УЦ ООО «Проком» 1С: Бухгалтерия 8 для Украины Оформление операции недостачи на складе с корректировкой налогового кредита Инвентаризация товаров на складе Недостача, порча ТМЦ Списание товаров Излишек ТМЦ Оприходование товаров Хозяйственная ситуация: Запас (товар/материал) приобретался предприятием для хозяйственной деятельности, облагаемой НДС. При этом был начислен налоговый кредит. В результате порчи запас был списан на нехозяйственную деятельность. При этом требуется откорректировать налоговый кредит. 1-й шаг: Оформление операции инвентаризации Д-т «Инвентаризация товаров на складе» 1. Указать дату и склад в «шапке» документа. Документ заполняется автоматически по кнопке «Заполнить» над табличной частью документа. 2. В случае недостачи/излишка в колонке «Количество» указать реальное количество запаса на складе. При этом в колонке «Отклонение» будет показано наличие недостачи («с минусом») либо наличие излишков в количественном выражении. Неизменяемые поля Изменяемые поля 1 УЦ ООО «Проком» 1С: Бухгалтерия 8 для Украины 2-й шаг ! Выполняется ТОЛЬКО при ПЕРВОМ оформлении операции недостачи Заполнение вспомогательной нормативно-справочной информации (НСИ). В справочник «Статьи затрат» добавить два элемента (две новые статьи затрат). «Недостача на складе» (для оформления д-та «Списание товаров») «Корректировка НДС» (для оформления д-та «Изменение налогового назначения запасов») 3-й шаг Д-т «Изменение налогового назначения запасов» (оформляется в случае необходимости корректировки НДС). 1. Заполняем для каждой строчки табличной части только поля: «Номенклатура», «Количество», «Новое налоговое назначение НДС». 2 УЦ ООО «Проком» 1С: Бухгалтерия 8 для Украины 2. Нажимаем на кнопку «Заполнить по партиям» над табличной частью Контроль: Внизу показана общая сумма корректировки НДС по документу, если она меньше необходимой суммы корректировки проверить заполнение поля «Метод корректировки» для каждой позиции табличной части и в случае необходимости выставить вручную в качестве значения этого поля «Начислять обязательства». 3 УЦ ООО «Проком» 1С: Бухгалтерия 8 для Украины 3. На закладке «Счета учета» заполняем счет и статью затрат. 4. Нажать на панели инструментов кнопку «Дт/Кт» и просмотреть результат проведения Примечание: При проведении документа в налоговом учете для каждой позиции табличной части происходит изменение налогового назначения НДС, в бухгалтерском учете происходит доначисление налоговых обязательств (счет 6435 – «условная продажа») на сумму корректируемого налогового кредита. 4-й шаг Д-т «Налоговая накладная» (с целью закрытия счета 6435 на счет 6412) Оформляется автоматически, вводом на основании д-та «Изменение налогового назначения запасов». 4 УЦ ООО «Проком» 1С: Бухгалтерия 8 для Украины Результат проведения документа «Налоговая накладная» Для контроля закрытия счета 6435 «Условная продажа» можно сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». 5-й шаг Д-т «Списание товаров» Оформляется вводом на основании д-та «Инвентаризация товаров на складе». 5 УЦ ООО «Проком» 1С: Бухгалтерия 8 для Украины 1. ОБЯЗАТЕЛЬНО в каждой строчке табличной части изменить налоговое назначение НДС. 2. На закладке «Счета учета» заполнить счет и статью затрат, а также налоговое назначение затрат. 6 УЦ ООО «Проком» 1С: Бухгалтерия 8 для Украины Результат проведения документа «Списание товаров» Примечание: Наличие транзитных проводок через счета 8-го класса зависит от настроек учетной политики организации, а сам счет 8-го класса в проводках определяется из статьи затрат. 7