие факторы: 1. Несоизмеримость масштаба деятельности страховых организаций, зарегистрированных в регионе, и филиалов страховых организаций федерального уровня. 2. Разделение согласно законодательству всех страховых организаций по отраслям страхования (занимающиеся страхованием жизни 392 и занимающиеся прочими видами страхования) предполагает построение отдельных рейтингов для компаний различной специализации. 3. Различные подходы к выбору страховой организации юридическими и физическими лицами. В данной статье сделана попытка систематизации критериев выбора страховой организации отдельно для физических и юридических лиц. На основе анализа и синтеза рассмотренных методик, имеющейся информационной базы, а также требований, предъявляемых страхователями юридическими лицами к выбору страховщика, предлагаются следующие основные направления для построения системы рейтинга страховых организаций (табл.). Для целей анализа индикаторов предлагается использование сочетания абсолютных и относительных показателей – количественных и качественных характеристик деятельности компании. В качестве критериев оценки каждого индикатора предлагается использовать стандартный подход – независимые случайные величины, принимающие значения -1, 0 или 1. Итоговый индекс по каждому индикатору складывается из индексов показателей, объединённых в данную группу. В дальнейших исследованиях, касающихся формирования рейтинга страховых организаций, частные показатели можно преобразовать в интегральные на основе использования методов экспертных оценок. Таблица Система индикаторов для построения рейтинга страховых организаций Индикатор 1. Размер компании 2. Страховой продукт Состав показателей Год образования, срок работы на рынке; местоположение организации, число филиалов; численность персонала, агентов; профессиональный уровень сотрудников; учредители, уставный капитал, собственные средства, прибыль; размер резервов (не ниже нормативного уровня); клиенты, динамика клиентской базы. Количество видов страхования, структура страхового портфеля; наличие страховых программ; тарифы; условия страхования (рассрочка платежа, скидки и др.); сопутствующие услуги; реклама, наглядная информация. 393 Продолжение табл. 3. Ликвидность 4. Размещение и инвестирование средств 5. Анализ финансовых потоков Текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам); динамика, структура активов. Качество инвестиционного портфеля и его доходность; структура инвестиционного портфеля (объекты размещения средств, виды финансовых инструментов). Динамика страховых премий, выплат, анализ по видам страхования; динамика убыточности, соотнесение убыточности с размером страховых тарифов; уровень выплат. При анализе отдельных показателей, входящих в каждую из групп, необходимо учитывать взаимосвязи и взаимозависимости. Например, соответствие увеличения собственных средств увеличению объёмных показателей деятельности. Положительная динамика собственных средств страховой организации является одной из мер, направленных на повышение финансовой устойчивости. При анализе филиальной сети анализируется присутствие компании на наиболее перспективных региональных рынках, доля филиалов со значительными показателями деятельности в общем количестве филиалов компании. При изучении структуры страхового портфеля необходимо рассматривать его диверсифицированность, стабильность развития различных видов страховой деятельности, долю краткосрочных и расторгнутых договоров, а также учитывать риски, связанные с наличием преобладающих видов страхования в портфеле. При оценке страховых тарифов предлагаемые компанией условия страхования и тарифы сравниваются со среднерыночными показателями. Анализ финансовых потоков страховой организации включает оценку соответствия взносов и выплат компании, убыточности страховых операций. Принимая во внимание особенности страховых операций и возможность или необходимость перестрахования, показатель полученной страховой премии не всегда является объективным. Кроме того, значительная часть поступлений денежных средств за предыдущие периоды приходилась на «схемы», т.е. договоры с предприятиями и организациями, имеющими своей целью налоговое планирование. Поэтому проводить оценку и ранжирование компаний по этому критерию в настоящее время не представляется целесообразным. Размер свободных активов изучается не столько по абсолютным показателям, сколько соотношением с размером страховой премии или размером страховых резервов. Опасения должны вызывать как малое значение в случае финансовой неустойчивости, так и слишком большое значение. 394 Инвестиционная деятельность страховщиков наиболее сложный фактор. Рассматриваются диверсификация портфеля и мобильность компании в сфере инвестирования средств. Несмотря на важность и информативность вышеобозначенных показателей, настоящую уверенность в правильности выбора страховой компании могут обеспечить только нефинансовые факторы репутации: профессионализм её топменеджеров и проводимая политика по производству выплат при соблюдении принципа «наивысшей добросовестности». Если для компании основным этапом отношений является продажа полиса, то для страхователя, наоборот, ликвидация последствий страхового события имеет наибольшее значение. Порядок осуществления выплат, гарантирующий быстрое рассмотрение претензий, возможен в компании с чёткой внутрифирменной организацией, укомплектованной высококвалифицированным персоналом. Качество страховой защиты оказывает существенное влияние на надёжность, зависит и от срока работы страховщика на рынке, и от наличия у него сильных связей с перестраховщиками, и от кадровой и маркетинговой политик, проводимых руководством страховой организации. Результатом анализа, сделанного на основе представленных индикаторов, должна стать объективная оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности страховой компании, которая помогла бы клиенту (юридическому лицу) принять решение о сотрудничестве с данной страховой компанией либо отказе от такового. Анализируя и обобщая особенности поведения физических лиц на страховом рынке, предлагается выбор страховой организации для физического лица осуществлять на основе следующих критериев: 1. Степень добропорядочности и надёжности компании (имидж компании на рынке). 2. Оценка общественного мнения о выбираемой компании. В группу входит анализ информации, полученной от соседей, родственников, коллег, из средств массовой информации и других источников. 3. Анализ соотношения цена – качество страхового товара. В данную группу относится изучение пакета страховых продуктов, страховых программ, условия страхования (скидки, бонусы, презентации, наличие службы сопутствующего сервиса, проведение превентивных мероприятий). 4. Оценка удобства сотрудничества с представителем страховой организации. Критерий затрагивает анализ каналов продвижения страхового продукта. К таким каналам относятся следующие направления: - двустороннее общение через Интернет; - периодически приходящий персональный агент или менеджер страховой организации (так называемый семейный агент), получающий комиссионное вознаграждение с данного клиента; - непосредственное посещение клиентом страховой организации. 395 Как показывают исследования, уровень подсознания основной части населения на сегодняшний день далёк от изучения рейтинга страховых организаций. Для этого необходимо: во-первых, изменение общеэкономической политики государства, во-вторых, изменение менталитета и отношения к страхованию вообще. Пройдёт ни одна смена поколений, прежде чем российские граждане привыкнут к мысли о том, что страхование – это действительно относительно дешёвый и надёжный способ защиты имущественных интересов. ___________________ 1. Николенко Н.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России // Финансы. 2009. №2. 2. Цасутали О.А. Развитие страхового рынка: два взгляда на проблему // Финансы. 2008. №8. 3. Юргенс И.Ю. Проблемы развития национальной системы страхования в условиях экономического кризиса // Финансы. 2010. №10. TECHNIQUES OF THE DIAGNOSTIC RATING OF THE REGIONAL INSURANCE COMPANIES Maltseva Elena Sergeevna Maikop state technological university. [email protected] In given article on the basis of the analysis and synthesis of available techniques attempt of ordering of criteria for construction of system of a rating of the insurance organizations separately for physical and legal bodies is made. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ Мингазинова Елена Рудольфовна, доц., канд. экон. наук Пермский институт (филиал) российского государственного торговоэкономического университета, г. Пермь, б. Гагарина, 57 Электронный адрес: [email protected] Одним из косвенных методов государственного регулирования страхового рынка являются налоги. Рассмотрена действующая система налогообложения страховых операций в Российской Федерации, ее эффективность. Общеизвестно, что в экономически развитых странах страхование является системой, которая обеспечивает эффективную защиту социальноэкономических интересов как физических, так и юридических лиц, а также государства от неблагоприятных событий, так как через систему страховых отношений возмещается причиненный ущерб, обеспечиваются утраченные доходы или возникающие в связи с наступлением страховых Мингазинова Е.Р., 2011 396 случаев дополнительные расходы. При этом страховые резервы являются источником инвестиционных ресурсов, обеспечивающих развитие экономики. Для дальнейшего развития страхования в России требуются меры стимулирующего характера со стороны государства. В системе регулирования и стимулирования особое место занимают инструменты, связанные с налогообложением страховых операций. В рамках проводимой налоговой реформы в последние годы внесен ряд изменений в налоговое законодательство касающихся страхования. Если вспомнить недалекое прошлое, то до 1996 г. страхователи юридические лица все затраты, связанные с добровольным страхованием, возмещали из чистой прибыли. Не имели налоговых преференций страхователи - физические лица. То есть можно сказать, что господствовала марксова теория страхового фонда. С 01.01.1996 в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 5 августа 1992 г. № 552 в редакции Постановления Правительства РФ от 01.07.1995 г. № 661 «Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли» произведенные организацией затраты по некоторым видам страхования (страховые взносы) стали включаться в себестоимость продукции, если они не превышали 1 процент объема реализуемых продукций (работ, услуг). В расходы, связанные с производством и реализацией можно было включить «платежи (страховые взносы) по добровольному страхованию средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества, гражданской ответственности организаций - источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, профессиональной ответственности, а также платежи по заключенным в пользу своих работников договорам страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и договорам с негосударственными пенсионными фондами, имеющими государственную лицензию» [3]. С 01.01.2000 суммарный размер отчислений на указанные цели, включаемый в себестоимость продукции (работ, услуг) был увеличен до 3 процентов объема реализуемой продукции (работ, услуг). При этом суммарный размер отчислений на добровольное страхование средств транспорта (водного, воздушного, наземного), имущества, гражданской ответственности организаций источников повышенной опасности, гражданской ответственности перевозчиков, профессиональной ответственности не мог превышать 2 процентов доходов от реализации продукции (работ, услуг), а суммарный размер отчислений на страхование работников от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование и по договорам с негосударственными пенсионными фондами, имеющими государственную лицензию, – 1 397 процента объема реализуемой продукции (работ, услуг) [4]. Можно говорить о том, что в этот период начинают проявляться в России подходы к формированию страховых фондов, основанные на его амортизационной теории, основополагающие идеи которой были в общей форме сформулированы и научно обоснованы Адольфом Вагнером. Данная теория исходит из того, что источником образования страховых фондов являются расходы на производство и реализацию, осуществляемые хозяйствующими субъектами. Если проецировать данный подход на физических лиц, то взносы по заключенным ими договорам страхования должны уменьшать налогооблагаемые доходы. Введение в действие глав второй части Налогового кодекса Российской Федерации внесли ряд изменений в налогообложение добровольных страховых операций у страхователей и выгодоприобретателей [1]. Рассмотрим, каким образом регламентируется данный вопрос в действующем налоговом законодательстве. Проанализируем порядок учета взносов по договорам добровольного страхования при исчислении налога на прибыль организаций. В соответствии со ст. 263. «Расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование» НК РФ организации включают страховые взносы в свои расходы по следующим видам добровольного имущественного страхования: - добровольное страхование средств транспорта, основных средств и нематериальных активов, объектов незавершенного строительства, в том числе арендованного, расходы на содержание которых включаются в расходы, связанные с производством и реализацией; - добровольное страхование строительно-монтажных рисков; - добровольное страхование товарно-материальных запасов, грузов, урожая сельскохозяйственных культур и животных, иного имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода; - добровольное страхование ответственности за причинение вреда или ответственности по договору, если такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями; - другие виды добровольного имущественного страхования, если в соответствии с законодательством Российской Федерации такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком своей деятельности. Расходы по указанным видам добровольного страхования включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат. Для страхователей важным является то, что в соответствии с Федеральным законом от 26.11.2008 № 224-ФЗ, помимо взносов по договорам прямо перечисленных видов страхования, в расходы можно 398 отнести и взносы по иным видам имущественного страхования, если в соответствии с российским законодательством такое страхование является условием осуществления деятельности. Таким образом, с нашей точки зрения, решена проблема споров с налоговыми органами при администрировании налога на прибыль организаций по вопросу учета взносов в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, по договорам, которые можно назвать «условно обязательными». То есть по договорам страхования, обязательность заключения которых регламентируется не специальными страховыми законами, а законами, регламентирующими отдельные виды экономической деятельности. Например, теперь не будет вызывать вопрос о правомерности учета в составе расходов взносов по страхованию ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта, которое станет обязательным с 2012 г. Аналогично решился вопрос со взносами по договорам страхования ответственности таможенных перевозчиков и таможенных брокеров, по страхованию ответственности по государственному или муниципальному контракту, которое осуществляется в соответствии Федеральным законом от 21.07.2005 № 94ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» [3]. Однако если принять во внимание, что взносы по договорам страхования могут учитываться организацией в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, при условии, что в соответствии со ст. 252 «Расходы. Группировка расходов», они документально подтверждены, экономически оправданы и направлены на получение доходов, то налогоплательщики должны иметь возможность включать в состав расходов и взносы по договорам имущественного страхования, заключение которых предусмотрено договорами с контрагентами. Например, взносы по договорам страхования ответственности за сохранность автомобилей организаций, оказывающих клиентам услуги хранению автомобилей или страхованию ответственности перевозчиков за сохранность груза, перевозимого внутри страны, т.е. перевозчиками, не включенными в реестр таможенных перевозчиков, если такое страхование предусмотрено договорами с клиентами. Однако учет в целях налогообложения прибыли таких взносов вызовут споры с налоговыми органами, так как заключение договоров страхования предусмотрено не законодательством Российской Федерации, а договором с контрагентом. Эта позиция подтверждена в письме от 28.04.2009 г. № 0303-06/1/285 Министерство финансов России. Таким образом, в ряде случаев проблема учета при налогообложении прибыли организаций взносов по договорам имущественного страхования сохраняется. 399 Далее рассмотрим порядок учета в составе расходов взносов по личному страхованию, которые учитываются при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций. В настоящее время в соответствии с п. 16 ст. 255 «Расходы на оплату труда» НК РФ в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, включены суммы платежей работодателей по договорам некоторых видов добровольного личного страхования, заключенным в пользу своих работников со страховщиками, имеющими лицензии на осуществление соответствующих видов страхования. К таким договорам относятся договоры: - добровольного страхования (договоры негосударственного пенсионного обеспечения), заключенные в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами); - страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет с российскими страховыми организациями, и в течение этих пяти лет не предусматривают страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов, за исключением страховых выплат в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица; - негосударственного пенсионного обеспечения при условии применения пенсионной схемы, предусматривающей учет пенсионных взносов на именных счетах участников, при наступлении пенсионных оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации, дающих право на установление пенсии по государственному пенсионному обеспечению и (или) трудовой пенсии, и в течение периода действия пенсионных оснований. При этом договоры негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий до исчерпания средств на именном счете участника, но в течение не менее пяти лет, или пожизненно, а договоры добровольного пенсионного страхования – выплату пенсий пожизненно; - добровольного личного страхования работников, заключаемые на срок не менее одного года, предусматривающие оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников; - добровольного личного страхования, предусматривающие выплаты исключительно в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица. Совокупная сумма взносов работодателей, уплачиваемых дополнительно на накопительную часть трудовой пенсии, платежей (взносов), выплачиваемых по договорам долгосрочного страхования жизни работников, добровольного пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, учитывается в целях налогообложения в размере, не превышающем 12 процентов от суммы расходов на оплату труда. Взносы по договорам добровольного медицинского страхования, а также расходы работодателей по договорам на оказание медицинских 400 услуг, заключенным в пользу работников на срок не менее одного года с медицинскими организациями, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6 процентов от суммы расходов на оплату труда. Взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим выплаты исключительно в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 15 000 руб. в год, рассчитанном как отношение общей суммы взносов, уплачиваемых по указанным договорам, к количеству застрахованных работников. Таким образом, через возможность уменьшить налогооблагаемую прибыль, государство пытается стимулировать заключение корпоративных договоров личного страхования, направленных на обеспечение социальных гарантий работников. Однако, по нашему мнению, существующие ограничения, в определенной мере, снижают возможности заключения корпоративных договоров личного страхования. Проанализируем статистические данные, отражающие долю корпоративных договоров личного страхования по данным, проанализированным в табл. Таблица Корпоративные договоры добровольного личного страхования [8] % Показатель Доля корпоративных договоров личного страхования в т.ч. -страхования жизни -пенсий и ренты Доля взносов по корпоративным договорам личного страхования, в т.ч. -страхования жизни -пенсий и ренты 2008 8,0 2009 7,1 отклонение -0,9 2,1 10,3 63,7 0,4 3,8 66,4 -1,7 -6,5 +2,7 22,8 47,7 25,8 70,0 +3,0 +22,3 Как видно из приведенных данных, несмотря на рост доли взносов в 2009 г. по договорам добровольного личного страхования, заключаемыми работодателями в пользу своих сотрудников, количество самих договоров, заключенных хозяйствующими субъектами в рамках обеспечения социальных гарантий работникам, сократилось. При этом следует отметить, что в целом доля корпоративных договоров в данной отрасли страхования незначительна. Если рассматривать проблемы корпоративных договоров добровольного медицинского страхования, то с предоставлением возможности организациям с 2009 г. учитывать в составе расходов на оплату труда не только взносы на ДМС, но и расходы по договорам на оказание медицинских услуг, заключенным в пользу работников на срок не менее одного года с медицинскими организациями, привлекательность для хозяйствующих субъектов страховых договоров данного вида снижена. 401 Договоры добровольного медицинского страхования являются достаточно дорогими. Расчеты, основанные на информации сайта «Антириск. Страховой брокер» о стоимости страховых программ, показали, что, например, при стоимости программы «Эконом» 10 тыс. руб. в год, для того чтобы страхователь уложился в установленный норматив 6 процентов, средняя заработная плата работников должна быть 14 тыс. руб. в месяц, а при стоимости программы «Стандарт» – 20 – 28 тыс. руб. [6]. Средняя заработная плата по стране за январь–ноябрь 2010 г. составила 20584,3 руб., а в Приволжском федеральном округе – 15280,4 руб. [7]. Таким образом, приведенные данные подтверждают, что принимаемые государством меры налогового стимулирования, направленные на обеспечение социальных гарантий через заключения договоров личного страхования для организаций несущественны и своей цели не достигают. Далее рассмотрим, каким образом взносы и выплаты по договорам страхования учитываются при налогообложении доходов физических лиц. При формировании налоговой базы по НДФЛ доходы, облагаемые по ставке 13%, уменьшаются на ряд вычетов, в том числе в составе социальных вычетов, в соответствии со ст. 219 НК РФ, учитываются страховые взносы, уплаченные налогоплательщиком по договорам добровольного медицинского страхования. Также в состав вычетов включены платежи по договорам негосударственного (добровольного) пенсионного страхования. При этом следует учитывать, что общая сумма социальных налоговых вычетов, в которые включены не только взносы по договорам добровольного страхования, не может превышать 120 000 руб. С учетом роста цен на социальные услуги, в том числе медицинские, данная сумма не всегда достаточна. К тому же вычет по ДМС предоставляется только на основе декларации, следовательно, возврат налога произойдет только во втором полугодии следующего за фактическими расходами года. Исчисление налоговой базы по договорам страхования предусмотрено ст. 213 НК РФ. При определении налоговой базы не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев: - по договорам добровольного страхования жизни, в случае выплат определенных договором, в том числе в течение срока действия договора, если взносы уплачивались налогоплательщиком и выплаты не превышали суммы, определенной суммированием внесенных взносов в течение каждого года действия договора, увеличенных на среднегодовую ставку рефинансирования ЦБ РФ. В противном случае разница подлежит налогообложению у источника выплаты. Не включается в налоговую базу выкупная сумма по данным договорам в части, не превышающей сумму внесенных взносов. 402 - по договорам, предусматривающим возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов (за исключением оплаты санаторнокурортных путевок), а также на случай смерти; - по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным со страховыми организациями физическими лицами в свою пользу, если такие выплаты осуществляются при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законодательством РФ, в том числе выкупная сумма, не превышающая размер внесенных взносов. При определении налоговой базы учитываются суммы страховых взносов по договорам добровольного страхования, если указанные суммы вносятся за физических лиц из средств работодателей, за исключением случаев: - если страхование производится работодателями по договорам личного страхования, в том числе негосударственного пенсионного обеспечения (НПО); - суммы взносов по негосударственному пенсионному обеспечению, если договоры заключены физическими лицами в пользу других лиц. Остальные выплаты по НПО облагаются НДФЛ у источника выплаты, в том числе выкупные суммы по добровольному пенсионному страхованию в части взносов, по которым был предоставлен социальный вычет. В особом порядке определяется налоговая база по договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая (п.4 ст. .213 НК РФ). Не облагаются суммы, не превышающие фактического ущерба, что в принципе и не возможно, так как противоречит положениям Гражданского кодекса РФ. Однако взносы страхователей физических лиц не уменьшают их налоговую базу по НДФЛ. Подводя итог рассмотрению проблем налогообложения страховых операций у страхователей и застрахованных, можно отметить, что через систему положений, позволяющих уменьшить налоговые платежи как юридических, так и физических лиц государство пытается стимулировать развитие отечественного страхового рынка. Однако очевидно, что принимаемых мер в этой части государственного регулирования страхования недостаточно. Необходимо пересмотреть и установить экономически обоснованные нормативы взносов по договорам добровольного личного страхования для налога на прибыль организаций, расширить перечень видов имущественного страхования, платежи по которым будут учитываться в составе расходов в целях налогообложения. Дальнейшего совершенствования требует и налогообложение страховых операций при исчислении НДФЛ, в первую очередь в части социальных 403 вычетов, возможности их получения по взносам на ДМС в течение налогового периода. _________________ 1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2010). Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 2. Федеральный закон от 21.07.1997 года № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 3. Федеральный закон от 21.07.2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 4. Постановление Правительства РФ от 05.08.1992 N 552 (ред. от 01.07.1995 г) «Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 5. Постановление Правительства РФ от 05.08.1992 N 552 (ред. от 31.05.2000, с изм. от 07.02.2002) «Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». 6. Антириск. Страховой брокер. URL: http://www.antirisk.ru 7. Социально-экономическое положение России. URL: http://www.gks.ru 8. Финансовый рынок. URL: http://www.gks.ru TAXATION OF INSURANCE OPERATIONS Mingazinova Elena Rudolfovna Perm Institute (branch) RGTEU e-mail: [email protected] Оne of the indirect methods of state regulation of insurance market are the taxes. In the article the author reviewed the current system of taxation of insurance operations in the Russian Federation and its effectiveness. 404 ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ Панькина Людмила Васильевна, преп. НОУ СПО «Томская банковская школа (техникум)», 634062, г. Томск, ул. Ивана Черных, 97 Значительная часть страховщиков не уделяет должного внимания вопросам финансовой устойчивости, результатом чего может стать неплатежеспособность, а также применение санкций со стороны контролирующих органов. Законодательно определенная основа финансовой устойчивости страховщика – страховые тарифы, страховые резервы, собственный капитал, перестрахование. Система управления финансовой устойчивостью представляется как система взаимосвязанного движения финансовых ресурсов, направленных на реализацию страховой услуги в долгосрочной перспективе Финансовая устойчивость любого хозяйствующего субъекта является важнейшей характеристикой его деятельности и экономического благополучия, отражающей результат его текущего, инвестиционного и финансового развития, способность отвечать по своим долгам и обязательствам. Единого мнения по поводу оценки финансовой устойчивости в настоящее время в отечественной литературе не существует, да и само понятие «финансовая устойчивость» трактуется по-разному. С позиции семантики под термином «устойчивость» следует понимать равновесие, стабильность, безубыточность. Финансовое состояние может оцениваться с позиции краткосрочной и долгосрочной перспективы. В первом случае характеристиками деятельности выступают показатели ликвидности и платежеспособности, во втором – финансовой устойчивости (Миллер 2005, с. 56). Законодательно определенная основа финансовой устойчивости страховщика – страховые тарифы, страховые резервы, собственный капитал, перестрахование. Финансовая устойчивость страховой компании является ключевой проблемой в условиях продолжающегося кризиса. Объектами пристального внимания являются: - направление инвестирования средств; - низкая ликвидность активов; - неплатежеспособность контрагентов; - низкий спрос на страховые услуги; - перестрахование – как инструмент управления рисками. Панькина Л.В., 2011 405 Управление бизнесом сводится к управлению рисками. Риски, воздействующие на финансовую устойчивость страховщика, объединяются в понятие предпринимательского риска. Кварандзия А.А. предлагает следующую классификацию рисков (рис.). Предпринимательский риск • • • • Риск страховой деятельности • Риск недостаточности страховой премии • Риск перестрахования • Риск несбалансированности страхового портфеля Организационный риск Рыночный риск Риск изменения законодательства Кредитный риск Риск инвестиционной деятельности • Риск неликвидности активов • Риск недостаточности активов • Риск несбалансированности инвестиционного портфеля Риск финансовой деятельности • Риск недостаточности собственного капитала • Риск недостаточности страховых резервов • Риск недостаточности прибыли Рис. Риски страховой, инвестиционной и финансовой деятельности Под управлением рисками понимается процесс оптимизации затрат с целью сохранения финансовой устойчивости. Связь между риском и финансовой устойчивостью обратно пропорциональна. Иными словами, чем больше риск, тем меньше финансовая устойчивость. В будущем руководству любой страховой компании придется сконцентрировать свое внимание на системе управления рисками (ERM – Enterprise Risk Managemnt). В настоящее время ERM уже превратилась в инструмент ведения бизнеса. Под управлением страховой компании обычно понимается обеспечение её платежеспособности. В Европе этот процесс и надзор за ним осуществляется в соответствии с директивой Sotuency II, которая в наибольшей степени учитывает требования системы управления рисками (ERM). Новые стандарты обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости выдвигают повышенные требования в отношении собственного капитала, которые Росстрахнадзор будет вводить с 01.01.2012. Это заставит задуматься российских страховщиков и перестраховщиков, которые осуществляют перестрахование зарубежных рисков. 406 Sotuency II строится по той же схеме, что и Базель II, т.е. имеет трехкомпонентную основу: - существенно возрастают количественные требования к капиталу; - серьёзно ужесточаются контрольные процедуры со стороны Страхнадзора; - большую роль играют новые возможности информационных технологий. Объём капитала зависит от: - объёма страховых и финансовых рисков; - от предписаний в отношении резервирования; - от рисков, принятых в перестрахование. Кроме того, следует резервировать капитал для покрытия рисков в рамках управления активами (Asset Management). Эффективным инструментом в обеспечении финансовой устойчивости является перестрахование, роль которого только возрастает. Становится очевидным, что перестрахование больше не является фактором издержек (которым его часто представляют), а представляет эффективную возможность улучшения структуры рисков и более целенаправленного использования собственного капитала. После введения Sotuency II потребуется «переосмысление» функций перестрахования, которое играет важную роль в точке пересечения интересов, связанных с обеспечением финансовой устойчивости страховых компаний. Страховые компании выбирают перестраховщиков с высокой степенью капитализации и диверсификации, из этого следует, что решающим фактором является рейтинг перестраховщиков. Для прямого страхования лучше иметь наибольшее число надежных перестраховщиков, чем большое с низким. «Одна из наиболее сложных проблем – установление типа и характера корреляции изменений параметров перестраховочных программ и итоговых показателей деятельности страховых компаний» (Фадеева А.В. Финансы. 2010. № 2). Так как показатели премий и убытков классифицируются по различным параметрам, то и оценка финансовой устойчивости с учетом использования перестраховочных операций предполагает более детальный и корректный учет всех составляющих. Одна из проблем – страховые операции распределены во времени, используются показатели на базе календарного и страхового периода, а также года убытка. Выбор показателей эффективности перестрахования выступает частью общей финансово-экономической стратегии страховой компании, являясь одним из инструментов обеспечения финансовой устойчивости. В развивающихся национальных экономиках (к ним относится российская экономика), где приоритетами являются задачи обеспечения количественного роста бизнеса и получения максимальной отдачи в короткий срок в условиях неразвитости доступных финансовых 407 инструментов, к основным мотивам обращения страховщиков к реальному перестрахованию можно отнести: - защиту от единичных крупных рисков; как правило, портфели российских страховщиков несбалансированны и собственных средств недостаточно для выполнения обязательств; - получение маркетинговых преимуществ, когда наличие перестраховочной защиты может свидетельствовать о серьёзности и надежности страховой компании; - стремление сохранить приемлемый уровень финансовой устойчивости при кумуляции мелких и средних рисков и обеспечить структурную сбалансированность страхового портфеля. Часто для расчетов используются результирующий показатель – технический результат андеррайтинга или андеррайпиерская прибыль. Эффективность действующих перестраховочных программ будет тем выше, чем выше показатели андеррайтерской прибыли. В свете унификации требований Евросоюза вводятся требования к использованию соответствующих моделей оценки рисков и в России. При анализе перестраховочных операций используются показатели достаточности капитала и страховых резервов. Ориентация на показатели достаточности капитала – одно из необходимых условий соблюдения требуемого уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний. Изменившиеся в настоящее время требования к страховым компаниям можно сформулировать следующим образом: - мобилизация рискового капитала под все находящиеся на балансе риски; - оптимизация рискового капитала; - сглаживание волатильности прибыли; - адекватное резервирование; - эффективное управление денежными потоками; - предоставление страховщиком более полной информации внешним пользователям для оценки финансовой устойчивости, как фактора формирования положительного имиджа, усиливающего привлекательность страховщика как контрагента и партнера. «Своеобразной гарантией финансовой устойчивости можно считать также квалификационные и иные требования, предъявляемые к руководителям субъекта страхового дела» (Галагонов В.П. «Основы страхования и страхового дела»). _______________ 1. Котлобовский И.Б. Государство и страхование //Страховое дело 2007. № 6. 2. Котлобовский И.Б. Образование в области управления рисками и страхования в мире // Страховое дело. 2010. № 9. 408 3. Кварандзия А.А. «Финансовая устойчивость страховой компании». Метод. пособие. Регламент 2009. 4. Миллер Н.Н. «Финансовый анализ в вопросах и ответах». Учебное пособие. 5. Орланюк-Малицкая Л.Д. «Методологические аспекты исследования страхового рынка России» //Финансы. 2010. № 11. 6. Сахирова Н.П. «Страховой механизм обеспечения безопасности промышленности России» //Страховое дело. 2010. № 9. FINANCIAL STABILITY PROBLEMS IN INSURANCE COMPANIES Pankina Ludmila Vasilievna Tomsk Banking School Most insurers do not pay due attention to issues of financial stability. This situation can lead to insolvency, and to the application of sanctions by control authorities. Legally defined basis of financial stability of insurers - insurance rates, insurance reserves, equity capital and reinsurance. The control system of financial sustainability is represented as a system of interconnected movement of financial resources directed at the implementation of insurance services in the long- term prospect. РОЛЬ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ КОМПАНИЯМИ В ОБЕСПЕЧЕНИИ УСТОЙЧИВОСТИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ Полчанов Андрей Юрьевич, ассист. каф. финансов Житомирский государственный технологический университет, 10005, Украина, Житомирская область, г. Житомир, ул. Черняховского, 103 Электронный адрес: [email protected] Рассмотрен вопрос о значении страховщиков в устойчивости экономической системы, обоснована необходимость стратегического финансового управления страховыми компаниями. Реализация рисков катастроф как природного, так и техногенного характеров в мире на протяжении последних лет негативно влияет на экономический рост и развитие различных стран мира. Ключевая роль в преодолении последствий катастроф отведена страховым компаниям. Глобальный экономический кризис обнажил недостатки политики управления, проводимой менеджментом страховщиков и других финансовых институтов. Полчанов А.Ю., 2011 409 В конце 2008 г. на грани банкротства оказался один из крупнейших мировых страховщиков American International Group, Inc. (AIG), рыночная стоимость которого в сентябре того же года составляла 172,24 млрд долл. Причиной сложившейся ситуации, по мнению аналитиков, стал рискованный портфель кредитно-дефолтных свопов [3, с. 12]. Учитывая роль AIG в экономике страны, финансовую поддержку компании оказало федеральное правительство, фактически национализировав компанию. Для обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний в долгосрочной перспективе необходимым является использования стратегического подхода к управлению финансами страховой организации. Целью исследования является комплексное изучение проблем управления рисками, теоретическое обоснование стратегического финансового управления страховыми компаниями с целью обеспечения устойчивости экономической системы. Методика исследования основывается на применении общенаучных и специальных методов: теоретического обобщения, абстрагирования, сравнительного анализа, группировки данных, расчетно-аналитическиих методов. Данные о реализации рисков катастроф природного и техногенного характеров, приведенные в таблице, свидетельствуют о важности в преодолении их последствий страховых компаний как особенного института управления рисками. Исходя из представленной информации, следует сделать вывод о позитивной тенденции сокращения количества катастроф и числа пострадавших, а также высокой доли страховых возмещений, вызванных природными факторами. Таблица Реализация рисков природного и техногенного характера в мире на протяжении 2005–2009 гг. Года Показатель 2005 2006 2007 2008 Прирост 2009/2005, 2009 % 14 916 -84,6 288 -27,5 Пострадавшие, тыс. чел. 97 018 31 071 21 553 24 0460 Количество катастроф, ед. 397 349 335 311 Страховые возмещения, млн 83 396 15 881 27 564 52 504 26 270 -68,5 долл. США, в т.ч. от: - природных катастроф 78 330 11 838 23 269 44 692 22 355 -71,5 - техногенных катастроф 5 066 4 043 4 295 7 812 3 915 -22,7 Примечание. Сформировано автором на основании исследований Swiss Re: Sigma «Natural catastrophes and man-made disasters» на протяжении 2005–2009 гг. По подсчетам аналитиков Швейцарского перестраховочного общества Swiss Re в 2009 г. из 62 017 млн долл. США убытков, спровоцированных природными и техногенными катастрофами, 26 270 млн долл. США, т.е. 24,3 % от общей суммы было возмещено страховыми компаниями [7, с. 1]. 410 Изложенные выше факты свидетельствуют о важности роли страховщиков в управлении рисками экономической системы и возможном позитивном эффекте от внедрения стратегического финансового управления страховыми организациями. Сущность стратегического финансового управления страховой компании проявляется в эффективном управлении формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов страховщика для достижения поставленных целей в долгосрочной перспективе. Основными составляющими элементами стратегического финансового управления страховой компании являются (рис.): 1) стратегия управления капиталом, которая связана с аккумулирующей функцией финансов, направлена на формирование финансовых ресурсов в основном от владельцев, кредиторов и клиентов страховщика; 2) стратегия управления активами и инвестициями предусматривает оптимальное перспективное использование и распределение мобилизованных ресурсов; 3) стратегический финансовый контроллинг как проявление контрольной функции финансов, охватывает вопросы долгосрочного планирования, координации, анализа и контроля, а также управление рисками. управление рисками планирование координация анализ контроль Стратегический финансовый контроллинг Стратегическое финансовое управление Стратегия управления активами и инвестициями Стратегия управления капиталом активы собственный капитал инвестиции заемный капитал страховые резервы Рис. Элементы стратегического финансового управления страховой компанией 411 Главной целью финансового менеджмента, в т.ч. и стратегического, является максимизация стоимости компании. Специфика страхового дела непосредственно влияет и на стратегическое финансовое управление страховыми компаниями, выделяя следующие приоритетные задачи: обеспечение финансовой устойчивости страховщика; создание системы управления принятыми рисками; сбалансирование страхового и инвестиционного портфелей. Стратегическое управление финансовой устойчивостью охватывает: - оценку текущего финансового состояния компании, ликвидности ее активов и платежеспособности; - определение желаемого финансового состояния, сроков, методов и способов его достижения; - создание системы поддержки достигнутого уровня; - локализацию ответственности по всем направлениям деятельности страховщика. Управление принятыми рисками в страховой компании предусматривает главным образом эффективную политику оценки рисков (андеррайтинга) и перестраховиния. Страховые компании являются крупными институциональными инвесторами – в 2009 г. объем вложений страховых компаний составил около 22,6 трлн. долл. США, что оставляет около 12 % от общего объема финансовых активов [6, с. 3]. Основная часть инвестиций направлена в Европу (10 362 трлн. долл. США) и Северную Америку (6 409 трлн. долл. США). Главным инструментом капиталовложений являются государственные и корпоративные облигации с высоким кредитным рейтингом. Учитывая проблемы суверенного долга стран Европейского Союза и не всегда объективную рейтинговую оценку (кредитный рейтинг американского банка Lehman Brothers незадолго до своего банкротства характеризовался высоким уровнем кредитоспособности), преобладание таких видов ценных бумаг в инвестиционном портфеле страховщиков может негативно отразиться на их финансовой устойчивости. Цикличность экономических процессов должна находить свое отражение в инвестиционной стратегии страховых компаний. Так, в условиях экономического подъема целесообразным являются вложения в перспективные высокодоходные проекты, а в условиях спада – низкодоходные и высоколиквидные диверсифицированные активы. Таким образом, использование стратегического подхода к стратегическому финансовому управлению страховой компанией повысит уровень ее финансовой устойчивости, эффективность управления рисками и инвестиционным потенциалом. Для обеспечения устойчивости экономической системы в долгосрочной перспективе путём оптимального перераспределения рисков и убытков важным является стратегическое финансовое управление 412 страховыми компаниями, что включает в себя стратегию управления капиталом, активами и инвестициями, а также стратегический финансовый контроллинг. _________________ 1. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. К.: Ника-Центр, 2004. 656 с. 2. Стратегическое управление страховой компанией: кол. моногр. / В.Н. Фурман, А.С. Филонюк, Н.П. Николенко, А.И. Барановский и др.; Науч. ред. и рук. кол. авт. д-р экон. наук В.Н. Фурман. К.: КНЭУ, 2008. 440 с. 3. Струк Е. Капитализм друзей // Украинский деловой еженедельник «Контракти». 2009. № 13. С. 12. 4. Терещенко О.А. Финансовая деятельность субъектов хозяйствования. К.: КНЭУ, 2006. 554 с. 5. Eugene F. Brigham, Michael C. Ehrhardt «Financial Management: Theory and Practice» (12th edition) Thomson Learning, 2008. 1071 p. 6. Insurance investment in a challenging global environment [Electronic resource] / Swiss Re // Sigma. 2010. № 5. 34 р. URL: http://www.swissre.com. 7. Natural catastrophes and man-made disasters in 2009: catastrophes claim fewer victims, insured losses fall [Electronic resource] / Swiss Re // Sigma. 2010. № 1. 40 р. URL: http://www.swissre.com. ROLE OF STRATEGIC FINANCIAL MANAGEMENT OF INSURANCE COMPANIES IN PROVIDING OF ECONOMIC SYSTEM STABILITY Polchanov Andrii Ukraine, Zhytomyr State Technological University, finance department The article examines the issues of insurer importance in providing of economic system stability, justified importance of strategic financial management of insurance companies СТРАХОВОЙ ПОРТФЕЛЬ КАК ОСНОВА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ Сираева Раиса Рафаиловна, канд. экон. наук ФГОУ ВПО «Башкирский государственный аграрный университет», 450001, г. Уфа, ул. 50-лет Октября, 34 Электронный адрес: [email protected] Рассмотрены сущность страхового портфеля, его функции и параметры. Проанализированы факторы, влияющие на структуру Сираева Р.Р., 2011 413 страхового портфеля, диверсификация, состояние страхового рынка в стране. Понимание необходимости обеспечения сбалансированности страхового портфеля становится сегодня особенно актуальным, так как страховой портфель представляет собой основу, на которой базируется вся деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховой компании в целом. От величины, качества, структуры и динамики страхового портфеля зависит поступление страховых платежей, размер и колебание выплат страхового возмещения и страховых сумм, рентабельность страховых операций. Управлять страховым портфелем и обеспечить его сбалансированность – все это представляет большую значимость для дальнейшего развития страхового рынка России. Целью работы является исследование теоретических и практических вопросов обеспечения сбалансированности страхового портфеля как основы обеспечения финансовой устойчивости страховой компании. На сегодняшний день существует много определений термина страховой портфель. В соответствии с «Энциклопедическим словарем экономики и права» страховой портфель – это фактическое количество застрахованных объектов страхования или общее число договоров страхования, заключенных страховым обществом в течение определенного времени. Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью изучения методологических подходов к обеспечению сбалансированности страхового портфеля и методов управления им. В настоящее время специалисты оценивают охват страхового рынка России в пределах 7– 10 %, что позволяет говорить о значительном поле деятельности страховщика. По мнению А. Зубец, российский страховой рынок на сегодняшний день по международным стандартам развит слабо. На классическое страхование приходится около 1% ВВП. В развитых странах это может быть 4, 5, 6, 7, 10, 12% ВВП. То есть вес страховой отрасли в российской экономике на сегодняшний день существенно меньше, чем в экономическе развитых странах [1]. Эти выводы были сделаны до возникновения мирового финансового кризиса. Кризис лишь усугубил проблемы развития рынка страхования в стране. Однако страховой рынок России устоял. По мнению А.С. Миллермана, очевидно, что кризис очистит рынок от страховщиков, которые недостаточно внимательно подходят к своей финансовой устойчивости. В том числе и от тех, кто будет пытаться решить свои сиюминутные проблемы, применяя демпинг в тарифной политике [3]. Сущность любой экономической категории выражается через его функции. Страхование – это часть категории финансов, так как является звеном финансовой системы. Категория финансов выражает свою экономическую сущность через распределительную, контрольную и 414 регулирующую функции. Распределительная функция находит специфическое проявление в функциях, присущих страхованию. Назначение функций страхования сводится к одному: созданию эффективного страхового портфеля; достижению оптимального соотношения между доходом и степенью риска, т.е. всего того, что в конечном итоге будет служить стабилизирующим фактором финансовой устойчивости страхового портфеля. Главная цель формирования страхового портфеля состоит в достижении оптимального сочетания между риском и доходом для страховщика. Методом снижения риска потерь служит диверсификация т.е. формирование структуры страхового портфеля. При рассмотрении структуры страхового портфеля необходимо учитывать такие факторы, как отраслевая особенность, освобождение от налогов (обязательное страхование), формы страхования, краткосрочные и долгосрочные договоры, тарифная политика, система перестрахования, страховые фонды и страховые резервы. Чем выше риски страховых услуг, тем больше требований предъявляется к управлению страховым портфелем. Эта проблема очень актуальная, так как рынок страхования напрямую зависит от состояния финансового рынка страны. 584,68 538,34 557,04 484,8 467,2 430,3 505,1 420,85 459,47 премия 2009 г. выплата обязательное страхование обязательное страхование добровольное страхование обязательное страхование 2008 г. добровольное страхование 232,8 229,52 195,8 добровольное страхование 700 600 500 400 300 200 100 0 2010 г. Рис. Страховые премии и выплаты в России, млрд руб. На рисунке, составленном по данным ФССН [2], приведены суммы страховых премий и выплат за последние 3 года. Как видно, выплаты по обязательным видам страхования намного превышают выплаты по добровольным видам страхования за весь анализируемый период. В структуре выплат по обязательному страхованию наибольшую долю занимают выплаты по медицинскому страхованию (88,5% в общей сумме страховых выплат по итогам 2010 г.). 415 Под управлением страховым портфелем понимается текущая корректировка структуры портфеля на основе многих факторов, влияющих на структуру всего пакета страхового портфеля, а также изменения в составных частях портфеля. Совокупность применяемых к портфелям методов и технологий представляет способ управления, который может быть как активным, так и пассивным. Активная модель управления предполагает тщательное отслеживание и немедленное изменение набора страховых рисков, изменение ассортимента страховых услуг, изменение тарифной политики и инвестиционной деятельности, а это все является трудоемким дорогостоящим элементом управления. Отечественный рынок страхования характеризуется динамичностью процессов, высоким уровнем риска, низкой платежеспособностью основных масс населения – все это позволяет считать, что состоянию рынка адекватна активная модель управления, которая делает управление доходностью страхового портфеля эффективным. Андеррайтер, занимающийся формированием страхового портфеля, должен не допустить снижения стоимости портфеля, уметь сопоставить риск с доходностью и, используя всевозможные финансовые инструменты страхового рынка, умело превращать в реальность то, что подсказывает анализ. Это по карману лишь крупным страховщикам, имеющим большой пакет страховых продуктов и устойчивое финансовое положение. Активный метод управления требует значительных финансовых затрат, так как связан с информационной, аналитической, экспертной и сбытовой активностью на рынке страхования, при которой необходимо использовать базу экспертных оценок, проводить самостоятельный анализ, осуществлять прогнозы состояния рынка страхования и экономики в целом. Пассивное управление предполагает создание хорошо диверсифицированного портфеля страхования с определенным уровнем риска, рассчитанным на длительную перспективу. Продолжительность существования такого портфеля предполагает стабильность процессов на страховом рынке. В условиях инфляции, нестабильной конъюнктуры страхового рынка такой подход неоправдан: пассивное управление эффективно лишь в отношении классического типа портфеля, состоящего из низкорискованных продуктов страхования. На отечественном рынке их немного; страховые продукты при этом должны быть долгосрочными, чтобы страховой портфель существовал в неизменном состоянии длительное время, это позволило бы иметь низкий уровень расходов. Сигналом к изменению сформированного портфеля страховых продуктов служат не только рыночные изменения, но и показатели низкой доходности (ниже нормативной). Таким образом, доходность является индикатором, который заставляет пересмотреть страховой портфель. 416 Выбор тактики управления зависит от типа портфеля, от профессионализма андеррайтера, прогнозирования состояния рынка. Главная цель формирования портфеля состоит в стремлении получить требуемый уровень ожидаемой доходности при более низком уровне ожидаемого риска. Данная цель достигается за счет диверсификации портфеля и тщательного подбора финансовых инструментов для обеспечения необходимой финансовой устойчивости страхового портфеля. Методом снижения риска потерь служит диверсификация страхового портфеля. Главными параметрами страхового портфеля являются величина, структура, динамичность, однородность, рассеивание средней страховой суммы, а также доходность и риск. Формирует портфель андеррайтер - высококвалифицированный специалист в области страхования (перестрахования), имеющий властные полномочия от руководства страховых кампаний принимать на страхование (перестрахование) предложенные страховые риски и отвечающий за формирование страхового (перестраховочного) портфеля. Тип портфеля в зависимости от степени риска – это его характеристика, основанная на соотношение дохода и риска. Выделяют следующие типы портфеля: агрессивный, консервативный, умеренноагрессивный. Специализированные портфели – это медицинские, транспортные, космические, политические и другие договоры страхования. Высокой финансовой устойчивостью обладают страховые портфели, имеющие краткосрочные договоры страхования. Это, как правило, договоры личного страхования от несчастных случаев школьников, студентов, коллективных и индивидуальных форм страхования. В этих случаях необходимо иметь большое количество таких договоров, чтобы снизить степень риска. Краткосрочный характер и низкая степень риска, а значит, и постоянная доходность делает такой вид портфеля очень привлекательным, за него происходит борьба на рынке страхования. Теория инвестиционного анализа утверждает, что простая диверсификация, т.е. распределение договоров страхования по принципу «не клади все яйца в одну корзину», нисколько не хуже, чем диверсификация по отраслям страхования. При составлении портфеля страхования необходимо учитывать следующее: невозможность качественного портфельного управления; рост издержек, связанных с продвижением новых страховых услуг; высокие издержки, связанные с содержанием аппарата управления; спрос на страховом рынке. В практике страхового дела финансовая устойчивость страхового портфеля определяется, в первую очередь, следующим показателем – объектом собранных платежей – этот показатель является наиболее общим. В нем находят свое стоимостное выражение такие составляющие страхового портфеля, как величина, структура и качество страхового 417 портфеля, объем и ассортимент оказания страховых услуг, величина страхового фонда, однородность страхового портфеля, показатель пассивности. Показатель величины страхового портфеля может выражать как число застрахованных объектов, так и общую страховую сумму. Страховой портфель представляет собой основу, на которой базируется вся деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховых операций. От величины и качества страхового портфеля зависят поступления страховых платежей, а также размер и колебания выплат страхового возмещения и страховых сумм. Формально агентский страховой портфель – это список всех договоров агента. Каждый из них требует к себе особого внимания: его нужно вести (вносить изменения, исправления), вовремя продлевать, помогать клиенту консультацией, а также – если у него вдруг произошёл страховой случай. Агент должен знать увлечения клиента, о чём с ним можно, и о чем не нужно говорить. Безусловно, оформление страховки нужно обеим сторонам, но агенту всё-таки нужнее, ведь от этого зависит его заработная плата, а также то, захочет ли клиент застраховать чтонибудь по добровольным видам, продлит ли страховку в следующем году или переметнётся к конкурентам. С другой стороны, клиенту тоже выгодно «дружить» с агентом – так спокойнее, ведь получается, что он заключает договор не с абстрактной компанией, а с конкретным человеком, с которого в случае чего можно спросить. В целом развитие российского страхового рынка происходит достаточно динамично, наблюдается устойчивый ежегодный прирост поступления страховой премии. Нижеприведенные данные доказывают это утверждение. Страховщики собрали в 2010 г. 1044,15 млрд руб. страховых взносов по добровольным и обязательным видам страхования. В 2005 г. этот показатель составил лишь 490,6 млрд руб. Что касается страховых выплат, то их сумма в 2010 г. составила 771,14 млрд руб., а по итогам 2005 г. – 274,5 млрд руб. Таким образом, сумма страховых взносов за последние 6 лет увеличилась в 2,1 раз, а страховых выплат – в 2,8 раз [2]. На российском страховом рынке продолжает набирать силу тенденция по укрупнению страховых компаний как за счет привлечения стратегических инвесторов, так и с помощью операций по слиянию и поглощению. Финансовый кризис создал предпосылки для банкротства не только мелких и средних страховщиков, проблемы возникают и у крупных участников рынка. Сегодня на рынке присутствует достаточно много страховых компаний, платежеспособность которых уже в ближайшем будущем окажется под вопросом. Одна из стратегий развития страховщиков, которые в последние годы прижилась в России, заключалась в «жизни на продажу». То есть компания активно набирала портфель, не заботясь о своей финансовой устойчивости, с целью своей последующей продажи. По мнению экспертов, таким компаниям предстоит непростой выбор – «либо 418 умереть сегодня, либо завтра». Острой проблемой в последнее время стала неплатежеспособность страховых организаций – до 1/3 всех страховщиков испытывают подобные трудности. В ряде случаев неплатежеспособность вызвана не только неквалифицированным подходом к делу самих страховщиков, но и банкротством отдельных коммерческих банков, в которых были размещены страховые резервы. __________________ 1 Зубец А. Цена ВТО: открытие в России прямых филиалов иностранных страховщиков. URL: http://www.echo.msk.ru/programs/beseda/ 44854.phtml 2. Федеральная служба страхового надзора: Сведения о деятельности страховщиков. URL: http://www.fssn.ru/www/site.nsf/web/stat?OpenDocumen t&PassDocs=0 3. Миллерман А.С. Системные проблемы регулирования российского страхового рынка. URL: http://www.insur-info.ru/analysis/587 INSURANCE PORTFOLIO AS THE BASIS OF FINANCIAL STABILITY MAINTENANCE Siraeva Raisa Rafailovna Federal state educational institution of the higher vocational training the Bashkir state agrarian university e-mail: [email protected] The essence of insurance portfolio, its function and parameters are considered in the article. There are analyzed factors influencing structure of insurance portfolio, its diversification and conditions of the insurance market in the country. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ КОМПЕТЕНЦИЙ ПЕРСОНАЛА В СТРАХОВЫХ КОМПАНИЯХ Соломатина Александра Сергеевна, преп. каф. экономики и коммерции ГОУ ВПО «Магнитогорский государственный технический университет им. Г.И. Носова», 455000, г. Магнитогорск, просп. Ленина, 38 Электронный адрес: [email protected] Проблемы определения и дальнейшего развития компетенций своих сотрудников в страховых компаниях приобретают все большую актуальность в силу того, что сегодня страховые компании испытывают потребность в высококвалифицированных кадрах. На рынке труда Соломатина А.С., 2011 419 достаточно много людей с опытом работы в страховых компаниях, однако очень мало профессионалов-страховщиков. Основным фактором, определяющим для страховщиков ситуацию дефицита квалифицированных специалистов, является недостаточное количество учебных заведений, а также уровень профессиональной подготовки специалистов на местах. Практика показывает, что сегодня в сфере страховой деятельности работодатели обращают пристальное внимание на такие профессиональные качества соискателей, как знание специфики рынка, способность работать с аналитикой и прогнозами. Так, в связи с большим числом иностранных компаний на рынке серьезным преимуществом для кандидата является свободное владение английским языком. Естественно, что большое значение имеет и высшее образование (страховое, экономическое, финансовое). Высоко котируются дипломы таких российских вузов, как Финансовая академия, ГУ-ВШЭ, МГИМО, МГУ им. М.В. Ломоносова. Плюсом считается и наличие международных сертификатов, особенно сертификатов специалистов в области актуарной деятельности и андеррайтинга. Также считается плюсом участие в международных ассоциациях, таких как «Общество актуарных исследований в области страхования от случайных происшествий» (Casualty Actuarial Society, CAS) и «Международная организация актуариев» (International Actuarial Assosiaton, IAA). Из личностных качеств особо важными для современного страховщика представляются его надежность и стабильность. Основные аспекты, касающиеся компетентности таких специалистов как андеррайтер, аджастер, страховой юрист, специалист по урегулированию убытков, а также страховой агент сводятся к следующему. В российской финансовой практике еще не сложилась общепринятая терминология андеррайтинга. Дословно underwriting переводится с английского как «подписание под» чем-либо, под какими-либо условиями, т.е. принятие решения. Лицо, осуществляющее андеррайтинг, называют андеррайтером. Специалисты называют андеррайтинг квинтэссенцией страхования. Именно через андеррайтинг выражаются экономическая сущность и защитная функция страхования как передача и размещение страхового риска, а также соответствующее перераспределение страховой премии. Андеррайтинг представляет собой бизнес-процесс, использующийся в системе страхования, который в общем случае включает следующие мероприятия: • принятие на страхование (перестрахование) или отклонение заявленного объекта страхования на основе оценки присущих этому объекту индивидуальных рисков с целью формирования или корректировки условий договора страхования и определения страхового тарифа; • разработка мероприятий по защите всего страхового 420 портфеля или части страхового портфеля; • разработка и исполнение мероприятий по снижению принятых на страхование (перестрахование) рисков. Впервые андеррайтеры появились на британском страховом рынке Ллойда, где они договаривались об условиях страхования со страхователями. Цель андеррайтинга – отбор рисков для формирования сбалансированного и рентабельного страхового портфеля по виду страхования и в целом посредством приема на страхование объектов определенного рода и уклонения от приема на страхование других объектов. Андеррайтер, в пределах своих полномочий, вправе отказать в приеме на страхование наиболее рискованных объектов, когда вероятность страховой выплаты и уровень убытка настолько велики, что уже не могут рассматриваться как случайное событие. Андеррайтер должен обладать аналитическим мышлением, системным подходом к решению задач, а также широким профессиональным кругозором. А именно: ему необходимо обладать знаниями в области оценки рисков по личному и имущественному страхованию, знать принципы построения страхового портфеля, юридические аспекты страхования. Специалисту необходимо хорошо ориентироваться в тенденциях страхового бизнеса, знать принципы формирования страховых продуктов. Котируются на рынке труда специалисты с опытом работы в андеррайтинге, владеющие специальными программами, имеющие опыт разработки нормативной документации, методических материалов по андеррайтингу. По прогнозам специалистов в области страхования, спрос на андеррайтеров будет стабильно расти вплоть до 2012 г., да и сейчас он значительно превышает предложение. Причем несмотря на развитие и совершенствование компьютеров, попрежнему человеческий фактор будет цениться в большей степени в работе андеррайтера. Аджастер – это физическое или юридическое лицо, независимый специалист по урегулированию претензий страхователя на возмещение убытков в связи со страховым случаем. Как правило, представляет интересы страховщика. Хотя страхователь также может нанять аджастера (public adjuster) для представления своих интересов во взаимоотношениях со страховщиком. Аджастер решает вопросы по претензиям страхователя. Он выполняет функции аварийного комиссара, анализирует факты и обстоятельства страхового случая. Оценивает его риски и стремится достичь соглашения со страхователем о сумме возмещения, подлежащей выплате. Также аджастер оформляет экспертное заключение для страховой компании. Кроме того, специалист по оценке убытков может работать как штатный сотрудник, так и по договору с компанией. Традиционно в компетенции аджастера в связи со страховым случаем входит следующее: • установить, имел ли место страховой случай, причастен ли 421 страхователь к его наступлению; • определить характер и размеры ущерба; • установить причины и условия возникновения страхового случая; • установить наличие или отсутствие обстоятельств, обуславливающих исковые требования или возражения сторон. Как правило, в эту профессию приходят из смежных страховых профессий, начиная с аварийного комиссара, чьи функции пересекаются с обязанностями аджастера, заканчивая страховым агентом, который целенаправленно движется вверх по карьерной лестнице. Выучиться на аджастера можно только на краткосрочных курсах. В вузах такой узкой специализации, к сожалению, пока нет. Юридическим обеспечением деятельности страховой компании занимается страховой юрист. Он реализует комплекс мер организационноправового характера, направленный на реализацию следующих аспектов: • создание правовых оснований для функционирования страховой компании как субъекта страховых правоотношений; • защита правовыми средствами прав и законных интересов страховщика, страхователей (выгодоприобретателей); • создание условий для соблюдения и единообразного применения персоналом компании требований действующего законодательства в целях эффективной реализации ее функций. С учетом специфики страховой деятельности можно выделить следующие основные направления юридического обеспечения работы страховой компании. Прежде всего, реализация специальной правоспособности страховой организации невозможна без создания юридических оснований, обеспечивающих законность ее правового статуса. Это направление работы требует от юристов надлежащего правового оформления статуса компании как юридического лица – субъекта страховых правоотношений, ее обособленных подразделений. Еще одно слагаемое успешной деятельности страховой компании – это рутинная работа юристов и методологов по видам страхования по подготовке и представлению в Федеральную службу страхового надзора (ФССН) необходимых документов в целях получения лицензии на осуществление страховой деятельности, а также разработка юридически корректных правил страхования, типовых форм договоров и иных форм страховых документов, по согласованию с органом страхового надзора изменений, вносимых в правила, и т.п. В поле зрения юриста страховой компании также всегда должны находиться вопросы корпоративного права, а именно подготовки и проведения общих собраний акционеров (участников), заседаний совета директоров, разработка необходимых локальных нормативных актов, предусмотренных законодательством или уставом компании. Даже если в страховой организации имеется 422 специальное подразделение, занимающееся этими вопросами, то юристы и тогда не должны оставаться в стороне от этой работы, так как правовая экспертиза документов будет только на пользу делу. Важнейшим направлением юридического обеспечения деятельности страховой компании является защита правовыми средствами законных прав и имущественных интересов не только страховщика, но и страхователя (выгодоприобретателя), а также других участников страховых правоотношений. Юридическая служба страховщика обязана обеспечить законность и обоснованность страховых выплат либо отказов в выплатах страхователям (застрахованным лицам, выгодоприобретателям). Юридическое обеспечение этого процесса включает целый комплекс мер правового характера, призванных осуществить правовой анализ всех обстоятельств страхового события, квалифицирующих признаков правовой конструкции страхового случая, предусмотренного условиями договора страхования. Обоснованность страховой выплаты невозможно обеспечить без документального подтверждения размера ущерба, проверки подлинности представленных документов. Одним из самых сложных и важных направлений юридической работы является осуществление мероприятий, направленных на недопущение и пресечение фактов страхового мошенничества. Конечно, главная нагрузка здесь ложится на службу безопасности, но и юристы обязаны вносить свой вклад в борьбу с этим негативным явлением. Как бы правильно ни выстраивала страховая компания технологические процессы страховой деятельности, ей не избежать судебных споров со страхователями, которые не всегда объективно оценивают действия страховщика по организации страховых выплат. Любой конфликт, а тем более затяжной судебный спор всегда носит разрушительный, деструктивный характер. Вот почему так важно, чтобы в штате компании был квалифицированный юрист, способный организовать претензионно-исковую работу оперативно, чтобы на основе закона разрешались конфликтные ситуации. Претензионно-исковая работа включает разработку нормативнораспорядительных актов, регулирующих организацию претензионной и судебной работы в компании, подготовку процессуальных документов, сбор, анализ и использование относимых и допустимых доказательств для разрешения спорных отношений с клиентами, обеспечение судебного представительства, участие в исполнительном производстве по судебным актам, вступившим в законную силу. Эффективность этой работы невозможна без постоянного анализа и обобщения судебно-арбитражной практики по договорам страхования и доведения ее до всех сотрудников страховой организации. Важным элементом работы страхового юриста является участие в представлении и защите интересов компании и ее обособленных подразделений в органах МВД РФ, прокуратуре, Федеральная 423 антимонопольной службе РФ и других государственных органах. Юристы также должны проводить постоянную работу по выявлению причин и условий, способствующих нарушению действующего законодательства сотрудниками компании, предпринимать меры, направленные на устранение причин, способствующих нарушению законности. Таким образом, комплексность и многогранность страховых правоотношений предъявляют особые требования к компетенциям сотрудников юридических подразделений, от которых во многом зависит результативность страхового бизнеса. Юрист страховой компании должен быть не только высококлассным специалистом в области юриспруденции и страхования, обладать широким кругозором, жизненным опытом, но и соответствовать корпоративным требованиям и работать на общий командный результат. Специалист по урегулированию убытков (эксперт) занимается рассмотрением выплатных дел. Если во время действия полиса или контракта наступил страховой случай, эксперты осмотрят поврежденное имущество, составят акт о том, что страховой случай действительно имел место, помогут клиенту оформить документы, необходимые для выплаты. Соответственно основными обязанностями специалиста по урегулированию являются: • проведение переговоров с клиентами по урегулированию страховых случаев; • анализ документов, предоставляемых при наступлении страхового случая; • регистрация страховых случаев в АИС; • организация осмотров поврежденных транспортных средств; • согласование объема и стоимости восстановительного ремонта; • проверка счетов ремонтных заказ-нарядов; • оформление платежных документов; • ведение переговоров с сотрудниками других подразделений компании по урегулированию страховых случаев; • ведение переписки со страхователями Кроме того, в некоторых крупных страховых компаниях особенностью работы специалистов по урегулированию убытков является универсальность: они не только работают на месте происшествия, производят оценку ущерба, занимаются приемом и анализом документов, но и участвуют в осмотре принятых на страхование объектов, разработке новых программ, корректировке тарифов и пр. Таким образом, от того, насколько грамотно и оперативно будет урегулирован страховой случай, зависит, обратится ли клиент в данную организацию в следующий раз или же предпочтет другую фирму. В отличие от основного персонала, составляющего «ядро» страховой компании, состав компетенций страховых агентов не носит постоянный 424 харатер. Здесь необходимо учитывать текущие потребности страховой компании, которые находятся в постоянном развитии и зависят от спроса на их продукт на страховом рынке. Свой успех страховая компания, прежде всего, должна связывать с составом предлагаемых страховых услуг и их характеристиками. Глубокое и встестороннее знание страховых продуктов является первичным условием успешности работы страхового агента, которое дополняется его личностными качествами и способностью правильно оценить интересы потенциального клиента, эффективно использовать знания и опыт применения современных технологий продаж и существующего инструментария. Безусловно, каждая страховая компания будет по-своему формировать перечень компетенций при приеме на работу страхового агента и последующей оценки результатов его деятельности. Однако во всех случаях базой для определения потенциальных возможностей следует принимать способность страхового агента к интеллектуальному развитию с учетом ценностей страховой компании с позиции ее будущего, т.е. знание и понимание, каким образом необходимо осуществлять позитивные изменения, и способность взять ответственность за эти изменения. Важность участия страхового агента в создании страховых продуктов, особенно в их модернизации, вызвана, прежде всего, особенностями страхового рынка, на котором в силу недостаточной страховой грамотности населения страховая услуга, скорее, продается за счет профессионализма страхового агента, чем покупается клиентом, т.е. именно страховой агент является для массового потребителя носителем новых инновационных предложений со стороны страховых компаний. Конечно, для большинства страховых агентов основным объектом продаваемых ими услуг являются массовые продукты. Однако при создании новых страховых продуктов с их последующей модернизацией, можно выделить четыре типовых этапа проведения необходимых работ. К таким этапам работ относятся следующее: • формирование идеи создания или модернизации страхового продукта; • проектирование продукта или его изменение; • продвижение продукта; • сопровождение продукта. Очевидно, что возможности страхового агента наиболее активно могут влиять на ожидаемый на этапах продвижения и сопровождения продукта. При этом указанные действия следует разбить на три группы: стандартные; ключевые; ведущие. Соответственно, на этапе продвижения, под стандартными действиями следует понимать представление продукта с высоким эффектом воздействия на клиента и созданием системы поддержки вывода продукта на рынок. Под ключевыми действиями – сочетание нового или 425 модернизированного с уже имеющимися с целью дополнения существующей потребности и большего покрытия рынка. Под ведущими действиями – изучение и консультирование страховых агентов по особенностям реализации новых и модернизированных продуктов. Тогда каждой из выделенных групп можно рекомендовать требуемое наличие следующих компетенций, предъявляемых к страховым агентам: • в первой группе: навыки презентации и убеждения, умение поддерживать контакты, навыки продажи и переговоров, гибкость общения; • во второй группе: системность мышления, креативность, навыки формулирования проблем; • в третьей группе: умение работать в команде, устойчивость к внешним воздействиям. Аналогичный подход следует осуществить при рассмотрении действий и необходимых компетенций страхового агента на этапе сопровождения страхового продукта, где под стандартными действиями необходимо понимать оперативное решение возникающих у клиентов затруднений, под ключевыми – создание эффективной системы сопровождения продаж, под ведущими – опережающую модернизацию продукта с целью предупреждения проблем, которые могут возникнуть при его реализации. Укажем перечень основных компетенций, которыми должен обладать страховой агент для обеспечения эффективности своей деятельности: • в первой группе: навыки ведения переговоров, умение работать с несколькими клиентами одновременно; • во второй группе: навыки планирования и проектирования, самоорганизация, ориентация на достижение результата; • в третьей группе: навыки прогнозирования, креативность, системность мышления, самостоятельность. Вполне очевидно, что совершенствование деятельности основных служб страховой компании, повышение профессионализма и развитие компетенций персонала являются важным условием последовательного и динамичного развития страховой компании, сохранения преемственности и стабильности, а значит, и привлекательности для потенциальных страхователей. _________________ 1. Журавин С.Г. Рынок финансовых и страховых услуг в международной экономике. М.: Палеотип, 2004, С. 82–83. 2. Серкисов С.Г. Особенности менеджмента агентской сети страховой компании // Страховое дело. 2004. №11. С. 18. 3. Сулейманов Э.Г., Цыганов А.А., Кравченко В.В. Особенности формирования компетенций страхового агента. Социально-экономическое развитие хозяйственных систем в современных условиях: опыт, проблемы, 426 перспективы. Сб. трудов Международной науч.-практ. конф. Магнитогорск-Москва: ГОУ ВПО «МГТУ им. Г. И. Носова». С. 222. 4. URL: http://www.altrc.ru/conferens/tez2007u/ini.pdf FEATURES OF FORMING STAFF COMPETENCY IN INSURANCE COMPANIES Solomatina Alexandra Sergeevna Magnitogorsk State Technical University named afer G. I. Nosov The problems of defining and further developing the competences of staff in insurance companies are becoming increasingly important due to the fact that today, insurance companies are in immediate need of highly qualified staff. In the current labor market there are a lot of people with experience in the insurance companies, but very few are professional insurers. СТРАХОВОЙ РRODUCT PLACEMENT Тринчук Виктор Викторович, доц. каф. финансов, канд. экон. наук Киевский национальный торгово-экономический университет, 02156, г. Киев, ул. Киото, 19 Электронный адрес: [email protected] Рассмотрены особенности применения рroduct placement в маркетинговых коммуникация страховых компаний. Проведено исследование истории возникновения, экономической природы, типов и видов рroduct placement. Значительное внимание акцентировано на вопросах определения преимуществ и недостатков использования рroduct placement в кинофильмах, передачах на телевидении, играх и художественных произведениях. Product placement – размещение товара или торговой марки в кино или в другом продукте индустрии развлечений с рекламной целью, это вспомогательная рекламная технология, с помощью которой бренд продвигается совместно с произведением искусства. Благодаря рroduct placement (PP) страховой продукт рекламируется завуалированно. Будучи частью сценария, он органически размещен в художественном произведении. Целью исследования является изучение теоретических подходов и разработка предложений относительно практического применения инструментария рroduct placement в маркетинговых коммуникациях страховых компаний. Тринчук В.В., 2011 427 Исследованию основных положений теории рroduct placement в маркетинговых коммуникациях посвящены труды отечественных и зарубежных ученых и практиков: Кормушкина О. [14], Пашутина С.[9], Скогоревой А. [2], Соромотиной Е. [3] и др. Рассматривая способы интеграции страховой рекламы в киносюжет, автор обратился к западному и советскому опыту использования product placement, в качестве материала для исследования избрал художественные фильмы с сюжетами о страховании, случаях страхового мошенничества, историях из жизни страховых агентов. Как рекламный прием product placement разменял уже девятый десяток. Первопроходцами практики product placement можно смело назвать американские радиостанции, которые еще в 20-х гг. прошлого века активно использовали свое эфирное время для продвижения разных услуг и товаров. Историю возникновения product placement связывают с появлением на экранах американских телевизоров обычного мультфильма, в котором были продемонстрированы замечательные свойства шпината. Персонаж моряка Папайй был создан в 1929 г. [1]. Согласно другой версии, еще в дореволюционный период российский купец Петр Смирнов инкогнито заходил в рестораны и заказывал «лучшую водку» – понятно, собственного производства. Если ему отвечали, что такую марку не знают, он громко возмущался и уходил, даже не притронувшись к еде. И на следующий день «Смирновка» появлялась в меню ресторана [2]. В 1925 г. на экраны СССР вышел фильм Якова Протазанова «Закройщик из Торжка». Эта кинолента была предназначена для популяризации государственных выигрышных облигаций, и поэтому снимали ее за деньги Наркомфина[2]. За средства того же ведомства был создан и фильм Бориса Барнета «Девушка с коробкой», что вышел на экраны в 1927 г., названный отечественной критиками первым рекламным фильмом советского кино. Стоит отметить, что советский рroduct рlacement оказался очень эффективным: облигации, которые раньше не имели у советских граждан особенного спроса, после пересмотра картин реализовывались «на ура». В 80-е гг. product placement становится полноценной, самостоятельной индустрией. Уже до конца десятилетия все западные киностудии организовали отделы, которые специализировались на product placement. Размещение продуктов в художественных фильмах было признано жизнеспособным и очень эффективным способом продвижения товара. Продакт плейсмент (англ., product placement (PP) дословно переводится как размещение продукта) – маркетинговая стратегия, которая предусматривает неакцентированное использование логотипа, слогана или продукта страховщика. Product placement (PP) – партизанская тропинка к сознанию страхователя. Это технология размещения торговой марки, страхового 428 продукта в художественном фильме, телевизионном фильме, художественном сериале, телевизионном шоу и программе, книге, компьютерной игре, музыкальном клипе, песне или внутри любого другого продукта индустрии развлечений с целью получения рекламной выгоды. Материалом для размещения может быть не только кино, телефильм или сериал, хотя именно эти носители охватывают самую широкую аудиторию и наиболее доступны для восприятия. РР активно используется и в телепередачах, где продукт размещен, например, с помощью спонсорства. Достаточно яркий пример такого рroduct рlacement на сегодняшний день – реклама брендов банка «Уралсиб» и страховой группы «Уралсиб» в программе «Квартирный вопрос» на НТВ. Речь идет о встроенной спонсорской опции в сюжетное развитие программы. Прежде чем начнется ремонт, все участники программы получали от страховой группы «Уралсиб» страховой полис, который гарантирует денежное возмещение в случае повреждения имущества как во время ремонта, так и на период в один год по окончании ремонта [2]. Участникам программы этот подарок каждый раз приходился по душе, что и неудивительно – сумма страхового покрытия была достаточно большой. В результате: повышалась узнаваемость бренда страховой группы в целом, осуществлялось продвижение страхового продукта «страхование недвижимого имущества» среди среднего класса, который является целевой аудиторией программы «Квартирный вопрос». Product placement часто используется также в музыкальных клипах, театральных постановках. К весьма действенным аргументам относительно использования преимуществ технологии product placement относят: - органическое вплетение в канву художественного произведения размещения информации о страховой компании и ее услугах; - оптимальные условия пересмотра – интегрированная реклама не позволяет отвлечь внимание потенциального потребителя из объекта, который позиционируется, как во время обычных рекламных роликов, так и спонсорских заставок на телевидении; - утонченная форма подачи послания, предоставляя безграничное количество возможностей для творческих, нестандартных и эффективных находок; - максимально широкий охват целевой аудитории за счет многоразового показа на центральных, региональных, зарубежных, кабельных, спутниковых каналах, выход на видеокассетах и DVD; - гарантия не пересечения с компаниями-конкурентами; - неограниченный круг заказчиков. В настоящее время продакт плейсмент используется не только коммерческими организациями, но также и государственными службами. К примеру, в США в Пентагоне был создан собственный подраздел, который занимается непосредственно продакт плейсментом данного ведомства; 429 - технология намного экономнее прямой телерекламы. Да, 80% информации об окружающем мире человек приобретает визуальным способом. Во время пересмотра готового кино или сюжета телезритель получает одновременно и картинку, и звук, следовательно, влияние на информационные каналы становится приближенным до 100% [3]. Рroduct placement не предусматривает производственные расходы на съемку ролика, кастинг актеров и разработку творческой концепции. По данным Gallup Мedia, фильмы и сериалы являются одной из найрейтинговых передач на телевидении. Для их пересмотра люди готовятся и предварительно откладывают все текущие дела. Как показывает посекундний анализ Gallup, рейтинг рекламного блока в передаче на телевидении ниже рейтинга самой передачи на 40–60% [4]. Показ рекламируемого продукта (хронометраж 20 с.) в одной серии российского сериала составляет приблизительно 4000–5000 долл. К тому же запретов на продакт плейсмент гораздо меньше, чем на телевизионную рекламу (размещение 20 с. в прайм-тайм ОРТ составляет приблизительно 14000 долл.). Различают три основных типа product placement: визуальный (статическое размещение) предусматривает обязательно показ продукта в кадре, зрители могут увидеть логотип прочитать название, но ни актеры, ни голос за кадром не называют его вслух. Прием используется для увеличения узнаваемости бренда и сочетания продукта с определенным стилем жизни. В кинокартине это обычно представлено таким образом: герой идет по улице и его внимание привлекает яркая вывеска с логотипом определенной компании, припаркованный автомобиль со стикером страховщика, и т.д.; - аудиальный (включает вербальный и невербальный). Устный или вербальный – фраза (диалог), которая рекламирует продукт, услугу или компанию, когда актер или «голос за кадром» вспоминают о продукте, услуге или компании в позитивном плане, или название бренда непосредственно произносится персонажем. Невербальный – звук, который является неотъемлемым свойством продукта. Применяется достаточно редко; - сюжетный (кинестетический), когда герой пользуется товаром (услугой) дает комментарии к нему. В отдельных случаях продукт становится главным персонажем какого-либо эпизода или всего фильма в целом, как это случилось с художественным фильмом «Съездили», который был отснят в 1976 г. на заказ Госстраху РСФСР. Кинестетический тип обычно предусматривает использование как визуального, так и аудиального типа [5]. Именно сюжетный тип часто исследователи еще и называют «использование или потребление» (динамическое размещение), как любое взаимодействие персонажа с продуктом с обязательной возможностью чтения логотипа. 430 С помощью описанных выше типов размещения решаются конкретные рекламные задания, от которых зависит степень участия страховой компании в фильме. В зависимости от поставленного задания, выделяют следующие виды рroduct placement (табл.). Страховые компании, которые располагают достаточными ресурсами, давно уже пришли к выводу, что намного эффективнее использовать рroduct placement в совокупности с другими видами маркетинговых коммуникаций. Таким образом, создается комплексная программа продвижения страхового продукта или компании на рынке, что позволяет страховщику ознакомить целевую аудиторию с разными сторонами предложенного продукта. В ходе проведенного исследования пришли к выводу, чаще всего продакт плейсмент становится составной частью таких программ, как: кросс-промоушн, киномерчандайзинг, спонсорские программы, Talent Relations, лицензирования. Стоит уделить особенное внимание возможности использования product placement в играх. К примеру, в одной из версий игры «Монополия» все квадраты на игровом поле имели названия улиц Ташкента, а два квадрата – названия местных компаний: Macrotec Media и Trans Insurance. На лицевой стороне коробки был напечатан тот участок игрового поля, где расположена компания Trans Insurance. Стоимость размещения логотипа компании на игровом поле и карточке вместе с короткой информацией о компании во вкладке вместе с правилами игры достигла 1500 долл. Тираж игры 5000 экземпляров, т.е. присутствие в одном комплекте игры равняется 0,3 долл. Полностью посильный взнос. Если учесть, что один комплект на своем веку пройдет через руки 30 человек, то один контакт с целевой аудиторией обходится в 1 цент [6]. Сочетание рекламы страхового продукта с сюжетом фильма, видеосюжетом дает возможность использовать ряд коммуникационных преимуществ, которыми они владеют: - совмещают действие света, звука, событий и движения, цвета и музыки; - представляют идеи, связанные с движением, – то, что невозможно эффективно описать печатными и аудиосредствами; - привлекают долговременное и исключительное внимание к рекламному обращению на протяжении всего показа ленты; - определяют конкретный фактор в любом действии или последовательности событий; - обеспечивают достоверное отображение событий; 431 Таблица Примеры страхового product placement Тип Вид Нейтральное размещение Аудиальный Визуальный Корпоративное размещение Размещение идеи, практическая демонстрация сути идеи Характеристика и цель размещения Название художественного фильма / Страховая компания Неактивное присутствие, продвижение фирменного стиля Поддержка и продвижение фирменного стиля компании Intacto /Van Kuipp Life Демонстрация бланка страхового полиса с логотипом компании Далекобийники-2 /Ингосстрах Размещение на лобовом стекле грузового автомобиля КАМАЗ логотипа компании Размещение логотипа страховщика на здании и в офисе компании Реклама идеи, особенностей профессии на протяжении целого фильма, который является основой сценарной идеи 432 Дорога на греческую свадьбу (Road to а Greek Wedding) /Intercontinental Life Большое белое (The Big White) /Liberty Capital Проклятие нефритового скорпиона (The Curse of the Jade Scorpion) /Нью-йоркская страховая компания Пример Акцент внимания зрителя на том, что герой – работник страховой компании Продолжение табл. Неактивное присутствие, отсутствие продукта, услуги в фильме Сюжет фильма полностью посвящен продукту, услуге, идее Судьба резидента / Госстрах Творческое размещение Продукт (услуга) творчески интегрируется в сюжет и становится его неотъемлемой частью. Реклама конкретной выгоды от использования продукта В трудную минуту (реклама института страхования) Размещение идеи Практическая демонстрация сути идеи Реклама идеи, свойств продукта или услуги, профессии страховщика на протяжении целого фильма в сочетании с последующей рекламой как самого фильма, так и продукта (услуги), который является основой сценарной идеи Берегись автомобиля Страховой агент /(реклама института страхования) • Нейтральное размещение Сюжетный или кинестетический Размещение образа продукта Размещение продукта Реклама продукта определенной торговой марки, подтверждения популярности, репутации, ассоциация продукта с определенным стилем жизни 433 Съездили / Госстрах Приморский бульвар /Госстрах Подарок одинокой женщине /Госстрах Герой фильма произносит «Если человек не идет к Госстраху, госстрах идет к человеку» Друзья решили порыбачить на лесном озере. Лов шел хорошо, весело. Но, к сожалению, не все любители подледного лова достаточно аккуратны и внимательны. Когда друзья с уловом собрались ехать домой, их ожидал неприятный сюрприз – воспламенился их автомобиль У героев ленты во время пожара повреждено имущество. У кассы диалог героев о выплате «страховых» средств за дом, имущество, погибший скот, все, что было застраховано в добровольном порядке – выплата в 4200 руб. Поддержка, продвижение имиджа компании, страховых продуктов, популяризация профессии страхового агента Реплика писателя на больничной кровати: «мой герой – агент Госстраха»; демонстрация рекламного слогана «Вступающий в брак! Веды невесту в Госстрах!» Реклама страхования автомобилей и страхования жизни - демонстрируют процессы, которые в обычных условиях невозможно увидеть невооруженным глазом; - приближают к зрителю события прошлого и то, что недоступно ему из-за своей отдаленности; - увеличивают, уменьшают или упрощают объекты, а также иллюстрируют абстракции путем использования фотографии, мультипликации и графики; - позволяют зрителям увидеть все собственными глазами (увидеть – значит поверить) [7, с. 337]. В специальной литературе даже приведены цифры: запоминание марок, экспонируемых в результате рroduct placement, в среднем составляет около 38% [8]. Сегодня в США минимум 30% расходов на выпуск фильмов покрывается за счет этой рекламной технологии. Весьма сложно определить даже приблизительную дату появления первого литературного рroduct placement. Еще Пушкин А.С. писал: «Страховать жизнь на Руси в обыкновение не введено, но войдет же когданибудь; покамест мы не застрахованы, а застращены» [12, с.39]. Вряд ли классик получал какие-то гонорары за пропаганду института страхования. Не задумывался и Юрий Никулин о получении бонусов от страховщика за рекламу Госстраха. «Долго я считал, что страховать свою жизнь не нужно. Зачем? Мы, клоуны, менее рискуем, чем акробаты, гимнасты, жонглеры, дрессировщики. Но когда на моих глазах осветительным прибором, который упал из-под купола, убило на манеже клоуна, я решил пользоваться услугами Госстраха» [13, с.8]. Технология та же, разве что подходы стали немного другими. Компании обращаются к писателям с предложением написать книгу, сюжет которой разворачивался бы исключительно вокруг их бренда. Книга может рассматриваться как подарок для клиентов или произведение для продажи в книжных магазинах. Особенностью этого вида размещения является то, что товар становится элементом литературной среды, естественно «вплетаясь» в рассказ. Поэтому отношение к этому источнику информации несколько другое. В целом литературный рroduct placement – это технология, которая проходит период становления. Не обходится и без казусов, особенно в случаях антирекламы, когда информация о торговой марке, услуге проникает в художественное произведение без ведома ее владельцев. «Не подскажите, как пройти в Госстрах? – Как в Госстрах – не знаем. А Госужас – напротив» [15, c.144]. «Знаете, что раньше в этом доме был Госстрах? Другой отвечает: «Раньше был Госстрах, а теперь – госужас» [16, c.42]. Случаются и неодиночные случаи, когда страховая компания вспоминается автором произведения спонтанно. «При чем здесь Госстрах» – удивился мент. Я подавила тяжелый вздох. Ну не рассказывать же парню 434 о большом скрипаче Давиде Ойстрахе! – Госстрах здесь и впрямь ни при чем». [17, c.22]. Реклама была, есть и остается одним из самых эффективных способов продвижения страховых продуктов, однако постепенно прямая реклама теряет свои лидирующие позиции, становится менее эффективной. Другое дело – скрытое влияние на потребителей, которые даже и не подозревают, что ими манипулируют. Product placement весьма новое и в то же время рисковое явление, в связи с чем вызывает множество вопросов у рекламодателей. Недостаточное количество квалифицированных специалистов в данной отрасли, недостатки законодательной базы, отсутствие отечественной индустрии кинопроизводства и четкой схемы ценообразования еще больше отдаляет украинских страховщиков от использования рroduct placement. Для изменения ситуации, которая сложилась, необходимо проинформировать потенциальных рекламодателей (страховые компании) обо всех преимуществах продакт плейсмент и перспективах его развития. Это может быть сделано как через публикации, так и путем проведения соответствующих мероприятий: семинаров, презентаций с приглашением зарубежных специалистов, что, на наш взгляд, эффективнее всего. Рroduct рlacement при продвижении страховых продуктов может стать очень перспективным направлением. Однако для этого необходимо, чтобы распространение страховых услуг вышло на новый уровень, стало необходимой и очевидной составляющей образа жизни рядового украинца. Активное развитие страхового рынка и его «вхождение» на рынок рroduct рlacement может начаться значительно раньше, чем страховые услуги станут простыми и понятными для большинства граждан. Катализатором при этом может стать присутствие на рынке не демпинга, а здоровой конкуренции, при которой страховщикам не захочется уступать соперникам в борьбе за сердца и умы потенциальных клиентов. Современный зарубежный кинематограф пошел далеко вперед в сфере использования product placement. И российским, и украинским режиссерам фильмов нужно многому поучиться у коллег из западной Европы и Америки, ведь в нашей стране product placement за уровнем своей навязчивости пока мало чем отличается от обычных рекламных роликов. _________________ 1. История возникновения placement. URL: http://stud.ibi.spb.ru/144/kraseli/html/history.html 2. Скогорева А. Product Placement отбивает в «Прямой рекламы» место под солнцем. URL: http://www.productplacement.ru/lib/prodplace/detail.php?ID=1432 3. Соромотина Е.В. Product Placement в зарубежном кинематографе. URL: http://www.psujourn.narod.ru/vestnik/vyp_2/sorom_meth.htm 435 4. Преимущества product placement. URL: http://www.marketing.vuzlib.net/book_o011_page_8.html 5. Рroduct Рlacement в фильме «Подарок одинокой женщине». URL: http://www.productplacement.nm.ru/Russia/russia-riga.htm 6. Product Placement в Ташкенте. URL: http://www.pr.uz/glasnaroda/5606 7. Паблик рилейшенз. Теория и практика: уч. пособие / Скотт М. Катлип, Аллен Х. Сентер, Глен М. Брум. 8 изд. М.: Вильямс, 2000. 8. Шерстобитова Д. Без предупреждения: Любовь и ненависть к рroduct placement. URL: http://www.m-20.ru/review.php?gr=6&id=676. 9. Пашутин С.Б. Использование рroduct placement в маркетинговых коммуникациях // Маркетинг в России и за рубежом. 2010. №5. С.98–113. 10. Ческис М. За красивые глаза. URL: http://www.versiasovsek.ru/material.php?6096 11. Виноградова Е., Сагдиев Г., Романова Т. Брэнды в нагрузку. URL: http://katerok.com/ccg/ccg481/Comments.php?NewsID=83 12. Пушкин А.С. Собрание сочинений. Письма 1831–1837 гг. М.: Гос. изд. худож. лит., 1962, т. 10. 13. Никулин Ю. Почти серьезно. М.: ТЕРРА, 1994. 14. Кормушкин А. В чем состоит специфика скрытой рекламы в российских кинофильмах и книгах. URL: http://pricereview.ru/archive/20080818/963 14. Баскаков А. Черная Шамбала. Спб.: Издат. дом «Нева», 2005. 15. Ряжский Г. Дом образцового содержания. М.: Olma media Group, 2004. 16. Донцова Д. Прогноз гадостей на завтра. М: Екsmo, 2002. INSURANCE PRODUCT PLACEMEN Trinchuk Victor department of finance Kyiv national university of trade and economics In the article the features of application of рroduct are considered placement in marketings communication of insurance companies. Investigational history of origin, essence, types of рroduct placement. Considerable attention is concentrated on the questions of determination of advantages and lacks of the use of рroduct placement in movies, transmissions on television, games and artistic works. Keywords: marketings communications of insurance companies, рroduct placement, types of рroduct placement, literary рroduct placement, рroduct placement in movies and on television. 436 РАЗДЕЛ IV. ПРОБЛЕМЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ И СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ РАЗВИТИЯ ИПОТЕЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В УКРАИНЕ Волосович Светлана Васильевна, канд. экон. наук, доц. каф.финансов Киевский национальный торгово-экономический университет, 02156, г. Киев, у. Киото, 19 Электронный адрес: [email protected] Раскрыты особенности ипотечного страхования. Осуществлён анализ ипотечного страхования в Украине. Выявлены проблемы, свойственные ипотечному страхованию в Украине. Ипотечное кредитование является неотъемлемой составляющей современного общества, которое выполняет целый спектр как экономических, так и социальных функций. Анализируя такой специфический сегмент финансового рынка, как ипотечный, следует отметить, что именно здесь присутствует разветвлённая ассортиментная структура рисков, которая предопределяется переплетением интересов и полномочий многочисленных его участников. Таким образом, предпосылкой функционирования эффективного ипотечного рынка должно стать формирование инфраструктуры, которая обеспечит минимизацию ипотечных рисков. Важное место в этом процессе принадлежит ипотечному страхованию. Проблемам страхования ипотеки посвящены труды Федоровой Т.А., Орланюк-Малицкой Л.А, Яновой С.Ю., Тутаевой А., Година А.М., Фруминой С. В., Лютого И.О., Савича В.И., Каливошка О. М., Пикус Р. В., Субботович Ю.П., Марченко Г.Ю. и др. Однако, как правило, их исследования касаются механизмов страхования отдельных рисков ипотечной деятельности, а проблемам, что присущи современному ипотечному страхованию, уделяется недостаточно внимания. Цель статьи – выявление проблем развития ипотечного страхования в Украине, а также пути их преодоления. К кредитным учреждениям, которые задействованы в ипотечном кредитовании, принадлежат банки, кредитные союзы, ломбарды. Естественно, что наибольшую часть на рынке ипотечного кредитования в Украине занимают банки. Как видно из табл.1, в течение 2006–2008 гг. наблюдалась тенденция к росту объемов предоставленных ипотечных кредитов. Да, если состоянием на 31.12.2006 объем ипотечных кредитов, Волосович С.В., 2011 437 предоставленных коммерческими банками Украины своим клиентам, составил 31030 млн грн., на 31.12.2007 – 122179 млн грн., то уже на 31.12.2008 – 222609 млн грн. В Российской Федерации за этот период наблюдался не такой стремительный рост ипотечного кредитования. Однако как в Украине, так и в России уже на 31.12.2009 в результате финансового кризиса объем ипотечных кредитов значительно уменьшился. Причем эта тенденция в большей степени касается России, где ипотечное кредитование почти полностью остановилось. Но уже в 2010 г. в России наблюдается оживление ипотечного рынка по сравнению с Украиной. Таблица 1 Ипотечные банковские кредиты в Украине и Российской Федерации за 2006-2010 гг. Период 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 Ипотечные кредиты в Украине млн грн. [7] темп роста, % 31030 122179 222609 208405 185233 393,74 182,20 93,62 88,88 Ипотечные кредиты в РФ млрд руб. [14] Темп роста, % 263,6 556,5 211,11 655,8 117,84 152,5 23,25 378,9 248,46 Среди небанковских учреждений на рынке ипотечного кредитования оказывают услуги еще кредитные союзы. Зарубежная практика также удостоверяет возможность предоставления кредитов на приобретение жилья. Да, в США с 1980-х гг. разрешен этот вид деятельности. К сожалению, в Украине отсутствует официальная отчетность относительно ипотечного кредитования кредитными союзами. Ломбарды в сравнении с банками и кредитными союзами предоставляют небольшие по размеру ипотечные кредиты, главное назначение которых заключается в получении средств на текущие потребности. Таким образом, для ломбардов и кредитных союзов в Украине ипотечное кредитование станет перспективным видом кредитования при условии стабилизации цен на недвижимость. С помощью страхования осуществляется защита ипотеки от разнообразных рисков. Эффективная система управления ипотечными рисками должна учитывать не только первичные риски кредитора, которые связаны с процессом обслуживания кредита, но и так называемые опосредованные риски, т.е. риски, которым может подвергнуться заемщик в процессе осуществления хозяйственной деятельности. При определенных условиях такие виды рисков могут ощутимо повлиять на уровень платежеспособности заемщиков, и в таком случае риски заемщика неминуемо превратятся в риски кредитора. Ипотечное страхование позволяет компенсировать их негативные последствия. 438 Наибольшее развитие ипотечное страхование приобрело в США, где размер страховой суммы за застрахованными ипотечными кредитами представляет 524000 млрд долл. США. Наибольшая часть застрахованных ипотечных кредитов в общем количестве выданных кредитов принадлежит Канаде – 50%. В Австралии и Новой Зеландии этот показатель составляет 40%, в Литве – 33%, в Гонконге – 15%, в Израиле – 11,0%, в США – 20,9% (из них 7,5% охвачено государственным ипотечным страхованием и 13,4% охвачено частным ипотечным страхованием) [8;413]. Состояние обеспечения страховой защитой ипотеки в Украине состоянием на конец в 2009 г. представлял 96% [4;6]. Но это касается ипотечного страхования в узком понимании. А относительно страхования рисков вспомогательных субъектов ипотеки, то оно осуществляются не так широко. Достаточно вспомнить о том, что страховое покрытие в Украине в целом составляетет 3,5%, в то время как в странах Западной Европы аналогичный показатель достигает 96% [19]. Принципиальным отличием страхования рисков банковского и небанковского ипотечного кредитования является то, что ломбарды и кредитные союзы, как правило, ограничиваются страхованием предмета залога. Кроме того, ломбарды в основном предоставляют краткосрочные кредиты. Как следствие, и ипотечное страхование в этом случае будет носить также краткосрочный характер. На наш взгляд, следует выделить ряд особенностей ипотечного страхования: 1) ипотечное страхование является производным явлением от ипотеки. Естественно, что проблемы ипотечного кредитования имеют значительное влияние на развитие ипотечного страхования; 2) ипотечное страхование имеет комплексный характер, поскольку объединяет разнообразные виды имущественного, личного страхования и страхования ответственности; 3) как показывает опыт развитых стран, ипотечное страхование является монотипным страхованием. То есть компании, которые осуществляют страхование ипотечных рисков, не могут осуществлять другие виды страхования [2;285]; 4) ипотечное страхование выходит за пределы защиты интересов лишь кредитора и заемщика; 5) в большинстве случаев оно имеет долгосрочный характер отношений между страховщиком и страхователем. Понятно, что в ипотечном страховании в узком понимании отношения между страховщиком и страхователем ограничиваются сроком действия кредитного договора. При этом и в ипотеке жилья, и в аграрной ипотеке, и в коммерческой ипотеке возможные варианты получения кредита на краткосрочный период на текущие потребности, которые не связаны с инвестиционными целями; 439 6) ипотечное страхование имеет социальный характер. Это касается лишь страхования рисков жилищной ипотеки. В связи с этим при разработке и реализации ипотечных страховых продуктов, необходимо иходить из того, как цена продукта будет влиять на доступность жилья; 7) при ипотечном страховании вопрос об объеме страхового покрытия решает кредитор, в отличие от страхования недвижимости, где это осуществляется по собственному желанию. Как правило, в Украине страховые компании предлагают комплексную программу ипотечного страхования, перечень рисков в которой определяет кредитор. Это удобно как для заемщика, так и для банка и существенно удешевляет стоимость страхования. Основным фактором, который определяет величину страховой суммы при страховании ипотечных рисков, является размер кредита. По договоренности с кредитным учреждением страховая сумма может быть увеличена на размер процентной ставки по кредиту. Вполне естественно, что она постепенно уменьшается в соответствии с погашением кредита. Программа комплексного ипотечного страхования предусматривает страховую защиту от основных рисков при ипотечном кредитовании. Она включает: - страхование недвижимости (предмета ипотеки) на случай гибели или повреждения; - титульное страхование – страхование на случай потери права собственности на недвижимость; - страхование жизни заемщика и/или страхование от несчастного случая. К преимуществам комплексного ипотечного страхования следует отнести: • возможность осуществления оптимального страхового покрытия, предусматривающего защиту от ипотечных рисков, которые чаще всего реализуются; • учет особенностей ипотечных программ кредитных учреждений; • оформление страхования всех рисков программы одним договором страхования, что создает определенные удобства клиенту; • значительное удешевление стоимости полиса комплексного ипотечного страхования сравнительно с получением полисов на отдельные виды ипотечных рисков; • возможность страхования внутренней отделки и инженерного оборудования жилища. Функционирование ипотечного страхования в Украине на современном этапе развития имеет определенные проблемы. На наш взгляд, учитывая производный характер ипотечного страхования от ипотеки, стоит рассмотреть проблемы развития отечественной ипотеки и ее инфраструктуры. На сегодня ипотечное кредитование банками лишь 440 начинает возрождаться после начала кризиса. По данным Ассоциации украинских банков, на начало сентября в 2010 г. предоставляли ипотечные кредиты 12 банков [5]. На конец 2010 г. этот показатель представлял почти 30. Падение цен на недвижимость в будущем может усложнять её реализацию как предмета залога. Украина на конец 2010 г. находилась в первой тройке стран-лидеров с недвижимостью, которая быстрее всего дешевеет в Европе [9]. Сегодня кредитные учреждения по новым ипотечным договорам, как правило, занижают цену недвижимости на 1015%, уменьшая свои риски в условиях нестабильности цен на недвижимость [11]. Весомым фактором влияния на состояние ипотечного страхования становятся проблемы строительной отрасли. По оценкам специалистов в 2010 г. спрос на жилищную недвижимость сократился в 2,5 раза, но предложение уменьшилось намного больше. При этом 4 млн кв. м, введенных в эксплуатацию в сегменте высотного жилищного строительства, является самой низкой точкой за все время существования независимой Украины [12]. Риски задержки или прекращения строительства на сегодня достаточно часто встречаются на отечественном рынке. Кризис повлиял на сокращение сроков ипотечного кредитования с 25–30 лет до 1–20 лет. При этом состоялся существенный рост размера первичного взноса: с 10–15% до 30–50% от стоимости недвижимости [10]. При этом остается достаточно высокой плата за ипотечный кредит, хотя банки уменьшили процентные ставки. Сегодня основными потребителями ипотечного кредита в Украине являются состоятельные клиенты. Эта категория заемщиков имеет возможность внести 40–50% стоимости недвижимости [11]. По некоторым прогнозам, лишь в 2012 г. объем ипотечного ринка вырастет на 20% сравнительно с 2010 г., а ставки упадут ниже докризисного уровня. Однако даже в 2008 г., когда ставки были на уровне 12–14%, ипотечным кредитом воспользовалось лишь около 8% украинцев [11]. В Украине наблюдается недостаточное использование аграрной ипотеки и, как следствие, – недостаточное развитие страхования ее рисков. Известно, что в мировой практике кредиты под залог земли составляют 95% от инвестиционного ресурса фермеров [6]. Негативной стороной отечественного ипотечного кредитования является его валютизация. Да, если на конец 2008 г. часть ипотечных кредитов, предоставленных в иностранной валюте, была 77,16% в общей сумме ипотечных кредитов, то на конец в 2009 г. – 70,3%. При этом валютный характер присущ ипотечным кредитам, предоставленным банками домохозяйствам. К сожалению, в статистической отчетности, которая предоставляется страховыми компаниями в Государственную комиссию по регулированию 441 рынков финансовых услуг в Украине, не выделяется ипотечное страхование как отдельный вид. Это делает невозможной оценку ипотечного страхования на национальном страховом рынке. Непосредственной проблемой ипотечного страхования в Украине является рост уровня страховых выплат за ипотечным страхованием, что вызвано ростом проблемных ипотечных кредитов в структуре кредитных портфелей коммерческих банков в условиях финансового кризиса. Понятно, что здесь Украина повторяет общемировые тенденции. По данным Ассоциации ипотечных банков США, часть кредитов, платежи за которыми были просрочены хотя бы один раз, в 2009 г. достигла 9,12% от общего количества ипотечных кредитов – максимального показателя с момента введения соответствующих запросов в 1972 г. Часть кредитов, за которыми был начат процесс лишения прав собственности, достигла 1,37%, что также является рекордом [1]. Отечественная практика удостоверяет, что страховой защитой покрываются риски лишь, как правило, кредиторов. В то же время страхования других рисков, которые присутствуют в строительном процессе с применением ипотечного кредитования, развито недостаточно. Кроме того, сегодня страховому рынку Украины присущ низкий уровень стандартизации ипотечных страховых продуктов. Определенные проблемы возникают и в сфере личного страхования при ипотечном кредитовании. Это касается выбора между страхованием жизни и работоспособности заемщика. В Украине предоставляется преимущество страхованию от несчастного случая. Однако, как свидетельствуют данные страховых компаний, страховые случаи, что связаны с потерей жизни заемщика, как правило, наступают от болезней, и только 15% – от несчастных случаев [15]. Мировой финансово-экономический кризис также оказывает негативное влияние на объемы и темпы роста ипотечного страхования. Как свидетельствует практика, в период кризиса увеличивается риск страхового мошенничества [9;116], что связано, с одной стороны, со снижением реальных доходов населения, а с другой – нелояльностью отдельных сотрудников страховых компаний. Во время кризиса актуальным становится вопрос демпинга среди страховщиков, которые пытаются сберечь свои поступления за счет увеличения объемов страховых премий. Кроме того, наблюдается падение заинтересованности населения к ипотеке и ипотечному страхованию в результате сокращения доходов. Обобщая результаты проведенного исследования, следует отметить, что в ближайшее время проблемы ипотечного страхования останутся актуальными на долгосрочную перспективу для Украины, потому и тенденции развития ипотечного страхования в Украине сохранят свою динамику. В целом отечественная практика ипотечного страхования должна учесть, что проблемы развития ипотечного страхования в Украине 442 вызваны разнообразными факторами экономической, правовой, социальной и демографической природы. Для их преодоления необходима, прежде всего, стабилизация экономики Украины, в результате чего вырастут доходы домохозяйств, укрепится ресурсная база кредитных учреждений, вырастет доверие к кредитным учреждениям. Это повлечет рост потребности в страховых ипотечных продуктах. _________________ 1. Банки США в 2010 году забрали более миллиона домов за долги по ипотеке. URL: http://news.finance.ua/ru/`/1/0/all/2009/05/28/16161833. 2. Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование: учебник. М.: Издательско-торговая корпорація «Дашков и К◦», 2009. 480 с. 3. Гомелля В.Б. Страхование: учеб. пособие. М.: Маркет ДС, 2006. 488 с. 4. Залєтов О. Страховий рітейл в Україні в умовах економічної кризи //Страхова справа. 2009. №4(36). С.4–11. 5. Ипотека на «первичке» потихоньку оживает. URL: http://www.bagnet.org/news/ summaries/ukraine/2010-09-06/64917. 6. Коринец Р.Я., Шведова Л.О. Аспекты становления и развития ипотеки земли сельскохозяйственного значения. URL: http://www.economix.com.ua. 7. Кредиты. URL: http:// www.bank.gov.ua. 8. Лютий І.О., Савич В.І., Калівошко О.М. Іпотека: сучасні концепції, тенденції та суперечності розвитку. К.: ЦУЛ, 2009. 548с. 9. Макарова М.Е. Влияние бренда «Ингосстрах» на достижение целей компании и влияние достижения целей компании на ее бренд //Маркетинг в России и за рубежом. 2010. №5(79). С. 114-122. 10. Рудь Б. Ипотека поднимается, но рынок лежит. URL: http://www.news.finance.ua /ru/~2/0/all/2010/08/-03/205281. 11. Салатов В. Ипотека: банкиры выжимают последнее. URL: http://www. zаbudovnuku.com.ua. 12. Спрос на жилье в 2010 году упал. URL: http://www.korrespondent.net/business/realestate/ 1152309-uchastnik-rynka-v2010-godu- spros-na-nedvizhimost-upal-v-25-raza. 13. Страхование: учебник /под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. М.: Юрайт; Высшее образование, 2010. 828с. 14. Страхование в ипотеке //Русский полис. 2011. №2(122). С. 40–41. 15. Страхование жизни заёмщика. URL: http://wwwnews.ukrinform.ua/ 16. Страхование: учебник / под. ред. Федоровой Т.А. М.: Магистр, 2008. 1006 с. 17. Страхование: экономика, организация, управление: учебник: т. 2 /под ред. Черновой Г.В. М.: Экономика, 2010. 671 с. 18.Субботович Ю.Л., Марченко Г.Ю. Страхование как один из методов управления рисками ипотечного страхования // Научные труды НИФИ. 2007. 1(38). С.170–174. 443 19. Страховой рынок. URL: http://www.ubr.ua. POSSIBLE WAYS OF DEVELOPMENT OF MORTGAGE INSURANCE IN UKRAINE Volosovich SvetlanaVasiliyvna Kyiv national university of trade and economics In the article an features of mortgage insurance is exposed. The state of mortgage insurance is analysed in Ukraine. Found out problems, what inherent to mortgage insurance in Ukraine. РАЗВИТИЕ ИНТЕГРИРОВАННОГО НАДЗОРА ЗА СТРАХОВОЙ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ Клапкив Юрий Михайлович, преп. каф. международных финансов, к.е.н Тернопольский национальный экономический университет, 46020, Украина, г. Тернополь, ул. Львовская, 11 Электронный адрес: [email protected] Развитие международной финансовой отрасли предусматривает постоянные инновации системы надзора за банковской и страховой деятельностью. Стирание граней между банковским и страховым бизнесом, развитие банкострахования как объединение в холдинг, альянс, при всех преимуществах создает дополнительные риски. Для их минимизации система консолидации надзора в странах ЕС эволюционировала в интегрированный надзор, который позволяет полнее контролировать деятельность финансовых посредников, избегая двойной регуляции. Доминирующей, на сегодня, в мире тенденцией развития международной финансовой отрасли выступает укрупнение финансовых институций, в том числе и межотраслевая консолидация. Как оказалось, для вновь созданных инновационных мегафинансовых институций необходимы соответствующие инновационные органы надзора. Главными целями регуляции банковской и парабанковской деятельности является поддержка стабильности финансовой системы, конкурентной среды среди финансовых институций и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Каждая страна имеет свои особенности влияния на организационную структуру и направления деятельности соответствующих служб финансового надзора. При этом развитие банковской и страховой деятельности предусматривает постоянные инновации системы надзора за финансовыми институциями. Клапкив Ю.М., 2011 444 Проблема организации эффективной регуляции и контроля над финансовыми институциями является предметом исследования многих ученых: Г. Бернда, О.В. Дзюблюка, Эд. Доллана, И.Н. Кожевникова, Л.В. Конопатской, В.Л. Кротюка, Же. Матука, А.М. Мороза, С.В. Мочерного, А.А. Пересади, Л.О. Примостки, М.И. Савлука, Дж. Селби, Дж. Сороса, Дж. Сынки, Т. Уильямсона, Н.М. Шелудько и др. Анализ существующих методических материалов, а также научных публикаций по вопросам банковского надзора засвидетельствовал, что проблема дублирования функций органов надзора и консолидация финансовых институций актуальна для развития банковской и парабанковской системы. Однако она недостаточно разработана в теоретическом и методическом плане, а практическая деятельность органов надзора нуждается в совершенствовании. Раньше считалось, что консолидация банковских учреждений и страховых компаний противоречит общественным интересам, и этот процесс запрещался законодательством ряда стран. Некоторые экономисты (Роб Ронслан, Терри Уильямсон, Бедил Белхетчет) считали, что этот процесс имеет негативные последствия, поскольку «заостряется проблема реальной оценки состояния страховой деятельности, возникают трудности в определении дополнительного дохода, полученного от совместной деятельности» [5, С.166]. Но регуляция отличается инновациями и приспособлением к глобализации и либерализации, которая содействует развитию финансовых и промышленно-финансовых групп, альянсов и других форм финансовой консолидации. Поэтому постепенно такие ограничения снимались, и на сегодня наблюдается процесс взаимопроникновения разных сфер финансово-кредитной деятельности (в частности, банковской и страховой) и установления крепких связей между ними, что позволяет сэкономить на расходах и увеличить доходы от использования общих каналов сбыта услуг. Происходит стирание граней между банковской и страховой деятельностью. С одной стороны, в развитых странах на банковские депозиты приходится все меньшая часть персональных финансовых активов, тогда как часть страховых компаний, пенсионных и взаимных фондов растет [4]. С другой стороны, банки все активнее входят в сферу страховых услуг (в Европе их часть составляет уже 19% рынка страхования жизни, а во Франции они доминируют в этой сфере) [5, c.168]. Банкострахование как объединение в холдинг, альянс при всех преимуществах создает ряд рисков, которые сформированы собственно сутью такого конгломерата. Данные альянсы не только часто злоупотребляют собственным доминирующим положением на рынке, имея значительное преимущество по сравнению с другими субъектами рынка финансовых услуг, сформированного значительной концентрацией капитала, но они же приводят к возможности кумуляции многих рисков и их взаимопроникновения между участниками альянса, холдинга. 445 Реализация этих рисков может привести к финансовым проблемам не только финансовых институции, но и их клиентов или других субъектов ведения хозяйства, которые были бы с ними каким-то образом связаны. На уровне общих услуг – операционном уровне – нормативно-правовая регуляция большинства стран позволяет самую распространенную форму этой деятельности, которой является продажа страховых полисов в отделениях банковского учреждения. Некоторые страны внедрили ограничения на практику данного уровня консолидации банковского и страхового бизнеса. Например, в Японии продажа страховых продуктов в отделениях банковских учреждений может осуществляться исключительно при посредничестве специальной фирмы, которая в свою очередь может быть собственностью банка. В Португалии банкам запрещено осуществлять финансовые консультации, в итоге – банк не может действовать как страховой брокер. Банковским учреждениям Финляндии позволили продажу страховых полисов с 1988 г. в случае выполнения нескольких требований: полисы должны представлять несколько страховых компаний, продажа осуществляется исключительно работниками банка, банк в связи с этой деятельностью не должен принимать никаких дополнительных рисков. Распространенной является практика во Франции, где продажей страховых полисов могут заниматься исключительно работники банковского учреждения, которые имеют лицензию страхового агента или брокера, а в США подобная продажа позволялась до 1999 г. лишь в городах с численностью населения до 5 тысяч. По аналогии, в Греции продажа страховых полисов в отделениях банка позволяется лишь в городах с населением до 10 тысяч жителей [7]. Можно допустить, что последующее развитие экономики и глобализации на данном уровне повлечет к вытеснению с рынка банковские учреждения, которые будут применять неадекватные действия к собственным клиентам. Еще одним основанием для взвешенного подхода к данной проблеме является достоверность того, что работник банка, недостаточно проинформированный или способный, будет неэффективен или не в меру профессионален в данном виде продаж. Основным негативным последствием такой ситуации может стать снижение качества обслуживания банковских клиентов. Проанализировав эту проблему, приходим к выводу: в краткосрочном периоде предотвратить ее поможет деятельность, направленная на удешевление дополнительных страховых услуг, предлагаемых банками, а в долгосрочной перспективе эти услуги должны иметь простую, понятную структуру, и тем самым не должны требовать слишком высокого уровня знаний о продукте у продавца и, соответственно, длительной и тяжелой переподготовки работников банка. Создание спектра консолидированных финансовых услуг всегда требует участия банка и страховой компании. Но в мире существуют определенные исключения. Так, в Италии еще в 1992 г. в банке «Banca Nazionale delie Communicazioni» можно было приобрести страховой полис, 446 выставленный этим банком. В известной мере этому способствовало принятие в Италии в 1990 г. закона Амато (Amato): банкам позволили вкладывать капитал в страховые компании [1]. Подобная практика присуща и для США, где в штатах Нью-Йорк, Коннектикут и Массачусетс банки имеют возможность продавать собственные полисы страхования жизни. На начало 2006 г. 25 из 100 наибольших брокерских компаний принадлежат банкам [2, c.55]. Теория разделения базируется на нескольких принципах. Важнейшие из них – это суть разных видов финансовых услуг. Для примера, страховая деятельность непосредственно связана с определенными формами управления риском и с явлением «обратного цикла продукции». В то же время банковские учреждения исполняют очень важную роль в экономике, облегчают расчеты, помогают в осуществлении трансакций и принимают непосредственное участие в реализации денежной политики страны. Основное влияние нормативно-правовой базы на консолидацию банковского и страхового бизнеса проявляется в выборе формы консолидации банковского и страхового бизнеса. Стоит отметить, что консолидация надзора банковских и страховых институций обусловлена принадлежностью данных институций к единственной системе – финансовым посредникам, а также функциональной близостью банковской и страховой деятельности [3, С. 24]. Интеграционные проблемы могут приводить к конфликтам в определении компетенции, органы государственной власти пытаются предотвратить подобные корпоративные конфликты через институционную интеграцию банковского и страхового надзора, надзора за рынком ценных бумаг. Для примера, в 1986 г. подобным способом решили эту проблему в Норвегии, в 1988 г. ее поддержала Дания, другим проявлением данного процесса является выбор основного регулятора для конгломерата так, как это сделано в Великобритании. Рассматривая правовые нормы Европейского Союза, мы пришли к выводу об отсутствии запрещения на объединение банковской и страховой деятельности. Согласно DG IV (Директорат Европейской Комиссии, ответственной за соблюдение условий конвенции) и ст. 89 Трактата Римского, такая консолидация не запрещена. В США выдвигают предложения относительно ограничения размера фирм, которые создают финансовый конгломерат, формирование консолидируемой бухгалтерии, увеличения требований к капитализации подобных фирм, регуляции банковской деятельности в сфере страхования (в США это разрешенная и повседневная практика) страховым надзором. Проанализировав эту проблему, мы сформировали собственно ее решение, а именно: объединение идей обоих видов надзора: банк, который осуществляет страховые услуги, должен отчитываться только одному органу контроля, но с выполнением норм обеих сфер. 447 Юридические нормы относительно связей банковских учреждений и страховых компаний налагают свой отпечаток на финансовый менеджмент, связанный с трансакциями капитала между банками и страховыми компаниями. Следовательно, они осуществляют свое влияние и на способ организации банковской дистрибуции, принципы которой отображаются в договоре о сотрудничестве. Мощное влияние на выбор формы сотрудничества имеет подход банковского учреждения к данной проблеме, а именно: соединенная общим капиталом или не базированная на общности капитала консолидация. Стоит отметить, что непосредственной причиной консолидации органов надзора не является присутствие на рынке финансовых конгломератов. Важнейшее явление на финансовых рынках – формирование финансовых групп. Формирование консолидированной банковско-страховой бизнес-архитектуры способствует интеграции надзора, потому что соответствующая оценка риска и обеспечения капиталом на уровне финансовой группы эффективнее в исполнении интегрированного регулятора. Существует необходимость полного охватывания контролем всех потенциальных рисков, связанных с межотраслевой деятельностью финансовых учреждений. Традиционные линии раздела теряют актуальность, а институции нарушают существующие пределы отдельных секторов. Финансовые фирмы расширяют предыдущую деятельность, страховые компании учреждают банки (например, Allianz). Причиной этого является также поглощение. Стоит отметить, если деятельность финансовых посредников выступает за рамки одного сектора экономики, то эффектом этого является дублирование функций и действий отдельных органов надзора. В то же время существует ряд аргументов, которые убеждают в необходимости независимости регулятора от денежно-кредитной политики государства: прежде всего ради избежания конфликта интересов между денежно-кредитной политикой государства и банковским контролем (прибыльность и финансовая безопасность банковского капитала, непосредственно зависимые от денежно-кредитной политики национального банка, а потому существует риск использования функций регулятора ради обеспечения целей денежно-кредитной политики). Ситуация заостряется, когда денежно-кредитная политика носит деструктивный характер, а банковские учреждения имеют проблемы с капитализацией. Такая ситуация имела место в Японии в 90-х гг. ХХ в. и в Соединенных Штатах Америки в 1930–1939 гг. Угрозой стабильности системы выступило ослабление банковских учреждений. Опыт Европейского содружества подтверждает этот тезис. В 20 странах-членах ЕС финансовый надзор – интегрированный и лишь в трех надзор консолидируется в пределах национального банка страны. 448 Официальная позиция ЕС выражена в резолюции от 6 ноября 2002 г. (2002/2061(INI)), при которой Парламент ЕС рекомендовал странамчленам Европейского содружества полную интеграцию финансового надзора. Следовательно, консолидация надзора может эволюционировать к созданию интегрированного надзора, который понимают как деятельность единого органа, который осуществляет регуляторную деятельность как над финансовым рынком, так и над рынком капиталов. Модель интегрированного надзора охватывает своей дальностью всех субъектов, которые действуют на финансовом рынке в каждом аспекте их бизнеса, а также субъектов с ними связанных и необязательно таких, которые предоставляют финансовые услуги. Интегрированный надзор функционирует в Великобритании, Австралии, Дании, Японии, Финляндии, Норвегии, Канаде, Южной Корее, Сингапуре, Венгрии, Швеции и Латвии. В последнее время интегрированный надзор ввели Германия, Эстония, а Австрия и Ирландия планируют создание единственной наблюдательной институции для субъектов финансового рынка (табл. 1), такую возможность рассматривает также Швейцария [6]. Таблица 1 Использование модели интегрированного надзора в странах ЕС Страна Австрия Бельгия Франция Нидерланды Ирландия Люксембург Германия Польша Великобритания Институция, которая осуществляет надзор Комиссия финансового надзора (Finanzmarktaufsicht, FMA) Комиссия банков, финансов и страхования (Commission bancaire, financiere et des assurances, CBFA) Правительственный надзор финансовых рынков (Autorite des marches financiers, AMF) Правительственный надзор рынков капитала (Autoriteit Financiele Markten, AFM) Ирландское Правительство регуляции ринансовых услуг (Irish Financial Services Regulatory Authority, IFRSA) Комиссия надзора финансового сектора (Commission de Surveillance du Secteur Financier) Федеральное учреждение финансового надзора (Bundesanstalt fur Finanzdiensleitungaufsicht, BaFin) Комиссия финансового надзора (Komisja Nadzoru Finansowego, KNF) Учреждение финансового надзора (Financial Security Autority, FSA) Итак, стоит отметить, что именно интегрирований надзор позволяет полнее всего контролировать деятельность финансовых посредников, в то же время избегая двойной регуляции. Последующее инновационное развитие систем регуляции и надзора за финансовыми рынками будет иметь консолидационные тенденции, данные процессы не должны обойти и развивающиеся страны, где внедрение новых финансовых продуктов, 449 пакетных продаж, а также стремления к интеграции с Европейским Содружеством будут стимулировать формирование универсальных органов надзора за межотраслевой деятельностью финансовых учреждений. Таким образом, в последние годы особенное влияние на развитие консолидации банковского и страхового бизнеса имела либерализация в государственной регуляции деятельности финансовых институций. Либерализация юридических норм имела влияние также на дерегуляцию сектора финансовых услуг. Открытие мировых рынков, конвергенция финансовых систем и ослабление регуляции национальных финансовых рынков продолжит осуществлять влияние на финансовых посредников в ближайшее десятилетие. _________________ 1. Габидулин И.А., Лушниченко В.Н. BANCASSURANCE ПоЭсэнгевски / Мир Денег. 2007. № 8 (86) август–сентябрь. С. 54–59. 2. Зайцев О. Банки и страховой бизнес: необходимость согласования /Банковская практика за рубежом. 2006. №9(93). С. 53–61. 3. Кожевникова И.Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков. М.: Анкил, 2005. 112 c. 4. Финансовые рынки в условиях глобализации / Страховое дело. №9. 2007. С. 35-38. 5. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 199 с. 6. Briault C. Revisiting the rationale for а single, national financial services regulator. FSA. 2002. 7. Monkiewicz M. Rozwoj funduszy gwarancyjnych na rynku ubezpieczeniowym Unii Europejskiej. Warszawa. 2007. s. 244. DEVELOPMENT OF INTEGRATED SUPERVISION AFTER BANK AND INSURANCE ACTIVITY Klapkiv Yuri Mikhajlovich Department of international finances Ternopol national economic university, Ukraine The development of international financial industry provides for the permanent innovations of oversight system for bank and insurance activity. Despite all their advantages, the elimination of boundaries between the banking and insurance industries and the development of banking insurance as the combining into holding companies and alliances, make for additional risk. To minimize this risk, the system of consolidated oversight within the EU countries has evolved into an integrated oversight that permits fuller control of the activities of financial intermediaries, thus avoiding double regulation. 450 АНАЛИЗ ФОРМ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ РАЗВИТИЯ Морозко Нина Иосифовна, зав. каф. банковского дела, д-р экон. наук, проф. Всероссийская государственная налоговая академия Минфина России, 109456, г. Москва, 4-й Вешняковский проезд, 4 Электронная почта: [email protected] Проведен анализ основных форм взаимодействия банка и страховой организации. Исследованы сходства и различия страховой и банковской деятельности. Предложены возможные перспективы развития данного взаимодействия. Страховые организации постепенно аккумулируют функции специализированных кредитных организаций путем кредитования различных сфер бизнеса. По наличию капитала, который может быть использован в роли ссудного, страховые организации занимают ведущие позиции, уступая лишь коммерческим банкам. Денежные потоки страховых организаций от страховых премий и от инвестирования средств страховых резервов превосходят ежегодные денежные потоки страховых выплат страхователям. Характер этих средств дает возможность инвестировать их в долгосрочные капитальные вложения посредством рынка ценных бумаг. В связи с этим долгосрочная инвестиционная политика страховых организаций направлена на корпоративные облигации и ценные бумаги, на недвижимое имущество. Банки не имеют в своем распоряжении столь широкого потенциала «длинных денег», осуществляя в основном краткосрочные операции. Одна из форм взаимодействия банка и страховой организации прослеживается через инвестиционный механизм страховой организации. Согласно «Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» [1], 5% средств по страхованию жизни могут быть вложены в ипотечные ценные бумаги и в займы по договорам страхования жизни. Оборот всех видов ипотечных ценных бумаг сопровождается участием коммерческого банка. Займы по страхованию жизни имеют сходства с кредитным механизмом коммерческого банка и представляют собой займы физическим лицам, заключившим договоры страхования свыше пяти лет и имеющим возможность после двух лет их действия получить кредит в размере страхового резерва, сформированного по каждому договору. Экономическая категория страхование имеет схожие признаки, позволяющие приблизить его к категории кредит. Однако функции Морозко Н.И., 2011 451 страхования выполняют уникальную и незаменимую роль. Путем формирования специализированного страхового фонда страховой механизм позволяет перераспределять ущерб между участниками данного фонда. Цель его создания – покрытие рисков при страховых случаях, наступление которых носят вероятностный характер. Возвратность средств страхового фонда приближает его к принципу кредита – возвратность полученных денежных средств. Следует заметить, что принцип возвратности в страховых отношениях в большей степени проявляется в страховании жизни. При дожитии до определенного события большая часть страховой премии возвращается застрахованному. Однако в рисковых видах страхования возврат средств страхователю производится частично при наступлении страхового случая. Функция формирования страхового фонда дает гарантии страхователям на страховые выплаты и возмещения. В то время как коммерческие банки, размещая средства населения на депозитах с целью денежных накоплений, представляют сберегательную составляющую, страховые организации через формирование страхового фонда представляют сберегательно-рисковую составляющую. Следующей формой взаимодействия банка и страховой организации является страхование банковских рисков. Коммерческие банки осуществляют кредитно-расчетные и иные операции по банковскому обслуживанию юридических и физических лиц. Движение ссудного капитала и финансовые посреднические операции позволяют банку извлекать прибыль. Однако пределы предпринимательского риска в банковской деятельности строго регламентированы нормативноправовыми актами, в том числе риск ликвидности, процентный и кредитный риски. Страхование банковских рисков необходимо с целью предотвращения неблагоприятных событий, возникающих вследствие непредвиденных факторов. Наиболее востребованным видом является страхование залогов. После появления рекомендации Положения Центрального банка № 254-п о страховании залоговых операций сотрудничество страховых организаций и банков стало наиболее тесным [2]. Увеличилась доля банковских инструментов в структуре резервов страховых организаций. Очередной формой сотрудничества является программа совместного маркетинга, которая представляет собой объединение каналов сбыта страховых и банковских продуктов. Страховая организация как объект управления располагает внутренней и внешней средой. Внутренняя среда включает страховые продукты, тарифную политику и бизнес-процессы, с ними связанные. Внутренней средой страховая организация может управлять. Так, вводя новый страховой продукт, нужно учитывать складывающуюся ситуацию на рынке и корректировать свои дальнейшие действия. В связи с этим особую роль в функционировании внутренней среды играет человеческий фактор. Также большое значение для имиджа 452 имеет финансовая надежность страховой организации и расположение к ней финансовых институтов, предприятий и населения. Совокупность составляющих внутренней среды определяет ее внутреннюю политику и статус во внешней среде. Внешняя среда страховщика, в отличие от внутренней, содержит не только управляемые факторы, но и факторы ограниченного воздействия. С точки зрения маркетинга, к факторам ограниченного воздействия следует отнести инфраструктуру страхового рынка, спрос и предложение на страховые услуги, конкуренцию страховщиков. Именно на рыночный спрос направлены действия страховой организации. Конкурируя с другими игроками страхового рынка, страховщики осуществляют поиск новых каналов сбыта. Широкое распространение получила в последнее время практика предоставления страховых услуг через коммерческие банки. Такое сотрудничество выгодно для обеих сторон: банки получают дополнительную прибыль, страховые организации – новые точки продаж в филиалах и отделениях банков. Для оценки финансовой надежности страховых организаций банки используют различные методики анализа их финансового состояния с целью их дальнейшего рейтингования. Методика состоит из двух этапов: определение финансовой устойчивости страховщика и устойчивости его к бизнес-риску. При установлении предпочтительных значений коэффициентов финансового состояния страховой организации выносится решение о сотрудничестве банка или его отказе с ней. Анализ проводится на основе следующих коэффициентов. Доля ликвидных активов, принимаемых в покрытие резервов, должна быть не меньше 0,7; коэффициент критической ликвидности – не меньше 1. Эти коэффициенты позволяют сделать вывод о степени ликвидности активов страховой организации. Следующая группа показателей направлена на оценку эффективности ведения страховой деятельности по рисковым видам: рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности – не меньше 0,01; показатель уровня выплат – в пределах от 0,3 до 0,6. Достаточной считается платежеспособность, превышающая нормативную величину. Доля собственного капитала должна превышать 0,3. Динамика страховых премий за последний отчетный год должна составлять более 0,85. Второй этап анализа заключается в оценке устойчивости страховой организации к бизнес-риску. Оцениваются такие показатели, как качество менеджмента, степень концентрации взносов в одном регионе, степень концентрации по видам страхования, длительность осуществления страховой деятельности данной страховой организацией, а также ее доля на рынке страхования. На основе проанализированных этапов страховой организации предъявляется условный уровень рейтинга с градацией от А до D. Если рейтинг страховщика ниже ССС+, коммерческий банк вправе отказаться от 453 сотрудничества. Рейтинг от А до В позволяет страховой организации предоставлять страхование по всем видам кредитования. Среди банкострахования физических лиц наибольшую долю занимает страхование автотранспортных средств КАСКО, далее – программа «ипотечное страхование», затем обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО). В сегменте страхования юридических лиц больша