Закон РТ о банковской деятельности

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН О БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Настоящий Закон определяет правовые и организационные основы банковской деятельности с целью
создания соответствующих условий для ведения банковской деятельности в Республике Таджикистан.
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные понятия
В настоящем Законе используются следующие основные понятия:
- банковская деятельность осуществление
предусмотренных настоящим Законом;
кредитными организациями банковских операций,
- банковская система Республики Таджикистан Национальный банк Таджикистана и кредитные
организации, функционирующие в Республике Таджикистан;
- кредитные организации - юридические лица (банки и небанковские кредитные организации),
осуществляющие на основании лицензии Национального банка Таджикистана все или отдельные
банковские операции, предусмотренные настоящим Законом, основной целью которых является
получение прибыли;
- банк - кредитная организация, которая имеет право на выполнение хотя бы трех следующих операций:
привлечение депозитов и сбережений, выдачу кредитов, открытие и ведение банковских счетов;
- небанковские кредитные организации кредитные организации, имеющие право осуществлять
отдельные банковские операции. Перечень банковских операций для небанковских кредитных
организаций устанавливает Национальный банк Таджикистана;
- дочерний банк - банк, более пятидесяти процентов голосующих акций которого принадлежат
другому банку;
- руководящие работники - председатель кредитной организации и его заместители, председатель
правления и другие его члены, главный бухгалтер кредитной организации, а также руководитель и
главный бухгалтер филиала кредитной организации, в том числе филиала иностранного банка;
- холдинговое общество кредитной организации - юридическое лицо, к которому относится кредитная
организация или контролируется им;
- аффилированное общество - юридическое лицо, контролирующее кредитные организации, а также
любое другое юридическое лицо, которое контролируется данным юридическим лицом, включая
юридическое лицо, которое относится к этой группе в соответствии с нормативными правовыми
актами Национального банка Таджикистана;
- надзорные полномочия над другим юридическим лицом - полномочия лица, которое:
а) напрямую или косвенно, посредством одного или более владельцев, является лицом,
контролирующим 25 процентов или более голосующих акций компании, или их обладателями;
б) имеет возможность избирать большинство руководителей компании;
в) обладает другими надзорными полномочиями, определёнными Национальным банком
Таджикистана;
- филиал - обособленное структурное подразделение кредитной организации, находящееся за
пределами её места расположения и выполняющее от её имени полностью или частично
банковскую деятельность, имеющее единый уставный капитал и единый баланс с кредитной
организацией;
- филиал иностранного банка обособленное структурное подразделение, учреждённое
иностранным банком для осуществления банковской деятельности в Республике Таджикистан;
- представительство - обособленное структурное подразделение кредитной организации, которое
находится за пределами её места нахождения, защищает и представляет её интересы и не
выполняет какую-либо банковскую деятельность;
- кредит - денежные средства, выданные клиенту кредитной организацией на условиях
возвратности и доплаты;
- депозит - денежные средства и другие ценности физических и юридических лиц, размещённые в
кредитной организации;
- сбережение - денежные средства, право временного пользования которыми передано кредитной
организации на условиях уплаты определённого процента;
- резидент - юридическое лицо, филиал и его представительства, офис которых находится на
территории Республики Таджикистан;
- нерезидент - юридическое лицо, филиал и представительства которого находятся за пределами
Республики Таджикистан;
- профессионально пригодное и надежное лицо - физическое лицо, которое:
а) не было лишено свободы по приговору суда в совершении умышленного преступления или
преступления, имеющего коррупционной характер, за исключением преступлений, связанных с его
религиозными или политическими взглядами и действиями;
б) в течение последних семи лет не объявлено судом банкротом;
в) не было лишено судом или компетентными органами правом осуществления профессиональной
деятельности за деяния, не связанные с его религиозными или политическими взглядами и
действиями, или его профессиональная деятельность не была приостановлена;
г) не было объявлено судом или компетентными органами как профессионально непригодное лицо к
управлению компанией;
- преимущественная (квалифицированная) доля участия - доля прямого или косвенного участия
лица, имеющего самостоятельно или посредством кого-либо, или сообща с одним или несколькими
лицами более десяти процентов уставного капитала или голосующих акций кредитной организации,
или преимущественную долю участия, определённую Национальным банком Таджикистана;
- связанное лицо - это:
а) руководящий работник;
б) члены семьи руководящего работника;
в) лицо и члены его семьи которые имеют в кредитной организации преимущественную долю участия и
любое юридическое лицо, в котором это лицо или руководящий работник имеет преимущественную
долю участия;
г) юридическое лицо, в котором кредитная организация имеет преимущественную долю участия, и
эта компания и её руководящий работник не учитываются при составлении консолидированного
финансового отчёта;
- пруденциальные нормы - экономические нормы, устанавливаемые Национальным банком
Таджикистана в целях регулирования деятельности кредитной организации, соблюдение которых
обязательно для исполнения кредитными организациями;
- форфейтинг - финансирование торговли путем учета векселей без обязательств продавца;
- факторинг - финансирование под уступку денежного требования.
Статья 2. Законодательство Республики Таджикистан о банковской деятельности
Законодательство Республики Таджикистан о банковской деятельности основывается на Конституции
Республики Таджикистан и состоит из настоящего Закона, Закона Республики Таджикистан "О
Национальном банке Таджикистана" и других международных правовых актов, признанных
Таджикистаном.
Статья 3. Банковские операции и другие сделки кредитных организаций
1. К банковским операциям относятся:
- привлечение депозитов и сбережений;
- выдача кредитов (обеспеченных и необеспеченных), в том числе:
а) потребительские, ипотечные и межбанковские кредиты;
б) факторинг;
в) финансирование коммерческих сделок, в том числе форфейтинг;
- открытие и ведение банковских счетов;
- купля и продажа для себя или клиентов следующих средств:
а) инструментов денежного рынка (включая чеки, векселя, гарантийные письма и депозитные
сертификаты);
б) иностранной валюты;
в) курсовых инструментов и процентной ставки;
г) акций и других передаваемых ценных бумаг;
д) форвардных контрактов, соглашений о свопах, фьючерсах, опционах и других производных,
касающихся валют, акций, облигаций, драгоценных металлов и камней или курсов и процентных ставок;
- предоставление банковских гарантий, учёт условных обязательств, включая гарантии и аккредитивы
для себя и клиентов;
- предоставление клиринговых, расчетных и переводных услуг, связанных с денежными
инструментами, ценными бумагами, платежными поручениями и другими платёжными инструментами
(в том числе чеки, кредитные, дебетовые и другие платежные карточки, дорожные чеки, векселя,
электронные переводы, предразрешенные дебеты и кредиты);
- посредничество на денежном рынке;
- сейфовые операции, хранение ценностей (деньги, ценные бумаги, металлы, драгоценности и другое)
и управление ими;
- оказание трастовых услуг (управление денежными средствами, ценными бумагами и другое в
интересах и по поручению доверителя);
- любые другие операции, вытекающие из операций, указанных в данной статье, и
предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка Таджикистана;
- кассовые операции: прием, пересчет, размен, обмен, упаковка и хранение банкнот и монет;
- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей.
2. Порядок проведения операций, указанных в части 1 настоящей статьи, устанавливается
нормативными правовыми актами Национального банка Таджикистана.
3. Кредитные организации, кроме банковских
статьи, вправе осуществлять следующие сделки:
операций, предусмотренных в части 1 настоящей
- выдача поручительства, предусматривающего исполнение денежного обязательства перед третьим
лицом;
- финансовая аренда (лизинг);
- операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;
- предоставление услуг в качестве финансового агента;
- предоставление услуг в качестве советника или финансового консультанта;
- услуги по предоставлению финансовой и кредитной информации.
4. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и непосредственно
страховой деятельностью.
Статья 4. Взаимоотношения кредитной организации и государства
1. Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства, и государство не отвечает
по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда они приняли на себя такие
обязательства.
2. Кредитная организация не отвечает по обязательствам Национального банка Таджикистана, и
Национальный банк Таджикистана не отвечает по обязательствам кредитной организации, за
исключением случаев, когда они приняли на себя такие обязательства.
3. Органы государственной власти не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций.
4. Для создания кредитной организации, ее филиала или представительства на территории
Республики Таджикистан и назначения их руководящих работников согласия местных
исполнительных органов государственной власти не требуется.
5. Кредитная организация по специально заключаемому на конкурсной основе договору может
выполнять отдельные поручения Правительства Республики Таджикистан и государственных
органов, осуществлять операции со средствами республиканского и местного бюджетов и расчеты с
ними. Такой договор должен предусматривать взаимные права и обязательства сторон, условия
контроля целевого использования бюджетных средств, а также порядок взаиморасчетов.
Статья 5. Объединения (ассоциации) кредитных организаций
1. Кредитные организации в целях защиты своих интересов могут создавать некоммерческие
объединения (ассоциации).
2. Посредством объединения (ассоциации) кредитные организациичлены могут координировать свою
деятельность, способствовать связям между отечественными и иностранными кредитными
организациями, передавать друг другу двусторонние научные, информационные и
профессиональные достижения, представлять Национальному банку Таджикистана, Правительству
Республики Таджикистан и другим государственным органам рекомендации по банковской
деятельности.
ГЛАВА 2. ГОСУДАРСТВЕННАЯ РЕГИСТРАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И
ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Статья 6. Создание и государственная регистрация кредитной организации
1. Создание кредитной организации осуществляется в порядке, установленном Законом Республики
Таджикистан "0б акционерных обществах", Законом Республики Таджикистан "Об обществах с
ограниченной ответственностью" и другими законами с учетом настоящего Закона.
2. Банки, за исключением государственного банка, создаются в форме акционерных обществ.
3. Государственная
регистрация кредитных
организаций осуществляется в порядке,
установленном законодательством Республики Таджикистан.
Статья 7. Лицензирование банковской деятельности
1. Банковская деятельность в Республике
Таджикистан осуществляется на основе лицензии
на проведение банковской деятельности (далее - лицензия).
2. Лицензия выдаётся в установленном настоящим Законом порядке Национальным банком
Таджикистана кредитным организациям в письменной форме, без срока и без права передачи её
другому лицу.
3. Национальной банк Таджикистана вправе осуществлять банковскую деятельность без лицензии на
основании Закона Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана."
4. Кредитные организации получают право на осуществление банковской деятельности с момента
получения лицензии.
5. Филиалу иностранного банка разрешается начать банковскую деятельность только в тех случаях,
когда его головной банк находится под консолидированным банковским надзором и регулированием со
стороны соответствующего органа той страны, в которой расположен данный банк.
6. Дочерние банки и филиалы иностранного банка подлежат надзору и регулированию согласно
требованиям, установленным банковским законодательством по отношению к отечественным банкам.
7. Национальный банк Таджикистана может устанавливать ограничения дочерним банкам и филиалам
иностранных банков для осуществления банковской деятельности, если в соответствующих
иностранных государствах предусмотрены аналогичные ограничения по отношению к дочерним
банкам и филиалам отечественных банков.
Статья 8. Запрет банковской деятельности
1. Ни одно лицо в Республике Таджикистан не может заниматься банковской деятельностью без
лицензии, выданной Национальным банком Таджикистана, за исключением случаев, предусмотренных
настоящим Законом.
2. Национальный банк Таджикистана имеет право в установленном законодательством порядке
требовать ликвидацию юридического лица, выполняющего банковские операции без лицензии.
3. Требования данного Закона не применяются:
- к микрофинансовым организациям, деятельность
Таджикистан "О микрофинансовых организациях";
которых регулируется Законом Республики
- к лицам, которые не получают проценты за предоставленный ими кредит;
- коммерческая организация, не являющаяся кредитной организацией, вправе без лицензии
осуществлять перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов
(за исключением почтовых переводов) в качестве платы за услуги связи, жилое помещение и
коммунальные услуги при наличии договора с кредитной организацией. Согласно заключенному
договору коммерческая организация, не являющаяся кредитной организацией, обязуется от своего
имени, но за счет кредитной организации осуществлять перевод денежных средств по поручению
физических лиц, без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов), в качестве
платы за услуги связи, жилое помещение и коммунальные услуги на банковский счет лица,
оказывающего такие услуги (выполняющего работы).
4. Слова "кредитная организация", "банк", "небанковская кредитная организация" или производные от
них слова в любой формулировке относительно деятельности или услуг без лицензии, выданной
Национальным банком Таджикистана не могут использоваться, если только такое использование не
будет установлено или признано в соответствии с законом или международными договорами, или если
только контекст, в котором используются данные выражения, уточняет, что это не подразумевает
банковскую деятельность.
5. Представительство не должно использовать в своём названии слова "кредитная организация" или
слово "банк", за исключением случаев, когда слова "кредитная организация" или слово "банк"
являются неотъемлемой частью названия кредитной организации или иностранного банка, к которому
они относятся, при условии, что в таких случаях добавляется слово "представительство".
6. Кредитная организация должна иметь:
- официальное название и его сокращение (аббревиатура), которое указывает на его юридическую и
организационную форму;
- наименование
деятельности, зарегистрированной
иностранных языков;
на государственном языке и одном из
- печать, на которой указано название кредитной организации на государственном языке и одном из
иностранных языков.
7. Национальный банк Таджикистана при рассмотрении заявки на получение лицензии обязан
отклонить название кредитной организации, если такое название уже существует в Реестре кредитных
организаций.
Статья 9. Документы, необходимые для получения лицензии
1. Кредитные организации до прохождения государственной регистрации и получения лицензии
должны подать в Национальный банк Таджикистана заявление, документы и следующую
информацию на государственном языке и получить предварительное заключение Национального
банка Таджикистана:
- нотариально заверенную копию учредительных документов с указанием суммы объявленного
уставного капитала;
- справку с указанием фамилии, имени, отчества, гражданства, постоянного места жительства,
бизнеса или профессии, образования, подробной информации о стаже работы каждого руководящего
работника;
- копию документа о наличии высшего экономического образования руководящих работников;
- копию документа, подтверждающего профессиональную пригодность и надежность каждого
руководящего работника;
- справку с указанием фамилии, имени, отчества, гражданства, постоянного места жительства,
деятельности или профессии владельца преимущественной доли участия, включая конечного
бенефициара преимущественной доли участия, подтверждающими их финансовое положение;
- справку о законных источниках денежных средств, вложенных в уставный капитал;
- копию последних трёх финансовых отчетов юридического лица -владельца преимущественной доли
участия с аудиторским заключением;
- перечень акционеров и конечных бенефициарных владельцев акций, содержащий адрес места
нахождения и количество акций;
- письменную декларацию со стороны каждого владельца преимущественной доли участия и
руководящего работника об отсутствии судимости, отсутствии банкротства, ограничений в
профессиональной деятельности;
- бизнес-план, предусматривающий деловые цели и виды деятельности, описание
организационной структуры и внутренней системы контроля, включая соответствующие меры по
борьбе против легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма,
также прогноз балансового отчёта, доходов и расходов и денежного оборота в течение трёх
последующих лет;
- для каждого владельца преимущественной доли участия, включая конечного бенефициара такой
преимущественной доли участия, перечень юридических лиц, в которых есть их участие в капитале, с
указанием их доли и места нахождения;
- сведения о месте нахождения головного офиса и любом другом месте в Республике Таджикистан или
за её пределами, где осуществляется банковская деятельность;
- документ об уплате сбора за рассмотрение заявления;
- документ о том, что орган банковского надзора страны, где учрежден и действует инностранный
(основной) банк или холдинговая компания кредитной организации, не имеет возражения на
осуществление банковской деятельности кредитной организацией в Республике Таджикистан и
осуществляет консолидированный банковский надзор за заявителем.
2. Национальный банк Таджикистана может требовать относительно рассмотрения заявления (заявки)
другую дополнительную информацию.
Статья 10. Порядок выдачи лицензии
1. Национальный банк Таджикистана в течение трёх месяцев со дня поступления заявления (заявки)
даёт своё заключение кредитной организации о соответствии или несоответствии предоставленных
документов требованиям настоящего Закона.
2. В целях подготовки заключения Национальный банк Таджикистана, проверив представленные
документы, запрашивает необходимую дополнительную информацию от кредитных организаций,
других государственных органов и соответствующего иностранного органа надзора.
3. В случае положительного заключения Национальный банк Таджикистана выдаёт лицензию
кредитной организации в течение одного месяца с даты прохождения государственной регистрации.
4. В исключительных случаях Национальный банк Таджикистана может продлить срок,
предусмотренный в части 1 настоящей статьи, на срок до двух месяцев, при условии, что он уведомляет
заявителя о причинах такой задержки.
5. В случае, если заключение считается отрицательным, Национальный банк Таджикистана
направляет заявителю письменный ответ об отказе в выдаче лицензии, с указанием причин отказа.
При этом внесённая плата за рассмотрение заявки на получение лицензии не возвращается.
6. Национальный банк Таджикистана своими нормативными правовыми актами определяет и публикует
требования, которые применяются им при рассмотрении заявок на получение лицензии.
7. Национальный банк Таджикистана принимает решение о выдаче лицензии кредитной организации с
учётом следующих оснований:
- законность и достоверность представленных сведений
и документов;
- удовлетворительность финансового положения и деятельности учредителей;
- соответствие владельцев, лиц, имеющих преимущественную долю участия, и руководящих
работников требованиям к профессионально пригодным и надежным лицам;
- соответствие структуры и состава работников, текущих, финансовых резервов и формирования
капитала кредитной организации для выполнения обязательств лицензионным условиям и требованиям;
- приемлемость указанных в уставе операций;
- реальность бизнес - плана;
- решение кредитной организации о деятельности по постоянному адресу в Республике Таджикистан;
- осуществление допустимого уровня наблюдения и надзора со стороны иностранного органа
надзора на консолидированной основе.
8. После принятия решения о выдаче лицензии кредитная организация в течение одного месяца с
даты принятия такого решения вносит оставшуюся часть минимального размера уставного капитала и
уплачивает сумму за выдачу лицензии на соответствующие счета в Национальном банке Таджикистана.
В случае выполнения кредитной организацией указанных условий Национальный банк Таджикистана
выдаёт ей лицензию в течение трёх рабочих дней.
9. Решение Национального банка Таджикистана о выдаче лицензии публикуется в его издании.
10. Кредитные организации в дальнейшем извещают Национальный банк Таджикистана о любых
изменениях, касающихся представленных документов на получение лицензии.
Статья 11. Создание филиала и других структурных подразделений отечественных кредитных
организаций
1. Отечественные кредитные организации должны получать письменное согласие Национального банка
Таджикистана для начала деятельности своих филиалов. С этой целью отечественные кредитные
организации представляют в Национальный банк Таджикистана следующие документы и информацию:
- нотариально заверенную копию положения филиала с указанием перечня разрешенных филиалу
банковских операций;
- подробную информацию о руководящих работниках филиала в соответствии с требованиями
настоящего Закона.
2. Вопрос о даче согласия на начало деятельности филиала рассматривается Национальным
банком Таджикистана в течение двух месяцев.
3. Национальный банк Таджикистана не даёт согласия на начало деятельности филиала в следующих
случаях:
- несоответствие кандидатов на должность руководящих работников филиалов квалификационным
требованиям;
- несоответствие здания и оборудования филиала требованиям нормативных правовых актов
Национального банка Таджикистана;
- несоблюдение кредитной организацией законов, нормативных правовых актов и обязательных
экономических нормативов Национального банка Таджикистана.
4. Кредитные организации должны уведомить Национальный банк Таджикистана о закрытии своих
филиалов.
5. Кредитные организации и их филиалы могут создать за пределами своего местонахождения другие
структурные подразделения (центры банковского обслуживания, пункты перевода денег, пункты
обмена валют и другое) в установленном Национальным банком Таджикистана порядке.
6. Указанные структурные подразделения выполняют от имени кредитной организации отдельные
банковские операции, перечень которых устанавливается нормативными правовыми актами
Национального банка Таджикистана.
Статья 12. Создание филиала иностранного банка
1. Национальный банк Таджикистана может дать разрешение иностранному банку на открытие
филиала в Республике Таджикистан с целью осуществления банковской деятельности.
2. Заявка на получение разрешения представляется в Национальный банк Таджикистана в
письменной форме иностранным банком на государственном языке с приложением следующих
документов:
- решение иностранного банка о создании филиала в Республике Таджикистан, регистрационные
документы с указанием места расположения иностранного банка и его создаваемого филиала;
- справка с указанием фамилии, имени, отчества, национальности, гражданства, постоянного места
жительства, деятельности или профессии, степени образования, подробной информации о стаже
работы на каждого руководящего работника;
- копия документа о наличии высшего экономического образования руководящего работника;
- копии последних трёх годовых финансовых отчётов иностранного банка с аудиторским заключением;
- перечень акционеров и конечных бенефициарных владельцев акций иностранного банка с указанием
места нахождения, количества акций и копии документа о регистрации акционеров;
- письменная декларация руководящего работника об отсутствии судимости, банкротства, ограничения
в профессиональной деятельности;
- бизнес-план, предусматривающий деловые цели и виды деятельности, описание
организационной структуры и внутренней системы контроля, включая соответствующие меры по борьбе
против легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также
прогноз балансовых счетов, счетов доходов и расходов и денежных оборотов в течение последующих
лет деятельности;
- сведения о местонахождении филиала;
- документ об оплате сбора за рассмотрение заявки;
- письменное согласие иностранного органа банковского надзора той страны, в которой создан
иностранный банк, о создании филиала в Республике Таджикистан и осуществлении
консолидированного банковского надзора за деятельностью иностранного банка;
- гарантии высшего органа управления иностранного банка по выделению необходимых средств
для выполнения обязательств филиала, вытекающих из банковских операций, предусмотренных в
лицензии. Вид валюты и место хранения суммы такой гарантии определяется Национальным банком
Таджикистана.
3. Национальный банк Таджикистана при необходимости может установить дополнительный
перечень документов, не предусмотренных частью 2 настоящей статьи.
Статья 13. Создание представительства кредитной организации
1. Кредитная организация для открытия представительства обязана получить согласие Национального
банка Таджикистана.
2. Для открытия представительства кредитная организация представляет в Национальный банк
Таджикистана следующие документы:
- решение соответствующего органа кредитной организации об открытии представительства на
территории Республики Таджикистан;
- письменное подтверждение органа банковского надзора соответствующего государства о том,
что иностранная кредитная организация, подавшая заявку, имеет лицензию для выполнения
банковских операций.
3. Заявка
о предоставлении разрешения на открытие представительства рассматривается
Национальным банком Таджикистана в месячный срок.
Статья 14. Особенности создания филиала, представительства и дочернего банка кредитной
организации за пределами Республики Таджикистан
1. Отечественная кредитная организация не может открывать филиал или представительство или
создать дочерний банк за пределами Республики Таджикистан без получения предварительного
разрешения Национального банка Таджикистана.
2. Кредитные организации извещают Национальный банк Таджикистана о любом изменении
относительно местонахождения или прекращения своего филиала, представительства или дочернего
банка.
Статья 15. Запись кредитных организаций
1. Национальный банк Таджикистана осуществляет ведение Реестра кредитных организаций.
2. В Реестре кредитных организаций указывается следующая информация: название,
местонахождение, номер свидетельства государственной регистрации кредитной организации и
номер свидетельства учёта филиала, дата их выдачи и аннулирование, номер лицензии, дата её
выдачи и отзыва.
3. В Реестре кредитных организаций указывается другая дополнительная информация, если
Национальный банк Таджикистана считает это необходимым.
4. Перечень кредитных организаций, включающий название, местонахождение и вид лицензии,
публикуется Национальным банком Таджикистана в январе каждого года в средствах массовой
информации.
5. Любые изменения в списке кредитных организаций, которые происходят в течение года,
систематически публикуются Национальным банком Таджикистана в средствах массовой информации.
Статья 16. Плата за услуги и лицензионные сборы
Национальный банк Таджикистана за рассмотрение заявки банка на получение лицензий взимает
плату за услуги в размере 50 показателей для расчётов, за выдачу ему лицензии взимает сборы в
размере 100 показателей для расчётов, за услуги небанковским кредитным организациям - в
размере 25 показателей для расчетов, и за выдачу им лицензии взимает сборы в размере 50
показателей для расчетов.
Статья 17. Добровольное прекращение банковской деятельности
1. Кредитная организация не может добровольно прекратить свои операции без получения
предварительного согласия Национального банка Таджикистана.
2. Кредитная организация может быть ликвидирована после получения согласия Национального банка
Таджикистана на добровольное прекращение операций с представлением письменного запроса в
Национальный банк Таджикистана об отзыве лицензии.
3. Лицензия кредитной организации не подлежит отзыву Национальным банком Таджикистана до того
времени, пока кредитная организация, полностью не выполнит свои обязательства перед
вкладчиками, кредиторами и своими работниками.
Статья 18. Отзыв лицензии
1. Лицензия может быть отозвана только решением Национального банка Таджикистана по одной или
более из нижеследующих причин если:
- кредитная организация в течение 12 месяцев со дня вступления в силу лицензии не осуществляла
банковскую деятельность или прекратила банковскую деятельность более чем на 6 месяцев;
- выполняемые кредитной
организацией операции
являются рискованными или необоснованными;
- кредитной организацией нарушены законы, нормативные правовые акты Национального банка
Таджикистана или любые лицензионные условия и требования, которые существенно влияют на его
финансовую устойчивость;
- кредитная организация, иностранный банк, холдинговое общество кредитной организации, дочернее
общество которых являются банки и небанковские кредитные организации, участвовали в
совершении преступления, в частности, легализации средств, полученных преступным путем, и
финансировании терроризма или лишены лицензии;
- создаются препятствия в проведении банковского надзора вследствие полного или частичного
перемещения кредитной организации в другую страну;
- создаются препятствия для проведения банковского надзора вследствие того, что кредитная
организация является членом группы компаний или вследствие того, что кредитная организация
является дочерним обществом иностранного банка или холдинговым обществом кредитной
организации, которая не контролируется надлежащим образом;
- иностранный орган надзора иностранного банка или холдингового общества кредитной организации,
чьими дочерними обществами являются банки и небанковские кредитные организации, назначил
временного управляющего или ликвидатора для иностранного банка или холдингового общества
кредитной организации.
2. Национальный банк Таджикистана обязан отозвать лицензию кредитной организации в следующих
случаях:
- при объявлении банкротом кредитной организации на основании решения суда;
- если установлено, что лицензия была получена на основе поддельных документов или ложной
информации;
- в соответствии с частью 2 статьи 17 настоящего Закона.
3. Решение Национального банка Таджикистана об отзыве лицензии в соответствии с настоящей
статьёй выносится в письменной форме и включает основания, по которым принято решение.
4. Решение немедленно, в день его принятия, выдаётся Национальным банком Таджикистана кредитной
организации. Решение вступает в силу в день его вручения данной кредитной организации, если
решение не устанавливает другой срок вступления его в силу, который не может быть более 30 дней.
5. Требование по исполнению данного решения для иностранного банка выполняется его филиалом
или представительством, которому адресовано данное решение.
6. Отзыв лицензии по другим основаниям, кроме указанных в настоящем Законе, запрещается.
7. Решение об отзыве лицензии публикуется Национальным банком Таджикистана в средствах
массовой информации в течение одной недели со дня его принятия.
ГЛАВА 3. КАПИТАЛ
Статья 19. Капитал кредитных организаций
1. Уставный капитал кредитной организации формируется в национальной валюте.
2. Правление Национального банка Таджикистана устанавливает минимальный размер уставного
капитала для вновь создаваемой кредитной организации в национальной валюте.
3. Минимальный размер регулятивного капитала действующих кредитных организаций
устанавливается Правлением Национального банка Таджикистана.
4. Постановление Правления Национального банка Таджикистана об изменении минимального
размера уставного капитала и минимального размера регулятивного капитала вступает в силу в
течение 90 дней после дня его официального опубликования.
5. Для вновь создаваемых кредитных организаций - банков и небанковских кредитных организаций
применяется минимальный размер уставного капитала, действующий на день поступления заявки
на получение лицензии.
6. Регулятивный капитал небанковской кредитной организации, которая обратилась в Национальный
банк Таджикистана для получения статуса банка, должен быть не менее минимального размера
уставного капитала, действующего для вновь созданного банка на день поступления заявки на
получение лицензии.
7. Порядок расчёта регулятивного капитала и его составных частей устанавливается нормативными
правовыми актами Национального банка Таджикистана в соответствии с международными
стандартами по банковскому надзору.
8. Кредитные организации не могут формировать и пополнять свой капитал за счёт средств
государственного бюджета, государственных внебюджетных фондов, грантов, выданных
Правительству Республики Таджикистан, (за исключением государственных банков) привлечённых и
заёмных средств.
9. Кредитная организация не может распределять чистый доход среди акционеров в виде дивиденда,
если такое действие приводит к сокращению регулятивного капитала ниже минимального размера.
10. Кредитная организация не может распредёлять свой чистый доход как дивиденд среди акционеров
до покрытия всех расходов, связанных с её учреждением.
Статья 20. Норматив чистых внутренних активов для филиалов иностранных банков
Национальный банк Таджикистана для филиалов иностранных банков, функционирующих в
Таджикистане, устанавливает норматив превышения активов над их пассивами перед резидентами
Республики Таджикистан.
ГЛАВА 4. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
Статья 21. Органы управления кредитной организации
1. Порядок создания кредитной организации и деятельность её органов определяются Законом
Республики Таджикистан "0б акционерных обществах", Законом Республики Таджикистан "Об
обществах с ограниченной ответственностью" и другими законами с учётом положений настоящего
Закона.
2. Управление кредитной организацией осуществляется следующими органами:
- высшим органом кредитной организацииобщим собранием акционеров (участников);
- органом управления - Наблюдательным советом,
акционеров (участников);
который учреждается общим собранием
- исполнительным органом, учреждаемым Наблюдательным советом.
3. Органы управления государственной кредитной организации и их полномочия определяются
Правительством Республики Таджикистан с учётом настоящего Закона.
4. Наблюдательный совет несёт ответственность за определение и реализацию основных направлений
деятельности кредитной организации. Наблюдательный совет устанавливает стандарты управления
рисками, инвестиционную политику, минимальные внутренние пруденциальные нормативы и систему
внутреннего контроля кредитной организации.
5. Состав Наблюдательного совета не может быть менее пяти человек. Члены Наблюдательного
совета избираются на срок 4 года на общем собрании акционеров. Члены Наблюдательного совета
могут быть переизбраны в течение последующих периодов равной продолжительности.
6. Наблюдательный совет может быть избран как из числа акционеров, в том числе
учредителей, так и иных приглашенных специалистов - экспертов, обладающих соответствующим
профессиональным опытом. Наблюдательный совет избирает председателя совета.из числа своих
членов.
7. Члены Наблюдательного совета:
- должны обладать правоспособностью, деловой компетентностью и быть профессионально
пригодными и надёжными лицами;
- должны иметь высшее образование;
- не могут работать в какой - либо другой кредитной организации, за исключением аффилированных
обществ;
- не могут являться руководителем, заместителем руководителя, руководителем структурного
подразделения государственных органов.
8. Не менее четверти членов Наблюдательного совета должны иметь более трёх лет стажа работы в
банковской системе.
Статья 22.
Руководство
исполнительного органа кредитной организации
1. Непосредственное руководство текущей деятельностью кредитной организации осуществляется его
исполнительным органом - Правлением (коллегиальный исполнительный орган) или Председателем
кредитной организации (единоличный исполни - тельный орган), или Правлением и Председателем
кредитной организации. Один из видов данного исполнительного органа кредитной организации
избирается и учреждается Наблюдательным советом. Если Правление и Председатель кредитной
организации учреждается в качестве исполнительного органа одновременно, то Председатель
осуществляет функции Председателя Правления.
2. Исполнительной орган кредитной организации
несет ответственность за исполнение
решений Наблюдательного совета и управление каждодневными операциями кредитной организации.
3. С учетом требований части 5 настоящей статьи Наблюдательный совет назначает (избирает)
Председателя кредитной организации.
4. Член Правления кредитной организации не может быть избран членом Наблюдательного совета.
Председатель Наблюдательного совета не может быть назначен в качестве Председателя кредитной
организации.
5. Руководящие работники кредитной организации должны отвечать следующим требованиям:
- быть профессионально пригодным и надёжным лицом;
- иметь
высшее
экономическое образование, обладать компетентностью, необходимым умением
и не менее чем пятилетним стажем работы в банковской системе, три года из которых в качестве
руководителя структурного экономического подразделения кредитной организации;
- обладать достаточными знаниями банковского законодательства и нормативных правовых актов
Национального банка Таджикистана;
- не должны быть работниками другой кредитной организации;
- работать на полную рабочую ставку в этой кредитной организации;
- проживать в Республике Таджикистан.
Статья 23. Назначение на должность и освобождение от должности руководящих работников
1. Руководящие работники кредитной организации назначаются на должность после получения
согласия Национального банка Таджикистана.
2. Заместители Председателя, главный бухгалтер, руководители и главные бухгалтеры филиалов
кредитной организации назначаются на должность Председателем кредитной организации по
согласованию с Наблюдательным советом кредитной организации.
3. Национальный банк Таджикистана после определения им соответствия кандидатов на должность
руководящего работника, согласно требованию части 5 статьи 22 настоящего Закона и в том числе
путём проведения их аттестации, даёт письменное согласие. Порядок проведения аттестации
устанавливается нормативными правовыми актами Национального банка Таджикистана.
4. Кредитные организации извещают Национальный банк Таджикистана об освобождении руководящих
работников с указанием причин в течение трёх рабочих дней с даты их освобождения.
5. Руководящий работник, отстранённый от должности по требованию Национального банка
Таджикистана в соответствии со статьей 48 Закона Республики Таджикистан "О Национальном банке
Таджикистана", в дальнейшем не может быть избран и назначен членом Наблюдательного совета,
руководящим работником другой кредитной организации.
6. Председатель, его заместители, главный бухгалтер кредитной организации, лицензия которой
отозвана, впредь не могут быть назначены руководящими работниками другой кредитной организации.
7. Вышеназванные лица после пяти лет отстранения от должности с согласия Национального банка
Таджикистана могут быть вновь назначены на должность руководящего работника.
Статья 24. Аудиторский комитет и главный внутренний аудитор кредитной организации
1. Кредитная организация должна учредить Аудиторский комитет.
2. Члены комитета и его Председатель избираются Наблюдательным советом сроком на 4 года.
3. Председатель Наблюдательного совета, Председатель кредитной организации или члены
Правления кредитной организации не могут быть членами Аудиторского комитета.
4. Аудиторский комитет действует при Наблюдательном совете кредитной организации и имеет
следующие полномочия и обязанности:
- рассматривать и рекомендовать принятие ежегодного плана аудита, правил и контроля
бухгалтерского учета и управления рисками в кредитной организации;
- выдавать рекомендацию для назначения внешнего аудитора кредитной организации в
соответствии со статьей 45 настоящего Закона;
- рассматривать отчеты внешнего аудитора относительно финансового отчета кредитной организации и
сообщать о любых выявленных недостатках Наблюдательному совету до одобрения им финансового
отчета;
- запрашивать отчет от главного внутреннего аудитора кредитной организации;
- проводить мониторинг соответствия деятельности кредитной организации законам и нормативным
правовым актам и представлятъ информации Наблюдательному совету;
- рассматривать
Таджикистана;
отчет
- представлять отчет по
Аудиторским комитетом;
кредитной организации,
любым вопросам,
который представляется в Национальный банк
поставленным Наблюдательным советом перед
- рассматривать операции и сделки кредитной организации на основании планов, принятых
Аудиторским комитетом согласно запросу Наблюдательного совета, запросу акционеров кредитной
организации, которые владеют более 10 процентами голосующих акций, или как это установлено
уставом кредитной организации;
- представлять не менее чем один раз в год отчет общему собранию акционеров о своей деятельности.
5. Решения Аудиторского комитета принимаются большинством голосов присутствующих членов. При
равном количестве голосов голос Председателя Аудиторского комитета является решающим.
6. В кредитной организации действует служба внутреннего аудита, которой руководит главный
внутренний аудитор.
7. Главный внутренний аудитор кредитной организации должен соответствовать требованиям части 5
статьи 22 настоящего Закона.
Статья 25. Раскрытие личных интересов
1. Руководящий работник кредитной организации при избрании или назначении на должность и каждый
последующий год должен предоставлять информацию в письменной форме Наблюдательному совету о
своём прямом или косвенном личном финансовом интересе и членов своей семьи.
2. Когда вопрос, связанный с личными финансовыми интересами, вносится на обсуждение
Наблюдательного совета или другого комитета, или рабочей группы кредитной организации,
обладающей правом принятия решений, руководящий работник, личные финансовые интересы
которого затрагивает этот вопрос раскрывает их в начале обсуждения, больше не участвует в
обсуждении. Обсуждение данного вопроса и принятие решения проходят без его участия. Участие
данного руководящего работника не засчитывается с целью формирования кворума.
Статья 26. Порядок приобретения преимущественной доли участия
1. Приобретение преимущественной доли участия в кредитной организации
согласия Национального банка Таджикистана.
осуществляется
с
2. Любое лицо, действующее прямо или косвенно, через других лиц или совместно с ними,
желающее приобрести преимущественную долю участия в кредитной организации, подаёт в
Национальный банк Таджикистана письменную заявку.
3. Заявка на приобретение квалифицированной доли участия включает:
- фамилию, имя, отчество, гражданство, постоянное место жительства, трудовую или
профессиональную деятельность каждого лица, претендующего на владение преимущественной долей
участия, включая конечного бенефициарного владельца такой преимущественной доли участия;
- справку для каждого владельца преимущественной доли участия, включая конечного бенефициарного
владельца такой преимущественной доли участия, с указанием фамилии, имени и отчества,
гражданства, постоянного места жительства, трудовой деятельности или профессии владельца
преимущественной доли участия, включая конечного бенефициарного владельца преимущественной
доли участия, подтверждающую их финансовое положение;
- в случае, если лицо, претендующее на владение преимущественной долей участия, в том числе
конечный бенефициарный владелец такой преимущественной доли участия, является юридическим
лицом, - копии балансового отчета и отчета о прибылях и убытках за последний год, прошедших
аудит;
- перечень и месторасположение каждого вида деятельности, в котором каждое лицо,
претендующее на владение преимущественной долей участия, в том числе конечный
бенефициарный владелец такой преимущественной доли участия, владеет долей, с указанием
размера доли;
- условия приобретения преимущественной доли участия;
- законные источники денежных средств, используемых для приобретения;
- любые планы или предложения относительно коренного изменения в деятельности корпоративной
структуры или управления кредитной организации;
- другую информацию, которую может потребовать Национальный банк Таджикистана.
4. Национальный банк Таджикистана определяет ожидаемые последствия влияния смены
владельца на устойчивость кредитной организации и соответствие претендентов на владение
преимущественной доли участия, в том числе конечного бенефициарного владельца такой
преимущественной доли участия установленным требованиям, в течение 60 дней со дня получения
заявки уведомляет заявителя или заявителей в письменной форме о согласии или об отклонении
заявки. При отклонении заявки должны быть указаны основания.
5. Если Национальный банк Таджикистана не уведомляет о своем решении в указанный срок, то это
означает согласие на приобретение и продажу преимущественной доли участия. Национальный банк
Таджикистана имеет право требовать аннулирования такой сделки, если финансовое положение и
репутация владельцев являются неудовлетворительными.
6. Национальный банк Таджикистана не одобряет заявки в том случае, если финансовое положение,
источник средств, надёжность любого лица, напрямую или косвенно приобретающего
квалифицированную долю участия,
включая конечного бенефициара владельца такой
преимущественной доли участия, по мнению Национального банка Таджикистана, являются
неудовлетворительными или если такое приобретение в значительной степени ограничивает
конкуренцию и подвергает опасности финансовую устойчивость кредитной организации или интересы
вкладчиков, или кредитной организации.
7. Любое лицо, действующее напрямую или косвенно, через других лиц или совместно с ними,
желающее увеличить преимущественную долю участия в кредитной организации до 10, 20, 33, 50 или
75 процентов капитала или соответственно на такую же голосующую долю акций кредитной
организации или более, должно уведомить Национальный банк Таджикистана в письменной форме не
менее чем за 30 дней.
8. Кредитная организация, которая узнает о предложении приобретения преимущественной доли
участия или предложении увеличения существующей преимущественной доли участия, немедленно
предоставляет письменное уведомление о данном факте в Национальный банк Таджикистана.
9. Когда кредитная организация узнает о том, что ее владельцы, в частности владельцы
квалифицированной доли участия, больше не являются профессионально пригодными и надежными
лицами, то немедленно извещает в письменной форме об этом Национального банка Таджикистана.
Статья 27. Реорганизация кредитных организаций
1. Реорганизация (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) кредитной
организации производится только с предварительного согласия Национального банка Таджикистана.
2. Кредитная организация до реорганизации
направляет предварительный запрос о данном факте
в Национальный банк Таджикистана не менее чем за 30 дней и предоставляет необходимую
информацию.
3. Национальный банк Таджикистана оценивает финансовые ресурсы, систему управления и
перспективу деятельности действующих и вновь созданных кредитных организаций и не даёт согласие
на их запрос до тех пор, пока вновь созданная кредитная организация не будет отвечать
лицензионным условиям и требованиям. Национальный банк Таджикистана в случае несоблюдения
требований антимонопольного законодательства не даёт согласия также и на действия,
предусмотренные частью 1 настоящей статьи.
ГЛАВА 5. РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Статья 28. Основные правила деятельности кредитных организаций
1. Кредитные организации осуществляют свою деятельность устойчиво и разумно в соответствии с
требованиями настоящего Закона, нормативных правовых актов и лицензии Национального банка
Таджикистана.
2. Кредитные организации должны:
- поддерживать достаточность капитала и ликвидность;
- при снижении стоимости активов, выплаты по долговым обязательствам и убыткам создавать на
достаточном уровне резерв и фонд возможных потерь по активам в соответствии с нормативными
правовыми актами Национального банка Таджикистана;
- организовывать соответствующий бухгалтерский учет и другие учеты;
- осуществлять полный и эффективный контроль по рискам;
- группировать свои активы в зависимости от риска убытков.
3. Кредитные организации не должны создавать групповые структуры, препятствующие осуществлению
эффективного надзора. Национальный банк Таджикистана устанавливает правила для
аффилированного общества кредитной организации, в частности требования по сделкам между
кредитной организацией и ее любыми аффилированными обществами, которые не учитываются при
подготовке и обобщении консолидированных финансовых отчетов.
4. Требования, установленные в соответствии с нормами данной главы для отечественной
кредитной организации, применяются Национальным банком Таджикистана также и к филиалам
иностранных банков.
5. Если председатель кредитной организации обнаруживает, что капитал кредитной организации
меньше, чем минимальный размер капитала, установленного Национальным банком Таджикистана, то
он должен немедленно уведомить Национальный банк Таджикистана об этом в письменной
форме.
Статья 29. Пруденциальные нормативы
1. Национальный банк Таджикистана устанавливает следующие пруденциальные нормативы для
кредитных организаций:
- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков и небанковских кредитных
организаций;
- минимальный размер регулятивного капитала для действующих банков и небанковских кредитных
организаций;
- максимальный размер не денежной части уставного капитала:
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков;
- норматив достаточности капитала;
- норматив текущей ликвидности;
- размер валютного риска, процентного и иных рисков;
- норматив использования собственных средств банков
для приобретения акций (долей) юридических лиц;
и небанковских кредитных организаций
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банками и
небанковскими кредитными организациями своим акционерам (участникам).
2. Национальный банк Таджикистана в соответствии с международными стандартами, передовой
практикой своими нормативными правовыми актами может устанавливать пруденциальные
нормативы и порядок их использования кредитными организациями и применять их при
осуществление надзора.
3. Национальный банк Таджикистан устанавливает требования, определенные в соответствии с
нормами настоящей главы, применяемые к кредитным организациям и их дочерним банкам на
основании всестороннего консолидированного надзора.
4. Национальный банк Таджикистана может устанавливать другие пруденциальные нормативы,
применяемые в международной практике регулирования банковской деятельности.
5. Национальный банк Таджикистана может устанавливать требования относительно процентной
ставки, срока платежа и других условий кредитования и привлечения средств (включая депозит) или
вне балансовых обязательств.
6. Национальный банк Таджикистана может устанавливать дифференцированные нормативы по
управлению рисками и порядку их расчета по видам кредитных организаций.
7. Решение Национального банка Таджикистана об изменении нормативов и порядка их исчисления
вступает в силу не раньше чем за три месяца после его принятия.
8. Кредитная организация проводит свою внутреннюю политику с соблюдением минимальных и
максимальных рисков, правил управления рисками, инвестиционной и кредитной политики, а также
других пруденциальных нормативов регулирования капитала, активов, внебалансовых счетов и
резервов.
9. Кредитная организация разрабатывает и осуществляет внутреннюю политику по управлению
пруденциальным нормативом в следующих направлениях:
- ликвидные активы относительно общих активов и пассивов или их изменения (включая полученные
гарантии и залог), при условии, что кредитная организация имеет право депонировать в Национальном
банке Таджикистана часть своих ликвидных активов;
- максимальная совокупная сумма кредитов и инвестиций или часть из них;
- классификация и оценка активов, создание резерва и фонда возможных потерь по активам на
основе такой классификации и оценки, а также установление срока, по истечении которого доход от
процента невозвратных (непогашенных) кредитов не может считаться как доход, за исключением
дохода в наличных деньгах;
- условия принятия депозита, сбережения и выдачи кредита, включая срок и их проценты;
- запреты, ограничения или другие условия, связанные с:
а) видом кредитов, инвестиций и обязательств, соответствием активов и пассивов по их срокам и
процентам, а также условными активами и обязательствами;
б) открытой позицией:
- в иностранной валюте, драгоценных металлах и камнях;
- инструментов обменного курса и процентных ставок;
- по акциям и другим передаваемым ценным бумагам;
- по форвардным контрактам, соглашениям о свопах, фьючерсах, опционах и других производных,
касающихся валют, акций, облигаций, драгоценных металлов и камней или курса и процентных
ставок, риск которых не застрахован и превышает установленные нормы.
Статья 30. Риски большого кредита
1. Кредитная организация не предоставляет юридическим и физическим лицам кредит в случаях,
если:
- общая сумма остатков основных кредитов кредитной организации данному лицу превышает пять
процентов регулятивного капитала кредитной организации, за исключением случаев получения
кредитной организацией предварительного
письменного согласия Национального банка
Таджикистана;
- общая сумма остатков основных кредитов кредитной организации данному лицу превышает
двадцать процентов регулятивного капитала кредитной организации;
- общая сумма остатков основных больших кредитов кредитной организации превышает
трехкратный размер суммы регулятивного капитала кредитной организации.
2. Ограничения, указанные в части 1 настоящей статьи, не относятся к основной сумме кредита,
полностью обеспеченного легко реализуемым залогом, если в результате выдачи такого кредита
остатки основной суммы обеспеченных кредитов лицу, получающему кредит, превышают
пятнадцать процентов регулятивного капитала кредитной организации.
3. Положения части 1 и 2 настоящей статьи не применяются к:
- сделкам, заключенным с Правительством Республики Таджикистан или гарантируемым им;
- сделкам между кредитными организациями со сроком платежа продолжительностью в один год или
меньше.
4. В целях применения данной статьи устанавливается, что лицо, указанное в данной статье, является
лицом, связанным с другим лицом напрямую или косвенно таким образом, что финансовая
устойчивость одного из них может повлиять на финансовую устойчивость другого или других, или же
факторы могут повлиять на финансовую устойчивость некоторых или их всех, или в зависимости от их
отношений на финансовую устойчивость другого лица, фактически являющегося ответственным перед
кредитной организацией за возврат кредита.
Статья 31. Кредит связанному лицу
1. Кредитная организация не может выдавать кредит связанному лицу, если:
- кредит и его условия не одобрены Наблюдательным советом или в отношении филиала иностранного
банка - со стороны его руководителя;
- процент за кредит ниже рыночных процентных ставок, действующих для таких кредитов;
- кредит, выданный руководящему работнику кредитной организации, включая любые кредиты,
выданные со стороны одного или более дочерних банков кредитной организации, превышает тридцать
процентов годового дохода данного лица;
- общая сумма всех кредитов, выданная связанным лицам, превышает десять процентов регулятивного
капитала кредитной организации.
2. Данные процентные ограничения не применяются к кредиту, обеспеченному залогом
недвижимого имущества, расположенного в Республике Таджикистан, стоимость которого
составляет не менее ста тридцати процентов суммы основного кредита.
3. Кредитная организация немедленно сообщает своему Аудиторскому комитету о каждом кредите,
выдаваемом связанному лицу. Если кредитная организация выдаёт кредит связанному лицу с
нарушением условий части 1 настоящей статьи, то такой кредит должен быть немедленно возвращён.
Члены Наблюдательного совета или руководитель филиала иностранного банка, в зависимости от
существующего обстоятельства, несут личную и солидарную ответственность за оплату основного
кредита, процента и других затрат по каждому кредиту, выданному с их ведома и согласия с
нарушением требований части 1 настоящей статьи.
Статья 32. Валютный риск
Национальный банк Таджикистана своими нормативными правовыми актами устанавливает лимиты
предельного размера открытой валютной позиции и порядок их расчёта для кредитных организаций,
имеющих право на проведение банковской операции с иностранной валютой.
Статья 33. Ограничение инвестиций
1. Кредитная организация без письменного разрешения Национального банка Таджикистана не
может осуществлять инвестирование путём приобретения акций, облигаций, связанных с капиталом, и
любой другой ценной бумаги в размере более десяти процентов её регулятивного капитала. В тех
случаях, когда такое инвестирование составляет более десяти процентов регулятивного капитала,
кредитная организация обязана при условии неполучения убытков в кратчайшие сроки (не позднее
одного месяца) и в любом случае в срок не позднее двух лет после приобретения данных ценных бумаг
продать их.
2. По запросу кредитной организации данный срок может быть продлён Национальным банком
Таджикистана ещё на один год.
3. Кредитной организации запрещается обладать акциями другой кредитной организации без
получения предварительного письменного согласия Национального банка Таджикистана, за
исключением тех акций, которые получены кредитной организацией в результате осуществления
банковских операций. В этом случае, если Национальный банк Таджикистана не даёт кредитной
организации согласия на хранение данных акций, кредитная организация продаёт акции при условии
неполучения убытков в кратчайшие сроки (не позднее одного месяца) и в любом случае в срок не
позднее двух лет после их приобретения.
4. Кредитная организация не вправе владеть недвижимостью, за исключением недвижимости,
необходимой для обеспечения своей деятельности и социальных нужд работников, в том числе
обеспечения их жильем, а также недвижимости, полученной кредитной организацией в результате
предоставления ипотечных кредитов.
5. Кредитная организация обязана продать любую недвижимость, перешедшую в её собственность,
кроме случаев с ипотечными кредитами, при условии неполучения убытков в кратчайшие сроки (не
позднее одного месяца) и в любом случае в срок не позже двух лет после ее приобретения.
6. По запросу кредитной организации Национальным банком Таджикистана данный срок может
быть продлён ещё на два года.
7. Кредитная организация может предоставить в аренду любую лишнюю часть недвижимости при
условии, что это не препятствует деятельности кредитной организации.
8. Кредитной организации запрещается приобретать акции иностранной компании (нерезидента)
без письменного согласия Национального банка Таджикистана, кроме тех случаев, когда кредитная
организация получила их в результате проведения банковских операций.
Статья 34. Режим работы кредитной организации
1. Кредитные организации обслуживают клиентов в течение рабочих часов, устанавливаемых
Национальным банком Таджикистана.
2. В необходимых случаях для обеспечения устойчивости банковской системы и защиты интересов
клиентов Национальный банк Таджикистана может дать поручение кредитным организациям о
приостановлении работы и прекращении операций. В таком случае кредитные организации могут
возобновить работу только с разрешения Национального банка Таджикистана.
Статья 35. Сомнительные сделки
1. Если кредитная организация узнаёт, что выполнение любой сделки, получение или платёж любой
денежной суммы относятся или могут относиться к любому преступлению или противозаконному
действию, то она обязана немедленно известить Национальный банк Таджикистана и
правоохранительные органы о данном факте.
2. Раскрытие кредитной организацией информации бескорыстно, согласно части 1 настоящей статьи,
не считается нарушением требований банковской тайны, и кредйтная организация и Национальный
банк Таджикистана не несут ответственности за данное действие.
Статья 36. Ограничение акций
1. Кредитная организация не может под залог своих акций предоставить любой кредит, аванс,
гарантию или другую ценную бумагу.
2. Кредитная организация может приобретать свои акции в соответствии с нормативными
правовыми актами Национального банка Таджикистана.
Статья 37. Неактивные счета
1. Неактивным считается банковский счёт, владелец которого в течение последних десяти лет не
проявлял к нему никакого интереса, и сумма, внесенная на этот счёт, хранится с соблюдением
правил, предусмотренных настоящей статьей.
2. Кредитная организация в первый рабочий день следующего календарного года направляет
через почту уведомление владельцу неактивного счёта на его последний известный адрес, также
даёт объявление не менее чем в двух газетах Республики Таджикистан на имя владельца неактивного
счета. Если владелец неактивного счёта в течение одного месяца после отправления уведомления и
публикации объявления не объявится, кредитная организация закрывает неактивный счёт и переводит
его сумму на специальный счёт, открытый в Национальном банке Таджикистана для дальнейшего
хранения.
3. Национальный банк Таджикистана инвестирует средства специального счета в
государственные ценные бумаги и в случае их отсутствия - на другие ценные бумаги. В течение
последующих 20 лет любое лицо, подтверждающее право собственности на эту сумму, может
обратиться в Национальный банк Таджикистана для её получения. После истечения данного периода
Национальный банк Таджикистана передаёт невостребованную сумму данного счёта Министерству
финансов Республики Таджикистан для хранения в Государственном казначействе.
Статья 38. Хранение документов и записей
Кредитные организации хранят следующие документы и записи по каждой сделке на срок не менее
пяти лет:
- идентификационные сведения о клиенте;
- заявки и все документы по сделкам (включая кредитные соглашения и обеспеченные гарантии) и
решения кредитных организаций об их одобрении;
- записи сделок с партнерами (включая кредиторов, дебиторов и гарантов) и любые другие
документальные свидетельства, послужившие основанием для одобрения этих сделок;
- открытие их банковских счетов;
- другие документы, установленные нормативными правовыми актами Национального банка
Таджикистана.
2. Записи ведутся в письменной форме. Кредитная организация может хранить записи, учётные книги,
отчёты, документы, корреспонденцию (письма), телеграфные переводы, уведомления и другие
документы, касающиеся его финансовой деятельности, в сжатой форме вместо подлинника
(микрофильм, другие формы электронного хранения данных и т.д.) в установленном законом сроке так,
чтобы адекватные системы и процедуры по восстановлению данных находились на том же месте.
Такие сжатые копии имеют силу подлинника.
3. Национальный банк Таджикистана может принимать нормативные правовые акты по системе
хранения документов.
Статья 39. Платежная система
1. Кредитные организации по согласованию с Национальным банком Таджикистана могут создать
совместную клиринговую систему для перевода денежных средств, других средств оплаты и расчётов.
2. Национальный банк Таджикистана своими нормативными правовыми актами устанавливает правила
и методы управления такой системы, в том числе и формы расчётов.
3. В случае отсутствия совместной клиринговой системы кредитные организации осуществляют
межбанковские расчёты в соответствии с соглашением сторон или в соответствии с международной
практикой.
ГЛАВА 6. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ И ФИНАНСОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ
Статья 40. Финансовый год
Финансовый год кредитной организации начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря. Для
филиала иностранного банка финансовый год может быть другим.
Статья 41. Предоставление отчёта
1. В целях регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций Национальный банк
Таджикистана своими нормативными правовыми актами определяет правила учёта, реестр, виды,
порядок подготовки и сроки предоставления финансовой отчётности.
2. Кредитные организации обязаны наряду с финансовой отчётностью предоставлять Национальному
банку Таджикистана, следующую информацию:
- по активам и пассивам;
- по соблюдению пруденциальных нормативов;
- по счетам и финансовым показателям;
- статистическую отчётность отдельно и в консолидированной форме;
- другую необходимую информацию, которую запрашивает Национальный банк Таджикистана.
3. Национальный банк Таджикистана при необходимости может запросить отчёты от любого
дочернего банка или аффинированного общества кредитной организации для осуществления
консолидированного надзора.
Статья 42. Основания бухгалтерского учёта и подготовка финансовых отчётов
1. Кредитная организация ведёт учётные книги и документацию в соответствии со статьёй 36
данного Закона и соблюдает правила и систему учёта, в том числе полный ежедневный учёт расходов и
доходов.
2. Кредитная организация подготавливает свой финансовый отчёт, который состоит из баланса, отчёта
о прибылях и убытках, отчёта о движении денежных средств и отчёта об изменениях в капитале, в
соответствии с международными стандартами финансовой отчётности и дополнительными
требованиями Национального банка Таджикистана.
3. Финансовый отчёт отражает реальное финансовое положение кредитной организации и её
филиалов, а также включает в себя информацию о внутренней системе управления кредитной
организации, в том числе отчёт Наблюдательного совета кредитной организации.
Статья 43. Годовой финансовый отчёт
1. Кредитная организация готовит годовой финансовый отчёт, и, в случае наличия одного и более
дочерних банков, годовой консолидированный финансовый отчёт.
2. Национальный банк Таджикистана может определить другие аффилированные общества
кредитной организации, включая контролирующую её компанию, и любую другую компанию, которая
контролируется, для которой кредитная организация должна представлять годовой
консолидированный финансовый отчёт.
3. Филиалы иностранного банка готовят и непосредственно представляют в Национальный банк
Таджикистана информацию по счетам и финансовый отчёт по своим годовым операциям.
4. Копия годового финансового отчёта, включая консолидированные финансовые отчёты кредитной
организации, прошедшей аудит, представляются Национальному банку Таджикистана не позднее
четырёх месяцев после завершения финансового года.
5. Иностранный банк, имеющий один или несколько филиалов в Республике Таджикистан,
представляет в Национальный банк Таджикистана копию своего консолидированного годового
финансового отчёта, прошедшего аудит, не позднее шести месяцев после завершения его
финансового года.
Статья 44. Публикация годового финансового отчёта
1. Кредитная организация издаёт не менее чем в двух республиканских газетах свой годовой
финансовый отчёт, включая консолидированный годовой финансовый отчёт, прошедший аудит, в срок
не позже одного месяца после получения аудиторского заключения.
2. Кредитная организация в центральном аппарате и в своих филиалах демонстрирует на видном
для клиентов месте копию годового финансового отчёта, прошедшего аудит, и список членов
своего Наблюдательного совета.
ГЛАВА 7. АУДИТ
Статья 45. Аудит
1. Национальный банк Таджикистана определяет и публикует список аудиторских организаций,
имеющих соответствующую лицензию, квалификацию и достаточный опыт аудита кредитных
организаций, которые могут проводить аудит кредитных организаций в Республике Таджикистан.
2. Кредитная организация назначает аудиторскую организацию для проведения аудита только из
указанного списка.
3. Положения Закона Республики Таджикистан "О лицензировании отдельных видов деятельности" не
применяется к иностранным аудиторским организациям, входящим в список Национального банка
Таджикистана.
4. Положения Закона Республики Таджикистан "0б аудиторской деятельности" применяются к
аудиторским организациям, осуществляющим аудит кредитных организаций в Республике
Таджикистан с учетом положений настоящего Закона.
5. Аудиторская организация или её работник не может быть владельцем, руководящим
работником, работником или представителем кредитной организации. Лицо, не имеющее интересов
в кредитной организации, за исключением владения депозитом в кредитной организации, может
быть назначено её аудитором.
6. Если аудиторская организация приобретает такой интерес во время проведения аудита, то её
аудиторские услуги прекращаются, и кредитная организация должна назначить другую аудиторскую
организацию.
7. Аудиторская организация не предоставляет кредитной организации услуги, связанные с
функциями внутреннего контроля кредитной организации, за исключением услуг по обучению, не
имеющих постоянный характер.
8. Кредитная организация не может назначать аудитором непрерывно одну и ту же аудиторскую
организацию на срок более пяти лет без предварительного письменного согласия Национального
банка Таджикистана.
9. В соответствии с международными стандартами аудита аудиторская организация проводит аудит
кредитной организации на основе консолидированного надзора и:
- заявляет, что аудиторская организация или любой ее работник не имеет какого-либо интереса в
кредитной организации и выполняет требование части 7 настоящей статьи;
- помогает кредитной организации в соблюдении и поддержании правил организации надлежащей
системы учёта;
- помогает кредитной организации в поддержании правильной системы финансового контроля и
управления рисками;
- по запросу Аудиторского комитета кредитной организации участвует в его заседаниях;
- в трёхмесячный срок после завершения финансового года готовит аудиторское заключение и
аудиторское мнение о полноте, беспристрастности и достоверности финансового отчёта и
представляет подробную информацию в Наблюдательный совет кредитной организации о финансовом
положении кредитной организации в соответствии с требованиями настоящего Закона;
- представляет Наблюдательному совету кредитной организации и Национальному банку Таджикистана
мнение аудиторской компании по поводу системы классификации ссуд и обеспечения сомнительных
активов (в том числе сомнительных ссуд), согласно требованию Национального банка Таджикистана,
с указанием недостатков;
- сообщает каждому члену Наблюдательного совета кредитной организации и Национальному
банку Таджикистана о любом действии руководящего работника, работника или представителя
кредитной организации, которое, по его мнению, является нарушением требований настоящего Закона
или какого-нибудь нормативного правового акта;
- сообщает каждому члену Наблюдательного совета кредитной организации и Национальному
банку Таджикистана о каждом выявленном упущении или недостатке в управлении или операции
кредитной организации.
10. При составлении аудиторского заключения
учитывается следующее:
- приемлемость объяснения и информации, которые запрашиваются у руководящего работника,
работника или представителя кредитной организации при аудите;
- степень фактической адекватности кредитной организации к требованиям системы внутреннего
контроля и бухгалтерского учёта;
- метод, используемый кредитной организацией для ведения учётных книг, документов, отчётов, и
охват операций, необходимых для мониторинга, внутреннего и внешнего аудита;
- деловые способности и соответствие требованиям руководства кредитной организации;
- имеющиеся недостатки, замечания и рекомендации для их устранения, а также выполнение
рекомендаций и устранение недостатков предыдущих лет;
- степень точности представленной в Национальный банк Таджикистана документации и её
соответствие содержанию записей, учётных книг, системе бухгалтерского учёта и нормативным
правовым актам, связанным с этими документами.
11. Кредитная организация направляет копию аудиторского заключения в Национальный банк
Таджикистана в течение не более 30 дней после его получения.
12. Национальный банк Таджикистана может потребовать от аудиторской организации
предоставления дополнительной информации, связанной с его заключением.
Статья 46. Дополнительные обязательства
1. В дополнение к положениям, предусмотренным статьей 45 настоящего Закона, Национальный
банк Таджикистана может возложить на аудиторскую организацию, проводившую аудит кредитной
организации, следующие обязанности:
- предоставление в Национальный банк Таджикистана дополнительной информации об аудите,
который Национальный банк Таджикистана считает необходимым;
- предоставление отчёта, осуществление инспекции или выполнение любого правила, установленного
Национальным банком Таджикистана;
- предоставление в Национальный банк Таджикистана отчёта о бухгалтерском учёте и внутреннем
контроле;
- предоставление заключения об адекватности мер по борьбе с легализацией доходов, полученных
преступным путем, и финансированием терроризма, принятых кредитной организацией в соответствии с
законом и нормативными правовыми актами Национального банка Таджикистана.
2. Расходы, связанные с выполнением обязательств, возлагаются на кредитную организацию.
Статья 47. Иммунитет аудиторской организации
1. Аудиторская организация оценивает соблюдение требований профессиональной и банковской
тайны в кредитной организации.
2. Аудиторская организация не несёт ответственности за предоставление Национальному банку
Таджикистана в соответствии с настоящим Законом информации, содержащей банковскую тайну.
3. Предоставление Национальному банку Таджикистана информаций, предусмотренных в абзацах
седьмом и восьмом части 9 статьи 45 настоящего Закона, не считается нарушением обязательств по
соблюдению тайны информации.
ГЛАВА 8. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ
Статья 48. Банковская тайна
1. Сведения о деятельности и финансовом положении клиента, которые стали известны кредитной
организации при обслуживании и отношении с клиентом или с третьим лицом, разглашение которых
может причинить клиенту материальный или моральный ущерб, являются банковской тайной.
2. К банковской тайне относятся следующие сведения:
- о наличии банковских счётов, их владельцев, о наличии в них денежных средств и об операциях,
проводимых клиентами по этим счетам;
- о денежных переводах физических лиц без открытия счета и об их отправителях (получателях);
- о денежных средствах и других ценностях клиента, которые хранятся в кредитной организации.
3. Сведения, относящиеся к банковской тайне, предоставляются только следующим лицам:
- владельцу банковского счёта и владельцу ценностей или их представителям;
- отправителям и получателям денежных переводов;
- Национальному банку Таджикистану по его требованию;
- судам на основании судебного определения;
- Бюро кредитных историй в соответствии с Законом Республики Таджикистан "О кредитных
историях";
- органам дознания и предварительного следствия по уголовным делам, находящимся в их
производстве, в отношении клиентов кредитной организации, в случае, если денежные средства,
находящиеся на банковском счёте, денежные средства и ценности клиентов, которые хранятся в
кредитной организации, подлежат аресту, конфискации или взысканию - на основании постановления
дознавателя или следователя, утверждённого соответственно Генеральным прокурором Республики
Таджикистан, прокурорами областей, городов и районов;
- налоговым органам по вопросам уплаты налогов проверяемыми юридическими лицами на основании
письма руководителя налогового органа и при представлении копии приказа налогового органа на их
проверку, если это предусмотрено Налоговым кодексом Республики Таджикистан.
4. Указанные положения остаются в силе и в случаях прекращения по разным причинам
взаимоотношений клиента и кредитной организации.
5. Сведения,
которые
относятся
к банковской
- лицам, указанным клиентом в завещании;
тайне, предоставляются в случае смерти клиента:
- судам, нотариальным конторам, иностранным
умершего клиента.
консульским учреждениям по делам наследства
6. Разглашение банковской тайны без соблюдения условий, установленных частью 3 настоящей
статьи, запрещается, если иное не предусмотрено настоящим Законом.
7. За незаконное разглашение банковской тайны виновные лица привлекаются к ответственности в
установленном законом порядке.
8. Кредитные организации с целью обеспечения безопасности имущества и банковской тайны
имеют право на создание специальных служб, а также приобретать и использовать оружие и
необходимые технические средства в порядке, установленном Законом Республики Таджикистан "0б
оружии".
9. Арест денежных средств, находящихся на банковских счетах, или денежных средств и других
ценностей, находящихся в кредитных организациях, производится на основании решения суда, а
также постановления органов дознания и предварительного следствия, утверждённого прокурором.
10. При аресте денежных средств, находящихся на банковских счетах, кредитная организация
немедленно прекращает операцию по их выдаче в пределах арестованных средств.
11. При аресте других ценностей, находящихся в кредитной организации, кредитная организация
прекращает их выдачу владельцам.
Статья 49. Защита банковской тайны работниками кредитной организации и третьими лицами
1. Руководящим работникам, действующим или бывшим работникам и представителям кредитной
организации запрещается предоставлять банковскую тайну третьим лицам, разглашение или
предоставление возможности анализировать её, за исключением случаев, разрешённых настоящим
Законом.
2. Указанные ограничения также относятся к работникам и инспекторам Национального банка
Таджикистана и лицам, которые назначены Национальным банком Таджикистана для проверки в
соответствии со статьёй 52 данного Закона, а также к тем, кто исследует такие отчёты и
информацию напрямую или косвенно в силу своей профессии, должности или деятельности.
Статья 50. Исключительные случаи
Требования статей 48 и 49 данного Закона не применяются в следующих случаях:
- при выполнении обязанностей, возложенных на аудиторскую организацию в соответствии с
настоящим Законом и Законом Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана";
- при предоставлении информации и документов, запрашиваемых Национальным банком
Таджикистана в связи с выполнением его обязанностей, в соответствии с настоящим Законом и
Законом Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана";
- при принятии мер и выполнении обязанностей и обязательств или мероприятий против легализации
доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, определённых в
соответствии с законодательством и нормативными правовыми актами Национального банка
Таджикистана;
- при выдаче уведомления или подтверждения причин отказа оплаты чека по запросу законного
владельца;
- при предоставлении информации относительно задолженности клиента для определения
устойчивости возвратности кредита, фальшивых чеков и относительно любых других сделок, которые
Национальный банк Таджикистана считает необходимыми для обеспечения устойчивости
банковской системы;
- при раскрытии кредитной организации всей или части информации относительно сделок клиентов с
целью доказательства своих требований в судебном споре;
- в отношении информации, предоставленной Национальным банком Таджикистана в соответствии
с Законом "О Национальном банке Таджикистана" другим контролирующим органам.
Статья 51. Защита информации, предоставленной
кредитными организациями
1. Любая информация, полученная от кредитной организации относительно каждого клиента,
сделок клиента, и другие подробные сведения о его взаимоотношениях с клиентами хранятся в тайне
и могут быть раскрыты только с согласия кредитной организации или в соответствии с настоящим
Законом.
2. В Национальном банке Таджикистана доступ к такой информации предоставляется только
работникам, имеющим соответствующие полномочия.
3. Национальный банк Таджикистана может полностью или частично опубликовать подлежащую
разглашению информацию, полученную от кредитной организации.
4. Национальный банк Таджикистана без согласия кредитной организации разглашает подробности
ее операций, если такая подробность была описана или уже стала доступной общественности в
финансовом отчёте, утвержденном Наблюдательным советом кредитной организации.
ГЛАВА 9. НАДЗОР И ПРОВЕРКА
Статья 52. Надзор и проверка
1. Национальный банк Таджикистана ведёт консолидированный надзор за кредитными организациями в
следующем порядке:
- рассматривает отчёты, документы, примечания, объяснения, доказательства и сведения,
представляемые кредитной организацией в соответствии с настоящим Законом;
- требует от кредитных организаций и их дочерних банков и аффилированных обществ
представления и подтверждения любой дополнительной информации, отчетов, документов,
примечаний, объяснений или доказательств в письменном виде;
- требует информацию относительно финансового положения, источников денежных средств,
репутации прямых и косвенных акционеров кредитной организации и о лице, обратившемся за
приобретением десяти или более процентов акций кредитной организации;
- осуществляет проверку кредитной организации, дочерних банков и аффилированных обществ через
работника или работников Национального банка Таджикистана или лиц, назначенных с этой целью
Национальным банком Таджикистана.
2. Проверка включает рассмотрение деятельности кредитной организации для определения её
финансового состояния, а также соответствия деятельности кредитной организации требованиям
настоящего Закона, Закона Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана",
нормативным правовым актам Национального банка Таджикистана, её актам и внутренней политики.
3. Национальный банк Таджикистана не реже одного раза в год проводит проверку всех кредитных
организаций, за исключением представительств, которые проверяются не менее одного раза каждые
два года.
4. Лица, назначенные для проверки в соответствии с настоящей статьёй, являются ответственными
за соблюдение банковской тайны. Руководящие работники, работники и представитель кредитной
организации или дрчернего банка и его аффилированных обществ обязаны обеспечить доступ данных
лиц ко всем рабочим кабинетам, в том числе к кассам, хранилищам и кладовым, учётным книгам,
счетам, документам, записям, в том числе электронным записям.
5. Любая информация, включая информацию, содержащую банковскую тайну, затребованную
проверяющими, должна своевременно предоставляться со стороны кредитной организации.
Руководящие работники кредитной организации обязаны всесторонне содействовать проведению
проверки.
6. Национальный банк Таджикистана уведомляет Наблюдательный совет кредитной организации о
результатах проверки.
7. Порядок проведения проверки, обобщение и представление их результатов определяются
нормативными правовыми актами Национального банка Таджикистана.
8. Налоговые органы могут проверять кредитные организации по вопросам выплаты налогов с
банковской деятельности.
9. Другие государственные органы не могут проверять деятельность кредитной организации. Их
взаимоотношения с кредитными организациями осуществляются в порядке, установленном статьей 48
настоящего Закона.
Статья 53. Срочные исправительные меры и меры воздействия
Национальный банк Таджикистана в соответствии с Законом Республики Таджикистан "О
Национальном банке Таджикистана" по отношению к кредитным организациям принимает срочные
исправительные меры и меры воздействия.
ГЛАВА 10. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 54. Рассмотрение споров
1. Кредитные организации могут обжаловать решения Национального банка Таджикистана об
отклонении заявления на получение лицензии, о применении срочных исправительных мер и мер
воздействия в Высший экономический суд Республики Таджикистан в течение 30 дней со дня их
получения.
2. Подача жалобы в Высший экономический суд Республики Таджикистан не приостанавливает
действия решения Национального банка Таджикистана.
Статья 55. Защита интересов клиентов
1. Отношение клиентов с кредитной организацией осуществляется на основании договора, если законом
не предусмотрено иное.
2. Сроки и процентные ставки кредитов, депозитов, сбережений, а также плата за обслуживание
определяются кредитной организацией в договоре с клиентом.
3. До начала обслуживания кредитная организация обязательно сообщает своему клиенту об
указанных требованиях, в том числе о плате за обслуживание, процентных ставках и других
дополнительных расходах клиента.
4. Кредитная организация обязана осуществлять перевод и зачисление денежных средств
клиента на банковский счёт не позднее следующего дня после получения соответствующего платежного
документа, если законодательством, договором или платёжным документом не установлен другой
срок.
5. В случае задержки или же неправильного зачисления денежных средств на счёт своего клиента или
же списания с него денежных средств кредитная организация должна за каждый день задержки
оплатить клиенту штраф с просроченной суммы платежа в соответствии со ставкой
рефинансирования Национального банка Таджикистана.
6. Физические и юридические лица имеют право свободного выбора кредитной организации и могут
открыть банковские счета в одной или нескольких кредитных организациях.
7. Кредитная организация обязана по первому требованию клиента предоставить информацию о
наличии лицензии, порядке проведения банковских операций, о рисках и возможных затратах,
которые связаны с проведением операций, а также бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках и
аудиторское заключение за прошлый год.
8. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентную ставку
выданных кредитов, депозитов, сбережений, плату за обслуживание и сроки действий заключённых
договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных договором с клиентом.
9. Кредитная организация, выдавая клиенту кредит или оказывая другую услугу, не имеет права
ставить перед ним условия об обязательном пользовании им другими услугами данной
кредитной организации или её учреждений.
10. Вновь созданные кредитные организации приобретают право привлечения депозитов и
сбережений физических лиц после истечения одного года безубыточной деятельности и при условии
членства в системе гарантирования вкладов физических лиц.
11. Правительство Республики Таджикистан гарантирует сохранность и возврат депозитов и
сбережений физических лиц в государственном банке.
12. К требованиям кредитных организаций по возвращению выданных кредитов устанавливается
пятилетний срок исковой давности.
Статья 56. Заключительные положения
1. Кредитная организация, обладающая лицензией Национального банка Таджикистана в день
вступления в силу Закона, продолжает свою деятельность как кредитная организация на
основании положений настоящего Закона.
2. Такая кредитная организация представляет в Национальный банк Таджикистана перечень
акционеров и для каждого владельца преимущественной доли участия, включая конечного
бенифициарного владельца такой преимущественной доли участия, информацию и свидетельство,
а также другую информацию о них, которая запрашивается Национальным банком Таджикистана, в
течение 3 месяцев после вступления в силу настоящего Закона.
3. Требование второго абзаца части 1 статьи 30 настоящего Закона не применяется к кредитным
организациям до 1 сентября 2010 года, при условии, что они не увеличат основную сумму больших
кредитов в течение данного периода времени.
4. Положения Закона Республики Таджикистан "0б акционерных обществах" и Закона Республики
Таджикистан "0б обществах с ограниченной ответственностью" применяются в части не
противоречащей положениям настоящего Закона.
5. До приведения в соответствие законов и нормативных правовых актов Республики Таджикистан с
настоящим Законом они применяются лишь в части, не противоречащей нормам настоящего Закона.
Статья 57. Ответственность за нарушение настоящего Закона
Физические и юридические лица за нарушение настоящего Закона привлекаются к
ответственности в порядке, установленном законодательством Республики Таджикистан.
Статья 58. О признании утратившим силу Закона Республики Таджикистан "О банках и банковской
деятельности"
Закон Республики Таджикистан от 23 мая 1998 года "О банках и банковской деятельности" (Ахбори
Маджлиси Оли Республики Таджикистан, 1998 г., № 10, ст. 143; 2002г., № 11, ст. 669; 2005г., № 12, ст.
647; 2007г., № 7, ст. 678) считать утратившим силу.
Статья 59. Введение в действие настоящего Закона
Настоящий Закон ввести в действие после его официального опубликования.
Президент Республики Таджикистан
Эмомали Рахмон
г.Душанбе
19 мая 2009 года № 524
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МАДЖЛИСИ НАМОЯНДАГОН
МАДЖЛИСИ ОЛИ ЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
О принятии Закона Республики Таджикистан "О
Маджлиси намояндагон
банковской деятельности"
Маджлиси Оли Республики Таджикистан постановляет:
Принять Закон Республики Таджикистан "О банковской деятельности".
Председатель Маджлиси намояндагон
Маджлиси Оли Республики Таджикистан
С.Хайруллоев
г. Душанбе, 30 апреля 2009 года,
№1329
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МАДЖЛИСИ МИЛЛИ МАДЖЛИСИ ОЛИ
РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
О Законе Республики Таджикистан "О банковской деятельности"
Рассмотрев Закон Республики Таджикистан "О банковской деятельности", Маджлиси милли
Маджлиси Оли Республики Таджикистан постановляет:
Одобрить Закон
Республики
Таджикистан "О
банковской деятельности".
Председатель
Маджлиси милли Маджлиси
Оли Республики Таджикистан М.Убайдуллоев
г.Душанбе, 18 мая 2009 года №644
LAWS OF THE REPUBLIC OF TAJIKISTAN
“ON BANKS AND BANKING ACTIVITIES”
CHAPTER 1. GENERAL REGULATIONS
Article 1. Concepts of a bank
A bank in the Republic of Tajikistan is a commercial agency, created for attracting of deposits and other funds
with the purpose to extend credits on conditions of recurrency, payability, maturity, as well as execution of
settlements by order of the clients. (Law of 2.12.02, No 62)
A bank is a legal entity and conducts its activities in accordance with the Constitution of the Republic of
Tajikistan, this Law, the Law of the Republic of Tajikistan “On the National Bank of Tajikistan”, other laws of the
Republic of Tajikistan, legislative instruments of the National Bank of Tajikistan and its own charter.
The term “Bank” or any other word combinations with this term can be used in the proprietary name and for
advertisement only by the institutions which have the right to carry out banking transactions in accordance with
this Law.
Banks are formed on the basis of any type of property (including foreign capital attracted) in the order
established by the law of the Republic of Tajikistan.
Article 2. Banking
1. Banking means execution of banking operations as well as implementation of other operations established by
this article.
2. Banking operations are the following:
a) receiving of deposits from legal entities;
b) receiving of deposits from individuals;
c) opening and maintenance of clients’ accounts, correspondent accounts of banks and non-banking
financial institutions as well as metallic accounts of banks;
d) cash transactions: acceptance, converting, changing, exchange, packing and custody of bank-notes and
coins;
e) remittance operations: execution of money transfer orders of legal entities and individuals;
f) accounting operations: discount of bills of exchange and other promissory notes of legal entities and
individuals;
g) loan business: extending cash credits;
h) financing of capital investments on the order of the owners or managers of the invested funds;
I) fiduciary (trust) operations: management of funds, (securities) in favor and by the order of a principal;
j) clearing operations: collection, reconciliations, sorting and confirmation of payments, as well as execution
of offsets and determination of net positions of participants of the clearing;
k) strong room operations: custody services for papers, documents and valuables of clients including lease
of safe boxes and premises;
l) pawning: extending short-term credits on the security of deposited convertible securities and movables;
m) issue of drafts;
n) collection, acceptance, payment and confirmation of payment documents, opening and
confirmation of commercial letters of credit;
o) issue of payment cards;
p) collection and forwarding of bank-notes, coins and valuables;
q) arrangement of foreign currency exchange operations.
Only the NBT shall issue licenses to banks and other legal entities and individuals for the above mentioned
operations.
The license for the above mentioned operations in the national currency shall be given to banks only after the
state registration in the established order.
The license for the above mentioned operations in the foreign currency shall be given in a year, after beginning
of the bank’s work and if it has modern means of communication and appropriate experts.
A joint bank with participation of a foreign bank’s capital and a branch of foreign bank shall be given a license
for banking operations in foreign exchange in three months after its opening with the terms indicated in the
item 5 of this article.
3. Banks shall have the right to execute the following operations in addition to that mentioned in the item 2 of
this article when they have a license of the National Bank of Tajikistan:
a) purchase, acceptance of collateral, accounting, custody and sale of precious metals (gold, silver, platinum,
platinum group metals) in bars, granules, powder, salts, coins from precious metals, as well as jewelry
containing precious metals and precious stones;
b) investment operations outside the Republic of Tajikistan ;
c) guaranteed operations: issue of warrants, guarantees and other liabilities for third parties which
stipulate monetary execution, guaranteed letters of credit (stand-by LC’s);
d) leasing of property with the ownership rights of the lesser for the property being leased for the whole period
of the agreement;
e) emission of securities of their own (stocks, bonds, bills of exchange and deposit certificates);
f) factoring operations: acquisition of rights to claim for payment on the buyer of goods (works, services)
with acceptance of the non-payment risk:
g) forfeiting operations (forefeiting): payment of the promissory note of the buyer of goods (works, services)
by way of purchase of the bill of exchange without an obligation from seller.
4. Intermediary operations at the treasury bills market shall be executed by banks when they have a license
from the NBT.
5. Types of activities listed in the items 3 and 4 of this article can be executed by different types of non-banking
financial organizations which are created by banks in accordance with the Regulations of the National Bank of
Tajikistan. These norms shall be applied to non-banking financial organizations created by non-banking
institutions as well.
Article 3. Deposits
Deposits - funds deposited in a bank by individuals and legal entities which can be withdrawn from an account
on the first demand or when the deposits are due, with or without interest or can be paid to the third party by a
draft or a payment order.
Article 4. The banking system of the Republic of Tajikistan and legislative regulation of the
banking activity
The banking system of the Republic of Tajikistan comprises:
1. The National Bank of Tajikistan as a central bank of the country, and its tasks, principles, legal status and
authorities are determined by the Law of the Republic of Tajikistan “On the National Bank of Tajikistan”.
The regulations of this Law shall be applied to the National Bank of Tajikistan only in cases directly indicated in
this Law;
2. All other banks which can be founded in the following forms:
a) state bank -the Government of the Republic of Tajikistan is the only owner of the bank’s statutory fund.
b) non-state bank - its statutory fund belongs to legal entities and individuals. A part of shares of a bank
can belong to the Government of the Republic of Tajikistan in the person of the Ministry of Finance
of the Republic of Tajikistan;
c) a bank with participation of foreign capital - a part of its shares is owned and managed by:
- non-residents of the Republic of Tajikistan;
- legal entities - residents of the Republic of Tajikistan if more than 50 % of their shares (deposits of
shareholders) are owned and managed by non-residents of the Republic of Tajikistan or analagous to them
legal entities - residents of the Republic of Tajikistan;
- residents of the Republic of Tajikistan, who are the managers (agents) of the funds of non-residents of the
Republic of Tajikistan or legal entities indicated in the point “b” of the item.
7. Interstate bank - is a bank founded and acting on the basis of an international agreement, and the owners of
its statutory fund are the Government of the Republic of Tajikistan and government (governments) of a state
(states) which signed the agreement.
Article 5. The Ban on non-authorized activity
Individuals and legal entities which do not have an appropriate license of the National Bank of Tajikistan, except
the cases
stipulated in the item 2 of the Article, shall not have the right to:
a) accept deposits or execute other banking transactions as main or additional activity;
b) carry out an audit of banking activities as main or additional activity;
c) use the word “bank” or its derivatives (expression) in its name, documents, advertisements which create
an impression that it accepts deposits, conducts other banking transactions or carries out an audit
of banking activities. This ban shall not apply to the National Bank of Tajikistan, branches and representations
of banks, international financial institutions.
Possible exceptions in prohibition to accept deposits by those not having a license of the National Bank of
Tajikistan shall be determined by normative instruments of the National Bank of Tajikistan and shall include
cases of acceptance of deposits :
a) deposits of the National Bank of Tajikistan, banks, as well as non-banking financial institutions which have a
license of the National Bank of Tajikistan for extending credits;
b) deposits as an amount being paid in connection with the actual deal of sale of purchase of property , on
execution of some works and rendering services (as mortgage or an amount which should be returned in case if
the deal does not take place);
c) as a loan on conditions of reimbursement of the amount not exceeding the initial amount.
Banking transactions carried out without a license of the National Bank of Tajikistan shall not be considered
valid.
Article 6. Bank unions and associations ( law # 62 as of 2.12.02)
Banks can establish unions and associations which do not have a purpose of deriving profit, for defense and
representation of interests of its members, coordination of their activity, development of interregional and
international contacts, satisfaction of scientific, informational and professional interests, elaboration or
recommendations on carrying out banking activities and solving of other joint tasks of credit institutions. Bank
unions and associations are prohibited to carry out banking transactions.
Bank unions and associations shall be founded and registered in the order established by the legislation of the
Republic of Tajikistan for non-commercial institutions.
Bank unions and associations shall notify the National Bank of Tajikistan of its foundation within one month
after the registration. ( Law as of 2.12.02 Number 62)
An association ( union) of banks may not be used to limit competition in banking system, to manipulate the
rates of reward, the terms of credits being offered and other banking services (Law # 62 as of 2.12.02)
Article 7. The ban for advertisement not corresponding to the facts
Banks shall be prohibited to advertise their activity which does not correspond to the facts and misleads on the
day of publication or announcement.
The National Bank shall have the right to demand from a bank to make amendments in the advertisement
which is not correspondent to the reality, to cancel or publish ( through TV, radio and other media) the
refutation.
In case of non-fulfillment of this demand in the time determined by the National Bank of Tajikistan it shall have
the right to announce on TV and radio or to publish information on disparity of reality of the information given
in the advertisement. Expenditures on that shall be covered at the expense of a bank or non-banking financial
institution which issued an advertisement not corresponding to the reality.
Legal entities and individuals without a license of the National Bank of Tajikistan for carrying out banking
transactions shall be prohibited to advertise the services which fall under the category of banking transactions.
CHAPTER II. FOUNDATION OF BANKS
Article 8. Business legal structure of banks
Banks (with the exception of state banks) shall be founded in the form of closely held corporations without a
right to issue share warrants.
Transformation of a bank to a public corporation shall be assumed on condition of its uninterrupted break-even
functioning during one calendar year from the moment of receipt of the licenses of the National Bank of
Tajikistan for banking transactions and following the normatives and other obligatory norms and limits
established by the National Bank of Tajikistan.
Shareholders of a bank that shall be its constitutors cannot have any additional privileges or bear any additional
obligations in comparison with other shareholders after the transformation of the bank to a public joint-stock
company.
The management bodies of a joint-stock bank shall be:
- Board of Shareholders;
- Bank’s Board elected by the General Board of Shareholders;
- Bank’s Board that shall be formed and approved in the order established by the General Board of the
Shareholders.
The National Bank of Tajikistan shall establish unified standards that comply with the international normatives
for financial reports and principles of accounting both for all banks of the Republic of Tajikistan and foreign
banks, non-banking financial institutions and all inspection bodies.
Тhe National Bank of Tajikistan shall provide for strict execution of the established standard.
Article 9. Charter documents of a bank
A bank shall be founded on the basis of a charter agreement and shall act in accordance with its charter.
The charter agreement on foundation of a bank, in addition to the information stipulated by the acting
legislation, must keep the following in an obligatory order:
a) information on constitutors including the full name and location of each of them, as well as the information
on their state registration (for legal entities), the name, citizenship, place of residence and data of the
documents identifying the person (for individuals);
b) information on quantity, categories and face value of the shares.
Article 10. The name of a bank
A bank shall have its name (full official and abbreviation) in the state language and in a foreign language bank
shall have a seal with its name.
The name of a bank should contain the information indicating the character of the activities of this legal entity
by using the words “bank” or “non-banking financial institution”, as well as an indication of its organizationallegislative form.
The National Bank of Tajikistan, while considering applications for registration of a bank, must prohibit use of a
name if the suggested name already exists in the State Register of banks and other non-banking financial
institutions.
Article 11. Relations between a bank and the state
A Bank shall not be responsible for State obligations. The State shall not be responsible for bank’s obligations
with the exception of cases when the State has undertaken these obligations.
A Bank is not responsible for the obligations of the National Bank of Tajikistan. The National Bank of Tajikistan
is not responsible for the obligations of a Bank with the exception of cases when the National Bank of Tajikistan
itself has undertaken such obligations.
Executive bodies and local authorities of the republic shall not have rights to interfere with banks’ activities.
On the basis of a special agreement a bank can execute separate instructions of the Government of the
Republic of Tajikistan and local authorities, carry out transactions with the funds of the republican and local
budgets and settlements with them, provide the earmarked use of the budget funds allocated for execution of
the republican and local programs. An appropriate agreement shall contain mutual obligations of the sides and
envisage their responsibility, conditions and forms of control over the use of the budget funds.
A bank cannot be obliged to carry out activities which are not foreseen by its charter documents with the
exception of cases stipulated by the law.
Article 12. Charter of a bank
A Bank has its charter approved in the order stipulated by the law.
The charter of a bank shall contain:
1) the name (full official), as well as all other names established by this Law;
2) indication of the organizational and legal structure;
3) information on the location (postal address of the management bodies and isolated subdivisions);
4) a list of banking operations and deals in accordance with the Article 2 of this Law;
5) information on the size of the statutory fund;
6) information on the administration structure including executive and internal control bodies,
as well as the procedure of their foundation and their authorities;
7) other information stipulated by the laws of the republic for the charters of legal entities of the
indicated organizational and legal forms;
Banks can freely conduct the activity similar by functions and earmarking with any of the authorities listed in
the Article 2 of this Law.
A bank shall be obligated to register all changes and additions in the charter in the National Bank of Tajikistan.
The National Bank of Tajikistan shall take the decision on registration of changes and additions in the charter of
the bank during one month from the date of presentation of the legalized documents.
Article 13. Statutory fund of a bank
Statutory fund (capital) of a bank shall be made up from the amount of installments of its shareholders and
sales of bank shares in the national and foreign currency. (Law # 62 as of 2.12.02)
Part 2 was excluded. (Law # 62 as of 2.12.02)
The minimal size of the statutory fund of a bank and of the part formed in foreign currency shall be determined
by the Board of the National Bank of Tajikistan. (Law # 62 as of 2.12.02)
The decision of the National Bank of Tajikistan on change of the minimum size of the statutory fund shall come
into force not earlier than in 90 days after the day of its approval.
For newly registered banks the National Bank of Tajikistan shall apply the norm for the minimum size of a
statutory fund which is active at the date of presentation of the documents for registration and receipt of a
license.
Attracted funds cannot be used for forming of a statutory fund of a bank.
Republican budget funds and state non-budget funds, clear funds and other objects of property, which are
under the jurisdiction of the republican state authorities, cannot be used for forming of a statutory fund of a
bank.
While acquiring controlling block of shares of a bank directly or through an agent by one or several legal entities
or individuals, or any group, acting in accordance with a special agreement or a contract, or having monitoring
position, it shall be necessary to notify the National Bank of Tajikistan if the result of such an acquisition will be
control over the vote shares totally exceeding by 5 % the number of all actually issued vote shares of the bank.
If such an acquisition shall make more than 20 % of all vote shares, then a person, performing the deal should
get a written permission of the National Bank of Tajikistan beforehand.
The National Bank of Tajikistan shall inform the applicant in written of its decision - refusal of consent not later
than in 30 days from the moment of receipt of application. The refusal must be reasonable. In case if the
National Bank does not inform of its decision within the indicated time, the deal on purchase of bank’s shares
shall be considered as approved.
The National Bank of Tajikistan shall have the right to refuse to give permission for a deal on purchase of more
than 20 % of the bank’s shares if , in its opinion, financial resources of the buyers are not sufficient or if they
do not have a continual source of replenishment; in case of antimonopoly rules and in other cases stipulated by
the law.
Article 14. Constitutors and shareholders of a bank
Constitutors and shareholders of a bank can be legal entities and individuals - residents and non-residents of
the Republic of Tajikistan (taking into account restrictions set forth in this Law).
The State can be a founder and a shareholder of a bank only on behalf of the Government of the Republic of
Tajikistan. State enterprises and institutions cannot be founders or shareholders of a bank if more than 50% of
their statutory funds belong to the Government. (Law # 62 as of 2.12.02)
Article 15. Peculiarities of foundation of bank subsidiaries (law # 62 as of 2.12.02)
A branch of a bank shall be an independent legal entity, and the controlling block of shares belongs to the bank
that shall be a founder (parental bank).
A parental bank can be banks non-residents of the Republic of Tajikistan that shall have a definite rating in one
of the main agencies. A list of the main rating agencies and requested minimum rating shall be determined by
the National Bank of Tajikistan.
A non-resident bank of the Republic of Tajikistan shall have the right to apply to the National Bank of Tajikistan
for a permission to open a branch by a representation of the bank after a year of work in the territory of the
Republic of Tajikistan.
A resident bank of the Republic of Tajikistan is entitled with permission of the National Bank of the Republic of
Tajikistan to open bank subsidiaries as well as on the Republic of Tajikistan territory as well as in the outside.
Bank subsidiaries are opened on the territory of the Republic of Tajikistan in the order established by the
National Bank, the Law and other laws of the Republic of Tajikistan.
A bank subsidiary is not entitled to establish another bank subsidiary. (Law # 62 as of 2.12.02)
CHAPTER III THE ORDER OF OPENING BANKS, REGISTRATION AND LICENSING OF BANKING
TRANSACTIONS
Article 16. Opening of banks, state registration and Issue of licenses for carrying out banking
operations
A legal entity or an individual shall have the right to apply to the National Bank of Tajikistan for issue of a
permission to open a bank. (Law # 62 as of 2.12.02).
The application shall be submitted in the state language and shall contain the address of an applicant.
Banks shall be subject to state registration in the National Bank of Tajikistan that be registered in the Book of
State Registration of banks and non-banking financial institutions. The registration fee 0,5% from the amount
of the announced statutory fund shall be collected from banks and non-banking financial institutions.
A license for carrying out banking operations shall be given to a bank after its state registration in the order
established by this Law.
Banks shall have the right to carry out banking operations from the moment of receipt of a license.
Article 17. Licensing of banking operations
Banks shall have the right to carry out banking operations only on the basis of a license given by the National
Bank of the Republic of Tajikistan in the order established by this Law. Licenses issued by the National Bank of
Tajikistan shall be recorded in the register of the issued licenses for banking transactions.
The register of the licenses issued for banks and non-banking financial institutions shall be subject to
publication in the official edition of the National Bank of Tajikistan at least once a year, and changes and
additions to the register - in one month from the date of their entry.
The license shall indicate banking operations that can be carried out by a bank as well as currency that can be
used for carrying out banking operations.
Carrying out banking operations by a legal entity without a license shall entail exaction of the total amount of
proceeds from these transactions and exaction of a fine which is a double amount of proceeds that shall be
transferred to the republican budget.
The exaction shall be executed in an undisputable order at the demand of an appropriate agency authorized by
the law and the National Bank of Tajikistan.
The National Bank of Tajikistan shall have the right to demand liquidation of a legal entity that is carrying out
banking operations without a license in the order established by the law.
Citizens carrying out illegal banking operations shall bear responsibility in the order established by the Law.
Banks and non-banking financial institutions shall carry out professional activity at the securities’ market in
accordance with the license of the National Bank of Tajikistan.
Article 18. Necessary documents for state registration of a bank and receipt of a license for
banking operations
The following documents shall be submitted for the state registration of a bank and receipt of a license for
carrying out banking operations:
- an application for state registration of a bank and issue of a license for carrying out banking operations;
- a charter agreement;
- a charter;
- a protocol of the Board of Constitutors on adoption of charter and approval of candidates for appointment of
heads of executive bodies and a chief accountant;
- copies of state registration certificates of constitutors that are legal entities, auditors’ resolution on
authenticity of their financial reports as well as the state tax agencies’ confirmation of fulfillment of liabilities to
the republican and local budgets for the last 3 years;
- revenue declaration of the constitutors - individuals, certified by the state tax agencies, confirming sources of
funds deposited into the statutory fund of a bank;
- applications of the nominees to positions of the executive officer and the post of a chief accountant of a bank
filled in by the nominees in the established order, as well as copies of their passports and education diplomas;
- the business plan of a newly established bank disclosing the strategy of its activity, directions and scales of its
activity, financial outlooks (budget, balance of claims and liabilities, income statements for the first 3
(operational) years, marketing plan (formation of clientele of the bank), plan of hiring labor resources, control
of internal audits;
- a report on preparatory measures held by the constitutors in accordance with the submitted business plan;
- a notarized or otherwise legalized document confirming authority of an applicant to submit the application on
behalf of the constitutors.
Article 19. The Requirements for executives of a bank
The Chairman of a bank and his deputies, the head of the accounting department (chief accountant) and his
deputies, the head and a chief accountant of the bank branch shall be the executives of a bank.
Officials, as well as candidates recommended to be appointed or elected to leading positions shall comply with
the minimum requirements established by the items 3, 4 and5 of this article. Compliance with the indicated
requirements shall be determined by a qualification commission of the National Bank of Tajikistan.
A person shall be acknowledged not meeting the requirements of the post or cannot be appointed to the post
of the Chairman of the Board if the person:
a) shall not have higher economic education;
b) has not canceled or expunged previous convictions;
c) shall not have enough knowledge in banking and economic legislation;
d) used to be an executive in a legal entity which became bankrupt or either in a bank or a non-banking
financial institution which was deprived of a license for opening a bank because of non-fulfillment of legislation
requirements and other anti-law actions;
The item (a) of the section 3 of this article shall not be applied to persons who do not have more than 10 years’
experience as an official in a bank or non-banking financial institution.
Other executives of the bank appointed (elected) to posts must have higher or secondary special education
appropriate for the type of work in addition to the requirements indicated in the items (b) and ( c ) and (d) of
the section 3 of this article.
The Chairman of a bank and his deputies, head of the accounting department (chief accountant) and his
deputies, the head and the chief accountant of the branch shall be appointed (elected) to posts by consent of
the National Bank of Tajikistan and shall have an appropriate experience in the banking system:
The Chairman and the head of the accounting department (chief accountant)- no less than 3 years,
The Deputy Chairman and the deputy chief accountant-no less than 2 years,
The Head and the Chief Accountant of the bank’s branch – no less than 3 years, and their deputies – no less
than 2 years.
Separate persons can be appointed to the position of the acting executive indicated in the section one of this
article for the period no more than 3 months.
Executives and the staff of a bank or an organization created with their participation cannot be appointed to the
position of Chairman of the Board of the Bank.
Executives of banks, their branches, branches of foreign banks that function on the territory of the Republic of
Tajikistan must be citizens of Tajikistan.
The requirements envisaged by this Article shall be obligatory to follow by all banks and non-banking financial
organizations during the whole period of their functioning.
Article 20. The procedure of the state registration of a bank and Issue of the license for carrying
out banking operations
The National Bank of Tajikistan shall give a written confirmation to the bank’s constitutors upon presentation of
documents listed in the Article 18 of this Law.
The National Bank of Tajikistan must take a decision on the state registration of a bank and issue of a license
for carrying out banking operations or on refusal no later than in 6 months after submission of all properly
formed documents.
After taking a decision on the state registration of a bank and issue of a license for carrying out banking
operations the National Bank shall notify the founders of a bank in 3 days by a proposal to pay 100 % of the
announced statutory fund in three month’s period and shall issue a certificate on the state registration of a
bank.
Non-payment or an incomplete payment of a statutory fund in the established time shall be a reason for
cancellation of a decision on the state registration of a bank.
For payment of a statutory fund, the National Bank of Tajikistan shall open a correspondent account for a
registered bank or if it is necessary for a non-banking financial institution and the information about the account
shall be indicated in the notification of the National Bank of Tajikistan on state registration of a bank and issue
of a license for carrying out banking operations.
Upon presentation of the documents confirming payment of 100 % of the announced statutory fund the
National Bank of Tajikistan shall issue a license for carrying out banking operations within 3 days.
A bank shall be obliged to notify the National Bank of Tajikistan of all changes in the personnel at the official
level within two days after the date of implementation of such a decision.
Appointment of a new executive or a chief accountant must meet the requirements of the Article 19 of this Law.
The National Bank of Tajikistan shall give its consent for the mentioned appointments or provide a motivated
refusal within one month in accordance with the Article 21 of this Law.
Appointments for vacant positions of officials shall be made within three months.
Article 21. The Grounds and procedures for refusal of state registration of a bank and Issue of a
license for carrying out banking operations
The refusal of state registration of a bank and issue of a license for carrying out banking operations shall be
admitted only in the following cases:
a) disparity in qualification requirements to the candidates to the posts of bank’s officials.
Disparity in qualification requirements means:
- absence of an appropriate higher education as well as experience in governing a department or any other
subdivision of a bank related to carrying out banking operations, or experience in governing of such a
subdivision in accordance with the requirements of the article 19 of this Law;
- meeting the requirements of the item (b) of the section 3 of the Article 19 of this Law;
- administrative infringements in trade and finance within one year which were fixed by a legal resolution of an
agency authorized to consider administrative infringements;
- availability of abrogation of labor contracts during last two years
on the initiative of the administration on grounds envisaged by the Article 46 of the Labor Code of the Republic
of Tajikistan with the exception of items 1,8,9,10.
b) unsatisfactory financial standing of bank’s founders or non-fulfillment of obligations taken by them to the
republican and local budgets for the last 3 years;
c) disparity of documents, in the form as well as in contents, handed in for the state registration of a bank and
getting a license with the requirements of the National Bank of the Tajikistan.
A decision on refusal in state registration and issue of a license shall be advised to the founders of a bank in
written and must be motivated.
Refusal in the state registration and issue of a license, non-taking an appropriate decision by the National Bank
of Tajikistan in the prescribed time can be appealed in the High Economic Court of the Republic of Tajikistan.
Article 22. State registration of a bank with a foreign capital and a branch of a foreign bank and
Issue of a license
for carrying out banking operations
For state registration of a bank with a foreign capital and a branch of a foreign bank and receipt of a license for
carrying out banking operations, in addition to the documents indicated in the Article 18 of this Law, the
following properly drawn up documents shall be presented additionally:
- decision of a foreign legal entity on participation in foundation of a bank on the territory of the Republic of
Tajikistan or on opening of a bank’s branch;
- a document confirming the registration of a legal entity and the balance for the last 3 years approved by an
auditors’ decision;
- a written approval of an appropriate inspection agency of the country of its location for participation in
foundation of a bank on the territory of the Republic of Tajikistan or for opening of a bank’s branch in cases
when such an approval is requested according to the legislation of the country of its location.
A foreign individual shall present a confirmation from a first-class foreign bank of solvency of the individual (in
accordance with the international practice).
Article 23. Additional requirements to foundation and activities of banks with foreign Investments
and foreign bank branches
The size (quota) of a foreign capital in the banking system of the Republic of Tajikistan shall be fixed by the
Resolution of the Government of the Republic of Tajikistan which will be agreed on with the National Bank of
Tajikistan. The indicated quota shall be calculated as a ratio of the total capital, belonging to non-residents in
the statutory funds of banks with a foreign capital, and the capital of foreign bank branches to the total joint
statutory fund of the banks registered on the territory of the Republic of Tajikistan.
The National Bank of Tajikistan shall cease issue of licenses for carrying out banking operations to banks with a
foreign capital, foreign bank branches upon reach of the fixed quota.
A bank shall be obliged to get a prior approval of the National Bank of Tajikistan for increase of its statutory
fund at the expense of non-residents, for alienation (including sale) of its own stocks (shares) in favor of nonresidents, and participants of the bank - residents - shall get the approval of the National Bank of Tajikistan for
alienation of belonging to them stocks (shares) of the bank in favor of non-residents. The indicated deals
involving alienation of stocks (shares) to non-residents made without the approval of the National Bank of
Tajikistan shall be considered invalid with the exception of cases stipulated in the section 5 of this article.
The National Bank of Tajikistan shall have the right to prohibit increase of statutory fund of a bank at the
expense of the funds of non-residents and to alienate the stocks (shares) in favor of non-residents if this action
results in an excess of the quota of a foreign capital in the banking system of the Republic of Tajikistan.
An announcement for intention to increase the statutory fund of a bank at the expense of the funds of nonresidents and alienation of stocks (shares) in favor of non-residents shall be considered by the National Bank of
Tajikistan within 2 months from the day of presentation of the announcement. The result of the consideration
shall be either an approval for carrying out of such an operation or a motivated written refusal. In case if the
National Bank of Tajikistan does not inform of the decision taken within the prescribed time, the indicated
operation will be considered as approved.
The National Bank of Tajikistan shall have the right, on agreement with the Government of the Republic of
Tajikistan, to set up limits in carrying out banking operations for banks with a foreign capital and foreign bank
branches if in foreign states limits in foundation and functioning of banks are applied to banks with investments
from Tajikistan and Tajikistan bank branches.
The National Bank of Tajikistan shall have the right to set up, in the order established by the Law of the
Republic “On the National Bank of Tajikistan”, additional requirements to banks with foreign capital and foreign
bank branches concerning compulsory requirements, procedure of reporting, approval of the executives and a
list of banking operations, as well as the minimum amount of a statutory fund of newly registered banks with
foreign capital and the minimum amount of the capital of newly registered foreign bank branches.
Article 24. Foundation of bank branches and representation
A bank branch shall be a subdivision of a bank, which is not a legal entity, located outside the bank, carries out
banking operations on behalf of the bank and acting within the limits of authorities given to the branch by the
bank.
Bank’s branch shall have a unified with the bank statutory fund, balance and a name that fully coincides with
the bank’s name.
A bank shall be obliged to get consent of the National Bank of Tajikistan for opening, merger and closure of its
branch.
The issue of giving consent for opening, merger and closure of bank’s branch must be considered by the
National Bank of Tajikistan in 3 months.
The following documents shall be attached to the application for opening of a branch:
- regulations for bank branches which shall include a list of banking operations which the branch shall be
authorized to carry out;
information about the nominees for the posts of the executive and the chief accountant of a bank branch in
accordance with the requirements of the Article 19 of this Law.
Approval of the local representative and executive bodies shall not be needed for foundation of a bank, a
branch or a representation on the territory of the Republic of Tajikistan.
Refusal to give consent to open a bank branch shall be given for any of the following reasons:
a) disparity of candidates to the positions of the first leader and the chief accountant of a branch
to minimum requirements, established by items 2-4 of the article 19 of this Law;
b) disparity of premises and equipment of a branch with the requirements of the National Bank of Tajikistan;
c) non-observance of prudential standards set up by the National Bank of Tajikistan by a bank;
d) infringement of the acting legislation and normative instruments of the National Bank of Tajikistan;
e) presentation of an unclear or an unconvincing business plan (economic and legal basis) on necessity
of foundation of a branch;
Representation of a bank - a subdivision of a bank, which is not a legal entity, located outside the bank, acting
on behalf and by order of the bank and not carrying out any banking transactions on behalf and by order of the
bank.
The following documents should be attached to the application for opening a representation of a non-resident
bank:
a) promotional documents of a bank-applicant;
b) a decision of an appropriate agency of a bank-applicant on opening of a representation on the territory
of the Republic of Tajikistan;
c) a written confirmation of a banking supervision agency of a corresponding State that the bank-applicant
has an valid license for carrying out banking operations;
d) an annual report of the bank-applicant (including consolidated balance and income statement) for the
last financial year;
e) a written notification of a banking supervision agency of a corresponding State that it does not object
to opening a representation of a bank-applicant on the territory of the Republic of Tajikistan, or an
announcement
of a banking supervision agency or an authoritative legal office of a corresponding state that such a permission
is not required by the legislation of the State of a bank-applicant;
f) information on the proposed number of the representation’s stuff and its executive.
Article 25. Measures applied by the national bank of Tajikistan to banks in cases of infringement
of laws of the Republic of Tajikistan and normative instruments of the national bank of Tajikistan
For infringement of the laws of the republic, normative instruments, instructions and set-up compulsory
normatives of the National Bank of Tajikistan, non-presentation of information, presentation of an incomplete or
not authentic information as well as actions that creating a real threat to the depositors’ and creditors’ interests,
the National Bank of Tajikistan shall have the right to undertake measures established by the Law of the
Republic of Tajikistan “On the National Bank of Tajikistan” as supervisory measures.
Article 26. Grounds for cancellation of a license for carrying out banking operations
NBT can cancel a license for carrying out banking operations in cases of:
- discovery of untrue information on which the issue of a license depended;
- delay in carrying out banking operations foreseen by the license for more than one year from the date of issue
of the license;
- discovery of inauthentic reporting data;
- carrying out banking transactions (including one time) not envisaged by the license of the National Bank of
Tajikistan;
- failure to perform the requirements of the Republican Laws that regulate banking activities as well as
normative instruments of the National Bank of Tajikistan if measures foreseen by the Law of the Republic of
Tajikistan “On the National Bank of Tajikistan” were applied to the bank several times within a year;
- unsatisfactory financial standing of a bank or non-banking financial institution, non-performance of its
obligations toward its depositors and creditors that is the basis for application of sanctions envisaged by the
Article 48 of the Law of the Republic of Tajikistan “On the National Bank of Tajikistan” to a bank.
Cancellation of a license for carrying out banking operations on grounds other than those envisaged by this Law
shall not be allowed.
An announcement concerning cancellation of a license for carrying out banking operations shall be issued by
the National Bank of Tajikistan in an official publication of the National Bank of Tajikistan within a week from
the date of taking an appropriate decision.
Article 27. Voluntary reorganization of a bank
Voluntary reorganization of a bank ( merger, division, detachment, transformation) can be carried out according
to a decision of the general assembly of shareholders and with consent of the National Bank of Tajikistan.
The bank being reorganized is obliged during one month since getting a permission of the National Bank for
conducting reorganization to inform about the coming changes all its depositors, clients, borrowers and other
stakeholders by direct informing and publication of a relevant announcement.
The state registration or re-registering of the bank created as a result of the reorganization is implemented in
line with the acting legislation of the Republic of Tajikistan.
The order of voluntary registration of the bank, including the order of applying with a petition on getting a
consent of the National Bank for implementation of the voluntary reorganization and the period of its
consideration is established in line with the requirements of the legislation of the Republic of Tajikistan. (Law #
62 as of 2.12.02)
Article 27 (1) Basis for rejection of issuing the permission for voluntary reorganization of a bank
A refusal to issue a permission of the National Bank for voluntary reorganization of a bank is implemented
based on any of the following:
1) Lack of appropriate decisions of the highest body of the bank being reorganized
2) Violation of interests of depositors and creditors as a result of the proposed reorganization
3) violation as a result of the proposed reorganization of economic normative and other obligatory norms
4) violation as a result of the proposed reorganization, of requirements of antimonopoly legislation.
(Law # 62 as of 2.12.02)
Article 27 (2) Voluntary and compulsory liquidation of a bank
A bank based on decision of its highest body is entitled to apply to the National Bank with a petition to give an
agreement for its voluntary liquidation.
The petition is to have a list of activities with dates and phases of preparation of the bank for cessation of its
activity, approved by the highest body of the bank, the balance report, witnessing the adequacy of bank funds
for doing calculations for its obligations and other necessary data defined by the National Bank.
When receiving an agreement of the National bank for voluntary liquidation the bank establishes a liquidation
committee to which all authority is given for management of property and business of the bank.
After getting an agreement for voluntary liquidation the bank is to publish information bout it in official prints,
In case funds are insufficient to meet requirements of all creditors or the voluntary liquidation is impossible the
bank is subject to compulsory liquidation.
The order of liquidation, the peculiarities of activities of a liquidation committee of banks being liquidated on
voluntary basis are defined by the Law, other laws of the Republic of Tajikistan and legal acts of the National
Bank.
A compulsory liquidation of banks is implemented based on the court decision and on line with requirements of
the Republic of Tajikistan. (Law # 62 as of 2.12.02)
CHAPTER IV. REGULATION OF ACTIVITIES OF BANKS AND PROTECTION OF DEPOSITORS’
INTERESTS
Article 28. Methods of regulation of activities of banks and protection of depositors’ interests
In order to provide financial stability of banks, protection of their depositors’ interests, and to sustain stability of
the monetary system of the Republic of Tajikistan the National Bank of Tajikistan within its competence shall
carry out regulatory activities of banks by the way of :
a) establishment of prudential normatives and other limit requirements, including reserve requirements, loan
loss provisions and dead assets;
b) issue of compulsory instructions and other normative instruments for banks;
c) controlling of banks’ activities;
d) issue of recommendations on improving of financial standing of banks;
e) undertaking influence measures to banks;
f) imposing sanctions on banks.
With the purpose of the social protection of the citizens, timely return of deposits banks are obliged to create an
insurance fund. The procedure of forming and the size of this fund shall be determined by the National Bank of
Tajikistan.
Article 29. Prudential normatives and other compulsory norms and limits
Prudential normatives set by the National Bank of Tajikistan requiring obligatory adherence by banks shall
include:
a) minimum amount of statutory fund of a bank;
b) limited size of the non-cash part of the statutory fund that shall not exceed 20% of the statutory fund of a
bank;
c) maximum risk for one borrower or a group of borrowers;
d) liquidity ratio;
e) capital adequacy ratio;
f) size of the foreign exchange, interest and other risks;
g) ratio of use of the own funds of banks for acquisition of shares (stocks) of other legal entities;
h) maximum size of credits, guarantees and warranties extended by banks to their shareholders.
The National Bank of Tajikistan shall have the right to set up additional prudential normatives that are used in
the international banking practice and identify responsibility of banks for infringement of prudential regulations.
Normative values and methods of calculation of prudential regulations, procedure of calculation and limits of
foreign exchange exposure, classification of credits and loan loss provisions, method of observance and
methods of calculations, forms of reporting and time of presentation shall be set up by the National Bank of
Tajikistan.
Article 30. The procedure of setting up a reserve fund and loan loss provisions
In order to cover losses caused by carrying out banking activities, banks shall be obliged to form a reserve fund
from the profit of banks after to payment of taxes.
The minimum size of the reserve fund shall be set up by the National Bank of the Tajikistan.
In order to provide a sufficient level of reliability of its activities in accordance with the type and scale of
operations, banks must classify extended credits and other assets setting aside those which are bad debts and
create loan loss provisions following conditions and procedures set up by the National Bank of Tajikistan.
The order of classification of credits and the size of provisioning for every type of classified credits shall be set
up by the National Bank of Tajikistan.
Article 31. Inspection of activities of banks
Inspection of activities of banks shall be carried out by the National Bank of Tajikistan within the limits set up
by the Law.
Banks shall be obliged to assist with issues and tasks indicated in the request of the National Bank of Tajikistan
and provide a chance of interrogation of any officials and employees and access to any sources of information
necessary for fulfillment of inspection.
The National Bank employees shall be prohibited from disclosing or transferring to other persons information
received in the course of inspection.
Persons carrying out the inspection shall be responsible for disclosing information received in the course of
inspection the activities of banks as this information is a matter of banks’ confidentiality.
Tax bodies can check banks in part of full and timely payment of taxes from the banking activities that shall be
due. (Law # 62 as of 2.12.02)
All other ministries and agencies of the Republic of Tajikistan and their departments (divisions) can not check
banks’ activities. Their relationships with banks shall be executed in the order established by the article 32 of
this Law.
Article 32. Bank confidentiality
1. Bank confidentiality shall extend to information on:
- availability of funds and their owners;
- numbers of accounts of depositors, clients and correspondents;
- on balances of these accounts and flow of funds on the accounts and accounts of a bank itself;
- banking operations on the instruction of a client or in his favor;
- information that the client wants to keep in secret;
- availability of funds, their owners and the cost of the clients’ property which is in the safe boxes, boards and
premises of a bank.
Banks shall guarantee not disclose banking secrets.
Officials, staff of banks and others that have access to banks’ confidential information because of their office
duties bear criminal responsibility for disclosure with the exception of cases envisaged in the items 4-8 of this
Article.
Confidential banking information can be disclosed only to the owner of the account (property) or to a third
person with a written consent from the owner of the account (property) given at his presence in the bank, as
well as to persons indicated in the items 5-8 of this Article .
References on confidential information of banks shall be given to:
a) inquiry and preliminary investigation agencies pursuing cases on the basis of the resolution of inquiring
person, investigator, that shall be approved by the General Prosecutor , Prosecutor of a region, city or district
respectively;
b) to courts: for criminal, civil and administrative infringements cases (if a client is on the side of the case)
being processed based on the court’s decision;
c) tax services: on issues of tax payments by individuals and legal entities being inspected on the basis of the
letter of the head of the tax agency and upon presentation of a copy of an instruction of a tax agency for
checking;
Information on balances and flows of funds through the accounts of an individual and information on the type
and cost of his property being safe kept in safe deposit boxes and bank premises , as well as the information
that represents bank confidentiality shall be given to:
a) representatives of an individual on the basis of a legalized warrant;
b) inquiry and preliminary investigation agencies:
- on initiated and being processed criminal cases when the non-monetary assets and property of an individual
located on accounts or lodged with bank , a levy can be applied or the property can be confiscated.
c) courts
- for the cases being processed by them on basis of the definition by a court in cases when funds and other
property of an individual lodged on accounts or with a bank, the levy can be applied or the property may be
confiscated
d) tax services concerning matters indicated in the item (c) of the section 5 of this Article.
Information concerning availability of accounts of an individual and balances of these accounts, information on
availability, type and cost of his property safe kept in safe deposit boxes and bank premises in case of death of
the owner shall be given to:
a) persons indicated by the owner of an account (property) in the testament;
b) courts and notaries pursuing inheritance cases;
c) foreign consulates for pending inheritance cases.
Banks are entitled to create their own security service with the purpose to provide safety of bank’s property and
bank’s confidentiality and in agreement with appropriate executive agencies acquire necessary technical
facilities, weapons and other equipment. (Law # 62 as of 2.12.02)
Part 9 is excluded . (Law # 62 as of 2.12.02)
Article 33. Seizure and exaction of monetary assets and other valuables kept in a bank
Monetary assets and other valuables of legal entities and individuals in accounts deposited or safe kept in a
bank, can be seized only by court, as well as on resolution of preliminary investigation agencies if a prosecutor’s
sanction is available.
At seizure of funds in accounts and deposits a bank immediately, upon receipt of decision on seizure, shall stop
expenditure transactions on this account (deposit) within the seized funds.
Monetary assets and valuables of individuals and legal entities in accounts and deposits or safe kept in a bank,
can be exacted only on the basis of executive documents and documents equal to these in accordance with the
legislation of the Republic of Tajikistan.
A bank, the National Bank of Tajikistan shall not be responsible for damage caused in the result of illegal
seizure or exaction of funds and other valuables of their clients. Losses shall be recovered by the agency that
has taken a decision on seizure. (Law # 62 as of 2.12.02)
Confiscation of funds and other valuables can be made only on the basis of a verdict of the court which has
come into force.
Article 34. Interest rates on credits, deposits and commission fees on bank’s transactions
Interest rates on credits, deposits and commission fees on transactions and services shall be set up by a bank
on agreement with clients.
A bank shall not have a right to change in a unilateral way interest rates on credits, deposits, commission fees
and terms of these agreements with clients, except the cases envisaged by an agreement with a client.
Article 35. Relations between banks and their clients
Relations between banks and their clients shall be carried out on the basis of an agreement I fotherwise not
provided by the legislation of the Republic of Tajikistan. (Law # 62 as of 2.12.02)
Depositors of a bank can be citizens of the Republic of Tajikistan, foreigners and persons, which do not have
citizenship. They shall be free in the choice of a bank for depositing of their funds and can have deposits in one
or several banks, manage their deposits, get dividends on them, make non-cash transactions in accordance
with the agreement.
The agreement shall indicate interest rates on credits and deposits, cost of bank’s services and terms of their
execution, including terms of processing of pay documents, property responsibility of the parties for
infringement of the agreement, including responsibility for infringement of obligations on terms of payments,
and the order of abrogation and other important terms of the agreement.
Clients of a bank are entitled to open bank accounts as in one as well as in several banks, if otherwise not
provided by the legislation of the Republic of Tajikistan. (Law # 62 as of 2.12.02)
The order of opening, keeping and closure of clients’ accounts in the national currency and foreign exchange
accounts by a bank shall be established by the National Bank of Tajikistan
Bank transactions are conducted openly and can not be a subject of a bank secret. This regulation is not
applied for conditions of conducting a specific transaction as requested by the client.
When conducting bank transactions the bank is obliged under request of the client to provide the risk of
possible losses, a license for doing bank transactions and information onn accunting balance, report of profits
and losses and auditor’s opinion for the previous year and also monthly accounting balances for the current
year. (Law # 62 as of 2.12.02)
Article 36. Carrying out settlements by a bank
A bank shall carry out settlements according to the rules, forms and standards, set up by the National Bank of
Tajikistan, and in case of absence of rules of carrying out separate types of settlements - on an agreement
between each other; while carrying out international settlements - in the order established by the rules
accepted in the international banking practice.
A bank shall be obliged to carry out a transfer of clients’ funds and enter the funds in an account no later than
the next operational day after receipt of an appropriate pay document if otherwise is not stipulated by the
republican law, agreement of pay document. (Law # 62 as of 2.12.02)
In case of untimely or incorrect entry in an account or writing off of an account of the client the bank, the
National Bank of Tajikistan shall pay interest for the amount of these funds at the refinancing rate of the
National Bank of Tajikistan per each day.
Article 37. Antimonopoly rules
Banks shall be prohibited to conclude agreements and carry out agreed actions aimed at monopolization of
banking services and limiting of competitiveness in banking.
No bank shall have a right to demand as a condition extending credits or rendering other services to a client so
that the client is bound to make use of other bank’s or other institution’s services. The only exception of this
ban shall be that a bank can request the client to maintain a minimum level of an account balance in this bank
as an element of guarantee of the cost of credit or a service rendered (or being rendered).
Acquisition of stocks (shares) of banks and conclusion of agreements which envisage carrying out control over
the banks (or a group of banks) activities shall not contradict to antimonopoly rules.
Observance of antimonopoly rules in the sphere of banking services shall be controlled by a state agency on
antimonopoly policy together with the National Bank of Tajikistan. (Law # 62 as of 2.12.02)
Banks shall be prohibited to deal directly with production, trade or intermediary activities with the exception of
cases and sizes indicated in the item 7 of the article 45 of the Law of the Republic of Tajikistan “On the National
Bank of Tajikistan”.
Article 38. Provision of repayability of credits
Credits extended by a bank can be secured by pledge of real and personal estate, including state and other
securities, bank guarantees and other ways envisaged by republican laws or an agreement. (Law # 62 as of
2.12.02)
In case of infringement of obligations by a borrower, according to the agreement a bank has the right to exact
extended credits and interests accrued ahead of schedule, if it is envisaged by the agreement, as well as exact
the pledged assets in the order established by the republican law. (Law # 62 as of 2.12.02)
Article 39. Announcement of debtors as insolvent (bankrupt) and discharge of a debt
In respect to the borrower that did not fulfill the obligations of a credit agreement, the bank-creditor shall have
the right to:
- not extend new credits;
-exact funds from any accounts of the borrower (in case if it is envisaged by the credit agreement);
-apply to the court with an application on declaration of an insolvent borrower a bankrupt in accordance with
the legislation of the Republic of Tajikistan.
Article 40. Obligations of banks on providing safety of the deposits of the population
The Government of the Republic of Tajikistan shall guarantee safety of cash and other valuables of individuals,
which are entrusted to the departments of the Savings Bank of the Republic of Tajikistan, giving out on the first
demand of the depositors. The State shall not be responsible for the obligations of other banks.
Other banks with this purpose create an insurance fund or insure deposits of the population in the order and on
terms established in the Republic of Tajikistan.
CHAPTER VII. ACCOUNTING AND BANKING SUPERVISION
Article 41. Accounting rules in banks
Methodology and rules of accounting in banks, list, forms and terms of accounting and other reports as well as
responsibility for infringements of them shall be set up by the National Bank of Tajikistan.
The banks shall be obliged to submit to the National Bank of Tajikistan at its request any information on its
funds, including funds deposited outside the Republic of Tajikistan; accepted deposits and extended credits,
banking transactions and other information, including bank’s confidentiality.
The National Bank employees shall be prohibited to disclose of transfer the information received in the course
of carrying out rights set up by section 2 of this article to third parties.
All principles of accounting and banks’ charts of accounts, as well as their financial reports shall be established
by the National Bank of Tajikistan in accordance with the international standards of accounting .
Article 42. Audit of a bank
Bank’s activities shall be subject to annual audit by a firm (an auditor) which has, in accordance with the
legislation of the Republic, a license for carrying out such audits. (Law # 62 as of 2.12.02)
The National Bank of Tajikistan shall be the only agency on the territory of the Republic of Tajikistan which has
the right to issue licenses for audit of banks. Auditing is conducted in line with the Law and other laws of the
Republic of Tajikistan. (Law # 62 as of 2.12.02)
Audit of a bank shall be carried out from the point of view of:
- identification of authentic standing of the capital and financial standing of a bank;
-timely, full and exact reflection of banking transactions in accounting and reports;
-conformity of executed banking transactions with the requirements of the Law and normative instruments of
the National Bank of Tajikistan;
-conformity of executed banking transactions with the general forms of their execution, and conformity of the
order of execution of banking transactions with the internal banking rules. An auditors’ firm (an auditor) shall
expand the results of audit and conclusions in the report to the board and council of a bank. The report shall
contain information on the trustworthiness of bank’s financial reports, carrying out of compulsory normatives,
established by the National Bank of Tajikistan, internal control standing and other provisions determined by the
republican legislation and the charter. (Law # 62 as of 2.12.02)
Auditors’ firm (an auditor) must submit to the National Bank of Tajikistan, at its request, a copy of the report
and information on the audit carried out.
Ministries, other executive agencies of the Republic of Tajikistan can not carry out an audit or inspection of the
financial-economic activity of a bank.Internal audit of a bank shall be carried out by a special bank’s service and
an auditing commission.
Article 43. Submission and publication of reports
Banks shall submit to the National Bank of Tajikistan in the end of a financial year but no later than the
established time:
- a financial report approved by the auditors;
- information on their activities and operations in the past year.
Banks shall publish annual reports including annual balance and profit and loss statement in accordance with
the forms and in time established by the National Bank of Tajikistan after the approval of the information by an
auditor’s firm (an auditor) and approval of the annual balance and profit and loss statement by the annual
Board of bank’s shareholders.
CHAPTER VIII. NON-BANKING FINANCIAL INSTITUTIONS (Law # 62 as of 2.12.02)
Article 44. Non-banking financial institutions
Non-banking financial institutions - legal entities that are not banks and can conduct separate banking
operations on the basis of a license of the National Bank of Tajikistan, render financial services to individuals
and enterprises. However, the services rendered by them shall not include involving in commercial, insurance or
industrial activities either directly or indirectly, in no scales.
Statute, the order of creation, list of banking transactions and grounds for getting an approval for this, possible
restriction on their activities shall be set up by the normative regulations of the National Bank of Tajikistan in
accordance with the Law of the Republic of Tajikistan “On the National Bank of Tajikistan”.
Article 45. Responsibility for infringements of this law.
In case of carrying out banking operations by banks without an appropriate license of the National Bank of
Tajikistan, the profit of these transactions shall be exacted in an indisputable order in accordance with the law.
Audit of the bank’s activities carried out by an auditors’ firm (an auditor) which does not have a license of the
National Bank of Tajikistan shall be considered not valid and the profit from this kind of activity shall be subject
to exaction in the order established by the legislation.
In accordance with the republican legislation banks shall be responsible for advertisement not conforming with
the reality; as well as legal entities are responsible for advertisement of rendered services, which are considered
banking transactions, without having a license of the National Bank of Tajikistan for carrying out banking
transactions.
The bank is responsible in line with the Law and other laws for misleading individuals and legal entities by not
providing information or providing untrue or incomplete information. (Law # 62 as of 2.12.02)
Article 46. Responsibilities of the employees of banks
Bank employees are to ensure safety of assets and valuables that belong to a bank as well as assets and
valuables of legal entities and individuals accepted by a bank.
In case of a serious infringement by an official, which led to material losses, or that influenced financial
standing of a bank, the bank’s executive shall be responsible as well in the order and amounts set by the
legislation of the Republic of Tajikistan.
Article 47. Consideration of disputes (Law # 62 as of 2.12.02)
The national Bank of Tajikistan and other persons are entitled to appeal against the actions of the National
Bank of Tajikistan in the area of regulation of banking activity at the Supreme Economic court of the Republic of
Tajikistan.
The bank is entitled to apply to the National Bank of Tajikistan with request and applications with regards to
actions or inactivity of the National Bank in reply to what the NBT is to answer in monthly period concerning the
substance of the issues addressed.
Disputes between banks and their clients (legal entities and individuals) are permitted in the order provided for
the laws of the Republic of Tajikistan. (law #62 as of 2.12.02)
May 23, 1998