Малый и средний бизнес в нефтедобыче и сервисе в США и

НЕФТЕГАЗОВЫЙ СЕРВИС
© Н.Н. Андреева, Е.Б. Бадин, Н.О. Шумков, 2009
УДК 336.6:622.276
Малый и средний бизнес в нефтедобыче и сервисе
в США и России
Н.Н. Андреева, д.т.н. (РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина),
Е.Б. Бадин (ТГАМЭУиП),
Н.О. Шумков (РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина)
Small and medium business in oil production and service in the USA and Russia
N.N. Andreeva (Gubkin Russian State University of Oil and Gas),
E.B. Badin (Tyumen State Academy of World Economy, Management and Law),
N.O. Shumkov (Gubkin Russian State University of Oil and Gas)
The legislative support of a small oil business in the USA, including operation with stripped well stock, is considered.
Sources of investment in small and medium business development in Russia and USA are given. Actions on the creation
of favorable conditions for of small and medium oil business development in Russia are presented.
П
Ключевые слова: малый и средний бизнес, опыт США, проблемы малого бизнеса, регулирование малого бизнеса, низкодебитные скважины, государственная поддержка малого бизнеса.
Адрес для связи: [email protected], [email protected], [email protected].
о мере становления рыночной экономики в России постоянно осмысливается зарубежный опыт создания законодательных основ функционирования ТЭК. Наиболее
интересен опыт США, так как эта страна находится на лидирующих позициях с точки зрения развития малого бизнеса и создания новых технологий.
В настоящее время в российском законодательстве активно
поддерживается законопроект о предоставлении частным инвесторам доступа к разработке низкодебитных нефтяных скважин.
Передача малодебитной скважины в частные руки – это прежде
всего вопрос ее дальнейшей реабилитации и непрерывного сервиса. В данной статье рассматриваются опыт и законодательство
США, предоставляющие подобные возможности, а также целесообразность применения подобной практики в России.
П
Существующее законодательное обеспечение малого
нефтяного бизнеса в США, в том числе работа с малодебитным фондом скважин
В начале XX века в США были приняты законопроекты, позволяющие мелким операторам разрабатывать нефтяные месторождения и реализовывать сырую нефть. Под мелкими операторами
подразумеваются частные компании, получающие выручку от
реализации добываемой ими сырой нефти и не имеющие возможность перерабатывать ее самостоятельно.
США ежедневно потребляют около 20 680 тыс. баррелей
нефти [1], из которой 60 % – импортируемая нефть, 40 % – добываемая в стране. По данным IPAA, в стране функционирует
5000 независимых операторов нефти и газа, которые бурят 90 %
скважин и добывают 68 % нефти и 82 % природного газа [2]. Малодебитные скважины составляют 80 % фонда скважин США и
обеспечивают 20 % всей добываемой нефти, что сравнимо с импортом нефти из Саудовской Аравии.
В США законодательно установлено понятие мелких операторов нефти. Так, налоговое законодательство определяет их как
«…фирмы, получающие выручку менее $5mil. в год от реализации
нефти или газа и не перерабатывающие более 75 000 баррелей в
18
09’2009
сутки в любой день года» [3]. Таким образом, налоговые органы
США дают четкий критерий, по которому частные инвесторы
могут быть отнесены к разряду мелких операторов и претендовать на получение налоговых льгот. Наиболее значительные из
них – это льгота по налогу на прибыль и налоговая скидка с валовой прибыли на истощение природного ресурса. Разработчики истощенных скважин имеют льготу в размере 3 долл/баррель
для первых 3 баррелей в день для нефтяных и 0,5 долл за 1000 кубических футов (28,3 м3) для газовых малодебитных скважин [4].
Департамент Энергетики США оценил положительный эффект
от этих льгот в предотвращении потерь в 140 тыс. баррелей в
день в 1998-1999 гг., когда установились низкие цены на нефть.
Так, по действующему законодательству мелкие операторы могут
учитывать для целей налогообложения неамортизируемые расходы на бурение и, следовательно, получать налоговый вычет на
сумму этих затрат вместо их последовательного списания через
амортизацию. По данным аналитиков, подобные затраты составляют 65-80 % стоимости скважины [5].
Налоговая скидка с валовой прибыли на истощение природного ресурса позволяет не учитывать для целей налогообложения 15 % валовой прибыли компании [6]. С 80-х годов в США идут
дебаты о целесообразности этой льготы. С одной стороны, она
создает стимул для мелких операторов к разработке месторождений, с другой – делает нефть дороже для населения.
Несмотря на значительные налоговые льготы, мелкие операторы в США не способны функционировать без них. Исторически
налоговая скидка с валовой прибыли на истощение природного
ресурса в США пересматривалась 2 раза, была снижена с 27,5 до
15 % и привела к массовому банкротству мелких операторов.
Характеристика рынка услуг в сфере малого нефтяного
бизнеса в США
Представляется интересным рассмотреть виды сервиса, возникающие для добывающих компаний различного размера (рис. 1).
Очевидно, что участие малого и среднего бизнеса в нефтегазовой отрасли США огромно благодаря сильной поддержке со сторо-
НЕФТЯНОЕ ХОЗЯЙСТВО
НЕФТЕГАЗОВЫЙ СЕРВИС
черта «любовных инвестиций» – инвестор не
особо рассчитывает на возврат этих средств,
готов простить неудачу [7]. Далее идут займы
банков – 27,7 % и внешние инвесторы (нефтегазовые партнеры) – 24,3 %. Именно поэтому издержки компаний сильно привязаны к
ценам на сырую нефть или газ. Большая часть
отрасли использует собственные накопленные средства для реинвестирования.
В России ситуация похожа, но отличается тем, что прибегать к «любовному капиталу» приходится из-за сложности получения кредитов, а не из-за высокого уровня
жизни, как в США. Кроме того, малые компании, создающиеся и функционирующие
в России, экономят на административных
расходах, имея при этом высокую произвоРис. 1. Статистика IPAA по привлечению внешних сервисных услуг компаниями различных категорий
дительность труда, что позволяет сформировать источники дополнительных капитаны государства. Понятно, что мелким операторам сервисные услуловложений. В отличие от США крупный нефтегазовый бизнес
ги предоставляют отнюдь не гиганты из первой мировой тридцадРоссии не участвует в создании малых сервисных предприятий.
ки компаний, в которую входят такие компании, как Schlumberger
(оборот в 2008 г. составил 27,16 млрд. долл. США1) и Baker Hughes
Положение малых и средних предприятий в России
(оборот в 2008 г. – 11,864 млрд. долл. США2), а мелкие предприятия,
В настоящее время в нефтегазовой отрасли России работает
по разным оценкам в количестве около 10 тыс.:
более 160 малых и средних предприятий, добывающих 20 млн. т
– геофизические бригады (2-3 человека), владеющие нескольнефти. Еще некоторое время назад это составляло около 10 %, а в
кими приборами;
условиях кризиса – 4 % общей добычи нефти. В большинстве слу– специалисты по обслуживанию двигателей различного назчаев мелкие производители проявляют себя как суперэффективначения;
ные собственники: на их долю приходится 27–30 % вводимых в
– экологи, ликвидирующие мелкие загрязнения и оказыващие
эксплуатацию месторождений, объемы проходки и эксплуатациондругие экологические услуги;
ного бурения в 3 раза превышают среднероссийские показатели [8].
– бригады по химизации процессов добычи нефти;
Авторам не удалось проанализировать число и структуру мел– исследователи скважин гидродинамическими методами и др.
ких и средних сервисных предприятий. Часть их остается в соМногие из них объединены в профильные ассоциации самоставе вертикально интегрированных компаний, и оценить их
регулируемого типа, часто на региональной основе, оказываюобороты и профиль деятельности таких компаний весьма защие помощь в работе на рынке и пресекающие недобросовесттруднительно. Независимые мелкие компании, возникавшие 10ную конкуренцию.
12 лет назад в период реформирования нефтяной промышленИз рис. 1 видны не только области, в которых наиболее часто
ности, были либо поглощены конкурентами, либо постоянно пепривлекаются сервисные предприятия, но и то, что чем меньше
реоформлялись в целях выживания. В отличие от добывающих,
предприятие, тем больше услуг оно потребляет, а это влияет на
научно-проектных и строительных организаций мелкий нефтяего экономическую эффективность. Крупные компании часто саной сервис не объединен в ассоциации и из-за высокой конкумостоятельно решают свои задачи.
ренции в нем существуют большие разногласия.
Таким образом, изложенные факты позволяют утверждать, что
Сложившаяся в России практика выработки крупными нефтяСША, являясь страной с многолетними традициями свободного
ными компаниями рентабельных месторождений приводит к
рынка, идет на беспрецедентные в ее истории налоговые льготы
большому числу простаивающих низкорентабельных скважин.
и сохраняет их в течение 80 лет, преследуя цели социально-экоРассмотрение на ЦКР проектных документов показывает, что по
номического развития нефтегазовых регионов и поддержания
некоторым месторождениям бездействующий фонд скважин сосэнергетической безопасности страны.
тавляет 40 %, а меры, применяемые для его восстановления, малоэффективны. Предлагаемые мелкими научно-производственными
Источники инвестиций развития малого и среднего
фирмами технологии типа импульсного воздействия, применения
бизнеса в России и США
пороховых газогенераторов для локального гидроразрыва пласта,
Чаще всего главным источником капитала при его формировании
установки струйных насосов для эксплуатации малодебитных
служат так называемые внутренние источники, которые включают
скважин не рассматриваются многими недропользователями
как накопленные личные средства, так и, как называет профессор
всерьез, несмотря на достигнутые положительные результаты.
А.Ю. Чепуренко, «любовный капитал», составляющий 48 %. Это, как
Не уверены, что передача всего простаивающего фонда в частправило, деньги семьи, ближайшего окружения. Отличительная
ные руки сразу принесет ожидаемый результат. Здесь можно рассчитывать в первую очередь на активность предпринимательского
1 http://media.corporate-ir.net/media_files/irol/97/97513/SLB_4Q08EPR.pdf
слоя, желание людей иметь собственное дело. Очень показательны
2 http://investor.shareholder.com/bhi/releasedetail.cfm?ReleaseID=361860
социологические исследования, проведенные в США. Они оцени-
НЕФТЯНОЕ ХОЗЯЙСТВО
09’2009
19
НЕФТЕГАЗОВЫЙ СЕРВИС
необходимый объем прибыли. Малые предприятия занимаются геологическим изучением и при открытии значительных запасов продают геологическую информацию
победителям аукциона, которыми становятся вертикально интегрированные нефтегазовые компании. Малые и
средние сервисные нефтяные компании оказывают услуги добывающим компаниям, в том числе вертикально интегрированным нефтегазовым компаниям. Наконец вертикально интегрированные нефтегазовые компании передают малым компаниям низкорентабельные добычные
активы, а те в свою очередь завершают разработку месторождений, способствуя наиболее полному извлечению
нефти, ослаблению напряжения на рынке труда и стабильности социально-экономической ситуации в региоРис. 2. Распределение ответственности за принятие решений
не присутствия.
Для достижения полноценного вовлечения малого и
среднего бизнеса в нефтегазовую отрасль необходимо прежде
всего закрепить статус малого нефтяного бизнеса как объекта
законодательного регулирования. В пакете мер поддержки малого нефтяного бизнеса следует предусмотреть льготную систему налогообложения, правовые аспекты передачи малым
предприятиям нерентабельных месторождений и фонда скважин для обеспечения более полной отработки истощенных и
малых по запасам месторождений нефти. Необходимо принять законодательный акт по формам лизинговой деятельности в малом нефтяном бизнесе.
При успешном реформировании нефтегазовой отрасли и
грамотном правовом регулировании взаимоотношений между
крупными нефтяными корпорациями и мелким и средним
бизнесом Россия может сохранить статус первого в мире экспортера сырой нефти еще многие годы. Более того, данный
аспект повысит рентабельность отрасли по стране в целом.
Не обсуждая законодательные инициативы (это не является
Рис. 3. Факторы влияния на стабильность сервисной компании малого и среднего целью статьи), считаем нужным отметить, что не будет достигбизнеса
нуто положительных результатов без изменения позиции
вают вклад субъективного фактора в достижение экономического рекрупных компаний. Они должны перестать бояться допуска мелких
зультата. Так, в мелких компаниях до 85 % персонала участвует в выпредприятий для обслуживания своих нефтяных и газовых активов.
работке решений и несет за них ответственность (рис. 2). В России не
Опыт США, где мелкие независимые операторы, сервисные предпроводились подобного рода исследования, однако авторы уверены,
приятия и их ассоциации существуют уже более 80 лет, убедительно
что был бы получен аналогичный результат.
показывает целесообразность создания в России нормативно-правоСоздание непротиворечивой законодательной основы для деятельвой базы, обеспечивающей возникновение и стабильное функциониности малого и среднего нефтегазового бизнеса – важнейшая госурование подобных предприятий.
дарственная задача. В ее решении необходимо определить место, которое займет малый бизнес. Законы создают внешнюю защитную
Список литературы
оболочку для образования новых предприятий. Не менее важным нам
1. Energy Information Administration «Country Energy Profiles»
представляется, что будет внутри этой оболочки. Есть факторы, проhttp://tonto.eia.doe.gov/country/index.cfm 26.08.2009
тивостоять которым может только профессиональное сообщество,
2. Independent petroleum association of America (IPAA) America’s Oil
and Gas producers. http://www.ipaa.org/news/
объединенное в ассоциации по территориальным и профессиональ3. Internal Revenue Service | United States Department of the Treasury ©
ным признакам (рис. 3).
Создание благоприятных условий для развития малого и
среднего нефтяного бизнеса в России
Современная ситуация, связанная со старением нефтегазовой провинции и истощением недр, обусловливает необходимость изменения организационной структуры нефтяной отрасли в пользу большей
доли неинтегрированных, малых и средних компаний.
Большой потенциал заключен в партнерстве крупных и малых
компаний, как это принято во многих нефтегазовых провинциях
мира. Крупные компании разрабатывают крупные месторождения,
требующие существенных капитальных вложений и обеспечивающие
20
09’2009
2009. IRS.gov «Petroleum Industry Overview Series – Complete Version – December 2008».http://www.irs.gov/businesses/article/0,,id=201648,00.html
пер. авт.
4. Marginal Well Tax Credit Fact Sheet 04.2009
http://www.ipaa.org/issues/factsheets/tax_capital/2009-04-MarginalWellTaxCreditFactSheet.pdf - 04.2009 пер. авт.
5. Energy Exchange, Inc. Tax Advantages of Oil and Gas Drilling
http://www.enex.com/Taxadvantages.html
6. Oil Depletion Allowance. Gale Encyclopedia of U.S. Economic History.
The Gale Group Inc. 2000. Encyclopedia.com. 2 Sep. 2009
<http://www.encyclopedia.com>.
7. Чепуренко А.Ю. Глобальный мониторинг предпринимательства //
Огонек. – 2009. – № 17 (5095).
8. У России есть большое будущее для малого бизнеса//Регионы
России. – 2009. – № 4. – http://gosrf.ru/journal/article/103.
НЕФТЯНОЕ ХОЗЯЙСТВО