Автоматизация бэк-офиса ПИФ

Автоматизация учета для паевых инвестиционных фондов
Алексей Ермаков
Начальник отдела Программной поддержки и Развития ОЮЛ “Депозитарно-расчетный союз”
1. Введение
Принятие Государственной Думой новой редакции закона "Об инвестиционных фондах"
позволяет надеяться на оживление важного сектора экономики страны, позволяющего
аккумулировать "длинные" деньги и направлять их в инвестиции. Новый закон впервые
устанавливает статус закрытого инвестиционного фонда и дает возможность создавать фонды
недвижимости (особенно актуальны после принятия Земельного кодекса) и существующие во всем
мире фонды драгоценных металлов.
Законом вводится понятие института номинального держания инвестиционных паев и
операции "передачи" инвестиционных паев, что в контексте обсуждаемых изменений и
дополнений к Федеральному закону “О рынке ценных бумаг” очевидно, закладывает
законодательную базу для создания вторичного рынка паев инвестиционных фондов.
Мы хотим предложить вниманию будущих пользователей надежную и доступную систему
автоматизации учета и электронного документооборота для управляющей компании,
специализированного депозитария и специализированного регистратора паевого инвестиционного
фонда. Система является продуктом сотрудничества двух компаний: ОЮЛ “Депозитарнорасчетный союз” (постановка задачи) и ООО "Проверенные технологии" (технология реализации).
Система состоит из двух программных модулей Fansy-SPECTRE (модуль учета
управляющих компаний и специализированных депозитариев ПИФ-ов) и Fansy-REESTR (модуль
учета специализированного регистратора), и реализована с использованием объектноориентированной технологии /1,2/, проверенной при реализации комплекса инструментальных
средств для автоматизации деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг
/3,4,5/, представленной в виде следующих, допускающих совместное использование программных
модулей: Fansy-DEPO – модуль депозитарного учета, Fansy-BALANCE – модуль бухгалтерского
учета, Fansy-BROKER – модуль Бэк-офисного учета. Реализация основана на формуле
“Документы+Проводки+Аналитика=Бэк-офис” /4/, которая в достаточной степени универсальна и
не зависит от предметной области.
2. План счетов бухгалтерского учета
Бухгалтерский учет паевого фонда регламентируется постановлением ФКЦБ от
19.02.1996г. №4 "Об утверждении методических указаний по бухгалтерскому учету и отчетности в
паевом инвестиционном фонде", которое требует творческого осмысления в следующих аспектах:
1) каким образом регламентируемые учетные позиции помогают выдаче требуемой
отчетности (особенно болезненна позиция "изменение стоимости имущества от
операционной деятельности")
2) как в конце отчетного периода сальдо по счету 96.2 "Прирост или уменьшение
стоимости имущества Фонда" списывать на счет 96.1 "Инвестиционные паи", если в
общем случае всегда остается неделимый нацело остаток денежных средств,
особенно в условиях дробного количества паев
3) как интерпретировать дебетовое сальдо на счете 96.1 "Инвестиционные паи"
4) если предположить, что счет 96.1 "Инвестиционные паи" отражает среднюю
себестоимость вложений пайщика в паи (следует из того, что 96 счет в целом
пассивный) и он может поставлять информацию для налогообложения пайщика, то
зачем в конце отчетного периода сальдо по счету 96.2 "Прирост или уменьшение
стоимости имущества Фонда" списывать на счет 96.1
5) новый план счетов финансово-хозяйственной деятельности организаций отменяет
счет 48 "Реализация", вводя счет 90 (“Продажи”) с кардинальным образом отличной
семантикой
Для отражения нашей позиции в этом вопросе мы отважимся на публикацию плана счетов
бухгалтерского учета инвестиционного фонда в авторской творческой интерпретации (Таблица 1).
Сч С
Название
Тип Регис Регистр 2
Регистр 3
2
ет \
с
48 0
48 1
48 2
50 0
51 0
55 0
тр 1
Реализация прочих активов
Реализация ФИ
Реализация прочих услуг
Касса
Расчетный счет
Специальные счета в банках
57 0 Переводы в пути
58 0 Финансовые вложения
58 1 Финансовые инструменты
58 2 Депозиты
66 0 Расчеты по кредитам и займам
68 0 Расчеты с бюджетом
68 1 Расчеты с бюджетом по подоходному
налогу
68 2 Расчеты с бюджетом по налогу на доходы
76 0 Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами
76 1 Расчеты по ценным бумагам
76 2 Расчеты по имуществу и обязательствам
76 3 Расчеты с инвесторами Фонда
А/П
А/П
А/П
А
А
А
ПИФ Финансовые инструменты
ПИФ
ПИФ
ПИФ Денежные счета в банках
ПИФ Денежные счета в банках и
торговых системах
А
ПИФ Денежные счета в банках и
торговых системах
А
ПИФ
А
ПИФ Финансовые инструменты
А
ПИФ Денежные счета в банках и
торговых системах
А/П ПИФ Контрагенты
А/П ПИФ
А/П ПИФ
Контрагенты
А/П ПИФ
А/П
А/П ПИФ Ценные бумаги
А/П ПИФ Финансовые инструменты
А/П ПИФ Инвесторы фонда
76 4 Расчеты с владельцами паев Фонда
А/П ПИФ Пайщики
76 5 Расчеты с управляющей компанией
76 6 Расчеты с агентами по размещению и
выкупу инвестиционных паев
76 7 Дивиденды, проценты (доход) по ценным
бумагам
76 8 Проценты по банковскому депозиту
76 9 Расчеты с аудитором
76 1 Расчеты со специализированным
0 регистратором
76 1 Расчеты со специализированным
1 депозитарием
76 1 Расчеты с независимым оценщиком
2
76 1 Расчеты прочие
3
83 0 НКД уплаченный/полученный
89 0 Резервы предстоящих расходов и
платежей
89 1 Резерв на оплату услуг управляющей
компании
89 2 Резерв на прочие расходы
96 0 Целевые финансирования и поступления
96 1 Инвестиционные паи
96 2 Прирост или уменьшение стоимости
имущества Фонда
А/П ПИФ Контрагенты
А/П ПИФ Контрагенты
Контрагенты
Контрагенты
Заявка
пайщика
Заявка
пайщика
А/П ПИФ Ценные бумаги
А/П ПИФ
А/П ПИФ Контрагенты
А/П ПИФ Контрагенты
А/П ПИФ Контрагенты
А/П ПИФ Контрагенты
А/П ПИФ Контрагенты
А/П ПИФ Ценные бумаги
П
ПИФ
П
ПИФ
П
А/П
П
А/П
ПИФ
ПИФ
ПИФ Пайщики
ПИФ Финансовые инструменты
Тип изменения
Таблица 1 План счетов бухгалтерского учета
План счетов исповедует традиционную методологию бухгалтерского учета: метод
начисления доходов и расходов, фиксация расчетов с контрагентами, выделение финансового
результата. План счетов учитывает изменения, вводимые новой редакцией закона "Об
инвестиционных фондах".
3
Все счета имеют A-аналитику /3/ по Инвестиционным фондам («ПИФ»), дополнительно
используется деление по ЦБ, пайщикам, имуществу и финансовым инструментам и счетам в
банках. В качестве T-аналитики используются плоскость “Заявка пайщика”.
Упразднены счета, отмененные новым планом счетов финансово-хозяйственной
деятельности организаций.
Счет 48 "Реализация" оставлен в плане счетов, т.к. аналогичный ему счет 90 "Продажи"
нового плана счетов предполагает метод учета финансовых результатов, отличный от
использования счета 96.2 "Прирост или уменьшение стоимости имущества Фонда". Кроме того,
введение счета 90 (“Продажи”) в новом плане счетов вместо счетов 46, 47, 48 (“Реализации”) не
дает никакой ощутимый эффект, а наоборот: внутренние корректировочные записи для закрытия
субсчетов по счету 90 для определения финансового результата приводят к удвоению оборотов,
что в бухгалтерском учете всегда относилось к нежелательным явлениям.
Счет 55 предназначен для отражения денежных средств у брокеров и в торговых
системах. Счет 66 задействован для учета кредитов и займов.
Аналитический регистр "Финансовые инструменты" предназначен для учета не только
ценных бумаг, но и для учета инструментов срочного рынка, недвижимости и драгоценных
металлов.
Счет 96.1 "Инвестиционные паи" отражает среднюю себестоимость вложений пайщика в
паи, и он может поставлять информацию для налогообложения пайщика (счет кредитуется на
полную сумму поступивших от пайщика средств, а дебетуется на среднюю стоимость вложений).
Счет 96.2 "Прирост или уменьшение стоимости имущества Фонда" не сворачивается, финансовый
результат определим из оборотов по счету.
Аналитический регистр "Тип изменения" предназначен для упрощения получения
требуемой отчетности и имеет следующие значения: 1) реализация активов; 2) инвестиционный
доход; 3) переоценка активов; 4) дивиденды, проценты, доходы, полученные по ценным бумагам;
5) проценты по депозитам; 6) прочее.
В свете новой редакции закона "Об инвестиционных фондах", а также в контексте выхода
нового плана счетов финансово-хозяйственной деятельности организаций и новых глав Части 2
Налогового кодекса, очевидно, следует ожидать и выхода новой редакции постановления ФКЦБ
об учете в инвестиционных фондах.
3. Общие характеристики системы
Предметность. Модуль Fansy-SPECTRE предназначен для организации электронного
документооборота бэк-офиса управляющей компании или специализированного депозитария
инвестиционного фонда. При прохождении документов автоматически формируются проводки в
учетной подсистеме. Модуль Fansy-REESTR предназначен для организации электронного
документооборота специализированного регистратора паевого фонда. Работа пользователя
заключается в правильном заполнении документов и их обработке системой. По итогам
проведенных операций могут быть распечатаны готовые отчеты. Решаемые задачи:
 ведение реестра пайщиков, отражение операций размещения, выкупа, обременения паев
фонда в реестре
 учет заявок от Инвесторов, передача заявок в реестр, квитовка заявок на выкуп и
размещение с документами на оплату
 учет поступающих денежных средств Инвестора, покупающего паи, отслеживание
своевременной и точной выплаты денежных средств Пайщикам
 учет состояния портфелей фондов и отражение всех операций по нему в бухгалтерии
 расчет стоимости чистых активов фонда и стоимости инвестиционного пая
 поддержка деятельности специализированного депозитария (контроль над деятельностью
Управляющей компании)
Простота. Система имеет унифицированный наглядный графический интерфейс,
ориентированный на пользователя “не программиста”. Аналитические регистры планов счетов
соответствуют объектам предметной области и ведутся автоматически (инвестиционные фонды,
пайщики, контрагенты, ЦБ, счета в банках, договоры). Это позволяет формировать аналитические
запросы по состоянию бэк-офиса с использованием традиционных бухгалтерских форм.
Мощность. Система позволяет учитывать портфели нескольких инвестиционных фондов.
Система использует SQL - СУБД (MSSQL2000 или InterBase) в качестве хранилища данных. Для
продвинутых пользователей система предоставляет уровень общения в терминах языка SQL и
4
языка обработки данных Fansy-Script, лежащего в основе реализации запросов к данным. В
системе реализованы современные достижения в области бухгалтерского учета (использование А
и Т типов аналитик) и реализации электронного документооборота (квитовка, событийность,
конфиденциальность). Система использует MS Excel и MS Word в качестве универсальных
генераторов отчетов. Система позволяет импортировать / экспортировать данные (в том числе и
содержимое документов) произвольных форматов.
Гибкость. Система автоматически адаптируется к контексту работы конкретного
пользователя, запоминая используемые им установки (формы, запросы на группировку и экспорт
данных, установленные фильтры и сортировки). Предоставлена возможность добавления новых и
модификации существующих отчетов и предметно-ориентированных операций. Реализованная на
InterBase серверная часть системы может выполняться на любых платформах (Windows, Unix),
распространяется производителем бесплатно, не требует трудоемкого сопровождения. Система
обеспечивает возможность и предоставляет инструментарий для изменения сценариев
документооборота и схем бухгалтерского учета без участия разработчиков.
Лояльность. Система соответствует требованиям, предъявляемыми ФКЦБ в области
внутреннего учета операций инвестиционного фонда. Система настраивается на форматы реестров
сделок и котировочных листингов известных ТС (ММВБ, МФБ, РТС) и автоматизирует
соответствующие процедуры.
4. Схема размещения паев
Заявка на покупку
Инвесторы
АГЕНТЫ
Платежное поручение
Заявка на покупку
УПРАВЛЯЮЩАЯ
КОМПАНИЯ
БАНК
ИНВЕСТОРА
Распоряжение на
размещение
паев
БАНК
ФОНДА
Копия Заявки на
покупку
Платежное поручение
Распоряжение на
открытие
счета
Уведомление
о зачислении
паев
Уведомление
об открытии
счета
СПЕЦ.
РЕГИСТРАТОР
СПЕЦ
ДЕПОЗИТАРИЙ
Выписка по
лицевому счету
Выписка по
лицевому счету
Рисунок 1 Схема размещения паев
5
1) Подачи заявки на покупку паев инвестиционного фонда (агенту УК или
непосредственно УК фонда) и перечисление ДС в оплату стоимости инвестиционных
паев.
2) Посылка запроса на открытие счета (если еще не открыт) из УК в СР (при наличии
электронного взаимодействия).
3) Открытие счета в СР и посылка в УК уведомления об открытие счета (при наличии
электронного взаимодействия).
4) Передача копии заявки из УК в СД и в СР.
5) Посылка запроса из УК в СР на размещение паев (при наличии электронного
взаимодействия).
6) Передачи копии платежного поручения из УК в СД при поступлении ДС на счет
фонда.
7) Внесение записи в СР о размещении паев при полноте данных запроса УК (заявки
инвестора).
8) Посылка уведомления из СР в УК о размещении паев (при наличии электронного
взаимодействия). Начисление надбавки и фиксация размещения паев в бэк-офисе УК.
9) Посылка выписки из СР владельцу паев.
10) Посылка выписки из СР в СД об изменениях эмиссионного счета фонда.
5. Схема выкупа паев
Заявка на продажу
Инвесторы
АГЕНТЫ
Платежное поручение
Заявка на продажу
БАНК
ИНВЕСТОРА
УПРАВЛЯЮЩАЯ
КОМПАНИЯ
Платежное
поручение
БАНК
ФОНДА
Распоряжение на
выкуп
паев
Копия Заявки на
продажу
Платежное поручение
СПЕЦ
ДЕПОЗИТАРИЙ
Выписка по
лицевому счету
Уведомление
о списании
паев
Выписка по
лицевому счету
Рисунок 2 Схема выкупа паев
СПЕЦ.
РЕГИСТРАТОР
6
1) Подачи заявки на продажу паев инвестиционного фонда (агенту УК или
непосредственно УК фонда).
2) Расчет скидки в бэк-офисе УК.
3) Передача копии заявки из УК в СД и в СР.
4) Посылка запроса из УК в СР на размещение паев (при наличии электронного
взаимодействия).
5) Внесение записи в СР о списании паев.
6) Посылка уведомления из СР в УК о списание паев (при наличии электронного
взаимодействия). Расчет подоходного налога, начисление скидки и подоходного
налога в бэк-офисе УК. Обработка уведомления и фиксация выкупа паев в бэк-офисе
УК.
7) Посылка уведомления из СР в УК о выкупе паев (при наличии электронного
взаимодействия).
8) Посылка выписки из СР владельцу паев и в СД. Обработка уведомления в бэк-офисе
СД.
9) Посылка выписки из СР в СД об изменениях эмиссионного счета фонда.
10) Оплата паев в УК, которая контролируется СД.
6. Характеристики ядра документооборота
Электронные документы. Документ представляет собой совокупность исходных данных
(собственно документ) и некоторый развернутый во времени процесс изменения этих данных
(выполнение документа). С документом связаны атрибуты: реквизиты, форма визуализации,
отчеты, состояния и директивы перехода из состояния в состояние, правовой профиль
пользователя.
Иерархия категорий документов. Категории документов организованы в древовидную
структуру по наследованию атрибутов, а именно: корень дерева специфицирует системные (общие
для всех документов) атрибуты, а категории нижних уровней наследуют свойства категорий более
высокого уровня. Журналов документов (Рисунок 3) реализован по принципу “хамелеон”:
возможность просмотра реквизитов документов на любом уровне дерева категорий (набор
видимых реквизитов соответствует уровню дерева).
Рисунок 3 Форма "Журнал документов"
Ведение аналитических связей между документами. Типы связей: 1) родительский
документ; 2) дочерний документ; 3) связанный документ.
Откат выполненной директивы. Предусмотрена возможность возврата документа в
прежнее состояние.
7
Поддержка «рабочих мест» в привязке к документам. Типы рабочих мест:
администратор; сотрудник фронт офиса; сотрудник торгового отдела; сотрудник бэк-офиса;
сотрудник бухгалтерии; сотрудник депозитария.
Поддержка прав «рабочих мест» на документы. Типы «прав»: создание документа;
просмотр документа в данном состоянии; выполнение директивы документа (перевод документа в
новое состояние); возможность изменения документа в данном состоянии; удаление документа;
изменение конфиденциальности документа (позволяет осуществить “тонкую привязку”
экземпляров документов к рабочим местам).
Поддержка истории изменения реквизитов субъектов. Позволяет осуществить привязку
экземпляров документов к субъектам с учетом истории изменения их реквизитов. Таким образом,
печатная форма документа не зависит от истории субъектов, связанных с документом.
Возможность вставки документа задним числом. Свободная схема документарного
учета, возможна проводка документа, как на день совершения операции, так и на день получения
информации о совершении операции.
Поддержка электронных сообщений. Система поддерживает специальные сообщения для
обмена информацией между узлами распределенной сети. В системе реализован электронный
обмен сообщениями между модулями Fansy-SPECTRE и Fansy-REESTR, тем самым
реализовано возможность внесения приходных и расходных записей в реестр на основе
электронных сообщений, подтвержденных электронно-цифровой подписью. Такая возможность
регламентирована постановлением ФКЦБ от 02.10.98 №40 "Временное положение о ведении
реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда". Система позволяет
использовать средства криптографической защиты и каналы связи ОЮЛ “Депозитарно-расчетный
союз”, имеющего лицензии ФАПСИ на соответствующие виды деятельности. Реализованы
следующие электронные распоряжения из Управляющей компании в Реестр (Рисунок 4):
Рисунок 4 Фрагмент иерархии категорий документов
Механизм генерации проводок по документу (Рисунок 5). Типы датирования: на дату
документа; на дату выполнения директивы документа; на текущую дату.
8
Рисунок 5 Журнал проводок по документу
Механизм отчетов по документам. Система имеет встроенный механизм формирования
отчетов в формате MS Excel, MS Word. Система имеет набор заготовленных шаблонов отчетов по
всем типам документов и аналитическим формам, предоставляя пользователю возможность
написания собственных отчетов. В дополнение к отчетам реализован механизм мгновенного
экспорта/импорта данных с использованием популярных форматов данных (DBF, HTML, Text).
Конструктор документов. Система предоставляет инструментарий визуального
проектирования
новых
документов,
посредством
которого
возможно
пополнение
документооборота компании без участия разработчиков.
Классификаторы объектов. Предоставлена возможность проблемно-ориентированной
классификации объектов информационного наполнения системы и возможность использования
классификаций в качестве быстрого фильтра данных. На базе документов-классификаторов легко
конструируются такие механизмы как «папки документов» и пользовательские аналитические
плоскости учетной подсистемы.
7. Характеристики ядра бухгалтерского учета
Планы счетов. Система поддерживает ведение неограниченного количества планов
счетов двух типов учета (денежные средства, ценные бумаги) и поддерживает ведение
мультивалютного учета в каждой главной книге. Возможен выбор национальной валюты
расчетного ядра. Реализован как открытый, так и закрытый способ учета ценных бумаг.
Учетная подсистема опирается на три плана счетов: “Расчеты по деньгам”, “Расчеты по
бумагам” и “Технические расчеты” (расчет средней себестоимости, расчеты чистых активов
фонда), образующих основу для синтетического и аналитического анализа состояния бэк-офиса.
Возможен выбор метода расчета средней себестоимости (метод среднего, ЛИФО, ФИФО).
9
Рисунок 6 Форма "Навигатор по бухгалтерии"
Ведение иерархического аналитического учета по остаткам (А-аналитика).
Поддерживается не более 3-х аналитических регистров по каждому лицевому счету в следующих
разрезах: фонды; контрагенты; счета; финансовые инструменты; места хранения. Регистры могут
иметь древовидную структуру и опираться на объекты БД предметной области. А-аналитика
увеличивает размерность базы данных остатков. Вычисление остатка на дату возможно как
прямой процедурой хронологического анализа всех проводок, так и обратной процедурой
перебора проводок от текущего остатка до указанной даты. Доступ к аналитической информации быстрый.
Ведение иерархического аналитического учета по проводкам (T-аналитика).
Поддерживается произвольное число аналитических признаков по каждой проводке. Поддержка
аналитики в следующих разрезах: сделки; договоры купли-продажи; контракты с клиентом;
поручения. Т-аналитика не создает отдельной плоскости в хранилище данных. Вычисление
остатка на дату возможно только процедурой полного хронологического перебора всех проводок.
Доступ к аналитической информации - медленный.
Поддержка одновременного учета, как в суммовом, так и в количественном аспекте.
Аналитика по финансовым инструментам имеет количественный учет. Ведение количественного
учета в различных единицах (лот, шт.) с приведением их к базовой единице.
Механизм опорных точек для хранения остатков на дату. Ускорение процедуры
вычисления балансов на произвольную дату. Число опорных точек не ограниченно.
Поддержка плановых проводок. Возможность ввода плановых проводок и получения
отчетов с учетом плановых проводок на дату в будущем.
Безоткатная схема реализации. Возможность вставки/изменения проводки задним
числом. Для проводок по счетам, для которых имеются более поздние проводки по переоценке
или расчету чистых активов фонда, или проводок, порожденных документом, коррекция
запрещена.
Ведение бланкового учета по документарным ценным бумагам. Возможность ввода
серии и интервалов номеров документарных ЦБ и сертификатов.
8. Документы и операции модуля Fansy-SPECTRE
В программном модуле Fansy-SPECTRE
документов:
 Договор управляющей компании с фондом
 Заявка пайщика
 Поручение на сделку купли-продажи
 Тикет сделки
реализована
поддержка
следующих
10




















Сделка биржевого рынка
Сделка ВБР
Сделка срочного рынка
Уведомление по сделке ВБР
Платёжное поручение
Мемориальный ордер
Выкуп паев
Размещение паев
Расчеты с агентами по скидкам/надбавкам
Перевод ДС
Перевод ЦБ
Зачисление дивидендов
Зачисление процентов
Погашение купона облигации
Погашение облигации или векселя
Переоценка валюты
Формирование выписок
Капитализация излишне начисленных резервов
Реестр сделок (отчет брокера)
Выписка
В качестве примера рассмотрим документ "Заявка пайщика".
Договор-заявка пайщика представляет собой электронный документ системы,
содержащий ключевые реквизиты долговременной (тип заявки - "Покупка") или разовой (тип "Продажа") заявки пайщика на проведение операций по размещению и выкупу паев. По сути, он
является документом-основанием для формирования операций по размещению и выкупу паев и
влияет на состояние активов ПИФа.
Поле "Количество паев" является обязательным в заявке на продажу. В заявке на разовою
покупку могут быть заполнены поля "Цена за единицу" и, если известно, "Скидка/надбавка".
Для пайщиков- физических лиц резидентов при подаче заявки на продажу паев
выбирается вариант удержания подоходного налога: 1) метод со льготой 125000, 2) метод
средневзвешенной балансовой ценой паев.
Для пайщиков- физических лиц нерезидентов ПН взимается с разницы между суммой,
полученной от выкупа паев, и средневзвешенной стоимостью паев по балансу (счет 96-1). Ставка 30 %.
11
9. Документы и операции модуля Fansy-REESTR







В программном модуле Fansy-REESTR реализована поддержка следующих документов:
Инвентарные операции

Размещение паев

Выкуп паев

Обременение паев обязательствами

Прекращение обременения паев обязательствами
Административные операции

Назначение уполномоченного лица

Отмена полномочий уполномоченного лица

Открытие лицевого счета

Закрытие лицевого счета

Блокировка лицевого счета

Разблокировка лицевого счета

Изменение реквизитов зарегистрированного лица
Комплексные операции

Блокирование выпуска паев

Снятие блокирования выпуска паев
Глобальные операции

Дробление или консолидация паев
Информационные операции

Формирование выписок

Формирование уведомлений

Формирование реестра
Распоряжения на управление счетом

Распоряжение на изменение реквизитов зарегистрированного лица

Распоряжение на открытие счета

Распоряжение на блокировку счета

Распоряжение на прекращение блокировки счета
Распоряжения на движение паев

Распоряжение на размещение инвестиционных паев

Распоряжение на выкуп инвестиционных паев

Распоряжение на регистрацию залога

Распоряжение на прекращение залога
В качестве примера рассмотрим операцию "Открытие лицевого счета".
Лицевой счет открывается регистратором фонда на имя каждого владельца
инвестиционного пая или залогодержателя одновременно с внесением записи в регистрационный
журнал.
Данные о количестве инвестиционных паев фонда, учтенных на определенную дату в
реестре фонда на лицевых счетах зарегистрированных лиц, являются основанием для определения
количества размещенных инвестиционных паев фонда на эту дату.
Ввод (корректировка) данных для проведения операции осуществляется в форме
«Открытие лицевого счета».
12
Рисунок 7 Форма операции «Открытие лицевого счета»
Система поддерживает следующие типы счетов:
1) Лицевой счет владельца
2) Лицевой счет залогодержателя
Открытие лицевого счета пайщика в реестре фонда производится, на основании заявки на
приобретение инвестиционных паев фонда, принятой управляющей компанией или агентом
фонда, при условии наличия у регистратора документов, подтверждающих поступление денежных
средств в оплату приобретаемых инвестиционных паев фонда.
Лицевому счету присваивается номер, отличный для каждого лицевого счета.
10. Средства анализа
Для анализа балансовых позиций в разрезе аналитики по отдельным фондам и сделкам,
система предоставляет следующие возможности: “Оборотная ведомость в разрезе аналитики”,
“Остатки на дату в разрезе аналитики”, “Гиперкуб текущих остатков балансовой позиции”,
“Средневзвешенные остатки в разрезе аналитики”. На следующем примере (Рисунок 8) показан
аналитический баланс по ДС в разрезе одного фонда.
Рисунок 8 Аналитический баланс по счетам
13
При анализе портфеля фонда переоценка портфеля осуществляется на указанную дату по
заведенным котировкам. Реализовано как табличное, так и графическое представление портфеля
(Рисунок 9):
Рисунок 9 Портфель паевого фонда
Для оперативного принятия решений предусмотрена возможность мониторинга важных
событий по сделкам (Рисунок 10), которая позволяет проанализировать ситуацию с
неисполненными поручениями, увидеть трассу сделок в разрезах “ожидание оплаты” и “ожидание
перерегистрации”.
Рисунок 10 Форма "Мониторинг важных событий"
Форма "Отчеты ФКЦБ" предоставляет источники данных для формирования отчетов
ФКЦБ в соответствии с постановлением №14 от 25.05.1998 "Об утверждении новой редакции
положения о порядке оценки и составления отчетности и стоимости чистых активов
инвестиционных фондов" (Рисунок 11).
14
Рисунок 11 Форма "Отчеты ФКЦБ"
К любой выборке данных любой формы приложения можно применить структурные
средства анализа, называемые группировкой. Группировка позволяет осуществлять произвольную
агрегацию данных для выборки. При задании группировки некоторые поля выборки определяют
группы, для других же полей могут производиться следующие вычисления: количество всех
значений в группе; количество различных значений в группе; сумма всех значений в группе;
сумма различных значений в группе; среднее всех значений в группе; среднее различных значений
в группе; минимальное значение в группе; максимальное значение в группе.
11. Заключение
Демо-версии представленных продуктов доступны на сайтах www.fansy.redline.ru и
www.drs.ru
(раздел
Software).
Все
приложения
в
демо-исполнении
являются
полнофункциональными, т.е. не имеют функциональных ограничений по сравнению с
промышленными приложениями.
12. Литература
1.
2.
3.
4.
5.
Технология построения приложений FANSY. Ермаков А.Н., Вязьмин Д.С., Крылов С.Н.,
Тюфягин В.А. Тезисы докладов “Научная сессии МИФИ-99”, М.:1999. Том 7 с.256-257
Технология документооборота распределенного офиса. Ермаков А.Н., Вязьмин Д.С., Тюфягин
В.А. Тезисы докладов “Научная сессии МИФИ-99”, М.:1999, Том 7.
Учетная политика и план счетов бэк-офиса брокера. Ермаков А.Н., Крупнов Ю.Е. Вестник
НАУФОР №1 (33), Москва, 2000, стр.40-44.
Документы+Проводки+Аналитика= Бэк-офис. Ермаков А.Н., Вязьмин Д.С., Тюфягин В.А.
Вестник НАУФОР №7(39) 2000, стр.58-62.
Новые
информационные
технологии
ДРС
для
автоматизации
деятельности
профессионального участника рынка ценных бумаг. Ермаков А.Н. Вестник НАУФОР №2 (46),
Москва, 2001, стр.46-49.