Отчет за 2 кв. 2013г. - Национальный стандарт
реклама
ОГЛАВЛЕНИЕ Номер раздела, подраздела, приложения Название раздела, подраздела, приложения Номер страницы Введение ......................................................................................................................................... 9 Основания возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета. .........................................................................................................................9 I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ........................................................................................ 10 1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации – эмитента ................10 1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента ..........................................10 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации - эмитента ...................................12 1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента.......................................................14 1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента ................................................14 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ...............................................14 II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента ..................................................................................................................................... 15 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за 6 месяца (ев) текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года: ...................................................................................15 2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента ...................................................16 2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента ....................................................................16 2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность ...............................................................16 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента ......................................................18 2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам ...................................................................................................................................18 2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации - эмитента .................................................19 2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг .....................19 III. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте ......................................... 20 3.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента ...........................................20 3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента.......................20 3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента................20 3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента ...............................20 3.1.4. Контактная информация .........................................................................................................20 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика ................................................................21 3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента ..................................21 3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента ............................21 3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента .....................................21 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента .....................21 5 3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента ..........................................22 3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях ..................................................................................22 3.5. Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение (подконтрольные организации) ..................................................................23 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента..................................25 3.6.1. Основные средства ..................................................................................................................25 IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации эмитента........................................................................................................................................ 27 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента ....27 4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала) ...............................................................................................................................................28 4.3. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента .......................................................31 4.4. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента ....................................................32 4.5. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научнотехнического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований .33 4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации эмитента .................................................................................................................................................33 4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации эмитента .............................................................................................................................................35 4.6.2. Конкуренты кредитной организации - эмитента..................................................................35 V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента ............................................................................................ 36 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации эмитента .................................................................................................................................................36 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента .................................................................................................................................................36 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитента ....................................................................48 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента...........................................................................48 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента ...........................................................................52 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента ........55 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента ........................................................56 5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента ........................................................................................................................56 6 VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента и о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность ...................................................................................................... 58 6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации - эмитента .................................................................................................................................................................58 6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций.......................................................................................................................................................58 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента......................................................................................................60 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации эмитента .................................................................................................................................................60 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций .............................................................................61 6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность .................................................................................................62 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности .......................................................................63 VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация ............................................................................................................. 64 7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента ...........64 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента ...........................64 7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента ........................................................................................................................65 7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента .........................................65 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж .......................................................................................................................................65 7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года .....65 7.7. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента .....................................................................................................65 VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте и о размещенных ею эмиссионных ценных бумагах ................................................................................................... 66 8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте .............................................66 8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента66 8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации - эмитента .............................................................................................................................................................66 8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента .............................................................................67 8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организации - эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций .........................................................................70 7 8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией - эмитентом .............................................................................................................................................................71 8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента ..............................71 8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации – эмитента....................73 8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации эмитента, за исключением акций кредитной организации - эмитента.............................................73 8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены ...........................................73 8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными .....................74 8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением ....80 8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием .............................................................................................................................................................81 а) сведения о специализированном депозитарии (депозитариях), осуществляющем ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия .......................................................81 б) сведения о страховании риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием ....................................................................................................81 в) сведения о сервисных агентах, уполномоченных получать исполнение от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие облигаций ........................................................................................................81 г) информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым не исполнены ............................81 8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации - эмитента......................................................................................................81 8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам .82 8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента................................................82 8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации эмитента .................................................................................................................................................92 8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента ....................................................................................................................92 8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям кредитной организации - эмитента ....................................................................................................................92 8.9. Иные сведения ................................................................................................................................94 8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками .................................................................................................................94 8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах ....................................................................94 8.10.2. Сведения о кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг ............94 Приложение №1 Приложение №2 8 Введение Основания возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета. Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт», ООО КБ «Национальный стандарт» (далее также – кредитная организация – эмитент, Банк, Эмитент) обязан осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчёта на основании: 1) ст.30 и п.2 ст.27.6. Федерального закона от 22.04.1996г № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», так как некоторые выпуски ценных бумаг Банка сопровождались регистрацией проспекта ценных бумаг; облигации Банка допущены к публичному обращению; 2) п.22.1. Инструкции Банка России от 10.03.2006г № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации», так как некоторые выпуски ценных бумаг Банка, находящихся в обращении, сопровождались регистрацией проспекта ценных бумаг; 3) п.5.1. Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.10.2011г № 1146/пз-н, так как в отношении некоторых выпусков ценных бумаг Банка осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг; облигации Банка допущены к торгам на фондовой бирже. Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления кредитной организации - эмитента касательно будущих событий и (или) действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой кредитная организация - эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности кредитной организации эмитента, в том числе ее планов, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления кредитной организации - эмитента, так как фактические результаты деятельности кредитной организации - эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг кредитной организации - эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете. Иная информация: Полное фирменное наименование кредитной организации – эмитента на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Сокращенное наименование кредитной организации – эмитента на русском языке: ООО КБ «Национальный стандарт» Место нахождения кредитной организации – эмитента: Российская Федерация, 119017, город Москва, улица Большая Ордынка, дом 52 Контактные телефоны кредитной организации – эмитента: (495) 725-59-27 Адрес электронной почты кредитной организации – эмитента: [email protected] 9 I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации – эмитента Сведения о персональном составе Совета директоров (Наблюдательного совета) кредитной организации-эмитента: Фамилия, Имя, Отчество 1 Веремий Игорь Алексеевич Боронин Сергей Александрович Кветной Лев Матвеевич Щекочихин Александр Сергеевич Самарин Владимир Викторович Юровский Юрий Леонтьевич Год рождения 2 1958 1980 1965 1964 1954 1957 Председатель Совета директоров (Наблюдательного совета) Кветной Лев Матвеевич 1965 Сведения о персональном составе Правления кредитной организации-эмитента: Фамилия, Имя, Отчество Год рождения 1 2 Щекочихин Александр Сергеевич 1964 Швецова Дамира Рафаиловна 1964 Музыка Игорь Чеславович 1964 Павлов Владимир Иванович 1968 Ладиков-Роев Дмитрий Юрьевич 1970 Сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента: Фамилия, Имя, Отчество Год рождения 1 2 Щекочихин Александр Сергеевич 1964 1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента а) Сведения о корреспондентском счете кредитной организации – эмитента, открытом в Центральном банке Российской Федерации: 30101810600000000498 номер корреспондентского счета подразделение Банка России, где Отделение 2 Московского ГТУ Банка России, открыт корреспондентский счет БИК 044585498, ИНН 7744002807, КПП 775001001 б) Кредитные организации-резиденты, в которых открыты корреспондентские счета кредитной организации – эмитента. БИК N кор. счета в Банке России, наименование подразделения Банка России № счета в учете кредитной организацииэмитента № счета в учете банка контрагента Тип счета 4 5 6 7 8 9 7707083893 044525225 3010181040000 3011084000000 301098400000 корсчет Полное фирменное наименование Сокращен ное наименова ние Место нахождения ИНН 1 2 3 Открытое ОАО 117997, 10 акционерное общество «Сбербанк России» Открытое акционерное общество «Сбербанк России» «СбербанкР оссии» Москва, ул. Вавилова, 19 ОАО «СбербанкР оссии» 117997, Москва, ул. Вавилова, 19 107996 Москва пр-т Академика Сахарова 9 Б-78 ГСП-6 107996 Москва пр-т Академика Сахарова 9 Б-78 ГСП-6 0000048 00000512 3011081070000 000048 301098107000 00000512 корсчет 7707083893 044525225 7750004150 044525060 3010181050000 0000060 в ОПЕРУ МГТУ БР 3011084040000 0000059 301098403809 42012383 корсчет 7750004150 044525060 3010181050000 0000060 в ОПЕРУ МГТУ БР 3011097800000 0000059 301099789809 42012383 корсчет 044525108 3010181020000 0000108 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России 3011081080000 0000498 301098102003 10000498 корсчет 3011084030000 2003222 301098401000 12003222 корсчет 3011081000000 2003222 301098108000 12003222 корсчет 3011097890000 2003222 301099787000 12003222 корсчет 3011081010001 0005111 301098105000 10005111 корсчет 3011084040001 0005111 301098408000 10005111 корсчет 3011097800001 0005111 301099784000 10005111 корсчет 044583505 3010581010000 0000505 в Отделении №1Московског о ГТУ Банка России 3011081070000 0000831 301098100000 00000831 корсчет 044583505 3010581010000 0000505 в Отделении №1Московског о ГТУ Банка России 3011084000000 0000831 301098403000 00000831 корсчет Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономиче ской деятельности ВНЕШЭКО НОМБАНК Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономиче ской деятельности ВНЕШЭКО НОМБАНК Открытое акционерное общество «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательс тва» ОАО «МСП Банк» 119034, г. Москва, 1ый Зачатьевс кий пер., д.3, стр.1 Открытое акционерное общество «Банк УРАЛСИБ» ОАО «Банк УРАЛСИБ» 119048, г. Москва, ул. Ефремова, 8 0274062111 044525787 Открытое акционерное общество «Банк УРАЛСИБ"» ОАО «Банк УРАЛСИБ» 119048, г. Москва, ул. Ефремова, 8 0274062111 044525787 Открытое акционерное общество «Банк УРАЛСИБ» ОАО «Банк УРАЛСИБ» 119048, г. Москва, ул. Ефремова, 8 0274062111 044525787 Открытое акционерное общество «Банк УРАЛСИБ"» ОАО «Банк УРАЛСИБ» 119048, г. Москва, ул. Ефремова, 8 0274062111 044525787 Открытое акционерное общество «Банк УРАЛСИБ"» ОАО «Банк УРАЛСИБ» 119048, г. Москва, ул. Ефремова, 8 0274062111 044525787 Открытое акционерное общество «Банк УРАЛСИБ"» ОАО «Банк УРАЛСИБ» 119048, г. Москва, ул. Ефремова, 8 0274062111 044525787 НКО ЗАО «НРД» 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д.1/13, стр. 8 НКО ЗАО «НРД» 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д.1/13, стр. 8 Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» 0000225 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России 3010181040000 0000225 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России 7703213534 7702165310 7702165310 3010181010000 0000787 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России 3010181010000 0000787 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России 3010181010000 0000787 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России 3010181010000 0000787 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России 3010181010000 0000787 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России 3010181010000 0000787 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России 11 в) Кредитные организации-нерезиденты, в которых открыты корреспондентские счета кредитной организации – эмитента. Полное фирменное наименован ие Сокращен ное наименова ние Место нахождения ИНН БИК № кор. счета в Банке России, наименование подразделе ния Банка России 1 2 3 4 5 6 7 VTB Bank (Deutschland) AG VTB Bank (Deutschland) AG VTB Bank (Deutschlan d) AG VTB Bank (Deutschlan d) AG FrankfurtamMa in,Germany нет OWHBDEFF нет 30114 756 1 000 000 00054 0104423439 корсчет Frankfurt am Main,Germany нет OWHBDEFF нет 3011482670000 0000054 0104423421 корсчет Deutsche Bank Trust Company Americas New York, NY US нет BKTRUS33 нет 3011484040000 4422710 04422710 корсчет Deutsche Bank AG Deutsche Bank Trust Company Americas Deutsche Bank AG Frankfurt am Main, Germany нет DEUTDEFF нет 3011497860000 9477241 100947724100 EUR корсчет Commerzbank AG Commerzba nk AG Frankfurt am Main, Germany нет COBADEFF нет 3011497860000 0000060 400886677400 EUR корсчет Commerzbank AG Commerzba nk AG Frankfurt am Main, Germany нет COBADEFF нет 3011484000000 0000060 400886677400 USD корсчет № счета в учете кредитной организацииэмитента № счета в учете банка контрагента Тип счета 8 9 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации - эмитента Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: ИНН: ОГРН: Место нахождения: Номер телефона и факса: Адрес электронной почты: Закрытое акционерное общество «Делойт и Туш СНГ» ЗАО "Делойт и Туш СНГ " 7703097990 1037704000630 125047, Москва, ул. Лесная, д. 5, стр. В Деловой центр «Белая площадь» (495) 787-06-00 факс (495) 787 06-01 [email protected] Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России» Местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента: 105120, г. Москва, 3-ий Сыромятнический переулок, д. 3/9, строение 3 Финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации эмитента: 2008-2012 финансовые годы Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации - эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка Аудит годового отчета за 2008 год, подготовленного в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности. Аудит публикуемой консолидированной отчетности Эмитента за 2008 год, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности. Аудит консолидированной финансовой отчетности Эмитента за 2008-2012 годы, подготовленной в 12 соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. Аудит годового отчета за 2012 год, подготовленного в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности. Аудитором не проводилась независимая проверка промежуточной(квартальной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента за период Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации - эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией - эмитентом (должностными лицами кредитной организации - эмитента): наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации – эмитента предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией – эмитентом наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг кредитной организации - эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей сведения о должностных лицах кредитной организации - эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора Аудитор (должностные лица аудитора) не имеет долей в уставном капитале Банка Аудитору (должностным лицам аудитора) не предоставлялись Банком заёмные средства Тесные деловые взаимоотношения между Аудитором и Банком, а также родственные отношения между должностными лицами Аудитора и Банка отсутствуют Никакие должностные лица Банка одновременно не являются должностными лицами аудитора Меры, предпринятые кредитной организацией - эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов С целью устранения угрозы близкого знакомства при длительном использовании одного и того же старшего персонала на проверках аудитором проводилась ротация старшего персонала группы проверяющих. Должностных лиц Банка, являющихся одновременно должностными лицами аудитора, нет. Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента: наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Выбор аудиторской фирмы проводился Банком на основании мониторинга аудиторских услуг, предлагаемых различными аудиторскими фирмами. Основные условия отбора аудиторской фирмы – анализ деловой и профессиональной репутации аудиторов, а также размер оплаты предлагаемых ими услуг. процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: Кандидатура аудитора утверждена решением единственного участника ООО КБ «Национальный стандарт» Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: Во втором квартале 2013 года работы в рамках специальных аудиторских заданий не проводились. Информация о вознаграждении аудитора: По состоянию на 01.07.2013г Отчетный Порядок определения период, за размера вознаграждения который аудитора Фактический размер вознаграждения, выплаченного кредитной Информация о наличии отсроченных и просроченных 13 осуществлялась проверка 1 2012 организацией -эмитентом аудитору 2 Стоимость услуг 3 7831тысяч рублей платежей за оказанные аудитором услуги 4 Наличие отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет 1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента Кредитная организация – эмитент оценщика не привлекала 1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента Для данного выпуска ценных бумаг финансовый консультант кредитной организацией – эмитентом не привлекался 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет Иных юридических лиц, подписавших ежеквартальный отчет, нет Иные физические лица, подписавшие ежеквартальный отчет: Фамилия, имя, отчество Зайчикова Елена Михайловна Год рождения 1973 Основное место работы ООО КБ «Национальный стандарт» Должность Главный бухгалтер 14 II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за 6 месяца (ев) текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года: № строки Наименование показателя на 01.01.2013 на 01.07.2013 на 01.07.2012 1 2 3 4 5 1. Уставный капитал, руб. 3 035 000 3 035 000 3 035 000 2. 3. Собственные средства (капитал), руб. Чистая прибыль (непокрытый убыток), руб. 6 691 079 315 701 6 832 065 142 987 6 461 984 195 822 4. Рентабельность активов, % 0.62% 0.618% 0.87% 5. Рентабельность капитала, % 4.72% 4.19% 6.06% 6. Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), руб. 45 146 818 40 401 566 38 885 868 Методика расчета показателей Значение показателя рентабельности активов было получено путем отношения показателя чистой прибыли к балансовой стоимости активов кредитной организации, определяемой по данным публикуемого балансового отчета, в процентах годовых. Значение показателя рентабельности капитала было получено путем отношения показателя чистой прибыли к показателю собственных средств (капитала), рассчитанного в соответствии с методикой, установленной Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», в процентах годовых. Дополнительные показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность кредитной организации – эмитента Не приводятся Методика расчета дополнительных показателей Не приводятся Анализ финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей В течение года Банк демонстрировал стабильную положительную динамику роста собственных средств (капитала). По итогам первого полугодия 2013 года Банк достиг следующих результатов: - величина собственных средств (капитал) Банка на 01июля 2013 года составляет 6,83 млрд. руб., по сравнению с данными на 01 июля 2012 капитал увеличился на 370,1 млн. рублей, в процентном соотношении это составляет 5,73%; - объем привлеченных средств за год (с 01.07.2012 по 01.07.2013) увеличился на 1,516 млрд. рублей, что в процентном соотношении составило 3,9%. Величина чистой прибыли на 01июля 2013 уменьшилась на 52,8 млн. рублей, что составило около 27% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Показатели эффективности деятельности Банка (рентабельности капитала и активов) находятся на среднем по банковскому сектору уровне. Банк своевременно и в полном объеме исполняет принятые на себя обязательства за счет проведения политики сбалансированности требований и обязательств по срокам их исполнения. Банк имеет хорошую деловую репутацию и положительную кредитную 15 историю на рынке. 2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента Учитывая то обстоятельство, что эмитент образован в форме общества с ограниченной ответственностью, рыночная капитализация эмитента не рассчитывается. 2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента 2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность Структура заемных средств кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода: № пп 1 1 2 2.1. 2.2. 3 3.1. 3.2. 3.3. 4 4.1. 4.2. 5 6 Наименование показателя 2 Кредиты и депозиты, полученные от Банка России Средства кредитных организаций, в том числе МБК, привлечённые Прочие привлечённые средства от кредитных организаций Средства юридических лиц, в том числе Средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц Вклады, привлечённые от юридических лиц Прочие привлечённые средства от юридических лиц Средства физических лиц, в том числе Средства на расчетных и текущих счетах Вклады, привлечённые от физических лиц Выпущенные собственные векселя Выпущенные облигации Итого Значение показателя, тыс. руб. 2012 01.07.2013 3 4 11 315 035 8 221 583 6 141 849 7 448 581 6 034 162 107 687 7 158 657 289 924 16 612 351 4 867 654 12 649 054 3 407 517 11 465 346 279 351 8 939 145 302 392 4 591 141 402 465 4 188 676 1 354 717 1 500 000 41 515 093 3 967 155 445 828 3 521 327 4 507 718 1 500 011 38 294 102 Структура кредиторской задолженностикредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода: № пп 1 1 2 3 4 5 6 7 Наименование показателя 2 Расчеты по налогам и сборам Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты по доверительному управлению Прочая кредиторская задолженность Итого в том числе просроченная Значение показателя, руб. 2012 год 01.07.2013 3 4 4 528 595 0 0 2096 41 074 0 1 462 560 1 469 184 0 0 1 543 145 1 584 814 0 Причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для кредитной организации - эмитента вследствие неисполнения обязательств, в том числе санкции, налагаемые на кредитную организацию - эмитента, и срок (предполагаемый срок) 16 погашения просроченной кредиторской задолженности или просроченной задолженности по заемным средствам Просроченная кредиторская задолженность, в том числе по кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным кредитной организацией – эмитентом долговым ценным бумагам (облигациям и векселям), отсутствует. Информация о наличии в составе кредиторской задолженности кредитной организации эмитента кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств: на 01.07.2013 1. полное фирменное наименование Центральный банк Российской юридического лица (для некоммерческой Федерации организации - наименование) сокращенное фирменное наименование Банк России юридического лица (для коммерческой организации) место нахождения юридического лица 107016, Москва, ул. Неглинная,12 ИНН юридического лица (если применимо) 7702235133 ОГРН юридического лица (если применимо) 1037700013020 фамилия, имя, отчество (для физического лица) сумма задолженности 8 221 583 тыс.руб. размер и условия просроченной задолженности 0 Данный кредитор не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента: 2. полное фирменное наименование юридического лица (для некоммерческой организации - наименование) сокращенное фирменное наименование юридического лица (для коммерческой организации) место нахождения юридического лица ИНН юридического лица (если применимо) ОГРН юридического лица (если применимо) фамилия, имя, отчество (для физического лица) сумма задолженности размер и условия просроченной задолженности Данный кредитор не является КОО «Элбридж Инвестментс (Кипр) Лимитед» Элбридж Инвестментс (Кипр) Республика Кипр, Никосия , Аннис Комнинис, 29А 4 443 205 тыс.руб. 0 аффилированным лицом кредитной организации – эмитента: Информация о выполнении нормативов обязательных резервовустановленных Центральным банком Российской Федерации (наличии недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению обязательных резервов), а также о наличии (отсутствии) штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов раскрывается за последние 12 месяцев (отчетных периодов) до даты окончания отчетного квартала. Отчетный период (месяц, год) 1 07.2012 08.2012 09.2012 10.2012 Размер недовзноса в обязательные резервы, руб. 2 0 7 870 15 179 95 411 Размер неисполненного обязательства по усреднению обязательных резервов, руб. 3 Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Сумма штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, руб. 4 Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует 17 11.2012 12.2012 01.2013 02.2013 03.2013 04.2013 05.2013 06.2013 0 0 0 0 0 0 32 805 0 Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует Отсутствует 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента Обязательства, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов за последний завершенный финансовый год и на дату последнего завершенного отчетного квартала отсутствуют. 2.3.3. Обязательства кредитной предоставленного третьим лицам № пп 1 1 2 3 4 5 организации - эмитента из обеспечения, по состоянию на « 01 » июля 2013 года Значение показателя, Наименование показателя руб. 2 3 Общая сумма обязательств кредитной организации 4 775 843 эмитента из предоставленного им обеспечения Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация эмитент предоставила 4 775 843 обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, с учетом ограниченной ответственности кредитной организации эмитента по такому обязательству третьего лица, определяемой исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству третьего лица Общая сумма обязательств из предоставленного кредитной организацией – эмитентом обеспечения в виде 2 552 144 банковской гарантии Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим 2 552 144 лицам обеспечение в виде банковской гарантии Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествующего предоставлению обеспечения: Обязательства из обеспечения, предоставленного с начала 2013 года, составляющие не менее 5 процентов балансовой стоимости активов Банка, по состоянию на 01.07.2013 года отсутствуют Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и вероятности возникновения таких факторов Оценка риска по гарантиям, предоставленным за третьих лиц, осуществляется на основании комплексного анализа и оценки деятельности клиента, а именно: - эффективности финансово-хозяйственной деятельности и перспектив развития бизнеса; - степени информированности о деятельности клиента и характере проводимой сделки; - опыта выполнения клиентом аналогичных контрактов/сделок; - наличия достаточного и ликвидного обеспечения; 18 - деловой репутации клиента; - кредитной истории клиента; - вероятности неисполнения (ненадлежащего исполнения) клиентом обязательства по задолженности перед Эмитентом. По результатам оценки, вероятность возникновения факторов, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению третьими лицами своих обязательств, обеспеченных Эмитентом, оценивается как крайне низкая. Банк проводит оценку риска по каждому контрагенту, за которого предоставляется обеспечение обязательства. В зависимости от степени риска, Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с нормативными документами Банка России. 2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации - эмитента Соглашения кредитной организации - эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в ее бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии кредитной организации - эмитента, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах: отсутствуют Факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения: отсутствуют Причины заключения кредитной организацией - эмитентом указанных в данном пункте ежеквартального отчета соглашений, предполагаемая выгода кредитной организации - эмитента от этих соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены в бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: отсутствуют 2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг Изменениявсоставеинформации данного пункта вотчетномквартале не происходили. 19 III. Подробная информация о кредитной эмитенте организации - 3.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента 3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента Полное фирменное наименование введено с « 02 » октября 2002 года Сокращенное фирменное наименование введено с « 02 » 2002 года Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» ООО КБ «Национальный стандарт» Наименование юридического лица, схожее с фирменным наименованием кредитной организации-эмитента: юридических лиц, наименование которых схоже с фирменным наименованием кредитной организации – эмитента, нет. Фирменное наименование кредитной организации – эмитента: Фирменное наименование кредитной организации – зарегистрировано как товарный знак (знак обслуживания). Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) №477798, зарегистрировано в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания Российской Федерации 27 декабря 2012г. Предшествующие фирменные наименования и организационно-правовые формы кредитной организации – эмитента: Фирменное наименование и организационно-правовая форма кредитной организации – эмитента не изменялись. 3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента Основной государственные регистрационный номер Дата внесения в ЕГРЮЛ записи о создании: наименование регистрирующего органа, внесшего запись о создании кредитной организации – эмитента в ЕГРЮЛ 1027744002670 « 02 » октября 2002 года Межрайонная инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 44 по г. Москве Дата внесения в ЕГРЮЛ записи о первом представлении сведений о кредитной организации - эмитенте, зарегистрированной до введения в действие Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: Кредитная организация-эмитент зарегистрирована после вступления в силу Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Сведения о наличии у кредитной организации - эмитента лицензий (разрешений, допусков к отдельным видам работ) Изменениявсоставеинформации данного пункта вотчетномквартале не происходили. 3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента Изменения в составе информации данного пункта в отчетном квартале не происходили. 3.1.4. Контактная информация Место нахождения кредитной организации – эмитента: Адрес для направления почтовой корреспонденции: Российская Федерация, 119017, г. Москва, улица Большая Ордынка, дом 52 Российская Федерация, 119017, г. Москва, улица Большая Ордынка, дом 52 20 Номер телефона, факса: Адрес электронной почты: Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация о кредитной организации эмитенте, выпущенных и (или) выпускаемых ею ценных бумагах (495) 725-59-27 [email protected] www.ns-bank.ru http://www.e-disclosure.ru/portal/ company.aspx?id=27836 Сведения о специальном подразделении кредитной организации - эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами кредитной организации – эмитента: Специальное подразделение кредитной организации – эмитента по работе с акционерами и инвесторами отсутствует. 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика ИНН: 7744002807 3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента Изменения в составе информации данного пункта в отчетном квартале не происходили. 3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента 3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента ОКВЭД: 65.12 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента Основная,а именно преобладающая и имеющая приоритетное значение для кредитной организации – эмитента, деятельность (виды деятельности, виды банковских операций) В соответствии с законодательством Российской Федерации Банк вправе осуществлять следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных в предшествующем абзаце настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Банк помимо вышеперечисленных банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки: выдачу поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; 21 оказание консультационных и информационных услуг. В соответствии с лицензией Центрального Банка Российской Федерации на осуществление операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Банк вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством. Преобладающий вид (виды) деятельности: приоритетным направлением деятельности Банка является кредитование, в основном, юридических лиц Доля доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) в общей сумме, полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год и за отчетный квартал: Вид деятельности Доля доходов от основной деятельности в общих доходах эмитента за отчетный период 01.01.2013 г. 01.07.2013 г. 01.07.2012 г. 99,9% 99,8% 99,9% Изменения размера доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений Доходы от основной деятельности эмитента во 2 квартале 2013 года выросли по сравнению с аналогичным периодом предшествующего года на 54% (за счет роста объемов операций с ценными бумагами). Наименование географических областей (стран), в которых кредитная организация эмитент ведет свою основную деятельность и которые приносят ей 10 и более процентов доходов за каждый отчетный период, и описываются изменения размера доходов кредитной организации эмитента, приходящиеся на указанные географические области, на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений Банк не осуществляет свою основную хозяйственную деятельность в зарубежных странах. На территории Российской Федерации региональный фактор не имеет существенного значения. На момент составления отчета обслуживание клиентов Банка проводится в Москве, в Белгороде и Белгородской области, Новороссийске и других городах Южного федерального округа. Краткое описание общих тенденций на рынке ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важных для кредитной организации - эмитента, прогноз в отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования Банк не осуществлял эмиссию облигаций с ипотечным покрытием. 3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента Краткое описание планов кредитной организации - эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов Изменения в составе информации данного пункта в отчетном квартале не происходили. 3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях Изменения в составе информации данного пункта в отчетном квартале не происходили. 22 3.5.Подконтрольныекредитной организации - эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение (подконтрольные организации) 1. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «НС-финанс» Сокращенное фирменное наименование: ООО «НС-финанс» ИНН (если применимо): 7706660467 ОГРН (если применимо): 5077746887081 Место нахождения: 119017, г. Москва, ул. Большая Ордынка, д.52 Вид контроля, под которым находится организация, в отношении которой кредитная организация - эмитент является контролирующим лицом: Признак осуществления кредитной организацией - эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: Кредитная организация - эмитент имеет право распоряжаться более 50 % голосов в высшем органе управления подконтрольной кредитной организации - эмитенту организации, право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган подконтрольной кредитной организации - эмитенту организации, право назначать (избирать) более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной кредитной организации - эмитенту организации. Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале подконтрольной организации: Доля обыкновенных акций подконтрольной организации, являющейся акционерным обществом, принадлежащая кредитной организации – эмитенту: 100% 0 Описание основного вида деятельности подконтрольной организации: Заключение свопов и других биржевых сделок. Вспомогательные услуги в процессе осуществления текущей деятельности. Состав органов управления подконтрольной организации Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа подконтрольной организации. Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) подконтрольной организации: Совет директоров общества не сформирован. Совет директоров Уставом общества не предусмотрен. Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) подконтрольной организации: Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) подконтрольной организации не сформирован. Коллегиальный исполнительный орган Уставом Общества не предусмотрен. Лицо, занимающее должность (осуществляющее функции) единоличного исполнительного органа подконтрольной организации: № пп 1 1 Фамилия, имя, отчество 2 Остроушко Олег Владиславович Доля в уставном капитале кредитной организации эмитента 3 0% Доля обыкновенных акций кредитной организации эмитента 4 0% 23 Полномочия единоличного исполнительного органа данной подконтрольной организации переданы управляющей организации (управляющему): Управляющая организация отсутствует. 2. Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: ИНН (если применимо): ОГРН (если применимо): Место нахождения: Открытое акционерное общество Коммерческий Банк «Русский Южный банк» ОАО КБ «РусЮгбанк» 3444064812 1023400000964 400066, г. Волгоград, ул. Гагарина, д.7 Вид контроля, под которым находится организация, в отношении которой кредитная организация - эмитент является контролирующим лицом: Признак осуществления кредитной организацией - эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: Кредитная организация - эмитент имеет право распоряжаться более 50 % голосов в высшем органе управления подконтрольной кредитной организации - эмитенту организации, право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган подконтрольной кредитной организации - эмитенту организации, право назначать (избирать) более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной кредитной организации - эмитенту организации. Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале подконтрольной организации: Доля обыкновенных акций подконтрольной организации, являющейся акционерным обществом, принадлежащая кредитной организации – эмитенту: 99,97% 99,97% Описание основного вида деятельности подконтрольной организации: Банковская деятельность Состав органов управления подконтрольной организации Совет директоров, Правление Банка, лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа подконтрольной организации. Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) подконтрольной организации: Доля в уставном Доля обыкновенных № капитале кредитной Фамилия, имя, отчество акций кредитной пп организации организации - эмитента эмитента 1 2 3 4 Председатель совета директоров (наблюдательного совета) 1 Юровский Юрий Леонтьевич 0 0 Члены совета директоров (наблюдательного совета) 2 Щекочихин Александр Сергеевич 0 0 3 Пятых Василий Владимирович 0 0 4 Шурыгин Виктор Александрович 0 0 5 Захарова Татьяна Валентиновна 0 0 Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) подконтрольной организации: Правление ОАО КБ «Русюгбанк» Доля в уставном Доля обыкновенных № Фамилия, имя, отчество капитале кредитной акций кредитной пп организации - эмитента организации -эмитента 24 1 1 2 3 4 5 6 2 Захарова Татьяна Валентиновна Перетокина Марина Васильевна Ерофеев Игорь Васильевич Заборьева Наталья Александровна Пряхина Ирина Викторовна Дегтярев Антон Юрьевич 3 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Лицо, занимающее должность (осуществляющее функции) единоличного исполнительного органа подконтрольной организации: Доля в уставном Доля обыкновенных № Фамилия, имя, отчество капитале кредитной акций кредитной пп организации - эмитента организации - эмитента 1 2 3 4 1 Захарова Татьяна Валентиновна 0 0 Полномочия единоличного исполнительного органа данной подконтрольной организации переданы управляющей организации (управляющему): Управляющая организация отсутствует. Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, через которых кредитная организация - эмитент осуществляет косвенный контроль над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом, отсутствуют. 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента 3.6.1. Основные средства Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации: Наименование группы объектов основных средств Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. Сумма начисленной амортизации, руб. 1 2 3 Отчетная дата: « 01 » июля 2013 года 1.Машины и оборудование 2.Транспортные средства 3.Прочий инвентарь 4.Здания и сооружения 5.Земля Итого: 76 109 39 844 4 420 3 223 103 123 699 56 281 24 604 2 727 750 84 362 Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств Возмещение балансовой стоимости основных средств в целях бухгалтерского учета производится ежемесячно (в последний рабочий день месяца) путем начисления амортизации и списания на расходы Банка в течение срока их полезного использования. Срок полезного использования определяется на дату ввода в эксплуатацию основного средства на основании классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 № 1, и с учетом следующих амортизационных групп: первая группа – все недолговечное имущество со сроком полезного использования 25 от 1 года до 2 лет включительно; вторая группа – имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно; третья группа – имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно; четвертая группа – имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно; пятая группа – имущество со сроком полезного использования свыше 7 лет до 10 лет включительно; шестая группа – имущество со сроком полезного использования свыше 10 лет до 15 лет включительно; седьмая группа – имущество со сроком полезного использования свыше 15 лет до 20 лет включительно; восьмая группа – имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет включительно; девятая группа – имущество со сроком полезного использования свыше 25 лет до 30 лет включительно; десятая группа – имущество со сроком полезного использования свыше 30 лет. Годовая сумма амортизационных отчислений определяется линейным методом, то есть исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта. Ежемесячно амортизируется 1\12 годовой нормы. Начисление амортизации производится до момента равенства балансовой стоимости сумме начисленной амортизации. Амортизация по полностью амортизированным основным средствам не начисляется. Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года: Переоценка основных средств в течение последнего завершенного финансового года кредитной организацией-эмитентом не проводилась. Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации эмитента, и иных основных средств по усмотрению кредитной организации – эмитента Приобретение, замена, выбытие основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств, кредитной организацией – эмитентом не планируется. Сведения обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента Основные средства кредитной организации – эмитента не обременены. 26 IV. Сведения о финансово-хозяйственной кредитной организации - эмитента деятельности 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность за последний завершенный финансовый год и за последний отчетный квартал, а также за аналогичный период предшествующего года: (тыс. руб.) № строки 1 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 3 4 4.1 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Наименование статьи На 01.07.2013 На 01.07.2012 2 Процентные доходы, всего, в том числе: От размещения средств в кредитных организациях От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) От вложений в ценные бумаги Процентные расходы, всего, в том числе: По привлеченным средствам кредитных организаций По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) По выпущенным долговым обязательствам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Доходы от участия в капитале других юридических лиц Комиссионные доходы Комиссионные расходы Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы 3 2 192 374 111 039 4 1 635 151 119 436 1 478 332 1 220 403 0 0 603 003 1 337 634 458 372 295 312 1 131 007 236 154 698 209 774 246 181 053 854 740 120 607 504 144 131 449 -278 158 8 539 -5 159 986 189 225 986 216 882 301 932 -8 651 -52 594 0 0 36 444 -85 342 -2 459 128 419 0 0 101 021 27 852 2 975 101 874 29 491 2 125 3 245 0 -79 747 74 294 -12 048 85 879 27 18 19 20 21 22 Чистые доходы (расходы) Операционные расходы Прибыль до налогообложения Начисленные (уплаченные) налоги Прибыль (убыток) за отчетный период 1 302 341 1 125 106 177 235 34 248 142 987 666 740 434 851 231 889 36 067 195 822 Экономический анализ прибыльности или убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей Деятельность кредитной организации – эмитента в первом полугодии 2013 года была прибыльной.Основными источниками прибыли Банка в втором квартале 2013 года являются чистые процентные и комиссионные доходы, а также чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи. По состоянию на 01.07.2013 года прибыль банка составила 142 987 тысяч рублей, произошло снижение прибыли на 27% по сравнению с аналогичным периодом. Чистые процентные доходы по состоянию на 01.07.2013 год по сравнению с указанным показателем на 01.07.2012г увеличились на 760203 тысячи рублей. Увеличение показателя произошло за счет процентных доходов от кредитных операций, а также увеличение дохода от вложений в долговые обязательства. Величина чистых доходов от операций с ценными бумагами, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток за шесть месяцев 2013 года составила 216882 тысячи рублей. Указанный показатель по сравнению с аналогичным периодом уменьшился на 28,17%. Снижение показателя обусловлено уменьшением портфеля ценных бумаг. Комиссионные доходы за шесть месяцев 2013 года составили 101 021 тысяч рублей, что на 0,84% ниже аналогичного показателя за шесть месяцев 2012 года (853 тысячи рублей). Величина резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и начисленным процентным доходам по состоянию на 1 июля 2013 года составила 131 449 тысяч рублей, что обусловлено превышением расходов по формированию резервов над соответствующими доходами. Процентные расходы на 01.07.2013 год составили 1 337 634 тысяч рублей, аналогичный показатель на 01.07.2012 год – 1 131 007 тысяч рублей. Наибольшую долю в расходах занимают процентные расходы по привлеченным средствам кредитных и некредитных организаций. Отдельные (несовпадающие) мнения органов управления кредитной организации - эмитента относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию Мнения органов управления кредитной организации в оценке данного вопроса совпадают. Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации –эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации эмитента, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции Мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента совпадают. 4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала) Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации – эмитента за последний отчетный период: 28 Отчетная дата 1 Условное обозначение (номер) норматива 2 3 01.07.2013 H1 01.07.2013 01.07.2013 01.07.2013 Н2 Н3 Н4 01.07.2013 Н6 01.07.2013 Н7 01.07.2013 H9.1 01.07.2013 H10.1 01.07.2013 H12 Допустимое значение норматива Название норматива Достаточности собственных средств (капитала) Мгновенной ликвидности Текущей ликвидности Долгосрочной ликвидности Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Максимальный размер крупных кредитных рисков Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) Совокупная величина риска по инсайдерам Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц 4 Фактическое значение норматива 5 Min 10% 14,61 Min 15% Min 50% Max 120% 42,62 67,32 95,77 Max 25% 24,51 Max 800% 448,1 Max 50% 0 Max 3% 0,47 Max 25% 0 Сведения о выполнении обязательных нормативов, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации (Банком России) для кредитных организации эмитентов облигаций с ипотечным покрытием за последний отчетный период: Кредитная организация – эмитент не выпускала облигаций с ипотечным покрытием. Причина невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной организацией – эмитентом по приведению их к установленным требованиям ООО КБ «Национальный стандарт» выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России. Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления кредитной организации - эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента в отчетном периоде В целях контроля за состоянием ликвидности Банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери Банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков. С целью мониторинга уровня ликвидности в Банке производится расчет показателей ликвидности и контроль их соответствия нормативным значениям в соответствии с требованиями Банка России. Кроме того, расчеты, проводимые в соответствии с Указанием Банка России № 2332-У (форма №0409125), а также ежедневные расчеты ликвидности, проводимые в соответствии с внутрибанковскими положениями об управлении средне- и долгосрочной ликвидностью, 29 свидетельствуют о достаточном уровне ликвидности Банка, позволяющем в случае необходимости своевременно рассчитаться по обязательствам, имеющимся у Банка перед всеми контрагентами банка. Возврат средств в соответствии с предусмотренными договорами сроками и объемами не приведет к потере ликвидности и платежеспособности Банка. Банк проводит анализ как текущей, так и перспективной ликвидности. Такой подход позволяет заблаговременно выявлять неблагоприятные факторы, которые могут негативно сказаться на уровне ликвидности банка, и принять необходимые управленческие решения с целью не допустить снижения ликвидности ниже оптимального уровня. В течение анализируемого периода показатель достаточности капитала Банка превышал норматив, установленный Банком России, что свидетельствует о способности ООО КБ «Национальный стандарт» покрыть свои кредитные и рыночные риски в случае их реализации. По состоянию на 1 июля 2013 года Банк обеспечивал выполнение всех экономических нормативов, включая нормативы ликвидности. Значение норматива мгновенной ликвидности составило 42,62% (норматив – минимум 15%). Значение норматива текущей ликвидности составило 67,32% (норматив – минимум 50%). Значение норматива долгосрочной ликвидности – 95,77 (норматив – максимум 120%). Значение норматива достаточности капитала составило 14,61% при минимально допустимом значении норматива 10%. Анализ динамики изменения показателей по состоянию на 01.07.2013 года по сравнению с показателями на 01.07.2012 года: По состояния на 01.07.2013 увеличилось значение норматива мгновенной ликвидности Н2 на 3,37%, это обусловлено поддерживанием постоянного объема высоколиквидных активов , по состоянию на 01.07.2012 Н2 составлял 39,25%. Значение Н3 снизилось на 7,8 процентных пунктов в связи с уменьшением портфеля ликвидных ценных бумаг, по состоянию на 01.07.2012 Н3 составлял 75,12%. Снижение норматива Н4 на 5,35 процентных пунктов объясняется снижением доли долгосрочных кредитов в кредитном портфеле банка, по состоянию на 01.07.2012 Н4 составлял 101,12%. Коэффициент достаточности капитала Н1 на 01.07.2013 снизился на 0,54% по сравнению с аналогичным периодом (Н1 на 01.07.2012 составлял 15,15%). Снижение обусловлено увеличением балансовой стоимости активов банка. Отдельное (несовпадающее) мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента, и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию Отдельное мнение каждого из органов управления Банка относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организацииэмитента и степени их влияния на показатели финансово- хозяйственной деятельности кредитной организации совпадают. Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции Особые мнения членов Правления Банка (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, отраженные в протоколе заседания наблюдательного совета или Правления Банка, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции, отсутствуют. 30 4.3. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента Перечень финансовых вложений кредитной организации - эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного периода. Кредитная организация-эмитент не имеет финансовых вложений, которые составляют 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного квартала. Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг: Величина резерва на начало последнего завершенного финансового года перед датойокончания последнего отчетного квартала: на 01.01.2013 Величина резерва на конец последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала: на 01.07.2013 149 751 тыс.руб. 173 291 тыс.руб. Информация о финансовых вложениях в доли участия в уставных (складочных) капиталах организаций): Кредитная организация-эмитент не имеет финансовых вложений в доли участия в уставных капиталах организаций, которые составляют 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного квартала. Информация об иных финансовых вложениях: Иные финансовые вложения кредитной организации-эмитента, составляющие 5 и более процентов от всех финансовых вложений, на 01.07.2013 года отсутствуют. Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций Убытки, связанные с банкротством организаций, в которые были произведены инвестиции, в отчетном квартале отсутствуют. Сведения о величине убытков (потенциальных убытков) в связи с приостановлением или отзывом лицензий кредитных организаций, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), в случае если средства эмитента размещены на депозитных или иных счетах таких кредитных организаций Убытки (потенциальные убытки), связанные с приостановлением или отзывом лицензий кредитных организаций, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), в случае если средства эмитента размещены на депозитных или иных счетах таких кредитных организаций за период с01.01.2013 по 30.06.2013г отсутствуют Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета по ценным бумагам. Расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета, произведены в соответствии с Положениями Банка России: №385-П от 16.07.2012 «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»; №254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; №283-П от 20.03.2006 «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». 31 4.4. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента Информация о составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации за последний завершенный финансовый год и за последний отчетный период: Наименование группы объектов нематериальных активов 1 Отчетная дата: 01.07.2013 Итого: Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. 2 - Сумма начисленной амортизации руб. 3 - Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах: C 01 января 2013 г.бухгалтерский учет нематериальных активов осуществляется согласно Приложению 9 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ (16 июля 2012 г. № 385-П). Для принятия к бухгалтерскому учету объекта в качестве нематериального актива необходимо единовременное выполнение следующих условий: - объект способен приносить Банку экономические выгоды в будущем, в частности, объект предназначен для использования при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд Банка; - банк имеет право на получение экономических выгод, которые данный объект способен приносить в будущем (в том числе Банк имеет надлежаще оформленные документы, подтверждающие существование самого актива и права Банка на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации - патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации, документы, подтверждающие переход исключительного права без договора и т.п.), а также имеются ограничения доступа иных лиц к таким экономическим выгодам; - возможность выделения или отделения (идентификации) объекта от других активов; - объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования, продолжительностью свыше 12 месяцев; - банком не предполагается продажа объекта в течение 12 месяцев; - первоначальная стоимость объекта может быть достоверно определена; - отсутствие у объекта материально-вещественной формы. Первоначальной стоимостью нематериального актива признается сумма, исчисленная в денежном выражении, равная величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности, уплаченная или начисленная кредитной организацией при приобретении, создании нематериального актива и обеспечении условий для его использования в запланированных целях. Суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретенным нематериальным активам, не учитываются в первоначальной стоимости нематериального актива (НА) и списываются на расходы в момент передачи НА в эксплуатацию. Изменение первоначальной стоимости нематериального актива, по которой он принят к бухгалтерскому учету, допускается в случаях переоценки и (или) обесценения нематериального актива. Начисление амортизации по нематериальным активам производится ежемесячно по нормам, рассчитанным Банком исходя из первоначальной стоимости и срока полезного использования. Срок полезного использования определяется исходя из срока действия прав на результат интеллектуальной деятельности, или средство индивидуализации и периода контроля над активом, действия патента, свидетельства, лицензии, использования нематериальных активов, обусловленного соответствующими договорами и другими документами, полученными от поставщиков. На нематериальные активы, по которым невозможно определить срок полезного использования, амортизация не начисляется. 32 Расходы Банка по приобретению программного обеспечения, не относящегося к нематериальным активам, учитываются: - на счете №70606 «Право пользования объектами интеллектуальной деятельности» при условии, что в первичных документах не определен срок использования; - на расходах будущих периодов при условии, что в первичных документах определен срок полезного использования. 4.5. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований Информация о политике кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития на отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств кредитной организации – эмитента за соответствующий отчетный период: Затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств (капитала) Банка в первом полугодии 2013 года не производилось Сведения о создании и получении кредитной организацией - эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности: Банк не создавал объектов интеллектуальной собственности и не получал их правовой охраны. Сведения об основных направлениях и результатах использования основных для кредитной организации - эмитента объектах интеллектуальной собственности: отсутствуют Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для кредитной организации - эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков: отсутствуют 4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации - эмитента Основные тенденции развития банковского сектора экономики за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора: Основные тенденции развития банковского сектора за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора. За период последних 5 лет развития банковской системы можно выделить следующее. В 2008-2010 годах мировой финансовый кризис привел к значительному замедлению темпов роста российской экономики, падению уровня ВВП и кризису ликвидности на банковском рынке. Темпы роста ВВП и рост реальных располагаемых денежных потоков населения снизились. Меры по стабилизации экономики и банковского сектора со стороны Центрального Банка и Правительства позволили сохранить устойчивость банковской системы в целом и отдельных банков. Кризис позволил приобрести ценный опыт работы в нестабильных условиях, выявить слабые места и проверить на прочность все ключевые компоненты в функционировании банков от взаимоотношений с клиентами до узких вопросов политики управления рисками, которые ранее либо вообще оставляли без внимания либо относились к ним формально. Несмотря на то, что в настоящее время банковский сектор испытывает проблемы, накопленный опыт должен способствовать повышению эффективности функционирования в дальнейшем. К числу основных факторов, оказывающих влияние на состояние банковского сектора в 2012 году, можно отнести: -наличие эффективной институциональной среды функционирования банковского сектора: 33 качественной нормативно-правовой базы, системы поддержки финансового сектора со стороны государства, в том числе наличие эффективной системы рефинансирования, системы страхования вкладов; -наличие в стране внутренних источников получения банками долгосрочных ресурсов для финансирования инвестиционных программ. Стоимость привлеченных средств населения, которые остаются основным источником финансирования долгосрочных проектов многих банков, является достаточно высокой, а сберегательное поведение вкладчиков – не всегда предсказуемым. В то же время в условиях отсутствия внутренних источников финансирования долгосрочных программ неизбежно возникают либо диспропорции в структуре распределения активов и пассивов банков по срокам погашения и востребования, либо банки сталкиваются с необходимостью привлечения средств из-за рубежа, в силу чего они становится уязвимым в отношении рисков, связанных со спецификой функционирования зарубежных кредиторов, их подверженностью кризисным явлениям, спецификой соотношения норм российского законодательства и законодательства стран кредиторов; -наличие требований к минимальному размеру капитала кредитных организаций, которые напрямую влияют на процессы укрупнения банков и монополизации банковского сектора. Общая оценка результатов деятельности кредитной организации - эмитента в банковском секторе экономики: Динамика развития Банка на протяжении последних 5 лет отражает уверенный рост объемов проводимых операций, расширение клиентской базы, целенаправленную работу по диверсификации и, соответственно, минимизации рисков. Так, за период с 2008 по 2010 год динамические показатели прироста совокупных активов были в рамках российских общебанковских показателей, и даже выше, несмотря на кризисные явления в экономике в целом. Прирост совокупных активов за 2008 год составил +10%, за 2009 год -15%, за 2010 год +42 %, за 2011 +14% год. Снижение активов в кризисный период связано с выбором более осторожной стратегии в размещении средств, прерогативой ликвидности и устойчивого финансового положения над проведением более доходных и высокорискованных операций. Поступательный рост операций и консервативный подход в принятии рисков позволили Банку (при увеличении за 5 лет общего объема операций кредитования в 4 раза) ограничить увеличение просроченной задолженности. В целях оптимизации структуры ресурсной базы, а также для повышения финансовой устойчивости, Банком были привлечены субординированные депозиты в 2007-2009 году в размере 2,2 млрд. руб. и осуществлена их дальнейшая пролонгация до 2020 года. Это повысило стабильность ресурсной базы Банка и качественно повлияло на его финансовую устойчивость. Норматив достаточности капитала (Н1) на протяжении всего периода работы Банка значительно превышал его минимально установленный ЦБ РФ уровень. Капитал Банка за 5 лет увеличился почти в 1,3 раза и достиг 6,8 млрд. рублей по состоянию на 01.07.2013 года. В нестабильной и кризисной для российской экономики ситуации 2008-2009годов Банк сознательно снизил активное привлечение клиентских средств и, соответственно, их размещение в активные и рискованные операции. Это привело к незначительному снижению активов за 2009 год (или на -15%), но при этом повысило ликвидность Банка и его финансовую устойчивость в целом. Банк на протяжении 5 лет является активным участником рынка ценных бумаг. Доля портфеля ценных бумаг в работающих активах составляла в среднем более 20%. В нестабильной ситуации на рынке ценных бумаг Банк оптимизировал портфель ценных бумаг, увеличивая долю высоколиквидных бумаг, включая ОФЗ и других бумаг ломбардного списка. В 2010 году одними из основных событий развития Банка можно отметить рост клиентской базы, расширение продуктового ряда Банка (таможенные карты, переводы физических лиц за услуги по системе Мобил-экспресс и проч.). В течение 2010 года улучшились основные позиции Банка в ТОП-100 крупнейших банков России по размеру капитала и по размеру чистых активов, а также объему выданных кредитов корпоративным клиентам. При этом уровень рентабельности активов Банка на протяжении всего периода развития имеет устойчивую тенденцию роста. В 2011 году увеличен среднегодовой объем активов с 30 в 2010 году до 38 млрд. руб. (+5 млрд. бумаги и +3 млрд. кредиты). На конец 2011 года чистые активы банка составили 41,6 млрд. руб. (+14% за год). Осуществлен выпуск облигационного займа 1,5 млрд. руб. За 2011 год наблюдается рост клиентской базы по работающим корпоративным клиентам +8%.Повышается доверие к Банку со стороны населения – увеличена сумма привлечения во 34 вклады за истекший финансовый год с 3,2 млрд. руб. до 4,4 млрд. руб. В 2012 году Банк продолжает удерживать позиции ТОР 100 по данным информационных агентств РБК и Банкир.ру. За 2012 год чистые активы выросли до 50,695 млрд. руб. (+22% за год). По рейтингу «Интерфакс-100» на 01.04.2013 Банк занимает 97 место по размеру чистых активов и 99 место по размеру капитала. В рейтинге банков РБК по размеру кредитного портфеля по итогам первого квартала 2013 Банк занимает 76 место. В Банке идет процесс модернизации и совершенствования технологических процессов: - внедрен управленческий модуль SAP; - запланированы мероприятия по созданию Хранилища данных SAP; - завершен процесс внедрения Проекта по модернизации технологической платформы по операциям с пластиковыми картами (Миграция «Софит-Компас»); - запланированы мероприятия по оптимизации системы информационной безопасности (Компания DataSecurity Technologies завершила первый этап комплексного проекта по приведению системы обеспечения информационной безопасности Банка в соответствие требованиям СТО БР ИББС. Ожидается, что комплексный проект позволит одновременно привести систему обеспечения ИБ банка в соответствие и стандарту «Банка России», и требованиям законодательства по персональным данным. Стоит отметить, что проект стартовал еще до официального утверждения документов серии БР ИББС в новой редакции, что соответствовало рекомендациям ЦБ РФ и советам экспертов и сделало возможным завершение первого и наиболее сложного этапа до конца года.) Поддержание приемлемого уровня ликвидности и повышение финансовой устойчивости в текущих условиях остаются приоритетными задачами для Совета Директоров Банка и Правления Банка. Отдельное (несовпадающее) мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента относительно представленной информации и аргументация, объясняющая их позицию: Мнение каждого из органов управления кредитной организации-эмитента совпадает. Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно представленной информации, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции: Особых мнений членов Наблюдательного совета или Правления ООО КБ «Национальный стандарт» относительно представленной информации нет. 4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации эмитента Изменения в составе информации данного пункта в отчетном квартале не происходили. 4.6.2. Конкуренты кредитной организации - эмитента Изменения в составе информации данного пункта в отчетном квартале не происходили. 35 V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации -эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации эмитента Изменения в составе информации данного пункта в отчетном квартале не происходили. 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента Персональный состав Совет директоров Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Веремий Игорь Алексеевич 1958 Высшее. Военный институт. Дата окончания: 1979г; специальность: военно-юридическая Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее времяв хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность Дата завершения работы в должности Наименование должности 1 2 3 21.04.2006 По н/вр. Советник Генерального директора 05.12.2006 По н/вр. Член Совета директоров 17.10.2002 20.04.2006 Заместитель Генерального директора по правовым вопросам Полное фирменное наименование организации 4 Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Закрытое акционерное общество «Газметалл» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента: 0 % 0 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. 36 Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Персональный состав Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Совет директоров Боронин Сергей Александрович 1980 Высшее. Московский государственный индустриальный университет. Дата окончания: 2003г. Специальность: юриспруденция Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: 1 Дата завершения работы в должности 2 01.10.2010 по н/вр. 01.07.2006 30.09.2010 Дата вступления в (назначения на) должность Наименование должности 3 начальник отдела правового обеспечения финансовохозяйственной деятельности Юридического управления ведущий юрисконсульт юридического Управления Полное фирменное наименование организации 4 Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. 37 Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Совет директоров Персональный состав Кветной Лев Матвеевич Фамилия, имя, отчество: Год рождения: 1965 Сведения об образовании: Высшее. Государственный Центральный ордена Ленина институт физической культуры. Дата окончания: 1989г Специальность: физическая культура и спорт. Институт переподготовки и повышения квалификации кадров по финансово-банковским специальностям Финансовой Академии при Правительстве РФ. Дата окончания: 1997г Специальность: банковское дело Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности 2 3 01.07.2010 По н/вр. Советник Генерального директора 26.04.2010 По н/вр. Председатель Совета директоров 14.06.2006 30.06.2010 Советник Генерального директора – Председатель Совета директоров 01.07.2004 19.04.2006 Генеральный директор Полное фирменное наименование организации 4 Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Закрытое акционерное общество «Газметалл» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. 38 эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Персональный состав Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Совет директоров Щекочихин Александр Сергеевич 1964 Высшее. Завод-ВТУЗ при Московском автозаводе им. И.А. Лихачева Дата окончания: 1987г Квалификация: инженер-механик Специальность: технология машиностроения, металлорежущие станки и инструменты. Институт переподготовки и повышения квалификации кадров по финансово-банковским специальностям Финансовой академии при Правительстве РФ Дата окончания 1996г Квалификация: экономист по банковскому делу Специальность: банковское дело Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности 2 27.12.2012 по н/вр. Председатель Правления 20.11.2012 26.12.2012 Исполнительный директор 01.09.2012 19.11.2012 Заместитель Генерального директора по перспективному развитию 01.03.2012 31.08.2012 Исполнительный директор 29.12.2008 29.02.2012 Наименование должности 3 Управляющий директор Полное фирменное наименование организации 4 Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Открытое акционерное общество «Внуково-Инвест» Закрытое акционерное общество «Торговый Дом «АНК» 39 05.04.2007 Руководитель проектного офиса по организации Государственно-частного партнерства, Старший ВицеПрезидент 26.12.2008 Открытое акционерное общество «Банк УРАЛСИБ» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Персональный состав Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Совет директоров Самарин Владимир Викторович 1954 Высшее. Московский авиационный технологический институт Дата окончания: 1976 г. Специальность: машины и технология переработки полимерных материалов в изделия и детали Высшие государственные курсы повышения квалификации руководящих, инженерно-технических и научных работников по вопросам патентоведения и изобретательства (ВГКПИИ) Дата окончания: 1978г. Институт переподготовки и повышения квалификации кадров по финансово-банковским специальностям Финансовой Академии при Правительстве РФ Дата окончания: 1997 г. Специальность: банковское дело Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в Дата завершения работы в Наименование должности Полное фирменное наименование организации 40 (назначения на) должность 1 должности 2 3 01.08.2001 По н/вр. Первый заместитель Генерального директора 24.07.2003 По н/вр. Член Совета директоров 4 Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0,1 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Персональный состав Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Совет директоров Юровский Юрий Леонтьевич 1957 Высшее. Московский институт народного хозяйства им. Г.В. Плеханова Дата окончания: 1978г. Специальность: экономист промышленности Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 11.08.2011 Дата завершения работы в должности Наименование должности 2 3 По н/вр. Председатель Совета директоров Полное фирменное наименование организации 4 Открытое акционерное общество Коммерческий банк «Русский Южный Банк» 41 01.10.2010 По н/вр. Заместитель Генерального директора по экономике и финансам 02.09.2002 30.09.2010 Директор Дирекции по экономике и финансам 24.07.2003 По н/вр. Член Совета директоров Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Правление Банка Персональный состав Фамилия, имя, отчество: Щекочихин Александр Сергеевич Год рождения: 1964 Сведения об образовании: Высшее. Завод-ВТУЗ при Московском автозаводе им. И.А. Лихачева Дата окончания: 1987г Квалификация: инженер-механик Специальность: технология машиностроения, металлорежущие станки и инструменты. Институт переподготовки и повышения квалификации кадров по финансово-банковским специальностям Финансовой академии при Правительстве РФ Дата окончания 1996г Квалификация: экономист по банковскому делу Специальность: банковское дело Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в Дата завершения работы в Наименование должности Полное фирменное наименование организации 42 (назначения на) должность 1 должности 2 3 27.12.2012 по н/вр. Председатель Правления 20.11.2012 26.12.2012 Исполнительный директор 01.09.2012 19.11.2012 Заместитель Генерального директора по перспективному развитию 01.03.2012 31.08.2012 Исполнительный директор 29.12.2008 29.02.2012 05.04.2007 26.12.2008 Управляющий директор Руководитель проектного офиса по организации Государственно-частного партнерства, Старший ВицеПрезидент 4 Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Открытое акционерное общество «Внуково-Инвест» Закрытое акционерное общество «Торговый Дом «АНК» Открытое акционерное общество «Банк УРАЛСИБ» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Персональный состав Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Правление Банка Музыка Игорь Чеславович 1964 Высшее. Военный Краснознаменный институт Министерства обороны СССР Дата окончания: 1986г. Специальность: военно-юридическая Квалификация: юристы 43 Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности 2 3 05.04.2010 по н.вр. Начальник Юридического управления 01.02.2010 04.04.2010 Заместитель начальника Юридического управления 14.03.2003 29.01.2010 Начальник правового управления Полное фирменное наименование организации 4 Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Акционерный коммерческий банк "ЦентроКредит" (закрытое акционерное общество) Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Персональный состав Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Правление Банка Павлов Владимир Иванович 1968 Высшее. Московский Энергетический институт (Технический университет) Дата окончания: 1995 Специальность: радиофизика и электроника Квалификация: инженер-радиофизик 44 Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 12.04.2010 Дата завершения работы в должности Наименование должности 2 3 По н/в Начальник Казначейства Управляющий директор, Денежные рынки, руководитель департамента денежных рынков Блока операций на рынках капитала и инвестиционнобанковских услуг Управляющий директор, Денежные рынки, руководитель департамента денежных рынков 01.02.2010 09.04.2010 12.02.2009 31.01.2010 20.11.2007 11.02.2009 Старший вице-президент 11.12.2006 15.11.2007 Советник Президента банка 15.06.2006 08.12.2006 Руководитель инвестиционного департамента Полное фирменное наименование организации 4 Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Открытое акционерное общество Инвестбанк «Открытие» Открытое акционерное общество Инвестбанк «Открытие» Открытое акционерное общество Банк «Открытие» Закрытое Акционерное общество «Глобэксбанк» ОАО АКБ «Связь Банк» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Персональный состав Фамилия, имя, отчество: Правление Банка Швецова Дамира Рафаиловна 45 Год рождения: Сведения об образовании: 1964 Высшее. Всероссийский заочный финансово-экономический институт Дата окончания: 1996 Специальность: финансы и кредит Квалификация: экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности 2 3 22.11.2007 По н/вр. Заместитель Председателя Правления 03.10.2005 21.11.2007 Главный бухгалтер, Директор Департамента бухгалтерского учета и отчетности Полное фирменное наименование организации 4 Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Персональный состав Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Правление Банка Ладиков-Роев Дмитрий Юрьевич 1970 Высшее: Московский физико-технический институт Дата окончания: 1993 Специальность: прикладная математика и физика 46 Квалификация: инженер-физик Финансовая Академия при Правительстве РФ Дата окончания: 2002 Специальность: финансы и кредит Квалификация: экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности 2 3 14.05.2012 По н/вр. Финансовый директор 24.02.2011 14.09.2011 23.08.2010 23.02.2011 19.04.2010 22.08.2010 03.05.2005 31.12.2009 Советник Председателя Правления Заместитель Председателя Правления Советник Председателя Правления Заместитель Председателя Правления Полное фирменное наименование организации 4 Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «Национальный стандарт» Акционерный коммерческий банк «Инвестбанк» Акционерный коммерческий банк «Инвестбанк» Акционерный коммерческий банк «Инвестбанк» Акционерный Коммерческий Банк «Московский Банк Реконструкции и Развития» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет 47 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитента Информация о размере и видах вознаграждения, которые были выплачены кредитной организацией - эмитентом Правление Банка Отчетная дата 1 за 6 месяцев 2013 года (отчетный период) Вид вознаграждения (заработная плата, премии, комиссионные, льготы и (или) компенсации расходов, иное) 2 заработная плата - Размер вознаграждения, тыс. руб. 3 15 920,5 - Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году: отсутствуют 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) и внутренними документами кредитной организации –эмитента Внутренний контроль осуществляется в соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними нормативными документами Банка: - органами управления Банка – Общим собранием участников, Советом директоров, Правлением и Председателем Правления; - Ревизионной комиссией Банка; - Главным бухгалтером Банка (его заместителями); - Управляющим (его заместителями) и Главным бухгалтером (его заместителями) Филиала Банка; - подразделениями и работниками Банка, осуществляющими внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними нормативными документами Банка. Для осуществления контроля за финансовой и хозяйственной деятельностью Банка создается ревизионная комиссия Банка. Контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Банка осуществляет общее собрание участников Банка непосредственно или через ревизионную комиссию. Членами ревизионной комиссии не могут быть участники Банка, члены Совета директоров, лицо, осуществляющее функции Председателя Правления, и члены Правления Банка. Ревизионная комиссия создается по решению общего собрания участников Банка сроком на 2 (два) года в составе трех членов. Ревизионная комиссия Банка вправе в любое время проводить проверки финансовохозяйственной деятельности Банка и иметь доступ ко всей документации, касающейся его деятельности. По требованию ревизионной комиссии члены Совета директоров, Председатель Правления, а также работники Банка обязаны давать необходимые документы и личные пояснения в устной или письменной форме. Ревизионная комиссия Банка в обязательном порядке проводит проверку годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Банка до их утверждения общим собранием участников Банка. Общее собрание участников Банка не вправе утверждать годовые отчеты и бухгалтерские балансы Банка при отсутствии заключений ревизионной комиссии Банка. Ревизия финансовой и хозяйственной деятельности Банка осуществляется не реже одного раза в год ревизионной комиссией своими силами с привлечением работников финансовой и бухгалтерской служб Банка или сторонней аудиторской организации. 48 Результаты проверки ревизий предоставляются на рассмотрение общего собрания участников Банка. Банк ведет оперативный, бухгалтерский и статистический учет в порядке, установленном действующими законодательными и иными обязательными нормативными актами для организации соответствующей организационно-правовой формы. Для проверки и подтверждения достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банк ежегодно привлекает аудиторскую организацию: - не связанную имущественными интересами с Банком, членами Совета директоров, лицом, осуществляющим функции Председателя Правления, членами Правления Банка и участниками Банка, (внешний аудит); - имеющую право осуществлять аудиторскую деятельность (сведения об аудиторской организации внесены в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, членом которой она является). Аудиторская проверка Банка осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании заключаемого с аудиторской организацией договора. К компетенции Совета директоров Банка относится назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и установление размера оплаты его услуг. Сведения об организации системы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента (внутреннего аудита): информация о наличии службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа, осуществляющего внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента), ее количественном составе и сроке ее работы: Система внутреннего контроля Банка – совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, Уставом и внутренними документами Банка. Система органов внутреннего контроля – совокупность органов управления Банка, а также подразделений и работников, выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля. Система внутреннего контроля Банка включает в себя следующие направления: 1) Контроль со стороны органов управления Банка за организацией деятельности Банка. К компетенции Совета директоров Банка относится решение следующих вопросов: -создание и функционирование эффективного внутреннего контроля; -регулярное рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности; -рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контроля, Службой противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными подразделениями Банка, аудиторской организацией, осуществляющей аудит; -принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, осуществляющей аудит, и надзорных органов; -своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения. К компетенции исполнительных органов Банка относится решение следующих вопросов: -установление ответственности за выполнение решений Совета директоров Банка, реализация стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля; -делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих подразделений Банка и контроль за их исполнением; -проверка соответствия деятельности Банка внутренним нормативным документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка; -распределение обязанностей подразделений и работников Банка, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля; -рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля; 49 -создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка; -создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля, а также мер, принятых для их устранения. 2) Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков. Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками осуществляется на постоянной основе в порядке, установленном внутренними нормативными документами Банка. Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность Банка. 3) Контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок. Порядок распределения полномочий между подразделениями и работниками при совершении банковских операций и других сделок устанавливается внутренними нормативными документами Банка. Банк обеспечивает распределение должностных обязанностей между работниками таким образом, чтобы исключить конфликт интересов (противоречие между имущественными и иными интересами Банка и его работниками и клиентами, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия для Банка и его клиентов) и условия его возникновения, совершение преступлений и осуществление иных противоправных деяний при совершении банковских операций и других сделок. 4) Контроль за управлением информационными потоками и обеспечением информационной безопасности. Банк устанавливает правила управления информационной деятельностью, включая порядок защиты от несанкционированного доступа и распространения работниками Банка конфиденциальной информации, а также от использования конфиденциальной информации в личных целях, порядок контроля за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности. 5) мониторинг системы внутреннего контроля. Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе путем наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка. К органам системы внутреннего контроля Банка относятся: органы управления Банка – Общее собрание участников, Совет директоров, Правление и Председатель Правления; Ревизионная комиссия; Главный бухгалтер (его заместители); Управляющий (его заместители) и Главный бухгалтер (его заместители) филиала; структурные подразделения, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка: - Служба внутреннего контроля; - Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг; - Служба противодействия легализации доходов, полученных преступным путем; иные структурные подразделения и (или) ответственные работники Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка. Порядок образования и полномочия органов внутреннего контроля определяются Уставом и внутренними документами Банка. С момента образования Банка в нем действует Служба внутреннего контроля, созданная для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка, в соответствии с Уставом Банка и Положением о Службе внутреннего контроля, утверждаемым Советом директоров Банка. Служба внутреннего контроля (далее – СВК) является самостоятельным структурным подразделением Банка, действующим под непосредственным контролем Совета директоров Банка. СВК возглавляет руководитель, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Советом директоров Банка. 50 На отчетную дату численность СВК составляет 3 человека, руководитель Службы внутреннего контроля - Солдатова Наталья Павловна. Руководитель СВК подчинён и подотчётен Совету директоров Банка, а в административной части – Председателю Правления Банка. Работники СВК подчиняются непосредственно руководителю СВК. основные функции службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа), ее подотчетность и взаимодействие с исполнительными органами управления кредитной организации - эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента: Служба внутреннего контроля создана для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка, действует на основании Устав Банка и Положения о Службе внутреннего контроля. Цель деятельности Службы внутреннего контроля – независимая и объективная оценка надежности и эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками, осуществляемая в интересах достижения Банком целей его деятельности. Служба внутреннего контроля осуществляет проверки по всем направлениям деятельности Банка в следующих сферах: финансово-хозяйственной, ведения учета и отчетности, информационной безопасности, правовой, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма, профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, обеспечение непрерывности деятельности и восстановления деятельности. Исходя из указанных выше целей, сфера деятельности Службы внутреннего контроля заключается в выполнении следующих функций: - Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля. - Проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (положений, правил, порядков, методик и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками). -Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа или использования, с учетом мер, принятых на случай непредвиденных обстоятельств, в соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности Банка в случае возникновения непредвиденных обстоятельств. - Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности. - Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России. - Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка. -Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций. - Проверка соответствия внутренних нормативных документов Банка действующему законодательству Российской Федерации, стандартам саморегулируемых организаций. - Проверка процессов и процедур внутреннего контроля. - Проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения. - Оценка работы службы управления персоналом Банка. - Другие функции, предусмотренные Положением Банка России от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», внутренними нормативными документами Банка, регламентирующими вопросы организации внутреннего контроля в Банке. Основная задача Службы внутреннего контроля состоит в том, чтобы в рамках выполнения своих функций осуществлять оценку деятельности Банка по следующим вопросам: - выполнение требований законодательства и надзорных органов к методологии оценки и процедур управления системой внутреннего контроля и банковскими рисками; надежность функционирования автоматизированных информационных систем, управление информационными потоками, обеспечение информационной безопасности и наличие 51 плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности в случае возникновения непредвиденных обстоятельств; - надлежащее состояние бухгалтерского учета и отчетности, позволяющее получить адекватную информацию о деятельности Банка и связанных с нею рисках; - надлежащее представление информации и отчетности в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти, Банк России и федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг; - экономическая целесообразность и эффективность совершаемых Банком операций; - сохранность имущества Банка; - соответствие внутренних документов Банка федеральным законам и иным нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций; - оценка адекватности методологических процедур сложившемуся экономическому состоянию Банка и внешней среды; - исключение вовлечения Банка и участия его работников в осуществлении противоправной деятельности; - своевременное предупреждение и устранение нарушений законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних нормативных документов Банка, стандартов и норм профессиональной деятельности. взаимодействие службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа) и внешнего аудитора кредитной организации – эмитента: СВК оказывает содействие внешним аудиторам по вопросам профессиональной деятельности Банка, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений работниками Банка законодательных, нормативных правовых актов, внутренних документов и стандартов профессиональной деятельности. Сведения о наличии внутреннего документа кредитной организации - эмитента, устанавливающего правила по предотвращению неправомерного использования конфиденциальной и инсайдерской информации 28.12.2012г. утверждена Советом директоров (Протокол от 28.12.2012г. № 14) и введена в действие Приказом № 177 от 29.12.2012 года новая редакция Положения о порядке доступа к инсайдерской информации, правилах охраны её конфиденциальности и контроля за соблюдением требований закона об инсайдерской информации в ООО КБ «Национальный стандарт». 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента Информация о ревизоре или персональном составе ревизионной комиссии и иных органов кредитной организации - эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью с указанием по каждому члену такого органа кредитной организации - эмитента: Фамилия, имя, отчество Год рождения: Сведения об образовании: Потапова Екатерина Александровна 1978 Высшее, Московский банковский институт Дата окончания: 2011г Специальность: Финансы и кредит Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лети в настоящее времяв хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности 2 10.2010 По н/вр Полное фирменное наименование организации Наименование должности 3 Общество с ограниченной 4 Начальник Планово- 52 ответственностью «Газметаллпроект» По н/вр. Открытое акционерное общество «МеталлАктивгрупп» 05.2007 09.2010 Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» 12.2004 05.2007 02.2010 Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» экономического управления Дирекции по экономике и финансам Генеральный директор Начальник Планово-бюджетного отдела Финансово-аналитического управления Дирекции по экономике и финансам Ведущий специалист Плановобюджетного отдела Финансовоаналитического управления Дирекции по экономике и финансам Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 % 0 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента, лицом, занимающем должность единоличного исполнительного органа кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Фамилия, имя, отчество Год рождения: Сведения об образовании: Созник Джерри Алексеевич 1963 Высшее. Московский Энергетический институт Дата окончания: февраль 1987 53 Специальность: Парагенераторостроение Наименование учебного заведения: Финансовая академия при правительстве РФ Дата окончания: сентябрь 1997 Специальность: Банковское дело Наименование учебного заведения: Финансовая академия при правительстве РФ Дата окончания: сентябрь 1999 Специальность: Бухгалтерский учет и аудит Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности 2 01.10.2010 По н/в 01.12.2004 30.09.2010 Полное фирменное наименование организации 3 Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Наименование должности 4 Директор Дирекции по экономике и финансам Заместитель директора дирекции по экономике и финансам Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента, лицом, занимающем должность единоличного исполнительного органа кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет Фамилия, имя, отчество Год рождения: Теплицкий Алексей Михайлович 1976 54 Сведения об образовании: Высшее. Государственный Университет Управления Дата окончания: 2000 Квалификация: Менеджер высшей квалификации Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности 2 01.10.2010 По н/в 01.11.2005 30.09.2010 Полное фирменное наименование организации 3 Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Общество с ограниченной ответственностью «Газметаллпроект» Наименование должности 4 Начальник Управления корпоративного финансирования и перспективного развития Заместитель директора дирекции по корпоративному финансированию и перспективному развитию по инвестиционной работе Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 0 % % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента, лицом, занимающем должность единоличного исполнительного органа кредитной организации – эмитента: нет Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: нет Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): нет 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента 55 Информация о размере и видах вознаграждения, которые были выплачены кредитной организацией - эмитентом Служба внутреннего контроля Отчетная дата 1 За 6 месяцев 2013 года (отчетный период) Вид вознаграждения (заработная плата, премии, комиссионные, льготы и (или) компенсации расходов, иное) 2 Заработная плата - Размер вознаграждения, тыс. руб. 3 2 769,4 тыс. руб. - Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году: Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году отсутствуют. 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента Средняя численность работников (сотрудников) кредитной организации - эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в ее филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение: Наименование показателя 1 За 6 месяцев 2013 года 2 Средняя численность работников, чел. 278 Доля работников кредитной организации -эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, % Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, тыс. руб. Выплаты социального характера работников за отчетный период, тыс. руб. 86% 140 410 2 451 Факторы, которые по мнению кредитной организации - эмитента послужили причиной существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации эмитента за раскрываемые периоды. Последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента Факторов, послуживших причиной существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента за раскрываемые периоды не выявлено Сведения о сотрудниках, оказывающих существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента (ключевые сотрудники) Сведения о ключевых работниках ООО КБ «Национальный стандарт» приведены в пункте 5.2. Сотрудниками (работниками) не создан профсоюзный орган. 5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента 56 Кредитная организация – эмитент не имеет перед сотрудниками(работниками) соглашения или обязательства, касающиеся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента Сведения о соглашениях или обязательствах Указанных соглашений или обязательств у кредитной организации - эмитента нет Сведения о предоставлении или возможности предоставления сотрудникам (работникам) кредитной организации – эмитента опционов кредитной организации – эмитента Банк не имеет обязательств перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале банка, включая любые соглашения, которые предусматривают выпуск или предоставление сотрудникам (работникам) опционов. 57 VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента и о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации эмитента Общее количество участников кредитной организации – эмитента на дату окончания отчетного квартала: 2 Общее количество лицс ненулевыми остатками на лицевых счетах, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации – эмитента на дату окончания отчетного квартала: Кредитная организация – эмитент не является акционерным обществом. Общее количество номинальных держателей акций кредитной организации - эмитента отсутствуют Общее количество лиц, включенных в составленный номинальным держателем список лиц, имевших (имеющих) право на участие в общем собрании акционеров кредитной организации - эмитента (иной список лиц, составленный в целях осуществления (реализации) прав по акциям кредитной организации - эмитента и для составления которого номинальные держатели акций кредитной организации - эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют) акциями кредитной организации - эмитента), с указанием категорий (типов) акций кредитной организации - эмитента, владельцы которых подлежали включению в такой список: отсутствуют 6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций Информация о лицах, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации - эмитента: Для физических лиц, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента указывается: Физические лица, владеющие не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента- отсутствуют. В отношении коммерческих организаций, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента указывается: Полное фирменное наименование: Limited Liability Company AXIAL INVESTMENTS LIMITED Сокращенное фирменное LLC наименование: AXIAL INVESTMENTS LIMITED Место нахождения: ул. Аннис Комнинис, 29А, 1061, Никосия, Кипр, КИО 17556, регистрационный № 109298 от 23.02.2000 г. ИНН (если применимо): нет ОГРН (если применимо): нет 58 Размер доли участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доли принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: 99,9% 0 В отношении некоммерческих организаций, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента, указывается: Некоммерческие организации, владеющие не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента – отсутствуют. Сведения о лицах, контролирующих участника (акционера) кредитной организации – эмитента, владеющего не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента, а в случае отсутствия таких лиц – о его участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами его обыкновенных акций: в отношении физического лица указывается: отсутствует в отношении коммерческих организаций указывается: полное фирменное наименование: BLOWFIELD LIMITED сокращенное фирменное наименование: BLOWFIELD LIMITED место нахождения: Бонади Стрит, 112, ТРАСТ ХАУЗ, Кингстаун, Сент-Винсент и Гренадины, регистрационный №14652 МКК 2007 от 16.01.2007 г. ИНН (если применимо): Не применимо ОГРН (если применимо): Не применимо в отношении некоммерческих организаций указывается: отсутствует вид контроля, под которым находится участник (акционер)кредитной организации -эмитента по отношению к контролирующему его лицу прямой контроль (прямой контроль, косвенный контроль) основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера)кредитной организации - эмитента, осуществляет такой контроль: участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) кредитной организации - эмитента признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера)кредитной организации - эмитента, такого контроля: право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления юридического лица подконтрольные лицу, контролирующему участника (акционера)кредитной организации эмитента, организации (цепочка организаций, находящихся под прямым или косвенным контролем лица, контролирующего участника (акционера)кредитной организации - эмитента), через которых лицо, контролирующее участника (акционера)кредитной организации - эмитента, осуществляет косвенный контроль: в отношении физического лица указывается: отсутствует в отношении коммерческих организаций указывается: отсутствует в отношении некоммерческих организаций указывается: отсутствует иные сведения иные сведения отсутствуют 59 Информация о лицах, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций участника (акционера) кредитной организации - эмитента, который владеет не менее чем 5 процентами уставного капитала кредитной организации - эмитента или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций: размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) кредитной организации – эмитента: доля принадлежащих обыкновенных акций участника (акционера) кредитной организации – эмитента: размер доли в уставном капитале кредитной организации – эмитента: доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: иные сведения 100% 100% 0 0 Информация о номинальных держателях, на имя которых в реестре акционеров зарегистрированы акции кредитной организации – эмитента, составляющие не менее чем 5 процентов уставного капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных акций: Номинальные держатели, на имя которых в реестре акционеров зарегистрированы акции кредитной организации – эмитента, составляющие не менее чем 5 процентов уставного капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных акций – отсутствуют. 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента Доля уставного капитала кредитной организации - эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности: В уставном капитале Эмитента нет доли государства (муниципального образования). Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении Эмитентом: отсутствует Сведения об управляющем государственным, муниципальным пакетом акций от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования отсутствуют Сведения лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции участника (акционера) кредитной организации - эмитента: отсутствуют 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном организации - эмитента капитале кредитной В соответствии с уставом кредитной организации – эмитента одному акционеру может принадлежать: Кредитная организация-эмитент не является акционерным обществом Суммарная номинальная стоимость акций, которые могут принадлежать одному акционеру в соответствии с уставом кредитной организации – эмитента: Кредитная организация-эмитент не является акционерным обществом Максимальное число голосов, предоставляемых одному акционеру в соответствии с уставом кредитной организации – эмитента: Кредитная организация-эмитент не является акционерным обществом 60 Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале кредитной организации - эмитенте, установленные законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации: Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков при достижении установленной квоты. Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации. Банк России вправе по согласованию с Правительством Российской Федерации устанавливать для кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков ограничения на осуществление банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности. Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале кредитной организации – эмитенте: Иных ограничений нет 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций Составы акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала кредитной организации -эмитента, а для кредитных организаций - эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, определенные на дату составления списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, проведенном за последний завершенный финансовый год, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала по данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний: Доля принадлежа Полное фирменное ИНН вших наименование место № (если обыкновен акционера (участника) нахождени пп примен ных акций (наименование) или я имо) кредитной Фамилия, имя, отчество организаци и -эмитента 1 2 3 4 5 6 7 8 Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной организации – эмитента: « 02 » апреля 2013 года 1 Компания с Limited ул. Аннис 99,9% нет ограниченной Liability Комнинис, ответственностью Company 29А, 1061, АКСИАЛ AXIAL Никосия, ИНВЕСТМЕНТС INVESTMEN Кипр, ЛИМИТЕД TS LIMITED КИО 17556 2 Самарин Владимир 0,1% нет Викторович Сокращенное наименование акционера (участника) ОГРН (если приме нимо) или ФИО Доля в уставном капитале кредитной организаци и -эмитента 61 6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность Сведения о количестве и объеме в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом сделок, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации сделками, в совершении которых имелась заинтересованность, требовавших одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента, по итогам последнего отчетного квартала: Наименование показателя 1 Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) кредитной организации - эмитента Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента Отчетный период Общий объем в Общее денежном количество, выражении, тыс. штук руб. 2 3 2 156 267 0 0 2 156 267 0 0 Информация по сделке (группе взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента, определенной по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной кредитной организацией - эмитентом за последний отчетный квартал: Сделка (групп взаимосвязанных сделок), цена которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов Банка, определенных по данным бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной Банком за 2 квартал 2013 года отсутствует. Информация о каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и решение об одобрении которой советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров (участников) кредитной организации - эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации: Сделка (группа взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и решение об одобрении которой советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров (участников) кредитной организации - эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации – отсутствует. 62 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности Структура дебиторской задолженностикредитной организации – эмитента по состоянию на « 01 » июля 2013 года: № Значение показателя, руб. Наименование показателя пп 2012 год 01.07.2013 1 2 3 4 1 Депозиты в Банке России 0 0 2 в том числе просроченные 0 0 3 Кредиты и депозиты, предоставленные 1 265 778 729 585 кредитным организациям 4 в том числе просроченные 0 0 5 Кредиты и депозиты, предоставленные 9 734 11 332 банкам-нерезидентам 6 в том числе просроченные 0 0 7 Расчеты с клиентами по факторинговым, 0 0 форфейтинговым операциям 8 Расчеты с валютными и фондовыми 85 383 165 212 биржами 9 в том числе просроченные 0 0 10 Вложения в долговые обязательства 17 609 124 13 994 665 11 в том числе просроченные 138 520 161 306 12 Расчеты по налогам и сборам 2 784 4 250 13 Задолженность перед персоналом, 0 72 включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам 14 Расчеты с поставщиками, подрядчиками 20 888 67 187 и покупателями 15 в том числе просроченная 7 408 7 283 16 Расчеты по доверительному управлению 387 098 459 032 17 Прочая дебиторская задолженность 10 140 1 559 667 18 в том числе просроченная 0 260 19 Итого 19 390 929 16 991002 20 в том числе просроченная 145 928 161 566 Информация о дебиторах, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента, входящих в состав дебиторской задолженности кредитной организации - эмитента за отчетный период Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента, входящих в состав дебиторской задолженности кредитной организации - эмитента на 01.07.2013 года отсутствуют. 63 VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация 7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации эмитента Состав приложенной к ежеквартальному отчету годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: а) Отчетность, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации: Годовая бухгалтерская отчетность за 2012 год Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента за 2012 год была представлена в ежеквартальном отчете за первый квартал 2013 года б) Отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами: Неконсолидированная финансовая отчетность за 2012 год № пп 1 1 2 3 4 5 6 Наименование формы отчетности, иного документа 2 Отдельный отчет о прибылях и убытках за 2012 г Отдельный отчет о совокупном доходе за 2012 г Отдельный отчет о финансовом положении за 2012г Отдельный отчет об изменениях капитала за 2012 г Отдельный отчет о движении денежных средств за 2012 г Примечания к отдельной финансовой отчетности за 2012 год Номер приложения к ежеквартальному отчету 3 Приложение №1 Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность: Данная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента Состав приложенной к ежеквартальному отчету квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: а) Отчетность, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации: № пп 1 1 2 Наименование формы отчетности, иного документа 2 Бухгалтерский баланс по форме № 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» за июнь 2013г Отчет о прибылях и убытках по форме № 0409102 по состоянию на 01.07.2013г Номер приложения к ежеквартальному отчету 3 Приложение №2 б) Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами, на русском языке: Квартальная финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности не составляется. 64 7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента Состав приложенной к ежеквартальному отчету сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: Годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:в ежеквартальном отчете кредитной организации – эмитента за 1 квартал 2013 года. Годовая консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами:в ежеквартальном отчете кредитной организации – эмитента за 1 квартал 2013 года. Промежуточная консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами: Промежуточная консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответсвии с международно признанными правиламибудет представлена в ежеквартальном отчете за 3 квартал 2013 г. 7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента Основные положения учетной политики кредитной организации - эмитента, самостоятельно определенной эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденной приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента: В отчетном квартале изменения в Учётную политику не вносились. 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж Кредитная организация – эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг). 7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года Существенных изменений, произошедших в составе имущества кредитной организации эмитента в течение 12 месяцев и по состоянию на 01.07.2013 года не было. 7.7. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента Кредитная организация - эмитент не принимала участия в судебных процессах, оказывающих существенное влияние на хозяйственную деятельность Банка. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в качестве истца либо ответчика, которое может существенно отразиться на финансовохозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента: Кредитная организация – эмитент в первом полугодии 2013г не принимала участия в судебных процессах, оказывающих существенное влияние на хозяйственную деятельность Банка. 65 VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации эмитенте и о размещенных ею эмиссионных ценных бумагах 8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте 8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента Кредитными организациями, действующими в форме обществ с ограниченной ответственностью, указывается: на 01.07.2013 Размер уставного капитала кредитной организации эмитента на дату окончания последнего отчетного 3 035 000 000 руб. квартала: Размер долей участников: Limited Liability Company AXIAL INVESTMENTS LIMITED – размердоли 99,9 % Самарин Владимир Викторович – размер доли 0,1% Кредитными организациями, действующими в форме акционерных обществ, приводится следующая информация: Кредитная организация-эмитент не является акционерным обществом. Категория (тип) акций, обращающихся за пределами Российской Федерации: Отсутствуют. Кредитная организация-эмитент не является акционерным обществом. Сведения об иностранном эмитенте, депозитарные ценные бумаги которого удостоверяют права в отношении акций кредитной организации - эмитента соответствующей категории (типа): Отсутствуют. Кредитная организация-эмитент не является акционерным обществом. Краткое описание программы (типа программы) депозитарных ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций соответствующей категории (типа): Отсутствуют. Кредитная организация-эмитент не является акционерным обществом. Сведения о получении разрешения федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг на размещение и (или) организацию обращения акций кредитной организации эмитента соответствующей категории (типа) за пределами Российской Федерации: Отсутствуют. Кредитная организация-эмитент не является акционерным обществом. наименование иностранного организатора торговли (организаторов торговли), через которого обращаются акции кредитной организации - эмитента (депозитарные ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении акций кредитной организации - эмитента) (если такое обращение существует): Отсутствует. Кредитная организация-эмитент не является акционерным обществом. иные сведения об обращении акций кредитной организации - эмитента за пределами Российской Федерации, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению: Отсутствуют. Кредитная организация-эмитент не является акционерным обществом. 8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации эмитента Сведения об изменениях размера уставного капитала кредитной организации - эмитента, произошедших за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала: 66 За 2012 год, а также за период с 01.01.2013 по 30.06.2013 изменения размера уставного капитала ООО КБ «Национальный Стандарт» не произошло. 8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента Наименование высшего органа управления кредитной организации - эмитента: Общее собрание участников является высшим органом управления Банка. Общие собрания участников могут быть очередными и внеочередными. Очередное общее собрание участников Банка проводится не реже, чем один раз в год. Очередное общее собрание участников Банка созывается Советом директоров Банка. Срок проведения очередного общего собрания участников Банка, на котором утверждаются годовые результаты деятельности Банка, не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года. Внеочередное общее собрание участников Банка проводится в случаях, если проведения такого общего собрания требуют интересы Банка и его участников. Внеочередное общее собрание участников Банка созывается Советом директоров Банка по собственной инициативе, по требованию Правления Банка, Председателя Правления Банка, ревизионной комиссии, аудитора, а также участников Банка, обладающих в совокупности не менее чем одной десятой от общего числа голосов участников Банка. Требования о созыве Совет директоров Банка обязан в течение пяти дней с даты получения требования о проведении внеочередного общего собрания участников Банка рассмотреть данное требование и принять решение о проведении внеочередного общего собрания участников Банка или об отказе в его проведении. В случае принятия решения о проведении внеочередного общего собрания участников Банка указанное общее собрание должно быть проведено не позднее сорока пяти дней со дня получения требования о его проведении. В случае если в течение указанного Уставом срока не принято решение о проведении внеочередного общего собрания участников Банка или принято решение об отказе в его проведении, внеочередное общее собрание участников Банка может быть созвано органами или лицами, требующими его проведения. В данном случае Совет директоров Банка обязан предоставить указанным органам или лицам список участников Банка с их адресами. Расходы на подготовку, созыв и проведение такого общего собрания могут быть возмещены по решению общего собрания участников Банка за счет средств Банка. Если один или несколько вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного общего собрания участников Банка, не относится к компетенции общего собрания участников Банка или не соответствуют требованиям федеральных законов, данные вопросы не включаются в повестку дня. Совет директоров Банка не вправе вносить изменения в формулировки вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного общего собрания участников Банка, а также изменять предложенную форму проведения внеочередного общего собрания участников Банка. Наряду с вопросами, предложенными для включения в повестку дня внеочередного общего собрания участников Банка, Совет директоров Банка по собственной инициативе вправе включать в нее дополнительные вопросы. На Общем собрании участников председательствует Председатель Совета директоров. Орган или лица, созывающие общее собрание участников Банка, обязаны не позднее чем за пятнадцать дней до его проведения уведомить об этом каждого участника Банка заказным письмом по адресу, указанному в списке участников Банка, или вручением уведомления адресату лично под расписку. В уведомлении должны быть указаны время и место проведения общего собрания участников Банка, а также предлагаемая повестка дня. Любой участник Банка вправе вносить предложения о включении в повестку дня общего собрания участников Банка дополнительных вопросов не позднее чем за десять дней до его проведения. Дополнительные вопросы, за исключением вопросов, которые не относятся к компетенции общего собрания участников Банка или не соответствуют требованиям федеральных законов, включаются в повестку дня общего собрания участников Банка. Орган или лица, созывающие общее собрание участников Банка, не вправе вносить изменения в формулировки дополнительных вопросов, предложенных для включения в повестку 67 дня общего собрания участников Банка. В случае если по предложению участников Банка в первоначальную повестку дня общего собрания участников Банка вносятся изменения, орган или лица, созывающие общее собрание участников Банка, обязаны не позднее чем за пять дней до его проведения уведомить всех участников Банка о внесенных в повестку дня изменениях способом, указанным в пункте 37.1 Устава. Орган или лица, созывающие общее собрание участников Банка, обязаны направить им информацию и материалы вместе с уведомлением о проведении общего собрания участников Банка, а в случае изменения повестки дня соответствующие информация и материалы направляются вместе с уведомлением о таком изменении. Указанные информация и материалы в течение пятнадцати дней до проведения общего собрания участников Банка должны быть предоставлены всем участникам Банка для ознакомления в помещении исполнительного органа Банка. Банк обязан по требованию участника Банка предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Банком за предоставление данных копий, не может превышать затраты за их изготовление. Общее собрание участников Банка проводится в порядке, установленном действующим законодательством и Уставом, а в части ими не урегулированной, устанавливается решением общего собрания участников Банка. Перед открытием общего собрания участников Банка проводится регистрация прибывших участников Банка. Участники Банка вправе участвовать в общем собрании лично или через своих представителей. Представители участников Банка должны предъявить документы, подтверждающие их надлежащие полномочия. Доверенность, выданная представителю участника Банка, должна содержать сведения о представляемом и представителе (имя или наименование, место жительства или место нахождения, паспортные данные), быть оформлена в соответствии с требованиями пунктов 4 и 5 статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации или удостоверена нотариально. Не зарегистрировавшийся участник Банка (представитель участника Банка) не вправе принимать участие в голосовании. Члены Совета директоров Банка, Председатель Правления Банка, и члены Правления Банка, не являющиеся участниками Банка, могут участвовать в общем собрании участников Банка с правом совещательного голоса. Общее собрание участников Банка открывается в указанное в уведомлении о проведении общего собрания участников Банка время или, если все участники Банка уже зарегистрированы, ранее. Общее собрание участников Банка открывается Председателем Совета директоров. Общее собрание участников Банка, созванное Председателем Правления Банка, ревизионной комиссией Банка, аудитором или участниками Банка, открывает Председатель Правления, Председатель ревизионной комиссии Банка, аудитор или один из участников Банка, созвавших данное общее собрание. Лицо, открывающее общее собрание участников Банка, проводит выборы председательствующего из числа участников Банка. При голосовании по вопросу об избрании председательствующего каждый участник общего собрания участников Банка имеет один голос, а решение по указанному вопросу принимается большинством голосов от общего числа голосов участников Банка, имеющих право голосовать на данном общем собрании. Председатель Совета директоров организует ведение протокола общего собрания участников Банка. Протоколы всех общих собраний участников Банка подшиваются в книгу протоколов, которая должна в любое время предоставляться любому участнику Банка для ознакомления. По требованию участников Банка им выдаются выписки из книги протоколов, удостоверенные Председателем Совета директоров Банка. Не позднее чем в течение десяти дней после составления протокола общего собрания участников Банка Председатель Совета директоров обязан направить копию протокола общего собрания участников Банка всем участникам Банка в порядке, предусмотренном для сообщения о проведении общего собрания участников Банка. Общее собрание участников Банка вправе принимать решения только по вопросам повестки дня, сообщенным участникам Банка в соответствии с пунктами 37.1 и 37.2 Устава, за исключением случая, если в данном общем собрании участвуют все участники Банка. Решения по вопросам, указанным в подпунктах 1) и 15) пункта 34.1. Устава принимаются 68 большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников Банка, если необходимость большего числа голосов для принятия такого решения не предусмотрена федеральным законом. Решения по вопросам, указанным в подпунктах 7) и 8) пункта 34.1. Устава принимаются всеми участниками Банка единогласно. Остальные решения принимаются большинством голосов от общего числа голосов участников Банка, если необходимость большего числа голосов для принятия таких решений не предусмотрена федеральным законом. Решения общего собрания участников Банка принимаются открытым голосованием. В Банке, состоящем из одного участника, решения по вопросам, относящимся к компетенции общего собрания участников Банка, принимаются единственным участником Банка единолично и оформляются письменно. При этом положения статей 35 - 38 Устава не применяются, за исключением положений, касающихся сроков проведения годового общего собрания участников Банка. Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента Орган или лица, созывающие общее собрание участников Банка, обязаны не позднее чем за пятнадцать дней до его проведения уведомить об этом каждого участника Банка заказным письмом по адресу, указанному в списке участников Банка, или вручением уведомления адресату лично под расписку. В уведомлении должны быть указаны время и место проведения общего собрания участников Банка, а также предлагаемая повестка дня. В случае если по предложению участников Банка в первоначальную повестку дня общего собрания участников Банка вносятся изменения, орган или лица, созывающие общее собрание участников Банка, обязаны не позднее чем за пять дней до его проведения уведомить всех участников Банка о внесенных в повестку дня изменениях заказным письмом по адресу, указанному в списке участников Банка, или вручением уведомления адресату лично под расписку. Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований Внеочередное общее собрание участников Банка созывается Советом директоров Банка по собственной инициативе, по требованию Правления Банка, Председателя Правления Банка, ревизионной комиссии, аудитора, а также участников Банка, обладающих в совокупности не менее чем одной десятой от общего числа голосов участников Банка. Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента Очередное общее собрание участников Банка проводится не реже, чем один раз в год. Срок проведения очередного общего собрания участников Банка, на котором утверждаются годовые результаты деятельности Банка, - не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года. Внеочередное общее собрание участников Банка проводится в случаях, если проведения такого общего собрания требуют интересы Банка и его участников. Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента, а также порядок внесения таких предложений Внеочередное общее собрание участников Банка созывается Советом директоров Банка по собственной инициативе, по требованию Правления Банка, Председателя Правления Банка, ревизионной комиссии, аудитора, а также участников Банка, обладающих в совокупности не менее чем одной десятой от общего числа голосов участников Банка. Наряду с вопросами, предложенными для включения в повестку дня внеочередного общего собрания участников Банка, Совет директоров Банка по собственной инициативе вправе включать 69 в нее дополнительные вопросы. Любой участник Банка вправе вносить предложения о включении в повестку дня общего собрания участников Банка дополнительных вопросов не позднее чем за десять дней до его проведения. Дополнительные вопросы, за исключением вопросов, которые не относятся к компетенции общего собрания участников Банка или не соответствуют требованиям федеральных законов, включаются в повестку дня общего собрания участников Банка. В случае если по предложению участников Банка в первоначальную повестку дня общего собрания участников Банка вносятся изменения, орган или лица, созывающие общее собрание участников Банка, обязаны не позднее чем за пять дней до его проведения уведомить всех участников Банка о внесенных в повестку дня изменениях заказным письмом по адресу, указанному в списке участников Банка, или вручением уведомления адресату лично под расписку. Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами) Участники Банка, Орган или лица, созывающие общее собрание участников Банка, обязаны направить им информацию и материалы вместе с уведомлением о проведении общего собрания участников Банка, а в случае изменения повестки дня соответствующие информация и материалы направляются вместе с уведомлением о таком изменении. Указанные информация и материалы в течение пятнадцати дней до проведения общего собрания участников Банка должны быть предоставлены всем участникам Банка для ознакомления в помещении исполнительного органа Банка. Банк обязан по требованию участника Банка предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Банком за предоставление данных копий, не может превышать затраты за их изготовление. Порядок оглашения (доведения до сведения акционеров (участников) кредитной организации – эмитента) решений, принятых высшим органом управления кредитной организации - эмитента, а также итогов голосования Не позднее чем в течение десяти дней после составления протокола общего собрания участников Банка Председатель Совета директоров обязан направить копию протокола общего собрания участников Банка всем участникам Банка. 8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организации эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций Список коммерческих организаций, в которых кредитная организация - эмитент на дату утверждения ежеквартального отчета владеет не менее чем 5 процентами уставного капитала либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций: Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «НС-финанс» Сокращенное фирменное наименование: ООО «НС-финанс» ИНН (если применимо): 7706660467 ОГРН: (если применимо): 5077746887081 Место нахождения: 119017, г. Москва, ул. Большая Ордынка, д.52 Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном 100% капитале коммерческой организации: Доля обыкновенных акций коммерческой организации, принадлежащих кредитной организации – эмитенту: Размер доли участия коммерческой организации в уставном капитале кредитной организации – эмитента: ООО «НС-финанс» не участвует в уставном капитале кредитной организации-эмитента. 70 Доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих коммерческой организации: 0% Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество коммерческий банк «Русский Южный Банк» ОАО КБ «РусЮгбанк» Сокращенное фирменное наименование: 3444064812 ИНН (если применимо): 1023400000964 ОГРН: (если применимо): Место нахождения: 400131, г. Волгоград, ул. Гагарина, д.7 Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном 99,97% капитале коммерческой организации: Доля обыкновенных акций коммерческой организации, 99,97% принадлежащих кредитной организации – эмитенту: Размер доли участия коммерческой организации в уставном капитале кредитнойорганизации – эмитента: ОАО КБ «Русюгбанк» не участвует в уставном капитале кредитной организации-эмитента Доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих коммерческой организации: 0% 8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом кредитной организацией - Сведения о существенных сделках (группах взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента по данным ее бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период, предшествующий совершению сделки, совершенной кредитной организацией эмитентом за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки (существенной сделке): Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов Банка за второй квартал 2013 года – отсутствуют. 8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента Сведения о присвоении кредитной организации - эмитенту и (или) ценным бумагам кредитной организации - эмитента кредитного рейтинга (рейтингов) по каждому из известных кредитной организации - эмитенту кредитных рейтингов за последний завершенный финансовый год, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала: объект присвоения кредитного рейтинга: ООО КБ «Национальный стандарт» значение кредитного рейтинга на дату Международныерейтинги Moody's Investors окончания последнего отчетного квартала: Service Ltd: Рейтинг финансовой устойчивости E+ Рейтинг по долгосрочным депозитам в иностранной и национальной валюте B3 Рейтинг по краткосрочным депозитам в иностранной валюте и национальной валюте NP Прогноз рейтинга финансовой устойчивости и рейтинга по долгосрочным депозитам стабильный. Рейтинг по национальной шкале установлен Moody'sInterfaxRatingAgency на уровне Baa3.ru 71 Рейтинги агентства Закрытое акционерное общество «Рейтинговое Агентство «Эксперт РА»: Рейтинг кредитоспособности на уровне «А» высокий уровень кредитоспособности. Рейтинги ЗАО «Рейтинговое агентство «Анализ, Консультации и Маркетинг»: Рейтинг кредитоспособности на уровне «А+»высокий уровень кредитоспособности. история изменения значений кредитного рейтинга за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала: Отчетная дата 1 с 01.04.2012 по 01.07.2013 Значение кредитного рейтинга 2 Baa3.ru Дата присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга 3 15.06.2012 Сведения об организации, присвоившей кредитный рейтинг: Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: Наименование (для некоммерческой организации): Место нахождения: Moody's Investors Service Ltd Moody's Interfax Rating Agency Moody’s Moody's Investors Service Ltd: 2 Minster Court Mincing Lane London, United Kingdom EC3R 7XB Moody's Interfax Rating Agency: 103006, Москва, 1-ая Тверская-Ямская ул., д. 2 Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга: www.moodys.com 2. Отчетная дата Значение кредитного рейтинга 1 с 01.04.2013 по 01.07.2013 2 «А» - высокий уровень кредитоспособности Дата присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга 3 26.02.2013 Сведения об организации, присвоившей кредитный рейтинг: Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Рейтинговое Агентство «Эксперт РА» ЗАО «Эксперт РА» Сокращенное фирменное наименование: Наименование (для некоммерческой организации): Место нахождения: Москва, Бумажный пр-д, д. 14 Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга: 72 http://rating.interfax.ru/ http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/ 3. Отчетная дата Значение кредитного рейтинга 1 с 01.04.2013 по 01.07.2013 2 «А» - высокий уровень кредитоспособности Дата присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга 3 20.06.2013 Сведения об организации, присвоившей кредитный рейтинг: Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное «Рейтинговое Агентство Консультации и Маркетинг» Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «РА AК&M» Наименование (для некоммерческой организации): Место нахождения: Москва, ул. Губкина, д.3 общество «Анализ, Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга: http://www.akmrating.ru/ http://www.akmrating.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=358 Иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые кредитной организацией -эмитентом по собственному усмотрению: Иных сведений о кредитном рейтинге нет. Информация о ценных бумагах кредитной организации – эмитента, являющихся объектом, которому присвоен кредитный рейтинг: Вид: Облигации Категория для акций: - Тип для привилегированных акций: - Иные идентификационные признаки: Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг: Дата государственной регистрации выпуска: код ISIN: RU000A0JR9F9 40103421B 29.12.2010 8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации – эмитента Кредитная организация – эмитент не является акционерным обществом. 8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации - эмитента 8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены Сведения по каждому выпуску, все ценные бумаги которого были погашены в течение 5 последних завершенных финансовых лет и периода с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала: Эмитент не имеет выпусков, все ценные бумаги которого погашены (аннулированы). 73 № пп. 1 1. 8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными 1. Общее количество Объем по Вид ценных бумаг непогашенных ценных номинальной бумаг, шт. стоимости, тыс. руб. 2 3 4 Облигации 1 500 000 1 500 000 Сведения по каждому выпуску ценных бумаг, в отношении которого осуществлена его государственная регистрация (осуществлено присвоение ему идентификационного номера в случае если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) и ценные бумаги которого не являются погашенными (могут быть размещены, размещаются, размещены и (или) находятся в обращении): Вид, серия (тип), форма и иные Облигации, 01, документарные на предъявителя с идентификационные признаки ценных бумаг обязательным централизованным хранением, облигации процентные документарные неконвертируемые на предъявителя, в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, с возможностью досрочного погашения, со сроком погашения в 1098 (Одна тысяча девяносто восьмой) день с даты начала размещения Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации №40103421В (идентификационный номер выпуска и дата его присвоения в случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных Департамент лицензирования деятельности и бумаг (организация, присвоившая выпуску финансового оздоровления кредитных ценных бумаг идентификационный номер в организаций Банка России случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) Количество ценных бумаг выпуска, шт. 1 500 000 Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской 1 500 000 Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, тысяч рублей Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение Находятся в обращении завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата «29» декабря 2010 г представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов 6 (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска «11» марта 2014 г. Адрес страницы в сети Интернет, на которой http://www.ns-bank.ru/pages/453 опубликован текст решения о выпуске ценных http://www.eбумаг и проспекта ценных бумаг (при его disclosure.ru/portal/company.aspx?id=27836 74 наличии) Информация о выпусках ценных бумаг, являющихся дополнительными к данному выпуску ценных бумаг, по отношению к которым осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг (осуществлено присвоение идентификационного номера дополнительному выпуску ценных бумаг): Дополнительные выпуски ценных бумаг не осуществлялись. Ценные бумаги выпуска не являются облигациями с обеспечением. Ценные бумаги выпуска не являются конвертируемыми. Ценные бумаги выпуска не являются опционами кредитной организации – эмитента. Ценные бумаги выпуска не являются российскими депозитарными расписками По обязательствам кредитной организации-эмитенту по ценным бумагам выпуска, срок исполнения не наступил. 2. № пп. Вид ценных бумаг 1 1. 2 Облигации Общее количество непогашенных ценных бумаг, шт. 3 1500 000 Объем по номинальной стоимости, тыс. руб. 4 1500 000 Сведения по каждому выпуску ценных бумаг, в отношении которого осуществлена его государственная регистрация (осуществлено присвоение ему идентификационного номера в случае если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) и ценные бумаги которого не являются погашенными (могут быть размещены, размещаются, размещены и (или) находятся в обращении): Вид, серия (тип), форма и иные Облигации, БО-01, документарные на идентификационные признаки ценных бумаг предъявителя с обязательным централизованным хранением, биржевые процентные неконвертируемые документарные облигации на предъявителя в количестве 1500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, общей номинальной стоимостью 1500 000 000 (Один миллиард пятьсот миллионов) рублей, со сроком погашения в дату, которая наступает по истечении 5 (Пяти) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, размещаемые по открытой подписке, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев и по усмотрению Эмитента. Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации (идентификационный номер выпуска и дата №4В020103421В его присвоения в случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг (организация, присвоившая ЗАО «ФБ ММВБ» выпуску ценных бумаг идентификационный номер в случае если выпуск ценных бумаг не 75 подлежал государственной регистрации) Количество ценных бумаг выпуска, шт. Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, тысяч рублей Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) 1 500 000 1 500 000 Размещение не началось «10» июня 2013 г 10 http://www.ns-bank.ru/pages/453 http://www.e-disclosure.ru/ portal/company.aspx?id=27836 Информация о выпусках ценных бумаг, являющихся дополнительными к данному выпуску ценных бумаг, по отношению к которым осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг (осуществлено присвоение идентификационного номера дополнительному выпуску ценных бумаг): Дополнительные выпуски ценных бумаг не осуществлялись. Ценные бумаги выпуска не являются облигациями с обеспечением. Ценные бумаги выпуска не являются конвертируемыми. Ценные бумаги выпуска не являются опционами кредитной организации – эмитента. Ценные бумаги выпуска не являются российскими депозитарными расписками По обязательствам кредитной организации-эмитенту по ценным бумагам выпуска, срок исполнения не наступил. 3. № пп. Вид ценных бумаг 1 1. 2 Облигации Общее количество непогашенных ценных бумаг, шт. 3 2000 000 Объем по номинальной стоимости, тыс. руб. 4 2000 000 Сведения по каждому выпуску ценных бумаг, в отношении которого осуществлена его государственная регистрация (осуществлено присвоение ему идентификационного номера в случае если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) и ценные бумаги которого не являются погашенными (могут быть размещены, размещаются, размещены и (или) находятся в обращении): Вид, серия (тип), форма и иные Облигации, БО-02, документарные на идентификационные признаки ценных бумаг предъявителя с обязательным централизованным хранением,биржевые процентные 76 неконвертируемые документарные облигации на предъявителя в количестве 2 000 000 (Два миллиона) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, общей номинальной стоимостью 2 000 000 000 (Два миллиарда) рублей, со сроком погашения в дату, которая наступает по истечении 5 (Пяти) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, размещаемые по открытой подписке, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев и по усмотрению Эмитента. Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации (идентификационный номер выпуска и дата его присвоения в случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг (организация, присвоившая выпуску ценных бумаг идентификационный номер в случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) Количество ценных бумаг выпуска, шт. Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, тысяч рублей Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) №4В020203421В ЗАО «ФБ ММВБ» 2 000 000 2 000 000 Размещение не началось «10» июня 2013 г 10 http://www.ns-bank.ru/pages/453 http://www.e-disclosure.ru/ portal/company.aspx?id=27836 Информация о выпусках ценных бумаг, являющихся дополнительными к данному выпуску ценных бумаг, по отношению к которым осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг (осуществлено присвоение идентификационного номера дополнительному выпуску ценных бумаг): Дополнительные выпуски ценных бумаг не осуществлялись. Ценные бумаги выпуска не являются облигациями с обеспечением. Ценные бумаги выпуска не являются конвертируемыми. Ценные бумаги выпуска не являются опционами кредитной организации – эмитента. 77 Ценные бумаги выпуска не являются российскими депозитарными расписками По обязательствам кредитной организации-эмитенту по ценным бумагам выпуска, срок исполнения не наступил. 4. № пп. Вид ценных бумаг 1 1. 2 Облигации Общее количество непогашенных ценных бумаг, шт. 3 2000 000 Объем по номинальной стоимости, тыс. руб. 4 2000 000 Сведения по каждому выпуску ценных бумаг, в отношении которого осуществлена его государственная регистрация (осуществлено присвоение ему идентификационного номера в случае если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) и ценные бумаги которого не являются погашенными (могут быть размещены, размещаются, размещены и (или) находятся в обращении): Вид, серия (тип), форма и иные Облигации, БО-03, документарные на идентификационные признаки ценных бумаг предъявителя с обязательным централизованным хранением, биржевые процентные неконвертируемые документарные облигации на предъявителя,в количестве 2 000 000 (Два миллиона) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, общей номинальной стоимостью 2 000 000 000 (Два миллиарда) рублей, со сроком погашения в дату, которая наступает по истечении 5 (Пяти) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, размещаемые по открытой подписке, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев и по усмотрению Эмитента. Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации (идентификационный номер выпуска и дата №4В020303421В его присвоения в случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг (организация, присвоившая ЗАО «ФБ ММВБ» выпуску ценных бумаг идентификационный номер в случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) Количество ценных бумаг выпуска, шт. 2 000 000 Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской 2 000 000 Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, тысяч рублей Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; Размещение не началось размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об «10» июня 2013 г 78 итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) 10 http://www.ns-bank.ru/pages/453 http://www.e-disclosure.ru/ portal/company.aspx?id=27836 Информация о выпусках ценных бумаг, являющихся дополнительными к данному выпуску ценных бумаг, по отношению к которым осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг (осуществлено присвоение идентификационного номера дополнительному выпуску ценных бумаг): Дополнительные выпуски ценных бумаг не осуществлялись. Ценные бумаги выпуска не являются облигациями с обеспечением. Ценные бумаги выпуска не являются конвертируемыми. Ценные бумаги выпуска не являются опционами кредитной организации – эмитента. Ценные бумаги выпуска не являются российскими депозитарными расписками По обязательствам кредитной организации-эмитенту по ценным бумагам выпуска, срок исполнения не наступил. 5. № пп. Вид ценных бумаг 1 1. 2 Облигации Общее количество непогашенных ценных бумаг, шт. 3 2500 000 Объем по номинальной стоимости, тыс. руб. 4 2500 000 Сведения по каждому выпуску ценных бумаг, в отношении которого осуществлена его государственная регистрация (осуществлено присвоение ему идентификационного номера в случае если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) и ценные бумаги которого не являются погашенными (могут быть размещены, размещаются, размещены и (или) находятся в обращении): Вид, серия (тип), форма и иные Облигации, БО-04, документарные на идентификационные признаки ценных бумаг предъявителя с обязательным централизованным хранением, биржевые процентные неконвертируемые документарные облигации на предъявителя, в количестве 2 500 000 (Два миллиона) штук, номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, общей номинальной стоимостью 2 500 000 000 (Два миллиарда пятьсот миллионов) рублей, со сроком погашения в дату, которая наступает по истечении 5 (Пяти) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, размещаемые по открытой подписке, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев и по усмотрению Эмитента. Государственный регистрационный номер №4В020304421В 79 выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации (идентификационный номер выпуска и дата его присвоения в случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных бумаг (организация, присвоившая выпуску ценных бумаг идентификационный номер в случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) Количество ценных бумаг выпуска, шт. Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, тысяч рублей Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) ЗАО «ФБ ММВБ» 2 500 000 2 500 000 Размещение не началось «10» июня 2013 г 10 http://www.ns-bank.ru/pages/453 http://www.e-disclosure.ru/ portal/company.aspx?id=27836 Информация о выпусках ценных бумаг, являющихся дополнительными к данному выпуску ценных бумаг, по отношению к которым осуществлена государственная регистрация дополнительного выпуска ценных бумаг (осуществлено присвоение идентификационного номера дополнительному выпуску ценных бумаг): Дополнительные выпуски ценных бумаг не осуществлялись. Ценные бумаги выпуска не являются облигациями с обеспечением. Ценные бумаги выпуска не являются конвертируемыми. Ценные бумаги выпуска не являются опционами кредитной организации – эмитента. Ценные бумаги выпуска не являются российскими депозитарными расписками По обязательствам кредитной организации-эмитенту по ценным бумагам выпуска, срок исполнения не наступил. 8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением 80 Облигации размещены без обеспечения исполнения обязательств. 8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием Выпуски облигаций с ипотечным покрытием кредитной организацией – эмитентом не размещались. а) сведения о специализированном депозитарии (депозитариях), осуществляющем ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия Сведения о специализированном депозитарии, осуществляющем ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия: отсутствуют. б) сведения о страховании риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием Сведения о страховании риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием отсутствуют. в) сведения о сервисных агентах, уполномоченных получать исполнение от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие облигаций Сведения о сервисных агентах, уполномоченных г) информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым не исполнены Информация о составе, структуре и размере покрытия облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым не исполнены отсутствует. 8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации - эмитента Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента: Кредитная организация – эмитент не является акционерным обществом. Именные ценные бумаги кредитной организацией эмитентом не размещались. Информация о регистраторе, осуществляющем ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента: Кредитная организация – эмитент не является акционерным обществом. Именные ценные бумаги кредитной организацией эмитентом не размещались. иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению: Иные сведения отсутствуют В обращении находятся документарные ценные бумаги кредитной организации - эмитента с обязательным централизованным хранением. Сведения о депозитарии (депозитариях): Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: Место нахождения: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» НКО ЗАО НРД 125009, г. Москва, Средний Кисловский переулок, дом 1/13, строение 8 81 Информация о лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг: номер: дата выдачи: срок действия: орган, выдавший указанную лицензию: на 177-12042-000100 19 февраля 2009 года Срок действия лицензии не ограничен Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг 8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам Названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату нерезидентам дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента, а при наличии у кредитной организации - эмитента иных ценных бумаг, находящихся в обращении, - также на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам таких ценных бумаг Кредитная организация - эмитент не является акционерным обществом. Названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам ценных бумаг кредитной организации - эмитента Закон РФ от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. Федеральных законов (с изменениями и дополнениями); Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 года № 160-ФЗ (с изменениями и дополнениями); Федеральный закон от 25 февраля 1999 года №39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» (с изменениями и дополнениями); Федеральный закон № 46-ФЗ от 05.03.1999 года «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (с изменениями и дополнениями); Федеральный закон от 22.04.1996 года №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изменениями и дополнениями); Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями и дополнениями); Федеральный закон от 29.04.2008года N 57-ФЗ"О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства" (с изменениями и дополнениями); Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ и часть вторая от 05 августа 2000 года № 117-ФЗ) (с изменениями и дополнениями); Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения; «Положение об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам» (утв. ЦБ РФ 04.05.2005 г. № 269-П); Инструкция ЦБ РФ от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». 8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента 82 Порядок налогообложения доходов по размещенным и размещаемым ценным бумагам кредитной организации - эмитента, включая ставки соответствующих налогов для разных категорий владельцев ценных бумаг (физические лица, юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты Виды доходов по эмиссионным ценным бумагам (облигациям): доходы в виде процентов, доходы от реализации, доход от погашения, доход от сделок РЕПО, от размещения займов ценных бумаг. Финансовый результат по отдельным сделкам с эмиссионными ценными бумагами (облигациями) определяется в совокупности с другими ценными бумагами в порядке, установленном в НК РФ для разных категорий налогоплательщиков. Порядок и условия обложения физических лиц (как являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, так не являющихся таковыми, но получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на доходы в виде дивидендов и процентов, получаемых от кредитной организации - эмитента ценных бумаг, и доходы от реализации в Российской Федерации или за ее пределами акций или иных ценных бумаг кредитной организации – эмитента Налогообложение физических лиц-владельцев ценных бумаг: Порядок налогообложения следующих сделок физических лиц с корпоративными облигациями: приобретение корпоративных облигаций, реализация корпоративных облигаций, погашение корпоративных облигаций, сделки РЕПО с корпоративными облигациями, получение купонного дохода, сделки с производными финансовыми инструментами, базисным активом которых являются корпоративные облигации - регулируется статьей 214.1. НК РФ. Порядок налогообложения следующих сделок физических лиц с корпоративными облигациями: операции по предоставлению (получению займа) в виде корпоративных облигаций регулируется статьей 214.3. НК РФ. 1. В соответствии со статьей 214.1 налогообложение операций физических лиц с ценными бумагами (ц/б) и по операциям финансовыми инструментами срочных сделок (ФИСС) осуществляется отдельно по следующим категориям: - сделки с ценными бумагами, обращающиеся на организованной рынке ценных бумаг (ОРЦБ), - сделки с ценными бумагами, не обращающимся на ОРЦБ, - операции с ФИСС, обращающимися на организованном рынке (ОР), базисным активом которых являются ценные бумаги или ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги, - операции с ФИСС, обращающимися на ОР, базисным активом которых являются иные финансовые инструменты - операции с ФИСС, не обращающимися на ОР. Ценные бумаги признаются обращающимися на ОРЦБ при соблюдении 2-х условий: I условие 1) ц/б, допущенные к торгам российского организатора торговли, 2) ц/б иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных фондовых биржах. II условие по ц/б должна рассчитываться рыночная котировка, под которой понимается: 1) Средневзвешенная цена для ценной бумаги, по сделкам, совершенным в течение торгового дня через российского организатора торгов, 2) Цена закрытия по ценной бумаге, рассчитываемая иностранной фондовой биржей по сделкам в течение одного торгового дня через такую биржу, - для ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранной фондовой бирже. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также порядок определения предельной границы колебаний рыночной цены устанавливаются в целях налога на доходы физических лиц федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации. 2. Операции с ценными бумагами, приводящие к возникновению налоговой базы 1) купля-продажа ценных бумаг, в том числе в рамках сделок РЕПО 2) погашение ценных бумаг 3) получение купона по ценным бумагам 4) проведение зачета встречных однородных требований по ц/б, рассматриваемый в целях 83 налогообложения реализацией/приобретением ц/б, в том числе при осуществлении клиринга, при условии: а) оформления соответствующих документов, подтверждающих проведение зачета б) к однородными требованиям относятся – требования по передаче одинакового объема прав на ц/б одного эмитента, одного вида, одной категории (типа), или одного ПИФа (для инвестиционных паев) 5) доходы от реализации финансовых инструментов срочных сделок, полученные в налоговом периоде, включая полученные суммы вариационной маржи и премии по контрактам 6) доходы, полученные от поставки базисного актива при исполнении финансовых инструментов срочных сделок исполнение сделок с ФИСС 7) приобретение ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, по цене ниже рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, что признается в целях налогообложения материальной выгодой, полученной от приобретения ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ. Доходы, получаемые по указанным операциям с ценными бумагами, в целях расчета налога на доходы физических лиц, могут быть уменьшены на некоторые виды расходов. 3. Виды расходов, учитываемые в уменьшение доходов по сделкам, регулируемым статьей 214.1 НК РФ: -суммы, уплачиваемые эмитенту ц/б при их размещении, в том числе суммы купона суммы уплачиваемые в соответствии с условиями ФИСС: вариационная маржа, премия по контрактам, вариационная маржа и т.п. -суммы, оплаченные за услуги профучастникам РЦБ, биржевым посредникам, клиринговым организациям -надбавка согласно законодательству РФ, уплачиваемая управляющей компании при приобретении пая ПИФа -скидка согласно законодательству РФ, уплачиваемая управляющей компании при погашении пая ПИФа -расходы, возмещаемые доверительному управляющему ПИФа, в виде компенсации понесенных им расходов по осуществленным в рамках ДУ операциям -вознаграждение доверительному управляющему -биржевые сборы, комиссии -оплата услуги по ведение реестров -налог, уплаченный при получении ц/б, паев в порядке дарения, наследования, частичной оплаты, а также сумма, с которой был уплачен данный налог -расходы на приобретение ц/б, понесенных дарителем, наследодателем, полученных физическим лицом в порядке наследования, дарения, если даритель, наследодатель и это физической лицо (одаряемый, наследник) являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными братьями и сестрами -суммы процентов, уплаченные по кредитам и займам, полученным для осуществления сделок с ценными бумагами в пределах сумм, рассчитанных по ставке рефинансирования х 1.1 для средств в рублях и исходя из 9% - для средств в иностранной валюте другие расходы, непосредственно связанные с операциями с ценными бумагами другие расходы непосредственно связанные с операциями с ФИСС расходы на приобретение ценных бумаг, которые были конвертированы/обменены на реализуемые ценные бумаги расходы на приобретение ценных бумаг, выпущенных эмитентом до реорганизации, в замен которых в связи с реорганизацией эмитентом были предоставлены реализуемые ценные бумаги стоимость имущества, внесенного в ПИФ, при приобретении паев этого ПИФа. Суммы, уплаченные при приобретении базисного актива ФИССов, в том числе для его поставки при исполнении срочной сделки, признаются расходами при поставке (последующей реализации) базисного актива Для возможности учета указанных расходов в уменьшение доходов, полученных по операциям с ц/б и операциям с ФИСС, необходимо их соответствие следующим условиям: 1) документальное подтверждение, 2) фактическое осуществление, 3) расходы должны быть связаны с приобретением, реализацией, хранением, погашением ц/б, с совершением операций с ФИСС, исполнением/прекращением обязательств по таким 84 сделкам. Учет расходов в виде стоимости приобретения ценных бумаг при их выбытии осуществляется по методу ФИФО. Вычет в размере произведенных и подтвержденных расходов в уменьшение полученных доходов предоставляется: - налоговым агентом - налоговым органом по окончании налогового периода при сдаче налоговой декларации 4. Порядок расчета налоговой базы Доходы, полученные по совокупности операций каждой категории, перечисленной в п.1, уменьшаются на расходы, связанные с операциями именно этой категории, соответственно по каждой из категорий рассчитывается отдельный финансовый результат. Расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены к той или иной категории операций распределяются пропорционально доле каждого вида дохода. Таким образом, размер подлежащего удержанию налога на доходы, полученного при осуществлении нескольких сделок с ценными бумагами, рассчитывается путем сальдирования результатов по каждой сделке, но в пределах совокупности совершенных сделок с ценными бумагами одной категории. Налоговая база в виде материальной выгоды от приобретения ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. 5. Порядок учета убытка по операциям с ценными бумагами и операциями с ФИСС Убытки по отдельным операциям с ц/б уменьшают совокупный финансовый результат по операциям с ценными бумагами этой же категории. Убыток от реализации ценных бумаг, не обращающихся на ОРЦБ, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на ОРЦБ, может быть учтен в налоговой базе по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ. Учет убытков по каждой категории операций осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 220 НК РФ. По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг. НК РФ предусмотрена возможность зачета убытков между отдельными категориями операций в следующем порядке: I. - Убыток в налоговом периоде по категории операций: сделки с ц/б, обращающимися на ОРЦБ, уменьшает: + положительный финансовый результат в текущем налоговом периоде по категории операций: сделки с ФИСС, обращающимися на ОР, базисным активом которых являются ценные бумаги или ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги. + положительный финансовый результат в следующем налоговом периоде по категории операций: сделки с ц/б, обращающимися на ОРЦБ. II. - Убыток в текущем налоговом периоде по категории операций: сделки с ФИСС, обращающимися на ОР, базисным активом которых являются ценные бумаги или ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги, уменьшает: + положительный финансовый результат в текущем налоговом периоде по категории операций: сделки с прочими ФИСС, обращающимися на ОР, базисным активом которых не являются ценные бумаги или ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги. + положительный финансовый результат в текущем налоговом периоде по категории операций: сделки с ц/б, обращающимися на ОРЦБ. + положительный финансовый результат в следующем налоговом периоде по категории операций: сделки с ФИСС, обращающимися на ОР III. Итоговые финансовые результаты: III.I. - Убыток в налоговом периоде по категории операций: сделки с ц/б, обращающимися на ОРЦБ, уменьшает: + Финансовый результат в следующем налоговом периоде по категории операций: сделки с ц/б, обращающимися на ОРЦБ. НК РФ предусмотрена возможность переноса убытков на будущее в следующем порядке: - Перенос убытков, понесенных физическим лицом, допускается по операциям с ц/б, 85 обращающимися на ОРЦБ, и операциями с ФИСС, обращающимся на ОР. - Перенос убытка на будущее по таким операциям допускается в течение 10 лет с момента возникновения такого убытка. - Убыток переносится полностью или частично на каждый последующий год в пределах последующих 10 лет после его возникновения - При получении убытка более чем в одном налоговом периоде, перенос на будущее этих убытков производится в той очередности, в которой они понесены. - Налогоплательщик обязан хранить документы, подтверждающие понесенные убытки, в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу будущих периодов. - Учет убытков осуществляется при предоставлении им налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода. - Не переносятся на будущее убытки по операциям с ц/б, не обращающимися на ОРЦБ, и операциями с ФИСС, не обращающимся на ОР. 6. Порядок расчета, исчисления, уплаты налога на доходы физических лиц 6.1. При совершении физическими лицами операций по приобретению, получению купонного дохода, реализации и прочего выбытия ценных бумаг, сделок ФИСС, операций займа ценными бумагами через брокера, доверительного управляющего или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика – физического лица, расчет налоговой базы, удержание и уплата налога на доходы физических лиц по таким операциям осуществляется налоговым агентом, которым является: - доверительный управляющий, - брокер, - лицо, осуществляющее операции по договору поручения, - лицо, осуществляющее операции по договору комиссии, - лицо, осуществляющее операции по агентскому договору, - лицо, осуществляющее операции по иному договору в пользу физического лица. Расчет налоговой базы, удержание и уплата налога на доходы физических лиц осуществляется налоговым агентом по доходам физического лица от операций, осуществляемых этим физическим лицом через налогового агента, в том числе доходам, с которых недоудержан налог эмитентом ценных бумаг, включая сделки РЕПО и сделки займа ценными бумагами. Моментами, определяющими необходимость расчета, удержания и уплаты налога налоговым агентом являются: - конец налогового периода, - выплата дохода до истечения налогового периода - истечение договора доверительного управления Под выплатой дохода налоговым агентом, приводящей к необходимости расчета, удержания и уплаты налога налоговым агентом понимается: - выдача наличных физическому лицу - выдача наличных третьему лицу по требованию физического лица - перечисление на банковский счет физического лица - перечисление на банковский счет третьего лица по требованию физического лица - выдача ценных бумаг физическому лицу со счета депо(лицевого счета) налогового агента - выдача ценных бумаг физическому лицу со счета депо(лицевого счета) физического лица Не является выплатой дохода: Передача налоговым агентом ценных бумаг по требованию физического лица в рамках исполнения им сделок с ц/б (сделок РЕПО, сделок займа ц/б) при условии, что денежные средства по этим сделкам в полном объеме поступили на счет физического лица, открытый у данного налогового агента. Расчет налога налоговым агентом до истечения налогового периода в случае выплаты дохода до истечения аналогового периода производится в следующем порядке: 1) Рассчитывается финансовый результат по сделкам физического лица нарастающим итогом с начала года, до даты выплаты по каждой категории операций с ц/б в указанном выше порядке 2) Определяется сумма, с которой будет уплачивается налог, в следующем порядке: если сумма выплаты физическому лицу денежных средств меньше или равна сумме дохода, рассчитанного налоговым агентом на момент выплаты дохода – налоговая база = сумма выплаты, если сумма выплаты физическому лицу денежных средств больше суммы дохода, рассчитанного налоговым агентом на момент выплаты дохода - налоговая база = рассчитанный 86 финансовый результат на дату выплаты дохода. 3) При осуществлении выплат физическому лицу несколько раз в течение налогового периода налог, подлежащий удержанию и уплате исчисляется нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога. 4) При наличии нескольких видов доходов, выплачиваемых налоговым агентом физическому лицу очередность выплаты каждого вида дохода при осуществлении выплат до истечения налогового периода/истечения срока действия договора и, соответственно, расчета налога устанавливается соглашением налогоплательщика и налогового агента. Срок для удержания и уплаты налога налоговым агентом Исчисление, удержание, уплата налога производится - не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода - не позднее одного месяца с даты выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг) Невозможность удержания налога налоговым агентом В случае невозможности удержать у физического лица исчисленную сумму налога (полностью или частично) налоговый агент письменно уведомляет свой налоговый орган о невозможности удержать сумму налога в течение одного месяца с момента возникновения такого обстоятельства. Предоставление отчетности налоговым агентом Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных в этом налоговом периоде налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по утвержденной форме. 6.2. При совершении физическим лицом от своего имени и за свой счет операций по приобретению, получению купонного дохода, реализации и прочего выбытия ценных бумаг, заключению сделок с ФИСС, а также в случае невозможности удержания налоговым агентом налога в случаях, отраженных в п.6.1., обязанность по уплате налога и декларированию доходов по таким операциям возлагается на само физическое лицо. Физическое лицо налог с доходов от операций с ценными бумагами рассчитывает самостоятельно, включая данный доход в налоговую декларацию за соответствующий год. Декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Уплата налога в соответствующий бюджет по месту своего жительства осуществляется физическим лицом в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. 7. Особенности определения налоговой базы по операциям займа ценными бумагами, совершаемым физическими лицами определены в статье 214.3 НК РФ. Для осуществления налогообложения операции в соответствии с данной статьей должны быть соблюдены следующие критерии для признания операции - займом в виде ценных бумаг - операция осуществлена за счет налогоплательщика налоговым агентом, комиссионером, поверенным, доверительным управляющим, действующим на основании гражданско-правового договора в том числе через организатора торговли на ОРЦБ. - договором займа предусмотрена выплата процентов в денежной форме - расчетная стоимость ц/б в целях расчета процентов принимается равной рыночной цене, а при отсутствии рыночной цены - расчетной цене, а также последней цене, рассчитанной по правилам определения обеспечения, установленным ФСФР, в торговый день, определенный правилами фондовой биржи. Рыночная и расчетная цена определяются в соответствии с п.5 и п.6 статьи 280 НК РФ. - Срок займа не должен превышать один год. Переквалификация договора займа Операция займа переквалифицируется в операцию по купле-продаже ценных бумаг в случае: - в срок, установленный договором ценные бумаги полностью или частично не возвращены - через год после предоставления займа, согласно условиям которого срок займа не установлен, ценные бумаги полностью или частично не возвращены - обязательство по возврату ценных бумаг исполнено выплатой кредитору денежных средств/передачей иного имущества, отличного от ценных бумаг. Последствия переклассификации – учет операции как сделки купли-продажи ценных бумаг и учет в соответствии с порядком, предусмотренным в статье 214.1. НК РФ. 87 Порядок расчета налоговой базы при осуществлении операции займа ценными бумагами Для кредитора: Учитывает доходы в виде процентов от выдачи займа Учитывает расходы на приобретении ценных бумаг, переданных по договору займа, при их последующей реализации(после возврата займа) Для заемщика: Учитывает расходы в виде процентов по полученному займу, в пределах сумм рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования х 1.1 - для процентов, выражены в рублях, и исходя из 9% - для процентов, выраженных в иностранной валюте. Расходы по договорам займа могут быть учтены в уменьшение следующих доходов: - доходы в виде процентов, полученных в налоговом периоде, от всех операций по предоставлению займов - доходы по операциям с ценными бумагами, привлеченными по договорам займа - доходы по операциям РЕПО с ценными бумагами Налоговая база = доходы в виде процентов, полученных в налоговом периоде, от всех операций по предоставлению займов – расходы, уплаченные в налоговом периоде, по всем операциям по привлечению займов, с учетом ограничения предельного размера процентов, установленного законодательством. Порядок учета итогового убытка по операциям займа ценными бумагам I. - Убыток по операциям с ценными бумагами, с учетом ограничения предельного размера процентных расходов, уменьшает: + Доходы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ в соответствующей пропорции Пропорция = стоимость ц/б, обращающихся на ОРЦБ, являющихся объектом займа / общая стоимость ц/б, являющихся объектом займа + Доходы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ в соответствующей пропорции Пропорция = стоимость ц/б, не обращающихся на ОРЦБ, являющихся объектом займа / общая стоимость ц/б, являющихся объектом займа Учет выплат эмитентом в период действия договора займа Выплаты признаются доходами кредитора, если по условиям займа осуществляется: Увеличение на сумму выплат эмитента суммы денежных средств, подлежащих уплате заемщиком кредитору Перечисление выплат заемщиком кредитору Учет процентного (купонного) дохода по ценным бумагам, переданным по договору займа Купонный доход является доходом кредитора, которые его и учитывает в целях налогообложения. Исключение составляет купонный доход по ценным бумагам, переданным кредитором заемщику, если эти ценные бумаги сами были получены кредитором по договору займа. Операции с ценными бумагами, полученными по договору займа Реализация ценных бумаг/паев, полученных по договору займа, осуществляется только при отсутствии аналогичных ценных бумаг/паев того же выпуска в собственности заемщика. Доходы от реализации ценных бумаг, являющихся объектом по договору займа, учитываются в налоговой базе в момент их обратного приобретения для дальнейшего возврата по договору займа. Доходы от реализации ценных бумаг, являющихся объектом по договору займа, и расходы по их обратному приобретению учитываются в налоговой базе в соответствии со статьей 214.1 НК РФ. При обратном приобретении ценных бумаг, являющихся объектом по договору займа, расходы на их приобретение в первую очередь уменьшают доходы по ценным бумагам, которые были реализованы первыми (ФИФО). Доходы по операциям РЕПО с ценными бумагами, являющимися объектом по договору займа учитываются в налоговой базе в соответствии со статьей 214.3 НК РФ. Конвертация, обмен ценных бумаг, являющихся объектом по договору займа, осуществленная до наступления срока возврата займа не меняет порядок налогообложения операции займа. 88 Порядок и условия обложения юридических лиц (как российских организаций, так и иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на прибыль, рассчитываемую с учетом доходов, получаемых организацией от реализации ценных бумаг, и в виде дивидендов или процентов, выплачиваемых по ценным бумагам кредитной организации – эмитента Налогообложение юридических лиц-нерезидентов РФ: Порядок налогообложения купонного дохода по облигациям, принадлежащим юридическим лицам нерезидентам РФ на праве собственности, признаваемых в соответствии ст.306 НК РФ осуществляющими деятельность через постоянное представительство в РФ, совпадает с порядком налогообложения юридических лиц-резидентов РФ. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ, регламентируется ст. 306, 309, 310, 311, 284, 285 НК РФ. Купонный доход по облигациям, эмитированным юридическими лицами-резидентами РФ, относится к доходам иностранной организации, полученным от источников в Российской Федерации, и подлежит обложению налогом, удерживаемым у источника выплаты купона. Для иностранной организации - покупателя по первой части РЕПО положительная разница между ценой реализации по второй части РЕПО и ценой приобретения по первой части РЕПО признается доходами в виде процентов по размещенным средствам, которые включаются в состав доходов в соответствии со статьями 250 и 271 НК РФ. Такие доходы, полученные иностранной организацией, которые не связаны с ее предпринимательской деятельностью на территории Российской Федерации, относятся к доходам иностранной организации от источников в Российской Федерации и подлежат обложению налогом, удерживаемым у источника выплаты доходов на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 309 НК РФ на дату исполнения второй части РЕПО; Сумма налога рассчитывается как произведение налоговой ставки 20% на налоговую базу. Налоговая база определяется при каждой выплате доходов в пользу юридических лицнерезидентов как сумма выплачиваемого купона. В случае, если доход выплачивается иностранной организации в натуральной или иной не денежной форме, в том числе в форме осуществления взаимозачетов, или в случае, если сумма налога, подлежащего удержанию, превосходит сумму дохода иностранной организации, получаемого в денежной форме, налоговый агент обязан перечислить налог в бюджет в исчисленной сумме, уменьшив соответствующим образом доход иностранной организации, получаемый в неденежной форме. Исчисление и удержание суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям в виде купона, процентов производятся налоговым агентом во всех случаях выплаты таких доходов, за исключением случаев выплаты доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) не облагаются налогом в Российской Федерации, при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 Н К РФ. В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК. Налоговый агент по итогам отчетного (налогового) периода в сроки, установленные для представления налоговых расчетов статьей 289 НК РФ, представляет информацию о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за прошедший отчетный (налоговый) период в налоговый орган по месту своего нахождения по форме, устанавливаемой Министерством Финансов Российской Федерации. Налогообложение юридических лиц - резидентов РФ: Финансовые результаты от совершения организациями-резидентами РФ операций с принадлежащими им на праве собственности ценными бумагами облагаются налогом на прибыль. Кредитные организации эмитенты - ценных бумаг не являются налоговыми агентами для таких организаций при совершении ими операций с ценными бумагами. 89 Порядок налогообложения этих операций регулируется ст.280, 282, 284, 298, 299, 300, 301305 НК РФ. Юридические лица, являющиеся резидентами Российской Федерации, самостоятельно производят расчёт и уплату суммы налога на прибыль по доходам от операций с ценными бумагами на основании данных налогового учета в порядке, установленном Налоговым Кодексом РФ. Доход считается полученным на дату заключения договора - для организаций, определяющих налогооблагаемую прибыль по методу начисления, либо на дату получения денежных средств по выбывшим ценным бумагам - для организаций, определяющих налогооблагаемую прибыль по кассовому методу. Прибыль по операциям с ценными бумагами, полученная российскими организациями облагается по ставке 20 %. Порядок определения налоговой базы в целях налогообложения по операциям с ценными бумагами Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. При этом в доход налогоплательщика, применяющего метод начисления при расчете налога на прибыль, от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход налогоплательщика, применяющего метод начисления при расчете налога на прибыль, не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги). Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки), не осуществляющие дилерскую деятельность, в учетной политике для целей налогообложения должны определить порядок формирования налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. При этом данные налогоплательщики самостоятельно выбирают виды ценных бумаг (обращающихся на организованном рынке ценных бумаг или не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг), по операциям с которыми при формировании налоговой базы в доходы и расходы включаются иные доходы и расходы, определенные в соответствии с главой 25 НК РФ. Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий: 1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством; 2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами; 3) если по ним в течение последних трех месяцев, предшествующих дате совершения налогоплательщиком сделки с этими ценными бумагами, рассчитывалась рыночная котировка, если это предусмотрено применимым законодательством. 90 Под применимым законодательством понимается законодательство государства, на территории которого осуществляется обращение ценных бумаг (заключение налогоплательщиком гражданско-правовых сделок, влекущих переход права собственности на ценные бумаги). Рыночная котировка в целях налогообложения 1) Под рыночной ценой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке в РФ, для целей налогообложения понимается фактическая цена реализации или иного выбытия, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой того режима торгов, в котором проводилась сделка с рассматриваемой ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки, а при отсутствии торгов на дату заключения сделки - на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 3-х месяцев. 2) Под рыночной ценой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке за пределами РФ, для целей налогообложения понимается фактическая цена реализации или иного выбытия, если эта цена соответствует цене закрытия по сделкам, совершенным с ценной бумагой в течение торгового дня через такую биржу. В целях налогообложения принимается финансовый результат, скорректированный в соответствии с установленным порядком, если: 1. Фактическая цена соответствующей сделки по приобретению на внебиржевом рынке ц/б, признанных в соответствии с НК РФ, обращающимися на ОР, превышает максимальную цену указанной ценной бумаги, рассчитанную организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 3-х месяцев. 2. Фактическая цена соответствующей сделки по реализации на внебиржевом рынке ц/б, признанных в соответствии с НК РФ, обращающимися на ОРЦБ, меньше минимальной цены указанной ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 3-х месяцев. 3. Фактическая цена соответствующей сделки по приобретению ц/б, признанных в соответствии с НК РФ, не обращающимися на ОРЦБ, более чем на 20 процентов превышает расчетную цену, рассчитываемую в соответствии с требованиями законодательства, этой ценной бумаги. 4. Фактическая цена соответствующей сделки по реализации ц/б, признанных в соответствии с НК РФ, не обращающимися на ОРЦБ, более чем на 20 процентов меньше расчетной цены, рассчитываемой в соответствии с требованиями законодательства, этой ценной бумаги. При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг: - по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО); - по стоимости единицы. Порядок учета в налогообложении убытка полученного по операциям с ценными бумагами (кроме профессиональных участников организованного рынка ценных бумаг): Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК. При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными 91 бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг. Налогообложение финансового результата по сделкам РЕПО определяется следующим образом. Для продавца по первой части РЕПО разница между ценой приобретения по второй части РЕПО и ценой реализации по первой части РЕПО признается: 1) расходами по выплате процентов по привлеченным средствам, которые включаются в состав расходов в порядке, предусмотренном статьями 265, 269 и 272 НК РФ, - если такая разница положительная; 2) доходами в виде процентов по займу, предоставленному ценными бумагами, которые включаются в состав доходов в соответствии со статьями 250 и 271 НК РФ (для банков - в соответствии со статьей 290 НК РФ), - если такая разница отрицательная. Для покупателя по первой части РЕПО разница между ценой реализации по второй части РЕПО и ценой приобретения по первой части РЕПО признается: 1) доходами в виде процентов по размещенным средствам, которые включаются в состав доходов в соответствии со статьями 250 и 271 НК РФ (для банков - в соответствии со статьей 290 НК РФ), - если такая разница положительная. Такие доходы, полученные иностранной организацией, которые не связаны с ее предпринимательской деятельностью на территории Российской Федерации, относятся к доходам иностранной организации от источников в Российской Федерации и подлежат обложению налогом, удерживаемым у источника выплаты доходов на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 309 Кодекса на дату исполнения второй части РЕПО; 2) расходами в виде процентов по займу, полученному ценными бумагами, которые включаются в состав расходов в соответствии со статьями 265, 269 и 272 НК РФ, - если такая разница отрицательная. Датой признания доходов (расходов) по операции РЕПО является дата исполнения (прекращения) обязательств участников по второй части РЕПО. Расходы, связанные с заключением и исполнением операций РЕПО, относятся к внереализационным расходам и учитываются в соответствии со статьями 265, 272 и 273 НК РФ. 8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации - эмитента 8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента Сведения об объявленных и (или) выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала по каждой категории (типу) акций кредитной организации – эмитента: Кредитная организация – эмитент не является акционерным обществом. 8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям кредитной организации - эмитента Сведения о выпусках облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, а если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала, выплачивался доход: На 01.07.2013 Наименование показателя Отчетный период Вид ценных бумаг (облигации), серия, форма и Облигации, 01, документарные на иные идентификационные признаки выпуска предъявителя с обязательным облигаций централизованным хранением, облигации процентные документарные неконвертируемые на предъявителя, в количестве 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) штук номинальной 92 стоимостью 1000 (Одна тысяча) рублей каждая, с возможностью досрочного погашения, со сроком погашения в 1 098 (Одна тысяча девяносто восьмой) день с даты начала размещения Государственный регистрационный номер выпуска облигаций и дата его государственной регистрации (идентификационный номер выпуска облигаций и дата его присвоения в случае если выпуск облигаций не подлежал государственной регистрации) Вид доходов, выплаченных по облигациям выпуска (номинальная стоимость, процент (купон), иное) Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию выпуска, руб. / иностр. валюта Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении в совокупности по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Установленный срок (дата) выплаты доходов по облигациям выпуска 40103421В купон Размер процентов и (или) иного дохода, подлежащего выплате по одной Облигации Эмитента за первый и второй купонные периоды: 50,14 руб. (Пятьдесят рублей 14 копеек). Размер процентов и (или) иного дохода, подлежащего выплате по одной Облигации Эмитента за третий и четвертый купонные периоды: 49,13 руб. (Сорок девять рублей 13 копеек). Общий размер процентов и (или) иного дохода, подлежавшего выплате по Облигациям за первый и второй купонный период: 10,00 % (Десять целых ноль сотых процентов) годовых, что составляет 75 210 000,00 руб. (Семьдесят пять миллионов двести десять тысяч рублей 00 копеек) за каждый купонный период. Общий размер процентов и (или) иного дохода, подлежавшего выплате по Облигациям за третий купонный период: 9,80 % (Девять целых восемь десятых процентов) годовых, что составляет 39 030 788,07 руб. (Тридцать девять миллионов тридцать тысяч семьсот восемьдесят восемь рублей 07 копеек) за купонный период. Общий размер процентов и (или) иного дохода, подлежавшего выплате по Облигациям за четвертый купонный период: 9,80 % (Девять целых восемь десятых процентов) годовых, что составляет 73 695 000,00 руб. (Семьдесят три миллиона шестьсот девяносто пять тысяч рублей 00 копеек) за купонный период. Первый купонный период: 08.09.2011; Второй купонный период: 09.03.2012; Третий купонный период: 08.09.2012; Четвертый купонный период: 10.03.2013. Денежные средства Форма выплаты доходов по облигациям выпуска (денежные средства, иное имущество) Общий размер доходов, выплаченных по всем 263 145,8 тыс. руб. облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Доля выплаченных доходов по облигациям 100% выпуска в общем размере подлежавших выплате доходов по облигациям выпуска, % В случае если подлежавшие выплате доходы по нет облигациям выпуска не выплачены или 93 выплачены кредитной организацией эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов Иные сведения о доходах по облигациям нет выпуска, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению 8.9. Иные сведения Иные сведения о кредитной организации - эмитенте и ее ценных бумагах, предусмотренные Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами Иные сведения отсутствуют. 8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками Сведения о представляемых ценных бумагах и кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками каждого из выпусков, государственная регистрация которых осуществлена на дату окончания отчетного квартала. отсутствуют 8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах 8.10.2. Сведения о кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг Кредитная организация-эмитент не является эмитентом российских депозитарных расписок. 94