Проспект ценных бумагx
реклама
Утверждено « 08 » ноября » 20 13 г. Зарегистрировано « Генеральным директором Государственный регистрационный номер Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» (указывается орган Эмитента, утвердивший проспект ценных бумаг) (указывается государственный регистрационный номер, 20 13 г. присвоенный выпуску (дополнительному выпуску) ценных бумаг) Приказ № 1248.1-п от « _08 » ноября (наименование регистрирующего органа) 20 13 г. (наименование должности и подпись уполномоченного лица регистрирующего органа) Печать регистрирующего органа ПРОСПЕКТ ЦЕННЫХ БУМАГ Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» облигации бездокументарные процентные неконвертируемые именные серии 01 в количестве 600 000 (Шестьсот тысяч) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая со сроком погашения в 1 820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения облигаций выпуска, размещаемые путем открытой подписки Адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации: www.jkhsakha.ru, www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах РЕГИСТРИРУЮЩИЙ ОРГАН НЕ ОТВЕЧАЕТ ЗА ДОСТОВЕРНОСТЬ ИНФОРМАЦИИ, СОДЕРЖАЩЕЙСЯ В ДАННОМ ПРОСПЕКТЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, И ФАКТОМ ЕГО РЕГИСТРАЦИИ НЕ ВЫРАЖАЕТ СВОЕГО ОТНОШЕНИЯ К РАЗМЕЩАЕМЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ Настоящим подтверждается достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента за 2010, 2011, 2012 годы. Иная информация о финансовом положении эмитента, содержащаяся в разделах III, IV, V и VIII настоящего Проспекта, проверена на предмет ее соответствия во всех существенных аспектах сведениям бухгалтерской (финансовой) отчетности, в отношении которой проведен аудит. Общество с ограниченной ответственностью Аудиторскоконсультационная фирма «Аудит-эксперт» (полное фирменное наименование аудиторской организации (аудиторских организаций), или фамилия, имя и отчество индивидуального аудитора, осуществивших аудиторскую проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента) И.Н. Охлопкова Генеральный директор ООО АКФ «Аудит-эксперт» (наименование должности руководителя или иного лица, подписывающего проспект ценных бумаг от имени аудитора эмитента, название и реквизиты документа, на основании которого иному лицу предоставлено право подписывать проспект ценных бумаг от имени аудитора эмитента) Дата “ 08 ” ноября 20 13 (подпись) М.П. (И.О. Фамилия) г. ~1~ И.о. генерального директора Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» (наименование должности руководителя эмитента) Дата “ 08 ” ноября С.И. Ильин (подпись) 20 13 г. Главный бухгалтер Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» (наименование должности лица, осуществляющего функции главного бухгалтера эмитента) Дата “ 08 ” ноября (И.О. Фамилия) Г.И. Егоров (подпись) М.П. (И.О. Фамилия) 20 13 г. ~2~ Содержание Введение .................................................................................................................................................... 7 I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления Эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте Эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект:............................................................................... 12 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. Лица, входящие в состав органов управления Эмитента ........................................................... 12 Сведения о банковских счетах Эмитента ....................................................................................... 12 Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента ................................................................................. 15 Сведения об оценщике Эмитента..................................................................................................... 19 Сведения о консультантах эмитента ............................................................................................... 19 Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг ............................................. 19 II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг ...................................................... 20 2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг ...................................................... 20 2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг ........................................................................................................................... 20 2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить ................................................................................ 20 2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг ........................ 20 2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг ....................................................... 20 2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг.................................. 21 2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг 22 2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг............... 25 2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг .................................................................................................................................................... 25 III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента .................. 34 3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента ............................................... 34 3.2. Рыночная капитализация Эмитента ............................................................................................... 35 3.3. Обязательства Эмитента ................................................................................................................... 35 3.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность ................................................................... 35 3.3.2. Кредитная история Эмитента ...................................................................................................... 37 3.3.3. Обязательства Эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам ................... 39 3.3.4. Прочие обязательства Эмитента ................................................................................................. 39 3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг .................................................................................................... 39 3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг ................... 39 3.5.1. Отраслевые риски .......................................................................................................................... 40 3.5.2. Страновые и региональные риски .............................................................................................. 42 3.5.3. Финансовые риски ......................................................................................................................... 47 3.5.4. Правовые риски .............................................................................................................................. 48 3.5.5. Риски, связанные с деятельностью Эмитента .......................................................................... 50 3.5.6. Банковские риски ........................................................................................................................... 50 IV. Подробная информация об эмитенте .................................................................................... 51 4.1. История создания и развитие эмитента .......................................................................................... 51 4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента .......................................... 51 4.1.2. Сведения о государственной регистрации Эмитента .............................................................. 51 4.1.3. Сведения о создании и развитии Эмитента ............................................................................... 51 4.1.4. Контактная информация .............................................................................................................. 52 4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика ................................................................... 53 4.1.6. Филиалы и представительства Эмитента ................................................................................. 53 4.2. Основная хозяйственная деятельность Эмитента........................................................................ 56 4.2.1. Отраслевая принадлежность Эмитента ..................................................................................... 56 4.2.2. Основная хозяйственная деятельность Эмитента ................................................................... 56 4.2.3. Материалы, товары и поставщики Эмитента .......................................................................... 59 ~3~ Рынки сбыта продукции (работ, услуг) Эмитента ................................................................... 60 Сведения о наличии у Эмитента лицензий................................................................................ 61 Сведения о деятельности отдельных категорий Эмитентов эмиссионных ценных бумаг 65 4.2.7. Дополнительные сведения об Эмитентах, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых .................................................................................................................. 65 4.2.8. Дополнительные сведения об Эмитентах, основной деятельностью которых является оказание услуг связи ................................................................................................................................... 65 4.3. Планы будущей деятельности Эмитента ....................................................................................... 65 4.4. Участие Эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях ............................................................................................................................... 67 4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества Эмитента ...................................................... 67 4.6. Состав, структура и стоимость основных средств Эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств Эмитента ........................................................................................................................... 68 4.6.1. Основные средства ......................................................................................................................... 68 4.7. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение ......... 70 4.2.4. 4.2.5. 4.2.6. V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента .......................................... 71 5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента ................................................ 71 5.2. Ликвидность Эмитента, достаточность капитала и оборотных средств ................................. 72 5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств Эмитента .................................................. 73 5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств Эмитента.............................................. 73 5.3.2. Финансовые вложения Эмитента ................................................................................................ 74 5.3.3. Нематериальные активы Эмитента ........................................................................................... 75 5.4. Сведения о политике и расходах Эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований................................................... 76 5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности Эмитента ................................. 76 5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента .................................... 80 5.5.2. Конкуренты Эмитента ................................................................................................................... 81 VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента ............................................................................. 82 6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента ..................................... 82 6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления Эмитента .............................. 82 6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления Эмитента ........................................................................................................................ 83 6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента ................................................................................................................................ 84 6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента ................................................................................................................................ 84 6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента......................................................... 86 6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) Эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) Эмитента 86 6.8. Сведения о любых обязательствах Эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента ............................................................................................................................................................ 87 VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность.................................................................... 88 7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента ....................................... 88 7.2. Сведения об участниках (акционерах) Эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций .......................................................................................................... 88 ~4~ 7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента, наличии специального права («золотой акции») 88 7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента ............................................................................................................................................................ 89 7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) Эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций .............................................................................. 89 7.6. Сведения о совершенных Эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность ......................................................................................................................................... 90 7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности ......................................................................... 90 VIII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация 92 8.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента ...................................................... 92 8.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность Эмитента ............................................ 93 8.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность Эмитента................ 93 8.4. Сведения об учетной политике Эмитента ...................................................................................... 93 8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж................................................................................................................................................... 94 8.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года..................................................... 94 8.7. Сведения об участии Эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности Эмитента ................................ 94 IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг 95 9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах .................................................................................... 95 9.1.1. Общая информация........................................................................................................................ 95 9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях......................................................... 99 9.1.3. Дополнительные сведения о конвертируемых ценных бумагах ......................................... 132 9.1.4. Дополнительные сведения о размещаемых опционах эмитента ......................................... 132 9.1.5. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях с ипотечным покрытием......... 132 9.1.6. Дополнительные сведения о размещаемых российских депозитарных расписках ......... 132 9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг ...................... 132 9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных ценных бумаг 132 9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг 132 9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента ................ 133 9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по размещению эмиссионных ценных бумаг ................................................................................................. 133 9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг ................ 133 9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг. ................................................................................................................................................. 133 9.9. Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале Эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг........................................................ 133 9.10. Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг ..................................................... 133 9.11. Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации ............................................................ 134 X. Дополнительные сведения о эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах .................................................................................................................................................. 137 10.1. Дополнительные сведения об эмитенте ........................................................................................ 137 10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента 137 ~5~ Сведения об изменении уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Эмитента 137 10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов Эмитента ....................................................................................................................................... 139 10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления Эмитента ............................................................................................................................... 139 10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых Эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций ......................................................................................................... 139 10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных Эмитентом ....................................... 140 10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах Эмитента ...................................................................... 140 10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций Эмитента ............................................................. 140 10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг Эмитента, за исключением акций Эмитента .............................................................................................................................................. 140 10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы) ........ 140 10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными .............. 140 10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям Эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента с обеспечением ........................................................................................................ 140 10.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги Эмитента .......................................................................................................................................................... 140 10.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам ................................................................................................................................................... 141 10.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Эмитента ................................................................................................ 141 10.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям Эмитента, а также о доходах по облигациям Эмитента ......................................................................... 147 10.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям Эмитента ............ 147 10.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям Эмитента ............. 147 10.9. Иные сведения ................................................................................................................................... 147 10.1.2. Приложения ........................................................................................................................................... 148 Приложение № 1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за 2010 г. ............. 148 Приложение № 2. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за 2011 г. ............. 169 Приложение № 3. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за 2012 г. ............. 193 Приложение № 4. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за 3 квартал 2013 г. ................................................................................................................................................................. 218 ~6~ Введение а) Основные сведения о размещаемых Эмитентом ценных бумагах, в отношении которых осуществляется регистрация проспекта: вид, категория (тип) и иные идентификационные признаки ценных бумаг: облигации именные неконвертируемые процентные бездокументарные серии 01 с возможностью досрочного погашения по усмотрению эмитента, возможностью приобретения облигаций эмитентом по соглашению, а также по требованию их владельцев, со сроком погашения в 1 820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения облигаций выпуска Ценные бумаги не являются конвертируемыми количество размещаемых ценных бумаг: 600 000 (Шестьсот тысяч) штук номинальная стоимость: 1 000 (Одна тысяча) рублей Порядок и сроки размещения ценных бумаг: Дата начала размещения ценных бумаг или порядок ее определения: 1-ый (первый) рабочий день с даты государственной регистрации выпуска Облигаций, но не ранее раскрытия информации о государственной регистрации выпуска и проспекта Облигаций в информационном ресурсе, обновляемом в режиме реального времени и предоставляемом информационным агентством, которое в установленном порядке уполномочено на проведение действий по раскрытию информации на рынке ценных бумаг (далее – «Лента новостей»). Раскрытие сообщения о государственной регистрации выпуска Облигаций и о порядке доступа всех заинтересованных лиц к информации, содержащейся в Проспекте ценных бумаг, осуществляется Эмитентом в порядке и сроки, указанные в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг. Раскрытие сообщения о государственной регистрации выпуска Облигаций является офертой. Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее определения: Датой окончания размещения Облигаций (далее также – «Дата окончания размещения») является та из дат, которая наступит ранее: (I) дата размещения последней ценной бумаги выпуска ценных бумаг; (II) один год с даты государственной регистрации выпуска. Выпуск облигаций размещать траншами не предполагается. Срок размещения ценных бумаг определяется указанием на даты раскрытия какойлибо информации о выпуске ценных бумаг. Способ размещения ценных бумаг: открытая подписка Порядок размещения ценных бумаг: Возможность преимущественного приобретения размещаемых ценных бумаг, в том числе возможность осуществления преимущественного права приобретения ценных бумаг, предусмотренного статьями 40 и 41 Федерального закона «Об акционерных обществах»: не предусмотрена. Порядок и условия заключения договоров (порядок и условия подачи и удовлетворения заявок), направленных на отчуждение ценных бумаг в ходе размещения ценных бумаг: Размещение Облигаций проводится путем заключения сделок купли-продажи направленных на приобретение Облигаций (далее – Договора о приобретении ценных бумаг), заключаемых Эмитентом с Приобретателями. В случае, если в соответствии с действующим законодательством требуется принятие уполномоченным органом Общества решения об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, данные ценные бумаги продаются только при наличии такого решения соответствующего органа управления Общества. Решение об одобрении заключаемой в ходе размещения ценных бумаг сделки купли-продажи, в совершении которой имеется заинтересованность, должно быть принято до ее заключения в порядке, установленном федеральными законами. Приобретатель вправе отказаться от приобретения ценных бумаг до момента ~7~ заключения Договора о приобретении ценных бумаг. Договор о приобретении ценных бумаг считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в Гражданском кодексе Российской Федерации или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Существенные условия Договора о приобретении ценных бумаг определяются Эмитентом и Приобретателем по соглашению сторон, но не могут противоречить Решению о выпуске ценных бумаг, Проспекту ценных бумаг и действующему законодательству. Для целей заключения договора (договоров) о приобретении Облигаций лицо желающее приобрести Облигации направляет заявку (заявки) на приобретение ценных бумаг с указанием в них количества Облигаций, которые оно желает приобрести. Направление заявки на приобретение Облигаций является акцептом оферты, сделанной Эмитентом. Заявка должна быть подписана приобретателем или его уполномоченным представителем, действующим на основании нотариально заверенной доверенности, оформленной в соответствии с требованиями статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации. В случае, если заявка подписывается представителем приобретателя, к заявке должна быть приложена нотариально заверенная доверенность. При подаче заявки руководителем или представителем приобретателя, кроме вышеуказанных документов необходимо представить учредительные документы и документы, подтверждающие назначение (избрание) и полномочия руководителя юридического лица. Заявка приобретателя юридического лица должна быть заверена печатью подписью уполномоченного лица. Заявка должна содержать следующие сведения: полное фирменное наименование (фамилия, имя, отчетов) приобретателя; место нахождения (место жительств) приобретателя; сведения о регистрации (дата, регистрационный номер, наименование регистрирующего органа) юридического лица; паспортные данные физического лица; идентификационный номер налогоплательщика; количество облигаций, которое намерен приобрести приобретатель по цене размещения; номер счета в банке и все банковские реквизиты (корреспондентский счет банка, БИК, наименование банка, местонахождение банка, наименование, номер, отделение банка и место нахождения отделения банка (при наличии отделения банка), приобретателя, на которое будет осуществляться в случае необходимости возврат средств приобретателя; контактный телефон, номер факса (при наличии) адрес электронной почты (при наличии). Заявки должны направляться приобретателем в течение срока размещения в рабочие дни с 10:00 часов до 17:00 часов по местному времени по месту нахождения Эмитента: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок «А». Одно лицо вправе подавать несколько заявок. Заявки рассматриваются и удовлетворяются Эмитентом в порядке их поступления. Срок рассмотрения заявок – в течение 5 (Пяти) дней с момента их поступления Эмитенту. Заявки удовлетворяются в пределах количества ценных бумаг, указанного в соответствующей заявке. В случае, если количество облигаций, которое приобретатель хотел бы приобрести в соответствии с представленной заявкой, превышает количество облигаций выпуска, оставшихся неразмещёнными, заявка удовлетворяется в количестве оставшихся ~8~ неразмещенными Облигаций данного выпуска, о чем эмитент уведомляет приобретателя в установленный срок. В приеме заявки и/или ее удовлетворении может быть отказано в следующих случаях: если заявка подана после окончания срока размещения; если в результате удовлетворения заявок, поданных ранее, будут размещены все Облигации выпуска; если заявка оформлена ненадлежащим образом (в нарушении требований к оформлению и содержанию заявки в соответствии с данным Решением о дополнительном выпуске); если к заявке, подписанной уполномоченным представителем приобретателя, не приложена нотариально заверенная доверенность, оформленная в соответствии с требованиями статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации; если отсутствуют документы, подтверждающие полномочия руководителя юридического лица. В случае, если заявка не подлежит удовлетворению, то уведомление об отказе в удовлетворении заявки направляется по почте заказным письмом в адрес заявителя не позднее трех рабочих дней с даты приема эмитентом заявки. В случае, когда заявка не удовлетворена, договор купли-продажи облигаций не заключается. Приобретатель вправе направить новую заявку, исправив допущенные нарушения в течение срока размещения ценных бумаг, установленного пунктом 8.2. настоящего Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1. Проспекта ценных бумаг. В случае удовлетворения заявки эмитент в течение трех рабочих дней уведомляет приобретателя или его уполномоченного представителя о дате подписания договора куплипродажи облигаций по телефону и /или факсу, указанному в заявке о приобретении размещаемых Облигаций и/или путем направления сообщения об удовлетворении заявки по адресу электронной почты, указанному в заявке о приобретении размещенных Облигаций. В случае отсутствия сведений о телефоне и/или факсе и/или адресе электронной почты, эмитент уведомляет приобретателя путем направления ему телеграммы по адресу места нахождения приобретателя указанного в заявке. На основании поданных заявок эмитент заключат с приобретателем договор (договоры) купли-продажи Облигаций. Место заключение договора: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок «А». Договор купли-продажи Облигаций должен содержать: полное фирменное наименование продавца; вид, категорию (тип), форму, количество и номинальную стоимость размещаемых ценных бумаг; цену размещения ценных бумаг; общую сумму денежных средств, вносимых в оплату ценных бумаг; сроки и порядок оплаты ценных бумаг; иные сведения, предусмотренные действующим законодательством. Договор от имени Эмитента подписывает Генеральный директор Эмитента, либо лицо, обладающее соответствующими полномочиями на основании доверенности. Для заключения договора купли-продажи приобретатель или уполномоченный представитель приобретателя должен в течение срока размещения ценных бумаг, установленного настоящим решением о выпуске и проспектом ценных бумаг обратиться в рабочие дни с 10:00 часов до 17:00 часов по местному времени по месту нахождения Эмитента: Российская Федерация, г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок А, контактный телефон (411) 239-24-26, (411) 239-24-65. Договор (договоры) заключаются в день обращения путем составления единого документа, подписываемого сторонами в согласованном количестве экземпляров, но не менее 2-х экземпляров. Приобретаемые ценные бумаги должны быть полностью оплачены приобретателем в течение 5 (Пяти) дней с даты заключения договора о приобретении Облигаций, но не ~9~ позднее чем за три рабочих дня до Даты окончания размещения ценных бумаг. Обязательство по оплате размещаемых Облигаций считается исполненным в момент поступления денежных средств на банковский счет Эмитента, указанный в пункте 8.6. Решения о выпуске ценных бумаг и в пункте 2.6 Проспекта ценных бумаг. В случае если в указанный срок обязательство по оплате приобретаемых Облигаций не будет исполнено, Эмитент имеет право отказаться от исполнения встречного обязательства по передаче Облигаций приобретателю. В этом случае договор о приобретении Облигаций считается расторгнутым. Уведомление об отказе Эмитента от исполнения встречного обязательства по передаче Облигаций не оплаченных приобретателем, вручается приобретателю лично или через его уполномоченного представителя, или направляется по адресу или факсу, указанным в заявлении, в дату принятия Эмитентом решения об отказе от исполнения встречного обязательства. В случае если в указанный срок обязательство по оплате приобретаемых Облигаций будет исполнено приобретателем не полностью, Эмитент исполняет встречное обязательство по передаче Облигаций приобретателю в количестве, оплаченном таким приобретателем. При этом договор о приобретении Облигаций считается измененным. Изменение или расторжение договоров, заключенных при размещении Облигаций, осуществляется по основаниям и в порядке, предусмотренном гл.29 Гражданского кодекса РФ. Эмитент направляет передаточное распоряжение, являющееся основанием для внесения приходной записи по лицевому счету первого владельца, регистратору, с которым будет заключен договор на ведение реестра владельцев облигаций. Цена размещения или порядок ее определения: Порядок определения цены: Цена размещения Облигаций выпуска в первый день размещения устанавливается равной номинальной стоимости и составляет 1 000 (Одна тысяча) рублей за одну Облигацию. Цена размещения одной Облигации выпуска в процентном исчислении устанавливается равной 100 (Ста) процентам от номинальной стоимости. Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска в течение срока их размещения, покупатель при приобретении Облигаций дополнительно уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по следующей формуле: НКД = Nom * Cj * ((T - Tj)/ 365)/ 100 %, где Nom - номинальной стоимости одной Облигации, Cj - величина процентной ставки j-того купонного периода (в процентах годовых), j - порядковый номер купонного периода, j=1…20, Tj - дата начала j-того купонного периода, T - дата размещения Облигаций, на которую определяется НКД. Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления; при этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9). Условия обеспечения (для облигаций с обеспечением): ценные бумаги настоящего выпуска не имеют обеспечения. Условия конвертации (для конвертируемых ценных бумаг): ценные бумаги настоящего выпуска не являются конвертируемыми ценными бумагами. б) Основные сведения о размещенных эмитентом ценных бумагах, в отношении которых осуществляется регистрация проспекта (в случае регистрации проспекта ценных бумаг впоследствии (после государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг)): ~10~ Регистрация настоящего Проспекта ценных бумаг осуществляется до государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, в связи с чем информация в настоящем пункте не раскрывается. в) Основные цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг: Основной целью эмиссии Облигаций является финансирование инвестиционной программы ГУП «ЖКХ РС(Я)» на 2012 – 2017 годы, утвержденной Правительством Республики Саха (Якутия). Направления использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг: Средства, полученные от размещения Облигаций, будут использованы на финансирование инвестиционной программы ГУП «ЖКХ РС(Я)» на 2012 – 2017 годы, утвержденной Правительством Республики Саха (Якутия). г) Иная информация, которую Эмитент посчитает необходимой указать во введении: Далее по тексту настоящего Проспекта ценных бумаг, под терминами ГУП «ЖКХ РС(Я)», «Компания», «Эмитент», «Предприятие», подразумевается Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)». НАСТОЯЩИЙ ПРОСПЕКТ ЦЕННЫХ БУМАГ СОДЕРЖИТ ОЦЕНКИ И ПРОГНОЗЫ УПОЛНОМОЧЕННЫХ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ ЭМИТЕНТА КАСАТЕЛЬНО БУДУЩИХ СОБЫТИЙ И/ИЛИ ДЕЙСТВИЙ, ПЕРСПЕКТИВ РАЗВИТИЯ ОТРАСЛИ ЭКОНОМИКИ, В КОТОРОЙ ЭМИТЕНТ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ОСНОВНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, И РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЭМИТЕНТА, В ТОМ ЧИСЛЕ ПЛАНОВ ЭМИТЕНТА, ВЕРОЯТНОСТИ НАСТУПЛЕНИЯ ОПРЕДЕЛЕННЫХ СОБЫТИЙ И СОВЕРШЕНИЯ ОПРЕДЕЛЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ. ИНВЕСТОРЫ НЕ ДОЛЖНЫ ПОЛНОСТЬЮ ПОЛАГАТЬСЯ НА ОЦЕНКИ И ПРОГНОЗЫ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ ЭМИТЕНТА, ТАК КАК ФАКТИЧЕСКИЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЭМИТЕНТА В БУДУЩЕМ МОГУТ ОТЛИЧАТЬСЯ ОТ ПРОГНОЗИРУЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПО МНОГИМ ПРИЧИНАМ. ПРИОБРЕТЕНИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ ЭМИТЕНТА СВЯЗАНО С РИСКАМИ, ОПИСАННЫМИ В НАСТОЯЩЕМ ПРОСПЕКТЕ ЦЕННЫХ БУМАГ. ~11~ I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления Эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте Эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект: 1.1. Лица, входящие в состав органов управления Эмитента В соответствии с п. 6.1. Устава Эмитента единоличным исполнительным органом является руководитель - генеральный директор. Руководитель предприятия назначается на должность в соответствии с порядком, установленным нормативным актом Правительств Республики Саха (Якутия). Лицо, занимающее должность единоличного исполнительного органа (генеральный директор): Фамилия, имя, отчество: Ноговицын Александр Александрович Год рождения: 1972 г. Совет директоров и коллегиальный исполнительный орган уставом не предусмотрены. 1.2. Сведения о банковских счетах Эмитента Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк» Открытое акционерное общество Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, проспект Ленина, дом 1 ИНН: 1435138944 БИК: 049805770 Номер счета: 40602810100000000099 Корр. счет: 30101810300000000770 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк» Открытое акционерное общество Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, проспект Ленина, дом 1 ИНН: 1435138944 БИК: 049805770 Номер счета: 40602810600000000145 Корр. счет: 30101810300000000770 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк» Открытое акционерное общество Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, проспект Ленина, дом 1 ИНН: 1435138944 БИК: 049805770 Номер счета: 40602810200002608645 Корр. счет: 30101810300000000770 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк» Открытое акционерное общество Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО ~12~ Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, проспект Ленина, дом 1 ИНН: 1435138944 БИК: 049805770 Номер счета: 40602840400000000002 Корр. счет: 30101810300000000770 Тип счета: валютный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк» Открытое акционерное общество Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, проспект Ленина, дом 1 ИНН: 1435138944 БИК: 049805770 Номер счета: 40602826900000608669 Корр. счет: 30101810300000000770 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк» Открытое акционерное общество Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, проспект Ленина, дом 1 ИНН: 1435138944 БИК: 049805770 Номер счета: 40602810300003608654 Корр. счет: 30101810300000000770 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк» Открытое акционерное общество Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, проспект Ленина, дом 1 ИНН: 1435138944 БИК: 049805770 Номер счета: 40602810500005608656 Корр. счет: 30101810300000000770 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный коммерческий банк «Алмазэргиэнбанк» Открытое акционерное общество Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, проспект Ленина, дом 1 ИНН: 1435138944 БИК: 049805770 Номер счета: 40602810900004608655 Корр. счет: 30101810300000000770 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество «Сбербанк России» в лице Якутского отделения № 8603 ~13~ Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ОАО «Сбербанк России» ЯО № 8603 Место нахождения кредитной организации: 677027, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Октябрьская, дом 17 ИНН: 7707083893 БИК: 049805609 Номер счета: 40602810076000000285 Корр. счет: 30101810400000000609 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество «Сбербанк России» в лице Якутского отделения №8603 Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ОАО «Сбербанк России» ЯО № 8603 Место нахождения кредитной организации: 677027, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Октябрьская, дом 17 ИНН: 7707083893 БИК: 049805609 Номер счета: 40602810076020100204 Корр. счет: 30101810400000000609 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество «Сбербанк России» в лице Якутского отделения № 8603 Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ОАО «Сбербанк России» ЯО №8603 Место нахождения кредитной организации: 677027, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Октябрьская, дом 17 ИНН: 7707083893 БИК: 049805609 Номер счета: 40602810076000100266 Корр. счет: 30101810400000000609 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество «Сбербанк России» в лице Якутского отделения № 8603 Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ОАО «Сбербанк России» ЯО №8603 Место нахождения кредитной организации: 677027, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Октябрьская, дом 17 ИНН: 7707083893 БИК: 049805609 Номер счета: 40602810076020100267 Корр. счет: 30101810400000000609 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Операционный офис № 45 «Азиатско-Тихоокеанский Банк» Открытое акционерное общество в городе Якутске Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Операционный офис № 45 «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в г. Якутске Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, дом 19 ИНН: 2801023444 БИК: 041012765 ~14~ Номер счета: 40602810100750000015 Корр. счет: 30101810300000000765 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Филиал Мирнинского коммерческого банка «Мак-Банк» Общество с ограниченной ответственностью в городе Якутске Республики Саха (Якутия) Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ФМКБ «Мак-Банк» (ООО) в г. Якутске РС (Я) Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, проспект Ленина, дом 24 ИНН: 1433001750 БИК: 049805781 Номер счета: 40602810500050000056 Корр. счет: 30101810700000000781 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Филиал Мирнинского коммерческого банка «Мак-Банк» Общество с ограниченной ответственностью в городе Якутске Республики Саха (Якутия) Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ФМКБ «Мак-Банк» (ООО) в г. Якутске РС (Я) Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, проспект Ленина, дом 24 ИНН: 1433001750 БИК: 049805781 Номер счета: 40602810000050000048 Корр. счет: 30101810700000000781 Тип счета: расчетный Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование кредитной организации: Якутский региональный филиал Открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Якутский РФ ОАО «Россельхозбанк» Место нахождения кредитной организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Курашова, дом 28, корпус 1 ИНН: 7725114488 БИК: 049805771 Номер счета: 40602810360110000001 Корр. счет: 30101810600000000771 Тип счета: расчетный 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента Сведения об аудиторе (аудиторах), осуществившем (осуществивших) независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента за три последних завершенных финансовых года и составившие соответствующие аудиторские заключения, содержащиеся в проспекте ценных бумаг: 1. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Бейкер Тилли Русаудит» Сокращенное фирменное наименование: ООО «Бейкер Тилли Русаудит» Идентификационный номер налогоплательщика: 7716044594 Основной государственный регистрационный номер: 1037700117949 Местонахождение аудиторской организации: 129164, РФ, г. Москва, Зубарев переулок, дом 15, корпус 1 ~15~ Номер телефона аудиторской организации: (495) 788-55-67, (495) 788-55-68 Номер факса аудиторской организации: (495) 788-55-67, (495) 788-55-68 Адрес электронной почты аудиторской организации: [email protected] Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор эмитента: Некоммерческое партнерство "Институт Профессиональных Аудиторов" Место нахождения саморегулируемой организации аудиторов: 117420, РФ, г. Москва, ул. Наметкина, д. 14, стр. 1, оф. 419 Финансовый год (годы) или иной отчетный период, за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента: 2010, 2011 гг. Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности Эмитента, в отношении которой аудитором проводилась независимая проверка: Бухгалтерская (финансовая) отчетность, в соответствии с Российскими стандартами бухгалтерской отчетности. Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с Эмитентом (должностными лицами Эмитента): Такие факторы отсутствуют. Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента: Доли участия аудитора (должностных лиц аудитора) в Уставном капитале Эмитента отсутствуют. Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом: Заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом не предоставлялись. Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) Эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: Тесные деловые взаимоотношения (участие аудитора в продвижении продукции (услуг) Эмитента, участие аудитора в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственные связи сотрудников отсутствуют. Сведения о должностных лицах Эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): Должностные лица Эмитента не являются одновременно должностными лицами аудитора (аудитором). Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: Основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, является процесс тщательного рассмотрения Эмитентом кандидатуры аудитора на предмет его независимости от Эмитента и отсутствия перечисленных факторов. Порядок выбора аудитора Эмитента: Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Эмитентом проводился открытый конкурс на право заключить договор на оказание услуг по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ГУП «ЖКХ РС(Я)». Конкурс проводился в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», Федеральным законом от 08.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц », Федеральным законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», Постановлением Правительства РФ от 10.09.2009 № 722 «Об утверждении Правил оценки заявок на участие в конкурсе на право заключить государственный или ~16~ муниципальный контракт на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд». Предметом договора являлось проведение обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ГУП «ЖКХ РС(Я)» за 2010 и 2011 годы с целью выражения в установленной форме мнения о ее достоверности. Для определения лучших условий исполнения договора конкурсная комиссия оценивала и сопоставляла конкурсные заявки участников в соответствии со следующими критериями: цена договора, качество услуг и квалификация участника конкурса, сроки(периоды) оказания услуг, объем предоставления гарантий качества услуг. Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: Эмитент не является хозяйственным обществом. Процедура выдвижения кандидатуры аудитора, для утверждения общим собранием участников не предусмотрена Уставом Эмитента и осуществляется в соответствии с действующим законодательством. Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: Аудитором не проводилась работа в рамках специальных аудиторских заданий. Порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: Размер вознаграждения аудитора определялся по итогам открытого конкурса на право заключить договор на оказание услуг по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ГУП «ЖКХ РС(Я)» Фактический размер выплаченного аудитору вознаграждения по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: - за 2010 год – 6 068 039,00 рублей; - за 2011 год – 4 055 151,70 рублей; Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги не имеется. 2. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Аудиторско-консультационная фирма «Аудит-эксперт» Сокращенное фирменное наименование: ООО АКФ «Аудит-эксперт» Идентификационный номер налогоплательщика: 1435106484 Основной государственный регистрационный номер: 1021401061263 Местонахождение аудиторской организации: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Дзержинского, д. 23, каб. 309 Номер телефона аудиторской организации: 8(411) 222-60-20 Номер факса аудиторской организации 8(411) 222-60-20 Адрес электронной почты аудиторской организации: [email protected] Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор эмитента: Некоммерческое партнерство «Московская аудиторская палата» Место нахождения саморегулируемой организации аудиторов: 107031, РФ, г. Москва, Петровский переулок, д.8, стр. 2 Финансовый год (годы) или иной отчетный период, за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента: 2012 г. Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности Эмитента, в отношении которой аудитором проводилась независимая проверка: Бухгалтерская (финансовая) отчетность, в соответствии с Российскими стандартами бухгалтерской отчетности. ~17~ Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с Эмитентом (должностными лицами Эмитента): Такие факторы отсутствуют. Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента: Доли участия аудитора (должностных лиц аудитора) в Уставном капитале Эмитента отсутствуют. Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом: Заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом не предоставлялись. Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) Эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: Тесные деловые взаимоотношения (участие аудитора в продвижении продукции (услуг) Эмитента, участие аудитора в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственные связи сотрудников отсутствуют. Сведения о должностных лицах Эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): Должностные лица Эмитента не являются одновременно должностными лицами аудитора (аудитором). Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: Основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, является процесс тщательного рассмотрения Эмитентом кандидатуры аудитора на предмет его независимости от Эмитента и отсутствия перечисленных факторов. Порядок выбора аудитора Эмитента: Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Эмитентом проводился открытый конкурс на право заключить договор на оказание услуг по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ГУП «ЖКХ РС(Я)». Конкурс проводился в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», Федеральным законом от 08.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», Федеральным законом от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», Постановлением Правительства РФ от 10.09.2009 № 722 «Об утверждении Правил оценки заявок на участие в конкурсе на право заключить государственный или муниципальный контракт на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд». Предметом договора являлось проведение обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ГУП «ЖКХ РС(Я)» за 2012 год с целью выражения в установленной форме мнения о ее достоверности. Для определения лучших условий исполнения договора конкурсная комиссия оценивала и сопоставляла конкурсные заявки участников в соответствии со следующими критериями: цена договора, качество услуг и квалификация участника конкурса, сроки(периоды) оказания услуг, объем предоставления гарантий качества услуг. Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: Эмитент не является хозяйственным обществом. Процедура выдвижения кандидатуры аудитора, для утверждения общим собранием участников не предусмотрена Уставом Эмитента и осуществляется в соответствии с действующим законодательством. ~18~ Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: Аудитором не проводилась работа в рамках специальных аудиторских заданий. Порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: Размер вознаграждения аудитора определялся по итогам открытого конкурса на право заключить договор на оказание услуг по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ГУП «ЖКХ РС(Я)» Фактический размер выплаченного аудитору вознаграждения по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: - за 2012 год – 200 000 рублей. Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги не имеется. Эмитент не составляет сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую) отчетность, в связи с чем сведения об аудиторе (аудиторах), осуществившего (осуществивших) независимую проверку такой отчётности, не приводятся. 1.4. Сведения об оценщике Эмитента Эмитентом не привлекался оценщик для определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг, рыночной стоимости имущества, которым могут оплачиваться размещаемые ценные бумаги, рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по облигациям эмитента с залоговым обеспечением. Эмитент не является акционерным инвестиционным фондом. 1.5. Сведения о консультантах эмитента Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, а также иные лица, оказывающие консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг и подписавшие проспект ценных бумаг, Эмитентом не привлекались. 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг Фамилия, имя, отчество: Егоров Гаврил Иннокентьевич Год рождения: 1962 Основное место работы: ГУП «ЖКХ РС(Я)» Должность: главный бухгалтер Фамилия, имя, отчество: Ильин Степан Иевич Год рождения: 1971 Основное место работы: ГУП «ЖКХ РС(Я)» Должность: Первый заместитель генерального директора по экономике и финансам Иные лица, подписавшие Проспект ценных бумаг и не указанные в предыдущих пунктах настоящего раздела, отсутствуют. ~19~ II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг 2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг Вид размещаемых ценных бумаг: облигации; Серия и/или иные идентификационные признаки: облигации именные неконвертируемые процентные бездокументарные серии 01 с возможностью досрочного погашения по усмотрению эмитента, возможностью приобретения облигаций эмитентом по соглашению, а также по требованию их владельцев, со сроком погашения в 1 820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения облигаций выпуска Форма размещаемых ценных бумаг: именные бездокументарные. 2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг Номинальная стоимость размещаемых ценных бумаг: 1 000 (Одна тысяча) рублей. 2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить Количество размещаемых ценных бумаг и их объем по номинальной стоимости: 600 000 (Шестьсот тысяч) штук, общей номинальной стоимостью 600 000 000 (Шестьсот миллионов) рублей. 2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг Порядок определения цены: Цена размещения Облигаций выпуска в первый день размещения устанавливается равной номинальной стоимости и составляет 1 000 (Одна тысяча) рублей за одну Облигацию. Цена размещения одной Облигации выпуска в процентном исчислении устанавливается равной 100 (Ста) процентам от номинальной стоимости. Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска в течение срока их размещения, покупатель при приобретении Облигаций дополнительно уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по следующей формуле: НКД = Nom * Cj * ((T - Tj)/ 365)/ 100 %, где Nom - номинальной стоимости одной Облигации, Cj - величина процентной ставки j-того купонного периода (в процентах годовых), j - порядковый номер купонного периода, j=1…20, Tj - дата начала j-того купонного периода, T - дата размещения Облигаций, на которую определяется НКД. Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления; при этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9). В случае если при размещении ценных бумаг предоставляется преимущественное право приобретения ценных бумаг, дополнительно указывается цена или порядок определения цены размещения ценных бумаг лицам, имеющим такое преимущественное право: Преимущественное право приобретения ценных бумаг не предоставляется. 2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг Дата начала размещения ценных бумаг или порядок ее определения: 1-ый (первый) рабочий день с даты государственной регистрации выпуска Облигаций, но не ранее раскрытия информации о государственной регистрации выпуска и проспекта Облигаций в информационном ресурсе, обновляемом в режиме реального времени и предоставляемом информационным агентством, которое в установленном порядке уполномочено на проведение действий по раскрытию информации на рынке ценных бумаг ~20~ (далее – «Лента новостей»). Раскрытие сообщения о государственной регистрации выпуска Облигаций и о порядке доступа всех заинтересованных лиц к информации, содержащейся в Проспекте ценных бумаг, осуществляется Эмитентом в порядке и сроки, указанные в п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг. Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее определения: Датой окончания размещения Облигаций (далее также – «Дата окончания размещения») является та из дат, которая наступит ранее: (I) дата размещения последней ценной бумаги выпуска ценных бумаг; (II) один год с даты государственной регистрации выпуска. Способ размещения ценных бумаг: открытая подписка. Наличие преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг: преимущественное предоставляется. право приобретения в отношении размещаемых ценных бумаг не Размещение ценных бумаг не осуществляется с возможностью их приобретения за пределами Российской Федерации посредством приобретения иностранных ценных бумаг. Иные существенные, по мнению эмитента, условия размещения ценных бумаг: отсутствуют. Размещение ценных бумаг не осуществляется с привлечением лиц, оказывающих услуги по размещению и/или организации размещения ценных бумаг. В связи с тем, что Эмитент ранее не размещал ценные бумаги, предложение к приобретению, в том числе за пределами Российской Федерации посредством размещения соответствующих иностранных ценных бумаг, не планируется. 2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг Срок оплаты: Облигации оплачиваются приобретателем в течение 5 (Пяти) рабочих дней с даты заключения договора купли-продажи, но не позднее чем за три рабочих дня до Даты окончания размещения ценных бумаг. Форма оплаты: Предусмотрена оплата денежными средствами. Порядок оплаты ценных бумаг: При приобретении ценных бумаг выпуска предусмотрена форма оплаты денежными средствами в валюте Российской Федерации. Возможность рассрочки при оплате ценных бумаг выпуска не предусмотрена. Облигации размещаются при условии их полной оплаты. Предусмотрена наличная форма расчетов Адреса пунктов оплаты: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнесцентр, блок «А». Предусмотрена безналичная форма расчетов. Форма безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями Сведения о кредитной организации Полное фирменное наименование: Акционерный Коммерческий Банк "Алмазэргиэнбанк" (Открытое акционерное общество) Сокращенное фирменное наименование: АКБ "Алмазэргиэнбанк" ОАО Место нахождения: 677000, РФ, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, пр. Ленина, дом 1 Банковские реквизиты счетов, на которые должны перечисляться денежные средства, поступающие в оплату ценных бумаг: р/с 40602810100000000099, БИК 049805770, к/с 30101810300000000770 Неденежная форма оплаты не предусмотрена. Иные существенные, по мнению эмитента, условия оплаты размещаемых ценных бумаг: отсутствуют. ~21~ 2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг Порядок и условия заключения гражданско-правовых договоров (порядок и условия подачи и удовлетворения заявок) в ходе размещения ценных бумаг: Размещение Облигаций проводится путем заключения сделок купли-продажи направленных на приобретение Облигаций (далее – Договора о приобретении ценных бумаг), заключаемых Эмитентом с Приобретателями. В случае, если в соответствии с действующим законодательством требуется принятие уполномоченным органом Общества решения об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, данные ценные бумаги продаются только при наличии такого решения соответствующего органа управления Общества. Решение об одобрении заключаемой в ходе размещения ценных бумаг сделки купли-продажи, в совершении которой имеется заинтересованность, должно быть принято до ее заключения в порядке, установленном федеральными законами. Приобретатель вправе отказаться от приобретения ценных бумаг до момента заключения Договора о приобретении ценных бумаг. Договор о приобретении ценных бумаг считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в Гражданском кодексе Российской Федерации или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Существенные условия Договора о приобретении ценных бумаг определяются Эмитентом и Приобретателем по соглашению сторон, но не могут противоречить Решению о выпуске ценных бумаг, Проспекту ценных бумаг и действующему законодательству. Для целей заключения договора (договоров) о приобретении Облигаций лицо желающее приобрести Облигации направляет заявку (заявки) на приобретение ценных бумаг с указанием в них количества Облигаций, которые оно желает приобрести. Заявка должна быть подписана приобретателем или его уполномоченным представителем, действующим на основании нотариально заверенной доверенности, оформленной в соответствии с требованиями статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации. В случае, если заявка подписывается представителем приобретателя, к заявке должна быть приложена нотариально заверенная доверенность. При подаче заявки руководителем или представителем приобретателя, кроме вышеуказанных документов необходимо представить учредительные документы и документы, подтверждающие назначение (избрание) и полномочия руководителя юридического лица. Заявка приобретателя юридического лица должна быть заверена печатью подписью уполномоченного лица. Заявка должна содержать следующие сведения: - полное фирменное наименование (фамилия, имя, отчетов) приобретателя; - место нахождения (место жительств) приобретателя; - сведения о регистрации (дата, регистрационный номер, наименование регистрирующего органа) юридического лица; - паспортные данные физического лица; - идентификационный номер налогоплательщика (при наличии); - количество облигаций, которое намерен приобрести приобретатель по цене размещения; - номер счета в банке и все банковские реквизиты (корреспондентский счет банка, БИК, наименование банка, местонахождение банка, наименование, номер, отделение банка и место нахождения отделения банка (при наличии отделения банка), приобретателя, на которое будет осуществляться в случае необходимости возврат средств приобретателя; ~22~ - контактный телефон, номер факса (при наличии) адрес электронной почты (при наличии). Заявки должны направляться приобретателем в течение срока размещения в рабочие дни с 10:00 часов до 17:00 часов по местному времени по месту нахождения Эмитента: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок А. Одно лицо вправе подавать несколько заявок. Заявки рассматриваются и удовлетворяются Эмитентом в порядке их поступления. Срок рассмотрения заявок – в течение 5 (Пяти) дней с момента их поступления Эмитенту. Заявки удовлетворяются в пределах количества ценных бумаг, указанного в соответствующей заявке. В случае, если количество облигаций, которое приобретатель хотел бы приобрести в соответствии с представленной заявкой, превышает количество облигаций выпуска, оставшихся неразмещёнными, заявка удовлетворяется в количестве оставшихся неразмещенными Облигаций данного выпуска, о чем эмитент уведомляет приобретателя в установленный срок. В приеме заявки и/или ее удовлетворении может быть отказано в следующих случаях: - если заявка подана после окончания срока размещения; - если в результате удовлетворения заявок, поданных ранее, будут размещены все Облигации выпуска; - если заявка оформлена ненадлежащим образом (в нарушении требований к оформлению и содержанию заявки в соответствии с данным Решением о дополнительном выпуске); - если к заявке подписанной уполномоченным представителем приобретателя, не приложена нотариально заверенная доверенность, оформленная в соответствии с требованиями статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации; - если отсутствуют документы, подтверждающие полномочия руководителя юридического лица. В случае, если заявка не подлежит удовлетворению, то уведомление об отказе в удовлетворении заявки направляется по почте заказным письмом в адрес заявителя не позднее трех рабочих дней с даты приема эмитентом заявки. В случае когда заявка не удовлетворена, договор купли-продажи облигаций не заключается. Приобретатель вправе направить новую заявку, исправив допущенные нарушения в течение срока размещения ценных бумаг, установленного пунктом 8.2. настоящего Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1. Проспекта ценных бумаг. В случае удовлетворения заявки эмитент в течение трех рабочих дней уведомляет приобретателя или его уполномоченного представителя о дате подписания договора куплипродажи облигаций по телефону и /или факсу, указанному в заявке о приобретении размещаемых Облигаций и/или путем направления сообщения об удовлетворении заявки по адресу электронной почты, указанному в заявке о приобретении размещенных Облигаций. В случае отсутствия сведений о телефоне и/или факсе и/или адресе электронной почты, эмитент уведомляет приобретателя путем направления ему телеграммы по адресу места нахождения приобретателя указанного в заявке. На основании поданных заявок эмитент заключат с приобретателем договор (договоры) купли-продажи Облигаций. Место заключение договора: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок А. Договор купли-продажи Облигаций должен содержать: - полное фирменное наименование продавца; - полное фирменное наименование покупателя (для некоммерческой организации наименование), место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо) или фамилия, имя, отчество лица; ~23~ - вид, категорию (тип), форму, количество и номинальную стоимость размещаемых ценных бумаг; - цену размещения ценных бумаг; - общую сумму денежных средств, вносимых в оплату ценных бумаг; - сроки и порядок оплаты ценных бумаг; - иные сведения, предусмотренные действующим законодательством. Договор от имени Эмитента подписывает Генеральный директор Эмитента, либо лицо, обладающее соответствующими полномочиями на основании доверенности, от имени приобретателя. Для заключения договора купли-продажи приобретатель или уполномоченный представитель приобретателя должен в течение срока размещения ценных бумаг, установленного решением о выпуске и проспектом ценных бумаг обратиться в рабочие дни с 10:00 часов до 17:00 часов по местному времени по месту нахождения эмитента: Российская Федерация, г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок А, контактный телефон (411) 239-24-26, (411) 239-24-65. Договор (договоры) заключаются в день обращения путем составления единого документа, подписываемого сторонами в согласованном количестве экземпляров, но не менее 2-х экземпляров. Приобретаемые ценные бумаги должны быть полностью оплачены приобретателем в течение 5 (Пяти) дней с даты заключения договора о приобретении Облигаций, но не позднее чем за три рабочих дня до Даты окончания размещения ценных бумаг. Обязательство по оплате размещаемых Облигаций считается исполненным в момент поступления денежных средств на банковский счет Эмитента, указанный в пункте 8.6 Решения о выпуске ценных бумаг и в пункте 2.6 Проспекта ценных бумаг. В случае если в указанный срок обязательство по оплате приобретаемых Облигаций не будет исполнено, Эмитент имеет право отказаться от исполнения встречного обязательства по передаче Облигаций приобретателю. В этом случае договора о приобретении Облигаций считается расторгнутым. Уведомление об отказе Эмитента от исполнения встречного обязательства по передаче Облигаций не оплаченных приобретателем, вручается приобретателю лично или через его уполномоченного представителя, или направляется по адресу или факсу, указанным в оферте, в дату принятия Эмитентом решения об отказе от исполнения встречного обязательства. В случае если в указанный срок обязательство по оплате приобретаемых Облигаций будет исполнено приобретателем не полностью, Эмитент исполняет встречное обязательство по передаче Облигаций приобретателю в количестве, оплаченном таким приобретателем. При этом договор о приобретении Облигаций считается измененным. Изменение или расторжение договоров, заключенных при размещении Облигаций, осуществляется по основаниям и в порядке, предусмотренном гл. 29 Гражданского кодекса РФ. После регистрации выпуска облигаций и до начала их размещения, Эмитент обязан заключить договор на ведение реестра владельцев облигаций с регистратором, имеющим предусмотренную Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» лицензию. Эмитент раскроет информацию о заключении договора на ведение реестра владельцев облигаций с указанием, в том числе: наименования, места нахождения и данных лицензии регистратора, в следующие сроки с даты вступления в силу соответствующего договора: в ленте новостей - не позднее 1 дня; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 дней. Срок выдачи передаточного распоряжения: Эмитент в течение 3-х рабочих дней после выполнения Приобретателем всех условий Договора о приобретении ценных бумаг, включая их полную оплату в порядке, определенном Решением о дополнительном выпуске ценных бумаг и Договором о приобретении ценных бумаг, но не позднее Даты окончания размещения, направляет регистратору передаточное распоряжение для перерегистрации прав собственности на приобретаемые ценные бумаги. ~24~ Иные условия выдачи передаточного распоряжения: Оформление передаточных распоряжений на перечисление ценных бумаг с эмиссионного счета Эмитента на лицевой счет участника открытой подписки является обязанностью Эмитента. Эмитент направляет передаточное распоряжение, являющееся основанием для внесения приходной записи по лицевому счету первого владельца, регистратору, с которым будет заключен договор на ведение реестра владельцев облигаций. При размещении ценных бумаг преимущественное право приобретения ценных бумаг не предоставляется. Ценные бумаги не размещаются посредством подписки путем проведения торгов. Размещение ценных бумаг эмитентом с привлечением профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих эмитенту услуги по размещению ценных бумаг не осуществляется. Одновременно с размещением ценных бумаг предложить к приобретению, в том числе за пределами Российской Федерации посредством размещения соответствующих иностранных ценных бумаг, ранее размещенные (находящиеся в обращении) ценные бумаги эмитента того же вида, категории (типа) не планируется. Акции, ценные бумаги, конвертируемые в акции, и опционы эмитента акционерным обществом путем закрытой подписки только среди всех акционеров с предоставлением указанным акционерам возможности приобретения целого числа размещаемых ценных бумаг, пропорционального количеству принадлежащих им акций соответствующей категории (типа) не размещаются. Ценные бумаги посредством закрытой подписки только среди акционеров акционерного общества - эмитента с предоставлением им возможности приобретения определенного (ограниченного) количества размещаемых ценных бумаг не размещаются. Эмитент в соответствии с Федеральным законом "О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства" не является хозяйственным обществом, имеющим стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства. Заключение договоров, направленных на отчуждение ценных бумаг эмитента первым владельцам в ходе их размещения, не требует предварительного согласования указанных договоров в соответствии с Федеральным законом "О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства". 2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг Облигации данного выпуска размещаются посредством открытой подписки среди неопределенного и неограниченного круга лиц. 2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг Эмитент обязуется раскрывать информацию о выпуске Облигаций в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Эмитент осуществляет раскрытие информации на каждом этапе эмиссии ценных бумаг в порядке, установленном Федеральным законом «О рынке ценных бумаг», а также нормативными актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, в порядке и сроки, предусмотренные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. В случае если на момент наступления события, о котором Эмитент должен раскрыть информацию в соответствии с действующими федеральными законами, а также нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг установлен иной порядок и сроки раскрытия информации о таком событии, нежели порядок и сроки, предусмотренные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, информация о таком событии раскрывается в порядке и сроки, ~25~ предусмотренные федеральными законами, а также нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, действующими на момент наступления события. 1) Сообщение о принятии решения о размещении Облигаций раскрывается Эмитентом в форме сообщения существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента» в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления Эмитента, на котором принято такое решение: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. 2) Сообщение об утверждении решения о выпуске ценных бумаг раскрывается Эмитентом в форме сообщения о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента» в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято такое решение: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. 3) Сведения о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и порядке доступа к информации, содержащейся в Проспекте ценных бумаг, раскрываются Эмитентом как сообщение о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента» в следующие сроки с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг Эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или с даты получения Эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше: - в ленте новостей – не позднее 1 (одного) дня; -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. Эмитент публикует текст зарегистрированного Решения о выпуске ценных бумаг в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 в срок не более 2 (двух) дней с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста Решения о выпуске ценных бумаг на странице в сети Интернет должны быть указаны государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата его государственной регистрации и наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг. Текст зарегистрированного Решения о выпуске ценных бумаг должен быть доступен в сети Интернет с даты истечения срока, установленного федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет и до погашения всех ценных бумаг этого выпуска. ~26~ Эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного Проспекта ценных бумаг в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 в срок не более 2 (двух) дней с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста Проспекта ценных бумаг на странице в сети Интернет должны быть указаны государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, в отношении которого зарегистрирован проспект ценных бумаг, дата его регистрации и наименование регистрирующего органа, осуществившего регистрацию проспекта ценных бумаг. Текст зарегистрированного Проспекта ценных бумаг должен быть доступен в сети Интернет по адресу www.jkhsakha.ru и www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 с даты истечения срока, установленного федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет, и до погашения всех таких иных ценных бумаг соответствующего выпуска, в отношении которого был зарегистрирован проспект иных ценных бумаг. Начиная с даты государственной регистрации выпуска ценных бумаг, все заинтересованные лица могут ознакомиться с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг, а также получить их копии по следующему адресу: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок А. Эмитент обязан предоставить копии указанных документов владельцам ценных бумаг Эмитента и иным заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую расходы по изготовлению такой копии, в срок не более 7 (семи) дней с даты получения (предъявления) соответствующего требования. Банковские реквизиты расчетного счета (счетов) Эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, указанных в настоящем пункте, и размер (порядок определения размера) таких расходов должны быть опубликованы Эмитентом в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834. 4) На этапе размещения Облигаций Эмитент обязан раскрывать информацию в форме: - сообщения о дате начала размещения ценных бумаг; - сообщения об изменении даты начала размещения ценных бумаг; - сообщения о приостановлении размещения ценных бумаг; - сообщения о возобновлении размещения ценных бумаг; - сообщений о существенных фактах «сведения об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента. а) Информация о дате начала размещения должна быть опубликована Эмитентом в форме сообщения о дате начала размещения ценных бумаг в следующие сроки: - в Ленте новостей - не позднее, чем за 5 (Пять) дней до даты начала размещения Облигаций; - в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее, чем за 4 (Четыре) дня до даты начала размещения Облигаций. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. б) В случае принятия Эмитентом решения об изменении даты начала размещения Облигаций, Эмитент обязан опубликовать сообщение об изменении даты начала размещения Облигаций в Ленте новостей в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 не позднее 1 (Одного) дня до наступления такой даты. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте ~27~ новостей. в) В случае принятия уполномоченным органом Эмитента решения о внесении изменений и/или дополнений в Решение о выпуске ценных бумаг и/или Проспект ценных бумаг и/или в случае получения Эмитентом письменного требования (предписания, определения) федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, Эмитент обязан приостановить размещение Облигаций и опубликовать сообщение о приостановлении размещения Облигаций в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа Эмитента, на котором принято решение о внесении изменений и/или дополнений в Решение о выпуске ценных бумаг и/или Проспект ценных бумаг, либо с даты получения Эмитентом письменного требования (предписания, определения) федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг о приостановлении размещения ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; - в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 – не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. В случае если размещение ценных бумаг приостанавливается в связи с принятием регистрирующим органом решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг, информация о приостановлении размещения ценных бумаг раскрывается Эмитентом в форме сообщения о существенном факте «Сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг» в порядке и форме, предусмотренными Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.10.2011 № 11-46/пз-н (далее – «Положение о раскрытии информации). г) Сообщение о возобновлении размещения ценных бумаг должно быть опубликовано Эмитентом в следующие сроки с даты опубликования информации о регистрации изменений и/или дополнений в Решение о выпуске ценных бумаг и/или дополнений в Решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и/или Проспект ценных бумаг или об отказе в регистрации таких изменений и/или дополнений на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения Эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о регистрации изменений и/или дополнений в Решение о выпуске ценных бумаг и/или Проспект ценных бумаг или об отказе в регистрации таких изменений и/или дополнений, либо письменного уведомления уполномоченного органа о возобновлении размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований для приостановления размещения ценных бумаг) посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; - в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 – не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. В случае если размещение ценных бумаг возобновляется в связи с принятием регистрирующим органом решения о возобновлении эмиссии ценных бумаг, информация о возобновлении размещения ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме сообщения о существенном факте «сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг» в порядке и форме, предусмотренными Положением о раскрытии информации. Возобновление размещения ценных бумаг до опубликования сообщения о возобновлении размещения ценных бумаг в Ленте новостей и на странице в сети Интернет не допускается. ~28~ д) Сообщение о начале размещения Облигаций раскрываются Эмитентом в форме сообщения о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента». Сообщение о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента» должно быть опубликовано Эмитентом в следующие сроки с момента наступления существенного факта, содержащего сведения о начале размещения Облигаций – даты, с которой начинается размещение Облигаций: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; - в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 – не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. е) Сообщение о завершении размещения Облигаций раскрывается Эмитентом в форме сообщения о существенном факте «сведения об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента» в следующие сроки с даты, в которую завершается размещение Облигаций: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; - в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 – не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. 5) После государственной регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг Эмитент публикует сообщение о государственной регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг в форме сообщения о существенном факте «Сведения об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента» в следующие сроки с даты опубликования информации о государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг Эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или даты получения Эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. В срок не более 2 (Двух) дней с даты опубликования информации о государственной регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг Эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или даты получения Эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше, Эмитент опубликует текст зарегистрированного Отчета об итогах выпуска ценных бумаг в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834. Текст зарегистрированного Отчета об итогах выпуска ценных бумаг должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 12 месяцев с даты истечения срока, установленного нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, – с даты его опубликования в сети Интернет. Начиная с даты государственной регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг, все заинтересованные лица могут ознакомиться с Отчетом об итогах выпуска ценных бумаг, а также получить его копии по следующему адресу: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок А. ~29~ Эмитент обязан предоставить копии Отчета об итогах выпуска ценных бумаг владельцам ценных бумаг Эмитента и иным заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую расходы по изготовлению такой копии, в срок не более 7 (Семи) дней с даты предъявления требования. Банковские реквизиты расчетного счета (счетов) Эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий документов, указанных в настоящем пункте, и размер (порядок определения размера) таких расходов должны быть опубликованы Эмитентом в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834. 6) Сведения о признании выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным раскрывается в форме сообщения о существенном факте "Сведения о признании выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным" в порядке и форме, предусмотренными Положением о раскрытии информации, в следующие сроки с момента наступления существенного факта: - в ленте новостей - не позднее 1 дня; -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 дней. Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о признании выпуска Облигаций несостоявшимся, считается дата опубликования информации о признании выпуска Облигаций Эмитента несостоявшимся на странице регистрирующего органа в сети Интернет или дата получения Эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о признании выпуска Облигаций несостоявшимся посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше. Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о признании выпуска Облигаций недействительным, считается дата получения Эмитентом вступившего в законную силу (дата вступления в законную силу полученного эмитентом) судебного акта (решения, определения, постановления) о признании выпуска Облигаций недействительным. 7) Сведения о погашении эмиссионных ценных бумаг эмитента публикуется Эмитентом форме сообщения о существенном факте «Сведения о погашении эмиссионных ценных бумаг эмитента» в порядке и форме, предусмотренными Положением о раскрытии информации, в следующие сроки с момента наступления существенного факта: - в ленте новостей - не позднее 1 дня; -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 дней. Моментом наступления существенного факта о погашении облигаций или иных эмиссионных ценных бумаг эмитента является: - дата погашения облигаций или иных эмиссионных ценных бумаг эмитента; - дата внесения по лицевому счету эмитента записи о погашении именных облигаций или иных именных эмиссионных ценных бумаг эмитента; - дата внесения по счету депо эмитента записи о погашении документарных облигаций эмитента на предъявителя с обязательным централизованным хранением; - дата погашения сертификата (сертификатов) документарных облигаций без обязательного централизованного хранения). 8) Информация о начисленных и/или выплаченных доходах по Облигациям Эмитента публикуется в форме сообщения о существенном факте "Сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента" в порядке и форме, предусмотренными Положением о раскрытии информации, в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления Эмитента, на котором принято решение об определении размера процента (купона) по Облигациям; с даты, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам Эмитента должно быть исполнено, а в случае, если такое обязательство по выплате ~30~ доходов по ценным бумагам должно быть исполнено Эмитентом в течение определенного срока (периода времени), - с даты окончания этого срока: - в ленте новостей - не позднее 1 дня; -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 дней. В форме сообщения о существенном факте "Сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента" раскрывается информация о величине процентной ставки, устанавливаемой уполномоченным органом Эмитента в случаях, предусмотренных п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг. 9) Сообщение о дате, на которую составляется список владельцев именных эмиссионных ценных бумаг эмитента для целей осуществления (реализации) прав, закрепленных такими эмиссионными ценными бумагами, публикуется Эмитентом в форме сообщения о существенном факте в порядке, предусмотренными Положением о раскрытии информации, в следующие сроки с даты, в которую завершается размещение ценных бумаг: - в ленте новостей - не позднее 1 дня; -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 дней. Моментом наступления существенного факта о дате, на которую составляется список владельцев именных эмиссионных ценных бумаг эмитента для целей осуществления (реализации) прав, закрепленных такими эмиссионными ценными бумагами, является дата составления протокола (дата истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о дате составления списка владельцев именных эмиссионных ценных бумаг эмитента или иное решение, являющееся основанием для определения даты составления такого списка. 10) В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям (в том числе дефолт и/или технический дефолт) Эмитент публикует информацию о неисполнении или ненадлежащем исполнении своих обязательств перед владельцами Облигаций, которая включает в себя: - объем неисполненных обязательств; - причину неисполнения обязательств; - перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований. Указанная информация публикуется Эмитентом в форме сообщения о существенном факте «Сведения о неисполнении обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг» в следующие сроки с даты неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 – не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. 11) Сообщение владельцам Облигаций о принятом решении о приобретении Облигаций Эмитентом по соглашению с их владельцами должно быть опубликовано Эмитентом в форме сообщения о существенном факте в следующие сроки с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) уполномоченного органа Эмитента, на котором принято такое решение, но не позднее чем за 7 (Семь) дней до даты начала срока принятия предложений о приобретении Облигаций: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня. -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. ~31~ Сообщение владельцам облигаций о принятом решении о приобретении Облигаций должно содержать следующую информацию: - дату принятия решения о приобретении (выкупе) Облигаций выпуска по соглашению с их владельцами; - серию и форму Облигаций, государственный регистрационный номер и дату государственной регистрации выпуска Облигаций; - количество приобретаемых Облигаций; - срок принятия владельцами Облигаций предложения Эмитента о приобретении Облигаций; - дату приобретения Эмитентом Облигаций выпуска; - цену приобретения Облигаций выпуска или порядок ее определения; - полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения Агента по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление брокерской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию. Указанное сообщение о принятом решении о приобретении Облигаций Эмитентом по соглашению с их владельцами будет составлять безотзывную публичную оферту о заключении договора купли-продажи о приобретении, содержащую все существенные условия договора купли-продажи Облигаций выпуска, из которой усматривается воля Эмитента приобрести Облигации на указанных в публикации условиях у любого владельца Облигаций, изъявившего волю акцептовать оферту. 12) В случае приобретения Эмитентом своих Облигаций по соглашению с владельцами, либо по требованию владельцев Облигаций, Эмитент публикует информацию об итогах приобретения Облигаций (в том числе, о количестве приобретенных Облигаций) в форме сообщения о существенном факте в следующие сроки с даты окончания срока приобретения Облигаций, определенного в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня. -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. 13) В случае принятия Эмитентом решения об изменении адреса страницы в сети Интернет, используемой им для раскрытия информации, моментом наступления указанного события является дата начала предоставления доступа к информации, опубликованной Эмитентом на странице в сети Интернет по измененному адресу. Сообщение об изменении адреса страницы в сети Интернет раскрывается Эмитентом в течение 1 (Одного) дня в Ленте новостей и в течение 2 (Двух) дней на странице в сети Интернет по измененному адресу (при этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей) и должно включать: - адрес страницы в сети Интернет, ранее использовавшейся Эмитентом для опубликования информации; - адрес страницы в сети Интернет, используемой Эмитентом для опубликования информации; - дата, с которой Эмитент обеспечивает доступ к информации, опубликованной на странице в сети Интернет по измененному адресу. 14) Информация о назначении Эмитентом платежных агентов и отмене таких назначений раскрывается Эмитентом в форме сообщения о существенном факте в следующие сроки с даты совершения таких назначений либо их отмены: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; -в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. ~32~ 15) Эмитент обязан предоставлять (в течение установленных для таких документов сроков хранения) заверенную уполномоченным лицом Эмитента копию каждого сообщения, в том числе копию каждого сообщения о существенном факте, а также копию зарегистрированных Решения о выпуске ценных бумаг, Проспекта ценных бумаг и изменений и/или дополнений к ним, Отчета об итогах выпуска ценных бумаг или Уведомление об итогах выпуска ценных бумаг, копию ежеквартального отчета, копию иных документов, обязательное раскрытие которых предусмотрено в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, владельцам ценных бумаг эмитента и иным заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую расходы по изготовлению такой копии, в срок не более 7 (Семи) дней с даты предъявления соответствующего требования. Банковские реквизиты расчетного счета (счетов) Эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий указанных документов и размер (порядок определения размера) таких расходов должны быть опубликованы Эмитентом в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834. 16) В случаях, когда в соответствии с действующими требованиями Эмитент обязан опубликовать информацию в Ленте новостей, такое опубликование должно осуществляться в срок до 10 часов 00 минут московского времени последнего дня, в течение которого в соответствии с действующими требованиями должно быть осуществлено такое опубликование. В случае, когда последний день срока, в который в соответствии с действующими требованиями Эмитент обязан раскрыть информацию или предоставить копию документа, содержащего подлежащую раскрытию информацию, приходится на выходной и/или нерабочий праздничный день, днем окончания такого срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. 17) Информация о принятии решения о досрочном погашении Облигаций по усмотрению Эмитента в дату окончания j-го купонного периода (j<20), раскрывается Эмитентом в форме сообщения о существенном факте не позднее чем за 14 дней до даты досрочного погашения Облигаций и в следующие сроки с даты принятия соответствующего решения: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; - на странице в сети Интернет – www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 – не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. В случае непринятия решения о досрочном погашении по усмотрению Эмитента Облигаций, считается, что Эмитент не воспользовался данным ему правом. 18) После досрочного погашения Эмитентом Облигаций Эмитент публикует информацию об итогах досрочного погашения, в том числе о количестве досрочно погашенных облигаций. Указанная информация публикуется в форме сообщения о существенном факте в следующие сроки с даты окончания срока досрочного погашения: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; - на странице в сети Интернет – www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 – не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. ~33~ III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента 3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента Динамика показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг (показатели рассчитываются на дату окончания каждого завершенного финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг): Наименование показателя Производительность труда Отношение размера задолженности к собственному капиталу Отношение размера долгосрочной задолженности к сумме долгосрочной задолженности и собственного капитала Степень покрытия долгов текущими доходами (прибылью) Уровень просроченной задолженности Рекомендуемая методика расчета (Выручка)/(Средняя численность (работников) (Долгосрочные обязательства + краткосрочные обязательства) / (Капитал и резервы) Долгосрочные обязательства / (Капитал и резервы + Долгосрочные обязательства) (Краткосрочные обязательства – Денежные средства) / (Выручка – Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг – Коммерческие расходы – Управленческие расходы + Амортизационные отчисления) (Просроченная задолженность)/ (Долгосрочные обязательства + краткосрочные обязательства) х 100 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 3 кв. 2013 года 258,80 326,85 441,23 410,58 464,30 311,63 0,32 0,46 0,65 1,11 1,3 1,4 0 0,02 0,04 0,34 0,43 0,45 -0,77 -0,94 -1,12 -0,90 -0,88 -1,15 0 0 0 0 0 0 Расчет показателя «Степень покрытия долгов текущими доходами (прибылью)» производился по методике, указанной в таблице выше. Расчет остальных показателей производился по методике, рекомендуемой Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом Федеральной службой по финансовым рынкам от 04.10.2011 № 1146/пз-н. Анализ финансово-экономической деятельности эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. Производительность труда - это отношение выручки от реализации к средней численности работников. Характеризует результативность использования трудовых ресурсов. Производительность труда на протяжении рассматриваемых периодов показывает стабильный рост, полностью повторяя тенденции выручки эмитента. Рост производительности труда за анализируемый период с 2008 г. до 2010 г. в основном обусловлен оптимизацией численности персонала. Производительность труда имеет тенденции к незначительному снижению в 2011г на 6,9% связано с увеличением численности работников Эмитента. В 2012 г. наблюдается повышение данного показателя на 11,57%, за счет оптимизации численности персонала, что повлекло уменьшение среднесписочной численности работников на 1 894 человек. По итогам 3 квартала 2013 г. значение показателя производительности труда составило 311,63 тыс. руб. чел. Динамика ~34~ данного показателя позволяет сделать вывод о том, что Эмитентом реализуется эффективная кадровая политика. Соотношение заемных средств и собственных средств эмитента, характеризующее долговую нагрузку (отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам и отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам), говорит о зависимости Общества от заемных средств, связанной с реализацией Эмитентом инвестиционной программы по расширению производства и созданию новых производственных мощностей. Значение показателя «Отношение размера задолженности к собственному капиталу» демонстрирует устойчивое повышение в период с 2008 г. по 2012 г. (в 2009г. на 43,8% по сравнению с 2008 г., в 2010 г. на 41,3% по сравнению с 2009 г., в 2011 г. на 70,8% по сравнению с 2010 г. и в 2012 г. на 17,1% по сравнению с 2011 г.). Рост показателя произошел за счет уменьшения объема собственного капитала. По состоянию на 3 квартал 2013 г. значение отношение размера задолженности к собственному капиталу составило 1,4. Отношение размера долгосрочной задолженности к сумме долгосрочной задолженности и собственного капитала - это показатель, характеризующий, в какой степени финансирование деятельности фирмы осуществляется за счет привлечения долгосрочных кредитов. В 2008 году этот показатель равен 0, т.к в указанном году у Эмитента отсутствовали долгосрочные обязательства. За период с 2009 г. до 2012 г. имеет тенденцию роста с 0,02 до 0,43, что говорит о том, что доля долгосрочных обязательств увеличилась, что является отрицательной тенденцией с точки зрения финансовой устойчивости компании. Доля долгосрочной задолженности в общей сумме перманентного капитала составляет 45% на 3 квартал 2013г. Показатель степени покрытия долгов текущими доходами за весь анализируемый период имеет отрицательные значения, прежде всего из-за полученного убытка, обусловленного тем, что в условиях государственного регулирования ценообразования услуг Эмитента, Эмитент не имел возможности компенсировать расходы ростом тарифов. Показатель «Уровень просроченной задолженности» отражает долю просроченной задолженности Эмитента в общей сумме обязательств. На протяжении анализируемого периода у Эмитента отсутствовала просроченная задолженность, что говорит о строгой финансовой дисциплине Эмитента. В целом, на основании проведенного анализа можно сделать вывод, что платежеспособность Эмитента находится на среднем уровне, а финансовое положение из –за высокого кредитного риска характеризуется как не устойчивое. 3.2. Рыночная капитализация Эмитента Информация не приводится, в связи с тем, что Эмитент не является акционерным обществом. 3.3. Обязательства Эмитента 3.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность Общая сумма заемных средств эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной задолженности по заемным средствам за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Указанная информация может приводиться в виде таблицы, в которой значения показателей приводятся на дату окончания каждого завершенного финансового года. Наименование показателя Общая сумма заемных средств эмитента, тыс. руб. Общая сумма просроченной задолженности по заемным средствам, тыс. руб. 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 738 194 929 935 2 815 314 5 401 006 7 215 820 0 0 0 0 0 Структура заемных средств эмитента за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: Структура заемных средств на 31.12.2012 г. тыс. руб. ~35~ Наименование показателя Долгосрочные заемные средства в том числе: кредиты займы, за исключением облигационных облигационные займы Краткосрочные заемные средства в том числе: кредиты займы, за исключением облигационных облигационные займы Общий размер просроченной задолженности по заемным средствам в том числе: по кредитам по займам, за исключением облигационных по облигационным займам Значение показателя 5 937 820 5 937 820 0 0 1 278 000 1 278 000 0 0 0 0 0 0 Структура заемных средств на 30.09.2013 г. тыс. руб. Наименование показателя Значение показателя 7 880 824 Долгосрочные заемные средства в том числе: кредиты займы, за исключением облигационных облигационные займы Краткосрочные заемные средства в том числе: кредиты займы, за исключением облигационных облигационные займы Общий размер просроченной задолженности по заемным средствам в том числе: по кредитам по займам, за исключением облигационных по облигационным займам 7 880 824 0 0 1 060 000 760 000 300 000 0 0 0 0 0 Информация об общей сумме кредиторской задолженности эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет: Наименование показателя Общая сумма кредиторской задолженности Эмитента (сумма долгосрочных и краткосрочных обязательств эмитента за вычетом задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов, доходов будущих периодов, резервов предстоящих расходов и платежей), тыс. руб. Общая сумма просроченной кредиторской задолженности, тыс. руб. 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 1 789 351 2 494 888 2 003 822 2 844 237 3 111 385 0 0 0 0 0 Структура кредиторской задолженности эмитента за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: Структура кредиторской задолженности на 31.12.2012 г. тыс. руб. Наименование показателя Общий размер кредиторской задолженности из нее просроченная Значение показателя 3 111 385 0 ~36~ в том числе перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами из нее просроченная перед поставщиками и подрядчиками из нее просроченная перед персоналом организации из нее просроченная прочая из нее просроченная 0 318 125 0 2 334 239 0 131 561 0 327 432 0 Структура кредиторской задолженности на 30.09.2013: тыс. руб. Наименование показателя Общий размер кредиторской задолженности из нее просроченная в том числе перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами из нее просроченная перед поставщиками и подрядчиками из нее просроченная перед персоналом организации из нее просроченная прочая из нее просроченная Значение показателя 4 210 671 0 514 049 0 3 161 014 0 183 419 0 352 189 0 Причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для эмитента вследствие неисполнения соответствующих обязательств, в том числе санкции, налагаемые на эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности: Просроченная кредиторская задолженность у Эмитента по состоянию на 31.12.2008, 31.12.2009, 31.12.2010, 31.12.2011, 31.12.2012 и 30.09.2013 отсутствовала. Сведения о кредиторах Эмитента, на долю которых приходится не менее 10 (Десяти) процентов от общей суммы кредиторской задолженности за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: По состоянию на дату утверждения настоящего Проспекта ценных бумаг у Эмитента отсутствуют кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 (Десяти) процентов от общей суммы кредиторской задолженности. 3.3.2. Кредитная история Эмитента Исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение пяти последних завершенных финансовых лет и в течение последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг кредитным договорам и/или договорам займа, в том числе заключенным путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного долга по которым составляла 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, предшествующего заключению соответствующего договора, в отношении которого истек установленный срок предоставления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными: Вид и идентификационные признаки обязательства Кредит Вид и идентификационные признаки обязательства: Предоставление бюджетного кредита по договору о предоставлении бюджетного кредита № 2-ЖКХ от 14.10.2010 Условия обязательства и сведения о его исполнении: Для закупки и доставки топливо-энергетических ресурсов. Кредитные средства направлены по назначению. Наименование и место нахождения или фамилия, имя, Министерство финансов Республики Саха (Якутия), г. отчество кредитора (займодавца) Якутск, ул. Кирова, 12 Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, руб./иностр. валюта 800 000 000 рублей ~37~ Сумма основного долга на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг, руб./иностр. валюта 350 000 000 рублей Срок кредита (займа), лет 3 года Средний размер процентов по кредиту, займу, % годовых 1,94% Количество процентных (купонных) периодов Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия - общее число указанных просрочек и их размер в днях 1 раз в год Плановый срок (дата) погашения кредита (займа) 01.12.2013г. Фактический срок (дата) погашения кредита (займа) кредит на дату утверждения Проспекта ценных бумаг не погашен отсутствуют Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению отсутствуют Вид и идентификационные признаки обязательства: Предоставление коммерческого кредита по кредитному договору об открытии не возобновляемой кредитной линии № 86030000363 от 25.04.2013 Условия обязательства и сведения о его исполнении: Для закупки и доставки топливо-энергетических ресурсов и финансирование текущей деятельности. Кредитные средства направлены по назначению. Наименование и место нахождения или фамилия, имя, ОАО «Сбербанк России, г. Якутск, ул. Октябрьская, отчество кредитора (займодавца) дом 17. Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, руб./иностр. валюта Сумма основного долга на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг, руб./иностр. валюта На 25.04.2013г. – 1 000 000 000 рублей На 30.09.2013г. – 1 000 000 000 рублей Срок кредита (займа), лет 3 года Средний размер процентов по кредиту, займу, % годовых 12,9% Количество процентных (купонных) периодов Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия - общее число указанных просрочек и их размер в днях Ежемесячно Плановый срок (дата) погашения кредита (займа) 24.04.2016 г. Фактический срок (дата) погашения кредита (займа) кредит на дату утверждения Проспекта ценных бумаг не погашен отсутствуют Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению отсутствуют Вид и идентификационные признаки обязательства: Предоставление бюджетного кредита по договору о предоставлении бюджетного кредита № 1-ГУП ЖКХ РС(Я) от 19.04.2013г. Условия обязательства и сведения о его исполнении: Для закупки и доставки топливо-энергетических ресурсов. Кредитные средства направлены по назначению. Наименование и место нахождения или фамилия, имя, Министерство финансов Республики Саха (Якутия), г. отчество кредитора (займодавца) Якутск, ул. Кирова, 12 Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, руб./иностр. валюта 1 000 000 000 рублей Сумма основного долга на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг, руб./иностр. валюта 1 000 000 000 рублей Срок кредита (займа), лет 3 года Средний размер процентов по кредиту, займу, % годовых 2,00% Количество процентных (купонных) периодов 1 раз в год ~38~ Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия - общее число указанных просрочек и их размер в днях Плановый срок (дата) погашения кредита (займа) Фактический срок (дата) погашения кредита (займа) Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению отсутствуют 01.12.2016 кредит на дату утверждения Проспекта ценных бумаг не погашен отсутствуют 3.3.3. Обязательства Эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам Информация об общей сумме обязательств эмитента из предоставленного им обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: Эмитент не предоставлял третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, за 5 последних завершенных финансовых лет 3.3.4. Прочие обязательства Эмитента Соглашения, включая срочные сделки, не отраженные в бухгалтерском балансе Эмитента, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии Эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах: Эмитент не имеет иных обязательств, в том числе соглашений, включая срочные сделки, не отраженных в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии Эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах. 3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг Цели эмиссии облигаций: Основной целью эмиссии Облигаций является финансирование инвестиционной программы ГУП «ЖКХ РС(Я)» на 2012 – 2017 годы, утвержденной Правительством Республики Саха (Якутия). Направления использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг: Средства, полученные от размещения Облигаций, будут использованы на финансирование инвестиционной программы ГУП «ЖКХ РС(Я)» на 2012 – 2017 годы, утвержденной Правительством Республики Саха (Якутия). Размещение Эмитентом облигаций не осуществляется с целью финансирования определенной сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции. 3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг В настоящем разделе проводится анализ факторов риска Эмитента, связанных с его деятельностью, в частности описываются следующие виды рисков: отраслевые, страновые и региональные, финансовые, правовые, связанные с текущей деятельностью Эмитента. Следует учитывать, что в настоящем проспекте ценных бумаг описаны риски, которые, по мнению Эмитента, представляются существенными лишь на данный момент. Предположения, сделанные в настоящем проспекте ценных бумаг, не исключают наличия в деятельности Эмитента и иных рисков, о которых Эмитент в настоящее время не знает или считает их незначительными и которые могут привести к снижению доходов, увеличению затрат или к другим негативным последствиям, что может стать причиной снижения ликвидности ценных бумаг Эмитента. Политика эмитента в области управления рисками: ~39~ Политика эмитента в области управления рисками направлена на достижение и поддержание оптимальных уровней рисков, и уменьшение неблагоприятного воздействия рисков на результаты финансово-хозяйственной деятельности. Политика эмитента в области управления рисками направлена в частности на: - выявление, оценку, определение приемлемого уровня (уровня, не угрожающего финансовой устойчивости эмитента и интересам его участников) рисков и мониторинга (постоянного наблюдения) за его уровнем; - принятия мер по поддержанию приемлемого уровня рисков; - информационного обеспечение по вопросам рисков (обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления правовым риском); - осуществление контроля за эффективностью управления правовым риском. 3.5.1. Отраслевые риски Влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам. Наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые действия эмитента в этом случае: На внутреннем рынке: Жилищно-коммунальное хозяйство является важнейшей составляющей в системе жизнеобеспечения граждан, охватывает практически всё население страны и в связи с этим занимает исключительное положение в ряду прочих отраслей экономики как государства в целом, так и отдельно взятого города (муниципального образования), оказывающих существенное влияние на все стороны жизнедеятельности общества. Являясь отраслью сферы услуг, жилищно-коммунальное хозяйство состоит из предприятий, которые осуществляют строго определенные виды деятельности по таким направлениям, как: - жилищное хозяйство (обслуживание и содержание жилищного фонда, в том числе ветхого жилого фонда, общежитий, внутриквартальных инженерных сетей, локальных очистных сооружений, специализированного жилищного фонда, муниципальных административных зданий, обслуживание лифтового хозяйства и т.д.); - коммунальное хозяйство (предоставление услуг теплоснабжения, горячего водоснабжения и водоотведения, осуществление энергосберегающих мероприятий и т.д.); - благоустройство городских объектов (содержание дорожных покрытий, тротуаров, мостов, путепроводов, эстакад, зеленых насаждений, уличного наружного освещения, вывоз и утилизация твердых бытовых отходов и т.д.). Отраслевыми рисками в сфере ЖКХ считают единую в рамках муниципалитета сеть водо-, тепло-, энерго-, снабжения со значительно изношенными сетями. Поэтому сбои в каком-либо одном звене ЖКХ, даже не посредственно не выходящем на население, могут привести значительному ущербу, даже для жизни и здоровья людей (например, аварии на ТЭЦ в зимний период). В связи с этим необходимо отметить трудности в управлении рисками непосредственно на предприятиях, занимающихся жилищным обслуживанием, которые во многом являются промежуточным звеном между ресурсопроизводящими предприятиями-монополистами, диктующим свои условия этим предприятиям, а зачастую органам муниципального управления. Также, состояние рынка услуг ЖКХ зависит от экономической ситуации в стране и от экономического благосостояния населения – основного потребителя услуг, предоставляемых Эмитентом, основными из которых являются услуги по предоставлению теплоснабжения, горячего водоснабжения и водоотведения, осуществление энергосберегающих мероприятий и прочее. Ухудшение экономической ситуации в стране, и как следствие, ухудшение благосостояния населения напрямую скажется на росте задолженности населения по предоставляемы услугам Эмитента. В свою очередь, не оплата населением услуг Эмитента напрямую сказывается на динамике поступления выручки Эмитента. Кроме того, снижение прибыльности Эмитента может быть связано с принятием экономически необоснованных тарифов поставщиками, такими как ОАО «Якутскэнерго», ~40~ ОАО «Водоканал», ОАО «Сахатранснефтегаз» и т.д.; повышение власти поставщиков; избыток производственных мощностей. В настоящее время Эмитент является единственной организацией на территории Республики Саха (Якутия), которая предоставляет услуги в области ЖКХ, в связи с чем конкуренция практически отсутствует. На внешнем рынке: Эмитент осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, в частности на территории Республики Саха (Якутия). На внешнем рынке Эмитент не осуществляет свою деятельность. В связи с этим риски, связанные с возможными изменениями в отрасли на внешнем рынке, отсутствуют. Но, принимая во внимание тот факт, что в будущем возможно привлечение Эмитентом части денежных средств на внешних рынках, то в данном случае Эмитент будет подвержен рискам международных рынков капиталов, в том числе, рискам увеличения процентных ставок и сужения ликвидности, а также опосредованно рискам, влияющим на отрасль оказания услуг в глобальном масштабе. Предполагаемые действия Эмитента в случае возникновения возможного ухудшения ситуации в отрасли: Эмитент уделяет особое внимание анализу и оценке рисков, разработке механизмов их минимизации. Управление рисками на предприятии строится и развивается как система, органично интегрированная в структуру его бизнес-процессов. На предприятии отработана система управления как общими рисками, характерными для любой финансовохозяйственной деятельности, так и специфическими рисками, присущими именно отрасли ЖКХ. В целях минимизации рисков Эмитент принимает все меры для предварительного анализа и последующего мониторинга возможного возникновения рисковых событий, своевременное предотвращение возникновения рисковых ситуаций и реализацию системы снижения негативных последствий в случае наступления таковых. Цель построения эффективной системы управления рисками – защита интересов потенциальных инвесторов и предотвращение возможных убытков и негативного воздействия на Эмитента. Правильная оценка рисков и своевременное применение инструментов их минимизации ведут к стабильному развитию деятельности Эмитента в долгосрочной перспективе. Для минимизации рисков, Эмитент осуществляет деятельность в следующих направлениях: дальнейшая диверсификация деятельности; повышение производительности труда; оптимизация тарифов на услуги, а также ужесточение контроля за расходами предприятия; проведение комплексной модернизации, которая должна затронуть все сферы деятельности ЖКХ; заключение долгосрочных договоров по стабильным, заранее известным ценам, принятым при расчете тарифа; внедрение программ по экономии топлива, электроэнергии; оптимизация затрат на ремонтно-эксплуатационные нужды и капитальное строительство; участие в проектах республиканского масштаба, в частности, в проекте по реализации Инвестиционной программы ГУП «ЖКХ РС(Я)» на 2012-2017 гг., утвержденной Правительством Республики Саха (Якутия); усиление работы с органами государственной законодательной и исполнительной власти. Риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках) и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам: На внутреннем рынке: Основным риском на внутреннем рынке является риск роста себестоимости оказываемых услуг из-за общерыночного удорожания потребляемых ресурсов, не сопровождающегося адекватным (компенсирующим) ростом рыночных цен на услуги, приводящего к уменьшению ~41~ прибыли, либо убыткам Эмитента, даже при достаточно высоком уровне экономической эффективности деятельности. На внешнем рынке: В связи с автоматизацией производственных процессов и внедрением перспективных технологических инноваций одной из основных статьей затрат Эмитента является закупка современных технологий и высокотехнологичного оборудования импортного производства – так основной объем самого современного оборудования поставляется представительствами компаниями Оilon, Weishaupt, Wilo – одними из мировых лидеров в области поставки горелок для котельных, насосов. Также важной статьей затрат Эмитента являются затраты на покупку импортного транспорта – грузовиковсамосвалов, погрузчиков и т.д. среди марок которых превалирующими является марки «Shaanxi». В случае существенного увеличения цен на импортную продукцию Эмитент рассмотрит возможность сотрудничества с другими поставщиками или увеличит долю продукции, приобретаемой в лизинг. Влияние указанных рисков на деятельность эмитента и исполнения обязательств по ценным бумагам. Эмитент подвержен рискам изменения цен на услуги, используемые Эмитентом. В случае значительного повышения цен у Эмитента значительно увеличится себестоимость, что сократит рентабельность его деятельности, что в свою очередь окажет влияние на деятельность Эмитента и исполнения обязательств по ценным бумагам. Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам: На внутреннем рынке: Влияние риска, связанного с возможным изменением цен на услуги Эмитента и на исполнение обязательств по ценным бумагам минимально, поскольку на рынке услуг ЖКХ присутствует государственное регулирование тарифов с учетом рыночной ситуации. Существенного изменения цен на услуги, оказываемые Эмитентом, не прогнозируется. На внешнем рынке: Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, в частности на территории Республики Саха (Якутия). На внешнем рынке Эмитент не осуществляет свою деятельность. В связи с этим риски, связанные с возможными изменениям цен на услуги Эмитента на внешнем рынке отсутствуют. 3.5.2. Страновые и региональные риски Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии, что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, до даты утверждения проспекта ценных бумаг: Страновые риски: Политическая и экономическая ситуация в стране, военные конфликты, введение чрезвычайного положения, забастовки, стихийные бедствия могут привести к ухудшению положения всей национальной экономики и тем самым привести к ухудшению финансового положения Эмитента и негативно сказаться на возможности Эмитента своевременно и в полном объеме производить платежи по своим ценным бумагам. Российская Федерация имеет рейтинги инвестиционного уровня, присвоенные ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. По версии рейтингового агентства Standard&Poors Российской Федерации присвоен долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте BBB (прогноз «Стабильный»), по версии рейтингового агентства Moody’s – Baa1 (долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте, прогноз «Стабильный»), по версии рейтингового агентства Fitch – BBB (долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте, прогноз «Стабильный»). ~42~ Подтверждение рейтингов отражает тот факт, что объем активов расширенного правительства Российской Федерации немного превышает объем обязательств вследствие бюджетного профицита в прошлые периоды и умеренного текущего дефицита, а также позицию страны в целом как внешнего нетто-кредитора, с ликвидными внешними активами, в целом немного превышающими внешний долг. Вместе с тем структурные слабости российской экономики, в частности сильная зависимость от углеводородов и других сырьевых ресурсов, а также слабость политических и экономических институтов, по-прежнему препятствуют улучшению конкурентоспособности экономики и негативно влияют на инвестиционный климат и бизнес-среду, что ограничивает уровень рейтингов, подчеркивают в агентстве. Кроме того, социально-экономическому развитию Российской Федерации могут препятствовать следующие факторы: экономическая нестабильность; политическая и государственная нестабильность; недостаточная развитость российской банковской системы; несоответствие современным требованиям инфраструктуры России; колебания в мировой экономике; Поскольку Эмитент зарегистрирован и осуществляет свою основную деятельность в Российской Федерации, основные страновые и региональные риски, влияющие на деятельность Эмитента, это риски, связанные с Российской Федерацией. В целом экономическая и политическая нестабильность в России, неустойчивость российской банковской системы, недостаточное развитие инфраструктуры, а также колебания в мировой экономике могут отрицательно сказаться на деятельности Эмитента. Указанные выше факторы приводят к следующим последствиям, которые могут оказать негативное влияние на развитие Эмитента: недостаточная развитость политических, правовых и экономических институтов; ухудшение демографической ситуации; несовершенство судебной системы; противоречивость и частые изменения налогового, валютного законодательства; серьезные препятствия для эффективного проведения реформ со стороны бюрократического аппарата; высокая зависимость экономики от сырьевого сектора и вытекающая из этого чувствительность экономики страны к падению мировых цен на сырьевые товары; сильная изношенность инфраструктурных объектов в сфере энергетики и транспорта; низкая мобильность рабочей силы. Колебания мировых цен на нефть и газ, курса рубля по отношению к доллару США и Евро, а также наличие других факторов могут неблагоприятно отразиться на состоянии Российской экономики и на будущей деятельности Эмитента. На российскую экономику оказывает влияние снижение рыночной конъюнктуры и спады деловой активности в других странах мира. Финансовые проблемы или появление новых рисков, связанных с инвестициями в развивающиеся страны, могут привести к снижению объема зарубежных инвестиций в Россию. Кроме того, поскольку Россия добывает и экспортирует в больших количествах нефть, газ и металлы, российская экономика особенно зависима от мировых цен на эти товары, и поэтому снижение цен на товары сырьевой группы, в особенности на нефть и газ, может привести к замедлению темпов роста российской экономики. Наличие вышеуказанных факторов может существенно ограничить Эмитенту доступ к источникам финансирования, а также неблагоприятно отразиться на покупательской способности потребителей услуг Эмитента и его деятельности в целом. Инфраструктура России была в основном создана в советскую эпоху и последние десятилетия не получала достаточного финансирования и обслуживания. Особенно пострадали железные дороги и автомагистрали, средства выработки и передачи электроэнергии, системы связи, а также фонд зданий и сооружений. Дефицит электроэнергии и тепла в некоторых регионах страны в прошлом приводил к серьезным нарушениям в экономике данных регионов. Ухудшение состояния инфраструктуры в России ~43~ наносит вред экономическому развитию, усложняет транспортировку товаров и грузов, увеличивает издержки хозяйственной деятельности в России и может привести к нарушениям в финансово-хозяйственной деятельности, тем самым, оказывая неблагоприятное воздействие на финансовое состояние Эмитента. Российская Федерация является многонациональным государством, включает в себя регионы с различным уровнем социального и экономического развития, в связи с чем нельзя полностью исключить возможность возникновения в России внутренних конфликтов, в том числе, с применением военной силы. Также Эмитент не может полностью исключить риски, связанные с возможным введением чрезвычайного положения. По оценкам Эмитента, риски связанные с политической и экономической ситуацией в стране и регионе, в котором Эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и осуществляет основную деятельность, минимальны. Региональные риски: Региональные риски деятельности эмитента оцениваются как менее значительные, чем страновые. Основная часть активов предприятия находится в Республике Саха (Якутия), в связи, с чем региональные риски ограничиваются рисками, присущими данному субъекту Российской Федерации. Республика Саха (Якутия) относится к политически, экономически и социально стабильным регионам. Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения, практически равны нулю, так как регион, где ведет свою основную деятельность эмитент, находится вдали от мест возможного возникновения военных конфликтов. В 2011 г. Standard & Poor's повысило долгосрочный кредитный рейтинг Республики Саха (Якутия) - с «ВВ-» до «ВВ ». Одновременно повышен рейтинг по национальной шкале - с «ruAА» до «ruAA+». Прогноз - «Стабильный ». В 2013г. служба кредитных рейтингов Standard & Poor's пересмотрела прогноз по рейтингам Республики Саха (Якутия), со «Стабильного» на «Негативный». Одновременно служба подтвердила долгосрочный кредитный рейтинг республики «ВВ+» и рейтинг по национальной шкале «ruAA+». Рейтинг Республики Саха (Якутия) со «Стабильного» на «Негативный», был снижен аналитиками в связи с тем, что в республик прогнозируется снижение финансовых показателей, вследствие роста расходов и слабой динамики налоговых доходов. Негативное влияние на рейтинги Республики Саха (Якутия) также оказывает российская система межбюджетных отношений, которую Standard & Poor's оценивает как «развивающуюся и несбалансированную», и низкая гибкость в управлении доходами и расходами бюджета, в рамках существующего законодательства. Кроме того, негативное влияние на предсказуемость финансовых показателей республики оказывает высокая концентрация ее экономики на добыче полезных ископаемых, которая усугубляется сильной зависимостью от одного крупнейшего налогоплательщика. Standard & Poor's оценивает качество управления в Республике Саха (Якутия), как и в большинстве российских регионов, как «негативное» в международном контексте, что обусловлено главным образом отсутствием надежного среднесрочного финансового планирования. Обширная территория, географическая удаленность и суровый субарктический климат обусловливают увеличение стоимости услуг и умеренно высокий уровень условных обязательств. В то же время по прогнозам ожидается, что, хотя финансовые показатели и ухудшатся, они, вероятно, останутся умеренными и будут оказывать нейтральное влияние на кредитоспособность Республики Саха (Якутия). Республика Саха (Якутия) имеет относительно высокие показатели доходов бюджета и валового регионального продукта на душу населения (более 18 400 долл. в 2012 г.), превышающие среднеросcийские. По прогнозам агентства ожидается, что в 2013-2015 гг. значительные капиталовложения в развитие инфраструктуры и добывающей промышленности, а также увеличение добычи нефти и угля будут поддерживать умеренные темпы экономического роста. Вместе с тем экономика республики останется в значительной степени концентрированной на добыче полезных ископаемых и будет подвержена рискам, связанным с волатильностью мировых рынков сырья и показателями ~44~ деятельности нескольких крупнейших налогоплательщиков в средне- и долгосрочной перспективе. В среднем около 30% налоговых доходов бюджета республики обеспечивают крупнейшая алмазодобывающая компания мира АК «АЛРОСА» (ОАО)(BВ-/Стабильный/В) и ее дочерние компании. Но в связи с продажей акций АК «АЛРОСА» имеется вероятность снижения данного показателя. По оценке рейтингового агентства, на долю второй по величине отрасли — добычи и транспортировки нефти и двух других крупных налогоплательщиков, оператора трубопроводной системы ОАО АК «Транснефть» (рейтинг по обязательствам в иностранной валюте: BBB/Стабильный/—; по обязательствам в национальной валюте: ВВВ+/Стабильный/--) и нефтедобывающей компании ОАО «Сургутнефтегаз» (нет рейтингов S&P), приходится до 20% налоговых доходов. В 2013 г. ухудшение финансового положения крупных налогоплательщиков может обусловить сокращение поступлений от налога на прибыль и общего объема налоговых доходов после нескольких лет быстрого роста в 2010-2012 гг. Это может привести к более существенному ухудшению финансовых показателей бюджета. Рост текущих расходов, который ускорился во 2-м полугодии 2012 г. в связи с решениями федерального правительства о повышении заработной платы бюджетникам, продолжится и в 2013-2015 гг. В связи с этим, как прогнозируют аналитики в 2013-2015 гг. финансовые показатели республики снизятся, однако в среднем останутся умеренными. Значение текущего баланса может стать отрицательным в 2013 г., после чего постепенно улучшится в 2014-2015 гг. Таким образом, его среднее значение за пять лет останется положительными, хотя и будет ниже среднего показателя в 2010-2012 гг., который составлял 8% текущих доходов. Как следствие, прогнозируется, что в 2013-2015 гг. прямой долг Республики Саха (Якутия) будет постепенно увеличиваться, но ее полный долг останется низким и не превысит 30% консолидированных текущих доходов. Поэтому уровень условных обязательств республики оценивается как умеренный. Аналитики «Standard & Poor's» отметили, что могут пересмотреть прогноз на «Стабильный», если дальнейшая поддержка со стороны федерального правительства и способность руководства республики сдерживать расходы, обусловят умеренные финансовые показатели и Республика Саха (Якутия) будет поддерживать «позитивную» ликвидность благодаря плавному графику погашения долга и достаточному объему свободных остатков денежных средств на счетах. Республика Саха (Якутия) - один из первых дальневосточных субъектов, разработавших долгосрочную стратегию комплексного развития производительных сил, транспорта и энергетики до 2020 г., которая в феврале 2007 г. была утверждена Правительством РФ. Для реализации стратегии утвержден пятилетний план социально-экономического развития республики на 2012-2017 гг. и приняты 24 государственные целевые программы по основным направлениям развития экономики и социальной сферы. В результате реализации стратегии комплексного развития Якутия к 2020 г. должна стать регионом с устойчиво развивающейся экономикой и валовым региональным продуктом (ВРП) более 1 трлн. руб. В ходе реализации долгосрочной стратегии развития к 2020 г. Якутия увеличит валовый региональный продукт в 2,8 раза. Эмитент, являясь одним из крупнейших участников региональной экономики, предусматривает возможность своего участия в ключевых проектах развития Якутии, что должно благоприятно сказаться на деятельности Эмитента. Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его деятельность: Большинство из указанных в настоящем разделе рисков экономического, политического и правового характера ввиду глобальности их масштаба находятся вне контроля Эмитента. Эмитент обладает определенным уровнем финансовой стабильности, чтобы преодолевать краткосрочные негативные экономические изменения в стране. В случае возникновения существенной политической или экономической нестабильности в России или в отдельно взятом регионе, которая негативно повлияет на деятельность и доходы Эмитента, Эмитент предполагает предпринять ряд мер по антикризисному управлению с целью мобилизации бизнеса и максимального снижения возможности оказания негативного ~45~ воздействия политической или экономической ситуации в стране и регионе на бизнес Эмитента. Определение в настоящее время конкретных действий Эмитента при наступлении какоголибо из перечисленных в факторах риска события не представляется возможным, так как разработка адекватных соответствующим событиям мер затруднена неопределенностью развития ситуации в будущем. Параметры проводимых мероприятий будут зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. Эмитент не может гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, приведут к существенному изменению ситуации, поскольку абсолютное большинство приведенных рисков находится вне контроля Эмитента. Тем не менее, в случае отрицательного влияния страновых и региональных изменений на свою деятельность Эмитент планирует осуществить следующие общие мероприятия, направленные на поддержание доходности деятельности Эмитента: по возможности, сохранять основные средства до момента изменения ситуации в лучшую сторону; предпринять меры, направленные на жизнеобеспечение работников Эмитента, на обеспечение работоспособности Эмитента; провести адекватные изменения в ценовой политике; оптимизировать затраты, включая меры по снижению закупочных цен и ограничению расходов на заработную плату. Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность: Возможные военные конфликты, введение чрезвычайного положения и забастовки в стране и регионе могут привести к значительному сокращению объемов производства по основным видам продукции, либо к полной остановке производства. На сегодняшний день данные форсмажорные обстоятельства Эмитент рассматривает как маловероятные. В целях минимизации рисков, связанных с форс-мажорными обстоятельствами (военные конфликты, забастовки, стихийные бедствия, введение чрезвычайного положения), Эмитент учитывает при ведении договорной деятельности возможность наступления таких событий. Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.: Региональные риски обусловлены, прежде всего, географическим положением региона – Республики Саха (Якутия) и удаленностью его от центра России. Природно-климатическое многообразие Якутии, нехоженые таежные дебри и горные отроги, многоводные реки и озера, заболоченные низины и тундра, таит в себе постоянную угрозу возникновения крупномасштабных природных катаклизмов - лесных пожаров, наводнений, землетрясений, снежных лавин и ледовых заторов. На социальном развитии региона сильно сказались экономические трудности, переживаемые Россией еще пятнадцать лет назад. Из-за финансовых неурядиц в течение нескольких лет срывался плановый завоз в северные районы топлива, продовольствия, медикаментов и других предметов жизнеобеспечения, что ставило население этих районов, испытывающих к тому же нехватку рабочих мест, фактически на грань выживания. Каждую зиму, из-за постоянных аварий на энергосистемах, выходов из строя крайне изношенного оборудования и инженерных сетей, размораживаются десятки жилых домов и административных зданий, целые поселки остаются без тепла и света. Характерной чертой Республики Саха является большая территориальная разобщенность населенных пунктов. Огромные пространства Якутии отличает неразвитая инфраструктура дорожной сети — на преодоление 30-40 км на пути к какому-либо селу или поселку зачастую уходит более часа. Кроме того, для региона характерен низкий температурный режим зимой (ниже -50 °C) и высокий летом (выше +30 °C). Если при пожаре в каменных зданиях, которые преобладают в центральной полосе России, могут ~46~ выгореть лишь деревянные элементы внутренней отделки, закладных перекрытий или крыши, то Якутии здания зачастую выгорают дотла. Все это обусловило не прекращающийся рост в Республике Саха (Якутия) широкого спектра техногенных чрезвычайных ситуаций, вызванных самыми различными по масштабу и характеру промышленными авариями и катастрофами. Несмотря на вышеизложенное, риски стихийных бедствий, возможного прекращения транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью расцениваются эмитентом как минимальные. 3.5.3. Финансовые риски Описание подверженности эмитента рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков: Эмитент в ходе своей производственной деятельности осуществляет мероприятия финансового менеджмента, направленные на эффективное управление имуществом и источниками финансирования предприятия. Для покрытия кассовых разрывов, возникающих в связи с расхождениями в сроках платежей потребителей за поставленную Эмитентом теплоэнергию, водоотведение и т.д., и поставщикам за приобретаемые Эмитентом товары и услуги, Эмитент осуществляет привлечение заемных средств. В связи с этим, Эмитент подвержен риску изменения процентных ставок по процентным обязательствам. Существенное влияние на процентную ставку по кредитам и кредитным линиям для юридических лиц оказывает рынок межбанковского кредитования. В условиях сложившейся ситуации на финансовых рынках России возможны увеличения процентных ставок. Изменение процентных ставок на рынке может негативно сказаться на деятельности эмитента. Увеличение процентных ставок приведет к удорожанию как краткосрочных, так и долгосрочных кредитных ресурсов. В этой ситуации эмитент будет органичен в ресурсах и сможет рассчитывать только на внутренние резервы, которые, в свою очередь, не безграничны. Это может сказаться на объемах производства и, в конечном счете, на размере выручки и чистой прибыли. Подверженность финансового состояния эмитента, его ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п. изменению валютного курса (валютные риски). Эмитент предоставляет свои услуги на внутреннем рынке Российской Федерации, в частности в Республике Саха (Якутия) с определением цен в валюте Российской Федерации. Цены на предоставленные услуги поставщиками также определяются в валюте Российской Федерации вне зависимости от курсов других валют. В связи с этим Эмитент не подвержен рискам изменения курсов обмена иностранных валют. Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность эмитента: Эмитент не подвержен рискам изменения курсов обмена иностранных валют. Во избежание отрицательного влияния изменения процентных ставок, эмитент непрерывно работает с банками по получению кредитов и кредитных линий, для формирования кредитной истории эмитента и возможности получения долгосрочных кредитов. В случае отрицательных изменений процентных ставок, Эмитент планирует проводить жесткую политику по снижению затрат. Однако следует учитывать, что часть риска не может быть полностью нивелирована, поскольку указанные риски в большей степени находятся вне контроля Эмитента, а зависят от общеэкономической ситуации в стране. В случае возникновения отрицательного влияния изменения инфляции и процентных ставок на деятельность Эмитента, последний планирует осуществить следующие мероприятия: пересмотреть структуру финансирования; оптимизировать затратную часть деятельности; пересмотреть программы капиталовложений и заимствований; принять меры по повышению оборачиваемости дебиторской задолженности. ~47~ Влияние инфляции на выплаты по ценным бумагам. Критические, по мнению эмитента, значения инфляции: Несмотря на исторический минимум уровня инфляции в 6,6 % по итогам 2012 года нынешний показатель в стране относительно высок, но прогнозируем, следовательно, может учитываться при планировании производственной, финансовой, инвестиционной деятельности Эмитента. Политика Правительства РФ и ЦБ РФ, направленная на снижение инфляции, позволяет оценить данный риск как незначительный. Критическое, по мнению Эмитента, значение инфляции, которое может представлять существенную угрозу его хозяйственной деятельности, лежат значительно выше величины инфляции, прогнозируемой Правительством РФ. Эмитент оценивает критический уровень инфляции на уровне 35-40% годовых. Предполагаемые действия эмитента по уменьшению риска, вызванного инфляцией: При достижении критического для Эмитента уровня инфляции будут предприняты действия, направленные на сокращение дебиторской задолженности, а также на снижение издержек и кредиторской задолженности. Увеличение темпов роста инфляции также может привести к увеличению затрат Эмитента (за счет роста цен на основные средства, материалы, работы и услуги сторонних организаций), и как следствие, к уменьшению прибыли Эмитента и рентабельности его деятельности. Показатели финансовой отчетности эмитента, наиболее подверженные изменению в результате влияния указанных финансовых рисков: Наиболее значительное влияние финансовые риски оказывают на такие статьи финансовой отчетности Эмитента, как выручка, прибыль до уплаты процентов и налогов и чистая прибыль. Риски, влияющие на указанные показатели финансовой отчетности эмитента и вероятность их возникновения и характер изменений в отчетности: Значительное увеличение процентных ставок и, как следствие, рост затрат на обслуживание облигаций. Вероятность их возникновения оценивается как средняя. Характер изменений в отчетности: рост расходов, сокращение прибыли. 3.5.4. Правовые риски Правовые риски, связанные с деятельностью эмитента (отдельно для внутреннего и внешнего рынков): На внутреннем рынке: Правовые риски регулируются гражданско-правовыми законодательными актами Российской Федерации, в том числе Гражданским кодексом РФ, Федеральными законами «О государственных и муниципальных унитарных предприятий», «О рынке ценных бумаг», «О защите конкуренции», Приказами Федеральной службы по финансовым рынкам и т.п. В связи с этим, учитывая соблюдение эмитентом данных законодательных актов РФ, правовые риски минимальны. Российское законодательство подвергается частым и значительным изменениям, что может неблагоприятно повлиять на способность Эмитента вести свою основную деятельность. Среди рисков российской правовой системы можно отметить следующие: противоречие отдельных законодательных норм, положений и инструкций; отсутствие устоявшейся судебной практики затрудняет толкование применяемых законов; существование ощутимых разрывов в сроках между принятием законов и утверждением нормативных актов и инструкций, разъясняющих их применение на практике; нехватка административного контроля за выполнением принятых изменений в законодательстве; недостаточная проработка вопросов, связанных с процедурой банкротства, и существование возможностей для злоупотреблений; принятие государственными органами нормативных актов или инструкций может повлечь за собой дополнительные временные и денежные затраты и оказать неблагоприятное влияние на деятельность Эмитента. На внешнем рынке: Эмитент осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, в частности на территории Республики Саха (Якутия). На внешнем рынке Эмитент не ~48~ осуществляет свою деятельность. В связи с этим изменение законодательства РФ существенно не затрагивает деятельность Эмитента и следовательно, не влечет за собой возникновение по ним серьезных правовых рисков. Правовые риски, связанные с изменением валютного регулирования Эмитент осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, в частности на территории Республики Саха (Якутия). На внешнем рынке Эмитент не осуществляет свою деятельность. Все обязательства Эмитента выражены в национальной валюте Российской Федерации. В этой связи изменение валютного законодательства РФ существенно не затрагивает деятельность Эмитента и следовательно, не влечет за собой возникновение по ним серьезных правовых рисков. В случае возникновения необходимости осуществления Эмитентом экспортно-импортных операций, при изменении правил валютного регулирования, Эмитент намерен планировать свою финансово-хозяйственную деятельность с учетом этих изменений. Правовые риски, связанные с изменением налогового законодательства: Как и любой иной субъект хозяйственной деятельности, Эмитент является участником налоговых отношений. В настоящее время в Российской Федерации действует Налоговый кодекс и ряд законов, регулирующих правоотношения в сфере налогообложения на федеральном и региональном уровнях. При этом, налоговое законодательство Российской Федерации подвержено достаточно частым изменениям. Негативно отразиться на деятельности Эмитента могут изменения связанные с: внесением изменений или дополнений в акты законодательства о налогах и сборах, касающихся увеличения налоговых ставок; введением новых видов налогов; установлением иного порядка начисления налогов, влекущего увеличение налоговой нагрузки; иными изменениями в системе налогов Российской Федерации. Кроме того, нормативные акты, регулирующие правоотношения в области налогообложения нередко содержат нечеткие формулировки, при этом различные государственные органы имеют различные мнения относительно трактовки налогового законодательства, создавая неопределенность и возможность для возникновения конфликтных ситуаций. Вышеуказанные факторы усложняют налоговое планирование и принятие соответствующих решений. Эмитент в полной мере соблюдает налоговое законодательство, касающееся его деятельности. В случае внесения изменений в действующие порядок и условия налогообложения, Эмитент намерен планировать свою финансово-хозяйственную деятельность с учетом этих изменений, что минимизирует возникновение потенциальных рисков, связанных с изменением налогового законодательства. Правовые риски, связанные с изменением правил таможенного контроля и пошлин: Эмитент осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, в частности на территории Республики Саха (Якутия). На внешнем рынке Эмитент не осуществляет свою деятельность. В этой связи изменение таможенного законодательства РФ и пошлин по ним существенно не затрагивает деятельность Эмитента и следовательно, не влечет за собой возникновение по ним серьезных правовых рисков. Правовые риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности Эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): Эмитент осуществляет свою деятельность на основании ряда лицензий. Изменение требований по лицензированию основной деятельности Эмитента может негативно отразиться на его деятельности в том случае, если из-за данных изменений Эмитент не сможет получить/продлить лицензии, необходимые для осуществления дальнейшей деятельности, либо действующие лицензии будут аннулированы в судебном порядке. Это может повлечь наступление негативных для Эмитента последствий. Однако, по мнению Эмитента, вероятность невозможности получения/продления лицензии невелика. ~49~ В случае изменения требований по лицензированию, Эмитент предпримет все необходимые действия для соответствиям новым реалиям и продолжения основной деятельности в текущем режиме. Таким образом, Эмитент оценивает риски, связанные с изменением требований по лицензированию основной деятельности Эмитента, как минимальные. Правовые риски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует Эмитент: Правовые риски, связанные с изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Эмитента, которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а также на результатах текущих судебных процессов, в которых участвует Эмитент, влияют на Эмитента так же, как и на всех хозяйствующих субъектов РФ. Эмитент в судебных исках в настоящее время не участвует, в своей работе соблюдает все законодательные и прочие требования. На данный момент у Эмитента нет судебных процессов, которые могут привести к значительным затратам, оказать негативное влияние на деятельность Эмитента, и его финансовое состояние, однако такую возможность нельзя исключать полностью. 3.5.5. Риски, связанные с деятельностью Эмитента Риски, свойственные исключительно эмитенту или связанные с осуществляемой эмитентом основной финансово-хозяйственной деятельностью: Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует Эмитент В настоящее время существенных рисков, связанных с участием Эмитента в судебных процессах, результатом рассмотрения которых на Эмитента могут быть наложены санкции и которые могут существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности Эмитента, нет. Ввиду данного обстоятельства, по мнению органов управления Эмитента, указанные риски отсутствуют. Риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии Эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы): Эмитент осуществляет свою деятельность на основании ряда лицензий. Соответственно, существует риск, что такие лицензии не будут продлены или переоформлены. Если регулирующие органы выявят нарушения условий лицензий, допущенные Эмитентом, то это может привести к приостановке, отзыву или отказу от продления лицензий и разрешений, выданных Эмитенту. Каждый из вышеуказанных исходов может оказать существенное негативное воздействие на финансовое положение и деятельность Эмитента. Риски, связанные с возможной ответственностью Эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ Эмитента: В настоящее время существенные риски, связанные с возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ эмитента отсутствуют. Риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) Эмитента: В настоящее время на территории Республики Саха (Якутия) действует одна организация, осуществляющая деятельность в сфере ЖКХ, которая имеет широкий круг потребителей, поэтому риски, связанные с возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее 10 процентов общей выручки от продаж продукции (работ, услуг) Эмитента, расцениваются органами управления Эмитента как незначительные. 3.5.6. Банковские риски Информация не приводится, в связи с тем, что Эмитент не является кредитной организацией. ~50~ IV. Подробная информация об эмитенте 4.1. История создания и развитие эмитента 4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента Полное фирменное наименование Эмитента: Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)». Полное фирменное наименование Эмитента на иностранном языке: Уставом не предусмотрено Сокращенное фирменное наименование Эмитента: ГУП «ЖКХ РС(Я)» Сведения о схожести полного или сокращенного фирменного наименования Эмитента с наименованием другого юридического лица: По имеющейся у Эмитента Информации, полное и сокращённое фирменные наименования Эмитента не являются схожими с полными или сокращенными фирменными наименованиями других юридических лиц. Сведения о регистрации качестве товарного знака или знака обслуживания фирменного наименования Эмитента: Номер Дата Срок действия Наименование товарного свидетельства государственной регистрации знака регистрации регистрации товарного знака 342778 31.01.2009 23.10.2016 Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме Эмитента в течение времени существования: Изменений в наименовании и организационно-правовой форме Эмитента в течение времени существования не было. 4.1.2. Сведения о государственной регистрации Эмитента Эмитент зарегистрирован как юридическое лицо после 1 июля 2002 года. Данные, указанные в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц: Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1031402044145 Дата регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц: 07 февраля 2003 г. Наименование регистрирующего органа: Инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по городу Якутску Республики Саха (Якутия) 4.1.3. Сведения о создании и развитии Эмитента Срок, до которого эмитент будет существовать: Эмитент создан на неопределенный срок. Краткое описание истории создания и развития эмитента Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» создано Указом Президента Республики Саха (Якутия) от 10 января 2003 года № 694, путем слияния действовавших в районах Республики предприятий ЖКХ. ГУП «ЖКХ РС (Я)» является юридическим лицом с самостоятельным балансом и находится в ведомственном подчинении Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики РС (Я). Руководителем ГУП «ЖКХ РС (Я)» с начала его создания был назначен Босиков Федор Иннокентьевич. Затем с 29 декабря 2004 года руководил предприятием Шарин Александр Николаевич. Указом Президента Республики Саха (Якутия) № 2067 от 11 апреля 2005 года на должность генерального директора назначен Цюхцинский Станислав Янович. С 25 августа 2010 года Указом Президента Республики Саха ~51~ (Якутия) № 223 на должность генерального директора назначен Ноговицын Александр Александрович. Согласно Федеральному закону №161-ФЗ от 14.11.2002 «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» собственником имущества ГУП «ЖКХ РС (Я)» является Республика Саха (Якутия) в лице Министерства имущественных отношений РС (Я), которое находится на праве хозяйственного ведения и все имущественные операции должны быть согласованы. Годовая валовая выручка превышает 10,6 млрд. рублей или около 1/3 от выручки всех организаций коммунального комплекса республики. Балансовая стоимость основных фондов – 16,1 млрд. рублей. Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» занимает на рынке коммунальных услуг республики лидирующее положение по территориальному охвату, количеству обслуживаемых источников теплогенерации, охвату теплоснабжением бюджетных учреждений республики. ГУП «ЖКХ РС (Я)» объединяет в единую организационную структуру 28 производственных филиалов. Филиал «Коммунтеплосбыт» с районными сбытовыми участками, которые занимаются сбором платежей за коммунальные услуги и филиал «Коммункомплектация» с производственной базой, отвечающей за комплектацию материально-техническими ресурсами районных филиалов. Предоставляет коммунальные услуги на территории 28 муниципальных районов и в 364 населенных пунктах. Обслуживает 21,6% населения республики, проживающего в отапливаемом жилищном фонде. Фактическая численность работников предприятия (по состоянию на 1 января 2013 года) составляла 9,69 тысяч человек (около 1/2 персонала ОКК республики). ГУП «ЖКХ РС (Я)» эксплуатирует 856 котельных, из них на угле – 476, на нефти – 137, на газоконденсатном топливе – 76, на дизельном топливе - 6, на природном газе - 136, дровах – 25. На обслуживании находятся 1 097 км тепловых сетей, 291 км водопроводных сетей, 71км канализационных сетей и 1 400 единиц автотранспортной техники. Предприятие производит более ¼ тепловой энергии, вырабатываемой в РС (Я). Более 70 % тепловой энергии производится на котельных мощностью до 3 Гкал/час. В 2012 г. коммунальное предприятие реконструировало и построило за счет привлекаемых средств 43 котельных в Абыйском, Аллаиховском, Амгинском, Анабарском, Верхоянском, Жиганском, Нюрбинском, Сунтарском, Таттинском, Усть-Алданском, Хангаласском, Чурапчинском, Булунском районах республики и в Якутске (котельная «Аэропорт»), на общую сумму 748 млн. рублей. Двадцать девять новых котельных (28 на твердом топливе - уголь, одна на нефти) введены в эксплуатацию и 7 котельных реконструированы до начала отопительного периода 2013-2014 годов. На сегодня в планах у ГУП «ЖКХ РС(Я)» на 2013-2014 годы определены источники финансирования для строительства 35 объектов теплоснабжения. При определении дополнительных источников финансирования перечень строительства котельных, требующих модернизации, увеличится. Всего, для обновления автопарка производственных подразделений ГУП «ЖКХ РС(Я)» приобретено 125 единиц спецтехники. Из них 86 единиц техники ГУП «ЖКХ РС(Я)» на условиях финансовой аренды (лизинга) поставляет ОАО «Государственная Транспортная Лизинговая Компания» (ГТЛК). Общая сумма трехгодового договора лизинга составляет 222 миллиона рублей. За счет собственных средств предприятие приобрело 39 единиц технологического транспорта на общую сумму 42 млн. рублей. Приобретенные предприятием транспортные средства (самосвалы, прицепы, погрузчики, нефтевозы) будут использованы для нужд районных производственных филиалов предприятия. Цель создания эмитента: обеспечение потребителей на большей части Республики Саха (Якутия) теплоснабжением, водоснабжением и водоотведением. 4.1.4. Контактная информация Место нахождения Эмитента: Россия, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, дом 18, Бизнес центр, блок «А» Номер телефона Эмитента: (411) 2 39-24-26 ~52~ Номер факса Эмитента: (411) 2 39-24-65 Адрес электронной почты: [email protected] Адрес страницы (страниц) в сети «Интернет», на которой (на которых) доступна информация об Эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.jkhsakha.ru, www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 Эмитент не имеет специального подразделения Эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами эмитента. 4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика Присвоенный эмитенту налоговыми органами идентификационный налогоплательщика: 1435133520 4.1.6. номер Филиалы и представительства Эмитента Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Коммункомплектация 25.02.2003 г. уставом 677000, г. Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, 9км Басман Артур Айзикович до 31 декабря 2013 г. Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Коммунтеплосбыт 25.02.2013 г. уставом г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок "А" Суздалов Илья Александрович до 31 декабря 2013 г. Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Абыйский филиал 25.02.2003 г. уставом 678890 п. Белая Гора ул. Ефимова,13 Кашкин Михаил Васильевич до 31 декабря 2013 г. Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Аллаиховский филиал 25.02.2003 г. 678800 п.Чокурдах, ул.Ленина, 13А Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Амгинский филиал 25.02.2003 г. 678600 с. Амга, ул. Партизанская, 69 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Анабарский филиал 25.02.2003 г. 678440 с. Саскылах, ул. Заречная, 2 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Булунский филиал 25.02.2003 г. 678400 г. Тикси, ул. 50 лет СМП, 6 Наименования филиала Верхневилюйский филиал Елисеев Яков Гаврильевич до 31 декабря 2013 г. Нестеров Анатолий Семенович до 31 декабря 2013 г. Горюнова Оксана Анатольевна до 31 декабря 2013 г. Чусовской Александр Гермогенович до 31 декабря 2013 г. ~53~ Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя 25.02.2003 г. 678230 с. Верхневилюйск, ул. Барахова, 25 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Верхоянский филиал 25.02.2003 г. 678500 п.Батагай, ул.Ленина, 1"А" Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Вилюйский филиал 25.02.2003 г. 678200 г.Вилюйск, ул. Ленина,49 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Горный филиал 25.02.2003 г. 678030 с. Бердигестях, ул. Молодежная, 11а Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Дирекция строящихся объектов филиал 16.04.2012 г. 677000, г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнесцентр, блок "А" Максимов Иннокентий Петрович до 31 декабря 2013 г. Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Жиганский филиал 25.02.2003 г. 678330 п. Жиганск, ул. Таежная 4 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Оленекский филиал 21.03.2003 г. 678340, п. Оленек, ул. Боескорова, 7 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Инновационный Центр "ЭнергоСервис" 22.04.2012 г. 677000, г. Якутск, ул. Автодорожная, 3, корпус 1 Зыбцев Андрей Владимирович до 31 декабря 2013 г. Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Кобяйский филиал 25.02.2003 г. 678300 п.Сангар, Мкр. «Геолог», 19 Наименования филиала Дата открытия Колымский филиал 20.04.2012 г. Николашкин Василий Викторович до 31 декабря 2013 г. Слюгров Сергей Васильевич до 31 декабря 2013 г. Архангельский Андрей Николаевич до 31 декабря 2013 г. Васильев Владимир Алексеевич до 31 декабря 2013 г. Михайлов Александр Витальевич до 31 декабря 2013 г. Смирников Август Викторович до 31 декабря 2013 г. Бабичук Валерий Георгиевич до 31 декабря 2013 г. ~54~ Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя 678790 г. Среднеколымск, ул. Ардасенова,21 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Мегино-Кангаласский филиал 25.02.2003 г. 678070 с.Майя, ул.Майинская, 4 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Момский филиал 25.02.2003 г. 678860 с. Хонуу, ул. Молодежная, 39 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Нюрбинский филиал 25.02.2003 г. 678450 г. Нюрба ул. Ленина, 31 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Олекминский филиал 25.02.2003 г. 678100 г.Олекминск, ул.Спасская, 34 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Сунтарский филиал 25.02.2003 г. 678290 с. Сунтар, ул. Ленина, 26 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Таттинский филиал 25.02.2003 г. 678650 с. Ытык-Кюель, ул. Кулаковского, 19 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Томпонский филиал 25.02.2003 г. 678720 п. Хандыга, ул. Геолога Кудрявого, 34 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Усть-Алданский филиал 25.02.2003 г. 678350 с. Борогонцы, Мындаба, ул. Ленина, 30 Готовцев Афанасий Витальевич до 31 декабря 2013 г. Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом Хангаласский филиал 25.02.2003 г. 678000 г. Покровск, ул. Бр. Орджоникидзе, Токарев Владимир Николаевич до 31 декабря 2013 г. Ильин Илья Васильевич до 31 декабря 2013 г. Щепин Виктор Семенович до 31 декабря 2013 г. Тихонов Алексей Степанович до 31 декабря 2013 г. Жданов Иван Евлампьевич до 31 декабря 2013 г. Данилов Александр Александрович до 31 декабря 2013 г. Ноговицын Алексей Алексеевич до 31 декабря 2013 г. Якупов Мухитдин Узурбайевич до 31 декабря 2013 г. ~55~ (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя 26 Захаров Андрей Степанович до 31 декабря 2013 г. Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Чурапчинский филиал 25.02.2003 г. 678670 с. Чурапча, ул. Карла Маркса, 3 Наименования филиала Дата открытия Место нахождение филиала в соответствии с его уставом (учредительными документами) Фамилия, имя и отчество руководителя филиала Срок действия выданной доверенности на руководителя Эвено-Бытантайский филиал 25.02.2003 г. 678580 с.Батагай-Алыта, ул. Центральная, 37 Горохов Гаврил Гаврилович до 31 декабря 2013 г. Саввин Егор Иванович до 31 декабря 2013 г. 4.2. Основная хозяйственная деятельность Эмитента 4.2.1. Отраслевая принадлежность Эмитента Коды направлений деятельности Эмитента согласно ОКВЭД: 70.32.1, 90.00.3, 40.10.5, 41.00.2, 90.00.1, 40.20.2, 40.30.3, 70.32.2, 75.25.1, 74.14, 60.24.1 4.2.2. Основная хозяйственная деятельность Эмитента Основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки от продаж (объема продаж) эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Наименование показателя 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год Вид хозяйственной деятельности: Выработка и передача тепловой энергии Объем выручки от продаж (объем продаж) от данного вида 2 846491 3 645 374 3 416 760 4 562 697 4 347 656 хозяйственной деятельности, тыс. руб. Доля выручки от продаж (объема продаж) от данного вида хозяйственной 94,3 95,2 93,4 95,9 96,6 деятельности в общем объеме выручки от продаж (объеме продаж) эмитента, % Вид хозяйственной деятельности: Производство продукции по водоснабжению Объем выручки от продаж (объем продаж) от данного вида 124 791 129 627 184 920 135 300 99 993 хозяйственной деятельности, тыс. руб. Доля выручки от продаж (объема продаж) от данного вида хозяйственной 4,1 3,4 5,1 2,8 2,2 деятельности в общем объеме выручки от продаж (объеме продаж) эмитента, % Вид хозяйственной деятельности: Услуги по водоотведению Объем выручки от продаж (объем продаж) от данного вида 41 274 46 660 56 737 48 234 32 950 хозяйственной деятельности, тыс. руб. Доля выручки от продаж (объема продаж) от данного вида хозяйственной 1,4 1,2 1,5 1,0 0,7 деятельности в общем объеме выручки от продаж (объеме 3 кв. 2013 года 340 551 85 42 475 11 7 520 1,9 ~56~ продаж) эмитента, % Вид хозяйственной деятельности: Вывоз мусора, содержание двора и площадок, техническое обслуживание Объем выручки от продаж (объем продаж) от данного вида 4 756 5 803 0 12 371 21 299 8 652 хозяйственной деятельности, тыс. руб. Доля выручки от продаж (объема продаж) от данного вида хозяйственной 0,2 0,2 0 0,3 0,5 2,1 деятельности в общем объеме выручки от продаж (объеме продаж) эмитента, % Изменения размера выручки (доходов) от такой основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений: В рассматриваемом периоде выручка формировались в основном за счет основного вида деятельности Эмитента – выработка и передача тепловой энергии. Доля объема выручки от выработки и реализации тепловой энергии в общем объеме выручки от основных видов деятельности в среднем составляет 95%. С 2008 г. по 2009 г. размер выручки от данного вида деятельности снизился на 6,3%, с 2009г. по 2010 г. на 24,7%, с 20010 по 2011 г. увеличился на 33,5% . Основной причиной роста выручки за указанный период является рост регулируемых тарифов, рост объёмов предоставляемых услуг. В 2012 г. объем выручки от продаж снизилась на 4,7% по сравнению с 2011 г. По производству продукции по водоснабжению за анализируемый период времени с 2008 г. по 2009 г., с 2010 г. по 2012 г. прослеживается тенденция снижения выручки с 2008 г. по 2009 г. на 18%, с 2009 г. по 2010 г. прослеживается тенденция увеличения на 49%, а с 2010 по 2012 год снижение почти в два раза. Основной причиной снижения объема выручки явилось оснащение квартир жилых домов и нежилых помещений приборами учета потребления воды. В связи с этим, услуги Эмитенту за водоснабжение оплачиваются потребителями по фактическим данным. Объем выручки по основной хозяйственной деятельности – услуги по водоотведению увеличились на 13% за период с 2008 г. по 2010 г. А с 2010 г. по 2012 г. наблюдается снижение объема выручки на 41,9 %. Доля выручки в 2012 г. от это вида деятельности упала на 52% по сравнению с 2010 г. Основной причиной снижения является оснащение помещений приборами учета потребления воды. В связи с этим, услуги Эмитенту за водоотведение, оплачиваются потребителями по фактическим данным. Причиной резкого снижения выручки с 2009 г. по 2010 год и повлекшее отсутствие выручки в 2010 г. от жилищных услуг (вывоз мусора, содержание двора, техническое обслуживание и т.д.) являлось то, что обслуживание жилищных фондов было полностью передано товариществам собственников жилья, а также управляющим компаниям. А с 2011 г. выручка стало повышаться и в 2012 г. достигла 21 299 тыс. руб. в связи с ростом предоставляемых услуг Эмитентом. В целом на основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что рост доходов обусловлен оптимизацией тарифов на предоставляемые услуги, расширением набора услуг, предлагаемых Эмитентом, а также активизацией деятельности филиалов Эмитента, расположенных в сельских регионах республики, по предоставлению коммунальных услуг. Также главным показателем роста выручки в 2012 г. послужило оснащение основных средств Эмитента новыми транспортными средствами, замена старого котельного оборудование на новое оборудование, а также строительство новых котельных. Сезонный характер основной хозяйственной деятельности Эмитента: Основная деятельность Эмитента носит ярко выраженный сезонный характер. Время года и погодные условия оказывают влияние на спрос на тепловую энергию. Основной объем выручки от реализации тепловой энергии приходится на период с октября по апрель. Сезонный характер производства тепловой энергии оказывает соответствующее влияние на потребление топлива и закупки энергии. Кроме того, в период снижения доходов от ~57~ предоставляемых услуг Эмитентом с мая по сентябрь возрастают расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств. Общая структура себестоимости эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг по указанным статьям в процентах от общей себестоимости: Наименование статьи затрат 2012 год Сырье и материалы, % 2 Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, % 0 Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, % 1 Топливо, % 40 Энергия, % 6 Затраты на оплату труда, % 14 Проценты по кредитам, % 0 Арендная плата, % 0,01 Отчисления на социальные нужды, % 4 Амортизация основных средств, % 4 Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % 0,04 Прочие затраты (пояснить) 0 амортизация по нематериальным активам, % 0 вознаграждения за рационализаторские предложения, % 0 обязательные страховые платежи, % 0 представительские расходы, % 0 иное, % 28,95 Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), % 100 Справочно: Выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к себестоимости 45 Наименование статьи затрат 3 кв. 2013 года Сырье и материалы, % 1 Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, % 0 Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, % 1 Топливо, % 38 Энергия, % 5 Затраты на оплату труда, % 18 Проценты по кредитам, % 0 Арендная плата, % 0 Отчисления на социальные нужды, % 0 Амортизация основных средств, % 5 Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % 0 Прочие затраты (пояснить) 0 амортизация по нематериальным активам, % 0 вознаграждения за рационализаторские предложения, % 0 обязательные страховые платежи, % 0 представительские расходы, % 0 иное, % 32 Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), % 100 Справочно: Выручка от продажи продукции (работ, услуг), % к себестоимости 38 Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые эмитентом на рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг): Указанные новые виды продукции у Эмитента, отсутствуют. Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: - Федеральный закон от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»; - Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. № 34н; ~58~ - Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008), утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06 октября 2008 г. № 106н; - Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06 июля 1999 г. № 43н; - Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 мая 1999 г. № 32н; - Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99), утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 мая 1999 г. № 33н; - Положение по учетной политике ГУП «ЖКХ РС(Я)». 4.2.3. Материалы, товары и поставщики Эмитента Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров, и их доли в общем объеме поставок за последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: 2012 год Наименование поставщика эмитента: ОАО «Ленское объединенное речное пароходство» Идентификационный номер налогоплательщика: 1435029085 Основной государственный регистрационный номер: 1021401045258 Место нахождение поставщика эмитента: РС (Я), г. Якутск, ул .Дзержинского, 2 Доля в общем объеме поставки: 20,9 % Наименование поставщика эмитента: ЗАО «Иреляхнефть» Идентификационный номер налогоплательщика: 1433009622 Основной государственный регистрационный номер: 1021400967488 Место нахождение поставщика эмитента: РС (Я), г. Мирный, Ленинградский проспект, 3 Доля в общем объеме поставки: 18% Наименование поставщика эмитента: ОАО «Сургутнефтегаз» Идентификационный номер налогоплательщика: 8602060555 Основной государственный регистрационный номер: 1028600584540 Место нахождение поставщика эмитента: Тюменская область, Ханты-Мансийский АО – Югра, г. Сургут, ул. Григория Кукуевицкого, 1, корп.1 Доля в общем объеме поставки: 17,8% Наименование поставщика эмитента: ОАО Холдинговая компания "Якутуголь" Идентификационный номер налогоплательщика: 1434026980 Основной государственный регистрационный номер: 1021401009057 Место нахождение поставщика эмитента: РС (Я), г. Нерюнгри, ул. Ленина, 3/1. Доля в общем объеме поставки: 12% Наименование компания» поставщика эмитента: ОАО «Якутская топливно-энергетическая Идентификационный номер налогоплательщика: 1435032049 Основной государственный регистрационный номер: 1021401062187 Место нахождение поставщика эмитента: РС (Я), г. Якутск, ул. Петра Алексеева, 76 Доля в общем объеме поставки: 11,2% 3 квартал 2013 г. Наименование поставщика эмитента: ОАО «Ленское объединенное речное пароходство» Идентификационный номер налогоплательщика: 1435029085 ~59~ Основной государственный регистрационный номер: 1021401045258 Место нахождение поставщика эмитента: РС (Я), г. Якутск, ул. Дзержинского, 2 Доля в общем объеме поставки: 20,9 % Наименование поставщика эмитента: ЗАО «Иреляхнефть» Идентификационный номер налогоплательщика: 1433009622 Основной государственный регистрационный номер: 1021400967488 Место нахождение поставщика эмитента: РС (Я), г. Мирный, Ленинградский проспект, 3 Доля в общем объеме поставки: 18% Наименование поставщика эмитента: ОАО «Сургутнефтегаз» Идентификационный номер налогоплательщика: 8602060555 Основной государственный регистрационный номер: 1028600584540 Место нахождение поставщика эмитента: Тюменская область, Ханты-Мансийский АО – Югра, г. Сургут, ул. Григория Кукуевицкого, 1, корп. 1 Доля в общем объеме поставки: 17,8% Наименование поставщика эмитента: ОАО Холдинговая компания "Якутуголь" Идентификационный номер налогоплательщика: 1434026980 Основной государственный регистрационный номер: 1021401009057 Место нахождение поставщика эмитента: РС (Я), г. Нерюнгри, ул. Ленина, 3/1; Доля в общем объеме поставки: 12%; Наименование компания» поставщика эмитента: ОАО «Якутская топливно-энергетическая Идентификационный номер налогоплательщика: 1435032049 Основной государственный регистрационный номер: 1021401062187 Место нахождение поставщика эмитента: РС (Я), г. Якутск, ул. Петра Алексеева, 76 Доля в общем объеме поставки: 11,2% Информация об изменении цен на основные материалы и товары или об отсутствии такого изменения за последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: Изменение цен на основные материалы и товары за последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг не происходило. Доля импорта в поставках эмитента за указанные периоды: Доля импорта в поставках материалов и товаров отсутствует. Прогнозы эмитента в отношении доступности этих источников в будущем и о возможных альтернативных источниках: Прогноз Эмитента в отношении доступности вышеуказанных источников в будущем является благоприятным, поскольку доступность источников сырья в будущем основана на длительных договорных отношениях с основными поставщиками. Эмитент не планирует использовать альтернативные источники сырья. 4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) Эмитента Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность: ГУП «ЖКХ РС(Я)» включает в себя 28 филиалов, оказывающих услуги ЖКХ на всей территории Республики Саха (Якутия), включая все города и сельские населенные пункты. Рынок услуг в сфере ЖКХ – рынок по предоставлению коммунальных услуг бытовым потребителям региона, специфичный рынок квалифицированных участников, деятельность на котором регулируется органом исполнительной власти в области государственного регулирования тарифов. ~60~ Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг): На сбыт продукции (работ, услуг) Эмитента могут оказать негативное влияние следующие факторы: - удорожание тарифов услуг в сфере ЖКХ, в том числе тарифов поставщиков; - рост издержек производства; - неблагоприятное изменение налоговой, денежно – кредитной политики в стране. Возможные действия эмитента по уменьшению негативного влияния вышеуказанных факторов: Эмитент в целях повышения конкурентоспособности, эффективности оказания услуг планирует осуществить следующие действия: - увеличить в своих активах долю краткосрочных финансовых инструментов, провести мероприятия по сокращению внутренних издержек, а также осуществлять адекватное повышение цен на оказываемые услуги, и проводить более жесткую политику в отношении дебиторской задолженности. 4.2.5. Сведения о наличии у Эмитента лицензий Вид деятельности (работ), на осуществление Добыча подземных вод с целью хозяйственно-питьевого (проведение) которых эмитентом получено водоснабжения объекта «Аэропорт» п. Сангары соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, подтверждающего получение допуска к отдельным номер 02244, вид лицензии ВЭ, дата выдачи 11 июля видам работ, и дата его выдачи 2005 г. Орган (организация), выдавший соответствующее Государственный комитет Республики Саха (Якутия) разрешение (лицензию) или допуск к отдельным по геологии и недропользованию ГУП «Сахагеоинформ» видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к До 01 марта 2015 г. отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности Эмитент считает вероятность продления лицензии продления срока его действия. высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Добыча подземных вод из скв.№1-Л для технологического водоснабжения объектов ЖКХ с.Ломтука Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Добыча подземных вод из скв.№1-Д для технологического водоснабжения объектов ЖКХ с.Хатылыма Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Добыча подземных вод из технологического водоснабжения с.Техтюр Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 02243, вид лицензии ВЭ, дата выдачи 30 марта 2005 г. Государственный комитет Республики Саха (Якутия) по геологии и недропользованию ГУП «Сахагеоинформ» До 01 февраля 2015 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 02212, вид лицензии ВЭ, дата выдачи 27 января 2005 г. Государственный комитет Республики Саха (Якутия) по геологии и недропользованию ГУП «Сахагеоинформ» До 01 декабря 2014 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. скв.№1-ТХ объектов для ЖКХ ~61~ Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 02242, вид лицензии ВЭ, дата выдачи 30 марта 2003 г. Государственный комитет Республики Саха (Якутия) по геологии и недропользованию ГУП «Сахагеоинформ» Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Добыча подземных вод из скв.№1-АТ для технологического водоснабжения объектов ЖКХ с.Табага Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 02211, вид лицензии ВЭ, дата выдачи 24 января 2005 г. Государственный комитет Республики Саха (Якутия) по геологии и недропользованию ГУП «Сахагеоинформ» Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Добыча подземных вод из скв.№3/92 для технологического водоснабжения объектов ЖКХ с.Беке Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Добыча подземных вод для производственнотехнического водоснабжения из одиночных водозаборных скважин №№1-НР, 2-НР в г.Нюрба Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 02123, вид лицензии ВЭ, дата выдачи 05 декабря 2005 г. Государственный комитет Республики Саха (Якутия) по геологии и недропользованию ГУП «Сахагеоинформ» Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности Добыча подземных вод для технического водоснабжения из одиночных водозаборных скважин №1-ТК До 01 февраля 2015 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. До 01 декабря 2014 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 02209, вид лицензии ВЭ, дата выдачи 24 января 2005 г. Государственный комитет Республики Саха (Якутия) по геологии и недропользованию ГУП «Сахагеоинформ» До 01 декабря 2014 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. До 01 октября 2015 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 02451, вид лицензии ВЭ, дата выдачи 02 февраля 2007 г. Территориальное агентство по недропользованию по Республике Саха (Якутия) («Якутскнедра») До 01 июля 2016 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии ~62~ продления срока его действия. высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Добыча подземных вод с целью технического водоснабжения из одиночной водозаборной скважины №Я-36 Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 02503, вид лицензии ВЭ, дата выдачи 07 декабря 2006 г. Территориальное агентство по недропользованию по Республике Саха (Якутия) («Якутскнедра») Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Геологическое изучение участка скважины №МГП-3 в с. Маган с целью оценки подземных вод, используемых для питьевого водоснабжения населения и технологического обеспечения водой объектов ГУП «ЖКХ РС(Я)» Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 03152, вид лицензии ВП, дата выдачи 24 февраля 2012 г. Управление по недропользованию по Республике Саха (Якутия) Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск До 01 октября 2016 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. До 01 марта 2017 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. Геологическое изучение участка скважины в с. Амга (32 квартал) с целью поисков и оценки подземных вод, используемых для питьевого водоснабжения населения и технологического обеспечения водой объектов ГУП «ЖКХ РС(Я)» Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 03157, вид лицензии ВП, дата выдачи 29 февраля 2012 г. Управление по недропользованию по Республике Саха (Якутия) До 01 марта 2017 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. Геологическое изучение участка скважины №1М в с. Майя с целью оценки подземных вод, используемых для технологического обеспечения водой котельных ГУП «ЖКХ РС(Я)» Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 03122, вид лицензии ВП, дата выдачи 23 января 2012 г. Управление по недропользованию по Республике Саха (Якутия) До 02 декабря 2016 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. Геологическое изучение участка скважины №3/93 (с.Бюдейдях) с целью оценки подземных вод, используемых для технологического обеспечения водой ~63~ Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. котельных ГУП «ЖКХ РС(Я)» Лицензия на право пользования недрами серии ЯКУ, номер 03121, вид лицензии ВП, дата выдачи 20 декабря 2011 г. Управление по недропользованию по Республике Саха (Якутия) До 31 декабря 2016 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. Эксплуатация объектов Вид деятельности (работ), на осуществление (проведение) которых эмитентом получено соответствующее разрешение (лицензия) или допуск Виды работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства (кроме особо опасных и технически сложных объектов, объектов использования атомной энергии): Подготовительные работы; Земляные работы; Устройство скважин; Свайные работы. Закрепление грунтов; Устройство бетонных и железобетонных монолитных конструкций; Монтаж сборных бетонных и железобетонных конструкций; Буровзрывные работы при строительстве; Монтаж металлических контструкций; Защита строительных конструкций, трубопроводов и оборудования (кроме магитсральных и промысловых трубопроводов); Устройство внутренних инженерных систем и оборудования зданий и сооружений; Устройство наружных сетей водопровода; Устройство наружных сетей канализации; Устройство наружных сетей теплоснабжения; Устройство наружных сетей газоснабжения, кроме магистральных; Устройство наружных электрических сетей; Устройство объектов нефтяной и газовой промышленности; Монтажные работы; Пусконаладочные работы; Устройство автомобильных дорог и аэродромов; Устройство железнодорожных и трамвайных путей; Устройство мостов, эстакад и путепроводов; Гидротехнические работы, водолазные работы; Работы по осуществлению строительного контроля застройщиком или привлекаемым застройщиком или заказчиком на основании договора юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем; Работы по организации строительства, реконструкции и капитального ремонта привлекаемым застройщиком или заказчиком на основании договора юридическим взрывопожарных производственных Лицензия №ВП-73-000401 (КС), дата выдачи 21 сентября 2009 г. Федеральная служба по технологическому и атомному надзору экологическому, До 21 сентября 2014 г. Эмитент считает вероятность продления лицензии высокой. В дальнейшем лицензия будет продлена. ~64~ Номер разрешения (лицензии) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ, и дата его выдачи Орган (организация), выдавший соответствующее разрешение (лицензию) или допуск к отдельным видам работ Срок действия разрешения (лицензии) или допуска к отдельным видам работ Прогноз эмитента относительно вероятности продления срока его действия. лицом или индивидуальным предпринимателем. Виды работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства включая особо опасные и технически сложные объекты капитального строительства (кроме объектов использования атомной энергии): Геодезические работы, выполняемые на строительных площадках; Подготовительные работы; Земляные работы; Свайные работы. Закрепление грунтов; Устройство бетонных и железобетонных монолитных конструкций; Монтаж сборных бетонных и железобетонных конструкций; Буровзрывные работы при строительстве; Работы по устройству каменных конструкций; Защита строительных конструкций, трубопроводов и оборудования (кроме магистральных и промысловых трубопроводов); Устройство кровель; Фасадные работы; Устройство внутренних инженерных систем и оборудования зданий и сооружений; Устройство наружных сетей водопровода; Устройство наружных сетей канализации; Устройство наружных сетей теплоснабжения; Устройство наружных сетей газоснабжения, кроме магистральных; Устройство наружных электрических сетей и линий связи; Монтажные работы; Пусконаладочные работы. Свидетельство о допуске к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства №0471.05-2013-1435133520-С-052 от 27 марта 2013 г. Правление Некоммерческого партнерства предприятий жилищно-коммунального хозяйства «Жилищный комплекс» Без срока - 4.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий Эмитентов эмиссионных ценных бумаг Сведения не предоставляются, так как Эмитент не является акционерным инвестиционным фондом, страховой или кредитной организацией, ипотечным агентом. 4.2.7. Дополнительные сведения об Эмитентах, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых Сведения не предоставляются, так как Эмитент не осуществляет добычу полезных ископаемых. 4.2.8. Дополнительные сведения об Эмитентах, основной деятельностью которых является оказание услуг связи Сведения не предоставляются, так как деятельность по оказанию услуг связи не является основной деятельностью Эмитента. 4.3. Планы будущей деятельности Эмитента Краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, ~65~ расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств, возможного изменения основной деятельности. ГУП «ЖКХ РС (Я)» разработало Инвестиционную программу предприятия, рассчитанную на 2012 -2017 годы. В программе прописано и просчитано все — от общей характеристики коммунального хозяйства до каждого действующего и строящегося объекта в улусах, источников питания, финансирования, результатов реализации объемного программного документа. В декабре 2011 года данная программа была утверждена Экономическим советом при Правительстве РС (Я) на сумму свыше 18 млрд. рублей. В рамках Инвестиционной программы в течение 6 лет на территории республики предполагается построить 365 новых котельных, отвечающих всем современным требованиям: в 2012 году уже поострено - 53 котельных, в 2013-ом – 40, в 2014-ом – 58, в 2015-ом — 68, в 2016-ом – 48, в 2017-ом – 98. Старые деревянные, аварийные котельные будут закрываться, вместо них будут возводиться новые. Причем по мощности одна новая котельная сможет заменить несколько старых. Это будет актуально в северных и арктических улусах, где на сегодняшний день больше всего изношенных котельных. Также по Инвестпрограмме и в соответствии с требованиями времени будет производиться перевод с жидкого топлива на твердое - уголь. На него предполагается перевести 106 котельных. Основной целью разработки инвестиционной программы на 2012-2017 годы является снижение производственных расходов, обеспечение безаварийной работы и улучшение качества оказания услуг населению. Для достижения данной цели планируется проводить комплексную модернизацию и реконструкцию всех локальных систем теплоснабжения в республике. Задачи инвестиционной программы: -разработка системного видения подходов к комплексному решению имеющихся проблем; - определение приоритетных проектов; - определение сумм и источников для реализации мероприятий программы; - определение индикаторов развития предприятия и проведение оценки эффективности мероприятий. При реализации поставленной цели должны быть достигнуты следующие результаты: - обновление и модернизация основных фондов, обеспечение надежности теплоснабжения и комфортности для потребителей; - сокращение затрат на топливно-энергетические ресурсы, что означает снижение физического объема используемого топлива, а также замену более дорогого жидкого топлива на более дешевое угольное топливо; - сокращение эксплуатационных затрат на расходы по ФОТ, эксплуатации котельных и тепловых сетей; - улучшение экологической обстановки в регионе. Эти результаты могут быть достигнуты при условии выполнения комплекса организационных и технических мероприятий, утверждаемых данной программой. Также, Эмитент планирует в 2013 и 2014 гг. следующее: - обеспечить безаварийную работу в отопительный период 2013-2014 годов и принять все необходимые меры по улучшению качества предоставляемых услуг; - обеспечить безубыточную деятельность предприятия в 2013 году; - обеспечить выполнение в полном объеме Инвестиционной программы ГУП «ЖКХ РС(Я)» на 2012-2017гг.; - обеспечить выполнение мероприятий утвержденных Планом финансового оздоровления предприятия; - обеспечить своевременный завоз котельного топлива для нужд отопительного сезона 2013-2014 года и усилить контроль за расходованием котельного топлива; - в целях повышения хозяйственной самостоятельности, заинтересованности в экономном потреблении финансовых средств, повышения ответственности за результаты своего труда внедрить частичный хозрасчет в производственных филиалах; ~66~ - в целях надлежащего учета основных фондов произвести списание/поставку на баланс предприятия имущества, выявленного по итогам инвентаризации, произведенной в 2012 году; - продолжить проведение мероприятий по энергоресурсосбережению в п. Тикси Булунского филиала и работу по заключению энергосервисных контрактов с другими потребителями; - продолжить работу по увеличению собираемости собственных доходов и произвести мероприятия по подключению новых потребителей; - максимально использовать имеющийся потенциал основных средств, для увеличения доходов, не связанных с основной деятельностью; - обеспечить опережающий завоз ПТН в арктические филиалы для реализации ремонтной программы в 2014 году; - увеличить объем реализации услуг путем подключения к сетям инженерной инфраструктуры объектов частного жилищного фонда; - продолжить научно-исследовательскую работу в части внедрения в производство новых технологий; - исполнить условия Отраслевого тарифного соглашения в 2013 году. Источники будущих доходов: Эмитентом разработана инвестиционная программа, которая включает в себя план развития производства. Источниками финансирования являются собственные средства предприятия (статьи «амортизация», «капитальный ремонт», «инвестиционная составляющая в тарифе», «экономия средств»), выручка от предоставления услуг по хранению жидкого топлива, плата за подключение, средства муниципальных бюджетов, а также средства республиканского бюджета по государственной программе «Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами» по подпрограммам «Предоставление качественных услуг предприятиями коммунального комплекса», подпрограмме «Перевод котельных на газовое топливо» государственной программы «Газификация населенных пунктов и обеспечение надежности газового хозяйства РС(Я) на 2012-2016 годы». Для финансирования также планируется привлечь банковские кредиты с последующим погашением за счет тарифных источников (суммы экономии средств в результате реализации мероприятий программы). Реализация инвестиционной программы ГУП «ЖКХ РС(Я» послужит: - снижению себестоимости и ликвидации убыточности предприятия; - повышению эффективности использования энергоресурсов; - надежности теплообеспечения за счет модернизации объектов теплоснабжения, обновление котельного хозяйства; - возможности дальнейшего развития предприятия без бюджетных вливаний, вследствие изменения структуры тарифа на теплоэнергию (рост доли амортизации); - снижению расходов бюджета Республики Саха (Якутия) на теплоэнергию. Программа обеспечивает обоснованность и комплексность решения имеющихся проблем, сокращение времени на реализацию мероприятий, повышает согласованность принимаемых решений по времени осуществления, затратам и результатам. 4.4. Участие Эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях Сведения не предоставляются, так как Эмитент не участвует в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях. 4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества Эмитента Полное и сокращенное фирменные наименования, ИНН, ОГРН: Общество с ограниченной ответственностью «ЖКХ Витим», ООО «ЖКХ Витим», ИНН 1414014585, ОГРН 1101414000027; Место нахождения: 678152, Республика Саха (Якутия), Ленский улус, п. Витим, ул. Оболенских, д. 14; Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту: ~67~ дочернее, владение Эмитентом 100 % доли в уставном капитале хозяйственного общества; Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего и/или зависимого общества: 100% Размер доли участия дочернего и/или зависимого общества в уставном капитале эмитента: 0% Полное и сокращенное фирменные наименования, ИНН, ОГРН: Общество с ограниченной ответственностью «СахаСпецТранс», ООО «СахаСпецТранс», ИНН 1435253344, ОГРН 1121435005251; Место нахождения: 677027, Республика Саха /Якутия/, Якутск, улица Кирова, 18,А, 403 Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту: дочернее, владение Эмитентом 100 % доли в уставном капитале хозяйственного общества; Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего и/или зависимого общества: 100% Размер доли участия дочернего и/или зависимого общества в уставном капитале эмитента: 0% 4.6. Состав, структура и стоимость основных средств Эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств Эмитента 4.6.1. Основные средства Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации. Указанная информация приводится за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. При этом значения показателей приводятся на дату окончания соответствующего завершенного финансового года. Отчетная дата: 31.12.2008 Наименование группы объектов основных Первоначальная Сумма начисленной (восстановительная) средств амортизации, тыс. руб. стоимость, тыс. руб. Здания и сооружения 6 337 973,00 3 420 131,00 Машины и оборудование, транспортные 2 212 097,00 1 223 391,00 средства Другие виды основных средств 7 050 953,00 4 447 966,00 ИТОГО 15 641 023,00 9 091 488,00 Отчетная дата: 31.12.2009 Наименование группы объектов основных Первоначальная Сумма начисленной (восстановительная) средств амортизации, тыс. руб. стоимость, тыс. руб. Здания и сооружения 5 860 773,00 3 198 763,00 Машины и оборудование, транспортные 2 136 392,00 1 082 350,00 средства Другие виды основных средств 6 044 391,00 3 798 543,00 ИТОГО 14 041 556,00 8 079 656,00 Отчетная дата: 31.12.2010 Наименование группы объектов основных Первоначальная Сумма начисленной (восстановительная) средств амортизации, тыс. руб. стоимость, тыс. руб. Здания и сооружения 6 013 066,00 3 146 450,00 Машины и оборудование, транспортные 2 539 683,00 1 131 608,00 средства Другие виды основных средств 6 323 972,00 4 072 502,00 ИТОГО 14 876 720,00 8 350 559,00 Отчетная дата: 31.12.2011 ~68~ Наименование группы объектов основных Первоначальная Сумма начисленной (восстановительная) средств амортизации, тыс. руб. стоимость, тыс. руб. Здания и сооружения 6 630 276,00 3 241 511,00 Машины и оборудование, транспортные 2 905 231,00 1 216 525,00 средства Другие виды основных средств 6 547 879,00 4 260 038,00 ИТОГО 16 083 386,00 8 718 074,00 Отчетная дата: 31.12.2012 Наименование группы объектов основных Первоначальная Сумма начисленной (восстановительная) средств амортизации, тыс. руб. стоимость, тыс. руб. Здания и сооружения 6 176 193,00 2 821 380,00 Машины и оборудование, транспортные 3 723 035,00 1 335 623,00 средства Другие виды основных средств 4 587 584,00 2 751 547,00 ИТОГО 14 486 811,00 6 908 551,00 Способы начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств: В соответствии с учетной политикой Эмитента начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом. Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо с даты государственной регистрации эмитента, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: Переоценка основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств Эмитентом не производилась. Планы по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению эмитента: В ближайшие три года Эмитентом планируется начало строительства котельных на территории республики, приобретение котельного оборудования , модернизации емкостного и автомобильного парка: На строительство котельных (перевод котельных с жидкого на угольное топливо, РЦП "Газификация населенных пунктов РС (Я)") Эмитент планирует направить денежные средства в 2014г. в размере 1 840 млн. рублей, в 2015г. - 2 340 млн. рублей, в 2016г. – 1 600 млн. рублей; На проведения мероприятий по энергоресурсосбережению (модернизация котлового оборудования, модернизация горелочного оборудования, модернизация насосного оборудования, установка газовых электростанций на котельных, установка приборов учета для потребителей тепловой энергии) Эмитент планирует направить денежные средства в 2014г. в размере 900 млн. рублей, в 2015г. - 332 млн. рублей, в 2016г. - 364 млн. рублей; На проведения мероприятий по модернизации емкостного и автомобильного парка (модернизация емкостного парка ГСМ и ТЭР, мероприятия по обновлению автомобильного парка (Лизинг ГТЛК)) Эмитент планирует направить денежные средства в 2014г. в размере в 2013 г. 154 млн. рублей, в 2015г. - 148 млн. рублей, в 2016г. - 131 млн. рублей; Сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента: 1. Наименование имущества: Объект недвижимости в виде 7 этажа Бизнес-Центра по адресу: РС (Я), г. Якутск, ул. Кирова 18, блок «А» характер обременения: Договор залога №0075/0000004/1 от 25.06.2012; дата возникновения обременения: 25.06.2012; срок действия обременения: до 05.06.2015; иные условия: отсутствуют. ~69~ 2. Наименование имущества: Объект недвижимости в виде 1, 2, 3 и 9 этажей БизнесЦентра по адресу: РС (Я), г. Якутск, ул. Кирова 18, блок «А» характер обременения: Договор залога №002/12/ЗЮ-04-9080 от 28.09.2012; дата возникновения обременения: 28.09.2012; срок действия обременения: до 28.09.2015; иные условия: отсутствуют. 3. Наименование имущества: Объект недвижимости в виде 6 и 8 этажей БизнесЦентра по адресу: РС (Я), г. Якутск, ул. Кирова 18, блок «А» характер обременения: Договор залога №563 от 05.12.2012; дата возникновения обременения: 05.12.2012; срок действия обременения: до 06.12.2014; иные условия: отсутствуют. 4. Наименование имущества: Объект недвижимости в виде 4 и 5 этажей БизнесЦентра по адресу: РС (Я), г. Якутск, ул. Кирова 18, блок «А» характер обременения: Договор залога №007/12/ЗЮ-04-9080 от 17.12.2012; дата возникновения обременения: 17.12.2012; срок действия обременения: до 16.12.2015; иные условия: отсутствуют. 5. Наименование имущества: Объект недвижимости в виде Здания нефтебазы по адресу РС (Я), Булунский улус, п. Тикси характер обременения: Договор залога №007/12/ЗЮ-04-9080 от 17.12.2012; дата возникновения обременения: 17.12.2012; срок действия обременения: до 16.12.2015; иные условия: отсутствуют. 4.7. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение Эмитент не имеет подконтрольных организаций, имеющих для него существенное значение. ~70~ V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента 5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Наименование Рекомендуемая 2008 год 2009 год 2010 год 2011 2012 показателя методика расчета год год Норма чистой прибыли, (Чистая прибыль) / % (Выручка от 0 -19,60 -14,85 -18,16 4,32 продаж) х 100 Коэффициент (Выручка от оборачиваемости продаж) 0,28 0,35 0,34 0,30 0,25 активов, раз /(Балансовая стоимость активов) Рентабельность (Чистая прибыль) / активов, % (Балансовая 0 -6,83 -5,01 -5,46 1,06 стоимость активов) х 100 Рентабельность (Чистая собственного капитала, прибыль/Капитал и 0 -10,00 -8,26 -11,51 2,44 % резервы) х 100 Сумма непокрытого Непокрытый убытка на отчетную убыток прошлых дату, тыс. руб. лет + непокрытый 315 438 1 065 704 1 693 802 убыток отчетного года Соотношение (Сумма непокрытого убытка на непокрытого убытка отчетную дату и на отчетную дату) / балансовой стоимости (Балансовая активов, % стоимость активов) х 100 Показатели, характеризующие результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том числе его прибыльность и убыточность: Расчет показателей производился по методике, рекомендуемой Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом Федеральной службой по финансовым рынкам от 04.10.2011 № 11-46/пз-н. Экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики приведенных показателей: Отрицательное значение показателя нормы чистой прибыли, рентабельности активов, а также рентабельности собственного капитала за период с 2008 г. по 2011 г. свидетельствует о том, что деятельность Эмитента имела в этот период убыточный характер. Полученные убытки в 2008-2011 г. были обусловлены тем, что в данный период Эмитент внедрил новую политику развития, и соответственно у Эмитента увеличились операционные расходы, в том числе себестоимость продукции, которые происходили в условиях государственного регулирования ценообразования услуг Эмитента, что не позволило Эмитенту компенсировать расходы ростом тарифов. По итогам 2012 г. Эмитент получил чистую прибыль, что вызвано грамотной политикой Эмитента в области управления расходами. Причины, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской (финансовой) отчетности за 5 завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет: ~71~ По итогам 2008-2011 гг. деятельность Эмитента носила убыточный характер, что было обусловлено активным развитием Эмитента и соответственно ростом управленческих и прочих операционных расходов, которое происходило в условиях государственного регулирования ценообразования услуг Эмитента, что не позволило Эмитенту компенсировать расходы ростом тарифов. По итогам 2012 г. Эмитент получил чистую прибыль, что было вызвано грамотной политикой Эмитента в области управления расходами. Мнение каждого из органов управления эмитента относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента и аргументация, объясняющая их позицию: согласно Уставу Эмитента единственным органом управления является Генеральный директор Эмитента. Особое мнение относительно член совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или члена коллегиального исполнительного органа эмитента имеет упомянутых причин и/или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента: информация не приводится, у Эмитента отсутствует совет директоров и коллегиальный исполнительный орган. 5.2. Ликвидность Эмитента, достаточность капитала и оборотных средств Динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Наименование показателя Чистый оборотный капитал, руб. Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент быстрой ликвидности Рекомендуемая методика расчета Оборотные активы Долгосрочная дебиторская задолженность краткосрочные обязательства (не включая Доходы будущих периодов) (Оборотные активы долгосрочная дебиторская задолженность) / (Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов)) (Оборотные активы - запасы налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям - долгосрочная дебиторская задолженность) / (Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов)) 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 1 217 309 1 244 903 448 189 2 192 090 4 163 128 1,48 1,38 1,10 1,50 1,95 0,73 0,65 0,48 0,60 0,89 Расчет показателя «Чистый оборотный капитал» производился по методике, рекомендуемой Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом Федеральной службой по финансовым рынкам от 04.10.2011 № 11-46/пз-н. Расчет показателей «Коэффициент текущей ликвидности» и «Коэффициент быстрой ликвидности» производился по методике, указанной в таблице выше. Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность эмитента в отчетном периоде: Значение чистого оборотного капитала характеризует величину оборотного капитала, свободного от краткосрочных (текущих) обязательств, т.е. долю оборотных средств компании, которая профинансирована из долгосрочных источников и которую не надо использовать для погашения текущего долга. Снижение величины чистого оборотного ~72~ капитала наблюдается в 2010 г. на 796 714 тыс. руб. по сравнению с 2009 г., что свидетельствует о том что в данный период в силу недостаточности собственных средств, Эмитент финансировал оборотные средства за счет привлекаемых заемных средств. Коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности характеризует ликвидность эмитента, то есть, способность погасить обязательства за счет текущих активов. Оптимальное значение коэффициента текущей ликвидности 1,02,0, коэффициента быстрой ликвидности составляет 0,2 - 0,25. Коэффициент текущей ликвидности характеризует достаточность оборотных средств для погашения краткосрочных обязательств. С 2008 г. по 2010 г. наблюдается снижение данного коэффициента на 0,38, а с 2011 г. увеличилось до 1,95. Значение текущей ликвидности принимает промежуточные значения от 1,10 до 1,95, что характеризует платежные возможности предприятия для своевременного и быстрого погашения своей задолженности. Показатель быстрой ликвидности с 2008 по 2010 г. незначительно снизился с 0,73 до 0,48. А с 2011г. наблюдается повышение данного показателя почти в два раза. Данная ситуация обусловлена значительной долей денежных средств на счетах Эмитента на протяжении всего периода. Мнение каждого из органов управления эмитента относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента и аргументация, объясняющая их позицию: согласно Уставу Эмитента единственным органом управления является Генеральный директор Эмитента. Особое мнение относительно члена совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или члена коллегиального исполнительного органа эмитента имеет упомянутых причин и/или степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента: информация не приводится, у Эмитента отсутствует совет директоров и коллегиальный исполнительный орган. 5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств Эмитента 5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств Эмитента Наименование показателя 2008 год 2009 год 2010 год Размер уставного капитала, 1 675 312 1 675 312 1 683 678 тыс. руб. Соответствие размера уставного капитала Эмитента, приведенного в настоящем пункте, учредительным Да Да Да документам Эмитента Доля Эмитента, являющегося хозяйственным обществом, общая стоимость акций (долей), Эмитента, выкупленных Нет Нет Нет Эмитентом для последующей перепродажи (передачи), тыс. руб. Размер резервного капитала Эмитента, формируемого за 0 0 0 счет отчислений из прибыли Эмитента, тыс. руб. Размер добавочного капитала Эмитента, тыс. руб. 6 695 226 6 894 761 7 611 965 Размер нераспределенной чистой прибыли Эмитента, тыс. (315438) (1 065 704) (1 693 802) руб. Общая сумма капитала Эмитента, тыс. руб. 8 055 101 7 504 369 7 601 840 2011 год 2012 год 1 828 528 2 019 348 Да Да Нет Нет 0 0 0 0 5 678 988 5 959 121 7 507 516 7 978 469 Размер оборотных средств эмитента в соответствии с бухгалтерской (финансовой) отчетностью эмитента Наименование показателя Размер оборотных средств, тыс. руб.: В том числе: Запасы, тыс. руб. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, тыс. руб. Дебиторская задолженность, тыс. руб. Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов), тыс. руб. Денежные средства и денежные эквиваленты, тыс. руб. Прочие оборотные активы, тыс. руб. 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 3 766 184 4 509 727 4 976 825 6 582 309 8 567 067 1 899 216 2 382 851 2 818 217 3 880 555 4 536 090 8 961 1 166 2 110 89 355 122 661 1 785 502 1 967 605 2 061 957 2 527 149 3 775 823 0 72 504 0 80 000 78 105 0 0 94 541 0 0 85 250 0 0 132 494 0 ~73~ Структура оборотных средств эмитента в соответствии с бухгалтерской (финансовой) отчетностью эмитента Наименование показателя Размер оборотных средств, %: В том числе: Запасы, % Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, % Дебиторская задолженность, % Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов), % Денежные средства и денежные эквиваленты,% Прочие оборотные активы, % 2008 год 100 2009 год 100 2010 год 100 2011 год 100 2012 год 100 50,43 52,84 56,63 58,95 52,95 0,24 47,41 0,03 43,63 0,04 41,43 1,36 38,39 1,43 44,07 0 1,92 0 1,77 1,73 0 0 1,90 0 0 1,30 0 0 1,55 0 Источники финансирования оборотных средств эмитента (собственные источники, займы, кредиты): Собственные средства, кредиты, займы, бюджетное финансирование. Политика эмитента по финансированию оборотных средств, а также факторы которые могут повлечь изменение в политике формирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления: Политика по формированию оборотных средств заключается в достижении оптимального соотношения собственных средств и привлеченных источников капитала. Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств: изменение процентных ставок на заемные финансовые ресурсы в национальной валюте, как на рынке публичных заимствований, так и банковского кредитования; существенные изменения курса рубля по отношению к курсу иностранных валют. Оценка вероятности появления факторов, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств: Вероятность появления вышеназванных факторов Эмитент оценивает как низкую. 5.3.2. Финансовые вложения Эмитента Финансовые вложения Эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг: Финансовые вложения в эмиссионные ценные бумаги, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг, отсутствуют. Иные финансовые вложения Эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг, отсутствуют. Средства эмитента на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами) не размещены. Информация об убытках в оценке эмитента по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента за период с начала отчетного года до даты утверждения проспекта ценных бумаг: Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 29.11.1996, Положение по бухгалтерскому учету «ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ19/02) и т.д. ~74~ 5.3.3. Нематериальные активы Эмитента Отчетная дата: 31.12.2008 Наименование группы объектов нематериальных активов Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб. Товарный знак ИТОГО Сумма начисленной амортизации 0 0 0 0 Отчетная дата: 31.12.2009 Наименование группы объектов нематериальных активов Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб. Товарный знак ИТОГО Сумма начисленной амортизации 65 65 14 14 Отчетная дата: 31.12.2010 Наименование группы объектов нематериальных активов Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб. Товарный знак ИТОГО Сумма начисленной амортизации 65 65 21 21 Отчетная дата: 31.12.2011 Наименование группы объектов нематериальных активов Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб. Товарный знак ИТОГО Сумма начисленной амортизации 65 65 29 29 Отчетная дата: 31.12.2012 Наименование группы объектов нематериальных активов Товарный знак ИТОГО Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб. Сумма начисленной амортизации 65 65 36 36 Методы оценки и оценочная стоимость нематериальных активов, внесенных в уставный (складочный) капитал (паевой фонд) или поступивших в безвозмездном порядке: Взнос нематериальных активов в уставный капитал или их поступление в безвозмездном порядке места не имели. Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах: Стандарты бухгалтерского учета, по которым предприятие раскрывает информация о нематериальных активах – ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», утвержденные приказом Минфина РФ № 153н от 27.12.2007. ~75~ 5.4. Сведения о политике и расходах Эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований Информация о политике эмитента в области научно-технического развития за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств эмитента за каждый из отчетных периодов. Эмитент не разрабатывал документы, регламентирующие политику эмитента в области научно-технического развития. Затраты на осуществление научно-технической деятельности отсутствуют. Сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных направлениях и результатах использования основных для эмитента объектах интеллектуальной собственности: Эмитент владеет следующими товарными знаками: Наименование товарного знака Номер свидетельства регистрации Дата государственной регистрации 342778 31.01.2009 Срок действия регистрации товарного знака 23.10.2016 *В соответствии с п.2 ст.1491 Гражданского кодекса РФ правообладателю может быть ппредоставлено шесть месяцев по истечении срока действия исключительного права на товарный знак для подачи заявления на продление этого срока при условии уплаты пошлины. Продление срока действия исключительного права на товарный знак возможно неограниченное количество раз. Основное направление использования основных для эмитента объектов интеллектуальной собственности: формирование бренда. Результат использования основных для эмитента объектов интеллектуальной собственности: повышение узнаваемости бренда. Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков: Свидетельства на товарные знаки могут быть периодически продлены на новые сроки. В связи с этим Эмитент считает риски, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для Эмитента свидетельств о регистрации товарных знаков, минимальными. 5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности Эмитента Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, за 5 последних завершенных финансовых лет, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли: Климат Якутии - резко континентальный: амплитуда колебаний температуры воздуха 100°С (от +40°С летом, до -60°С зимой). Средняя температура воздуха в январе составляет -43,2°С, в июле +18,7°С. Зима в Якутии продолжительная, холодная и малоснежная, а лето короткое, на большей части засушливое с относительно высокими температурами. Почти вся территория Республики лежит в зоне сплошной вечной мерзлоты. В течение лета верхний слой почвы оттаивает на глубину до 1,5 м. Климатические особенности республики требуют повышенной надежности и работоспособности инженерных систем жизнедеятельности населенных пунктов. Сложность жизнеобеспечения населения обусловлена большой территорией, а также рассредоточенностью населенных пунктов – расстояния между ними в отдаленных районах достигают 600-700 километров. Продолжительность отопительного периода в отдельных местностях составляет 223 - 365 суток (круглый год). ~76~ Наиболее крупным предприятием, обслуживающим сектор ЖКХ республики является ГУП «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» (далее – ГУП «ЖКХ РС(Я)»). ГУП «ЖКХ РС(Я)» создано Указом Президента Республики Саха(Якутия) от 10 января 2003 года №694, путем объединения действовавших в районах Республики предприятий ЖКХ. Предприятие осуществляет свою деятельность по предоставлению жилищнокоммунальных услуг в 29 районах республики, обслуживает более 1052 котельных, что составляет более 82% от общего количества котельных по республике. ГУП «ЖКХ РС(Я)» является юридическим лицом с самостоятельным балансом и находится в ведомственном подчинении Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики РС(Я). ГУП «ЖКХ РС(Я)» имеет многофилиальную структуру, действующую на территории Республики Саха(Якутия) с головной управляющей компанией в городе Якутске. В состав в 2011 году входят 29 филиалов, которые отвечают за производственные функции, филиал «Коммунтеплосбыт» с районными сбытовыми участками, которые занимаются сбором платежей за коммунальные услуги и филиал «Коммункомплектация» с производственной базой, отвечающий за комплектацию материально-техническими ресурсами. Основным видом деятельности ГУП «ЖКХ РС(Я)» является поставка тепловой энергии и коммунальных услуг жилищному фонду, объектам социальной сферы и прочим потребителям районов Республики. В энергетической стратегии России до 2030 года, утвержденной Правительством РФ (распоряжение от 13.11.2009 г. № 1715-р) определяются основные направления развития теплоснабжения: - достижение высокого уровня комфорта в жилых, общественных и производственных помещениях, включая количественный и качественный рост комплекса услуг по теплоснабжению (отопление, хладоснабжение, вентиляция, кондиционирование, горячее водоснабжение), высокий соответствующий ведущим европейским странам уровень обеспеченности населения и отраслей экономики страны этим комплексом услуг при доступной их стоимости; - повышение технического уровня систем теплоснабжения на основе инновационных, высокоэффективных технологий и оборудования; - сокращение непроизводительных потерь тепла и расходов топлива; - обеспечение управляемости, надежности, безопасности и экономичности теплоснабжения; - снижение негативного воздействия на окружающую среду. К числу основных проблем в теплоснабжении относятся: - неудовлетворительное состояние систем теплоснабжения, характеризующееся высоким износом основных фондов, особенно теплосетей и котельных, недостаточной надежностью функционирования, большими энергетическими потерями и негативным воздействием на окружающую среду; - потребность в крупных инвестициях для обеспечения надежного теплоснабжения при необходимости одновременного ограничения роста стоимости услуг в этой сфере; - организационная разобщенность объектов и систем теплоснабжения - отсутствие единой государственной политики в этом секторе, прежде всего научно-технической и инвестиционной; - необходимость институциональной перестройки всей системы теплоснабжения для вывода ее из кризиса и успешного функционирования в рыночных условиях. Накопившиеся за многие годы проблемы в теплоснабжении отрицательно сказываются на нормальном функционировании жилищно-коммунального комплекса. Проблема неуклонного роста затрат в связи с ветшанием основных фондов и снижение надежности теплоснабжения потребителей предопределяют основное направление мероприятий программы. В сфере коммунального хозяйства Республики Саха (Якутия) данные проблемы усугубляются также сложными климатическими условиями, сложной транспортной схемой. ГУП «ЖКХ РС(Я)» не является исключением и характеризуется наличием ряда ~77~ проблем, наиболее существенные из которых: - низкое КПД устаревшего оборудования котельных; - большие потери теплоэнергии при транспортировке; - убытки из-за неоплачиваемого слива теплоносителя населением для хозяйственных нужд; - перерасход топливно-энергетических ресурсов. Рассматривая основные производственные проблемы, необходимо отметить одну из основных причин ежегодных убытков предприятия - сверхнормативное потребление топлива. Затраты на приобретение, доставку и хранение топливно-энергетических ресурсов являются основной статьей себестоимости тепловой энергии. По фактическим данным за 2010 год основными филиалами, где наблюдался большой перерасход топлива, являются Алданский, Верхнеколымский, Кобяйский, Нюрбинский по углю; Нижнеколымский по нефти; Хангаласский по газу и Нюрбинский по газоконденсатному топливу. Основной перерасход в денежном эквиваленте приходится на перерасход котельных по угольному топливу. По оценке потребления топлива за 2010 год перерасход угля по сравнению с планами предприятия составляет 14 008 тонн, по сравнению с тарифными данными 82 523 тонны. К конструктивным причинам, влияющим на эффективность использования ТЭР и требующим значительных капитальных вложений можно отнести следующие технические и технологические недостатки объектов теплоснабжения: - несовершенство конструкции систем воздухоподачи и газоудаления; - отсутствие механизации процесса топливоподачи, шлако-золоудаления (на угольных котельных); - завышенные, нерасчетные диаметры тепловых сетей; - отсутствие водоподготовки (образование накипи, препятствующей эффективному теплообмену); - несоответствие ограждающих конструкций требованиям по теплозащите (у потребителей). Рассматривая конструктивные причины можно констатировать, что в настоящее время в ГУП «ЖКХ РС(Я)» имеется большое количество маломощных немеханизированных котельных, в которых отсутствует водоподготовка, экономайзеры, устройства для подогрева дутьевого (приточного) воздуха, устройства для подготовки топлива. Кроме этого, в тепловых сетях наблюдается гидравлическая разрегулированность, что в конечном счете приводит к дополнительным потерям тепловой энергии (см. рис.12). К эксплуатационным причинам, влияющим на эффективность использования ТЭР и которые ГУП «ЖКХ РС(Я)» будет решать в ближайшие годы, можно отнести следующие: - отсутствие или низкое качество теплоизоляции трубопроводов; - отсутствие приборов учета поставляемых ресурсов; - отсутствие контрольно-измерительных приборов (термометры, манометры) и автоматики; - эксплуатация котельных без режимно-наладочных карт; - утечки из тепловых сетей из-за изношенности трубопроводов; - несанкционированный слив теплоносителя из системы отопления. Особенно важной причиной является несанкционированный слив теплоносителя потребителями, что приводит к ощутимым расходам на закуп дополнительного объема топлива. В настоящее время норматив потребления в зависимости от степени благоустройства жилого фонда и района варьируется в пределах от 10 до 265 л/сутки на человека. При этом население оплачивает услуги только в пределах лимита, фактически используя воду в значительном объеме на хозяйственно-бытовые нужды, на прогрев неутепленных канализационных сетей, в т.ч. септиков, а также сливает теплоноситель в целях улучшения его циркуляции. Отсутствие оплаты и штрафных санкций за использование воды на прочие нужды приводит к неограниченному сливу сетевой горячей воды и негативно сказывается на работе технологического оборудования. Нарушается гидравлический режим работы тепловых сетей. Подпиточная вода, поступающая на замещение разобранной горячей ~78~ сетевой воды из-за отсутствия химической водоподготовки приводит к коррозионному износу конвективных поверхностей котлов и трубопроводов тепловых сетей. Кроме этого, на подогрев дополнительного объема подпиточной воды (сверх лимита по договорам, сформированным по нормативам) необходимо дополнительное количество тепловой энергии и, как следствие этого, возникает сверхнормативный перерасход топлива и электрической энергии Рассматривая эксплуатационные причины, можно констатировать, что в технологическом процессе присутствуют значительные потери теплоты с уходящими газами, химическим и механическим недожогом, напрямую влияющим на КПД котлов. В некоторых котельных невозможно осуществить контроль за технологическим процессом из-за отсутствия КИПиА. Из-за открытого водоразбора из системы отопления потребителями котельные ГУП «ЖКХ РС(Я)» вынуждены дополнительно подогревать большие объемы подпиточной воды. Безрежимный процесс сжигания в котлоагрегатах приводит к повышенным потерям тепловой энергии за счет химического недожога. Регулирование подачи воздуха происходит интуитивно. Отсутствие автоматики на маломощных котельных не позволяет регулировать процесс сжигания в соответствии с заданными технологическими параметрами. Отсутствие топливоподготовки приводит к тому, что в топку помимо угля попадают и другие элементы, в т.ч. порода. В результате этого на стадии подготовки топлива происходит разрушение дробилок, а также разрушение элементов топки в процессе сжигания. Происходит низкая теплоотдача в результате небольшого объема сгораемых элементов в основной массе подаваемого топлива. Для повышения качества сжигания ТЭР на объектах теплоснабжения необходимо проведение работ по ликвидации и/или минимизации вышеперечисленных факторов. Потери теплоэнергии возможны не только в тепловых сетях, но и на других участках системы «производство – транспортировка – потребитель», в том числе в установках, конструкциях и зданиях со сложной наружной поверхностью. Современные инновационные теплоизоляционные материалы позволяют минимизировать такие теплопотери, в то же время эти материалы не получили широкого признания и применения. Поэтому в программе будут предусмотрены средства на производственное применение инновационных теплоизолирующих материалов после проведения практических экспериментов. Для создания объективных предпосылок практической реализации проектов по улучшению эффективности работы в ЖКХ необходимо выработать эффективный экономический механизм, включающий в себя устойчивые источники финансирования и четкие меры по стимулированию энергоресурсосбережения. Главным препятствием в продвижении мер является недостаток финансирования для реализации всех мероприятий. В настоящее время тарифные источники основываются на расчетах себестоимости по производству тепловой энергии, и ограничивают возможности предприятия по обновлению основных фондов. Ранее из статей тарифа на обновление могли пойти лишь «амортизация» и «ремонтный фонд», средства которых направляются на поддержание работоспособности объектов теплоснабжения, текущий и капитальный ремонт для подготовки котельных к отопительному периоду. В 2011 году к источникам финансирования добавилась инвестиционная надбавка в части пяти филиалов предприятия. Важным инструментом минимизации риска частных инвесторов, в том числе банков, является предоставление государственных гарантий. Большую перспективу в качестве источников кредитного финансирования имеет использование лизинговых механизмов для приобретения автотранспорта и котельного оборудования. Общая оценка результатов деятельности эмитента в данной отрасли. С учетом данных обстоятельств, Эмитент оценивает свои результаты деятельности по отношению к тенденциям развития отрасли как позитивные (благоприятные). Оценка соответствия результатов деятельности эмитента тенденциям развития отрасли. ~79~ Тенденции развития эмитента соответствуют тенденциям развития отрасли. Причины, обосновывающие полученные результаты деятельности (удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению эмитента, результаты). Причины, обусловившие полученные удовлетворительные результаты Эмитента, заключаются, прежде всего, в правильном управлении, постановке верных целей развития, успешной реализацией планов по развитию услуг ЖКХ. Указанная информация приведена в соответствии с мнениями, выраженными органами управления эмитента. Мнения всех органов управления эмитента относительно представленной информации: : согласно Уставу Эмитента единственным органом управления является Генеральный директор Эмитента. Особое мнение члена совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или члена коллегиального исполнительного органа эмитента относительно представленной информации, отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию: информация не приводится, у Эмитента отсутствует совет директоров и коллегиальный исполнительный орган. 5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента Факторы и условия (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), влияющие на деятельность эмитента и оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности: Среди наиболее значимых факторов и условий, влияющих на деятельность Эмитента, можно указать следующие: принятие законодательных актов, которые в перспективе могут привести к ухудшению финансово-хозяйственной деятельности Эмитента; инфляция и обесценивание/удорожание российского рубля; лояльность со стороны органов власти и контролирующих органов; наличие квалифицированного персонала; платежная дисциплина потребителей электрической энергии, теплоэнергии, холодного и горячего водоснабжения; изменение цен поставщиков на поставку электроэнергии, теплоэнергии, водоотведения; утверждение сбытовой надбавки, обеспечивающей все экономически обоснованные затраты Эмитента; зависимость условий кредитования от величины выручки. Реформа электроэнергетики РФ может также рассматриваться как фактор неопределенности при прогнозировании вариантов развития Эмитента. Прогноз в отношении продолжительности существующих факторов: долгосрочный. Действия, предпринимаемые эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий: повышение производительности труда; оптимизация тарифов на услуги, а также ужесточение контроля за расходами предприятия; участие в проектах государственного масштаба; проведение комплексной модернизации, которая должна затронуть все сферы деятельности услуг ЖКХ: в первую очередь обновление так называемой «тяжелой» инфраструктуры, автоматизация производственных процессов и минимизация доли ручного труда, расширение инфраструктуры предприятия, реконструирование и улучшение оснащения котельных республики и т.д. Ключевой задачей на среднесрочную перспективу является существенное снижение общего объема задолженности Эмитента. Способы, применяемые эмитентом, и способы, которые эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента: ~80~ укрепление финансовой устойчивости; своевременность расчетов с кредиторами, в т.ч. платежами перед бюджетом и внебюджетными фондами; наличие высокопрофессионального кадрового состава; комплексная модернизация всей сферы деятельности ЖКХ; повышение качества обслуживания в сфере ЖКХ; применение широкого спектра финансовых инструментов для привлечения финансирования. Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения Эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов по сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов): ухудшение макроэкономической ситуации; рост цен поставщиков на поставку электроэнергии, теплоэнергии, водоотведение; рост процентных ставок на заемные денежные средства; высокая инфляция; девальвация национальной валюты; сокращение доходов населения; изменение законодательства, существенно затрудняющее хозяйственную деятельность. Вероятность наступления указанных факторов оценивается Эмитентом как средняя. Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия. Событие Вероятность Продолжительность наступления действия Снижение процентных ставок на заемные средняя среднесрочная денежные средства Комплексная модернизация всей сферы высокая долгосрочная деятельности Повышение благосостояния населения средняя среднесрочная Повышение качества обслуживания в сфере ЖКХ высокая долгосрочная Снижение общего объема задолженности Эмитента высокая долгосрочная 5.5.2. Конкуренты Эмитента Эмитент является единственной организацией на территории Республики Саха (Якутия), которая предоставляет услуги в области ЖКХ, в связи с чем конкуренция отсутствует. ~81~ VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента 6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента Структура органов управления Эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) Эмитента: В соответствии с п. 6.1. Устава Эмитента единоличным исполнительным органом является руководитель - генеральный директор. Руководитель предприятия назначается на должность в соответствии с порядком, установленным нормативным актом Правительств Республики Саха (Якутия). Согласно п. 6.2 Устава Эмитента Руководитель подотчетен Отраслевому министерству (ведомству). Руководитель отчитывается о деятельности предприятия в порядке и сроки, установленные Отраслевым министерством (ведомством). Совет директоров и коллегиальный исполнительный орган уставом не предусмотрены. Компетенция руководителя, в соответствии с его уставом: Руководитель предприятия действует от имени Предприятия без доверенности. Руководитель, действуя на основе единоначалия, самостоятельно решает вопросы руководства текущей деятельностью Предприятия, отнесенные к его компетенции настоящим уставом, трудовым договором, должностной инструкцией решениями Отраслевого министерства (ведомства) Руководитель Предприятия: предоставляет его интересы; совершает в установленном порядке сделки от имени Предприятия; утверждает структуру и штаты предприятия; осуществляет прием на работу работников, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договора; выдает доверенности в порядке, установленном законодательством; открывает в банках расчетный и другие счета; подписывает исходящие и внутренние документы, а также платежные и другие бухгалтерские документы; контролирует работу и обеспечивает эффективное взаимодействие структурных подразделений и служб Предприятия; обеспечивает соблюдение законности в деятельности предприятия; своевременно обеспечивает уплату предприятием налогов и сборов в порядке и размерах определяемых законодательством, предоставляет в установленном порядке статистические, бухгалтерские и иные отчеты. Руководитель Предприятия организует выполнение решений собственника имущества предприятия, а также Отраслевого министерства (ведомства). Сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) Эмитента либо иного аналогичного документа: Кодекс корпоративного поведения (управления) у Эмитента, либо иной аналогичный документ отсутствует. Сведения о наличии внутренних документов эмитента, регулирующих деятельность его органов. Внутренние документы эмитента, регулирующие деятельность его органов, отсутствуют. Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава Эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность органов Эмитента: www.jkhsakha.ru, www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834. 6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления Эмитента Руководитель - генеральный директор, единоличный исполнительный органа Эмитента: Фамилия, имя, отчество: Ноговицын Александр Александрович ~82~ Год рождения: 1972 года Сведения об образовании: высшее Все должности, занимаемые членом единоличным исполнительным органом в Эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Организация: Министерство Жилищно-коммунального хозяйства и энергетики РС(Я) Период: 2008-2010 г. Должность: заместитель министра Организация: ГУП «ЖКХ РС(Я)» Период: 2010 – настоящее время Должность в Эмитенте: генеральный директор Должности по совместительству в эмитенте и других организациях не занимает Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет Доля принадлежащих такому лицу обыкновенных акций эмитента: доли не имеет Количество акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим этому лицу опционам эмитента: выпуск опционов Эмитент не осуществлял. Доля участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не имеет. Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций дочерних и зависимых общества эмитента: доли не имеет. Количество акций дочернего или зависимого общества эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционов дочернего или зависимого общества эмитента: выпуск опционов дочернее или зависимое общество не осуществляли. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента, отсутствуют. Сведения о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: данное лицо к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти не привлекалось. Сведения о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкроте и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской федерации о несостоятельности (банкротстве): данное лицо должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкроте и/или введена одна из процедур банкротства не занимало. Коллегиальный исполнительный орган (правление). Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен Уставом Эмитента. 6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления Эмитента В соответствии с п.5.3 Приложения № 3 к Положению о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденному Приказом ФСФР России от 04.10.2011 № 11-46/пз-н, размер и виды вознаграждения физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента, не предоставляются. Коллегиальный исполнительный орган и/или Совет директоров (наблюдательный совет) уставом Эмитента не предусмотрены. ~83~ 6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента Полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) и внутренними документами Эмитента: Уставом Эмитента не предусмотрено создание специализированного органа для целей осуществления контроля за финансовой и хозяйственной деятельностью Эмитента. Согласно п. 7.2 Устава Эмитента контроль за деятельностью предприятия осуществляется Отраслевым министерством (ведомством), а также органом, осуществляющим полномочия собственника имущества. Отраслевым министерством является Министерстве жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Республики Саха (Якутия). Собственником имущества является Республики Саха (Якутия), в лице Министерства имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия). В целях совершенствования системы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента, Отраслевым министерством и Собственником имущества создана балансовая комиссия. В соответствии с Положением о Министерстве жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Республики Саха (Якутия) и Положения о его Коллегии, утвержденным Постановлением Правительства РС(Я) от 24.05.2007 N 219, Отраслевое министерство: в соответствии с решением Правительства Республики Саха (Якутия) образовывает балансовую комиссию по контролю за деятельностью подведомственных предприятий и учреждений всех форм собственности. осуществляет подведение итогов работы по проведенному анализу финансовохозяйственной деятельности предприятий жилищно-коммунального и электроэнергетического комплексов на основании представленной отчетности. организует документальные проверки (ревизии, инвентаризации) финансовохозяйственной деятельности предприятий и учреждений всех форм собственности, находящихся в ведении Министерства. Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента. Служба внутреннего аудита Общества отсутствует. Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации. Правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации в обществе отсутствуют. Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст документа эмитента, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации, в действующей редакции: данный документ в сети Интернет не размещен. 6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью Эмитента Ревизионная комиссия уставом Эмитента не предусмотрена. В соответствии п. 5 главы II Регламента работы балансовых комиссий министерств и ведомств Республики Саха (Якутия) и Регламента работы балансовых комиссий министерств и ведомств Республики Саха (Якутия) по работе с государственными учреждениями, утвержденным Постановлением Правительства РС(Я) от 24.03.2008, балансовую комиссию возглавляет председатель комиссии руководитель соответствующего органа исполнительной власти Республики Саха (Якутия). Председатель балансовой комиссии в срок не позднее 1 февраля текущего года своим распоряжением назначает членов комиссии и секретаря. В состав комиссии включаются ~84~ представители Министерства имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия), Министерства экономики и промышленной политики Республики Саха (Якутия), Государственного комитета по ценовой политике - Региональной энергетической комиссии Республики Саха (Якутия) (по согласованию), Главного контрольного управления при Президенте Республики Саха (Якутия). Иинформация о председателе балансовой комиссии: Фамилия, имя, отчество Колодезников Алексей Засимович Год рождения: 1 января 1974 года Образование: высшее Сведения о занимаемых должностях в эмитенте и других организациях за 5 последних лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Период Организация Должность 2007-2009 гг. Муниципальное Заместитель главы, глава МО образование «Поселок «Поселок Айхал». Айхал» 2009-2011 гг. Государственный Заместитель председателя комитет Республики Саха Государственного комитета (Якутия) по торговле и Республики Саха (Якутия) по материально-техническим торговле и материальноресурсам техническим ресурсам 2011 – по настоящее время Министр жилищноМинистр жилищнокоммунального хозяйства коммунального хозяйства и и энергетики Республики энергетики Республики Саха Саха (Якутия) (Якутия) доля участия члена органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией, а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций эмитента и количества акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента: доли не имеет. доля участия члена органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента, а для тех дочерних и зависимых обществ эмитента, которые являются акционерными обществами, - также доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций дочернего или зависимого общества эмитента и количества акций дочернего или зависимого общества эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества эмитента: доли не имеет. характер любых родственных связей между членом органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью и иными членами органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами коллегиального исполнительного органа эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа эмитента: родственных связей между членом органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью и иными членами органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами коллегиального исполнительного органа эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа эмитента, не имеет. сведения о привлечении члена органа эмитента по контролю за его финансовохозяйственной деятельностью к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: не привлекался. ~85~ сведения о занятии членом органа эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): должностей в коммерческих организациях не занимал. 6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента В соответствии Регламентом работы балансовых комиссий министерств и ведомств Республики Саха (Якутия) и Регламента работы балансовых комиссий министерств и ведомств Республики Саха (Якутия) по работе с государственными учреждениями, утвержденным Постановлением Правительства РС(Я) от 24.03.2008 N 112, у балансовой комиссии отсутствуют какие-либо вознаграждения, льготы и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Эмитента. 6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) Эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) Эмитента Среднесписочная численность работников (сотрудников) эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в его филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение за 5 последних завершенных финансовых лет Наименование показателя Средняя численность работников, чел. Доля работников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, % Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, тыс. руб. Выплаты социального характера работников за отчетный период, тыс. руб. 2008 год 2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 11 659 11 710 9 587 11 590 9 696 7,4 8 8,3 8 10 1 607 926 1 959 320 1 956 153 2 432 595 2 227 747 324 095 394 548 501 272 807 056 656 960 Факторы, которые, по мнению эмитента, послужили причиной для существенного изменения численности сотрудников (работников) эмитента, а также последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности эмитента. В целях обеспечения безубыточности текущей операционной деятельности, повышения финансовых и производственных результатов деятельности на Предприятии проводится мероприятия по сокращению издержек, в рамках которой проводилась оптимизация численности. Однако, численность сотрудников в рассматриваемый период (2008 – 2012 гг.) менялась незначительно (менее 13%). Изменение численности персонала повлияло на рост затрат по оплате труда, который не превышал 20 % за весь рассматриваемый период (2008 – 2012 гг.). Сотрудники, оказывающие существенное деятельность Эмитента (ключевые сотрудники): влияние на финансово-хозяйственную Фамилия, имя, отчество: Хмельницкий Юрий Анатольевич Должность: первый заместитель генерального директора по производству – главный инженер ГУП «ЖКХ РС (Я)» Фамилия, имя, отчество: Ильин Степан Иевич Должность: первый заместитель генерального директора по экономике и финансам ГУП «ЖКХ РС (Я)» Фамилия, имя, отчество: Новгородов Гаврил Иванович Должность: заместитель генерального директора ресурсам и транспорту ГУП ЖКХ РС (Я)» по топливно-энергетическим Фамилия, имя, отчество: Садовников Юрий Николаевич Должность: заместитель генерального директора по управлению персоналом и организационно-правовой работе ГУП «ЖКХ РС (Я)» ~86~ Сведения о создании профсоюзного органа сотрудниками (работниками) Эмитента: Профсоюзные комитеты работников ГУП «ЖКХ РС (Я)» действуют по территориальному признаку и осуществляют свою деятельность в большинстве филиалов Эмитента. 6.8. Сведения о любых обязательствах Эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента Такие обязательства отсутствуют. ~87~ VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента Сведения не указываются, так как Эмитент не является акционерным обществом или обществом с ограниченной ответственностью. 7.2. Сведения об участниках (акционерах) Эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций Эмитент является государственным унитарным предприятием. В соответствии с п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и п.п. 4.1, 4.2 Устава Эмитента имущество Эмитента находится в государственной собственности и принадлежит Эмитенту на праве хозяйственного ведения, в состав имущества Эмитента не может включаться имущество иной формы собственности. Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и п. 1.7. Устава Эмитента полномочия собственника имущества Эмитента осуществляют Министерство имущественных и земельных отношений РС(Я), в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. В связи с этим приводится информация о лицах, осуществляющих полномочия собственника имущества: Наименование лица, осуществляющего полномочия собственника имущества: Министерство имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) Место нахождения: 677000, г. Якутск, ул. Аммосова, дом 8 7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента, наличии специального права («золотой акции») Доля государства (муниципального образования) в уставном капитале Эмитента и специальных правах, размер доли уставного капитала Эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности: Эмитент является государственным унитарным предприятием. В соответствии с п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и п.п. 4.1, 4.2 Устава Эмитента имущество Эмитента находится в государственной собственности и принадлежит Эмитенту на праве хозяйственного ведения, в состав имущества Эмитента не может включаться имущество иной формы собственности. Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и п. 1.7 Устава Эмитента полномочия собственника имущества Эмитента осуществляют Министерство имущественных и земельных отношений РС(Я), в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. В связи с этим приводится информация о лицах, осуществляющих полномочия собственника имущества: Наименование лица, осуществляющего полномочия собственника имущества: Министерство имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) Место нахождения: 677000, г. Якутск, ул. Аммосова, дом 8 Полное фирменное наименование, местонахождение управляющего государственным, муниципальным пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта ~88~ Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции акционера эмитента: Эмитент не является акционерным обществом и не имеет управляющего государственным, муниципальным пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции участника (акционера). Эмитент является государственным унитарным предприятием. Согласно п. 1.7 Устава Эмитента полномочия собственника имущества Эмитента осуществляют Министерство имущественных и земельных отношений РС(Я) Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении Эмитентом акционерным обществом («золотой акции»), срок действия специального права («золотой акции»): указанное право отсутствует. 7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Эмитента Ограничения, предусмотренные уставом эмитента, являющегося акционерным обществом, на количество акций, принадлежащих одному акционеру, и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру: Эмитент не является акционерным обществом. Ограничения, предусмотренные законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, на долю участия иностранных лиц в уставном капитале эмитента и иные ограничения, связанные с участием в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: Уставом Эмитента, законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрена возможность участия каких-либо лиц (в том числе иностранных) в уставном фонде Эмитента. В соответствии с п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и п.п. 4.1, 4.2 Устава Эмитента имущество Эмитента находится в государственной собственности и принадлежит Эмитенту на праве хозяйственного ведения, в состав имущества Эмитента не может включаться имущество иной формы собственности. Иные ограничения, связанные с участием в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: Уставом Эмитента не предусмотрены иные ограничения на участие в уставном капитале Эмитента за исключением ограничений, установленных действующим законодательством Российской Федерации. 7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) Эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций Эмитент является государственным унитарным предприятием. В соответствии с п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и п.п. 4.1, 4.2 Устава Эмитента имущество Эмитента находится в государственной собственности и принадлежит Эмитенту на праве хозяйственного ведения, в состав имущества Эмитента не может включаться имущество иной формы собственности. Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и п. 1.7 Устава Эмитента полномочия собственника имущества Эмитента осуществляют Министерство имущественных отношений РС(Я), в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. В связи с этим приводится информация о лицах, осуществляющих полномочия собственника имущества: Наименование лица, осуществляющего полномочия собственника имущества: Министерство имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) ~89~ Место нахождения: 677000, г. Якутск, ул. Аммосова, дом 8 7.6. Сведения о совершенных Эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность Сведения о количестве и общем объеме в денежном выражении совершенных сделок, в совершении имелась заинтересованность, требовавших одобрения уполномоченным органом управления эмитента, по итогам каждого завершенного финансового года за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Указанные сделки отсутствуют. Сделки (группы взаимосвязанных сделок), в совершении которых имелась заинтересованность и решение об одобрении которых советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров (участников) эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение является обязательным в соответствии Российской Федерации. Указанные сделки отсутствуют. 7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности Информация об общей сумме дебиторской задолженности эмитента, с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Информация приводиться в виде таблицы, значения показателей приводятся на дату окончания каждого завершенного финансового года. Наименование показателя Общая сумма дебиторской задолженности, тыс. руб. В том числе, просроченная дебиторская задолженность, тыс. руб. 2008 год 1 785 502 2009 год 1 967 605 2010 год 2 061 957 2011 год 2 527 149 2012 год 3 775 823 0 0 0 0 0 Структура дебиторской задолженности эмитента за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Эмитенты, не являющихся кредитными организациями, приводят указанную информацию в виде таблицы, при этом значения показателей указываются на дату окончания соответствующего отчетного периода. Отчетная дата: 31.12.2012 г. Наименование показателя Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб. в том числе просроченная, руб. Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб. в том числе просроченная, тыс. руб. Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс. руб. в том числе просроченная, тыс. руб. Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс. руб. в том числе просроченная, тыс. руб. Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб. в том числе просроченная, тыс. руб. Итого, тыс. руб. в том числе просроченная, тыс. руб. Значение показателя, тыс. руб. 2 239 230 0 0 0 0 0 1 249 006 0 287 587 0 3 775 823 0 Отчетная дата: 30.09.2013 г. Наименование показателя Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб. в том числе просроченная, руб. Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб. в том числе просроченная, тыс. руб. Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс. руб. в том числе просроченная, тыс. руб. Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс. руб. Значение показателя, тыс. руб. 933 180 0 0 0 0 0 1 850 197 ~90~ в том числе просроченная, тыс. руб. Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб. в том числе просроченная, тыс. руб. Итого, тыс. руб. в том числе просроченная, тыс. руб. 0 862 379 0 3 645 756 0 Сведения о дебиторах, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет Дебиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет, нет. ~91~ VIII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация 8.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента Состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг: а) Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, срок представления которой наступил в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, с приложенным заключением аудитора (аудиторов) в отношении указанной бухгалтерской отчетности. К настоящему Проспекту ценных бумаг годовая бухгалтерская отчетность за 2010 г. прилагается в составе: форма №1 «Бухгалтерский баланс» на 31 декабря 2010 года; форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за январь-декабрь 2010 года; форма №3 «Отчет об изменениях капитала» за январь-декабрь 2010 года; форма №4 «Отчет о движении денежных средств» за январь-декабрь 2010 года; форма №5 «Приложения к бухгалтерскому балансу» за январь-декабрь 2010 года. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год. Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности за 2010 год. Годовая бухгалтерская отчетность за 2011 г. прилагается в составе: форма №1 «Бухгалтерский баланс» на 31 декабря 2011 года; форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за январь-декабрь 2011 года; форма №3 «Отчет об изменениях капитала» за январь-декабрь 2011 года; форма №4 «Отчет о движении денежных средств» за январь-декабрь 2011 года; форма №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» за январь-декабрь 2011 года; форма №6 «Отчет о целевом использовании полученных средств» за январь-декабрь 2011 года. Расчет чистых активов по состоянию на 31 декабря 2011 года. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год. Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности за 2011 год. Годовая бухгалтерская отчетность за 2012 г. прилагается в составе: форма №1 «Бухгалтерский баланс» на 31 декабря 2012 года; форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за январь-декабрь 2012 года; форма №3 «Отчет об изменениях капитала» за январь-декабрь 2012 года; форма №4 «Отчет о движении денежных средств» за январь-декабрь 2012 года; форма №5 «Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках» за январь-декабрь 2012 года; форма №6 «Отчет о целевом использовании полученных средств» за январь-декабрь 2012 года. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2012 год. Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности за 2012 год. Годовая бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с РСБУ за 2010, 2011, 2012 гг., подлежит обязательному аудиту и выпускается с приложенным аудиторским заключением. Приводится в ПРИЛОЖЕНИИ № 1, 2, 3 к Проспекту ценных бумаг. б) Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными от МСФО, международно-признанными правилами ~92~ Эмитент не составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами. 8.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность Эмитента Состав квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг: а) Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, в отношении которой истек установленный срок представления или которая составлена до истечения такого срока в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации; К настоящему Проспекту ценных бумаг квартальная бухгалтерская отчетность за 9 месяцев 2013 г. прилагается в составе: форма №1 «Бухгалтерский баланс» на 30 сентября 2013 года; форма №2 «Отчет о финансовых результатах» за январь-сентябрь 2013 года; Квартальная бухгалтерская отчетность за 9 месяцев 2013 г., составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, приводится в ПРИЛОЖЕНИИ № 4 к Проспекту ценных бумаг. б) Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами Эмитент не составляет квартальную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами. 8.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность Эмитента Состав сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг: а) годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента, в отношении которой истек установленный срок ее представления или составления до истечения такого срока, за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Эмитент не составляет сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую) отчетность, составленную в соответствии с РСБУ. В соответствии с ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 27.07.2010 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» составление сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности обязательно только для: 1) кредитных организаций; 2) страховых организаций; 3) иных организаций, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам путем их включения в котировальный список б) годовая консолидированная финансовая отчетность эмитента, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами соответствующая требованиям, за три последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг: Эмитент не составляет сводную (консолидированную) бухгалтерскую отчётность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами. 8.4. Сведения об учетной политике Эмитента Учетная политика эмитента, самостоятельно определенная эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденная приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента. ~93~ Информация об основных положениях учетной политики Эмитента на 2010, 2011, 2012 гг. приведена в пояснительных записках к бухгалтерской отчётности Эмитента за соответствующие завершенные финансовые годы. Информация о принятой Эмитентом учетной политике на 2013 г. входит в состав квартальной отчетности и приведена в Приложении 4 к настоящему Проспекту ценных бумаг. 8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж Эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг). 8.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества эмитента, произошедших после даты окончания последнего завершенного финансового года, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за который представлена в проспекте ценных бумаг: Существенных изменений в составе имущества эмитента, произошедших после даты окончания последнего завершенного финансового года, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за который представлена в проспекте ценных бумаг (2012 г.), и до даты утверждения проспекта ценных бумаг, не происходило. 8.7. Сведения об участии Эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности Эмитента Сведения об участии эмитента в судебных процессах (с указанием наложенных на эмитента судебным органом санкциях) в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг Эмитент, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, в судебных процессах, которые могут существенно отразиться на финансовохозяйственной деятельности эмитента, не участвовал. ~94~ IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг 9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах 9.1.1. Общая информация Вид размещаемых ценных бумаг: облигации; Серия и/или иные идентификационные признаки: облигации именные неконвертируемые процентные бездокументарные серии 01 с возможностью досрочного погашения по усмотрению эмитента, возможностью приобретения облигаций эмитентом по соглашению, а также по требованию их владельцев, со сроком погашения в 1 820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения облигаций выпуска Номинальная стоимость каждой размещаемой ценной бумаги: 1 000 (Одна тысяч) рублей; Количество размещаемых ценных бумаг и их объем по номинальной стоимости: 600 000 (Шестьсот тысяч) штук, общей номинальной стоимостью 600 000 000 (Шестьсот миллионов) рублей; Форма размещаемых ценных бумаг: именные бездокументарные; Права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска: Облигации представляют собой прямые, безусловные обязательства Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» (далее- Эмитент). Каждая Облигация настоящего выпуска предоставляет ее владельцу одинаковый объем прав: владелец Облигации имеет право на получение при погашении Облигации в предусмотренный ею срок номинальной стоимости Облигации. владелец Облигации имеет право на получение процента от номинальной стоимости Облигации (купонного дохода), порядок определения размера которого указан в п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг, п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг, а сроки выплаты – в п. 9.4. Решения о выпуске ценных бумаг, п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг. владелец Облигации имеет право на возврат средств инвестирования в случае признания выпуска Облигаций несостоявшимся или недействительным в соответствии с законодательством Российской Федерации. владелец Облигаций имеет право требовать приобретения Эмитентом всех или части принадлежащих ему Облигаций в случаях и на условиях, предусмотренных Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. владелец Облигации имеет право на получение номинальной стоимости Облигации при ликвидации (реорганизации, банкротстве) Эмитента в порядке, предусмотренным действующим законодательством РФ. владелец Облигаций имеет право свободно продавать и иным образом отчуждать Облигации. Кроме перечисленных прав владелец Облигации вправе осуществлять иные имущественные права, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации. Эмитент обязуется обеспечить права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав. Способ размещения ценных бумаг: открытая подписка; Порядок размещения ценных бумаг: Размещение Облигаций проводится путем заключения сделок купли-продажи направленных на приобретение Облигаций (далее – Договора о приобретении ценных бумаг), заключаемых Эмитентом с Приобретателями. В случае, если количество ценных бумаг, которые приобретает участник открытой подписки, требует в соответствии с действующим законодательством наличия согласия соответствующего антимонопольного органа, данные ценные бумаги размещаются только при наличии такого согласия антимонопольного органа. В случае, если в соответствии с действующим законодательством требуется принятие уполномоченным органом Общества решения об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, данные ценные бумаги продаются только при наличии такого решения соответствующего органа управления Общества. Решение об ~95~ одобрении заключаемой в ходе размещения ценных бумаг сделки купли-продажи, в совершении которой имеется заинтересованность, должно быть принято до ее заключения в порядке, установленном федеральными законами. Приобретатель вправе отказаться от приобретения ценных бумаг до момента заключения Договора о приобретении ценных бумаг. Договор о приобретении ценных бумаг считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в Гражданском кодексе Российской Федерации или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Существенные условия Договора о приобретении ценных бумаг определяются Эмитентом и Приобретателем по соглашению сторон, но не могут противоречить Решению о выпуске ценных бумаг, Проспекту ценных бумаг и действующему законодательству. Для целей заключения договора (договоров) о приобретении Облигаций лицо желающее приобрести Облигации направляет заявку (заявки) на приобретение ценных бумаг с указанием в них количества Облигаций, которые оно желает приобрести. Заявка должна быть подписана приобретателем или его уполномоченным представителем, действующим на основании нотариально заверенной доверенности, оформленной в соответствии с требованиями статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации. В случае, если заявка подписывается представителем приобретателя, к заявке должна быть приложена нотариально заверенная доверенность. При подаче заявки руководителем или представителем приобретателя, кроме вышеуказанных документов необходимо представить учредительные документы и документы, подтверждающие назначение (избрание) и полномочия руководителя юридического лица. Заявка приобретателя юридического лица должна быть заверена печатью подписью уполномоченного лица. Заявка должна содержать следующие сведения: полное фирменное наименование (фамилия, имя, отчетов) приобретателя; место нахождения (место жительств) приобретателя; сведения о регистрации (дата, регистрационный номер, наименование регистрирующего органа) юридического лица; паспортные данные физического лица; идентификационный номер налогоплательщика; количество облигаций, которое намерен приобрести приобретатель по цене размещения; номер счета в банке и все банковские реквизиты (корреспондентский счет банка, БИК, наименование банка, местонахождение банка, наименование, номер, отделение банка и место нахождения отделения банка (при наличии отделения банка), приобретателя, на которое будет осуществляться в случае необходимости возврат средств приобретателя; контактный телефон, номер факса (при наличии) адрес электронной почты (при наличии). Заявки должны направляться приобретателем в течение срока размещения в рабочие дни с 10:00 часов до 17:00 часов по местному времени по месту нахождения Эмитента: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок «А». Одно лицо вправе подавать несколько заявок. Заявки рассматриваются и удовлетворяются Эмитентом в порядке их поступления. Срок рассмотрения заявок – в течение 5 (Пяти) дней с момента их поступления Эмитенту. Заявки удовлетворяются в пределах количества ценных бумаг, указанного в соответствующей заявке. ~96~ В случае, если количество облигаций, которое приобретатель хотел бы приобрести в соответствии с представленной заявкой, превышает количество облигаций выпуска, оставшихся неразмещёнными, заявка удовлетворяется в количестве оставшихся неразмещенными Облигаций данного выпуска, о чем эмитент уведомляет приобретателя в установленный срок. В приеме заявки и/или ее удовлетворении может быть отказано в следующих случаях: если заявка подана после окончания срока размещения; если в результате удовлетворения заявок, поданных ранее, будут размещены все Облигации выпуска; если заявка оформлена ненадлежащим образом (в нарушении требований к оформлению и содержанию заявки в соответствии с данным Решением о дополнительном выпуске); если к заявке подписанной уполномоченным представителем приобретателя, не приложена нотариально заверенная доверенность, оформленная в соответствии с требованиями статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации; если отсутствуют документы, подтверждающие полномочия руководителя юридического лица. В случае, если заявка не подлежит удовлетворению, то уведомление об отказе в удовлетворении заявки направляется по почте заказным письмом в адрес заявителя не позднее трех рабочих дней с даты приема эмитентом заявки. В случае, когда заявка не удовлетворена, договор купли-продажи облигаций не заключается. Приобретатель вправе направить новую заявку, исправив допущенные нарушения в течение срока размещения ценных бумаг, установленного пунктом 8.2. настоящего Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1. Проспекта ценных бумаг. В случае удовлетворения заявки эмитент в течение трех рабочих дней уведомляет приобретателя или его уполномоченного представителя о дате подписания договора куплипродажи облигаций по телефону и /или факсу, указанному в заявке о приобретении размещаемых Облигаций и/или путем направления сообщения об удовлетворении заявки по адресу электронной почты, указанному в заявке о приобретении размещенных Облигаций. В случае отсутствия сведений о телефоне и/или факсе и/или адресе электронной почты, эмитент уведомляет приобретателя путем направления ему телеграммы по адресу места нахождения приобретателя указанного в заявке. На основании поданных заявок эмитент заключат с приобретателем договор (договоры) купли-продажи Облигаций. Место заключение договора: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок «А». Договор купли-продажи Облигаций должен содержать: полное фирменное наименование продавца; вид, категорию (тип), форму, количество и номинальную стоимость размещаемых ценных бумаг; цену размещения ценных бумаг; общую сумму денежных средств, вносимых в оплату ценных бумаг; сроки и порядок оплаты ценных бумаг; иные сведения, предусмотренные действующим законодательством. Договор от имени Эмитента подписывает Генеральный директор Эмитента, либо лицо, обладающее соответствующими полномочиями на основании доверенности. Для заключения договора купли-продажи приобретатель или уполномоченный представитель приобретателя должен в течение срока размещения ценных бумаг, установленного настоящим решением о выпуске ценных бумаг обратиться в рабочие дни с 10:00 часов до 17:00 часов по местному времени по месту нахождения Эмитента: Российская Федерация, г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок А, контактный телефон (411) 239-24-26, (411) 239-24-65. ~97~ Договор (договоры) заключаются в день обращения путем составления единого документа, подписываемого сторонами в согласованном количестве экземпляров, но не менее 2-х экземпляров. Приобретаемые ценные бумаги должны быть полностью оплачены приобретателем в течение 5 (Пяти) дней с даты заключения договора о приобретении Облигаций, но не позднее чем за три рабочих дня до Даты окончания размещения ценных бумаг. Обязательство по оплате размещаемых Облигаций считается исполненным в момент поступления денежных средств на банковский счет Эмитента, указанный в пункте 8.6. Решения о выпуске ценных бумаг и в пункте 2.6 Проспекта ценных бумаг. В случае если в указанный срок обязательство по оплате приобретаемых Облигаций не будет исполнено, Эмитент имеет право отказаться от исполнения встречного обязательства по передаче Облигаций приобретателю. В этом случае договора о приобретении Облигаций считается расторгнутым. Уведомление об отказе Эмитента от исполнения встречного обязательства по передаче Облигаций не оплаченных приобретателем, вручается приобретателю лично или через его уполномоченного представителя, или направляется по адресу или факсу, указанном в заявлении, в дату принятия Эмитентом решения об отказе от исполнения встречного обязательства. В случае если в указанный срок обязательство по оплате приобретаемых Облигаций будет исполнено приобретателем не полностью, Эмитент исполняет встречное обязательство по передаче Облигаций приобретателю в количестве, оплаченном таким приобретателем. При этом договор о приобретении Облигаций считается измененным. Изменение или расторжение договоров, заключенных при размещении Облигаций, осуществляется по основаниям и в порядке, предусмотренном гл. 29 Гражданского кодекса РФ. После регистрации выпуска облигаций и до начала их размещения, Эмитент обязан заключить договор на ведение реестра владельцев облигаций с регистратором, имеющим предусмотренную Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» лицензию. Эмитент раскроет информацию о заключении договора на ведение реестра владельцев облигаций с указанием, в том числе: наименования, места нахождения и данных лицензии регистратора, в следующие сроки с даты вступления в силу соответствующего договора: в ленте новостей - не позднее 1 дня; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 дней. Срок выдачи передаточного распоряжения: Эмитент в течение 3-х рабочих дней после выполнения Приобретателем всех условий Договора о приобретении ценных бумаг, включая их полную оплату в порядке, определенном Решением о выпуске ценных бумаг, Проспектом ценных бумаг и Договором о приобретении ценных бумаг, но не позднее Даты окончания размещения, направляет регистратору передаточное распоряжение для перерегистрации прав собственности на приобретаемые ценные бумаги. Иные условия выдачи передаточного распоряжения: Оформление передаточных распоряжений на перечисление ценных бумаг с эмиссионного счета Эмитента на лицевой счет участника открытой подписки является обязанностью Эмитента. Эмитент направляет передаточное распоряжение, являющееся основанием для внесения приходной записи по лицевому счету первого владельца, регистратору, с которым будет заключен договор на ведение реестра владельцев облигаций. При размещении ценных бумаг преимущественное право приобретения ценных бумаг не предоставляется. Ценные бумаги не размещаются посредством подписки путем проведения торгов. Размещение ценных бумаг эмитентом с привлечением профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих эмитенту услуги по размещению ценных бумаг не осуществляется. ~98~ Одновременно с размещением ценных бумаг предложить к приобретению, в том числе за пределами Российской Федерации посредством размещения соответствующих иностранных ценных бумаг, ранее размещенные (находящиеся в обращении) ценные бумаги эмитента того же вида, категории (типа) не планируется. Акции, ценные бумаги, конвертируемые в акции, и опционы эмитента акционерным обществом путем закрытой подписки только среди всех акционеров с предоставлением указанным акционерам возможности приобретения целого числа размещаемых ценных бумаг, пропорционального количеству принадлежащих им акций соответствующей категории (типа) не размещаются. Ценные бумаги посредством закрытой подписки только среди акционеров акционерного общества - эмитента с предоставлением им возможности приобретения определенного (ограниченного) количества размещаемых ценных бумаг не размещаются. Эмитент в соответствии с Федеральным законом "О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства" не является хозяйственным обществом, имеющим стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства Заключение договоров, направленных на отчуждение ценных бумаг эмитента первым владельцам в ходе их размещения, не требует предварительного согласования указанных договоров в соответствии с Федеральным законом "О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства". Орган управления эмитента, утвердивший решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и их проспект, а также дата (даты) принятия решения об утверждении каждого из указанных документов, дата (даты) составления и номер (номера) протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято соответствующее решение: утверждено Генеральным директором Эмитента, дата принятия решения об утверждении решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг 08 ноября 2013 г., дата составления Приказа 08 ноября 2013 г., Приказ № 1248.1-п. Доля, при неразмещении которой выпуск (дополнительный выпуск) ценных бумаг считается несостоявшимся: Доля, при неразмещении которой выпуск (дополнительный выпуск) ценных бумаг считается несостоявшимся, не установлена. Одновременно с размещением ценных бумаг предложить к приобретению, в том числе за пределами Российской Федерации посредством размещения соответствующих иностранных ценных бумаг, ранее размещенные (находящиеся в обращении) ценные бумаги эмитента того же вида, категории (типа) не планируется. 9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях а) Размер дохода по облигациям. Указывается размер дохода или порядок его определения, в том числе размер дохода, выплачиваемого по каждому купону, или порядок его определения: Размер (порядок определения размера) дохода по облигациям, выплачиваемого владельцам облигаций: Доходом по Облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых и выплачиваемых за каждый купонный период в виде процента от номинальной стоимости Облигаций. Если дата окончания купонного дохода по Облигациям выпадает на нерабочий, праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то перечисление надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Размер процента (купона) либо порядок его определения в виде формулы с переменными, значения которых не могут изменяться в зависимости от усмотрения Эмитента, на каждый купонный период устанавливается уполномоченным органом управления Эмитента. ~99~ Органом управления Эмитента, уполномоченным на принятие решения о размере процента (купона) по Облигациям либо порядке его определения, является единоличный исполнительный орган Эмитента, если иное не установлено федеральными законами или уставом (учредительными документами) Эмитента. Облигации выпуска имеют 20 купонных периодов. Длительность каждого купонного периода - 91 (Девяносто один) день. Купонный период определяется с даты начала размещения Облигаций (включительно) или с даты выплаты купонного дохода за предыдущий купонный период (включительно). Размер купонного дохода по каждому купону определяется по следующей формуле: НКД = Nom * Cj * ((T - Tj)/ 365)/ 100 %, где Nom - номинальной стоимости одной Облигации, Cj - величина процентной ставки j-того купонного периода (в процентах годовых), j - порядковый номер купонного периода, j=1…20, Tj - дата начала j-того купонного периода, T - дата размещения Облигаций, на которую определяется НКД. Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления; при этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9). Процентная ставка по первому купону - С1: 14% (Четырнадцать процентов) годовых Процентная ставка по второму купону - С2 - равна процентной ставке по первому купону. Процентная ставка по третьему купону - С3 - равна процентной ставке по первому купону. Процентная ставка по четвёртому купону – С4 - равна процентной ставке по первому купону. Процентная ставка по пятому купону – С5 - размер процента (купона) или порядок его определения в виде формулы устанавливается эмитентом после утверждения проспекта облигаций и регистрации отчета об итогах выпуска облигаций. Процентная ставка по шестому купону – С6- равна процентной ставке по пятому купону. Процентная ставка по седьмому купону – С7 - равна процентной ставке по пятому купону. Процентная ставка по восьмому купону – С8 - равна процентной ставке по пятому купону. Процентная ставка по девятому купону – С9 - размер процента (купона) или порядок его определения в виде формулы устанавливается эмитентом после утверждения проспекта облигаций и регистрации отчета об итогах выпуска облигаций. Процентная ставка по десятому купону – С10 - равна процентной ставке по девятому купону. Процентная ставка по одиннадцатому купону – С11 - равна процентной ставке по девятому купону. Процентная ставка по двенадцатому купону – С12 - равна процентной ставке по девятому купону. Процентная ставка по тринадцатому купону – С13 - размер процента (купона) или порядок его определения в виде формулы устанавливается эмитентом после утверждения проспекта облигаций и регистрации отчета об итогах выпуска облигаций. Процентная ставка по четырнадцатому купону – С14 - равна процентной ставке по тринадцатому купону. Процентная ставка по пятнадцатому купону – С15 - равна процентной ставке по тринадцатому купону. Процентная ставка по шестнадцатому купону – С16 - равна процентной ставке по тринадцатому купону. ~100~ Процентная ставка по семнадцатому купону – С17 - размер процента (купона) или порядок его определения в виде формулы устанавливается эмитентом после утверждения проспекта облигаций и регистрации отчета об итогах выпуска облигаций. Процентная ставка по восемнадцатому купону – С18 - равна процентной ставке по семнадцатому купону. Процентная ставка по двенадцатому купону – С19 - равна процентной ставке по семнадцатому купону. Процентная ставка по двадцатому купону – С20 - равна процентной ставке по семнадцатому купону. Порядок определения размера процента (купона) по облигациям предусматривает, что размер указанного процента (купона) или порядок его определения в виде формулы устанавливается эмитентом после утверждения проспекта облигаций: А) Процентная ставка по первому купону устанавливается равной 14% (Четырнадцать процентов) годовых. Б) Начиная с пятого по n-ый купонный период (где n=5, 9, 13, 17) Эмитент может принять решение о процентных ставках или порядке определения размера процентных ставок купонов в виде формулы с переменными, значения которых не могут изменяться в зависимости от усмотрения Эмитента (далее – порядок определения размера процентной ставки). Процентная ставка или порядок определения процентной ставки по i-му купону (i=5,…20), определяется Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций не позднее, чем за 10 (Десять) календарных дней до даты выплаты (i-1)го купона. Эмитент имеет право определить в дату установления i-го купона процентную ставку или порядок определения процентной ставки любого количества следующих за i-м купоном неопределенных купонов (при этом k - номер последнего из определяемых купонов). В) В случае, если после установления процентных ставок или порядка определения процентных ставок купонов (в соответствии с предыдущими подпунктами), у Облигации останутся неопределенными процентные ставки или порядок определения процентных ставок хотя бы одного из последующих купонов, тогда одновременно с сообщением о процентных ставках либо порядке определения процентных ставок i-го и других определяемых купонов по Облигациям Эмитент обеспечит право владельцев Облигаций требовать от Эмитента приобретения Облигаций по цене, равной 100 (Ста) процентам номинальной стоимости Облигаций без учета накопленного купонного дохода на дату приобретения, который уплачивается продавцу Облигаций сверх указанной цены приобретения, в течение последних 5 (Пяти) рабочих дней k-го купонного периода (в случае если Эмитентом определяется процентная ставка только одного i-го купона, i=k). Порядок раскрытия информации о размере (порядке определения размера) процента (купона) по облигациям, в том числе срок раскрытия информации и адрес страницы в сети Интернет, на которой будет осуществляться ее раскрытие: Информация об определенных Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций процентных ставках либо порядке определения процентных ставок по купонам Облигаций, начиная со второго доводится до потенциальных приобретателей путем раскрытия в форме, установленной нормативными правовыми актами, регулирующими порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг, и действующими на момент наступления указанного события, в следующие сроки с момента принятия решения об установлении процентной(ых) ставки(ок) либо порядке определения процентной(ых) ставки(ок) по купону(ам): - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; - в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в ленте новостей. Доход по облигациям выплачивается за определенные периоды (купонные периоды): Номер купона: 1 ~101~ Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода первого купона выпуска является дата начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания первого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 91-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Размер купонного дохода по каждому купону определяется по следующей формуле: К1 = C1 * Nom * (T(1) - T(0))/ 365/ 100 %, где, K1 - сумма купонной выплаты по 1-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C1 - размер процентной ставки 1-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(0) - дата начала 1-го купонного периода; T(1) - дата окончания 1-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 2 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода второго купона выпуска является 92-й день с даты начала размещения Облигаций Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания второго купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 182-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по второму купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К2 = C2 * Nom * (T(2) - T(1))/ 365/ 100 %, где, K2 - сумма купонной выплаты по 2-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C2 - размер процентной ставки 2-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(1) - дата начала 2-го купонного периода; T(2) - дата окончания 2-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 3 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода третьего купона выпуска является 183-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания третьего купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 273-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по третьему купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К3 = C3 * Nom * (T(3) - T(2))/ 365/ 100 %, где, K3 - сумма купонной выплаты по 3-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C3 - размер процентной ставки 3-го купона, в процентах годовых; ~102~ Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(2) - дата начала 3-го купонного периода; T(3) - дата окончания 3-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 4 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода четвертого купона выпуска является 274-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания четвертого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 364-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по четвертому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К4 = C4 * Nom * (T(4) - T(3))/ 365/ 100 %, где, K4 - сумма купонной выплаты по 4-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C4 - размер процентной ставки 4-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(3) - дата начала 4-го купонного периода; T(4) - дата окончания 4-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 5 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода пятого купона выпуска является 365-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания пятого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 455-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по пятому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К5 = C5 * Nom * (T(5) - T(4))/ 365/ 100 %, где, K5 - сумма купонной выплаты по 5-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C5 - размер процентной ставки 5-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(4) - дата начала 5-го купонного периода; T(5) - дата окончания 5-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 6 ~103~ Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода шестого купона выпуска является 456-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания шестого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 546-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по шестому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К6 = C6 * Nom * (T(6) - T(5))/ 365/ 100 %, где, K6 - сумма купонной выплаты по 6-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C6 - размер процентной ставки 6-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(5) - дата начала 6-го купонного периода; T(6) - дата окончания 6-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 7 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода седьмого купона выпуска является 547-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания седьмого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 637-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по седьмому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К7 = C7 * Nom * (T(7) - T(6))/ 365/ 100 %, где, K7 - сумма купонной выплаты по 7-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C7 - размер процентной ставки 7-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(6) - дата начала 7-го купонного периода; T(7) - дата окончания 7-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 8 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода восьмого купона выпуска является 638-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания восьмого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 728-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по восьмому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К8 = C8 * Nom * (T(8) - T(7))/ 365/ 100 %, где, K8 - сумма купонной выплаты по 8-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; ~104~ C8 - размер процентной ставки 8-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(7) - дата начала 8-го купонного периода; T(8) - дата окончания 8-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 9 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода девятого купона выпуска является 729-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания девятого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 819-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по девятому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К9 = C9 * Nom * (T(9) - T(8))/ 365/ 100 %, где, K9 - сумма купонной выплаты по 9-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C9 - размер процентной ставки 9-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(8) - дата начала 9-го купонного периода; T(9) - дата окончания 9-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 10 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода десятого купона выпуска является 820-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания десятого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 910-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по десятому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К10 = C10 * Nom * (T(10) - T(9))/ 365/ 100 %, где, K10 - сумма купонной выплаты по 10-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C10 - размер процентной ставки 10-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(9) - дата начала 10-го купонного периода; T(10) - дата окончания 10-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 11 ~105~ Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода одиннадцатого купона выпуска является 911-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания одиннадцатого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 1001-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по одиннадцатомсу купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К11 = C11 * Nom * (T(11) - T(10))/ 365/ 100 %, где, K11 - сумма купонной выплаты по 11-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C11 - размер процентной ставки 11-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(10) - дата начала 11-го купонного периода; T(11) - дата окончания 11-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 12 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода двенадцатого купона выпуска является 1002-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания двенадцатого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 1092й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по двенадцатому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К12 = C12 * Nom * (T(12) - T(11))/ 365/ 100 %, где, K12 - сумма купонной выплаты по 12-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C12 - размер процентной ставки 12-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(11) - дата начала 12-го купонного периода; T(12) - дата окончания 12-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 13 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода тринадцатого купона выпуска является 1093-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания тринадцатого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 1183-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по тринадцатому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К13 = C13 * Nom * (T(13) - T(12))/ 365/ 100 %, где, K13 - сумма купонной выплаты по 13-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; ~106~ C13 - размер процентной ставки 13-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(12) - дата начала 13-го купонного периода; T(13) - дата окончания 13-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 14 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода четырнадцатого купона выпуска является 1184-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания четырнадцатого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 1274-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по четырнадцатому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К14 = C14 * Nom * (T(14) - T(13))/ 365/ 100 %, где, K14 - сумма купонной выплаты по 14-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C14 - размер процентной ставки 14-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(13) - дата начала 14-го купонного периода; T(14) - дата окончания 14-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 15 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода пятнадцатого купона выпуска является 1275-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания пятнадцатого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 1365-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по пятнадцатому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К15 = C15 * Nom * (T(15) - T(14))/ 365/ 100 %, где, K15 - сумма купонной выплаты по 15-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C15 - размер процентной ставки 15-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(14) - дата начала 15-го купонного периода; T(15) - дата окончания 15-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 16 ~107~ Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода шестнадцатого купона выпуска является 1366-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания шестнадцатого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 1456-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по шестнадцатому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К16 = C16 * Nom * (T(16) - T(15))/ 365/ 100 %, где, K16 - сумма купонной выплаты по 16-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C16 - размер процентной ставки 16-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(15) - дата начала 16-го купонного периода; T(16) - дата окончания 16-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 17 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода семнадцатого купона выпуска является 1457-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания семнадцатого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 1547-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по семнадцатому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К17 = C17 * Nom * (T(17) - T(16))/ 365/ 100 %, где, K17 - сумма купонной выплаты по 17-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C17 - размер процентной ставки 17-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(16) - дата начала 17-го купонного периода; T(17) - дата окончания 17-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 18 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода восемнадцатого купона выпуска является 1548-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания восемнадцатого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 1638-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по восемнадцатому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К18 = C18 * Nom * (T(18) - T(17))/ 365/ 100 %, где, K18 - сумма купонной выплаты по 18-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; ~108~ C18 - размер процентной ставки 18-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(17) - дата начала 18-го купонного периода; T(18) - дата окончания 18-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 19 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода девятнадцатого купона выпуска является 1639-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания девятнадцатого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 1729-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по девятнадцатому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К19 = C19 * Nom * (T(19) - T(18))/ 365/ 100 %, где, K19 - сумма купонной выплаты по 19-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C19 - размер процентной ставки 19-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(18) - дата начала 19-го купонного периода; T(19) - дата окончания 19-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). Номер купона: 20 Дата начала купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой начала купонного периода двадцатого купона выпуска является 1730-й день с даты начала размещения Облигаций. Дата окончания купонного (процентного) периода или порядок ее определения: Датой окончания двадцатого купонного периода является дата выплаты этого купона, т.е. 1820-й день с даты начала размещения Облигаций. Размер купонного (процентного) дохода или порядок его определения: Сумма выплат по двадцатому купону в расчете на одну Облигацию определяется по формуле: К20 = C20 * Nom * (T(20 - T(19))/ 365/ 100 %, где, K20 - сумма купонной выплаты по 20-му купону в расчете на одну Облигацию, в руб.; C20 - размер процентной ставки 20-го купона, в процентах годовых; Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.; T(19) - дата начала 20-го купонного периода; T(20) - дата окончания 20-го купонного периода. Сумма выплаты по купону определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра равна от 5 до 9). б) порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним процента (купона): ~109~ Порядок и срок погашения облигаций: Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется Эмитентом. Погашение Облигаций осуществляется в безналичной форме денежными средствами в валюте Российской Федерации. Возможность и условия выбора владельцами Облигаций формы их погашения не установлены. Если дата погашения номинальной стоимости Облигаций приходится на выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку платежа. Презюмируется, что номинальные держатели уполномочены получать суммы погашения номинальной стоимости Облигаций. Номинальный держатель, не уполномоченный своими клиентами получать суммы погашения номинальной стоимости Облигаций, не позднее чем до 10-00 по московскому времени 2-го (Второго) рабочего дня до даты погашения номинальной стоимости Облигаций выпуска передает Регистратору список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. В случае, если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения номинальной стоимости Облигаций, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения номинальной стоимости Облигаций, подразумевается номинальный держатель. Номинальные держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства, полученные в погашение номинальной стоимости Облигаций, владельцам Облигаций в порядке, определенном договором между номинальным держателем Облигаций и владельцем Облигаций. В случае, если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения номинальной стоимости Облигаций, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения номинальной стоимости Облигаций, подразумевается владелец. Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. Не позднее, чем в день до погашения номинальной стоимости Облигаций выпуска Регистратор предоставляет Эмитенту Список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, определенный на Дату составления Списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций выпуска, включающий в себя следующие данные: полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций (фамилия, имя, отчество для физического лица); количество Облигаций, учитываемых на счете уполномоченного лица; место нахождения и почтовый адрес уполномоченного лица; реквизиты банковского счёта уполномоченного лица, а именно: номер счета; наименование банка (с указанием города банка), в котором открыт счет; корреспондентский счет банка, в котором открыт счет; банковский идентификационный код (БИК) банка, в котором открыт счет; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) уполномоченного лица (при наличии); код постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций. налоговый статус уполномоченного лица (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.). ~110~ При наличии среди владельцев Облигаций физических лиц или юридических лиц нерезидентов Российской Федерации вместо указанной выше информации номинальный держатель обязан передать Регистратору, а Регистратор обязан включить в Список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм погашения части номинальной стоимости Облигаций следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо от того уполномочен номинальный держатель получать суммы погашения номинальной стоимости Облигаций или нет: полное наименование/Ф.И.О. владельца Облигаций; количество принадлежащих владельцу Облигаций; полное наименование лица, уполномоченного получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций; место нахождения (или регистрации - для физических лиц) и почтовый адрес, включая индекс, владельца Облигаций; реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы погашения соответствующей части номинальной стоимости Облигаций; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца Облигаций; налоговый статус владельца Облигаций. в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо - нерезидент дополнительно указывается: код иностранной организации (КИО) (при наличии); в случае, если владельцем Облигаций является физическое лицо дополнительно указывается: вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ; число, месяц и год рождения владельца; номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при наличии). На основании Списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций Эмитент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, указанных в Списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. В дату погашения номинальной стоимости Облигаций Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм погашения номинальной стоимости Облигаций, указанных в перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. В случае, если одно лицо уполномочено на получение сумм погашения номинальной стоимости Облигаций со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций. В случае непредставления (несвоевременного предоставления) информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, Регистратору, осуществляющему учет прав владельцев ценных бумаг, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. Срок погашения облигаций: Порядок определения срока: 1 820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения облигаций выпуска. Дата начала и окончания погашения номинальной стоимости Облигаций совпадают. Форма погашения облигаций: денежные средства в валюте Российской Федерации. Порядок и срок выплаты процентов (купонов) по облигациям, включая срок выплаты каждого купона: Доход по Облигациям выплачивается за определенные периоды (купонные периоды) в порядке и на условиях, указанных ниже. Доход по Облигациям выплачивается за определенные периоды (купонные периоды) в сроки, указанные ниже. Номер купона: 1 ~111~ Порядок выплаты дохода: Выплата доходов по Облигациям производится Эмитентом в дату окончания соответствующего купонного периода. Купонный доход по первому купону выплачивается в 91-й день с даты начала размещения Облигаций. Выплата дохода по Облигациям производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций. Презюмируется, что номинальные держатели - зарегистрированные в реестре владельцев ценных бумаг ГУП "ЖКХ РС(Я)" уполномочены получать суммы дохода по Облигациям. Владелец Облигации может уполномочить номинального держателя Облигаций получать суммы доходов по Облигациям. Номинальный держатель, не уполномоченный своими клиентами получать суммы дохода по Облигациям, не позднее чем до 10-00 по московскому времени 2-го (Второго) рабочего дня до Даты выплаты дохода по Облигациям, передает Регистратору список владельцев, который должен содержать информацию, указанную ниже для Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям (далее по тексту - "Дата составления списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты дохода"). Исполнение обязательств по отношению к владельцу, включенному в Список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение сумм дохода по Облигациям, то лицом, уполномоченным получать суммы дохода по облигациям, считается номинальный держатель. Номинальные держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций, перечисляют полученные суммы дохода по Облигациям владельцу Облигаций в порядке, определенном договором между номинальным держателем Облигаций и владельцем Облигаций. В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем и/или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм дохода по Облигациям, то лицом, уполномоченным получать суммы дохода по облигациям, считается владелец Облигаций (для физического лица в списке указывается Ф.И.О. владельца). Не позднее, чем в день выплаты дохода по Облигациям, Регистратор предоставляет Эмитенту Список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на Дату составления Списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в целях выплаты дохода, включающий в себя следующие данные: полное наименование (Ф.И.О.) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям. количество Облигаций, учитываемых на лицевом счете лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям; место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям; реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а именно: номер счета в банке; наименование банка (с указанием города банка) в котором открыт счет; корреспондентский счет банка, в котором открыт счет; банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям; ~112~ код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям; налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации). При наличии среди владельцев Облигаций физических лиц или юридических лиц нерезидентов Российской Федерации вместо указанной выше информации номинальный держатель обязан передать Регистратору, а Регистратор обязан включить в список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо о того уполномочен номинальный держатель получать суммы купонного дохода по Облигациям или нет: полное наименование/Ф.И.О. владельца Облигаций; количество принадлежащих владельцу Облигаций; полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям; место нахождения (или регистрации - для физических лиц) и почтовый адрес, включая индекс, владельца Облигаций; реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца Облигаций; налоговый статус владельца Облигаций. в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент дополнительно указывается: код иностранной организации (КИО) - при наличии; в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо дополнительно указывается: вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца, наименование органа, выдавшего документ; число, месяц и год рождения владельца; номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца (при его наличии). Обязательства Эмитента считаются исполненными с момента списания соответствующих денежных средств со счета. Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе номинальные держатели, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность предоставленных ими Регистратору сведений (информации, необходимой для исполнения обязательств по Облигациям), в частности реквизитов банковского счета и данных о лицах, уполномоченных получать суммы доходов по облигациям. В случае непредоставления или несвоевременного предоставления ими указанной информации Регистратору, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по облигациям производится на основании данных Регистратора, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Реестре реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют последнему своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Эмитент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, включенных в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. ~113~ В дату выплаты доходов по Облигациям Эмитент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, уполномоченных на получение сумм доходов по Облигациям, включенных в Список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм доходов по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям выпадает на нерабочий день, независимо от того, будет ли это государственный нерабочий день или нерабочий день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 2 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по второму купону выплачивается в 181-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по второму купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 3 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по третьему купону выплачивается в 273-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по третьему купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 4 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по четвертому купону выплачивается в 364-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по четвертому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 5 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по пятому купону выплачивается в 455-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по пятому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец ~114~ операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 6 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по шестому купону выплачивается в 546-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по шестому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 7 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по седьмому купону выплачивается в 637-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по седьмому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 8 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по восьмому купону выплачивается в 728-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по восьмому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 9 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по девятому купону выплачивается в 819-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по девятому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 10 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по десятому купону выплачивается в 910-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по десятому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 11 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по одиннадцатому купону выплачивается в 1001-й день с даты начала размещения Облигаций. ~115~ Порядок выплаты купонного дохода по одиннадцатому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 12 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по двенадцатому купону выплачивается в 1092-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по двенадцатому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 13 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по тринадцатому купону выплачивается в 1183-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по тринадцатому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 14 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по четырнадцатому купону выплачивается в 1274-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по четырнадцатому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 15 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по пятнадцатому купону выплачивается в 1365-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по пятнадцатому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 16 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по шестнадцатому купону выплачивается в 1456-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по шестнадцатому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец ~116~ операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 17 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по семнадцатому купону выплачивается в 1547-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по семнадцатому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 18 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по восемнадцатому купону выплачивается в 1638-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по восемнадцатому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 19 Порядок выплаты дохода: Купонный доход по девятнадцатому купону выплачивается в 1729-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по девятнадцатому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Номер купона: 20 Порядок выплаты дохода: Выплата купонного дохода по двадцатому купону осуществляется одновременно с выплатой суммы погашения по Облигациям настоящего выпуска в 1820-й день с даты начала размещения Облигаций. Порядок выплаты купонного дохода по двадцатому купону аналогичен порядку выплаты купонного дохода по первому купону. Дата или порядок ее определения, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты купонного (процентного) дохода: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Для именных облигаций и документарных облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением указывается: Дата, на которую составляется список владельцев облигаций для целей выплаты дохода: Порядок определения даты: Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Источники, за счет которых планируется исполнение обязательств по облигациям эмитента, а также прогноз эмитента в отношении наличия указанных источников на весь период обращения облигаций: В качестве источников средств для исполнения обязательств по Облигациям выпуска Эмитент рассматривает доходы от основной деятельности Эмитента. ~117~ Прогноз эмитента в отношении наличия указанных источников на весь период обращения облигаций: Эмитент предполагает, что результаты финансово-хозяйственной деятельности позволят своевременно и в полном объеме выполнять обязательства Эмитента по Облигациям выпуска на протяжении всего периода обращения Облигаций. Для именных облигаций и документарных облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением указывается: Дата, на которую составляется список владельцев облигаций для целей их погашения: Погашение номинальной стоимости Облигаций производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня Регистратора, предшествующего третьему рабочему дню до даты погашения номинальной стоимости Облигаций выпуска (далее - "Дата составления Списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций"). указание на то, что исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в список владельцев облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после даты составления списка владельцев облигаций: Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в список владельцев облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после даты составления списка владельцев облигаций. указание на то, что в случае непредставления (несвоевременного предоставления) регистратору (депозитарию, осуществляющему централизованное хранение) информации, необходимой для исполнения эмитентом обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являвшемуся владельцем облигаций на дату составления списка владельцев облигаций для исполнения по ним обязательств: В случае непредставления (несвоевременного предоставления) регистратору (депозитарию, осуществляющему централизованное хранение) информации, необходимой для исполнения эмитентом обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являвшемуся владельцем облигаций на дату составления списка владельцев облигаций для исполнения по ним обязательств. в) порядок и условия досрочного погашения облигаций: Предусматривается возможность досрочного погашения облигаций по усмотрению их Эмитента исключительно в порядке и на условиях, определенных п. 9.5.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пп. в) п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг. Досрочное погашение облигаций допускается только после полной оплаты облигаций, а также после государственной регистрации отчета об итогах их выпуска. В случае, если на момент совершения определенных действий, связанных с досрочным погашением Облигаций, законодательством Российской Федерации будут установлены условия, порядок и (или) правила (требования), отличные от тех, которые содержатся в настоящем пункте, досрочное погашение Облигаций будет осуществляться с учетом требований законодательства Российской Федерации, действующих на момент совершения соответствующих действий. Эмитент имеет право определить порядковый номер купонного периода (j<20), в дату окончания которого возможно досрочное погашение Облигаций по усмотрению Эмитента. В случае если такое решение Эмитентом не принято, то считается, что возможность досрочного погашения по усмотрению Эмитента им не используется, и Эмитент не вправе досрочно погасить выпуск Облигаций. Решение о досрочном погашении Облигаций по усмотрению Эмитента принимается единоличным исполнительным органом управления Эмитента и сведения об этом раскрываются не позднее, чем за 14 (Четырнадцать) дней до даты окончания j-го купонного периода (j<20) - даты досрочного погашения Облигаций (далее – Дата досрочного погашения). ~118~ Стоимость (порядок определения стоимости) досрочного погашения облигаций, выплачиваемая по каждой облигации при досрочном погашении): Облигации погашаются по номинальной стоимости. Кроме того, Эмитент уплачивает владельцам Облигаций накопленный купонный доход (доход, который должен быть выплачен владельцам облигаций из расчета количества дней, прошедших с даты начала соответствующего купонного периода и до даты досрочного погашения облигаций) по состоянию на дату исполнения Эмитентом обязательств по досрочному погашению Облигаций, рассчитанный в соответствии с п. 9.3 Решения о выпуске ценных бумаг и пп. а) п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг. Срок, в течение которого Облигации могут быть досрочно погашены Эмитентом: В случае принятия Эмитентом решения о досрочном погашении Облигаций по усмотрению Эмитента Облигации будут досрочно погашены в Дату досрочного погашения дату окончания купонного периода, определенного Эмитентом. Датой начала досрочного погашения Облигаций по усмотрению Эмитента является: Дата окончания купонного периода, определенного Эмитентом в решении о досрочном погашении Облигаций. Дата окончания досрочного погашения: Даты начала и окончания досрочного погашения Облигаций выпуска совпадают. Условия и порядок досрочного погашения: Досрочное погашение Облигаций производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке. Возможность выбора владельцами Облигаций формы досрочного погашения Облигаций не предусмотрена. Досрочное погашение Облигаций производится в соответствии с порядком, установленным требованиями действующего законодательства Российской Федерации. Досрочное погашение Облигаций осуществляется Эмитентом путем перечисления денежных средств на расчетные счета владельцев. Выплата производится в пользу владельцев Облигаций или доверительных управляющих, являющихся таковыми по состоянию на начало операционного дня регистратора, на который приходится Дата досрочного погашения. Если Дата досрочного погашения Облигаций приходится на нерабочий праздничный или выходной день - независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, - то перечисление надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Досрочное погашение облигаций по усмотрению их эмитента осуществляется в отношении всех облигаций выпуска (дополнительного выпуска). Списание Облигаций со счетов их владельцев при досрочном погашении производится после исполнения Эмитентом всех обязательств перед владельцами Облигаций. Облигации, погашенные Эмитентом досрочно, не могут быть выпущены в обращение. Приобретение облигаций означает согласие приобретателя (владельца) облигаций с возможностью их досрочного погашения по усмотрению Эмитента. порядок раскрытия (предоставления) информации о порядке и условиях досрочного погашения облигаций: Информация о порядке и условиях досрочного погашения облигаций раскрывается Эмитентом в форме сообщения о существенном факте о принятии решения о досрочном погашении Облигаций по усмотрению Эмитента в дату окончания j-го купонного периода (j<20). Данное сообщение раскрывается Эмитентом не позднее чем за 14 дней до даты досрочного погашения Облигаций и в следующие сроки с даты принятия соответствующего решения: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; - на странице в сети Интернет – www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 – не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. ~119~ Указанное сообщение о досрочном погашении Облигаций должно содержать условия досрочного погашения (в том числе стоимость досрочного погашения, срок и порядок осуществления Эмитентом досрочного погашения Облигаций). порядок раскрытия (предоставления) информации об итогах досрочного погашения облигаций, в том числе о количестве досрочно погашенных облигаций: После досрочного погашения Эмитентом Облигаций Эмитент публикует информацию об итогах досрочного погашении Облигаций. Указанная информация (включая количество погашенных Облигаций) публикуется в форме сообщения о существенном факте в следующие сроки с даты окончания срока досрочного погашения: в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация на странице Эмитента в сети Интернет осуществляется после публикации в ленте новостей. иные условия и порядок досрочного погашения облигаций, установленные Стандартами эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденными Приказом ФСФР России № 13-55/пз-н от 04.07.2013, в зависимости от того, осуществляется ли досрочное погашение по усмотрению эмитента или по требованию владельцев облигаций: Иные условия отсутствуют. г) порядок и условия приобретения облигаций эмитентом с возможностью их последующего обращения. Предусматривается возможность приобретения облигаций Эмитентом по соглашению с их владельцами и/или по требованию владельцев облигаций с возможностью их последующего обращения до истечения срока погашения номинальной стоимости Облигаций на условиях, определенных Решением о выпуске ценных бумаг: тип приобретения облигаций: 1. Приобретение эмитентом облигаций по соглашению с их владельцем (владельцами) Порядок и условия приобретения облигаций: Решение о приобретении Облигаций принимается уполномоченным органом Эмитента с утверждением цены, срока приобретения Облигаций. Возможно принятие нескольких решений о приобретении Облигаций. Эмитент имеет право приобретать Облигации настоящего выпуска путем заключения сделок купли-продажи Облигаций с владельцами Облигаций в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе на основании публичных безотзывных оферт Эмитента. Эмитент может принимать отдельные решения о приобретении Облигаций по соглашению с их владельцами. Такие решения принимается Эмитентом с утверждением цены, срока, порядка приобретения Облигаций и общего количества приобретаемых Эмитентом Облигаций. Эмитент вправе приобрести (выкупить) как весь выпуск Облигаций, так и его часть. В случае принятия владельцами Облигаций предложения об их приобретении Эмитентом в отношении большего количества Облигаций, чем указано в таком предложении, Эмитент приобретает Облигации у владельцев пропорционально заявленным требованиям при соблюдении условия о приобретении только целых Облигаций. В последующем приобретенные Эмитентом Облигации могут быть вновь выпущены в обращение на вторичный рынок (при условии соблюдения Эмитентом требований законодательства Российской Федерации). В случае если сделка или несколько сделок по приобретению Эмитентом своих Облигаций по соглашению с их владельцами будут признаваться крупными сделками или сделками, в совершении которых имелась заинтересованность, такие сделки должны быть одобрены в соответствии с законодательством Российской Федерации. Не одобренные заранее в установленном законодательством порядке сделки куплипродажи Облигаций, в совершении которых имеется заинтересованность, Эмитентом ~120~ (Агентом Эмитента) не заключаются. В этом случае на основании письменного заявления, поданная заявка на продажу Облигаций не удовлетворяется. В случае приобретения Эмитентом Облигаций выпуска они поступают на лицевой счет Эмитента в Реестре, предназначенный для учета прав на выпущенные им ценные бумаги. В последующем приобретенные Эмитентом Облигации могут вновь обращаться на вторичном рынке (при условии соблюдения Эмитентом требований законодательства Российской Федерации). Эмитент вправе назначать Агентов по приобретению Облигаций и отменять такие назначения. В таком случае, Эмитент обязан опубликовать информационное сообщение, содержащее следующую информацию: полное и сокращенное наименования лица, которому переданы функции Агента по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами; его место нахождения, а также адрес и номер факса для направления заявлений в соответствии с порядком, установленным ниже; Данное информационное сообщение публикуется не позднее, чем за 14 (четырнадцать) дней до Даты приобретения, определяемой в соответствии с порядком, указанном ниже, в следующих источниках: в ленте новостей: не позднее 1 (Одного) дня; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в ленте новостей. Владелец Облигаций или уполномоченное им лицо, в том числе номинальный держатель Облигаций, (далее – Владелец) направляет по адресу Эмитента/Агента по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами заказное письмо с уведомлением о вручении и описью вложения или вручает под расписку уполномоченному лицу Эмитента/Агента по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами письменное уведомление о намерении продать Эмитенту определенное количество Облигаций (далее - "Уведомление"). Уведомление должно быть получено Эмитентом/Агентом по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами или вручено уполномоченному лицу Эмитента/Агента по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами в течение срока принятия владельцами Облигаций предложения Эмитента о приобретении Облигаций. Уведомление считается полученным Эмитентом/Агентом по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами, если: на уведомлении о вручении почтовой корреспонденции проставлена отметка о получении почтовой корреспонденции Эмитентом/Агентом по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами; на уведомлении о вручении почтовой корреспонденции проставлена отметка о том, что Эмитент/Агент по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами отказался от получения почтовой корреспонденции; если Уведомление не вручено Эмитенту/Агенту по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами в связи с его отсутствием по адресу, по которому направлена почтовая корреспонденция. Уведомление считается врученным уполномоченному лицу Эмитента/Агента по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами, если: на копии Уведомлении, оставшейся у владельца Облигаций или уполномоченного им лица, в том числе номинального держателя Облигаций, проставлена подпись уполномоченного лица Эмитента/Агента по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами о получении Уведомления; на Уведомлении проставлена отметка о том, что уполномоченное лицо Эмитента/Агента по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами отказалось ~121~ от получения Уведомления, и верность такой отметки засвидетельствована незаинтересованными лицами. Уведомление о намерении Владельца продать Эмитенту определенное количество Облигаций должно быть составлено по следующей форме: Настоящим ____________________ (полное наименование (Ф.И.О.) владельца Облигаций или лица уполномоченного владельцем на распоряжение Облигациями) сообщает о намерении продать Государственному унитарному предприятию "Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)" облигации бездокументарные процентные неконвертируемые именные серии 01, государственный регистрационный номер выпуска ____________, принадлежащие __________________ (Ф.И.О. владельца Облигаций - для физического лица, полное наименование владельца Облигаций - для юридического лица) в соответствии с условиями Проспекта ценных бумаг и Решения о выпуске ценных бумаг. Полное наименование (Ф.И.О) владельца Облигаций / лицо уполномоченное владельцем на распоряжение Облигациями: _________________ Телефон и /или факс: _____________ Адрес электронной почты: ____________ Адрес места нахождения: ____________ ИНН владельца Облигаций / лица уполномоченного владельцем на распоряжение Облигациями: ___________ Сведения о банковском счете для перечисления денежных средств: Полное фирменное наименование кредитной организации: Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Место нахождения кредитной организации: ИНН: БИК: Номер счета: Корр. счет: Количество предлагаемых к продаже Облигаций: _____________ Подпись владельца Облигаций - для физического лица Подпись и печать владельца Облигаций или лица уполномоченного владельцем на распоряжение облигациями - для юридического лица. К Уведомлению прилагается доверенность или иные документы, подтверждающие полномочия Владельца на подписание Уведомления. Эмитент не обязан приобретать Облигации по соглашению с Владельцами Облигаций, которые не обеспечили своевременное получение Эмитентом/Агентом по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами или вручение уполномоченному лицу Эмитента/Агента по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами Уведомлений или составили Уведомления с нарушением установленный формы. В случае удовлетворения намерения Владельца продать Эмитенту определенное количество Облигаций последний в течение трех рабочих дней уведомляет Владельца о дате подписания договора купли-продажи облигаций по телефону и /или факсу, указанному в Уведомлении и/или путем направления сообщения об удовлетворении Уведомления по адресу электронной почты, указанному в Уведомлении. В случае отсутствия сведений о телефоне и/или факсе и/или адресе электронной почты, эмитент уведомляет Владельца путем направления ему телеграммы по адресу места нахождения Владельца указанного в Уведомлении. На основании полученных Уведомлений эмитент заключает с Владельцем договор (договоры) купли-продажи Облигаций. Место заключение договора: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок «А». Договор купли-продажи Облигаций должен содержать: полное фирменное наименование продавца; ~122~ вид, категорию (тип), форму, количество и номинальную стоимость приобретаемых ценных бумаг; цену приобретения ценных бумаг; общую сумму денежных средств, вносимых в оплату ценных бумаг; сроки и порядок оплаты ценных бумаг; иные сведения, предусмотренные действующим законодательством. Договор от имени Эмитента подписывает Генеральный директор Эмитента, либо лицо, обладающее соответствующими полномочиями на основании доверенности. Для заключения договора купли-продажи Владелец должен в дату приобретения Облигаций обратиться в рабочие дни с 10:00 часов до 17:00 часов по местному времени по месту нахождения Эмитента: Российская Федерация, г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнесцентр, блок А, контактный телефон (411) 239-24-26, (411) 239-24-65. Договор (договоры) заключаются в день обращения путем составления единого документа, подписываемого сторонами в согласованном количестве экземпляров, но не менее 2-х экземпляров. Продаваемые ценные бумаги должны быть зачислены на лицевой счет эмитента в Реестре в течение 5 (Пяти) дней с даты заключения договора о приобретении Облигаций. Приобретаемые ценные бумаги должны быть полностью оплачены Эмитентом в течение 5 (Пяти) дней с даты зачисления на лицевой счет эмитента в Реестре. Обязательство по оплате приобретаемых Облигаций считается исполненным в момент поступления денежных средств на банковский счет Владельца, указанный в Уведомлении. Изменение или расторжение договоров, заключенных при приобретении Облигаций, осуществляется по основаниям и в порядке, предусмотренном гл. 29 Гражданского кодекса РФ. Срок приобретения облигаций (порядок определения срока): Срок приобретения Облигаций Эмитентом не может наступать ранее даты государственной регистрации Отчета об итогах выпуска Облигаций. Порядок принятия уполномоченным органом эмитента решения о приобретении облигаций: Решение о приобретении Облигаций принимается Эмитентом с учетом положений Решения о выпуске ценных бумаг. Возможно принятие нескольких решений о приобретении Облигаций. Решение о приобретении Облигаций принимается уполномоченным органом Эмитента определенным Уставом общества с утверждением цены, срока и порядка приобретения Облигаций. Решение уполномоченного органа Эмитента о приобретении Облигаций по соглашению с владельцами Облигаций должно содержать: количество приобретаемых Облигаций; порядок приобретения Облигаций, в том числе порядок направления Эмитентом предложения о приобретении облигаций; срок и порядок принятия владельцами Облигаций предложения Эмитента о приобретении Облигаций; дату приобретения Облигаций; цену приобретения Облигаций или порядок ее определения; иные условия приобретения Облигаций. Иные условия приобретения облигаций: Облигации приобретаются Эмитентом в соответствии с условиями Решения о выпуске ценных бумаг, Проспекта ценных бумаг и в соответствии с отдельными решениями Эмитента о приобретении Облигаций, принимаемых уполномоченным органом Эмитента, в соответствии с его Уставом. В случае принятия владельцами Облигаций предложения об их приобретении Эмитентом в отношении большего количества Облигаций, чем указано в таком предложении, Эмитент приобретает Облигации у владельцев пропорционально общему количеству Облигаций, указанных в заявленных требованиях, при соблюдении условия о приобретении только целых Облигаций. ~123~ Облигации, приобретенные по соглашению с владельцами Облигаций, зачисляются на лицевой счет эмитента в Реестре и в последующем могут быть вновь выпущены в обращение до наступления Даты погашения номинальной стоимости Облигаций (при условии соблюдения Эмитентом требований законодательства Российской Федерации). Порядок раскрытия эмитентом информации об условиях приобретения облигаций: Сообщение владельцам облигаций о принятом решении о приобретении Облигаций Эмитентом по соглашению с их владельцами должно быть опубликовано Эмитентом в форме сообщения о существенном факте в следующие сроки с даты составления приказа (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) уполномоченного органа Эмитента, которым принято такое решение, но не позднее чем за 7 (Семь) дней до даты начала срока принятия предложений о приобретении Облигаций: в ленте новостей - не позднее 1 дня; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. Сообщение владельцам Облигаций о принятом решении о приобретении Облигаций должно содержать следующую информацию: дату принятия решения о приобретении (выкупе) Облигаций выпуска по соглашению с их владельцами; серию и форму Облигаций, государственный регистрационный номер и дату государственной регистрации выпуска Облигаций; количество приобретаемых Облигаций; срок принятия владельцами Облигаций предложения Эмитента о приобретении Облигаций; дату начала приобретения Эмитентом Облигаций выпуска; дату окончания приобретения Эмитентом Облигаций выпуска; цену приобретения Облигаций выпуска или порядок ее определения; порядок приобретения Облигаций выпуска; форму и срок оплаты; полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения Агента по приобретению Облигаций по соглашению с их владельцами и адрес для направления корреспонденции такому агенту; номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление брокерской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию. Указанное сообщение о принятом решении о приобретении Облигаций Эмитентом по соглашению с их владельцами будет составлять безотзывную публичную оферту о заключении договора купли-продажи о приобретении, содержащую все существенные условия договора купли-продажи Облигаций выпуска, из которой усматривается воля Эмитента приобрести Облигации на указанных в публикации условиях у любого владельца Облигаций, изъявившего волю акцептовать оферту. В случае приобретения Эмитентом своих Облигаций по соглашению с владельцами Облигаций Эмитент публикует информацию об итогах приобретения Облигаций (в том числе, о количестве приобретенных Облигаций) в форме сообщения о существенном факте в следующие сроки с даты окончания срока приобретения Облигаций, определенного в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг: в ленте новостей - не позднее 1 дня; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 дней. 2. Приобретение эмитентом облигаций по требованию их владельца (владельцев) Существует возможность приобретения облигаций эмитентом по требованию владельца (владельцев) облигаций с возможностью их дальнейшего обращения до истечения срока погашения ~124~ Порядок и условия приобретения облигаций, в том числе срок (порядок определения срока) приобретения облигаций; Предусматривается обязанность приобретения Эмитентом Облигаций по требованию их владельцев с возможностью их дальнейшего обращения до истечения срока погашения в соответствии с условиями данного пункта. Приобретение Облигаций настоящего выпуска Эмитентом возможно после государственной регистрации отчета об итогах выпуска. Эмитент обязан обеспечить право владельцев Облигаций требовать от Эмитента приобретения Облигаций в течение 5 (Пяти) рабочих дней до даты окончания купонного периода по Облигациям, предшествующего купонному периоду, по которому размер купона устанавливается Эмитентом (далее - «Период предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом») после начала размещения Облигаций. Для целей настоящего пункта вводятся следующие обозначения: (i-1) – номер купонного периода, в котором владельцы имеют право требовать от Эмитента приобретения Облигаций. i – номер купонного периода, в котором процентная ставка по купону либо порядок определения процентной ставки по купону устанавливается Эмитентом после начала обращения Облигаций. В случае приобретения Эмитентом Облигаций выпуска они поступают на лицевой счет Эмитента в Реестре, предназначенный для учета прав на выпущенные им ценные бумаги. В последующем приобретенные Эмитентом Облигации могут вновь обращаться на вторичном рынке (при условии соблюдения Эмитентом требований законодательства Российской Федерации). Эмитент вправе назначать Агентов по приобретению Облигаций и отменять такие назначения. В таком случае, Эмитент обязан опубликовать информационное сообщение, содержащее следующую информацию: полное и сокращенное наименования лица, которому переданы функции Агента по приобретению Облигаций по требованию их владельцев; его место нахождения, а также адрес и номер факса для направления заявлений в соответствии с порядком, установленным ниже; Данное информационное сообщение публикуется не позднее, чем за 14 (четырнадцать) дней до Даты приобретения, определяемой в соответствии с порядком, указанном ниже, в следующих источниках: в ленте новостей: не позднее 1 (Одного) дня; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в ленте новостей. Владелец Облигаций или уполномоченное им лицо, в том числе номинальный держатель Облигаций, (далее – Владелец) направляет по адресу Эмитента/Агента в течение Периода предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом заказное письмо с уведомлением о вручении и описью вложения или вручает под расписку уполномоченному лицу Эмитента/Агента письменное уведомление о намерении продать Эмитенту определенное количество Облигаций (далее - "Уведомление"). Уведомление должно быть подписано уполномоченным лицом Владельца Облигаций. К Уведомлению прилагается доверенность или иные документы, подтверждающие полномочия Владельца на подписание Уведомления. Уведомление должно быть получено Эмитентом/Агентом или вручено уполномоченному лицу Эмитента/Агента в течение Периода предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом. Уведомление считается полученным Эмитентом/Агентом, если: на уведомлении о вручении почтовой корреспонденции проставлена отметка о получении почтовой корреспонденции Агентом; ~125~ на уведомлении о вручении почтовой корреспонденции проставлена отметка о том, что Эмитент/Агент отказался от получения почтовой корреспонденции. Уведомление считается врученным уполномоченному лицу Эмитента/Агента, если на копии Уведомления, оставшейся у Держателя Облигаций, проставлена подпись уполномоченного лица Эмитента/Агента о получении Уведомления. Удовлетворению подлежат только те Уведомления, которые были надлежаще оформлены и фактически получены Эмитентом/Агентом в течение Периода предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом. Независимо от даты отправления Уведомления, полученные Эмитентом/Агентом по окончании Периода предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом, удовлетворению не подлежат. Уведомление должно быть составлено по следующей форме: Настоящим ____________________ (полное наименование (Ф.И.О.) владельца Облигаций или лица уполномоченного владельцем на распоряжение Облигациями) сообщает о намерении продать Государственному унитарному предприятию "Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)" облигации бездокументарные процентные неконвертируемые именные серии 01, государственный регистрационный номер выпуска ____________, принадлежащие __________________ (Ф.И.О. владельца Облигаций - для физического лица, полное наименование владельца Облигаций - для юридического лица) в соответствии с условиями Проспекта ценных бумаг и Решения о выпуске ценных бумаг. Полное наименование (Ф.И.О) владельца Облигаций / лицо уполномоченное владельцем на распоряжение Облигациями: _________________ Телефон и /или факс: _____________ Адрес электронной почты: ____________ Адрес места нахождения: ____________ ИНН владельца Облигаций / лица уполномоченного владельцем на распоряжение Облигациями: ___________ Сведения о банковском счете для перечисления денежных средств: Полное фирменное наименование кредитной организации: Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Место нахождения кредитной организации: ИНН: БИК: Номер счета: Корр. счет: Количество предлагаемых к продаже Облигаций: _____________ Подпись владельца Облигаций - для физического лица Подпись и печать владельца Облигаций или лица уполномоченного владельцем на распоряжение облигациями - для юридического лица. На основании полученных Уведомлений эмитент заключает с Владельцем договор (договоры) купли-продажи Облигаций. Место заключение договора: Российская Федерация, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнес-центр, блок «А». Договор купли-продажи Облигаций должен содержать: полное фирменное наименование продавца; вид, категорию (тип), форму, количество и номинальную стоимость приобретаемых ценных бумаг; цену приобретения ценных бумаг; общую сумму денежных средств, вносимых в оплату ценных бумаг; сроки и порядок оплаты ценных бумаг; иные сведения, предусмотренные действующим законодательством. ~126~ Договор от имени Эмитента подписывает Генеральный директор Эмитента, либо лицо, обладающее соответствующими полномочиями на основании доверенности. Для заключения договора купли-продажи Владелец должен в дату приобретения Облигаций обратиться в рабочие дни с 10:00 часов до 17:00 часов по местному времени по месту нахождения Эмитента: Российская Федерация, г. Якутск, ул. Кирова, 18, Бизнесцентр, блок А, контактный телефон (411) 239-24-26, (411) 239-24-65. Договор (договоры) заключаются в день обращения путем составления единого документа, подписываемого сторонами в согласованном количестве экземпляров, но не менее 2-х экземпляров. Продаваемые ценные бумаги должны быть зачислены на лицевой счет эмитента в Реестре в течение 5 (Пяти) дней с даты заключения договора о приобретении Облигаций. Приобретаемые ценные бумаги должны быть полностью оплачены Эмитентом в течение 5 (Пяти) дней с даты зачисления на лицевой счет эмитента в Реестре. Обязательство по оплате приобретаемых Облигаций считается исполненным в момент поступления денежных средств на банковский счет Владельца, указанный в Уведомлении. В случае если сделка или несколько сделок по приобретению Эмитентом своих Облигаций будут признаваться крупными сделками или сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, такие сделки должны быть одобрены в соответствии с законодательством Российской Федерации. Цена приобретения Облигаций определяется как 100% (Сто процентов) от номинальной стоимости Облигаций. При этом дополнительно выплачивается накопленный купонный доход, рассчитанный на дату приобретения Облигаций в порядке, установленном Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. Приобретенные Эмитентом Облигации поступают на его лицевой счет в Реестре. В последующем приобретенные Эмитентом Облигации могут быть вновь выпущены в обращение на вторичный рынок (при условии соблюдения Эмитентом требований законодательства Российской Федерации). Срок приобретения облигаций: Порядок определения срока: Дата приобретения Облигаций определяется как 3 (Третий) рабочий день с даты окончания Периода предъявления Облигаций к приобретению Эмитентом. Приобретение Облигаций допускается только после их полной оплаты и завершения размещения. Порядок принятия уполномоченным органом управления эмитента решения о приобретении облигаций; Принятие уполномоченным органом управления Эмитента решения о приобретении Облигаций не требуется. Порядок раскрытия эмитентом информации об условиях приобретения облигаций; Информация о приобретении облигаций по требованию их владельцев раскрывается одновременно с информацией об определенных ставках по купонам. Информация об определенных Эмитентом ставках по купонам Облигаций, начиная с пятого, доводится до потенциальных приобретателей путем раскрытия в форме сообщения о существенных фактах: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; - в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в ленте новостей. Порядок раскрытия эмитентом информации об итогах приобретения облигаций. После окончания установленного срока приобретения Эмитентом Облигаций Эмитент публикует информацию о сроке исполнения обязательств. Указанная информация (включая количество приобретенных облигаций) публикуется в следующие сроки с момента наступления существенного факта: - в Ленте новостей – не позднее 1 (Одного) дня; ~127~ в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в ленте новостей. - д) сведения о платежных агентах по облигациям. Погашение и/или выплата доходов по выплате дохода по облигациям осуществляются эмитентом без привлечения платежных агентов. Эмитент вправе назначать Агентов по приобретению Облигаций и отменять такие назначения. В таком случае, Эмитент обязан опубликовать информационное сообщение, содержащее следующую информацию: полное и сокращенное наименования лица, которому переданы функции Агента по приобретению Облигаций по требованию их владельцев; его место нахождения, а также адрес и номер факса для направления заявлений в соответствии с порядком, установленным ниже; Данное информационное сообщение публикуется не позднее, чем за 14 (четырнадцать) дней до Даты приобретения, определяемой в соответствии с порядком, указанном ниже, в следующих источниках: в ленте новостей: не позднее 1 (Одного) дня; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в ленте новостей. е) действия владельцев облигаций в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям. В соответствии со статьями 809 и 810 Гражданского кодекса Российской Федерации Эмитент обязан возвратить владельцам Облигаций при погашении Облигаций их номинальную стоимость в сроки и в порядке, предусмотренные Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг. Неисполнение обязательств эмитента по облигациям является существенным нарушением условий заключенного договора займа (дефолт) в случае: просрочки исполнения обязательства по выплате очередного процента (купона) по облигации на срок более 7 дней или отказа от исполнения указанного обязательства; просрочки исполнения обязательства по выплате суммы основного долга по облигации на срок более 30 дней или отказа от исполнения указанного обязательства. Исполнение соответствующих обязательств с просрочкой, однако в пределах указанных в настоящем пункте сроков, составляет технический дефолт. Санкции, налагаемые на эмитента в случае неисполнения, надлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям: В случае наступления дефолта или технического дефолта по Облигациям эмитент одновременно с выплатой просроченных сумм уплачивает владельцам Облигаций проценты в соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации. В случае дефолта владельцы Облигаций имеют право обращаться к Эмитенту с требованием выплатить номинальную стоимость Облигации и/или выплатить предусмотренный ею доход, а также уплатить проценты за несвоевременное погашение Облигаций и/или выплату доходов по ним в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса Российской Федерации. В случае технического дефолта владельцы Облигаций имеют право обращаться к Эмитенту с требованием уплатить проценты за несвоевременное исполнение обязательств по Облигациям в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса Российской Федерации. В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом каких-либо обязательств по Облигациям выпуска Эмитент одновременно с выплатой просроченных ~128~ сумм уплачивает владельцам Облигаций проценты в соответствии со ст. 395 Гражданского Кодекса Российской Федерации. В случае наступления дефолта или технического дефолта Эмитента по Облигациям владельцы Облигаций, уполномоченные ими лица вправе обратиться к Эмитенту с требованием выплатить: 1) в случае дефолта - номинальную стоимость Облигации и/или выплатить предусмотренный ею доход, а также уплатить проценты за несвоевременное погашение соответствующей части номинальной стоимости Облигаций и/или выплату доходов по ним в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса Российской Федерации. 2) в случае технического дефолта - проценты за несвоевременное исполнение обязательств по Облигациям в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса Российской Федерации. Требование к Эмитенту (далее - "Претензия") должно быть предъявлено в письменной форме и подписано владельцем Облигации либо уполномоченным им лицом. Претензия должна содержать следующие сведения: полное наименование (фамилию, имя отчество) владельца Облигаций; государственный регистрационный номер и дату государственной регистрации Облигаций; количество Облигаций (цифрами и прописью) принадлежащих владельцу Облигаций. Претензия направляется заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения по почтовому адресу Эмитента, указанному на титульном листе Решения о выпуске ценных бумаг, или вручается под расписку уполномоченному лицу Эмитента. В случае, если уполномоченное лицо Эмитента отказалось получить под роспись Претензию или заказное письмо с Претензией либо Претензия, направленная по почтовому адресу Эмитента, не вручена в связи с отсутствием Эмитента по указанному адресу, либо отказа Эмитента удовлетворить Претензию, владельцы Облигаций, уполномоченные ими лица, вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту о взыскании соответствующих сумм. Эмитент в течение 5 (Пяти) дней с даты получения Претензии владельцев Облигаций рассматривает такую Претензию и перечисляет причитающиеся суммы в адрес владельцев Облигаций, предъявивших Претензию, не позднее 60 (Шестидесяти) дней с даты, в которую соответствующее обязательство должно было быть исполнено. В случае неперечисления или перечисления не в полном объеме Эмитентом причитающихся владельцам Облигаций сумм по выплате основного долга по Облигациям и процентов за несвоевременное исполнение обязательств по Облигациям в соответствии со ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации в течение 60 (Шестидесяти) дней с даты, в которую обязательство по выплате суммы основного долга должно было быть исполнено, владельцы Облигаций или уполномоченные ими лица вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту о взыскании соответствующих сумм. Порядок обращения с иском в суд или арбитражный суд (подведомственность и срок исковой давности): В случае невозможности получения владельцами Облигаций удовлетворения требований по принадлежащим им Облигациям, предъявленных Эмитенту, владельцы Облигаций вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту. При этом владельцы Облигаций - физические лица могут обратиться в суд общей юрисдикции по месту нахождения ответчика, юридические лица и индивидуальные предприниматели - владельцы Облигаций, могут обратиться в арбитражный суд по месту нахождения ответчика. Срок исковой давности для обращения владельцев Облигаций, уполномоченных ими лиц, в том числе номинальных держателей Облигаций, в арбитражный суд или суд общей юрисдикции с иском Эмитенту составляет 3 (Три) года (статья 196 Гражданского кодекса Российской Федерации). Течение срока исковой давности начинается после Даты погашения Облигаций и (или) даты выплаты купона (пункт 2 статьи 200 Гражданского кодекса Российской Федерации). ~129~ Подведомственность гражданских дел судам общей юрисдикции установлена статьей 22 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с указанной статьей, суды общей юрисдикции рассматривают и разрешают исковые дела с участием граждан, организаций, органов государственной власти, органов местного самоуправления о защите нарушенных или оспариваемых прав, свобод и законных интересов, по спорам, возникающим из гражданских, семейных, трудовых, жилищных, земельных, экологических и иных правоотношений. Подведомственность дел арбитражному суду установлена статьей 27 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. В соответствии с указанной статьей арбитражному суду подведомственны дела по экономическим спорам и другие дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности. Арбитражные суды разрешают экономические споры и рассматривают иные дела с участием организаций, являющихся юридическими лицами, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и имеющих статус индивидуального предпринимателя, приобретенный в установленном законом порядке (далее - "индивидуальные предприниматели"), а в случаях, предусмотренных Арбитражным процессуальным кодексом и иными федеральными законами, с участием Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, образований, не имеющих статуса юридического лица, и граждан, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя. Порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по облигациям: В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям (в том числе дефолт или технический дефолт), Эмитент публикует информацию о неисполнении или ненадлежащем исполнении своих обязательств перед владельцами Облигаций, которая включает в себя: объем неисполненных обязательств; причину неисполнения обязательств; перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований, в том числе в случае дефолта и в случае технического дефолта (включая порядок обращения с Требованием к Эмитенту, лицам, несущим солидарную или субсидиарную ответственность по Обязательствам Эмитента в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения Эмитентом Обязательств по Облигациям, и порядок обращения с иском в суд или арбитражный суд (подведомственность и срок исковой давности). Формы, способы, сроки раскрытия информации: В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям (в том числе дефолт и/или технический дефолт) Эмитент публикует информацию о неисполнении или ненадлежащем исполнении своих обязательств перед владельцами Облигаций, которая включает в себя: объем неисполненных обязательств; причину неисполнения обязательств; перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований. Указанная информация публикуется Эмитентом в форме сообщения о существенном факте "Сведения о неисполнении обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг" в следующие сроки с даты неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям: в Ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. ~130~ ж) сведения о лице, предоставляющем обеспечение. Данный выпуск облигаций не является выпуском облигаций с обеспечением. з) условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям. Данный выпуск облигаций не является выпуском облигаций с обеспечением. Порядок уведомления (раскрытия информации) об изменении условий обеспечения исполнения обязательств по облигациям, происходящих по причинам, не зависящим от эмитента или владельцев облигаций с обеспечением: Данный выпуск облигаций не является выпуском облигаций с обеспечением. и) сведения об отнесении приобретения облигаций к категории инвестиций с повышенным риском. Расчет суммы величин, предусмотренных подпунктами «1» – «5» пункта 3.15 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом ФСФР России от 04.10.2011 № 11-46/пз-н. Расчет стоимости чистых активов Эмитента на 30.09.2013 в соответствии с «Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ», утвержденным приказом Минфина России и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29.01.2003 №№ 10н, 03-6/пз. Наименование показателя 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. Активы Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения 1 Прочие внеоборотные активы 2 Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность 3 Денежные средства Прочие оборотные активы Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 11) Пассивы Долгосрочные обязательства по займам и кредитам Прочие долгосрочные обязательства 4, 5 Краткосрочные обязательства по займам и кредитам Кредиторская задолженность Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства 5 Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13 - 19) Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20)) Код строки На конец отчетного бухгалтерского периода (тыс. руб.) баланса 1110 1150 1195 1160 1170+1240 1190+1180-1195 1210 1220 1230 1250 1260 1410 1420+1450 1510 1520 1526 1550+1540 23 10866096 в составе основных средств 0 141815 1486479 7301422 172639 3645756 76168 0 23690398 7880824 354569 1060000 4210671 0 0 309558 13815622 9874776 Наименование показателя Сумма обязательств по облигациям Значение показателя 600 000 000 и совокупный купонный доход по облигациям, определенный в порядке, установленном Решением о выпуске и Проспектом ценных бумаг, за весь период обращения Облигаций Стоимость чистых активов эмитента на 30.09.2013 9 874 776 тыс. руб. Размер (суммы) поручительства, предоставляемого в отсутствует обеспечение исполнения обязательств по облигациям ~131~ Сумма банковской гарантии, предоставленной в обеспечение исполнения обязательств по облигациям Стоимость имущества, закладываемого в обеспечение исполнения обязательств по облигациям, которая определена оценщиком Размер государственной и/или муниципальной гарантии по облигациям отсутствует отсутствует отсутствует Сумма вышеприведенных величин («1» - «5») составляет: 9 874 776 тыс. руб. Учитывая, что сумма чистых активов Эмитента (9 874 776 тыс. рублей), превышает общий размер обязательств по Облигациям (включая проценты), Облигации настоящего выпуска в соответствии с законодательством Российской Федерации не являются инвестициями повышенного риска. 9.1.3. Дополнительные сведения о конвертируемых ценных бумагах Условия размещения ценных бумаг не предусматривает возможность их конвертации в другие ценные бумаги. 9.1.4. Дополнительные сведения о размещаемых опционах эмитента Опционы эмитента не размещаются. 9.1.5. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях с ипотечным покрытием Облигации с ипотечным покрытием эмитентом не размещаются. 9.1.6. Дополнительные сведения о размещаемых российских депозитарных расписках Российские депозитарные расписки не размещаются. 9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг Порядок определения цены: Цена размещения Облигаций выпуска в первый и последующие дни размещения устанавливается равной номинальной стоимости и составляет 1 000 (Одна тысяча) рублей за одну Облигацию. Цена размещения одной Облигации выпуска в процентном исчислении устанавливается равной 100 (Ста) процентам от номинальной стоимости. Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска в течение срока их размещения, покупатель при приобретении Облигаций дополнительно уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по следующей формуле: НКД = Nom * Cj * ((T - Tj)/ 365)/ 100 %, где Nom - номинальной стоимости одной Облигации, Cj - величина процентной ставки j-того купонного периода (в процентах годовых), j - порядковый номер купонного периода, j=1…20, Tj - дата начала j-того купонного периода, T - дата размещения Облигаций, на которую определяется НКД. Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления; при этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9). 9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных ценных бумаг При размещении ценных бумаг преимущественное право приобретения ценных бумаг не предоставляется. 9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг В соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и Федеральным законом "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг": ~132~ а) обращение ценных бумаг, выпуск (дополнительный выпуск) которых подлежит государственной регистрации, запрещается до их полной оплаты и государственной регистрации отчета (представления в регистрирующий орган уведомления) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) указанных ценных бумаг, за исключением случаев, установленных федеральным законом; б) публичное обращение ценных бумаг, выпуск (дополнительный выпуск) которых подлежит государственной регистрации, допускается при одновременном соблюдении следующих условий: регистрации проспекта ценных бумаг (проспекта эмиссии ценных бумаг, плана приватизации, зарегистрированного в качестве проспекта эмиссии ценных бумаг); раскрытии эмитентом информации в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона; в) запрещается публичное обращение, реклама и предложение в любой иной форме неограниченному кругу лиц ценных бумаг, публичное обращение которых запрещено или не предусмотрено федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. 9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента В отношении ценных бумаг эмитента того же вида, что и размещаемые ценные бумаги, включённых в список ценных бумаг, допущенных к торгам на организаторе торговли на рынке ценных бумаг, сделки не совершались. 9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по размещению эмиссионных ценных бумаг Размещение ценных бумаг эмитентом с привлечением лиц, оказывающих услуги по размещению и/или организации размещения ценных бумаг, не осуществляется. 9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг Облигации данного выпуска размещаются посредством открытой подписки среди неопределенного и неограниченного круга лиц. 9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг. Эмитент не планирует размещение облигаций путем проведения торгов, а также не планирует обратиться к фондовой бирже или иному организатору торговли. 9.9. Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале Эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг Информация не приводится, в связи с тем, что Эмитент не является акционерным обществом. 9.10. Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг Общий размер расходов эмитента, связанных с эмиссией ценных бумаг: 1 640 000 рублей; В процентах от объема эмиссии ценных бумаг по номинальной стоимости: 0,27%; Сумма уплаченной государственной пошлины, взимаемой в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в ходе эмиссии ценных бумаг: за государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки, - 200 000 рублей; в процентах от объема эмиссии ценных бумаг по номинальной стоимости: 0,033,%; за государственную регистрацию отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки, - 20 000 рублей; в процентах от объема эмиссии ценных бумаг по номинальной стоимости: 0,0033%; Размер расходов эмитента, связанных с оплатой услуг консультантов, принимающих (принимавших) участие в подготовке и проведении эмиссии ценных бумаг, а также лиц, ~133~ оказывающих эмитенту услуги по размещению и/или организации размещения ценных бумаг: 1 320 000 рублей; Размер расходов эмитента, связанных с допуском ценных бумаг эмитента к торгам организатором торговли на рынке ценных бумаг, в том числе включением ценных бумаг эмитента в котировальный список фондовой биржи (листингом ценных бумаг): 0 рублей; Размер расходов эмитента, связанных с раскрытием информации в ходе эмиссии ценных бумаг, в том числе расходов по изготовлению брошюр или иной печатной продукции, связанной с проведением эмиссии ценных бумаг: 100 000 рублей; Размер расходов эмитента, связанных с рекламой размещаемых ценных бумаг, проведением исследования рынка (маркетинга) ценных бумаг, организацией и проведением встреч с инвесторами, презентацией размещаемых ценных бумаг (road-show): 0 рублей; Иные расходы эмитента, связанные с эмиссией ценных бумаг: иных расходов нет. 9.11. Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации Признание выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным влечет за собой аннулирование его государственной регистрации, изъятие из обращения эмиссионных ценных бумаг данного выпуска (дополнительного выпуска) и возвращение владельцам таких эмиссионных ценных бумаг денежных средств или иного имущества, полученных эмитентом в счет их оплаты. Способы и порядок возврата средств: В случае признания выпуска Облигаций несостоявшимся или недействительным Эмитент обязан обеспечить их изъятие из обращения и возврат владельцам Облигаций средств инвестирования в порядке и в сроки, предусмотренные федеральными законами, нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, иными нормативными правовыми актами. Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг для возврата средств владельцам вправе обратиться в суд. В случае признания выпуска несостоявшимся или недействительным, денежные средства подлежат возврату приобретателям в порядке, предусмотренном Положением ФКЦБ России «О порядке возврата владельцам ценных бумаг денежных средств (иного имущества), полученных эмитентом в счет оплаты ценных бумаг, выпуск которых признан несостоявшимся или недействительным», утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 8 сентября 1998 года № 36. Процедура изъятия Облигаций из обращения и возврата владельцам Облигаций средств инвестирования состоит из следующих этапов: создание Эмитентом комиссии по организации изъятия Облигаций из обращения и возврата владельцам Облигаций средств инвестирования (далее – «Комиссия»); определение общего количества Облигаций, подлежащих изъятию из обращения, и размера средств инвестирования, которые должны быть возвращены владельцам Облигаций; определение количества Облигаций, подлежащих изъятию из обращения у каждого владельца Облигаций, и размера средств инвестирования, которые должны быть возвращены каждому владельцу Облигаций; раскрытие информации о порядке изъятия Облигаций из обращения и возврата средств инвестирования владельцам Облигаций; изъятие Облигаций из обращения, в том числе сбор сертификатов Облигаций в случае документарной формы Облигаций. возврат средств инвестирования владельцам Облигаций. Комиссия в срок, не позднее 2 месяцев с даты получения письменного уведомления об аннулировании государственной регистрации выпуска Облигаций, обязана осуществить ~134~ уведомление владельцев Облигаций, а также номинальных держателей Облигаций (далее – «Уведомление»). Такое Уведомление должно содержать следующие сведения: полное фирменное наименование эмитента Облигаций; наименование регистрирующего органа, принявшего решение о признании выпуска Облигаций несостоявшимся; наименование суда, дату принятия судебного акта о признании выпуска Облигаций недействительным, дату вступления судебного акта о признании выпуска Облигаций недействительным в законную силу; вид, категорию (тип), серию, форму Облигаций, государственный регистрационный номер их выпуска и дату государственной регистрации, наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска Облигаций, признанного несостоявшимся или недействительным; дату аннулирования государственной регистрации выпуска Облигаций; фамилию, имя, отчество (полное фирменное наименование) владельца Облигаций; место жительства (адрес для получения почтовых отправлений) владельца Облигаций; категорию владельца Облигаций (Первый и (или) иной приобретатель); количество Облигаций, которое подлежит изъятию у владельца, с указанием вида, категории (типа), серии; размер средств инвестирования, которые подлежат возврату владельцу Облигаций; порядок и сроки изъятия Облигаций из обращения и возврата средств инвестирования; указание на то, что не допускается совершение сделок с ценными бумагами, государственная регистрация выпуска которых аннулирована; адрес, по которому необходимо направить заявление о возврате средств инвестирования, и контактные телефоны эмитента. К Уведомлению прилагается бланк заявления владельца Облигаций о возврате средств инвестирования. Комиссия также обязана опубликовать сообщение о порядке изъятия из обращения Облигаций и возврата средств инвестирования. Такое сообщение должно быть опубликовано в следующем порядке: в Ленте новостей – не позднее 5 (Пяти) дней с даты утверждения комиссией текста Уведомления; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 (Двух) дней с даты утверждения Комиссией текста Уведомления. При этом публикация в сети Интернет осуществляется после публикации в Ленте новостей. Полученный бланк заявления о возврате средств инвестирования заполняется владельцем изымаемых из обращения Облигаций и направляется Эмитенту в срок, не позднее 10 (Десяти) дней с даты получения владельцем Облигаций Уведомления. Заявление должно быть подписано владельцем изымаемых из обращения Облигаций или его представителем. К заявлению в случае его подписания представителем владельца Облигаций должны быть приложены документы, подтверждающие его полномочия. Владелец Облигаций в случае несогласия с размером возвращаемых средств инвестирования, которые указаны в Уведомлении, в срок, не позднее 5 (Пяти) дней с даты получения владельцем Облигаций Уведомления, может направить Эмитенту соответствующее заявление. Заявление должно содержать причины и основания несогласия владельца Облигаций, а также документы, подтверждающие его доводы. Владелец Облигаций вправе обратиться в суд с требованием о взыскании средств инвестирования с эмитента без предварительного направления заявления о несогласии с размером и условиями возврата средств инвестирования. Изъятие ценных бумаг из обращения должно быть осуществлено в срок, не позднее 4 (Четырех) месяцев с даты получения письменного уведомления об аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг. Способ и порядок возврата денежных средств в иных случаях, предусмотренных ~135~ законодательством Российской Федерации, аналогичен указанному выше порядку возврата средств в случае признания выпуска несостоявшимся или недействительным, если иной способ и/или порядок не установлен законом или иными нормативными правовыми актами. Сроки возврата средств: Срок возврата средств не может превышать 1 (Одного) месяца с даты получения письменного уведомления об аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг. Средства, использованные для приобретения облигаций, возвращаются приобретателям в денежной форме. Возврат средств осуществляется путем перечисления на счет владельца Облигаций или иным способом, предусмотренным законодательством Российской Федерации, или соглашением Эмитента и владельца Облигаций. Организация, через которую Эмитент предполагает осуществлять соответствующие выплаты: Эмитент планирует осуществлять выплаты самостоятельно. Последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по возврату средств, полученных в оплату размещаемых ценных бумаг и штрафные санкции, применимые к эмитенту: В случае наступления неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по возврату средств, полученных в оплату размещаемых Облигаций, Эмитент одновременно с выплатой просроченных сумм уплачивает владельцам Облигаций проценты в соответствии со ст. 395 ГК РФ. Иная существенная информация по способам и возврату средств, инвестирования, полученных в оплату размещаемых ценных бумаг: все расходы, связанные с признанием выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным и возвратом средств их владельцам, относятся на счет эмитента. Владельцы эмиссионных ценных бумаг, иные лица, которым были причинены убытки в связи с нарушениями, совершенными в ходе эмиссии, а также в связи с признанием несостоявшимся или недействительным выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, вправе потребовать возмещения убытков от эмитента или третьих лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. ~136~ X. Дополнительные сведения о эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 10.1. Дополнительные сведения об эмитенте 10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг: 2 824 559 086 рублей 60 копеек. Иная информация не приводится, т.к. Эмитент не является обществом с ограниченной ответственностью или акционерным обществом. 10.1.2. Сведения об изменении уставного (складочного) капитала (паевого фонда) Эмитента Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2008 года: 336 045 000 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 28 апреля 2008 г., распоряжение №Р-594. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 1 491 195 000 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 16 июля 2008 г., распоряжение №Р-1084. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 1 654 395 000 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 23 декабря 2008 г., распоряжение №Р-1959. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 1 675 311 912 рублей. Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2009 года: 1 675 311 912 рублей. Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2010 года: 1 675 311 912 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 08 октября 2010 г., распоряжение № Р-1406. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 1 683 677 802 рублей. Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2011 года: 1 683 677 802,60 рублей. ~137~ Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 17 мая 2011 г., распоряжение №Р-637. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 1 828 527 802 рублей. Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2012 года: 1 828 527 802 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 17 мая 2012 г., распоряжение № Р-857. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 1 918 527 802,60 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 29 мая 2012 г., распоряжение № Р-970. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 1 993 347 802,60 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 10 июля 2012 г., распоряжение № Р-1303. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 2 019 347 802,60 рублей. Размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на начало 2013 года: 2 019 347 802,60 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 19 февраля 2013 г., распоряжение № Р-269. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 2 094 167 802,60 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 30 апреля 2013 г., распоряжение № Р-705. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 2 094 168 086,60 рублей. ~138~ Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 30 мая 2013 г., распоряжение № Р-876. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 2 112 888 086,60 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 30 мая 2013 г., распоряжение № Р-880. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 2 704 559 086,60 рублей. Наименование органа управления эмитента, принявшего решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Распоряжение Министерства имущественных и земельных отношений Республики Саха (Якутия) Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента: Дата составления распоряжения: 03 июля 2013 г., распоряжение № Р-1127. Размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента после изменения: 2 824 559 086,60 рублей. 10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов Эмитента Информация по резервному фонду, а также каждому иному фонду эмитента, формирующемуся за счет его чистой прибыли, за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг: Резервный фонд, а также иные фонды эмитента, формирующиеся за счет его чистой прибыли, в 2008-2011 отсутствовали, в связи с отсутствием чистой прибыли за соответствующие финансовые годы. По итогам 2012 г. Эмитент не смотря на полученную чистую прибыль не сформировал резервный фонд в связи с тем, что полученную чистую прибыль в размере 194 517 тыс. рублей направил на реализацию Инвестиционной программы ГУП «ЖКХ РС(Я)» на 2012-2017 гг., утвержденную Правительством Республики Саха (Якутия). 10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления Эмитента Сведения не приводятся, так как Эмитент является государственным унитарным предприятием. 10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых Эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций Список коммерческих организаций, в которых эмитент на дату утверждения проспекта ценных бумаг владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций: Полное и сокращенное фирменные наименования, ИНН, ОГРН: Общество с ограниченной ответственностью «ЖКХ Витим», ООО «ЖКХ Витим», ИНН 1414014585, ОГРН 1101414000027; Место нахождения: 678152, Республика Саха (Якутия), Ленский улус, п. Витим, ул. Оболенских, д. 14; ~139~ Доля эмитента в уставном капитале лица: 100% Доля обыкновенных акций лица, принадлежащих эмитенту: 0% Доля участия лица в уставном капитале эмитента: 0% Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента: 0% Полное и сокращенное фирменные наименования, ИНН, ОГРН: Общество с ограниченной ответственностью «СахаСпецТранс», ООО «СахаСпецТранс», ИНН 1435253344, ОГРН 1121435005251; Место нахождения: 677027, Республика Саха /Якутия/, Якутск, улица Кирова, 18,А, 403 Доля эмитента в уставном капитале лица: 100% Доля обыкновенных акций лица, принадлежащих эмитенту: 0% Доля участия лица в уставном капитале эмитента: 0% Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента: 0% 10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных Эмитентом Существенные сделки (группа взаимосвязанных сделок), размер обязательств, по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период, совершенные эмитентом за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг Существенные сделки (группа взаимосвязанных сделок), размер обязательств, по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период, совершенные эмитентом за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, Эмитентом не совершались. 10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах Эмитента Кредитный рейтинг (рейтинги) эмитенту и/или ценным бумагам эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет не присваивался. 10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций Эмитента Информация не приводится, в связи с тем, что Эмитент не является акционерным обществом. 10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг Эмитента, за исключением акций Эмитента 10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы) Сведения не приводятся, в связи с тем, что Эмитент не осуществлял выпуск ценных бумаг. 10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными Сведения не приводятся, в связи с тем, что Эмитент не осуществлял выпуск ценных бумаг. 10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям Эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента с обеспечением Сведения не приводятся, в связи с тем, что Эмитент не осуществлял эмиссию облигаций с ипотечным покрытием. 10.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги Эмитента Эмитент ранее не осуществлял выпуск ценных бумаг, в связи с чем, лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг Эмитента, отсутствует. После регистрации выпуска облигаций и до начала их размещения, Эмитент обязан заключить договор на ведение реестра владельцев облигаций с регистратором, имеющим предусмотренную Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» лицензию. ~140~ Эмитент раскроет информацию о заключении договора на ведение реестра владельцев облигаций с указанием, в том числе: наименования, места нахождения и данных лицензии регистратора, в следующие сроки с даты вступления в силу соответствующего договора: в ленте новостей - не позднее 1 дня; в сети Интернет по адресу: www.jkhsakha.ru и www.edisclosure.ru/portal/company.aspx?id=33834 - не позднее 2 дней. 10.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам Названия и реквизиты законодательных Российской Федерации, действующие на дату утверждения проспекта ценных бумаг, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам – владельцам таких ценных бумаг Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) № 51-ФЗ от 30.11.1994, с последующими изменениями и дополнениями; Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) № 146-ФЗ от 31.07.1998, с последующими изменениями и дополнениями; Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) № 117-ФЗ от 05.08.2000, с последующими изменениями и дополнениями; Таможенный кодекс Российской Федерации № 61-ФЗ от 28.05.2003, с последующими изменениями и дополнениями; Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1996 «О рынке ценных бумаг», с последующими изменениями и дополнениями; Федеральный закон № 46-ФЗ от 05.03.1999 «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», с последующими изменениями и дополнениями; Федеральный закон № 160-ФЗ от 09.06.1999 «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации», с последующими изменениями и дополнениями; Федеральный закон № 39-ФЗ от 25.02.1999 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений», с последующими изменениями и дополнениями; Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», с последующими изменениями и дополнениями; Федеральный закон № 115-ФЗ от 25.07.2002 «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», с последующими изменениями и дополнениями; Федеральный закон № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)», с последующими изменениями и дополнениями; Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле», с последующими изменениями и дополнениями; Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», с последующими изменениями и дополнениями; Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения. 10.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Эмитента Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам Эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – «НК»), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговые ставки: Юридические лица Вид дохода Резиденты Нерезиденты Физические лица Резиденты Нерезиденты ~141~ Купонный доход Доход от реализации ценных бумаг 20% (Федеральный бюджет: 2%; Бюджет субъекта Федерации: 18%) 20% (Федеральный бюджет: 2%; Бюджет субъекта Федерации: 18%) 20% 13% 30% 20% 13% 30% ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. Вид налога – налог на доходы физических лиц (НДФЛ). К доходам, полученным по операциям с ценными бумагами от источников в Российской Федерации относятся: - проценты, полученные от эмитента - российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в РФ; - доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг; - доходы от реализации (погашения) инвестиционных паев ПИФов; - доход в натуральной форме в виде полученных безвозмездно либо с частичной оплатой ценных бумаг; - материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – НК РФ), ценные бумаги признаются реализованными (приобретенными) в случае прекращения обязательств налогоплательщика передать (принять) соответствующие ценные бумаги зачетом встречных однородных требований, в том числе в случае прекращения таких обязательств при осуществлении клиринга в соответствии с законодательством Российской Федерации. Налоговая база: - По процентам доходом признается сумма фактически полученных процентов. Налоговая база по доходам, полученным от совершения операций с ценными бумагами определяется отдельно по каждой категории: 1) доходы от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг; 2) доходы от реализации (погашения) ценных бумаг,, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг; Налоговой базой по операциям с ценными бумагами признается положительный финансовый результат по совокупности соответствующих операций, исчисленный за налоговый период. Налоговая база по каждой совокупности операций определяется отдельно. Финансовый результат по операциям с ценными бумагами определяется как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов. Финансовый результат определяется по каждой операции и по каждой совокупности операций. К указанным расходам относятся: - суммы, уплачиваемые эмитенту ценных бумаг (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) в оплату размещаемых (выдаваемых) ценных бумаг, а также суммы, уплачиваемые в соответствии с договором купли-продажи ценных бумаг, в том числе суммы купона; - оплата услуг, оказываемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также биржевыми посредниками и клиринговыми центрами; - надбавка, уплачиваемая управляющей компании паевого инвестиционного фонда при приобретении инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах; - скидка, уплачиваемая управляющей компании паевого инвестиционного фонда при погашении инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах; - расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд; - биржевой сбор (комиссия); - оплата услуг лиц, осуществляющих ведение реестра; ~142~ - налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им ценных бумаг в порядке наследования; - налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им в порядке дарения акций, паев в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ; - суммы процентов, уплаченные налогоплательщиком по кредитам и займам, полученным для совершения сделок с ценными бумагами (включая проценты по кредитам и займам для совершения маржинальных сделок), в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей на дату выплаты процентов ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза, - для кредитов и займов, выраженных в рублях, и исходя из 9 процентов - для кредитов и займов, выраженных в иностранной валюте; - другие расходы, непосредственно связанные с операциями с ценными бумагами, а также расходы, связанные с оказанием услуг профессиональными участниками рынка ценных бумаг, управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в рамках их профессиональной деятельности. По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, сумма отрицательного финансового результата, уменьшающая финансовый результат по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке, определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг. В соответствии с Приказом ФСФР от 09.11.2010 № 10-65/пз-н для определения финансового результата от реализации (выбытия) ценных бумаг предельная граница колебаний рыночной цены ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, определяется в следующем порядке: 1) в сторону повышения - от рыночной цены ценной бумаги до максимальной цены сделки с ценной бумагой, совершенной на торгах данного организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, или иностранной фондовой биржи; 2) в сторону понижения - от рыночной цены ценной бумаги до минимальной цены сделки с ценной бумагой, совершенной на торгах данного организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, или иностранной фондовой биржи. В целях определения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся: - ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже; - инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании; - ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных фондовых биржах. Расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на уменьшение дохода по операциям с ценными бумагами, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке, либо на уменьшение соответствующего вида дохода, распределяются пропорционально доле каждого вида дохода и включаются в расходы при определении финансового результата налоговым агентом по окончании налогового периода, а также в случае прекращения действия до окончания налогового периода последнего договора налогоплательщика, заключенного с лицом, выступающим налоговым агентом. Отрицательный финансовый результат по каждой совокупности операций признается убытком. Учет убытков по операциям с ценными бумагами осуществляется в порядке, установленном НК РФ. Налоговая база по доходам в натуральной форме в виде полученных безвозмездно либо с частичной оплатой ценных бумаг (за исключением полученных дополнительных акций в результате проведения переоценки основных средств): - доходом признается стоимость безвозмездно полученных ценных бумаг исходя из цен, установленных на организованном рынке ценных бумаг. Налоговая база по доходам в виде материальной выгоды от приобретения ценных бумаг: - материальной выгодой от приобретения ценных бумаг признается превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной ~143~ цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Дата фактического получения дохода: 1. при получении доходов в денежной форме - день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц; 2. дата перехода права собственности на ценные бумаги – по доходам в виде стоимости безвозмездно полученных либо с частичной оплатой ценных бумаг на дату фактического получения ценных бумаг (перехода права собственности на ценные бумаги); 3. при получении дохода в виде материальной выгоды - день приобретения ценных бумаг; Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода либо на дату вывода денежных средств по заявлению налогоплательщика. Налоговый агент исчисляет, удерживает и перечисляет удержанный у налогоплательщика налог не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, с даты истечения срока действия последнего договора, заключенного налогоплательщиком с налоговым агентом, при наличии которого последний осуществляет исчисление суммы налога, или с даты выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг). При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога. Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица. При невозможности полностью удержать исчисленную сумму налога налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) определяет возможность удержания суммы налога до наступления более ранней даты из следующих дат: месяца с даты окончания налогового периода, в котором налоговый агент не смог полностью удержать исчисленную сумму налога; даты прекращения действия последнего договора, заключенного между налогоплательщиком и налоговым агентом, при наличии которого налоговый агент осуществлял исчисление налога. При невозможности удержать у налогоплательщика полностью или частично исчисленную сумму налога по факту прекращения срока действия последнего договора, который заключен между налогоплательщиком и налоговым агентом и при наличии которого последний осуществляет исчисление суммы налога, налоговый агент в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится физическим лицом самостоятельно в соответствии со статьей 228 НК РФ. Сообщения о невозможности удержания суммы налога по итогам налогового периода направляются налоговым агентом в налоговые органы в срок до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. По доходам от операций с ценными бумагами, полученным физическими лицами – нерезидентами Российской Федерации налоговым агентом признается источник выплаты дохода (эмитент, профессиональный участник, брокер, доверительный управляющий). В случае, если между Российской Федерацией заключен действующий Международный договор об избежании двойного налогообложения, и налоговому агенту до даты выплаты дохода представлено подтверждение налогового резидентства страны инкорпорации получателя дохода физического лица с отметкой налогового органа о принятии комплекта документов, подтверждающее право на льготное налогообложение, то при осуществлении выплаты дохода учитываются нормы, установленные Международным соглашением. ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ. Вид налога – налог на прибыль организаций. ~144~ К доходам по ценным бумагам относятся: - выручка от реализации (иного выбытия) имущественных прав по ценным бумагам (доходы от реализации); - внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам и/или от долевого участия в других организациях. В соответствии с НК РФ, ценные бумаги признаются реализованными (приобретенными) в случае прекращения обязательств налогоплательщика передать (принять) соответствующие ценные бумаги зачетом встречных однородных требований, в том числе в случае прекращения таких обязательств при осуществлении клиринга в соответствии с законодательством Российской Федерации Налоговая база: Доходы налогоплательщика от операций по реализации (иному выбытию ценных бумаг, в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом (векселедателем). При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. Доходы налогоплательщика от операций по реализации или от иного выбытия ценных бумаг (в том числе, от погашения), номинированных в иностранной валюте, определяются по курсу Центрального банка Российской Федерации, действовавшему на дату перехода права собственности либо на дату погашения. Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг, в том числе инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, определяются исходя из: - цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, - размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, - суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. При определении расходов по реализации (ином выбытии) ценных бумаг цена приобретения ценной бумаги, номинированной в иностранной валюте (включая расходы на ее приобретение), определяется по курсу Центрального банка Российской Федерации, действовавшему на момент принятия указанной ценной бумаги к учету. Текущая переоценка ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, не производится. В целях определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий: 1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством; 2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами; 3) если по ним в течение последних трех месяцев, предшествующих дате совершения налогоплательщиком сделки с этими ценными бумагами, рассчитывалась рыночная котировка, если это предусмотрено применимым законодательством. Под применимым законодательством понимается законодательство государства, на территории которого осуществляется обращение ценных бумаг (заключение налогоплательщиком гражданско-правовых сделок, влекущих переход права собственности на ценные бумаги). В случаях невозможности однозначно определить, на территории какого государства заключались сделки с ценными бумагами вне организованного рынка ценных бумаг, включая сделки, заключаемые посредством электронных торговых систем, ~145~ налогоплательщик вправе самостоятельно в соответствии с принятой им для целей налогообложения учетной политикой выбирать такое государство в зависимости от места нахождения продавца либо покупателя ценных бумаг. Под рыночной котировкой ценной бумаги понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, - для ценных бумаг, допущенных к торгам такого организатора торговли на рынке ценных бумаг, такой фондовой биржи, или цена закрытия по ценной бумаге, рассчитываемая иностранной фондовой биржей по сделкам, совершенным в течение торгового дня через такую биржу, - для ценных бумаг, допущенных к торгам такой фондовой биржи. В случае, если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, то за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли. Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству календарных дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги). Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если она находится в интервале цен (min-max) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату заключения сделки. При отсутствии информации об интервале цен у организаторов торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки налогоплательщик принимает интервал цен при реализации этих ценных бумаг по данным организаторов торговли на рынке ценных бумаг на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних трех месяцев. В случае реализации ценной бумаги вне организованного рынка ценных бумаг датой совершения сделки считается дата определения всех существенных условий передачи ценной бумаги, то есть дата подписания договора. В случае реализации (приобретения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной (выше максимальной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная (максимальная) цена сделки на организованном рынке ценных бумаг. По ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, фактическая цена сделки принимается для целей налогообложения, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами, определенными исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен, если иное не установлено. Предельное отклонение цен ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, устанавливается в размере 20 процентов в сторону повышения или понижения от расчетной цены ценной бумаги. В случае реализации (приобретения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной (выше максимальной) цены, определенной исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен, при определении финансового результата для целей налогообложения принимается минимальная (максимальная) цена, определенная исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен. Порядок определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, устанавливается федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации. По операциям с инвестиционными паями открытых паевых инвестиционных фондов, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в том числе в случае их приобретения (погашения) у управляющей компании, осуществляющей доверительное ~146~ управление имуществом, составляющим данный открытый паевой инвестиционный фонд, в целях налогообложения принимается фактическая цена сделки, если она соответствует расчетной стоимости инвестиционного пая, определенной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах. По операциям с инвестиционными паями закрытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в случае их приобретения у управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим соответствующий паевой инвестиционный фонд, для целей налогообложения принимается фактическая цена сделки, если она соответствует расчетной стоимости инвестиционного пая, определенной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах. Если в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах выдача инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ограниченных в обороте, осуществляется не по расчетной стоимости инвестиционного пая, для целей налогообложения принимается фактическая цена сделки, если она соответствует сумме денежных средств, на которую выдается один инвестиционный пай и которая определена в соответствии с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом без учета предельной границы колебаний. Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно. При реализации или ином выбытии ценных бумаг устанавливается один из методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг: 1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО); 2) по стоимости единицы. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. По доходам от операций с ценными бумагами, полученным юридическими лицами – нерезидентами Российской Федерации налоговым агентом признается источник выплаты дохода (эмитент, профессиональный участник, брокер, доверительный управляющий). В случае, если между Российской Федерацией заключен действующий Международный договор об избежании двойного налогообложения, и налоговому агенту до даты выплаты дохода представлено подтверждение налогового резидентства страны инкорпорации получателя дохода, то при осуществлении выплаты дохода учитываются нормы, установленные Международным соглашением. 10.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям Эмитента, а также о доходах по облигациям Эмитента 10.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям Эмитента Информация не приводится, в связи с тем, что Эмитент не является акционерным обществом. 10.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям Эмитента Сведения не приводятся, так как Эмитент не осуществлял эмиссию облигаций. 10.9. Иные сведения Иных сведений нет. ~147~ Приложения Приложение № 1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за 2010 г. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 декабря 2010 г. Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД 70,32,1 Код по ОКПО 23294412 Форма собственности (по ОКФС) 13 Организационно-правовая форма(по ОКОПФ) 42 Единица измерения: (тыс. руб./млн. руб. - код по ОКЕИ) 384 Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010 г. Коды 0710001 2010/12/31 23294412 Форма № 1 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А АКТИВ 1 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы ИТОГО по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы сырье, материалы и другие аналогичные ценности животные на выращивании и откорме затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов прочие запасы и затраты Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) покупатели и заказчики Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) В том числе: покупатели и заказчики Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы ИТОГО по разделу II БАЛАНС 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Код строки 2 384 На начало отчетного года 3 На конец отчетного периода 4 110 120 130 135 140 145 150 190 51 5961900 519052 6481003 44 6526161 712090 3000 314107 7555401 210 211 212 213 214 215 216 217 220 230 2382850 2217542 86 874 164348 1166 - 2818217 2789418 2 8269 20528 2110 - 231 240 1967605 2061957 241 1201171 1010376 250 260 270 290 300 80000 78105 4509726 10990729 94541 4976824 12532225 ~148~ ПАССИВ 1 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Добавочный капитал Резервный капитал резервы, образованные в соответствии с законодательством резервы, образованные в соответствии с учредительными документами Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) ИТОГО по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Отложенные налоговые обязательства Прочие долгосрочные обязательства ИТОГО по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Кредиторская задолженность поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам прочие кредиторы Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства ИТОГО по разделу V БАЛАНС Код строки На начало отчетного года 2 3 На конец отчетного периода 4 410 411 420 430 431 432 1675312 6894761 - 1683678 7611964 - 470 490 -1065704 7504369 -1693802 7601840 510 515 520 590 160000 160000 290500 290500 610 620 621 622 623 769935 2494888 1750407 168274 151849 2524813 2003822 892073 167782 206459 624 625 630 275762 148596 - 303036 434471 - 640 650 660 690 700 61536 3326360 10990729 111250 4639885 12532225 СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ Наименование показателя Код На начало На конец строки отчетного года отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства 910 в том числе по лизингу 911 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное 920 хранение Товары, принятые на комиссию 930 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных 940 206167 171492 дебиторов Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 48238 10193 Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 Износ жилищного фонда 970 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных 980 объектов Нематериальные активы, полученные в пользование 990 - ~149~ Отчет о прибылях и убытках за период с 1 Января по 31 Декабря 2010 г. Коды 0710002 2010/12/31 23294412 Форма № 2 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А Наименование показателя 1 Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг Валовая прибыль Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Прочие доходы и расходы Проценты к получению Проценты к уплате Доходы от участия в других организациях Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Текущий налог на прибыль Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи Чистая прибыль (убыток) отчетного периода СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы) Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ 384 Код строки За отчетный период 2 3 За аналогичный период предыдущего года 4 010 4230106 3827464 020 029 030 040 050 -8829175 -4599069 -4599069 -7828186 -4000722 -4000722 060 070 080 090 100 140 141 142 150 180 190 4716031 -1059167 -942205 314107 -628098 4203051 -952595 -750266 -750266 200 201 202 207042 - - РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ Наименование показателя Код За отчетный период За аналогичный период предыдущего года прибыль убыток прибыль убыток 1 2 3 4 5 6 Штрафы, пени и неустойки признанные или 210 5066 20969 3751 4673 по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании Прибыль (убыток) прошлых лет 220 -14019 338183 8638 -32250 Возмещение убытков, причиненных 230 неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств Курсовые разницы по операциям в 240 иностранной валюте Отчисления в оценочные резервы 250 х х Списание дебиторских и кредиторских 260 44207 228165 207130 89962 ~150~ задолженностей, по которым истек срок исковой давности 270 - - - - Отчет об изменениях капитала за период с 1 Января по 31 Декабря 2010 г. Форма № 3 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ I. Изменения капитала Уставный Добавочный Резервный капитал капитал капитал Коды 0710003 2010/12/31 23294412 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 384 Наименование показателя Код строки 1 Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему 2009 (предыдущий год) Изменения в учетной политике Результат от переоценки объектов основных средств 2 010 3 1675312 4 6695228 011 х х х - - 012 х - х - - 020 030 х 1675312 6695228 - -315438 8055100 031 х - х х - 032 033 040 х х х х х х х х - -750266 - -750266 - 051 - х х х - 052 - х х х - 053 - х х - - 054 - 341967 - - 341967 061 - х х х - 062 - х х х - 063 - х х - - 064 070 1675312 -142432 6894761 - -1065704 -142432 7504369 071 х х х - - Остаток на 1 января предыдущего года Результат от пересчета иностранных валют Чистая прибыль Дивиденды Отчисления в резервный фонд Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций увеличения номинальной стоимости акций реорганизации юридического лица Поступление имущества Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций уменьшения количества акций реорганизации юридического лица Выбытие имущества Остаток на 31 декабря предыдущего года 2010 (отчетный год) Изменения в учетной 5 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 6 -315438 Итого 7 8055100 ~151~ политике Результат от переоценки объектов основных средств Остаток на 1 января отчетного года Результат от пересчета иностранных валют Чистая прибыль Дивиденды Отчисления в резервный фонд Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций увеличения номинальной стоимости акций реорганизации юридического лица увеличение Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций уменьшения количества акций реорганизации юридического лица уменьшение Остаток на 31 декабря отчетного года 072 х - х 080 100 х 1675312 6894761 - 101 х - х х - 102 103 110 х х х х х х х х - -45637 - -45637 - 121 - х х х - 122 - х х х - 123 - х х - - 124 8366 866969 - 258346 1133681 131 - х х х - 132 - х х х - 133 - х х - 134 140 1683678 -149766 7614964 - Наименование показателя 1 Резервы, образованные в соответствии с законодательством: Данные предыдущего года Данные отчетного года Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами: Всего Данные предыдущего года Данные отчетного года Оценочные резервы: Данные предыдущего года Данные отчетного года Резервы предстоящих расходов Резерв отпусков Данные предыдущего года Данные отчетного года Резерв на ремонт ОС Данные предыдущего года Данные отчетного года II. Резервы Код Остаток на строк начало и отчетного года 2 3 - - -1065704 -7504369 -886444 -1036210 -1693802 7601840 Поступило в отчетном году 4 Израсходов ано (использова но) в отчетном году 5 Остаток на конец отчетного года 6 151 152 - - - - 161 162 - - - - 171 172 - - - - 182 21329 - 410512 - -431841 - - 181 182 - 159066 495111 -159066 -495111 - 181 ~152~ Наименование показателя 1 1) Чистые активы Справки Код 2 200 Остаток на начало отчетного года 3 Остаток на конец отчетного периода 4 Из бюджета Из внебюджетных фондов за отчетный за за отчетный за год предыдущи год предыдущий й год год 3 4 5 6 2) Получено на: расходы по обычным видам деятельности - всего в том числе: капитальные вложения во внеоборотные активы в том числе: 210 211 212 213 220 221 222 223 - - - - ~153~ Отчет о движении денежных средств за период с 1 Января по 31 Декабря 2010 г. Коды 0710004 2010/12/31 23294412 Форма № 4 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А Наименование показателя 1 Остаток денежных средств на начало отчетного года Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков Прочие доходы Денежные средства, направленные: на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов на оплату труда на выплату дивидендов, процентов на расчеты по налогам и сборам на прочие расходы Чистые денежные средства от текущей деятельности Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений Полученные дивиденды Полученные проценты Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям Приобретение дочерних организаций Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений Займы, предоставленные другим организациям Прочие расходы Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями Погашение займов и кредитов (без процентов) Погашение обязательств по финансовой аренде Прочие расходы Чистые денежные средства от финансовой деятельности Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов Остаток денежных средств на конец отчетного периода Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Код строк и 2 010 384 За отчетный период 78105 За аналогичный период предыдущего года 4 72504 020 030 110 120 150 4634986 72015 4752397 -11278775 -7469930 2977093 261930 4822207 -8284844 -5216614 160 170 180 181 190 200 -2001866 -50484 -703430 -1053065 -1819377 -1850552 -62712 -472773 -682193 -223614 210 - 60100 220 230 240 250 1000 - 280 290 -20584 -22627 300 310 320 340 -4000 -23584 37473 350 360 2354709 1171250 370 390 400 410 430 440 -495312 1859397 16436 -979508 191742 5601 450 460 94541 - 78105 - 3 ~154~ Приложение к бухгалтерскому балансу за период с 1 Января по 31 Декабря 2010 г. Коды 0710005 2010/12/31 23294412 Форма № 5 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А Наименование показателя по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Нематериальные активы Код Наличие на Поступило строк начало и отчетного года 2 3 4 010 - 1 Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных у правообладателя на топологии интегральных микросхем у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров у патентообладателя на селекционные достижения Организационные расходы Деловая репутация организации Прочие Наименование показателя 1 Амортизация нематериальных активов - всего В том числе: 384 Выбыло Остаток на конец отчетного периода 6 5 - - 011 - - - - 012 - - - - 013 - - - - 014 - - - - 015 020 030 035 040 65 - - - 65 - Код строк и 2 050 051 052 053 На начало отчетного года На конец отчетного периода 3 Основные средства Код Наличие на Поступило строк начало и отчетного года 1 2 3 4 Здания 070 5368126 495251 Сооружения и передаточные устройства 075 6618499 198078 Машины и оборудование 080 1701977 419173 Транспортные средства 085 281941 142125 Производственный и хозяйственный инвентарь 090 16629 3216 Рабочий скот 095 Продуктивный скот 100 Многолетние насаждения 105 Наименование показателя 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 4 14 - 22 - Выбыло 5 -403262 -28571 -54 -5479 - Остаток на конец отчетного периода 6 5460115 6788007 2121096 418587 19845 ~155~ Другие виды основных средств Земельные участки и объекты природопользования Капитальные вложения на коренное улучшение земель Итого 110 115 120 54383 - 15173 - -486 - 69070 - 130 14041556 1273016 -437851 14876721 Наименование показателя Код строк и 2 140 1 Амортизация основных средств - всего в том числе: зданий и сооружений машин, оборудования, транспортных средств других Передано в аренду объектов основных средств - всего в том числе: здания сооружения Переведено объектов основных средств на консервацию Получено объектов основных средств в аренду - всего в том числе: Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации СПРАВОЧНО. Результат от переоценки объектов основных средств: первоначальной (восстановительной) стоимости амортизации Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации На начало отчетного года 8079656 На конец отчетного периода 4 8350560 141 142 143 150 7048631 977902 53124 - 7155683 1131608 63269 - 151 152 153 155 160 165 - - 171 172 180 - - 3 Доходные вложения в материальные ценности Наименование показателя Код Наличие на Поступило строк начало и отчетного года 1 2 3 4 Имущество для передачи в лизинг 210 Имущество, предоставляемое по договору проката 220 230 240 Итого 250 Амортизация доходных вложений в материальные 260 ценности Выбыло 5 - Остаток на конец отчетного периода 6 - Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы Виды работ Код Наличие на Поступило Списано Наличие на строк начало конец и отчетного отчетного года периода 1 2 3 4 5 6 Всего 310 в том числе: 311 312 Наименование показателя 1 СПРАВОЧНО. Сумма расходов по незаконченным научноисследовательским, опытно-конструкторским и Код строк и 2 320 На начало отчетного года На конец отчетного периода 3 4 - - ~156~ технологическим работам Наименование показателя 1 Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы Код строк и 2 330 За отчетный период 3 Расходы на освоение природных ресурсов Код Остаток на Поступило строк начало и отчетного периода 1 2 3 4 Расходы на освоение природных ресурсов – всего 410 в том числе: 411 412 Наименование показателя Код строки Виды работ 1 Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные Наименование показателя 1 Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ Государственные и муниципальные ценные бумаги Ценные бумаги других организаций - всего в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) Предоставленные займы Депозитные вклады Прочие Итого Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ Государственные и муниципальные ценные бумаги Ценные бумаги других организаций - всего в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) Прочие Итого СПРАВОЧНО. 2 420 За аналогичный период предыдущего года 4 - Списано - - 5 На начало отчетного года 3 430 Финансовые вложения Код Долгосрочные строки на начало на конец отчетного отчетного года периода 2 3 4 510 - - Остаток на конец отчетного периода 6 На конец отчетного периода 4 - Краткосрочные на начало отчетного года 5 на конец отчетного периода 6 - - 511 - - - - 515 - - - - 520 521 - - - - 525 530 535 540 - - - - 550 - - - - 551 - - - - 555 - - - - 560 561 - - - - 565 570 - - - - ~157~ По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода 580 - - - - 590 - - - - Дебиторская и кредиторская задолженность Наименование показателя Код Остаток на начало Остаток на конец строк отчетного года отчетного периода и 1 2 3 4 Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего 610 1967605 2061957 в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками 611 1201171 1010376 авансы выданные 612 555645 743720 прочая 613 210789 307860 долгосрочная - всего 620 в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками 621 авансы выданные 622 прочая 623 Итого 630 1967605 2061957 Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего 640 3264822 4204518 в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками 641 1750407 892073 авансы полученные 642 49126 50125 расчеты по налогам и сборам 643 275762 303036 кредиты 644 769935 2524813 займы 645 прочая 646 419592 434471 долгосрочная - всего 650 160000 290500 в том числе: кредиты 651 160000 290500 займы 652 653 ИТОГО 660 3424822 4495018 Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат) Наименование показателя Код За отчетный год За предыдущий год строк и 1 2 3 4 Материальные затраты 710 5524247 4621233 Затраты на оплату труда 720 1956153 1959320 Отчисления на социальные нужды 730 501272 394548 Амортизация 740 551003 553152 Прочие затраты 750 296500 299933 Итого по элементам затрат 760 8829175 7828186 Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]): незавершенного производства 765 7395 506 расходов будущих периодов 766 -143820 143362 резерв предстоящих расходов 767 -21329 Наименование показателя Обеспечения Код строк и Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного периода ~158~ 1 Полученные - всего в том числе: векселя Имущество, находящееся в залоге из него: объекты основных средств ценные бумаги и иные финансовые вложения прочее 2 810 Выданные – всего в том числе: векселя Имущество, переданное в залог из него: объекты основных средств ценные бумаги и иные финансовые вложения прочее Наименование показателя 1 Бюджетные кредиты - всего в том числе: 4 - - 811 820 - - 821 822 823 824 830 - - 831 840 - - 841 842 843 844 - - Государственная помощь Код строки 1 Получено в отчетном году бюджетных средств - всего в том числе: 3 2 910 911 912 913 2 920 921 922 923 За отчетный период За аналогичный период предыдущего года 3 4 На Получено Возвраще На начало за но за конец отчетног отчетный отчетный отчетно о периода период период го периода 3 4 5 6 528412 - 1221753 - -127303 1622862 - ~159~ ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ГУП «ЖКХ РС(Я)» за период с 01.01.2010 по 31.12.2010 г. 1. Общие сведения предприятия Полное наименование: Государственное Унитарное Предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйства Республики Саха (Якутия) Сокращенное наименование : ГУП «ЖКХ РС(Я)» Место нахождение: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок «А». Фактический адрес: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок «А». Свидетельство о государственной Серия 14 №00211414 от 07.02.2003 выдано ИМНС регистрации: РФ по г. Якутску Республики Саха (Якутия). Основной государственный 101402044145 регистрационный номер (ОГРН) Генеральный директор: Ноговицын Александр Александрович Главный бухгалтер: Егоров Гаврил Иннокентьевич Уставный фонд на 01.01.2011 составляет 1 675 312 196 рублей 93 копеек Уставный фонд на 31.12.2011 составляет 1 683 678 086, рублей 93 копеек Учредителем Предприятия является субъект Российской Федерации – Республика Саха (Якутия). Жилищно-коммунальное хозяйство - является одной из жизнеобеспечивающих отраслей экономики Республики Саха (Якутия). Климатические особенности Республики требуют повышенной надежности и работоспособности инженерных систем жизнедеятельности населенных пунктов. Сложность жизнеобеспечения населения обусловлена большой территорией, а также рассредоточенностью населенных пунктов – расстояния между ними в отдаленных районах достигают 600-700 километров. Продолжительность отопительного периода в отдельных местностях составляет 223 - 365 суток (круглый год). Наиболее крупным предприятием, обслуживающим сектор ЖКХ Республики является ГУП «Жилищнокоммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» (далее – ГУП "ЖКХ РС(Я)"). ГУП "ЖКХ РС (Я)" создано Указом Президента Республики Саха (Якутия) Штырова В.А. от 10 января 2003 года №694, путем присоединения действовавших в районах Республики предприятий ЖКХ, их реорганизации и преобразования в одно централизованное предприятие. Согласно федерального закона №161-ФЗ от 14.11.2002 г. «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» собственником имущества ГУП «ЖКХ РС(Я)» является Республика Саха (Якутия) в лице Министерства имущественных отношений РС(Я), которое находится на праве хозяйственного ведения и все имущественные операции должны быть согласованы. Балансовая стоимость основных средств ГУП «ЖКХ РС (Я)» по состоянию на 01.01.2011 г. составляет 14 876,7 млн. руб., остаточная стоимость – 6 526,2 млн. руб. Основным видом деятельности ГУП «ЖКХ РС(Я)» является поставка тепловой энергии, услуг по водоснабжению и водоотведению жилищного фонда, объектам социальной сферы и прочим потребителям районов республики. Предприятие осуществляет деятельность в 28 производственных филиалах и 2 участках (ДжебарикиХая и Заречный) на территории 29 муниципальных районов в 364 населенных пунктах. Также функционируют филиал «Коммунтеплосбыт» с районными сбытовыми участками, который занимается сбором платежей за коммунальные услуги и филиал «Коммункомплектация» с производственной базой, отвечающий за комплектацию материально-техническими ресурсами. Филиал «Коммункомплектация» считается производственным филиалом после присоединения котельной «Аэропорт» г. Якутск, а также передачи функций Маганского филиала в связи с проведенной реорганизацией последнего. Кроме того, согласно соглашению о взаимодействии от «14» июля 2010 г. между ГУП «ЖКХ РС(Я)» и ООО ЖКХ «Витим», ГУП «ЖКХ РС(Я)» является учредителем ООО ЖКХ «Витим», который оказывает коммунальные услуги (теплоснабжение, услуги ВОС и КОС) в поселке Витим Ленского района. ГУП «ЖКХ РС(Я)» является юридическим лицом с самостоятельным балансом и находится в ведомственном подчинении Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики РС(Я). ГУП «ЖКХ РС(Я)» имеет многофилиальную структуру, действующую на территории Республики Саха (Якутия) с головной управляющей компанией в городе Якутске. По итогам 2010 г. предприятием обслуживается 1052 котельных, из них 606 котельных отапливаемых углем, 144 – нефтью, 183 - природным газом, 74 – газоконденсатным топливом, 6 – дизельным топливом, 39 - дровяным топливом. 2. Учетная политика предприятия. Учетная политика разработано в соответствии с требованиями нормативных актов по бухгалтерскому учету, с учетом требований налогового и гражданского законодательства в Российской Федерации, а также основных положений Учетной политики для ГУП ЖКХ РС(Я). Учетная политика сформирована исходя из правил, установленных ПБУ №1/2008 «Учетная политика организации». К основным средствам относятся также капитальные вложения в арендованные объекты основных средств. В составе основных средств учитываются находящиеся в собственности организации земельные участки, объекты природопользования (вода, недра и другие природные ресурсы). ~160~ В состав основных средств предприятия входит имущество, принадлежащее ГУП «ЖКХ РС (Я)» на праве хозяйственного ведения, которое является неделимым и не может быть распределено по вкладам. Предприятие не вправе продавать принадлежащее ему недвижимое имущество, сдавать его в аренду, отдавать в залог, вносить в качестве вклада в уставный капитал или иным способом распоряжаться таким имуществом без согласия собственника имущества. В соответствии с письмом Министерства имущественных отношений РС(Я) от 16.03.04г. № И-08-1731 и на основании постановления Правительства РС(Я) от 10.04.03г. №200 «О порядке контроля за процессами реновации государственных основных фондов, находящихся на праве хозяйственного ведения у республиканских государственных унитарных предприятий и на праве оперативного управления у республиканских государственных учреждений», списание основных средств (за исключением объектов недвижимости) производится самостоятельно по согласованию с отраслевым Министерством. Амортизация основных средств начисляется линейным способом исходя из первоначальной (восстановительной) стоимости объектов основных средств и нормы амортизации, исходя из срока полезного использования этого объекта. Амортизация начисляется в аналитике с привязкой к имущественному комплексу (наименования котельных с привязкой оборудования) и поселений. Срок полезного использования объекта основных средств определяется ГУП ЖКХ РС (Я) при принятии объекта к бухгалтерскому учету в соответствии с п. 20 ПБУ 6/01. Стоимость объектов нематериальных активов погашается путем начисления амортизации линейным способом - исходя из первоначальной стоимости нематериальных активов и нормы амортизации, исчисленной с учетом срока полезного использования этого объекта. Учет материально-производственных запасов в ГУП ЖКХ РС(Я) осуществляется на основании следующих нормативных документов: Методические указания по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденные приказом МФ РФ от 28 декабря 2001 года № 119н, зарегистрированы Министерством юстиции №3245 13 февраля 2002 года, введены в действие с 1 января 2002 года, Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 9 июня 2001 года № 44н. Материально-производственные запасы принимаются к учету по фактической себестоимости. Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение за исключением НДС и иных возмещаемых налогов. Формирование в бухгалтерском учете ГУП ЖКХ РС(Я) информации о доходах организации осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99. Доходы ГУП ЖКХ РС(Я) подразделяются на : - доходы от обычных видов деятельности ; - прочие доходы. Доходы от обычных видов деятельности - формируются доходы по основному виду деятельности ( отражаются на счете 90.01. « Выручка») и распределяются на следующие номенклатурные группы: - Водопроводное хозяйство: водоснабжение (распределяемое), холодная вода; - Котельное хозяйство; - Канализационное хозяйство: коллекторная канализация - ЖЭУ: коммунальные услуги: горячая вода, вывозная канализация, заготовка и подвоз льда, коллекторная канализация, отопление, холодная вода, подвоз холодной воды, сетевая вода из системы отопления - Жилищные услуги: техническое обслуживание; - Санитарная очистка: ТБО, содержание дворовых территорий (кварплата), уборка лестничных клеток. Прочие доходы – доходы от прочего производства (кроме основных видов деятельности) отражаются на счете 91.01 «Прочие доходы» по соответствующим статьям прочих доходов: допфинасирования, подвоз холодной воды, вывозная канализация, доходы АЗС, нефтебазы, автотранспортные доходы, доходы по деревообрабатывающему производству, доходы склада ( ответ. хранение), доходы ремонтно-механического цеха, гостиница, весовая, доходы от услуг АДС, доходы от реализации ТМЦ, доходы от реализации ГСМ, доходы от монтажно-строительных работ,доходы от сдачи имущества в аренду, субсидии (дотации ст. 241), допфинансирование на покрытие убытков, подвоз воды, вывозная канализация, прочие доходы. Выручка от реализации продукции, товаров ( работ, услуг) для целей исчисления налога на добавленную стоимость определяется «по отгрузке». Для исчисления налога на прибыль по методу «начисления». Учет затрат на производство ведется с подразделением на прямые расходы, собираемые по дебету счетов 20 «Основное производство» и косвенные расходы отражаемые по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы», 23 «Вспомогательное производство», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства». Учет расходов основного производства по видам продукции осуществляется путем прямого отнесения затрат на счета учета соответствующего вида деятельности или ежемесячным распределением доли расходов собранных на счетах учета затрат. Согласно рабочего плана счетов ГУП ЖКХ РС (Я) ведет раздельный учет затрат по видам производств в разрезе статей затрат и мест их возникновения (поселения и объекты), с применением следующих счетов: счет 20 «Основное производство»: водоснабжение (распределяемое),отопление, ИТР отопление (распределяемые), холодная вода, коллекторная канализация. Счет 23 «Вспомогательное производство»: подвозная вода, вывозная канализация, содержание гаража (автотранспорт), нефтебаза - АЗС , расходы филиала «Коммункомплектация» , весовая. Счет 26 «Общехозяйственные расходы» по содержанию ИД «ГУП ЖКХ РС(Я)» и филиала «Коммунтеплосбыт» счет 26 номенклатурная группа «Общехозяйственные расходы АУП», ежемесячно списываются на затраты филиалов «Основного производства» счет 20 (исключение номенклатурная группа «Холодная вода») - на ~161~ рубль заработной платы работников филиалов в полном размере, выписывается авизо «Общехозяйственные расходы» по соответствующим статьям. Общехозяйственные расходы по содержанию АУП филиала и по содержанию АДС распределяются на рубль заработной платы работников и списываются на затраты 20 счета «Основного производства» (исключение номенклатурная группа «Холодная вода») по соответствующим статьям. Прибыль организации формируется на балансовом счете 99 «Прибыли и убытки» в соответствии с требованиями инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета. Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а так же от прочих доходов и расходов, включая чрезвычайные. 3. Расшифровка отдельных показателей отчетности В части основных средств. в тыс. руб. Расшифровка "Основные средства" баланса ГУП ЖКХ РС (Я) по состоянию на 01.01.2011г. Тыс. рублей № п/п Наименование На начало отчетного года На конец отчетного года 1 Транспортные средства 126 257,1 214 307,6 2 Здания 2 399 979,6 2 664 610,3 3 Офисное оборудование 10 587,5 11 458,9 4 Машины и оборудование 836 765,2 1 078 947,3 5 Сооружения 2 581 008,6 2 542 560,5 6 Другие виды основных средств 2 066,9 7 694,2 7 Производственный и хозяйственный инвентарь 5 234,7 6 581,99 ИТОГО: 5 961 899,7 6 526 160,8 В части дебиторской задолженности Дебиторская задолженность Всего дебиторская задолженность, в.т.ч.: Покупатели и заказчики стр. 241 в т.ч.: ООО ТЗФ "Фактория" МУП "Абыйторг" ГРК Алданзолото ДЭП № 126 Железные дороги Якутии АЛК АЭРЗ Саханефтегазстрой Дружба Сивиком Серобян Г.Г. МУ "Управление образования" Аэропорт АК Алроса (ЗАО) МУП Анабар Эргиэн Администрация МО (ООО "Идеал 2001") ФГУ "Тикс. Квартир. - эксплуатац. часть района" ФГУП "Аэропорт Тикси" МО "Городское поселение "Поселок Тикси" МО "Булунский улус (район)" прочие объекты Дюллюкинская СОШ (МОУ) Далырская СОШ (МОУ) Хоринская сельская гимназия (МОУ) Ботулинская СОШ (МОУ) Оргетская СОШ (МОУ) ЗАО "ЗУР" ОАО "Янгеология" Администрация МО ВУ ООО"Янаавтодор" МЦ МУ "Горная ЦРБ" ОАО «Сангарское ГТП» МУП «ДЕЗ МО «Кобяйский улус РС (Я)» МУП "Индигир" МУП "Момская торговая контора" ТСЖ " Любимый город" Сахаавтотранс Всего 2 061 957 1 010 376 2 074 2 032 12 802 4 884 4 511 3 461 1 403 1 094 1 050 1 020 2 220 3 086 1 100 1 095 1 038 16 584 1 328 3 209 2 535 2 339 1 617 1 437 1 217 1 119 3 330 11 569 2 607 1 703 1 170 3 797 1 014 1 881 1 546 3 000 2 349 ~162~ АТП -4 ООО Олекминское АТП МОУ ЖСШ МОУ Харьялахская средняя школа МОУ Оленекская средняя школа МУ Этноцентр эвенкийской культуры "Аарык" МУП "Хоту-Эргиэн" Муниципальное учреждение "ОКЦ" Муниципальный район Томпонский район ОАО "ДЭП № 134" МОУ ДХСШ УПО Усть-Алданское Хангаласская ЦРБ МОУ Синская средняя школа Хангалас. ул. ООО "Чурапчастрой" Полярные авиалинии АК (ОАО) Аэропорты Севера ОАО Дальсвязь Якутская КЭЧ Квартплата РЭМ СК Саханефтегазсбыт ОАО Админситрация МО Томноский улус Аэропорты Севера ФКП Госкомитет по торговле и МТР Саханефтегазстрой ООО Сахатранснефтегаз ОАО Сахаэнерго ОАО Туймаада-Нефть Якутскэнерго ОАО АК Алдан Городская администрация МО Город Томмот Администрация МО ООО Дорстройсервис Авиакомпания "Якутия" ОАО Аэропорт Якутск ОАО Ирбис УК ООО Сахаэнергомашстрой" ООО Стройторгкомплект ООО ТеплоЭнергоСнаб ООО Тимофеев С.А. ИП Прочие менее 1 млн. руб. НДС по авансам и предоплатам Авансы выданные свыше 1 млн. рублей Авансы выданные менее 1 млн. руб. Прочие дебиторы 1 709 1 479 1 469 1 466 1 374 1 094 1 790 2 425 1 150 1 037 1 138 1 485 2 019 1 139 1 508 3 740 12 509 3 269 8 490 370 615 2 183 3 566 3 369 1 549 1 537 9 576 14 981 3 347 1 447 61 171 1 164 3 501 3 200 1 049 2 973 1 068 1 093 1 163 2 530 1 049 345 888 13 843 640 717 103 004 307 860 В части заемных и кредитных (долгосрочных и краткосрочных) средств привлеченных и погашенных за 2010 г. остаток на остаток на наименование привлечено погашено 01.01.2010 01.01.2011 МАК-банк (ООО) 100 000 310 000 100 000 310 000 ОСБ № 8603 91 523 236 477 150 000 178 000 Россельхозбанк ЯРФ ОАО 50 000 491 174 151 174 390 000 Европейский Банк Рек. и 160 000 130 500 0 290 500 Разв. Минфин 528 413 1 221 753 127 303 1 622 863 Итого 929 936 2 389 904 528 477 2 791 363 Проценты по кредитам и займам за 2010 г наименование МАК-банк (ООО) ОСБ № 8603 Россельхозбанк ЯРФ ОАО Европейский Банк Рек. и остаток на 01.01.2011 начислено процентов погашено процентов 17 226 6 886 9 194 41 566 остаток на 01.01.2012 17 226 6 886 9 194 41 566 ~163~ Разв. Минфин 0 27 104 3 153 23 951 Итого 0 101 976 78 025 23 951 Всего 929 936 2 491 880 606 502 2 815 314 В части кредиторской задолженности строки баланса 1450 «Прочие обязательства» и строки баланса 1520 «Кредиторская задолженность» Кредиторская задолженность Всего кредиторская задолженность, в т.ч.: Поставщики и подрядчики стр. 521 в т.ч.: Айан-Суол (ООО) Алданзолото ГРК ОАО Алданский р-н водных путей АЛРОСА АК (ЗАО) Алроса-Газ (ОАО) Амга-лес Алдан Амгаавтодор (ООО) Армстрой (ООО) Аэропорты Севера (ФКП) Болдырев Геннадий Сергеевич ИП Борец С.М. (ИП) Бултсаха (ООО) Бэрдьигэс (ООО) Верхнеленское речное пароходство ООО Верхоянский улус Администрация (МО) Водоканал ОАО Возрождение (ООО) Вэб Медиа Сервисез (ЗАО) Горохов Г.Г. ИП Дальсвязь (ОАО) Дейнека И.А. Дортранс ООО Жилсервис СК ООО Заиченко С.В. ИП Зырянский угольный разрез (ЗАО) Институт проблем нефти и газа СО РАН ИнфоТех (ООО) Иреляхнефть ЗАО Коммунсервис МУП Коммунтранссервис (ООО) Консоль (ООО) ЛОРП Макарова Н.Н. ИП МакоН ООО Мартиросян К.А. ИП Машимпэкс (ООО) МИО по РС (Я) МОНО-строй ЗАО Наседкин С.В. (ИП) Неселевский Алексей Викторович ИП Нефтебаза Анабарского улуса (МУП) Октан (ООО) ПФ ОСРП ООО Полярные авиалинии АВС ОАО АК РЦТИ РЭМ (ООО) СК Сахаавтотранс (ОАО) Саханефтегазсбыт (ОАО) Сахатрансмеханизация-3 Сахаэнерго Верхоянские ЭС Сахаэнерго ОАО Сивиком Анабарский Сивиком Оленекский Всего 2 003 822 892 073 1 057 110 873 4 916 2 639 2 291 1 568 1 663 2 644 2 893 1 721 3 970 3 082 4 712 2 805 1 748 6 565 1 906 1 188 1 919 2 016 1 873 2 032 9 522 2 463 10 483 1 275 6 845 4 648 1 483 3 791 1 725 6 424 5 578 1 001 2 851 2 065 5 103 1 550 3 952 1 501 7 456 5 471 1 432 1 045 2 626 1 079 1 890 97 793 1 620 2 908 18 379 4 344 2 059 ~164~ Служба Гос.Заказч. при правите 38 567 Стройпрогресс ПСК ООО 1 295 Стройторгкомплект ООО 3 818 Сунтарцеолит (ООО) 1 921 Телен (ОАО) 5 660 Техностройкомплект ЗАО 5 098 Техпромэнерго ООО 2 798 Тимофеев С.А. (ИП) 4 051 Торговый дом "Агроснабсервис" 2 794 Транс-Сервис (ООО) 1 077 Туймаада - Нефть НК (ОАО) 14 129 Тюкина С.А. (ИП) 5 078 УГРС Сахатранснефтегаз ОАО 53 510 УКК ЖКХ 7 153 Унивест (ООО) 4 008 Федоров Валерий Владимирович 1 200 Филиал Хандыгская нефтебаза ОАО Саханефтегазсбыт 2 329 Хангаласский Газстрой (Якутск) (ЗАО) 2 045 Хангаласский Газстрой ЗАО покр 3 180 Эльф ТХ (ООО) 1 210 ЭнергоЦентр (ООО) 11 462 Якол ЗАО НК 8 134 Якутская энергоремонтная компания (ОАО) 2 612 Якутский район водных путей 1 444 Якутскэнерго ОАО АК 20 470 Якутуголь ХК (ОАО) 2 370 Янаспецсервис (ООО) 5 785 Янгеология ОАО 1 358 Востоктехторг ЗАО 104 337 Завод базальтовых материалов ООО 1 362 Кронверкъ ООО 1 750 Павлов Николай Николаевич ИП 1 276 Прима Евгений Андреевич ИП 1 200 РосЭнергоМаш ООО ТД 2 698 Торговый дом "Дорогобушкотломаш" ООО 2 320 ХТЭКС ООО 1 212 Шулепов В.В. 1 653 Бурмакин Игорь Геннадьевич ИП 1 106 Теплоэнергия МУП 1 917 Энергия НПО ООО 5 117 ЖКХ Синегорье 1 047 ООО СК Жилсервис 1 685 ООО Алмас 2 887 Агентство по УМС МУ 1 516 Алданский улус Администрация (МО) 4 330 Белая Гора Администрация ГМ Абыйского улуса (МО) 2 777 Вилюйский улус Администрация (МО) 1 174 Департамент имуществ.отношений 1 440 Дортранс ООО 2 023 Кобяйский улус Администрация (МО) 1 188 МИО по РС (Я) 3 889 Полюс ООО 1 925 Теплоэнергоснаб ООО 18 056 Прочие поставщики и подрядчики менее 1 млн. руб. 121 189 Задолженность по оплате труда стр. 522 167 782 Задолженностьперед гос. внебюджет. фондами 206 459 Задолженность по налогам и сборам 303 036 Прочие кредиторы 434 471 4. Государственная помощь за 2011 г. Объем бюджетного финансирования (субсидии, бюджетные кредиты, государственные гарантии, (тыс. рублей) инвестиции). Наименование 1. Финансирование на пополнение собственных оборотных средств путем увеличения уставного фонда Распоряжение Правительства РС(Я) от 20.07.2010 N 799-р 8 366 ~165~ "Об увеличении уставного фонда государственного унитарного предприятия "Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)" в связи с формированием дополнительных переходящих запасов газоконденсатного топлива в Анабарском улусе (районе)" Итого 2. Субсидия на возмещение по коммунальным услугам Соглашение №86 от 22.03.2010 "О предоставлении субсидий в целях возмещения затрат или недополученных доходов организациям, в связи с государственным регулированием тарифов на коммунальные ресурсы» Итого 3. Государственная поддержка ГУП ЖКХ РС (Я) по решениям Правительства РС (Я) Распоряжение Правительства РС(Я) от 08.07.2010 N 754-р "О выделении средств государственного бюджета Республики Саха (Якутия), направляемых на финансирование обязательных затрат предприятий жилищно-коммунального хозяйства, не вошедших в утвержденные тарифы 2009 года" Постановление Правительства РС(Я) № 274 от 25.06.09г. "Об утверждении порядка предоставления и расходования субсидий государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на возмещение обязательных затрат предприятий жилищно-коммунального хозяйства, не вошедших в утвержденные тарифы, связанных с возвратом и обслуживанием долгосрочных заемных средств» . Постановление Правительства РС(Я) от 11.01.2010 N 4 "О возмещении дополнительных расходов, связанных с удорожанием перевозки котельного топлива для нужд Верхоянского и Эвено-Бытантайского филиалов ГУП "Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)" Постановление Правительства РС(Я) от 03.05.2010 N 216 "О Порядке предоставления субсидий из государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на возмещение затрат или недополученных доходов организациям коммунального комплекса в соответствии с государственным регулированием тарифов на коммунальные услуги в связи с оказанием услуг по перевозке топливных ресурсов" Распоряжение Правительства РС(Я) от 20.09.2010 N 1033-р "Об увеличении бюджетных ассигнований МР "Анабарский национальный (долгано-эвенкийский) улус (район)" на 2010 год" Распоряжение Правительства РС(Я) от 26.11.2010 N 1240-р "О выделении средств из государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на возмещение выпадающих доходов в связи с повышением цен на сырую нефть в навигацию 2010 года" Распоряжение Правительства РС (Я) №1112 от 16.11.2009 г. "О внесении изменения в РП РС (Я) от 1409-р "О корректировке лимитов финансирования аварийно-восстановительных работ по ликвидации последствий весеннего паводка 2008 года" Кобяйский, Намский, Таттинский, Чурапчинский, Вилюйский улусам Распоряжение Правительства РС (Я) №1329-р от 30.12.2009 г."О внесении изменения в РП РС (Я) от 1409-р "О корректировке лимитов финансирования аварийно-восстановительных работ по ликвидации последствий весеннего паводка 2008 года" Кобяйский, Намский, Таттинский, Чурапчинский, Вилюйский улусам Распоряжение Правительства РС(Я) от 28.12.2010 N 1358-р "О возмещении дополнительных затрат поставщиков тепловой энергии из-за проведения неотложных аварийно-восстановительных работ на объектах жизнеобеспечения ЖКХ и социальной сферы населенных пунктов, пострадавших от весеннего паводка 2010 года" Распоряжение Правительства РС (Я) от 28.12.2010 N 1356-р "О выделении средств из государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на возмещение выпадающих доходов в связи с повышением транспортных затрат по доставке топливных ресурсов" Итого ВСЕГО 5. Событие после отчетной даты отсутствует за отчетный период. 8 366 3 891 686 3 891 686 93 071 22 044 75 884 41 557 36 684 65 736 7 524 1 500 4 459 79 636 428 095 4 328 147 ~166~ Аудиторское заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» за 2010 год СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ЛИЦЕ: Полное фирменное наименование на русском языке: Государственное унитарное предприятие «Жилищнокоммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)». Сокращенное наименование на русском языке: ГУП «ЖКХ РС (Я)». Место нахождения: 677000, Россия, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18 блок «А». Основной государственный регистрационный номер: 1031402044145. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ОРГАНИЗАЦИИ: Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Бейкер Тилли Русаудит». Сокращенное фирменное наименование: ООО «Бейкер Тилли Русаудит». Идентификационный номер налогоплательщика: 7716044594. Основной государственный регистрационный номер:1037700117949. Место нахождения: 129164, г. Москва, Зубарев переулок, дом 15, корпус 1. Основной государственный регистрационный номер записи о внесении сведений в Реестр аудиторов и аудиторских организаций: 10402000018. Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)», состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2010 года, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала и отчета о движении денежных средств за 2010 год, других приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках и пояснительной записки. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИРУЕМОГО ЛИЦА БУХГАЛТЕРСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРА Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности Российской Федерации. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения с оговорками о достоверности бухгалтерской отчетности. ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВЫРАЖЕНИЯ С ОГОВОРКАМИ Так как мы были привлечены в качестве аудиторов Государственного унитарного предприятия «Жилищнокоммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» в 2011 году, мы не могли наблюдать за проведением инвентаризации товарно-материальных запасов по состоянию на начало и конец 2010 года или проверить их количество с помощью альтернативных процедур. Мы не получили достаточных надлежащих аудиторских доказательств в отношении стоимости использованных при производстве тепловой энергии топливно-энергетических ресурсов (ТЭР), в связи с чем мы не выражаем мнение о достоверности затрат 2010 и 2009 годов в части списанных на себестоимость ТЭР. В результате проведенного аудита нами установлено, что по состоянию на 01.01.2010 Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» не провело переоценку групп однородных объектов основных средств по текущей (восстановительной) стоимости, проведение которой предусмотрено учетной политикой Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)». В то же время при проведении выборочного осмотра нами были выявлены объекты основных средств, состояние которых явно не соответствует их балансовой стоимости. Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» имеет налоговое обязательство, не отраженное в отчетности, по состоянию на 01.01.2010 в сумме не менее 1 400 млн. ~167~ руб., по состоянию на 31.12.2010 не менее 1 800 млн.рублей, вследствие чего показатель «Кредиторская задолженность» занижен, а показатель «Нераспределенная прибыль текущего года» завышен на указанную величину. МНЕНИЕ С ОГОРОРКАМИ По нашему мнению, за исключением возможного влияния на бухгалтерскую отчетность обстоятельств, изложенных в части, содержащей основания для выражения мнения с оговорками, бухгалтерская отчетность Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)», отрезает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение по состоянию на 31 декабря 2010 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2010 год в соответствии требованиям законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской отчетности. ПРОЧИЕ СВЕДЕНИЯ Мы обращаем внимание, что прилагаемая бухгалтерская отчетность была перевыпущена руководством в связи с внесением в нее корректировок, описанных в пункте 8 пояснительной записки. ~168~ Приложение № 2. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за 2011 г. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 декабря 2011 г. Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД 70,32,1 Код по ОКПО 23294412 Форма собственности (по ОКФС) 13 Организационно-правовая форма(по ОКОПФ) 42 Единица измерения: (тыс. руб./млн. руб. - код по ОКЕИ) 384 Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011 г. Форма № 1 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Результаты исследований и разработок Основные средства Доходные вложения в материальные ценности Финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы ИТОГО по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Денежные средства и денежные эквиваленты Прочие оборотные активы ИТОГО по разделу II БАЛАНС ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал (без переоценки) Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) ИТОГО по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Код строки Коды 0710001 2011/12/31 23294412 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 384 На 31 На 31 На 31 декабря 2011 декабря 2010 декабря 2009 г. г. г. 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1170 1100 36 7365311 59960 444901 1361129 9231337 44 6526161 3000 314107 712090 7555402 51 5961900 0 0 519052 6481003 1210 1220 3880555 89355 2818217 2110 2382850 1166 1230 1240 2527149 0 2061957 0 1967605 80000 1250 1260 1200 1600 85250 6582309 15813646 94541 4976825 12532227 78105 4509726 10990729 Код строки 1310 1320 1340 1350 1360 1370 1300 На 31 На 31 На 31 декабря декабря 2011 декабря 2010 2009 г. г. г. 1828528 0 5678988 7507516 1683678 7611965 -1693802 7601841 1675312 6894761 -1065704 7504369 ~169~ Займы и кредиты Отложенные налоговые обязательства Оценочные обязательства Прочие обязательства ИТОГО по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Оценочные обязательства Прочие обязательства ИТОГО по разделу V БАЛАНС 1410 1420 1430 1450 1400 3855024 3855024 290500 290500 160000 160000 1510 1520 1530 1540 1550 1500 1700 1545982 2844237 60887 4451106 15813646 2524814 2003822 111250 4639886 12532227 769935 2494888 61537 3326360 10990729 ~170~ Отчет о прибылях и убытках за Январь-Декабрь 2011 г. Коды 0710002 2011/12/31 23294412 Форма № 2 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А Наименование показателя Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг Валовая прибыль (убыток) Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Доходы от участия в других организациях Проценты к получению Проценты к уплате Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Текущий налог на прибыль в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Прочее Чистая прибыль (убыток) отчетного периода СПРАВОЧНО: Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Совокупный финансовый результат периода Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Код строки 384 За отчетный период За аналогичный период предыдущего года 2110 4758602 4230106 2120 2100 2210 2220 2200 2310 2320 2330 2340 2350 2300 2410 2421 2430 2450 2460 2400 -10169428 -5410826 -5410826 5843649 -1427769 -994946 130794 -864152 -8829175 -4599069 -4599069 4716031 -1059167 -942205 314107 -628098 2510 2520 - - 2500 2900 2910 - - ~171~ Отчет об изменениях капитала за Январь-Декабрь 2011 г. Форма № 3 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Коды 0710003 2011/12/31 23294412 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги по ОКВЭД Организационно-правовая форма / форма собственности: по ОКОПФ / ОКФС ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384 Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А I. Движение капитала Наименование показателя Код Уставный Собственные Добавочный Резервный Нераспределенна Итого строки капитал акции, капитал капитал я прибыль выкупленны (непокрытый еу убыток) акционеров Величина капитала на 31 3100 1675312 0 6894761 0 -1065704 7504369 декабря 2009 г. За 2010 г. 3210 8366 0 866969 0 258346 1133681 Увеличение капиталавсего в том числе: 3211 х х х х 258346 258346 чистая прибыль переоценка имущества 3212 х х х доходы, относящиеся 3213 х х 866969 х - 866969 непосредственно на увеличение капитала дополнительный выпуск 3214 х х акций увеличение номинальной 3215 8366 х х стоимости акций реорганизация 3216 юридического лица Уменьшение капитала3220 -149766 -886444 всего: 1036210 в том числе 3221 х х х х -886444 убыток 1036210 переоценка имущества 3222 х х х расходы, относящиеся 3223 х х -149766 х - -149766 непосредственно на уменьшение капитала уменьшение 3224 х номинальной стоимости акций уменьшение количества 3225 х акций реорганизация 3226 юридического лица дивиденды 3227 х х х х Изменение добавочного 3230 х х х капитала Изменение резервного 3240 х х х х капитала Величина капитала на 31 3200 1683678 7611964 0 -1693802 7601840 декабря 2010 г. За 2011г. 3310 144850 8236943 8381793 Увеличение капиталавсего: в том числе чистая 3311 х х х х ~172~ прибыль переоценка имущества 3312 х х х Доходы, относящиеся 3313 х х х 8236943 7671142 непосредственно на увеличение капитала дополнительный выпуск 3314 144850 х х 144850 акций увеличение номинальной 3315 х х стоимости акций реорганизация 3316 юридического лица Уменьшение капитала3320 -7611964 -864153 всего: 8476117 в том числе 3321 х х х х -864153 -864153 убыток переоценка имущества 3322 х х х расходы, относящиеся 3323 х х -7611964 х непосредственно на 7611964 уменьшение капитала уменьшение 3324 х номинальной стоимости акций уменьшение количества 3325 х акций реорганизация 3326 юридического лица дивиденды 3327 х х х х Изменение добавочного 3330 х х х капитала Изменение резервного 3340 х х х х капитала Величина капитала на 31 3300 1828528 0 0 5678988 7507516 0 декабря 2011 г. II. Корректировка в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок Наименование показателя Код На Изменение капитал за На строки 31.12.2009 2010 г. 31.12.2011 г. г. За счет За счет иных чистой факторов прибыли (убытка) 1 2 3 4 5 6 3400 Капитал-всего до корректировок корректировка в связи с: 3410 изменением учетной политики исправлением ошибок 3420 после корректировки 3500 в том числе: 3401 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): до корректировок корректировка в связи с: 3411 изменением учетной политики исправлением ошибок 3421 после корректировки 3501 до корректировок 3402 корректировка в связи с: 3412 изменением учетной политики исправлением ошибок 3422 после корректировки 3502 III. Чистые активы Наименование показателя Код На 31.12.2011 г. На 31.12.2010 На 31.12.2009 г. г. Чистые активы 3600 7123502 7398985 7565907 ~173~ Отчет о движении денежных средств за Январь-Декабрь 2011 г. Коды 0710004 2011/12/31 23294412 Форма № 4 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А Наименование показателя Денежные потоки от текущих операций Поступления-всего в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных иных аналогичных платежей от перепродажи финансовых вложений прочие поступления Платежи - всего в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги в связи с оплатой руда работников процентов по долговым обязательствам налог на прибыль прочие платежи Сальдо денежных потоков от текущих операций Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления - всего в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) от продажи акций (долей участия) в других организациях от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях прочие поступления Платежи - всего в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива прочие платежи Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Код строки 384 За ЯнварьЗа Январь-Декабрь Декабрь 2011 г. 2010 г. 11124553 9459398 4110 7486491 4634986 3638062 -13494934 -8793450 4824412 -11278775 -7469930 -2419589 -190022 -2091873 -2370381 960 -2001866 -50484 -1756495 -1819377 1000 4111 4112 4113 4114 4119 4120 4121 4122 4123 4124 4125 4129 4100 4210 4211 4212 960 0 1000 - - -232755 -172795 -24584 -20584 4222 - - 4223 -59960 -4000 - - -231795 -23584 4213 4214 4215 4219 4220 4221 4224 4225 4229 4200 ~174~ Наименование показателя Денежные потоки от финансовых операций Поступления-всего в том числе: получение кредитов и займов денежные вклады собственников (участников) от выпуска акций, увеличения долей участия от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. прочие поступления Платежи - всего в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников на выплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов прочие платежи Сальдо денежных потоков от финансовых операций Сальдо денежных потоков за отчетный период Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю Код строки 4310 За ЯнварьЗа Январь-Декабрь Декабрь 2011 г. 2010 г. 5704518 2354709 4311 5704518 2354709 4312 4313 4314 - - 4315 4319 4320 4321 -3111633 - -495312 - 4322 - - 4323 -3111633 -495312 4324 4329 4300 4400 4450 2592885 -9291 94541 1859397 16436 78105 4500 85250 94541 4490 - - ~175~ Отчет о целевом использовании полученных средств За Январь - Декабрь 2011 г. Организация: Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Наименование показателя Остаток средств на начало отчетного года Поступило средств Вступительные взносы Членские взносы Целевые взносы Добровольные имущественные взносы и пожертвования Прибыль от предпринимательской деятельности организации Прочие Всего поступило средств Использовано средств Расходы на целевые мероприятия в том числе: социальная и благотворительная помощь проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. иные мероприятия Расходы на содержание аппарата управления в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) выплаты, не связанные с оплатой труда расходы на служебные командировки и деловые поездки содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) ремонт основных средств и иного имущества прочие Приобретение основных средств, инвентаря иного имущества Прочие Всего использовано средств Остаток средств на конец отчетного года Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А Коды 0710006 2011/12/31 23294412 Форма по ОКУД Дата по ОКПО ИНН 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Код За ЯнварьДекабрь 2011 г. 384 6100 6210 За Январь-Декабрь 2010 г. - 6215 6220 6230 6240 6250 6200 6310 - - 6311 - - 6312 6313 6320 6321 - - 6322 6323 6324 - - 6325 6326 6330 6350 6300 6400 - - ~176~ Наименование показателя Код строки бухгалтерск ого баланса На начало отчетного года На конец отчетного периода I. Активы 1. Нематериальные активы 1110 44 36 2. Основные средства 1130 6526161 7365311 3. Незавершенное строительство 1170 712090 1361129 4. Доходные вложения в материальные ценности 1140 5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения 1150+1240 3000 59960 6. Прочие внеоборотные активы 1120+1160 314107 444901 7. Запасы 1210 2818217 3880555 8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 2110 89355 9. Дебиторская задолженность 1230 2061957 2527149 10. Денежные средства 1250 94541 85250 11. Прочие оборотные активы 1260 12532227 15813646 12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11) II. Пассивы 13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам 1410 290500 3855024 14. Прочие долгосрочные обязательства 1420 15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам 1510 2524814 1545982 16. Кредиторская задолженность 1520 2003822 2844237 17. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 15207 18. Резервы предстоящих расходов 1540 19. Прочие краткосрочные обязательства 1550 4819136 8245243 20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1319) 7713091 7568403 21. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12), минус итого пассивы, принимаемы к расчету (стр.20)) РАСЧЕТ Оценки стоимости чистых активов Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (тыс. руб.) 1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР) 1.1. Наличие и движение нематериальных активов Наименован Код Перио На начало Изменения за период На конец ие д года периода показателя Пер Нако посту Выбыло Нач Убыт переоценка Перв Нако вон плен пило исл ок от онача плен Перв Накоп Перв Нако ача ная ено обесц льная ная онача ленная онача плен льн амор амо енен стои амор льная аморти льная ная ая тизац рти ия мост тизац стои зация и стои амор сто ия и зац ь ия и мост убытки мост тизац имо убыт ии убыт ь от ь ия сть ки от ки от обесце обесц обесц нения енен енен ия ия Нематериал 5100 за 65 14 15 65 29 ьные 2011г. активы 5110 За всего 2010г. В том 5101 за числе: 2011г. 5111 За 2010г. 1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией Наименование показателя Код На 31 декабря 2011г. На 31 декабря 2010г. На 31 декабря 2009г. Всего числе: 5120 В том 5121 - ~177~ 2.1. 2. Основные средства Наличие и движение основных средств На начало года Наименован ие показателя Основные средства (без учета доходных вложений в материальны е ценности) всего В том числе: Здания Сооружения Передаточны е устройства Машины и оборудовани е Транспортны е средства Другие виды основных средств Учтено в составе доходных вложений в материальны е ценности всего В том числе: На конец периода Изменения за период 160833 86 - Накоп ленная аморти зация и убытки от обесце нения 871807 4 - - 606291 3 - 292891 3 - - - 567363 312598 - - - - 2115 25 - - - - - 645558 0 - 419920 0 - 1280 90 - 1769 46 - - - 961456 - - 239931 8 - 1413 9 - 1328 7 - 5384 0 - - - 505913 255069 - - - - 1555 3 - 1226 1 - 1128 4 - 8850 - - 92299 60838 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Выбыло Перво началь ная стоимо сть Нако плен ная амор тизац ия посту пило переоценка Перв онача льная стои мост ь Нако плен ная амор тизац ия Начи слено амор тизац ии Перв онача льная стои мост ь Накоп ленная аморти зация 1588 477 - 3818 11 - 2603 73 - 6278 87 - - - - - 2843 541 - 6814 20 - 1266 66 - 7210 4 - 1574 77 - - - - - 3083 96 - 4572 00 - 3130 7 - 1504 8 - 1925 0 - 631922 7 - 4009 233 - 1776 25 - 4127 2 - 2155 9 - 197721 3 - 9126 00 - 5782 72 - 1561 67 - 430165 2135 17 - 8988 9 - - 6327 2 - - Код Перио д 520 0 521 0 за 2011г. за 2010г. 148767 21 - 8350 560 - 520 1 521 1 520 2 521 2 520 3 521 3 520 4 521 4 520 5 521 5 520 6 521 6 522 0 523 0 за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. 550815 9 552950 522 1 523 1 за 2011г. за 2010г. 89008 Перво началь ная стоимо сть Наименование показателя Код Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, 5240 Незавершенные капитальные вложения Изменения за период На Принято к учету в Затрат Период начало списан качестве основных ы за года о средств или увеличена период стоимость за 2011г. - 5250 за 2010г. 2.2. - - - - - На конец периода - - ~178~ модернизации и т.п. основных средств – всего В том числе: 2.3. 5241 за 2011г. 5251 за 2010г. Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации Наименование показателя Код За 2011г. За 2010г. Увеличение стоимости объектов основных средств в 5260 714733 результате достройки, дооборудования, реконструкции -всего В том числе: 5261 Уменьшение стоимости объектов основных средств в 5270 результате частичной ликвидации –всего: В том числе: 5271 2.4. Иное использование основных средств - Наименование показателя Код На 31 декабря 2011г. На 31 декабря 2010г На 31 декабря 2009г Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации Основные средства, переданные на консервацию Иное использование основных средств (залог и др.) 5280 3926 3826 - 5281 - - - 5282 - - - 5283 - - - 5284 - - - - - 5285 5286 5287 4.Запасы 4.1. Наличие и движение запасов На начало года Изменения за период Выбыло Величин Наименован ие показателя Запасы всего В том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности Готовая продукция Товары для перепродажи Товары и На конец периода себест оимост ь Резерв под снижени е стоимос ти Убыт ков от сниж ения стои мост и - - - - Оборот запасо в между их группа ми (видам и) х - - - - - х 278942 5 - - - - - за 2010г. - - - - - за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. за - - - - - - - - - - Код Перио д себест оимост ь 520 0 521 0 540 1 за 2011г. за 2010г. за 2011г. 281821 2 - 542 1 540 2 542 2 540 3 542 3 540 а резерва под снижени е стоимос ти Поступ ления и затрат ы - Себест оимост ь Величин а резерва под снижени е стоимос ти 388055 5 - - - 387174 1 - - х - - - - - 197 - - - - х - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ~179~ готовая продукция отгруженные Затраты в незавершенн ом производстве Прочие запасы и затраты Расходы будущих периодов (для объектов аналитическ ого учета, которые в балансе) 4 2011г. 542 4 540 5 542 5 540 6 542 6 540 7 за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. - - - - - - - - - 8258 - - - - - - 5185 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20528 - - - - - - 3433 - 542 7 за 2010г. - - - - - - - - - 540 8 542 8 за 2011г. за 2010г. - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5. Дебиторская и кредиторская задолженность 5.1 Наличие и движение дебиторской задолженности На начало года Изменения за период поступление за 2011 г. - - за 2010 г. - - в причит результат ающиес е я хозяйств процен погаше енных ты, ние операций штраф (сумма ы и долга по иные сделке, начисле -операции -ния ) - за 2011 г. . _ _ за 2010 г. - - - - за 2011 г. за 2010 г. - - - за 2011 г. за 2010 г. за 2011 г. за 2010 г. - Краткосрочна 5510 я дебиторская задолженност 5530 ь - всего в том числе: 5511 Расчеты с покупателями 5531 и заказчиками Авансы 5512 Наименовани Код е показателя Долгосрочная 5501 дебиторская задолженност 5521 ь - всего в том числе: 5502 Расчеты с покупателями 5522 и заказчиками 5503 Авансы выданные 5523 Прочая 5504 5524 5505 5525 Период величи учтенная на по резерва условия по м сомнит договора ельным долгам На конец периода выбыло перевод Восст из долгоучтенная списание на ановл в по финансовый ение краткоср условиям результат резерв очную договора а задолжен ность величина резерва по сомнител ьным долгам - - - - - - - - - - _ 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - за 2011 г. 2 031 495 - - - - - - 2 527149 - за 2010 г. - - - - - - - - за 2011 г. 980 142 - - - - - - 1 246 747 - за 2010 г. - - - - - - - - - за 2011 г. 744 068 - - - - - - 797 111 - - _ - ~180~ выданные Прочая Итого 5532 5513 5533 5514 5534 5500 5520 за 2010 г. за 2011 г. за 2010 г. за 2011 г. за 2010 г. за 2011 г. за 2010 г. 307 285 2 031 495 - - - - - X - - 483 291 2 527 149 - - 5.2 Просроченная дебиторская задолженность Наименование показателя Код Всего в том числе: расчеты с покупателями и расчеты с заказчиками поставщиками и заказчиками (в части авансовых платежей, прочая предоплат) Наименование показателя 5540 На 31 декабря 2011 г. учтенная по балансовая условиям стоимость договора - На 31 декабря 2010 г. учтенная по балансовая условиям стоимость договора - На 31 декабря 2009 г. учтенная по балансовая условиям стоимость договора - 5541 _ _ - - _ _ 5542 _ - _ _ _ - - - 5543 5544 5.3 Наличие и движение кредиторской задолженности Остаток на Код Период начало года Изменения за период поступление выбыло в результате причитающие списание перевод из хозяйственн ся проценты, долго- 8 на ых операций штрафы и погаше финансовы краткосрочн ние (сумма долга ую иные й по сделке, начисления задолженнос результат операции) ть - Долгосрочная 5551 за 2011 290 500 5571 за 2010 кредиторская г. г. задолженность - всего 5552 за 2011 290 500 в том числе: кредиты г. 5572 за 2010 5553 за 2011 г. займы 5573 за2010 г. г. 5554 за 2011 прочая 5574 за 2010 г. 5555 за2011г. г. 5575 за 2010 Краткосрочная 5560 за 2011 4 524 г. 5580 за 2010 кредиторская г. 836 взадолженность том числе: - всего 5561 за 2011 г. 892 317 расчеты с г. 5581 за 2010 поставщиками и 5562 за 2011 г. подрядчиками авансы полученные 5582 за 2010 г. расчеты по налогам и 5563 за 2011 509 496 г. 5583 за 2010 взносам г. 5564 за 2011 252 813 г. кредиты 5584 за 2010 г. 5565 за 2011 г. займы 5585 за 2010 г. 6566 за 2011 430 429 г. прочая 5586 за 2010 г. оплата труда 5567 за 2011 167 782 г. г. 5587 за 2010 г. 5550 за 2011 4 815 Итого г. 336 5570 за 2010 г. 6. Затраты на производство Наименование показателя Код - - - - - - - Х - X - за 2011 г. Остаток на конец периода 3 855 024 3 855 024 4 387 664 18 487 40 8 444 693 1 545 982 356 028 192 555 8 242 688 - За 2010г. ~181~ Материальные затраты Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация Прочие затраты Итого по элементам Изменение остатков (прирост [-]): незавершенного производства, готовой продукции и др. Изменение остатков (уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др. Итого расходы по обычным видам деятельности 5610 5620 5630 5640 5650 5660 6 383 150 2 432 595 807 056 548 784 916 10 172 501 - 5670 3 073 - 5680 - - 5600 10 169 428 - 9. Государственная помощь Наименование показателя Код за 2011 г. за 2010 г. Получено бюджетных средств - всего 5900 - - в том числе: на текущие расходы 5901 - - на вложения во внеоборотные активы 5905 Бюджетные кредиты - всего за 2011 г. за2010 г. 5910 1 080 793 1 080 793 - - 5920 5911 - - - - 5921 - - - - в том числе: за 2011 г. за 2010 г. Возвращено за Возвращено за Возвращено за На конец года год год год ~182~ ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ГУП «ЖКХ РС(Я)» за период с 01.01.2011 по 31.12.2011 г. 1. Общие сведения предприятия Полное наименование: Государственное Унитарное Предприятие «Жилищнокоммунальное хозяйства Республики Саха (Якутия) Сокращенное наименование : ГУП «ЖКХ РС(Я)» Место нахождение: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок «А». Фактический адрес: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок «А». Свидетельство о государственной Серия 14 №00211414 от 07.02.2003 выдано ИМНС регистрации: РФ по г. Якутску Республики Саха (Якутия). Основной государственный 101402044145 регистрационный номер (ОГРН) Генеральный директор: Ноговицын Александр Александрович Главный бухгалтер: Егоров Гаврил Иннокентьевич Уставный фонд на 01.01.2011 составляет 1 683 678 086 рублей 93 копеек Уставный фонд на 31.12.2011 составляет 1 828 528 086, рублей 93 копеек Учредителем Предприятия является субъект Российской Федерации – Республика Саха (Якутия). Жилищно-коммунальное хозяйство - является одной из жизнеобеспечивающих отраслей экономики Республики Саха (Якутия). Климатические особенности Республики требуют повышенной надежности и работоспособности инженерных систем жизнедеятельности населенных пунктов. Сложность жизнеобеспечения населения обусловлена большой территорией, а также рассредоточенностью населенных пунктов – расстояния между ними в отдаленных районах достигают 600-700 километров. Продолжительность отопительного периода в отдельных местностях составляет 223 - 365 суток (круглый год). Наиболее крупным предприятием, обслуживающим сектор ЖКХ Республики является ГУП «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» (далее – ГУП "ЖКХ РС(Я)"). ГУП "ЖКХ РС (Я)" создано Указом Президента Республики Саха (Якутия) Штырова В.А. от 10 января 2003 года №694, путем присоединения действовавших в районах Республики предприятий ЖКХ, их реорганизации и преобразования в одно централизованное предприятие. Согласно федерального закона №161-ФЗ от 14.11.2002 г. «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» собственником имущества ГУП «ЖКХ РС(Я)» является Республика Саха (Якутия) в лице Министерства имущественных отношений РС(Я), которое находится на праве хозяйственного ведения и все имущественные операции должны быть согласованы. Балансовая стоимость основных средств ГУП «ЖКХ РС (Я)» на 01.01.2012 г. составляет 16 083 386 тыс.руб., остаточная стоимость – 7 365 311 тыс.руб. Основным видом деятельности ГУП «ЖКХ РС(Я)» является поставка тепловой энергии, услуг по водоснабжению и водоотведению жилищного фонда, объектам социальной сферы и прочим потребителям районов республики. Предприятие осуществляет деятельность по предоставлению жилищнокоммунальных услуг в 27 производственных филиалах и 2 участках (Джебарики-Хая и Заречный) на территории 28 муниципальных районов в 364 населенных пунктах. Также функционируют филиалы «Коммунтеплосбыт» с районными сбытовыми участками, которые занимаются сбором платежей за коммунальные услуги и «Коммункомплектация» с производственной базой, отвечающий за комплектацию материально-техническими ресурсами. Также филиал «Коммункомплектация» считается производственным филиалом после присоединения котельной «Аэропорт» г.Якутск, а также передачи функций Маганского филиала в связи с проведенной реорганизацией последнего. Кроме того, согласно соглашению о взаимодействии от «14» июля 2010 г. между ГУП «ЖКХ РС(Я)» и ООО ЖКХ «Витим», ГУП «ЖКХ РС(Я)» является учредителем ООО ЖКХ «Витим», который оказывает коммунальные услуги (теплоснабжение, услуги ВОС и КОС) в поселке Витим Ленского района. ГУП «ЖКХ РС(Я)» является юридическим лицом с самостоятельным балансом и находится в ведомственном подчинении Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики РС(Я). ГУП «ЖКХ РС(Я)» имеет многофилиальную структуру, действующую на территории Республики Саха (Якутия) с головной управляющей компанией в городе Якутске. По итогам 2011 г. предприятием, с учетом передачи Алданского и Намского производственных филиалов обслуживается 856 котельных, из них 476 котельных, отапливаемые углем, 137 – нефтью, 136 природным газом, 76 – газоконденсатным топливом, 6 – дизельным топливом, 25 - дровяным топливом. ~183~ В ближайшие годы сохранится структурный состав котельных с преобладанием угольных. Изменения количество котельных 2003 - 2011 г.г. объясняется тем, что на основании: - Распоряжения Правительства РС (Я) №699-р от 1 июля 2008 г. «О согласовании государственному унитарному предприятию «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия) совершения сделки по продаже государственного имущества» Оймяконский, Усть- Майский, Усть-Янский филиалы были переданы ОАО АК «Якутскэнерго»; - По договору №08- 3987 от 01.07.2008 г. аренды зданий, сооружений и нежилых помещений, являющихся собственностью Республики Саха (Якутия) участок Кысыл- Сыр находится в аренде у ОАО «Сахатранснефтегаз»; - По договору аренды государственного имущества №06 от 1 октября 2011 года Алданский филиал передан во временное возмездное владение и пользование ОАО «Теплоэнергосервис; - Распоряжения №Ф- 2316 от 30 декабря 2011 г. «Об утверждении передаточного акта на объекты государственной собственности Республики Саха (Якутия), передаваемые в муниципальную собственность муниципальному району «Намский улус» Республики Саха (Якутия)» Намский филиал был передан в МР «Намский улус»; Кроме этого, произошла оптимизация маломощных котельных. 2. Учетная политика предприятия. Учетная политика разработано в соответствии с требованиями нормативных актов по бухгалтерскому учету, с учетом требований налогового и гражданского законодательства в Российской Федерации, а также основных положений Учетной политики для ГУП ЖКХ РС(Я). Учетная политика сформирована исходя из правил, установленных ПБУ №1/2008 «Учетная политика организации». Для учета объектов основных средств используются счета 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств». Для учета арендованных основных средств используется забалансовый счет 001 «Арендованные основные средства». Для учета основных средств в структурных подразделениях используются забалансовые счета П 01 «Основные средства в подразделении», П 02 «Амортизация основных средств в подразделении» - данные выгружаются из программы1С «Бухгалтерия» автоматически ежеквартально и загружаются в базы филиалов. Основные средства учитываются по первоначальной стоимости, под которой понимается сумма фактических затрат организации на их приобретение, сооружение и изготовление, за исключением возмещаемых налогов кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Не включается в фактические затраты на приобретение основных средств общехозяйственные и иные аналогичные расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением основных средств. Учет основных средств ведется централизованно исполнительной дирекцией ГУП «ЖКХ РС (Я)» В составе основных средств учитываются находящиеся в собственности организации земельные участки, объекты природопользования (вода, недра и другие природные ресурсы). В состав основных средств предприятия входит имущество, принадлежащее ГУП «ЖКХ РС (Я)» на праве хозяйственного ведения, которое является неделимым и не может быть распределено по вкладам. Предприятие не вправе продавать принадлежащее ему недвижимое имущество, сдавать его в аренду, отдавать в залог, вносить в качестве вклада в уставный капитал или иным способом распоряжаться таким имуществом без согласия собственника имущества. В соответствии с письмом Министерства имущественных отношений РС(Я) от 16.03.04г. № И-081731 и на основании постановления Правительства РС(Я) от 10.04.03г. №200 «О порядке контроля за процессами реновации государственных основных фондов, находящихся на праве хозяйственного ведения у республиканских государственных унитарных предприятий и на праве оперативного управления у республиканских государственных учреждений», списание основных средств (за исключением объектов недвижимости) производится самостоятельно по согласованию с отраслевым Министерством. Амортизация основных средств начисляется линейным способом исходя из первоначальной (восстановительной) стоимости объектов основных средств и нормы амортизации, исходя из срока полезного использования этого объекта. Амортизация начисляется в аналитике с привязкой к имущественному комплексу (наименования котельных с привязкой оборудования) и поселений. Срок полезного использования объекта основных средств определяется ГУП ЖКХ РС (Я) при принятии объекта к бухгалтерскому учету в соответствии с п. 20 ПБУ 6/01. Стоимость объектов нематериальных активов погашается путем начисления амортизации линейным способом - исходя из первоначальной стоимости нематериальных активов и нормы амортизации, исчисленной с учетом срока полезного использования этого объекта. Учет материально-производственных запасов в ГУП ЖКХ РС(Я) осуществляется на основании следующих нормативных документов: Методические указания по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов, утвержденные приказом МФ РФ от 28 декабря 2001 года № 119н, зарегистрированы Министерством юстиции №3245 13 февраля 2002 года, введены в действие с 1 января ~184~ 2002 года, Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 9 июня 2001 года № 44н. Материально-производственные запасы принимаются к учету по фактической себестоимости. Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение за исключением НДС и иных возмещаемых налогов. Формирование в бухгалтерском учете ГУП ЖКХ РС(Я) информации о доходах организации осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99. Доходы ГУП ЖКХ РС(Я) подразделяются на: - доходы от обычных видов деятельности; - прочие доходы. Доходы от обычных видов деятельности - формируются доходы по основному виду деятельности ( отражаются на счете 90.01 «Выручка») и распределяются на следующие номенклатурные группы: - Водопроводное хозяйство: водоснабжение (распределяемое), холодная вода; - Котельное хозяйство; - Канализационное хозяйство: коллекторная канализация - ЖЭУ: коммунальные услуги: горячая вода, вывозная канализация, заготовка и подвоз льда, коллекторная канализация, отопление, холодная вода, подвоз холодной воды, сетевая вода из системы отопления - Жилищные услуги: техническое обслуживание; - Санитарная очистка: ТБО, содержание дворовых территорий (кварплата), уборка лестничных клеток. Прочие доходы – доходы от прочего производства (кроме основных видов деятельности) отражаются на счете 91.01 «Прочие доходы» по соответствующим статьям прочих доходов.: допфинасирования, подвоз холодной воды, вывозная канализация, доходы АЗС, нефтебазы, автотранспортные доходы, доходы по деревообрабатывающему производству, доходы склада ( ответ. хранение), доходы ремонтно-механического цеха, гостиница, весовая, доходы от услуг АДС, доходы от реализации ТМЦ, доходы от реализации ГСМ, доходы от монтажно-строительных работ, доходы от сдачи имущества в аренду, субсидии (дотации ст. 241), допфинансирование на покрытие убытков, подвоз воды, вывозная канализация, прочие доходы. Выручка от реализации продукции, товаров ( работ, услуг) для целей исчисления налога на добавленную стоимость определяется «по отгрузке». Для исчисления налога на прибыль по методу «начисления». Учет затрат на производство ведется с подразделением на прямые расходы, собираемые по дебету счетов 20 «Основное производство» и косвенные расходы отражаемые по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы», 23 «Вспомогательное производство», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства». Учет расходов основного производства по видам продукции осуществляется путем прямого отнесения затрат на счета учета соответствующего вида деятельности или ежемесячным распределением доли расходов собранных на счетах учета затрат. Согласно рабочего плана счетов ГУП ЖКХ РС (Я) ведет раздельный учет затрат по видам производств в разрезе статей затрат и мест их возникновения (поселения и объекты), с применением следующих счетов: счет 20 «Основное производство»: водоснабжение (распределяемое),отопление, ИТР отопление (распределяемые), холодная вода, коллекторная канализация. Счет 23 «Вспомогательное производство»: подвозная вода, вывозная канализация, содержание гаража (автотранспорт), нефтебаза АЗС , расходы филиала «Коммункомплектация» , весовая. Счет 26 «Общехозяйственные расходы» по содержанию ИД «ГУП ЖКХ РС(Я)» и филиала «Коммунтеплосбыт» счет 26 номенклатурная группа «Общехозяйственные расходы АУП», ежемесячно списываются на затраты филиалов «Основного производства» счет 20 (исключение номенклатурная группа «Холодная вода») - на рубль заработной платы работников филиалов в полном размере, выписывается авизо «Общехозяйственные расходы» по соответствующим статьям. Общехозяйственные расходы по содержанию АУП филиала и по содержанию АДС распределяются на рубль заработной платы работников и списываются на затраты 20 счета «Основного производства» (исключение номенклатурная группа «Холодная вода») по соответствующим статьям. Прибыль организации формируется на балансовом счете 99 «Прибыли и убытки» в соответствии с требованиями инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета. Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а так же от прочих доходов и расходов, включая чрезвычайные. ~185~ 3. Расшифровка отдельных показателей отчетности В части основных средств. в тыс. руб. Расшифровка "Основные средства" баланса ГУП ЖКХ РС (Я) по состоянию на 31.12.2011г. № п/п 1 2 3 4 5 6 7 Наименование Транспортные средства Здания Офисное оборудование Машины и оборудование Сооружения Другие виды основных средств Производственный и хозяйственный инвентарь ИТОГО: В части дебиторской задолженности Тыс. руб. На начало отчетного года 214 307, 6 2 664 610 ,3 11 458, 9 1 078 947, 3 2 542 560,5 7 694 ,2 6 581, 9 6 526 160, 8 Дебиторская задолженность Всего дебиторская задолженность Покупатели и заказчики стр. 241 в т.ч. в .т.ч. счет 62/1 (покупатели) Аквасервис ООО АЛК Анабар Эргиэн (МУП) Армстрой (ООО) Авиакомпания "Якутия" ОАО Аэропорты Севера Аэропорт Якутск ОАО АЭРЗ ГРК Алданзолото ДЭП № 126 Железные дороги Якутии ЖКХ Витим ООО Заполярье ОАО ЗАО "ЗУР" Ирбис УК ООО Комитет по торговле и МТР Максимус ООО Магасская СОШ (МОУ) МР"Нижнеколымский район" МУП "Хоту -Эргиэн" МУП "Абыйторг" МУП ЖКХ Верхоянского района МУП "Момская торговая контора" МАУ "Киноцентр Намского района" МУ "Нюрбинская центральная районная больница" Намкоммунтеплоэнерго ОАО ООО "ВЕНС плюс " Полярные авиалинии АК (ОАО) Ростелеком РЭМ (ООО) СК РЭУ Амурский ОАО "РЭУ" ОАО «Сангарское ГТП» ООО Олекминское АТП Саханефтегазсбыт (ОАО) Саханефтегазстрой СК Сахатрансстрой ОАО "Сахаэнерго" Стройторгкомплект ООО Стиль ООО "СУ 98" На конец отчетного года 250 843, 7 3 134 000, 5 15 993, 6 1 437 861, 3 2 511 144, 9 8 925, 9 6 541, 3 7 365 311, 3 Всего 2 527 149 1 246 747 986 610 1 609 2 379 1 418 1 496 1 772 1 579 1 304 1 973 2 276 3 565 5 843 3 928 1 662 4 024 1 781 1 262 2 149 1 295 2 643 2 672 2 032 1 844 1 144 1 120 2 745 14 647 2 526 4 419 9 839 2 213 6 123 5 868 6 735 1 479 9 925 1 094 1 235 14 593 3 242 2 138 1 028 ~186~ Теплоэнергосервис (ОАО) 213 996 ТеплоЭнергоСнаб ООО 4 223 Туймаада-Нефть НК (ОАО) 1 343 УПО Усть-Алданское 1 485 ФГУ "Тиксинская квартирно - эксплуатационная часть района" Минобороны России 6 821 Энерготрансснаб ОАО 1 578 Якутскэнерго ОАО АК 61 152 ФГУ "ГП заповедник "Усть-Ленский" 1 008 Ф-л ГУГГП РС (Я) Якутскгеологи 1 165 ООО"Янаавтодор" 2 001 ОАО ХК "Якутуголь" 1 347 Квартплата от населения(Анабар) 4 842 Квартплата от населения(оленек) 6 877 Квартплата от населения (Э-Быт) 472 Квартплата от населения (Коммункомп) 10 717 Квартплата от населения (КТС) 362 378 Коммунальные услуги (КТС) 87 832 Прочие покупатели менее 1 млн.руб. 74 750 сч.76.5 260 137 Авансы выданные свыше 1 млн.рб 749 800 Прочие авансы менее 1 млн руб. 47 310 Прочие дебиторы 483 291 В части заемных и кредитных (долгосрочных и краткосрочных) средств привлеченных и погашенных за 2011 г. остаток на наименование привлечено погашено остаток на 01.01.2012 01.01.2011 Азиатско-Тихоокеанский Банк ОАО 0 50 000 0 50 000 Алмазэргиенбанк 0 295 000 9 018 285 982 МАК-банк (ООО) 310 000 360 000 310 000 360 000 Международный финансовый клуб 0 500 000 200 000 300 000 (СФ ОАО АКБ) ОСБ № 8603 178 000 50 000 178 000 50 000 Россельхозбанк ЯРФ ОАО 390 000 350 000 440 000 300 000 РИК-Финанс Д.У. ООО 0 200 000 0 200 000 Европейский Банк Рек. и Разв. 290 500 327 000 13 889 603 611 Международный финансовый клуб 0 385 000 385 000 (СФ ОАО АКБ) Минфин 1 622 863 2 200 000 1 080 792 2 742 071 Россельхозбанк ЯРФ ОАО 0 105 000 0 105 000 Итого 2 791 363 4 822 000 2 231 699 5 381 664 Проценты по кредитам и займам за 2011 г наименование Азиатско-Тихоокеанский Банк ОАО Алмазэргиенбанк МАК-банк (ООО) Международный финансовый клуб (СФ ОАО АКБ) ОСБ № 8603 Россельхозбанк ЯРФ ОАО Европейский Банк Рек. и Разв. Международный финансовый клуб (СФ ОАО АКБ) Минфин Россельхозбанк ЯРФ ОАО Итого Всего остаток на 01.01.2011 23 951 23 951 2 815 314 начислено процентов погашено процентов остаток на 01.01.2012 2171 2171 2 417 34 906 14 118 2 417 34 906 14 118 6 561 37 276 35 095 6 561 37 276 35 095 5 335 45 318 2 502 185 699 5 007 699 5 335 49 927 2 502 190 308 5 681 746 19 342 19 342 5 401 006 В 2011 году предприятием впервые осуществлен выпуск собственных векселей. Простые векселя ГУП «Жилищно-коммунальное хозяйство РС (Я)» в сумме 200 000,0 тыс. рублей со сроками предъявления к погашению до 1 года, с процентной ставкой 12% годовых были реализованы ООО «РИК-Финанс» и будут погашены в 1 квартале 2012 года. В части кредиторской задолженности строки баланса 1450 «Прочие обязательства» и строки баланса 1520 «Кредиторская задолженность» ~187~ Кредиторская задолженность Всего кредиторская задолженность Поставщики и подрячики стр. 521 в т.ч. Айдар-2 ЗАО Алданзолото ГРК ОАО Алданские пассаж.перевозки Алмазы Анабара ОАО Алроса-Газ (ОАО) Армут ООО Борец С.М. (ИП) Вилюй Автотранс (ООО) Водоканал ОАО Вэб Медиа Сервисез (ЗАО) Газпромпроект (ООО) Гловацкий Валерий Владимирович ИП Дейнека И.А. Дортранс ООО Дружба ООО Зырянский угольный разрез (ЗАО) Интерком ООО Иреляхнефть ЗАО КИО от имени МР "Нюрб.район" Коммунтранссервис (ООО) КонсультантПлюс-Якутск ООО Кузнецов Виктор Иннокентьевич Куйгатрансавто (ООО) Кунаков Александр Юрьевич ИП ЛОРП Май-Даур ЗАО Макарова Н.Н. ИП Максимус ООО Мастер-Спец АНО НПО УПЦ МОНО-строй ЗАО Наседкин С.В. (ИП) Никонов С.И. (ИП) Новая строительная компания ООО Норд Проект (ООО) Олекминское грузовое автотранспортное предприятие (ЗАО) Олимп-9 ООО Полярные авиалинии АВС ОАО АК Полярные авиалинии АК (ОАО) Росстроймонтаж ООО ГК Ростелеком (ОАО) РЭМ (ООО) СК Сахаавтотранс (ОАО) Саханефтегазсбыт (ОАО) Сахастрой 2002 ООО СахаЭлектроГаз ООО Сахаэнерго ОАО СГТП (ОАО) Сивиком Сивиком Анабарский СтройИндустрия (ООО) СтройКом (ООО) Стройторгкомплект ООО Тарабукин В.В. ИП Телен (ОАО) Теплогазпроект (ООО) Теплостройпроект (ООО) ТеплоСтройСервис ООО Теплоэнергосервис (ОАО) Техпромэнерго ООО Тиксинский "КЭЧ" Всего: 2 844 237 1 848 754 1 801 70 703 2 494 2 711 2 498 3 382 2 095 3 506 9 272 6 604 1 196 1 014 3 007 7 171 1 091 4 803 4 758 191 065 2 210 3 322 1 192 1 000 5 738 1 006 172 972 1 239 4 888 3 035 5 328 3 653 4 229 2 033 3 749 1 000 2 160 3 695 1 045 12 417 1 185 2 975 1 743 2 073 176 849 5 998 1 199 4 888 2 584 1 834 9 812 1 925 4 255 37 238 2 010 7 198 2 156 3 320 1 323 165 693 1 960 1 048 ~188~ Туймаада-Нефть НК (ОАО) 8 177 УГРС Сахатранснефтегаз ОАО 56 801 УКК ЖКХ АУ РС(Я) 4 493 Филиал Хандыгская нефтебаза ОАО Саханефтегазсбыт 2 985 Хангаласский Газстрой ЗАО покр 7 292 ЦЕНТРСНАБ (ООО) 2 225 ЭЛТЕК (ООО) 1 180 Эльф ТХ (ООО) 6 283 Якутская энергоремонтная компания (ОАО) 31 971 Якутскэнерго ОАО АК 20 051 Якутуголь ХК (ОАО) 5 421 Янаспецсервис (ООО) 11 425 Янское речное пароход-во ОАО 6 996 Администарция МО "Булунский национальный (эвенкийский) наслег" 1 743 Алтайтеплокомплект ЗАО 4 440 Андреев Андриан Николаевич ИП 1 023 Востоктехторг ЗАО 45 111 Ижевский котельный завод ООО 23 448 Котельно-механический завод ЗАО НТО 3 651 Неселевский Алексей Викторович ИП 2 084 Октан ПФ ООО 10 520 Сахаэнергомашстрой" ООО 2 916 СибАрт ООО 2 193 Стройторгкомплект ООО 56 194 ТеплоЭнергоСнаб ООО 8 124 ТЕХНОАВИА-САХА ООО 11 891 ТЭА ООО 5 722 СК РЭМ ООО 3 536 Черепановскферммаш ЗАО 24 898 Поставщики и подрядчики менее 1 млн. руб. 87 163 Сч.76.05 (расчеты с прочими поставщ. и подряд.) 394 449 Вилюйский улус Администрация (МО) 1 174 Кобяйский улус Администрация (МО) 1 188 МИЗО по РС (Я) 1 535 Максимус ООО 2 256 Алданский улус Администрация (МО) 4 330 Саханефтегазсбыт (ОАО) 53 604 ГТЛК (ОАО) 153 824 Сбербанк Лизинг 168 352 Прочие поставщ и подрядчики менее 1 млн.руб 8 185 Задолженность по оплате труда 192 555 Задолженность перед гос. внебюджет. фондами 198 916 Задолженность по налогам и сборам 245 776 Прочие кредиторы 358 235 4. Государственная помощь за 2011 г. (тыс. Объем бюджетного финансирования (субсидии, бюджетные кредиты, государственные гарантии, рублей) инвестиции). Наименование 1. Финансирование на пополнение собственных оборотных средств путем увеличения уставного фонда Постановление Правительства РС(Я) от 10.05.2011 №195 "Об увеличении уставного фонда ГУП "ЖКХ РС(Я)" – в целях оплаты лизинговых платежей по договору лизинга, заключенному с ЗАО «Сбербанклизинг» на приобретение резервных источников питания. 35 000 Распоряжение Правительства РС(Я) от 28.04.2011 №375-р "Об увеличение уставного фонда ГУП "ЖКХ РС(Я)" (на разработку проектно-сметной документации и строительство новой котельной в микрорайоне "Геолог" п. Батагай Верхоянского улуса в сумме 89,85 млн. рублей). 109 850 Итого 144 850 2. Субсидия на возмещение по коммунальным услугам Соглашение №101 от 19.05.2011, ДС №149 от 02.09.2011г., ДС №211 от 14.12.2011 г., ДС №235 от 26.12.2011 "О предоставлении субсидий в целях возмещения затрат или недополученных доходов 4 439 984 организациям, в связи с государственным регулированием тарифов на коммунальные ресурсы (услуги)». Итого 4 439 984 3. Государственная поддержка ГУП ЖКХ РС (Я) по решениям Правительства РС (Я) Постановление Правительства РС (Я) № 193 от 11.05.2012 г. «Субсидия на возмещение затрат в связи 9 476 ~189~ со страхованием перевозки, хранения котельного топлива». Распоряжение Правительства РС (Я) № 624-р от 23.06.2011г. "О возмещении затрат ГУП «ЖКХ РС(Я)» за выполненные аварийно-восстановительные работы в п. Тикси Булунского улуса» Распоряжение Правительства РС (Я) № 860-р от 11.08.2011г. "Об увеличении бюджетных ассигнований МЖКХ и Э РС(Я) для возмещения выпадающих доходов теплоснабжающих предприятий в связи с повышением цен на топливно-энергетические ресурсы в навигацию 2011 года» Распоряжение Правительства РС (Я) № 955-р от 08.09.2011г. "О финансировании аварийновосстановительных работ по ликвидации последствий весеннего паводка 2010 года на территории Республики Саха (Якутия)" Распоряжение Правительства РС (Я) №1356-р от 28.12.10г. "О выделении средств из государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на возмещение выпадающих доходов в связи с повышением транспортных затрат по доставке топливных ресурсов", распоряжение Правительства РС (Я) №919-р от 30.08.11г. "О внесении изменений в распоряжение Правительства Республики Саха (Якутия) от 28 декабря 2010 года N 1356-р "О выделении средств из государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на возмещение выпадающих доходов в связи с повышением транспортных затрат по доставке топливных ресурсов" Распоряжение Правительства РС (Я) от 07.10.2011 N 1053-р "О возмещении дополнительных затрат ГУП "Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)" в связи с отсутствием судоходства на реке Амга в навигацию 2011 года" Распоряжение Правительства РС(Я) №1426-р от 28.12.11г. "О предоставлении субсидий на возмещение выпадающих доходов по поставке нефтяного и газоконденсатного котельного топлива, не вошедших в утвержденные тарифы 2011 года» Постановление Правительства РС(Я) № 274 от 25.06.09г. "Об утверждении порядка предоставления и расходования субсидий государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на возмещение обязательных затрат предприятий жилищно-коммунального хозяйства, не вошедших в утвержденные тарифы, связанных с возвратом и обслуживанием долгосрочных заемных средств» . Распоряжение Правительства РС(Я) от 24.12.2011 N 1380-р "О выделении субсидий на возмещение затрат на уплату процентов по банковским кредитам, привлеченным предприятиями жилищнокоммунального хозяйства, осуществляющими завоз топливно-энергетических ресурсов, не вошедших в утвержденные тарифы 2011 года" Итого ВСЕГО 20 082 240 234 512 79 669 22 356 73 802 53 616 58 531 558 278 5 143 112 5. Событие после отчетной даты отсутствует за отчетный период. 6. Информация о связанных сторонах По соглашению о взаимодействии от «14» июля 2010 г. между ГУП «ЖКХ РС(Я)» и ООО ЖКХ «Витим», ГУП «ЖКХ РС(Я)» является учредителем ООО ЖКХ «Витим», который оказывает коммунальные услуги (теплоснабжение, услуги ВОС и КОС) в поселке Витим Ленского района. ~190~ Аудиторское заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» за 2011 год АДРЕСАТЫ: Руководству государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ЛИЦЕ: Полное фирменное наименование на русском языке: Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)». Сокращенное наименование на русском языке: ГУП «ЖКХ РС(Я)». Место нахождения: 677000, Россия, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18 блок «А». Основной государственный регистрационный номер: 1031402044145. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ: Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Бейкер Тилли Русаудит». Сокращенное фирменное наименование: ООО «Бейкер Тилли Русаудит». Идентификационный номер налогоплательщика: 7716044594. Основной государственный регистрационный номер:1037700117949. Место нахождения: 129164, г. Москва, Зубарев переулок, дом 15, корпус 1. Основной государственный регистрационный номер записи о внесении сведений в Реестр аудиторов и аудиторских организаций: 10402000018. Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия), которая включает отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2011 года, отчет о совокупном доходе, отчет об изменениях капитала и отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также существенные положения учетной политики и прочую поясняющую информацию. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РУКОВОДСТВА ЗА ФИНАНСОВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ Руководство Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и систему внутреннего контроля, которая, по мнению руководства, требуется для обеспечения подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажении вследствие недобросовестных действий или ошибок. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРА Наша ответственность заключается в том, чтобы выразить мнение о данной финансовой отчетности на основании проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Эти стандарты обязывают нас действовать в соответствии с нормами профессиональной этики, планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что данная финансовая отчетность не содержи существенных искажений. . Аудит включает в себя проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении числовых показателей и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие недо6росовестных действий или ошибок. При оценке указанных рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, обеспечивающую подготовку и представление достоверной финансовой отчетности с тем, чтобы разработать соответствующие аудиторские процедуры, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля организации. Аудит также включает в себя оценку уместности применяемой учетной политики и обоснованности оценочных значений, сделанных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для формирования основания мнения с оговорками. ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВЫРАЖЕНИЯ С ОГОВОРКАМИ Мы не наблюдали за проведением инвентаризации товарно-материальных запасов по состоянию на начало и конец 2011 года и не могли проверить их количество с помощью альтернативных процедур. ~191~ Мы не получили достаточных надлежащих аудиторских доказательств в отношении стрости использованных при производстве тепловой энергии топливно-энергетических ресурсов (ТЭР), в связи с чем мы не выражаем мнение о достоверности затрат 2011 и 2010 годов в части списанных на себестоимость ТЭР. Основные средства отражены в отчетности по их исторической стоимости. Существуют индикаторы того, что возмещаемая стоимость определенных объектов основных средств может быть меньше их балансовой стоимости, которая составляет 9 241 368 тыс. руб. на 31 декабря 2011 года и 7 959 191 тыс. руб. на 31 декабря 2010 года. Международный стандарт финансовой МСФО 36 «Обесценение активов» требует, чтобы в случае существования таких индикаторов, руководство проводило оценку возмещаемой стоимости. Такая оценка не была проведена. Влияние данного отступления от требований Международных стандартов финансовой отчетности, если оно имело место, на балансовую стоимость основных средств, чистую прибыль, расходы по налогообложению и нераспределенную прибыль по состоянию на 31 декабря 2010 года и за 2011 год не было определено. МНЕНИЕ С ОГОВОРКАМИ По нашему мнению, за исключением возможного влияния обстоятельств, изложенных в части, содержащей основания для выражений мнения с оговорками, финансовая отчетность во всех достоверно отражает финансовое положение Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» по состоянию на 31 декабря 2011 года, а также результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. ПРОЧЕЕ Наше заключение подготовлено в соответствии с договором № 2917/2012АМ от 30.12.2011,заключенным с Государственным унитарным предприятием «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)», и предназначено исключительно для Европейского банка реконструкции и развития и Государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» и недолжно представляться иным лицам. ~192~ Приложение № 3. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за 2012 г. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 декабря 2012 г. Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД 70,32,1 Код по ОКПО 23294412 Форма собственности (по ОКФС) 13 Организационно-правовая форма(по ОКОПФ) 42 Единица измерения: (тыс. руб. - код по ОКЕИ) 384 Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок А Пояснения Наименование показателя Код На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря 2012 г. 2011 г. 2010 г. АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1110 29 36 44 Результаты исследований и разработок 1120 26510 Нематериальные поисковые активы 1130 Материальные поисковые активы 1140 Основные средства 1150 9343714 7365311 6526161 В том числе незавершенное строительство 1765455 Доходные вложения в материальные ценности 1160 Финансовые вложения 1170 20410 59960 3000 Отложенные налоговые активы 1180 362498 444901 314107 Прочие внеоборотные активы 1190 1361129 712090 ИТОГО по разделу I 1100 9753161 9231337 7555402 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 1210 4536090 3880555 2818217 Налог на добавленную стоимость по 1220 122661 89355 2110 приобретенным ценностям Дебиторская задолженность 1230 3775823 2527149 2061957 Финансовые вложения (за исключением 1240 денежных эквивалентов) Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 132494 85250 94541 Прочие оборотные активы 1260 ИТОГО по разделу II 1200 8567067 6582309 4976825 БАЛАНС 1600 18320228 15813646 12532227 ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал (без переоценки) Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) ИТОГО по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Отложенные налоговые обязательства Оценочные обязательства Прочие обязательства ИТОГО по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Оценочные обязательства Прочие обязательства ИТОГО по разделу V БАЛАНС Код На 31 декабря 2012 г. На 31 декабря 2011 г. На 31 декабря 2010 г. 1310 1320 2019348 - 1828528 - 1683678 - 1340 1350 1360 1370 5959121 5678988 7611965 -1693802 1300 7978469 7507516 7601841 1410 1420 1430 1450 1400 5937820 5937820 3855024 3855024 290500 290500 1510 1520 1530 1540 1550 1500 1700 1278000 3111385 14554 4403939 18320228 1545982 2844237 60887 4451106 15813646 2524814 2003822 111250 4639886 12532227 ~193~ Отчет о прибылях и убытках за Январь-Декабрь 2012 г. Форма № 2 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Пояснения Код Наименование показателя Выручка Себестоимость продаж Валовая прибыль (убыток) Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Доходы от участия в других организациях Проценты к получению Проценты к уплате Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Текущий налог на прибыль в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Прочее Чистая прибыль (убыток) СПРАВОЧНО: Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Совокупный финансовый результат периода Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2110 2120 2100 2210 2220 2200 2310 2320 2330 2340 2350 2300 2410 2421 2430 2450 2460 2400 Коды 0710002 2012/12/31 23294412 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 384 За ЯнварьЗа Январь-Декабрь Декабрь 2011 г. 2012г. 4501898 4758602 -9917225 -10169428 -5415327 -5410826 -5415327 -5410826 7016757 5843649 -1426998 -1427769 174432 -994946 20085 130794 194517 -864152 - 2510 2520 - - 2500 2900 2910 194517 - -864152 - ~194~ Отчет об изменениях капитала за Январь-Декабрь 2012 г. Форма № 3 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Коды 0710003 2012/12/31 23294412 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 384 I. Движение капитала Собственные Нераспределенная Код Уставный акции, Добавочный Резервный прибыль Наименование показателя строки капитал выкупленные капитал капитал (непокрытый у акционеров убыток) Величина капитала на 31 декабря 2010 г. За 2011 г. Увеличение капиталавсего в том числе: чистая прибыль переоценка имущества доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала дополнительный выпуск акций увеличение номинальной стоимости акций реорганизация юридического лица Уменьшение капиталавсего: в том числе убыток переоценка имущества расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала уменьшение номинальной стоимости акций уменьшение количества акций реорганизация юридического лица дивиденды Изменение добавочного капитала Изменение резервного капитала Величина капитала на 31 декабря 2011 г. За 2012г. Увеличение капиталавсего: -1693802 Итого 3100 1683678 0 0 0 -10124 3210 - - - 0 3211 х х х х 3212 3213 х х х х - х х 3214 - - - х х - 3215 8366 - - х - х 3216 - - - - - - 3220 - - - - -864152 -864152 3221 х х х х -864152 -864152 3222 3223 х х х х - х х - - 3224 - - - х - - 3225 - - - х - - 3226 - - - - - - 3227 3230 х х х х х - х - - х 3240 х х х - - х 3200 1828528 - - - 5678988 7507516 3310 - - - - 1165679 1165679 8236942 8236942 - - 8236942 8236942 ~195~ в том числе чистая прибыль переоценка имущества Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала дополнительный выпуск акций увеличение номинальной стоимости акций реорганизация юридического лица Уменьшение капиталавсего: в том числе убыток переоценка имущества расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала уменьшение номинальной стоимости акций уменьшение количества акций реорганизация юридического лица дивиденды Изменение добавочного капитала Изменение резервного капитала Величина капитала на 31 декабря 2012 г. 3311 х х х х 194517 194517 3312 3313 х х х х - х х 971162 971162 3314 - - - х х - 3315 - - - х - х 3316 - - - - - - 3320 - - - - 3321 х х х х 3322 3323 х х х х - х х 3324 - - - х - - 3325 - - - х - - 3326 - - - - - - 3327 3330 х х х х х - х - - х 3340 х х х - - х 3300 2019348 0 0 0 -537832 -537832 - - -537832 -537832 5959121 7978469 II. Корректировка в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок Изменение капитал за 2010 г. На Код За счет Наименование показателя 31.12.2009 строки чистой За счет иных г. прибыли факторов (убытка) 1 2 3 4 5 3400 Капитал-всего до корректировок корректировка в связи с: 3410 изменением учетной политики исправлением ошибок 3420 после корректировки 3500 в том числе: 3401 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): до корректировок корректировка в связи с: 3411 изменением учетной политики исправлением ошибок 3421 после корректировки 3501 до корректировок 3402 корректировка в связи с: 3412 изменением учетной политики исправлением ошибок 3422 после корректировки 3502 - На 31.12.2010 г. 6 - - ~196~ III. Чистые активы Наименование показателя Чистые активы Код На 31.12.2011 г. 3600 7123502 На 31.12.2010 г. 7398985 На 31.12.2009 г. 7565907 ~197~ Отчет о движении денежных средств за Январь-Декабрь 2012 г. Коды 0710004 2012/12/31 23294412 Форма № 4 по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие по ОКПО «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А Наименование показателя Денежные потоки от текущих операций Поступления-всего в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных иных аналогичных платежей от перепродажи финансовых вложений прочие поступления Платежи - всего в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги в связи с оплатой руда работников процентов по долговым обязательствам налог на прибыль прочие платежи Сальдо денежных потоков от текущих операций Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления - всего в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) от продажи акций (долей участия) в других организациях от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях прочие поступления Платежи - всего в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива прочие платежи Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Код строки 384 За ЯнварьДекабрь 2012 г. За Январь-Декабрь 2011 г. 4110 12566772 11124553 4111 5259772 7486491 4112 4113 4114 4119 4120 7307000 -13845253 3638062 -13494934 4121 4122 4123 4124 4125 4129 4100 -9121871 -2378741 -190022 -2055088 -1278481 -8793450 -2419589 -50484 -2091873 -2370381 4210 1880 959 4211 4212 380 - 959 - 4213 1500 - - 4215 4219 4220 -433575 -232755 4221 -424805 -172795 4222 -1500 - 4223 -7270 -59960 - - -431695 -231796 4214 4224 4225 4229 4200 ~198~ Наименование показателя Денежные потоки от финансовых операций Поступления-всего в том числе: получение кредитов и займов денежные вклады собственников (участников) от выпуска акций, увеличения долей участия от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. прочие поступления Платежи - всего в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников на выплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов прочие платежи Сальдо денежных потоков от финансовых операций Сальдо денежных потоков за отчетный период Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю Код строки 4310 За ЯнварьЗа Январь-Декабрь Декабрь 2012 г. 2011 г. 4917915 5704518 4311 4917915 5704518 4312 4313 4314 - - 4315 4319 4320 4321 -3160493 - -3111633 - 4322 - - 4323 -3160493 -3111633 4324 4329 4300 4400 4450 1757422 47246 85250 2592885 -9292 94542 4500 132496 85250 4490 - - ~199~ Отчет о целевом использовании полученных средств За Январь - Декабрь 2012 г. Организация: Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Наименование показателя Остаток средств на начало отчетного года Поступило средств Вступительные взносы Членские взносы Целевые взносы Добровольные имущественные взносы и пожертвования Прибыль от предпринимательской деятельности организации Прочие Всего поступило средств Использовано средств Расходы на целевые мероприятия в том числе: социальная и благотворительная помощь проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. иные мероприятия Расходы на содержание аппарата управления в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) выплаты, не связанные с оплатой труда расходы на служебные командировки и деловые поездки содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) ремонт основных средств и иного имущества прочие Приобретение основных средств, инвентаря иного имущества Прочие Всего использовано средств Остаток средств на конец отчетного года Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия) , Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А Коды 0710006 2012/12/31 23294412 Форма по ОКУД Дата по ОКПО ИНН 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Код За ЯнварьДекабрь 2012 г. 384 6100 6210 За Январь-Декабрь 2011 г. - 6215 6220 6230 6240 6250 6200 6310 - - 6311 - - 6312 6313 6320 6321 - - 6322 6323 6324 - - 6325 6326 6330 6350 6300 6400 - - ~200~ Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (тыс. руб.) 1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР) 2.1 Наличие и движение нематериальных активов На начало На конец Изменения за период года периода Выбыло переоценка Нако Нако Нако пленн пленн пленн ая ая Наимен ая К Перв аморт Начи Убыт Первон аморт Нако ование Пери Первон аморт Первон о онача изаци пост слено ок от пленн ачальн изаци показат од ачальн изаци ачальн д льная я и упил аморт обесц ая яи ая еля ая яи ая стои убытк о изаци енени аморт стоимо убытк стоимо убытк стоимо мость и от и я и от изаци сть сть и от сть обесц обесц я обесц енени енени енени я я я Немате 5 за 65 29 7 65 37 риальн 1 2012 ые 0 г. активы 0 - всего 5 за 65 14 15 65 29 1 2011 1 г. 0 В том 5 за числе: 1 2012 0 г. 1 5 за 1 2011 1 г. 1 2.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией На 31 декабря Наименование показателя Код На 31 декабря 2012г. На 31 декабря 2010г. 2011г. Всего числе: 5120 В том 5121 2. Основные средства 3.1. Наличие и движение основных средств На начало года Изменения за период На конец периода Выбыло переоценка Накоп ленная Наиме Начис аморт новани Первона Накоп Первона К Пер пост изация Первона Накоп лено Первона Накоп е чальная ленная чальная од иод упил чальная ленная аморт чальная ленная и показат стоимос аморт стоимос о изаци убытк стоимос аморт стоимос аморт еля ть изация ть и от ть изация и ть изация обесце нения Основн 52 за 1608338 87180 2316 558548 32942 70134 1448681 69085 ые 00 201 6 74 321 6 2 1 51 средств 2г. а (без 52 За 1487672 83505 1588 381811 26037 62788 1608338 87180 учета 10 201 1 60 477 3 7 6 74 доходн 1г. ых вложен ий в матери альные ценнос ти) всего ~201~ В том числе: Здания 52 01 52 11 Соору жения 52 02 52 12 Переда точные устрой ства 52 03 Машин ыи оборуд ование 52 04 Трансп ортные средств а 52 05 Другие виды основн ых средств 52 06 Учтено в составе доходн ых вложен ий в матери альные ценнос ти всего В том числе: 52 20 52 13 52 14 52 15 52 16 52 30 52 21 52 31 за 201 2г. За 201 1г. за 201 2г. За 201 1г. за 201 2г. За 201 1г. за 201 2г. За 201 1г. за 201 2г. За 201 1г. за 201 2г. За 201 1г. за 201 2г. За 201 1г. 6062255 29288 47 6931 23 189292 88122 15866 2 - - 5737263 26713 81 5508159 28435 41 6814 20 126666 72104 15747 7 - - 6062913 29289 13 567552 31259 8 1611 88 20768 12658 24174 - - 438930 14999 9 552950 30839 6 4572 00 31307 15048 19250 - - 567363 31259 8 6456238 41992 66 2164 97 140188 10079 1 19714 6 - - 4495448 26836 92 6319227 40092 33 1776 25 41272 21559 21152 5 - - 6455580 41992 00 2396981 96145 6 9534 53 172397 10304 9 22568 0 - 2959893 99035 4 1977213 91260 0 5782 72 156167 12809 0 17694 6 - - 2399318 96145 6 508061 25506 9 2896 45 33325 22426 92961 - - 763142 34526 9 430165 21351 7 8988 9 14139 13287 53840 - - 505913 25506 9 92299 60838 2415 2578 2380 9397 - - 92136 67855 89008 63272 1555 3 12261 11284 8850 - - 92299 60838 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - за 201 2г. За 201 1г. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Наименование показателя Незавершенное строительство и Код 5240 5250 3.2. Незавершенные капитальные вложения Изменения за период Принято к учету в На начало качестве Период Затраты за года Списано основных период средств или увеличена стоимость За 2012г. 1361129 За 2011г. - На конец периода 1791965 ~202~ незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств – всего В том числе: 3.3. 5241 За 2012г. 5251 За 2011г. Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации Наименование показателя Код За 2012г. Увеличение стоимости объектов основных средств в результате 5260 достройки, дооборудования, реконструкции -всего В том числе: 5261 Уменьшение стоимости объектов основных средств в 5270 результате частичной ликвидации –всего: В том числе: 5271 3.4. Иное использование основных средств Наименование показателя Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации Основные средства, переданные на консервацию Иное использование основных средств (залог и др.) Наименов ание показател я Код Запасы всего 5200 5210 В том числе: Сырье, материал ыи другие аналогичн ые ценности Готовая продукци я 5401 Товары 5403 5421 5402 5422 На 31 декабря 2012г. Код За 2011г. 143699 714733 - - - - На 31 декабря 2011г. На 31 декабря 2010г 5280 - 3926 3826 5281 - - - 5282 - - - 5283 - - - 5284 - - - - - 5285 5286 5287 4.Запасы 4.1. Наличие и движение запасов На начало года Изменения за период Выбыло Величин а Пост Резерв резерва упле под себестои под себес ния и сниже мость снижени тоим затра ние е ость ты стоим стоимос ости ти На конец периода за 2012г. за 2011г. за 2012г. за 2011г. 3880555 - - - - - Обор от запас ов межд у их групп ами (вида ми) х 2818212 - - - - - х 3880555 - 3871741 - - - - - - 4418458 - 2789425 - - - - - - 3871741 - за 2012г. за 2011г. за 197 - - - - - - - - - - - - - - - 197 - - - - - - - - - - Перио д Убытк ов от сниже ния стоим ости Себестои мость Велич ина резерв а под сниже ние стоим ости 4536090 - ~203~ для перепрода жи Товары и готовая продукци я отгружен ные Затраты в незаверше нном производс тве Прочие запасы и затраты Расходы будущих периодов (для объектов аналитиче ского учета, которые в балансе) 5423 5404 5424 5405 5425 5406 5426 5407 5427 5408 5428 2012г. за 2011г. за 2012г. за 2011г. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - за 2012г. за 2011г. 5185 - - - - - - 28007 - 8258 - - - - - - 5185 - за 2012г. за 2011г. за 2012г. за 2011г. 2 - - - - - - 436 - - - - - - - - - - 3433 - - - - - - 89189 - 20528 - - - - - - 3433 - за 2012г. за 2011г. - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5. Дебиторская и кредиторская задолженность 5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности Изменения за период На начало года поступление выбыло в результате учтенн величин причитающи Наименова списание Ко Пери ая по а резерва хозяйственн еся ние ых на д од услови по проценты, погаш показателя операций финансов ям сомните штрафы и ение (сумма ый догово льным иные долга по результат ра долгам начисления сделке, операции) за Долгосрочн 550 2012 ая 1 г. дебиторска я за 552 задолженно 2011 1 сть - всего г. за в том числе: 550 2012 . _ _ _ Расчеты с 2 г. покупателя ми и за 552 заказчикам 2011 2 и г. за 550 2012 3 г. Авансы выданные за 552 2011 3 г. Прочая 550 за - На конец периода перевод учтенн из долговосстаая по в новлен услови краткоср ие ям очную резерва догово задолжен ра ность величин а резерва по сомните льным долгам - - - - - - - - 1 _ - - - - - - - - - - - ~204~ 4 2012 г. за 552 2011 4 г. за 550 2012 5 г. за 552 2011 5 г. за Краткосроч 551 2012 ная 0 г. дебиторска я за 553 задолженно 2011 0 сть - всего г. за в том числе: 551 2012 Расчеты с 1 г. покупателя ми и за 553 заказчикам 2011 1 и г. за 551 2012 2 г. Авансы выданные за 553 2011 2 г. за 551 2012 3 г. Прочая за 553 2011 3 г. Итого за 551 2012 4 г. за 553 2011 4 г. за 550 2012 0 г. за 552 2011 0 г. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 527 149 440 620 - - - - - 3 775 867 13 806 2 031 495 - - - - - 2 527149 1 246 747 44 060 _ „ _ 2 239 230 13 806 - 980 142 - - - - - - 1 246 747 - 797 111 - - - - - - 1 249 006 - 744 068 - - - - - - 797 111 - 483 291 - - - - - - - 287 631 - 307 285 - - - - - - - 483 291 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 527 149 440 620 - - - - - X 3 775 867 13 806 2 031 495 - - - - - X 527 149 - Наименование показателя Всего в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками расчеты с поставщиками и заказчиками (в части авансовых платежей, предоплата) прочая - 5.2. Просроченная дебиторская задолженность На 31 декабря 2012 г. На 31 декабря 2011 г. учтенная по учтенная по Код Балансовая Балансовая условиям условиям стоимость стоимость договора договора 5540 - На 31 декабря 2010 г. учтенная по Балансовая условиям стоимость договора - 5541 _ _ - - _ _ 5542 _ - _ _ _ - 5543 5544 - - - - - - ~205~ 5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности Изменения за период поступление выбыло Остаток в результате Остаток Наименование на хозяйственных причитающиеся на перевод из Код Период списание на показателя начало конец операций проценты, долго- 8 погашение финансовый года (сумма долга штрафы и иные краткосрочную периода результат по сделке, начисления задолженность операции) за 2012 3 855 5 937 Долгосрочная 5551 г. 024 820 кредиторская задолженность за 2011 3 855 5571 290 500 всего г. 024 за 2012 3 855 5 937 5552 _ _ _ г. 024 820 в том числе: кредиты за 2011 3 855 5572 290 500 г. 024 за 2012 5553 г. займы за2011 5573 г. за 2012 5554 г. прочая за 2011 5574 г. 5555 за2012г. за 2011 5575 г. за 2012 4 387 4 389 Краткосрочная 5560 г. 664 358 кредиторская задолженность за 2011 4 524 4 387 5580 всего г. 836 664 за 2012 1 848 2 334 в том числе: 5561 _ г. 408 240 расчеты с поставщиками и за 2011 18 487 5581 892 317 подрядчиками г. 408 за 2012 5562 г. авансы полученные за 2011 5582 г. за 2012 5563 444 693 318 125 расчеты по г. налогам и за 2011 взносам 5583 509 496 • 444 693 г. за 2012 1 545 1 278 5564 г. 982 000 кредиты за 2011 1 545 5584 252 813 г. 982 за 2012 5565 г. займы за 2011 5585 г. за 2012 6566 356 028 327 432 г. прочая за 2011 5586 430 429 356 028 * г. за 2012 оплата труда 5567 192 555 131 561 г. за 2011 5587 167 782 192 555 г. за 2012 8 242 10 327 5550 X г. 688 178 Итого за 2011 4 815 8 242 5570 X г. 336 688 ~206~ 6. Затраты на производство Наименование показателя Код за 2012 г. за 2011 г. 5610 6 217 285 6 383 150 5620 2 227 747 2 432 595 5630 656 960 807 056 5640 574 511 548 784 5650 217 899 916 10 172 5660 9 894 402 501 Материальные затраты Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация Прочие затраты Итого по элементам Изменение остатков (прирост [-]): незавершенного производства, готовой продукции и др. Изменение остатков (уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др. Итого расходы по обычным видам деятельности Наименование показателя Получено бюджетных средств - всего в том числе: на текущие расходы на вложения во внеоборотные активы Бюджетные кредиты - всего за 2012 г. за 2011 г. в том числе: за 2012 г. за 2011 г. 5670 (22 822) 3 073 5680 - - 5600 9 917 224 10 169 428 9. Государственная помощь Код за 2012 г. за 2011 г. 5900 5901 5905 Получено за Возвращено На начало года На конец года год за год 5910 2 742 071 1 700 000 692 071 3 750 000 5920 1 622 863 2 200 000 1 080 793 2 742 071 5911 5921 - - - - - - - - ~207~ ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ГУП «ЖКХ РС(Я)» за период с 01.01.2012 по 31.12.2012 г. 1. Общие сведения предприятия Полное наименование: Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйства Республики Саха (Якутия) Сокращенное наименование: ГУП «ЖКХ РС(Я)» Место нахождение: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок «А». Фактический адрес: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок «А». Свидетельство о государственной Серия 14 №00211414 от 07.02.2003 выдано ИМНС регистрации: РФ по г. Якутску Республики Саха (Якутия). Основной государственный 101402044145 регистрационный номер (ОГРН) Генеральный директор: Ноговицын Александр Александрович Главный бухгалтер: Егоров Гаврил Иннокентьевич Уставный фонд на 01.01.2012 составляет 1 828 528 086 рублей 93 копеек Уставный фонд на 31.12.2012 составляет 2 019 348 086 рублей 93 копеек Учредителем Предприятия является субъект Российской Федерации – Республика Саха (Якутия). Жилищно-коммунальное хозяйство - является одной из жизнеобеспечивающих отраслей экономики Республики Саха (Якутия). Климатические особенности Республики требуют повышенной надежности и работоспособности инженерных систем жизнедеятельности населенных пунктов. Сложность жизнеобеспечения населения обусловлена большой территорией, а также рассредоточенностью населенных пунктов – расстояния между ними в отдаленных районах достигают 600-700 километров. Продолжительность отопительного периода в отдельных местностях составляет 223 - 365 суток (круглый год). Наиболее крупным предприятием, обслуживающим сектор ЖКХ Республики является ГУП «Жилищнокоммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» (далее – ГУП "ЖКХ РС(Я)"). ГУП "ЖКХ РС (Я)" создано Указом Президента Республики Саха (Якутия) Штырова В.А. от 10 января 2003 года №694, путем присоединения действовавших в районах Республики предприятий ЖКХ, их реорганизации и преобразования в одно централизованное предприятие. Согласно федерального закона №161-ФЗ от 14.11.2002 «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» собственником имущества ГУП «ЖКХ РС(Я)» является Республика Саха (Якутия) в лице Министерства имущественных отношений РС(Я), которое находится на праве хозяйственного ведения и все имущественные операции должны быть согласованы. Балансовая стоимость основных средств ГУП «ЖКХ РС(Я)» на 01.01.2013 г. составляет 14 486 811 тыс. руб., остаточная стоимость – 7 578 259 тыс. руб. Основным видом деятельности ГУП «ЖКХ РС(Я)» является поставка тепловой энергии, услуг по водоснабжению и водоотведению жилищного фонда, объектам социальной сферы и прочим потребителям районов республики. Предприятие осуществляет деятельность по предоставлению жилищно-коммунальных услуг в 26 производственных филиалах и 2 участках (Джебарики-Хая и Заречный) на территории 26 муниципальных районов в 389 населенных пунктах. Также функционируют филиалы «Коммунтеплосбыт» с районными сбытовыми участками, которые занимаются сбором платежей за коммунальные услуги и «Коммункомплектация» с производственной базой, отвечающий за комплектацию материально-техническими ресурсами. Также филиал «Коммункомплектация» считается производственным филиалом после присоединения котельной «Аэропорт» г. Якутск, а также передачи функций Маганского филиала в связи с проведенной реорганизацией последнего. Кроме того, согласно соглашению о взаимодействии от «14» июля 2010 г. между ГУП «ЖКХ РС(Я)» и ООО ЖКХ «Витим», ГУП «ЖКХ РС(Я)» является учредителем ООО ЖКХ «Витим», который оказывает коммунальные услуги (теплоснабжение, услуги ВОС и КОС) в поселке Витим Ленского района. В целях привлечения дополнительных доходов и оптимизации расходов на содержание технологического транспорта, оптимизации расходов по содержанию вспомогательного персонала организовано дочернее предприятие ООО «СахаСпецТранс». В связи с производственной необходимостью по улучшению эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия созданы структурные подразделения ГУП «ЖКХ РС (Я)»: - филиал «Инновационный Центр ЭнергоСервис» с 15.05.2012 г.; - филиал «Дирекция строящихся объектов ГУП «ЖКХ РС (Я)»»; - участок нефтебазы и АЗС п. Тикси с 01.09.2012 г. ГУП «ЖКХ РС(Я)» является юридическим лицом с самостоятельным балансом и находится в ведомственном подчинении Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики РС(Я). ГУП «ЖКХ РС(Я)» имеет многофилиальную структуру, действующую на территории Республики Саха (Якутия) с головной управляющей компанией в городе Якутске. По итогам 2012 г. предприятием обслуживается 879 котельных, из них 505котельных, отапливаемые углем, 128 – нефтью, 139 - природным газом, 75 – газоконденсатным топливом, 5 – дизельным топливом, 27 - дровяным топливом. 2. Учетная политика предприятия. ~208~ Учетная политика разработано в соответствии с требованиями нормативных актов по бухгалтерскому учету, с учетом требований налогового и гражданского законодательства в Российской Федерации, а также основных положений Учетной политики для ГУП «ЖКХ РС(Я)». Учетная политика сформирована исходя из правил, установленных ПБУ №1/2008 «Учетная политика организации». К основным средствам относятся также капитальные вложения в арендованные объекты основных средств. В составе основных средств учитываются находящиеся в собственности организации земельные участки, объекты природопользования (вода, недра и другие природные ресурсы). В состав основных средств предприятия входит имущество, принадлежащее ГУП «ЖКХ РС (Я)» на праве хозяйственного ведения, которое является неделимым и не может быть распределено по вкладам. Предприятие не вправе продавать принадлежащее ему недвижимое имущество, сдавать его в аренду, отдавать в залог, вносить в качестве вклада в уставный капитал или иным способом распоряжаться таким имуществом без согласия собственника имущества. В соответствии с письмом Министерства имущественных отношений РС(Я) от 16.03.04г. № И-08-1731 и на основании постановления Правительства РС(Я) от 10.04.03г. №200 «О порядке контроля за процессами реновации государственных основных фондов, находящихся на праве хозяйственного ведения у республиканских государственных унитарных предприятий и на праве оперативного управления у республиканских государственных учреждений», списание основных средств (за исключением объектов недвижимости) производится самостоятельно по согласованию с отраслевым Министерством. Амортизация основных средств начисляется линейным способом исходя из первоначальной (восстановительной) стоимости объектов основных средств и нормы амортизации, исходя из срока полезного использования этого объекта. Амортизация начисляется в аналитике с привязкой к имущественному комплексу (наименования котельных с привязкой оборудования) и поселений. Срок полезного использования объекта основных средств определяется ГУП ЖКХ РС (Я) при принятии объекта к бухгалтерскому учету в соответствии с п. 20 ПБУ 6/01. Стоимость объектов нематериальных активов погашается путем начисления амортизации линейным способом исходя из первоначальной стоимости нематериальных активов и нормы амортизации, исчисленной с учетом срока полезного использования этого объекта. Учет материально-производственных запасов в ГУП «ЖКХ РС(Я)». осуществляется на основании следующих нормативных документов: Методические указания по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденные приказом МФ РФ от 28 декабря 2001 года № 119н, зарегистрированы Министерством юстиции №3245 13 февраля 2002 года, введены в действие с 1 января 2002 года, Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 9 июня 2001 года № 44н. Материально-производственные запасы принимаются к учету по фактической себестоимости. Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение за исключением НДС и иных возмещаемых налогов. Формирование в бухгалтерском учете ГУП «ЖКХ РС(Я)». информации о доходах организации осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99. Доходы ГУП «ЖКХ РС(Я)». подразделяются на : доходы от обычных видов деятельности ; прочие доходы. Доходы от обычных видов деятельности - формируются доходы по основному виду деятельности (отражаются на счете 90.01. «Выручка») и распределяются на следующие номенклатурные группы: Водопроводное хозяйство: водоснабжение (распределяемое), холодная вода; Котельное хозяйство; Канализационное хозяйство: коллекторная канализация ЖЭУ: коммунальные услуги: горячая вода, вывозная канализация, заготовка и подвоз льда, коллекторная канализация, отопление, холодная вода, подвоз холодной воды, сетевая вода из системы отопления Жилищные услуги: техническое обслуживание; Санитарная очистка: ТБО, содержание дворовых территорий (квартплата), уборка лестничных клеток. Прочие доходы – доходы от прочего производства (кроме основных видов деятельности) отражаются на счете 91.01 «Прочие доходы» по соответствующим статьям прочих доходов: допфинасирования, подвоз холодной воды, вывозная канализация, доходы АЗС, нефтебазы, автотранспортные доходы, доходы по деревообрабатывающему производству, доходы склада (ответ. хранение), доходы ремонтно-механического цеха, гостиница, весовая, доходы от услуг АДС, доходы от реализации ТМЦ, доходы от реализации ГСМ, доходы от монтажно-строительных работ, доходы от сдачи имущества в аренду, субсидии (дотации ст. 241), допфинансирование на покрытие убытков, подвоз воды, вывозная канализация, прочие доходы. Выручка от реализации продукции, товаров (работ, услуг) для целей исчисления налога на добавленную стоимость определяется « по отгрузке». Для исчисления налога на прибыль по методу «начисления». Учет затрат на производство ведется с подразделением на прямые расходы, собираемые по дебету счетов 20 «Основное производство» и косвенные расходы отражаемые по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы», 23 «Вспомогательное производство», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства». Учет расходов основного производства по видам продукции осуществляется путем прямого отнесения затрат на счета учета соответствующего вида деятельности или ежемесячным распределением доли расходов собранных на счетах учета затрат. Согласно рабочего плана счетов ГУП «ЖКХ РС(Я)». ведет раздельный учет затрат по видам производств в разрезе статей затрат и мест их возникновения (поселения и объекты), с применением следующих счетов: счет 20 ~209~ «Основное производство»: водоснабжение (распределяемое), отопление, ИТР отопление (распределяемые), холодная вода, коллекторная канализация. Счет 23 «Вспомогательное производство»: подвозная вода, вывозная канализация, содержание гаража (автотранспорт), нефтебаза - АЗС , расходы филиала «Коммункомплектация», весовая. Счет 26 «Общехозяйственные расходы» по содержанию ИД «ГУП «ЖКХ РС(Я)»» и филиала «Коммунтеплосбыт» счет 26 номенклатурная группа «Общехозяйственные расходы АУП», ежемесячно списываются на затраты филиалов «Основного производства» счет 20 (исключение номенклатурная группа «Холодная вода») - на рубль заработной платы работников филиалов в полном размере, выписывается авизо «Общехозяйственные расходы» по соответствующим статьям. Общехозяйственные расходы по содержанию АУП филиала и по содержанию АДС распределяются на рубль заработной платы работников и списываются на затраты 20 счета «Основного производства» (исключение номенклатурная группа «Холодная вода») по соответствующим статьям. Прибыль организации формируется на балансовом счете 99 «Прибыли и убытки» в соответствии с требованиями инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета. Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а так же от прочих доходов и расходов, включая чрезвычайные. 3. Расшифровка отдельных показателей отчетности В части основных средств. в тыс. руб. Ведомость ОС за 2012 г. На начало периода Группа учета ОС За период На конец периода Начислени Остаточн Остаточна Увеличени е Уменьшен Списание Амортиза Амортизаци ая Стоимость я е амортизац ие амортизаци Стоимость ция я (износ) стоимост стоимость стоимости ии стоимости и (износа) (износ) ь (износа) Здания 6 062 255 2 928 847 3 133 408 697 270 158 742 189 292 88 122 Сооружения Машины и оборудование (кроме офисного) Офисное оборудование Транспортные средства Производственный и хозяйственный инвентарь Другие виды основных Передаточные устройства 567 571 2 396 961 312 617 961 437 254 954 1 435 525 161 188 949 306 24 174 225 599 20 768 172 397 12 658 103 049 438 949 2 955 727 56 530 508 061 18 287 40 536 255 069 11 746 15 994 252 991 6 541 869 289 645 1 416 5 831 86 283 1 840 1 228 33 325 948 1 189 22 426 895 56 171 763 142 18 755 17 482 6 456 238 8 556 4 199 266 8 926 2 256 972 129 216 497 1 726 197 146 401 140 188 296 100 791 16 083 386 8 718 074 7 365 311 2 316 321 701 342 558 548 329 426 14 486 811 6 901 873 7 584 938 ИТОГО 5 741 409 2 671 462 3 069 947 150 019 288 930 990 254 1 965 473 45 178 338 591 12 691 10 993 424 552 6 064 17 210 9 986 7 224 4 495 448 2 683 692 1 811 755 В части дебиторской задолженности Дебиторская задолженность Покуп.и заказч.стр. 1230 в т. ч. из них по счету 62/1 покупатели Основные дебиторы Квартплата население Администрация МО ВУ Баягинская СОШ Верхневилюйская ЦРБ (МУ) ГБУ РС(Я) "Момская центральная районная больница" ГБУ РС(Я) "Нюрбинская центральная районная больница ГБУ РС(Я) "Стационар Аллайховская ЦРБ" ГБУ РС(Я) "Таттинская центральная районная больница" Жохсогонская СОШ ЗАО "ЗУР" МБОУ "Момская средняя общеобразовательная школа" Момского района РС(Я) МБОУ Борулахская Средняя Общеобразовательная Школа МБУ "Момский районный этнокультурный центр Осикат" МО "Булунский улус (район)" прочие объекты МОУ "Чокурдахская средняя школа им. Чикачева А.Г. МУП "Момская торговая контора" МУП "Управляющая компания "Тикси-Сервис" МУП ЖКХ Верхоянского района ОАО "РЭУ" ОАО ХК "Якутуголь" ООО Олекминское АТП Всего, в тыс. руб. 2 635 661 1 099 068 353 725 2 030 1 504 1 357 3 989 3 477 1 007 4 872 1 069 1 896 2 129 1 708 1 016 3 229 1 173 1 293 2 928 2 257 21 214 5 304 1 479 ~210~ ООО "Механизированная колонна № 120" ООО "Сатал плюс" ООО НКС ООО УК "Ситим" Саханефтегазсбыт Таттинский лицей им.А.Е.Мординова ФГУ "Тиксинская квартирно - эксплуатационная часть района" Минобороны России Ф-л ГУГГП РС (Я) Якутскгеологи Черкехская школа . Ытык-Кюельский Школа № 1 Стиль АЭРЗ СК Сахатрансстрой РЭУ Амурский ЗАГС Аэропорты Севера Полярные авиалинии АК (ОАО) Ростелеком ООО "Товары Саха Якутместпрома" ООО "СУ-98" МУ "Киновидеотехцентр" Администрация МО "Амгинский улус (район)" Население квартплата [ФЭБт-] Население-квартплата [ФАнб-] Администрация муниципального образования "Поселок Тикси" Булунского района РС(Я) [ФБул] ОАО "Сахаэнерго" [ФБул-] ООО "Армстрой" [ФВЯн-] Сахастрой 2002 СК ООО [ФДСО] МБОУ Теинская школа [ФЗРК-] ООО "Альянс-2005" [ФИЦС] Авиакомпания "Якутия" ОАО [ЯКТ-КК] Аэропорт Якутск ОАО [ЯКТ-КК] ЖКХ Витим ООО [ЯКТ-КК] Население (квартпл Аэропорт) [ЯКТ-КК] Население (квартплата маган) [ЯКТ-КК] Стройторгкомплект ООО [ЯКТ-КК] Теплоэнергосервис ОАО [ЯКТ-КК] ТеплоЭнергоСнаб ООО [ЯКТ-КК] Квартплата населения Харьялахског участка [ФОлн-] Квартплата населения Жилиндинского участка [ФОлн-] Квартплата населения Оленекского участка [ФОлн-] МУП "Хоту -Эргиэн" [ФОлн-] ОАО"ЦЭРС и НТ РС(Я) [ФХан-] Аквасервис ООО Армстрой (ООО) ВЕНС плюс ООО Заполярье ОАО ЛОРП Намкоммунтеплоэнерго ОАО Реми-строй ООО Ростелеком Саханефтегазсбыт (ОАО) Сахаспецтранс ООО Сахаэнерго ОАО Стерх ТСЖ СХПК Верхоянье Теплоэнергосервис (ОАО) Туймаада-Нефть НК (ОАО) Прочие менее 1 млн. Прочие дебиторы сч.76. Авансы выданные свыше 1 млн. 1 216 1 033 3 047 4 292 3 483 1 370 2 364 1 031 1 021 1 659 2 138 1 342 1 235 16 623 1 705 2 315 3 238 2 008 1 329 1 080 1 120 4 005 1 195 6 309 4 946 14 593 2 906 1 295 1 233 17 769 2 017 1 328 3 814 7 588 4 210 3 073 1 206 4 223 1 453 1 120 3 842 3 980 1 197 1 857 1 496 2 526 1 662 1 041 9 614 1 264 2 008 10 032 76 549 1 848 1 219 2 230 164 076 1 909 180 759 72 368 1 249 006 ~211~ В части заемных и кредитных (долгосрочных и краткосрочных) средств привлеченных и погашенных за 2012 г. Остаток на Остаток на Наименование Привлечено Погашено 01.01.2012 01.01.2013 Азиатско-Тихоокеанский Банк ОАО 50 000 28 285 78 285 0 Алмазэргиенбанк 285 982 776 130 962 111 100 000 МАК-банк (ООО) 360 000 0 360 000 0 Международный финансовый клуб (СФ ОАО АКБ) 300 000 500 000 300 000 500 000 ОСБ № 8603 50 000 0 50 000 0 Россельхозбанк ЯРФ ОАО 300 000 500 000 302 000 498 000 Республиканская инвестиционная компания ОАО – 300 000 120 000 180 000 Векселя собственные. РИК-Финанс Д.У. ООО 200 000 0 200 000 0 Азиатско-Тихоокеанский Банк ОАО 50 000 6 000 44 000 Алмазэргиенбанк 200 000 200 000 Европейский Банк Рек. и Разв. 603 611 413 500 60 972 956 139 МАК-банк (ООО) 50 000 50 000 Международный финансовый клуб (СФ ОАО АКБ) 385 000 400 000 785 000 Минфин 2 742 071 1 700 000 692 071 3 750 000 Россельхозбанк ЯРФ ОАО 105 000 23 550 81 450 Итого 5 381 664 4 917 915 3 154 989 7 144 589 Проценты по кредитам и займам за 2012 г Наименование Остаток на 01.01.2012 Начислено процентов 2 166 4 580 29 209 44 022 3 321 17 168 4 792 4 326 Погашено процентов 2 166 4 580 29 209 44 022 3 321 17 168 4 792 4 326 Остаток на 01.01.2013 Азиатско-Тихоокеанский Банк ОАО Алмазэргиенбанк МАК-банк (ООО) Международный финансовый клуб (СФ ОАО АКБ) ОСБ № 8603 Россельхозбанк ЯРФ ОАО РИК-Финанс Д.У. ООО Республиканская инвестиционная компания ОАОВекселя собственные Азиатско-Тихоокеанский Банк ОАО 2 059 2 059 Алмазэргиенбанк 7 828 7 828 Европейский Банк Рек. и Разв. 99 122 99 122 Международный финансовый клуб (СФ ОАО АКБ) 45 877 45 877 Минфин 19 342 69 885 17 996 71 231 Россельхозбанк ЯРФ ОАО 12 592 12 592 Итого 19 342 346 947 295 058 71 231 Всего 5 401 006 5 264 861 3 450 047 7 215 820 Векселя ГУП «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» В 2011 году предприятием впервые осуществлен выпуск собственных векселей. Простые векселя ГУП «Жилищно-коммунальное хозяйство РС (Я)» в сумме 200 000,0 тыс. рублей со сроками предъявления к погашению до 1 года, с процентной ставкой 12% годовых были реализованы ООО «РИК-Финанс» и погашены в 1 квартале 2012 года. В 2012 году простые векселя ГУП «Жилищно-коммунальное хозяйство РС (Я)» в сумме 300 000,0 тыс. рублей были реализованы ОАО «РИК» со сроками предъявления к погашению до 1 года, с процентной ставкой 13% годовых, из которых в 2012 году были погашены 120 000,0 тыс. рублей. Оставшаяся часть непогашенных векселей будет погашена в 1 квартале 2013 года. В части кредиторской задолженности строки баланса 1450 «Прочие обязательства» и строки баланса 1520 «Кредиторская задолженность» Кредиторская задолженность Всего: стр. баланса 1450+1520 3 111 385 Постав. и подряд. стр. 1450 в т. ч. 487 041 ГТЛК (ОАО) 149 275 Сбербанк Лизинг 337 766 Постав. и подряд. стр. 1520 в т. ч. 2 624 344 свыше 1 млн. руб. 1 772 307 Академия наук РС(Я) ГБУ 7 010 Алмазы Анабара ОАО 3 665 Алроса-Газ (ОАО) 5 302 Альянс-2005 ООО 5 771 ~212~ Андреев А.Н. ИП Арктика ООО Армут ООО Вилюй Автотранс (ООО) Водоканал ОАО Вэб Медиа Сервисез (ЗАО) Газсантехсервис ООО ГражданПромСтрой ООО ДжиСиТехноПлюс ООО ЕвроСтройСервис (ООО) Жулляров И.Е.ИП Зырянский угольный разрез (ЗАО) Интерком ООО Иреляхнефть ЗАО Квантум ООО КИО от имени МР "Нюрб.район" Колымская суд. компания Коммунтранссервис (ООО) КонсультантПлюс-Якутск ООО Ленагазстрой ООО ЛОРП Макарова Н.Н. ИП Мастер-Спец АНО НПО УПЦ МОНО-строй ЗАО Наседкина Нина Николаевна ИП ОГАТП (ЗАО) Олимп-9 ООО Полярные авиалинии АВС ОАО АК Полярные авиалинии АК (ОАО) Ростелеком (ОАО) РЦТИ РЭМ (ООО) СК Сахаавтотранс (ОАО) Саханефтегазсбыт (ОАО) Сахаспецтранс ООО Сахаэнерго Верхоянские ЭС Сахаэнерго ОАО СибАрт ООО Строительная компания Сахастрой 2002 ООО СтройКом (ООО) Стройкомплекс Якутии (ООО) СтройМост ООО Сунтарцеолит (ООО) Телен (ОАО) Теплотехника ООО Техпромэнерго ООО Тиксинский "КЭЧ" Тиханов А.В. ТК Фрилайн ООО Туймаада-Нефть НК (ОАО) УГРС Сахатранснефтегаз ОАО УКК ЖКХ АУ РС(Я) Улусные коммунальные сети ООО Факторинг ВТБ ООО Филиал Хандыгская нефтебаза ОАО Саханефтегазсбыт Хангаласский Газстрой ЗАО покр Экоэнерго ООО Энергетик+ ООО Энергосберегающие технологии (ООО) Якутскгеология ГУГГП РС (Я) Якутскэнерго ОАО АК Якутуголь ХК (ОАО) 1 219 1 908 1 036 1 287 2 103 6 004 1 258 2 847 4 194 17 032 1 744 2 145 3 777 37 913 8 376 2 210 1 352 2 665 1 864 1 709 37 660 2 523 7 505 1 568 1 627 1 708 6 313 1 465 13 147 1 625 1 190 3 283 2 073 266 201 34 426 2 144 26 078 1 639 1 861 1 602 19 920 4 440 2 093 1 570 1 408 2 500 1 048 2 751 1 469 8 009 85 431 3 228 2 639 735 000 1 485 8 688 1 297 1 240 1 118 1 397 35 536 1 602 ~213~ Янаспецсервис (ООО) 6 550 Янское речное пароходство ОАО 4 719 Шулепов Василий Владимирович [ФВЯн-] 1 292 Арктика ООО [ФДСО] 9 676 Армстрой (ООО) [ФДСО] 26 511 Вариант плюс ООО [ФДСО] 3 078 ДжиСиТехноПлюс ООО [ФДСО] 10 999 ЕвроСтройСервис (ООО) [ФДСО] 10 004 МОНО-строй ЗАО [ФДСО] 1 409 ПК Монтажник [ФДСО] 6 500 РегионСтройПроект ООО [ФДСО] 1 122 РПИИ Якутпроект [ФДСО] 2 089 Сахастрой 2002 СК ООО [ФДСО] 14 717 Сахаэнерго ОАО [ФДСО] 6 406 Сивиком Анабарский [ФДСО] 2 244 СУ-98 (ООО) [ФДСО] 14 251 Теплогазпроект (ООО) [ФДСО] 1 435 Теплостройпроект ПКБ ООО [ФДСО] 7 451 Якутскагропромтехпроект (ЗАО) [ФДСО] 1 405 Якутская энергоремонтная компания (ОАО) [ФДСО] 1 095 Администарция МО "Булунский национальный (эвенкийский) наслег" [ЯКТ-КК] 1 443 БР Трэйд ООО [ЯКТ-КК] 10 856 Востоктехторг ЗАО [ЯКТ-КК] 88 674 ЕвроСтройСервис ООО СК [ЯКТ-КК] 3 549 Ижевский котельный завод ООО [ЯКТ-КК] 4 154 ИЛЬМА ООО [ЯКТ-КК] 1 216 Новосибирский Завод Предизолированных Труб ООО [ЯКТ-КК] 4 687 Октан ПФ ООО [ЯКТ-КК] 13 835 СК РЭМ ООО [ЯКТ-КК] 1 584 Стройторгкомплект ООО [ЯКТ-КК] 6 957 ТЕХНОАВИА-САХА ООО [ЯКТ-КК] 9 455 Альянс-2005 ООО 1 400 Вилюйский улус Администрация (МО) 1 174 Кобяйский улус Администрация (МО) 1 188 Максимус ООО 2 256 ООО "Реми-строй" 1 003 Поселок Черский МО 1 087 Саханефтегазсбыт (ОАО) 19 159 ЭКСПО - лизинг ООО 1 776 Постав.и подряд. менее 1 млн. 561 932 Задолженность по оплате труда 131 561 Задолженность перед гос.внебюдж фондами 195 057 Задолженность по налогам и сборам 123 095 Прочие кредиторы 327 432 4. Государственная помощь за 2012 г. Объем бюджетного финансирования (субсидии, бюджетные кредиты, государственные гарантии, инвестиции). Наименование (тыс. рублей) 1. Финансирование на пополнение собственных оборотных средств путем увеличения уставного фонда Распоряжение Правительства РС (Я) от 28.05.2012 №497-р, Постановление Правительства РС(Я) от 10.05.2011 №195 (в ред. Постановление Правительства РС(Я) от 29.06.2012 №283) "Об увеличении уставного фонда ГУП "ЖКХ РС(Я)" – в целях оплаты лизинговых платежей по договору лизинга, заключенному с ЗАО «Сбербанк-лизинг» на приобретение резервных источников питания. 74 820 Распоряжение Правительства РС(Я) от 06.05.2012 №417-р "Об увеличение уставного фонда ГУП "ЖКХ РС(Я)" (котельная «Центральная» п.Батагай Верхоянского улуса). 90 000 Распоряжение Правительства РС(Я) от 12.04.2012 №336-р "Об увеличение уставного фонда ГУП "ЖКХ РС(Я)" (котельная школы в с.Асыма Горного улуса). 26 000 Итого 190 820 2. Субсидия на возмещение по коммунальным услугам ~214~ Соглашение №У-35 от 10.01.2012, ДС №У-35/1 от 22.02.2012г. "Субсидия на возмещение недополученных доходов организациям, оказывающим коммунальные услуги населению, в связи с государственным регулированием тарифов на 2012 год". 4 469 997 Итого 4 469 997 3. Государственная поддержка ГУП ЖКХ РС (Я) по решениям Правительства РС (Я) Постановление Правительства РС (Я) № 193 от 11.05.2012 г. «Субсидия на возмещение затрат в связи со страхованием перевозки, хранения котельного топлива». 9 381 Распоряжение Правительства РС (Я) № 545-р от 06.06.2012г. "О предоставлении субсидий на возмещение выпадающих доходов по повышению транспортных затрат по доставке ТЭР в Верхоянский и Эвено-Бытантайский улусы в связи с государственным регулированием тарифов на коммунальные услуги". 51 665 Распоряжение Правительства РС (Я) № 960-р от 10.09.2012г. "О предоставлении в 2012 году из государственного бюджета РС(Я) субсидий на возмещение выпадающих доходов предприятий ЖКХ в связи с повышением цен на ТЭР". 293 297 Распоряжение Правительства РС (Я) № 544-р от 06.06.2012г. "О выделении средств из государственного бюджета РС(Я) на возмещение выпадающих доходов предприятиям ЖКХ в связи с удорожанием стоимости ТЭР в 2011 году". 23 400 Распоряжение Правительства РС(Я) №315-р от 10.04.2012г. "О предоставлении из государственного бюджета РС(Я) субсидий на возмещение выпадающих доходов предприятий ЖКХ в связи с повышением цен на ТЭР в 1-м полугодии 2012 г." 254 723 Постановление Правительства РС(Я) № 611 от 16.12.11г. "Об утверждении правил предоставления субсидий из государственного бюджета РС(Я) предприятиям ЖКХ на возмещение затрат на уплату процентов по кредитам , предоставленным кредитными организациями, не вошедших в тарифы". 56 891 Постановление Правительства РС(Я) № 274 от 25.06.09г. "Об утверждении порядка предоставления и расходования субсидий государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на возмещение обязательных затрат предприятий жилищно-коммунального хозяйства, не вошедших в утвержденные тарифы, связанных с возвратом и обслуживанием долгосрочных заемных средств». 105 397 Постановление Правительства РС(Я) № 274 от 25.06.09г. "Об утверждении порядка предоставления и расходования субсидий государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на возмещение обязательных затрат предприятий жилищно-коммунального хозяйства, не вошедших в утвержденные тарифы, связанных с возвратом и облсуживанием долгосрочных заемных средств» . 67 232 Распоряжение Правительства РС (Я) № 1214-р от 06.11.12г. "Об утверждении сводного реестра финансирования мероприятий по ликвидации последствий весеннего паводка 2012 года на территории РС(Я)". 16 609 Субсидия на капитальный ремонт жилфонда п. Тикси, п. Черский, с. Колымское; энергосервисный контракт с МО Булунский район 81 887 Распоряжение Правительства РС(Я) №1135-р от 19.10.11г. "Об утверждении плана мероприятий финансового оздоровления ГУП "ЖКХ РС(Я)". 500 000 Итого 1 460 482 ВСЕГО 6 121 299 Событие после отчетной даты отсутствует за отчетный период. Информация о связанных сторонах По соглашению о взаимодействии от «14» июля 2010 г. между ГУП «ЖКХ РС(Я)» и ООО ЖКХ «Витим», ГУП «ЖКХ РС(Я)» является учредителем ООО ЖКХ «Витим», который оказывает коммунальные услуги (теплоснабжение, услуги ВОС и КОС) в поселке Витим Ленского района. За 2012 г. с ООО «Витим» по договорам аренды транспортных средств была выставлена реализация 334240,92 рублей. В целях привлечения дополнительных доходов и оптимизации расходов на содержание технологического транспорта, оптимизации расходов по содержанию вспомогательного персонала организовано дочернее предприятие ООО «СахаСпецТранс», где ГУП «ЖКХ РС(Я)». является учредителем. За 2012 г. ООО «СахаСпецТранс» реализовал по договорам ТЗР на сумму 75 031 669,07 рулей, ГУП «ЖКХ РС(Я)». реализовал по договорам аренды ОС на сумму 76 593 234,73 рублей, также был предоставлен займ на сумму 7 050 0000 рублей. 7. Учет расчетов по налогу на прибыль ПБУ 18/02 Условный доход (условный расход) 5. 6. Расшифровка Сумма Условный расход 34 886 365,20 руб. Постоянные разницы, возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректирование условного дохода (условного расхода) по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль ~215~ Расшифровка Сумма Доходы, не принимаемые в целях исчисления налогооблагаемой базы 520 422 412 руб. Расходы, не принимаемые в целях исчисления налогооблагаемой базы 364 031 222 руб. Расходы, не принимаемые в целях исчисления прибыли (убытка) по данным бухгалтерского учета Постоянные налоговые обязательства 203 819 949 руб. Расшифровка Сумма ПНА 54 971 574,40 руб. Отложенный налоговый актив Расшифровка Сумма ОНА 20 085 209 руб. В бухгалтерской отчетности отражено увеличение отложенного налогового актива в сумме 20 085 тыс. руб., повлиявшее на увеличение показателя «Чистая прибыль (убыток)» в сравнении с показателем «Прибыль (убыток) до налогообложения» формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2012 г. до 194 517 тыс.руб. Постоянные разницы, возникают из-за расхождения между финансовым результатом по данным бухгалтерского учета и налогооблагаемой базой, исчисленной в соответствии с требованиями главы 25 НК РФ за отчетный период. 8. Перечень изменений произведенных в корректировочном балансе за 2012 г. 8.1. В бухгалтерском балансе детализированы существенные показатели строк 1150 «Основные средства», стр 1210 «Запасы», стр. 1230 «Дебиторская задолженность», стр. 1410 «Заемные средства», стр. 1520 «Кредиторская задолженность». 8.2. С состава долгосрочной задолженности по займам и кредитам полученным перенесены в состав краткосрочной задолженности по займам и кредитам по следующим договорам: - кредитный договор с Минфином от 21.05.2012 на 353 000 тыс.руб основной долг и 4321 тыс. руб. проценты по кредитам (срок погашение 31.12.2013 г.); - кредитный договор с СФ ОАО АКБ № 008/11/КЮР -04-9080 от 21.12.2011 г. на 185 000 т. руб. основной долг (срок погашение 21.06.2013 г.); - кредитный договор с Минфином № 2-ЖКХ от 14.10.2010 г., дополнительное соглашение от 01.10.2011 г. на 350 000 тыс.руб. основной долг и проценты по кредитам 6 781 т. руб. (срок погашение 31.11.2013 г.). Всего : 899 102 тыс. рублей. 8.3. С состава дебиторской задолженности (строка баланса 1230) перенесены в состав строки 1190 «Прочие внеоборотные активы» стоимость основных средств, переданных ОАО «Теплоэнергосервис» по Концессионному соглашению от 01.05.2012 г. на сумму 1 140 161 тыс. руб. 8.4. В отчете о финансовых результатах отражены обособленно проценты к получению (стр. 2320) на сумму 1 199 тыс. руб. и проценты к уплате (стр. 2330) на сумму 176 151 тыс. руб. за 2012 г. и проценты к уплате (стр. 2330) на сумму 150 104 тыс. руб. за 2011 г. и занижены показатели соответственно прочие доходы (стр 2340) и прочие расходы (стр. 2350). 8.5. С раздела краткосрочные обязательства – «Кредиторская задолженность» (строка баланса 1520) перенесены в раздел долгосрочные обязательства – « Прочие обязательства» (строка баланса 1450) кредиторская задолженность по договорам лизинга, заключенные от 29.06.2011 с ЗАО «Сбербанк Лизинг» на сумму 337 766 тыс. руб. и кредиторская задолженность, заключенные с ОАО «ГТЛК» в 2011 г. на сумму 149 275 тыс. руб. Общая сумма изменений составляет на 487 041 тыс. руб. ~216~ Аудиторское заключение за 2012 год АДРЕСАТЫ Учредителю ГУП «ЖКХ PC (Я)» и иным пользователям. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ЛИЦЕ: Полное фирменное наименование на русском языке: Государственное унитарное предприятие «Жилищнокоммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)». Сокращенное наименование на русском языке: ГУП «ЖКХ РС (Я)». Место нахождения: 677000, Россия, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Кирова, 18 блок «А». Основной государственный регистрационный номер: 1031402044145. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ: Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторско-консультационная фирма «Аудит-эксперт». Сокращенное фирменное наименование: ООО АКФ «Аудит-эксперт». Основной государственный регистрационный номер: 1021401061263. Место нахождения: Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Дзержинского, д.23, оф.309. Членство в саморегулируемой организации аудиторов: Некоммерческое партнерство «Московская аудиторская палата». Основной регистрационный номер записи о внесении сведений в Реестр аудиторов и аудиторских организаций - 10303005611. Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности ГУП «ЖКХ PC (Я)», состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2012 года, отчета о финансовых результатах и приложений к ним, включая отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, пояснений к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2012 год. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИРУЕМОГО ЛИЦА ЗА БУХГАЛТЕРСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АУДИТОРА Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности в Российской Федерации. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности, с целью соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политике и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные в ходе аудита доказательства представляют достаточные основания для выражения мнения с оговоркой о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности. ОСНОВАНИЕ ДЛЯ ВЫРАЖЕНИЯ МНЕНИЯ С ОГОВОРКОЙ Мы не наблюдали за проведением инвентаризации материально-производственных запасов по состоянию на 31 декабря 2012 года, так как эта дата предшествовала дате привлечения нас в качестве аудитора ГУП «ЖКХ PC (Я)». МНЕНИЕ С ОГОВОРКОЙ По нашему мнению, за исключением влияния на бухгалтерскую отчетность обстоятельств, изложенных в части, содержащей основание для выражения мнения с оговоркой, бухгалтерская (финансовая) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ГУП «ЖКХ PC (Я)» по состоянию на 31 декабря 2012 года, результаты ее финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2012 год в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности. ~217~ Приложение № 4. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за 3 квартал 2013 г. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 30 сентября 2013 г. Государственное унитарное предприятие «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД 70.32.1 Код по ОКПО 23294412 Форма собственности (по ОКФС) 13 Организационно-правовая форма (по ОКОПФ) 42 Единица измерения: (тыс. руб./млн. руб. - код по ОКЕИ) 384 Пояснения Наименование показателя Код На 30 сентября На 31 декабря На 31 декабря 2013 г. 2012 г. 2011 г. АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1110 23 29 36 Результаты исследований и разработок 1120 26510 26510 Нематериальные поисковые активы 1130 Материальные поисковые активы 1140 Основные средства 1150 10866096 9343714 8726440 Доходные вложения в материальные ценности 1160 Финансовые вложения 1170 141815 20410 59960 Отложенные налоговые активы 1180 346318 362498 444901 Прочие внеоборотные активы 1190 1140161 1140161 ИТОГО по разделу I 1100 12520923 10893322 9231337 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 1210 7301422 4536090 3880555 Налог на добавленную стоимость по 1220 172639 122661 89355 приобретенным ценностям Дебиторская задолженность 1230 3645756 2635662 2527149 Финансовые вложения (за исключением 1240 денежных эквивалентов) Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 76168 132494 85250 Прочие оборотные активы 1260 ИТОГО по разделу II 1200 11195986 7426906 6582309 БАЛАНС 1600 23716909 18320228 15813646 ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал (без переоценки) Резервный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) ИТОГО по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Отложенные налоговые обязательства Оценочные обязательства Прочие обязательства ИТОГО по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Оценочные обязательства Прочие обязательства ИТОГО по разделу V БАЛАНС Код На 30 сентября 2013 г. На 31 декабря 2012 г. На 31 декабря 2011 г. 1310 1320 2824559 - 2019348 - 1828528 - 1340 1350 1360 1370 7076728 5959121 5678988 1300 9901287 7978469 7507516 1410 1420 1430 1450 1400 7880824 354569 8235393 5038718 487041 5525759 3855024 3855024 1510 1520 1530 1540 1550 1500 1700 1060000 4210671 309558 5580229 23716909 2177102 2624344 14554 4816000 18320228 1545982 2844237 60887 4451106 15813646 ~218~ Отчет о финансовых результатах за Январь-Сентябрь 2013 г. Коды 0710002 2013/09/30 23294412 Форма по ОКУД Дата Организация: Государственное унитарное предприятие «Жилищнопо ОКПО коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности жилищно-коммунальные услуги Организационно-правовая форма / форма собственности: ГУП/ государственная Единица измерения: тыс. руб. Местонахождение (адрес): 677000, Республика Саха (Якутия), Якутск, ул. Кирова, д.18, блок А Пояснения 1435133520/ 143501001 70.32.1 42/13 по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Наименование показателя Код Выручка Себестоимость продаж Валовая прибыль (убыток) Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Доходы от участия в других организациях Проценты к получению Проценты к уплате Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Текущий налог на прибыль в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Прочее Чистая прибыль (убыток) СПРАВОЧНО: Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Совокупный финансовый результат периода Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2110 2120 2100 2210 2220 2200 2310 2320 2330 2340 2350 2300 2410 2421 2430 2450 2460 2400 384 За ЯнварьСентябрь 2013г. 3122817 -7915722 -4792905 -4792905 5346 -247093 5866475 -761911 69912 -16180 53732 - За ЯнварьСентябрь 2012 г. 2738787 -6463548 -3724761 -3724761 2174 -163681 4700332 -915491 101427 110100 8673 - 2510 2520 - - 2500 2900 2910 53732 - 8673 - ~219~ УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ГУП «ЖКХ РС (Я)» для целей бухгалтерского (финансового) учета на 2013 г. Раздел I. Общие положения. 1.1. Настоящая учетная политика является единой и обязательной для всех структурных подразделений ГУП «ЖКХ РС(Я)». Общие сведения о предприятии: Наименование предприятия Государственное Унитарное Предприятие Жилищно – Коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия), свидетельство о государственной регистрации юридического лица № 1031402044145 от 07.02.03г. Юридический адрес: г. Якутск, ул. Кирова 18, блок А Организационно-правовая форма Государственное Унитарное Предприятие ГУП «ЖКХ РС(Я)» является юридическим лицом с самостоятельным балансом, находится в ведомственном подчинении Министерства жилищно-коммунального хозяйства и энергетики Республики Саха (Якутия). Предприятие является коммерческой организацией, не наделенной правом собственности на имущество, закрепленное за ней собственником. Правомочия собственника имущества предприятия осуществляет Министерство имущественных отношений РС(Я). Согласно постановлению Правительства Республики Саха (Якутия) от 3 февраля 2003 года № 50 « О внесении изменений в постановление Правительства Республики Саха (Якутия) от 18.01.2003г. №19 «О создании государственного унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство Республики Саха (Якутия)» ГУП «ЖКХ РС(Я)». образовало в улусах (районах) 31 филиалов путем присоединения действовавших в районах республики предприятий ЖКХ: ГУП «ЖКХ районов», МУП «Анабаржилкомхоз», ГУП «Техкоммунэнерго» и ГУП «Стройкомплект». В составе ГУП «ЖКХ РС(Я)» созданы филиалы «Коммунтеплосбыт», «Коммункомплектация». Предприятия не являются юридическими лицами и действуют на основании утвержденных предприятием устава и положений о филиалах. 1.2. Настоящее положение разработано в соответствии с требованиями нормативных актов по бухгалтерскому учету, с учетом требований налогового и гражданского законодательства в Российской Федерации, а также основных положений Учетной политики для ГУП «ЖКХ РС(Я)». Учетная политика сформирована исходя из правил, установленных ПБУ №1/2008 «Учетная политика организации». 1.3. Учетная политика для целей бухгалтерского учета разработана в соответствии с Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утверждено приказом Минфина России от 29июля 1998 г. № 34н), ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций» (утверждено приказом Минфина России от 6 октября 2008 г. № 106 н), Планом счетов бухгалтерского учета и Инструкцией по применению (утверждено приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94 н), приказом Минфина России от 2 июля 2010 г. № 66 н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». 1.4. Изменения в учетной политике ГУП «ЖКХ РС(Я)». могут производиться по аналогии с бухгалтерским учетом согласно положениям Налогового кодекса РФ и иных нормативных актов по налогам в случаях: - изменения законодательства РФ по налогам (обязательное изменение учетной политики); - принятие организацией новых или иных способов ведения налогового и бухгалтерского учета (добровольное изменение учетной политики); - существенного изменения условий деятельности организации (добровольное изменение учетной политики). Все изменения должны найти отражение в соответствующем организационно-распорядительном документе организации, утвердить изменения и дополнения, вносимые в уже действующую учетную политику предприятия приказом ГУП «ЖКХ РС(Я)». 1.5. Данная учетная политика является не исчерпывающей и при внесении в законодательные акты, регулирующие порядок ведения бухгалтерского учета, значительных изменений может дополняться отдельными приказами по предприятию с доведением внесенных изменений до налоговых органов. Раздел II. Организационно-технические аспекты учетной политики. 2.1. Основные задачи бухгалтерского учета. Основными задачами бухгалтерского учета являются: формирование полной и достоверной информации о деятельности организации, и ее имущественном положении, обеспечение контроля за использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами, своевременное предупреждение негативных явлений в хозяйственно-финансовой деятельности, выявление и мобилизация внутрихозяйственных резервов. Задачами бухгалтерского и налогового учета ГУП «ЖКХ РС(Я)» также являются: формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, обеспечение соответствия хозяйственных операций законодательству Российской Федерации; обеспечение возможности для составления консолидированной отчетности в соответствии с требованиями ПБУ; предоставление информации для исчисления налоговых платежей; обеспечение ведения раздельного учета по видам деятельности. 2.2. Организация и объекты бухгалтерского учета. Ведение бухгалтерского учета осуществляет бухгалтерия ГУП «ЖКХ РС(Я)» во главе с главным бухгалтером, который подчиняется непосредственно Генеральному директору ГУП «ЖКХ РС(Я)». ~220~ Объекты бухгалтерского учета. Объектами бухгалтерского учета ГУП «ЖКХ РС(Я)» являются: 1. Факты хозяйственной жизни; 2. Активы; 3. Обязательство; 4. Источники финансирования деятельности предприятия; 5. Доходы; 6. Расходы; 7. Иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами. Структура бухгалтерской службы. Структура бухгалтерской службы, численность работников отдельных бухгалтерских подразделений определяется внутренними правилами и должностными инструкциями. Требования главного бухгалтера ГУП «ЖКХ РС(Я)» и главных бухгалтеров филиалов по документальному оформлению хозяйственных операций и предоставлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений, связанных с бухгалтерским и налоговым учетом, анализом хозяйственной деятельности, обязательны для всех служб ГУП «ЖКХ РС(Я)» и их филиалов и участков. Состав и соподчиненность, а также разделение полномочий и ответственности, структура, функции и задачи бухгалтерской службы и функциональных служб, выполняющих функции по первичному учету и обработке информации для ее дальнейшей регистрации в бухгалтерском учете устанавливаются в документе «Положение о бухгалтерской службе», утверждаемом приказом Генерального директора. Без подписи главного бухгалтера ГУП «ЖКХ РС(Я)» денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными. В случае разногласий между Генеральным директором (директором филиала), заместителями генерального директора и главным бухгалтером ГУП «ЖКХ РС(Я)» (главным бухгалтером филиала, участка) по осуществлению отдельных хозяйственных операций, документы по ним могут быть приняты к исполнению с письменного распоряжения Генерального директора (директора филиала), заместителями генерального директора, который несет всю полноту ответственности за последствия осуществления таких операций. Система внутрипроизводственного учета, отчетности и контроля. В ГУП «ЖКХ РС(Я)» разрабатывается система внутрипроизводственного учета, отчетности, исходя из особенностей функционирования и требований управления производством учетной политикой. Ответственность за разработку и функционирование системы внутреннего контроля несет Генеральный директор ГУП «ЖКХ РС(Я)». Система внутреннего контроля устанавливается в документе «Положение о принципах функционирования системы внутреннего контроля», утверждаемых приказом Генерального директора. Организация бухгалтерского учета. Для ведения бухгалтерского учета использовать автоматизированную форму учета, с применением компьютерной программы «1С: Предприятие», «Расчет заработной платы Кылатчанов». Регистры «1С: Предприятие », «Расчет заработной платы Кылатчанов» бухгалтерского учета подлежат ежемесячной распечатке и брошюрованию в виде специальных книг (журналов), отдельных листов (справок) и карточек, а также в виде электронной информации, полученной при использовании вычислительной техники ( на дискетах и иных машинных носителях). Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственной операции (сделки), а также расчеты бухгалтерии. Имущество организации, обязательства и хозяйственные операции для отражения в бухгалтерском учете оцениваются в рублях и копейках, а во внутренней отчетности в денежном выражении путем суммирования фактических производственных расходов в целых рублях. Учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется способом двойной записи в соответствии с рабочим планом счетов бухгалтерского учета. ГУП «ЖКХ РС(Я)» ведет бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций способом двойной записи в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета ( Приказ Минфина России от 31.10.2000 № 94 н). Для ведения бухгалтерского учета всеми филиалами и участкам используется единый Рабочий план счетов ГУП «ЖКХ РС(Я)», включающий синтетические и аналитические счета и аналитические признаки, разработанный с учетом необходимых требований управления производством и обязательный к применению всеми работниками бухгалтерской службы ГУП «ЖКХ РС(Я)».. В процессе работы необходимо руководствоваться внутренними документами «Рабочий план счетов ГУП «ЖКХ РС(Я)»» (приложение №2), являющимися неотъемлемыми приложениями к настоящей Учетной политике. Состав и формы внутренней отчетности, периодичность, сроки составления и представления, перечень пользователей внутренней отчетности устанавливается данным положением. Бухгалтерская отчетность (внутренний стандарт) составляется в следующие сроки: - ежеквартальная отчетность (для структурных подразделений по утвержденным внутренним стандартам) составляется и представляется в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, нарастающим итогом с начала отчетного года в порядке, предусмотренным законодательством; - декларации по налогам сдаются в срок предусмотренным законодательством; ~221~ - годовая бухгалтерская отчетность (для структурных подразделений по утвержденным внутренним стандартам) составляется и представляется в срок до 15 марта, следующего за отчетным годом, нарастающим итогом с начала отчетного года в порядке, предусмотренном законодательством. Сроки и виды внутренней отчетности могут дополнительно меняться и устанавливаться приказом ГУП «ЖКХ РС(Я)». Для своевременного получения финансового результата работы предприятия устанавливается дата сдачи: - материальных отчетов подотчетных лиц – не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным; - табелей рабочего времени - не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным, в производственных филиалах – не позднее 1-го числа месяца, следующего за отчетным; - документы на сотрудников принятых на работу – до 1-го числа каждого месяца, следующего за отчетным; - авансовые отчеты по командировочным расходам - не позднее 3 дней после возвращения из командировки; - отчет кассира (по кассовой книге) – ежедневно, главному бухгалтеру. Командировочные расходы оплачивать в полной сумме произведенных расходов, для целей налогообложения принимать в пределах установленных норм. Ежегодно утверждать перечень лиц, которым разрешено производить расходы на хозяйственные нужды и представительские расходы. Выдача средств в подотчет производится на срок не более 10 месяцев в течение календарного года. Оплата труда и поощрительные выплаты персоналу предприятия определяются Положением по оплате труда и коллективным договором утвержденным руководителем ГУП «ЖКХ РС(Я)». Формы первичной учетной документации и внутренней отчетности. Формы первичной учетной документации и внутренней отчетности утверждается отдельным приказом Генерального директора ГУП «ЖКХ РС(Я)». Документы, форма которых не предусмотрена в альбомах унифицированных форм, утвержденных в данном приказе, первичной учетной документации, ГУП «ЖКХ РС(Я)» разрабатывает самостоятельно, с учетом требования законодательства, с содержанием обязательных реквизитов. В первичном учетном документе допускается исправления, если иное не установлено федеральными законами или нормативными актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета. Исправления в первичном учетном документе должно содержать дату исправления, а также подписи лиц, составивших документ, в котором произведено исправление, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. Регистры бухгалтерского учета составляются в формате, предусмотренном программным обеспечением, на базе которого ведется бухгалтерский учет. Регистры бухгалтерского учета предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах, для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности. Хозяйственные операции отражаются в регистрах бухгалтерского учета в хронологической последовательности и группируются по соответствующим счетам бухгалтерского учета. Правильность отражения хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета обеспечивают лица, составившие и подписавшие их. При хранении регистров бухгалтерского учета должна обеспечиваться их защита от несанкционированных исправлений. Исправление ошибки в регистре бухгалтерского учета должно быть обосновано и подтверждено подписью лица, внесшего исправление, с указанием даты исправления. При разработке регистров учета, отличных от типовых, основными критериями являются: - полнота и достоверность вносимой информации, - непротиворечивость выбранной учетной политике. В этих случаях при выборе технических аспектов автоматизированной системы обработки информации являются приоритетными и обязательными условия: - снижение трудоемкости на хранение и обработку информации при обеспечении полного документирования всех хозяйственных операций, возможность многократного использования, увеличение и изменение совокупности записей без нарушения процедуры использования; - обязательность хранения записей каждого регистра учета (ведомости, журнала-ордера, карточки, главной книги и т.д.) на бумажных носителях; - систематизация информации на счетах в хронологическом порядке с соблюдением тождества записей в регистрах аналитического и синтетического учета; - однократность ввода информации; - соблюдение установленной нормативными актами типовой корреспонденции счетов (под нормативными актами в рамках предприятия понимается, кроме общеустановленного порядка, ~222~ инструктивные письма ГУП «ЖКХ РС(Я)» по бухгалтерскому, налоговому учету, управленческой и консолидированной отчетности); - вывод информации для бухгалтерской отчетности по установленному регламенту, единым формам внутренней отчетности; - оперативность, удобство используемой информации, контроль над ее достоверностью, соблюдение конфиденциальности. Формы внутрихозяйственной отчетности разрабатываются в ГУП «ЖКХ РС(Я)» с учетом потребностей в группировке, систематизации и обобщении информации. Первичный учет, организуемый в соответствии с требованиями бухгалтерского (финансового) и налогового учетов, отражаемый в учетных регистрах в соответствии с методологией бухгалтерского учета по первичным учетным документам, признается бухгалтерским учетом и является единой основой для всех видов отчетности бухгалтерской (финансовой), налоговой, управленческой, статистической и т.п.) формируемой соответствующими функциональными службами предприятий. Места хранения первичной учетной документации Подлинники первичных учетных документов по хозяйственным операциям, созданных на филиалах и участках, принимаются к учету и хранятся в архиве на местах ведения учета в соответствии с номенклатурой дел ГУП «ЖКХ РС(Я)» в сроки установленные действующим законодательством. Тайна Содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности является коммерческой тайной, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, государственной тайной. Лица, получившие доступ к информации, содержащейся в регистрах бухгалтерского учета и во внутренней бухгалтерской отчетности, обязаны хранить коммерческую и государственную тайну. За ее разглашение они несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации (п. 22 Положения № 34н). Порядок организации документооборота и технологии обработки учетной информации Для обеспечения своевременного составления бухгалтерской отчетности применяется график документооборота первичных учетных документов (приложение №3), подтверждающих факты финансовой и хозяйственной деятельности. Графиком документооборота первичных учетных документов определяются правила, технология обработки, передачи, контроля и хранения учетных документов, в том числе: - порядок создания документов, - порядок проверки документов, - порядок получения информации для формирования документа, - порядок и сроки передачи для отражения в бухгалтерском учете, - порядок передачи документов в архив. Порядок составления бухгалтерской отчетности для внешних пользователей Внешняя бухгалтерская отчетность ГУП «ЖКХ РС(Я)» составляется в порядке и в сроки, предусмотренные нормативными актами по бухгалтерскому учету (Закона от 06.12.2011 № 402 ФЗ «О бухгалтерском учете»). Бухгалтерская отчетность ГУП «ЖКХ РС(Я)» формируется централизованной бухгалтерией на основании обобщенной информации об имуществе, обязательствах и результатах деятельности с учетом информации, предоставляемой бухгалтериями филиалов и участков. Формы бухгалтерской отчетности Формы промежуточной и годовой бухгалтерской отчетности в ГУП «ЖКХ РС(Я)».разработаны на базе форм утвержденных МФ РФ. В целях составления промежуточной (месяц, квартал) и годовой бухгалтерской отчетности используются самостоятельно разработанные ГУП «ЖКХ РС(Я)» формы, состав, содержание, правила, формирования которых определяется учетной политикой. Утверждение и представление бухгалтерской отчетности Бухгалтерская отчетность ГУП «ЖКХ РС(Я)» представляется в сроки и адреса, установленные учредительными документами, законодательством Российской Федерации (Закона от 06.12.2011 № 402 ФЗ «О бухгалтерском учете»). 2.3. Оценка имущества и обязательств. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в рублях с копейками, без округления. Стоимость активов и обязательств, выраженная в иностранной валюте, для отражения в бухгалтерском учете и отчетности подлежит пересчету в рубли в соответствии с требованиями ПБУ 3/2006, при этом в системном бухгалтерском учете регистрируется информация о стоимости активов и ~223~ обязательств, как в рублях, так и в той иностранной валюте, в которой этот актив или обязательство выражены (Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», утвержденное приказом Минфина РФ от 27 ноября 2006 г. № 154н). 2.4. Порядок организации и проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств. Инвентаризация имущества и обязательств, проводится в соответствии с нормативными документами на основании приказа генерального директора ГУП «ЖКХ РС(Я)» о проведении инвентаризации. Инвентаризации подлежит все имущество ГУП «ЖКХ РС(Я)» числящееся в бухгалтерском учете (находящееся на ответственном хранении, арендованное, полученное для переработки), а также имущество, не учтенное по каким-либо причинам, независимо от места нахождения, а так же все виды обязательств. При проведении инвентаризации применять единый метод организации пересчета «справа – налево, сверху-вниз». Инвентаризация в ГУП «ЖКХ РС(Я)» проводится в следующие сроки: - основных средств - не реже одного раза в три года по состоянию на 1 ноября отчетного года; - нематериальных активов - ежегодно по состоянию на 1 ноября отчетного года; - сырья, товаров, материалов, оборудования к установке, полуфабрикатов, готовой продукции на складах – учитывая навигационный период и северный климатический сезон инвентаризация проводится по состоянию на 1 июня каждого года ( в период наименьших остатков); - расходов будущих периодов – ежегодно по состоянию на 31 декабря отчетного года; - денежных средств на счетах в учреждениях банков – ежегодно по состоянию на 31 декабря отчетного года; - денежных средств в кассе – ежеквартально; - финансовых вложений – ежеквартально; - расчетов с дебиторами и кредиторами – ежегодно по состоянию на 31 декабря отчетного года; - расчетов по налогам и обязательным отчислениям в бюджет и внебюджетные фонды – ежегодно по состоянию на 31 декабря отчетного года; - Проведение обязательной инвентаризации, так же может осуществляться: - При передаче имущества в аренду, выкупе, продаже, а также при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия. - При смене материально-ответственных лиц. - При выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества. - В случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями. - При реорганизации или ликвидации организации. - В других случаях, предусмотренных законодательством РФ и РС (Я). Для проведения инвентаризации создаются постоянно действующие инвентаризационные комиссии, состав которых утверждается руководителем ГУП «ЖКХ РС(Я)». Формы первичной учетной документации по учету результатов инвентаризации, применяются в соответствии с постановлением Госкомстата России от 18.08.1998г. №88. Информация о недостаче и порче имущества отражается на счете 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» независимо от того, подлежат они отнесению на счета учета затрат или на виновных лиц. Недостачи товарно-материальных ценностей списывают со счета учета по фактической себестоимости. Недостающие (похищенные) или полностью испорченные основные средства списываются по их остаточной стоимости, а частично испорченные материальные ценности – по суммам разделившихся потерь. Если виновные лица не установлены или суд отказал во взыскании с них убытков, то убытки от недостачи имущества и его порчи в целях бухгалтерского учета списываются на финансовые результаты предприятия . В целях исчисления налога на прибыль в соответствии с ст.265 п.2 п.п.5 НК РФ в случаях если факт отсутствия виновных лиц подтвержден документально уполномоченным органом государственной власти, убытки от недостач, списываются на внереализационные расходы (в бух. учете «прочие расходы»). РАЗДЕЛ III. МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ. 3.1. Учет основных средств. Бухгалтерский учет основных средств осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств, ПБУ 6/01», утвержденным приказом Минфина РФ от 30 марта 2001 г. № 26н (с изменениями), приказом Минфина РФ от 13.10.2003г. №91н «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств». Для учета объектов основных средств используются счета 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств». Для учета арендованных основных средств используется забалансовый ~224~ счет 001 «Арендованные основные средства». Для учета основных средств в структурных подразделениях используются забалансовые счета П 01 «Основные средства в подразделении», П 02 «Амортизация основных средств в подразделении» - данные выгружаются из программы1С «Бухгалтерия» автоматически ежеквартально и загружаются в базы филиалов. Основные средства учитываются по первоначальной стоимости, под которой понимается сумма фактических затрат организации на их приобретение, сооружение и изготовление, за исключением возмещаемых налогов кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Не включается в фактические затраты на приобретение основных средств общехозяйственные и иные аналогичные расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением основных средств. Учет основных средств ведется централизованно исполнительной дирекцией ГУП «ЖКХ РС(Я)». В целях бухгалтерского учета к основным средствам относятся : - здания; - сооружения; - передаточные устройства; - рабочие и силовые машины и оборудование; - измерительные и регулирующие приборы и устройства; - вычислительная техника; - транспортные средства; - инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности; - прочие соответствующие объекты. К основным средствам относятся также капитальные вложения в арендованные объекты основных средств. В составе основных средств учитываются находящиеся в собственности организации земельные участки, объекты природопользования (вода, недра и другие природные ресурсы). В состав основных средств предприятия входит имущество, принадлежащее ГУП «ЖКХ РС (Я)» на праве хозяйственного ведения, которое является неделимым и не может быть распределено по вкладам. Предприятие не вправе продавать принадлежащее ему недвижимое имущество, сдавать его в аренду, отдавать в залог, вносить в качестве вклада в уставный капитал или иным способом распоряжаться таким имуществом без согласия собственника имущества. Порядок отражения поступления имущества сверх уставного фонда: Получение имущества в хозяйственное ведение сверх суммы уставного фонда отражается группой проводок (составляются на стоимость полученного имущества): - Дебет 08.03 Кредит 75.01 - Дебет 01.01 Кредит 08.03 - Дебет 75.01 Кредит 84.03 Порядок отражения операций по изъятию имущества, закрепленного учредителем за унитарным предприятием на праве хозяйственного ведения сверх уставного фонда: - Дебет 01.09 Кредит 01.01 (на первоначальную стоимость); - Дебет 02 Кредит 01.09 (на сумму начисленной амортизации); - Дебет 91.02 Кредит 01.09 (на остаточную стоимость). - Дебет 75.01 Кредит 91.01 (на остаточную стоимость) - Дебет 84.03 Кредит 75.01(на первоначальную стоимость) - Дебет 75.01 Кредит 91.01(на разницу на 75 счете) Списание имущества, закрепленного учредителем за унитарным предприятием на праве хозяйственного ведения сверх уставного фонда по причине невозможности использования: При прекращении использования объекта имущества вследствие его морального или физического износа, ликвидации при аварии, стихийном бедствии и иной чрезвычайной ситуации при списании стоимости в бухгалтерском учете отражать следующим образом: Содержание операции Дебет Кредит Списана первоначальная стоимость здания 01.09 01 Списана начисленная амортизация 02 01.09 Отражено выбытие основного средства в связи 91.02 01.09 со списанием В соответствии с письмом Министерства имущественных отношений РС(Я) от 16.03.04г. № И-081731 и на основании постановления Правительства РС(Я) от 10.04.03г. №200 «О порядке контроля за процессами реновации государственных основных фондов, находящихся на праве хозяйственного ведения у республиканских государственных унитарных предприятий и на праве оперативного управления у республиканских государственных учреждений», списание основных средств (за исключением объектов недвижимости) производится самостоятельно по согласованию с отраслевым Министерством. ~225~ Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект. Инвентарным объектом основных средств признается объект со всеми приспособлениями и принадлежностями или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций, или же обособленный комплекс конструктивно сочлененных предметов, представляющих собой единое целое и предназначенный для выполнения определенной работы. Комплекс конструктивно сочлененных предметов - это один или несколько предметов одного или разного назначения, имеющих общие приспособления и принадлежности, общее управление, смонтированные на одном фундаменте, в результате чего каждый входящий в комплекс предмет может выполнять свои функции только в составе комплекса, а не самостоятельно. В случае наличия у одного объекта нескольких частей, сроки полезного использования которых существенно отличаются, каждая такая часть учитывается как самостоятельный инвентарный объект. Объекты недвижимости, которые фактически используют, но еще не зарегистрировали на них право собственности (документы лишь поданы на госрегистрацию), ГУП «ЖКХ РС(Я)» учитывает на счете 01 «Основные средства». Стоимость основных средств ГУП «ЖКХ РС(Я)», в которой они приняты к бухгалтерскому учету, не подлежит изменению, за исключением случаев достройки, дооборудования, модернизации, реконструкции, частичной ликвидации соответствующих объектов и переоценки объектов основных средств (п. 14 ПБУ 6/01). В соответствии с п.15 ПБУ 6/01 ГУП «ЖКХ РС(Я)» может не чаще одного раза в пять лет (на конец отчетного года) переоценивать группы однородных объектов основных средств по текущей (восстановительной) стоимости. Переоценка объекта основных средств производится путем пересчета его первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости, если данный объект переоценивался ранее и суммы амортизации, начисленной за все время использования объекта. Переоценка проводится в том случае если балансовая стоимость объектов основных средств существенно, то есть более чем на 5%, отличается от текущей (восстановительной) стоимости. Результаты проведенной по состоянию на последнее число отчетного года переоценки объектов основных средств подлежат отражению в бухгалтерском учете обособленно. Результаты переоценки включаются в данные бухгалтерской отчетности отчетного года. Сумма дооценки объекта основных средств в результате переоценки зачисляется в добавочный капитал организации. Сумма дооценки объекта основных средств, равная сумме уценки его, проведенной в предыдущие отчетные периоды и отнесенной на финансовый результат в качестве прочих расходов, зачисляется в финансовый результат в качестве прочих доходов. Сумма уценки объекта основных средств в результате переоценки относится на финансовый результат в качестве прочих расходов. Сумма уценки объекта основных средств относится в уменьшение добавочного капитала организации, образованного за счет сумм дооценки этого объекта, проведенной в предыдущие отчетные периоды. Превышение суммы уценки объекта над суммой его дооценки, зачисленной в добавочный капитал организации в результате переоценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды, относится на финансовый результат в качестве прочих расходов. При выбытии объекта основных средств сумма его дооценки переносится с добавочного капитала организации в нераспределенную прибыль организации. 3.1.1 Лимит отнесения имущества к составу основных средств. Основные средства - часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг либо для управления организацией в течение периода, превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, если он превышает 12 месяцев. Не относятся к основным средствам и учитываются организацией в составе средств в обороте предметы, используемые в течение периода менее 12 месяцев независимо от их стоимости, а также канцелярские принадлежности независимо от их стоимости. Лимит стоимости объектов, относящихся к основным средствам, составляет свыше 40 000 руб. за единицу. Основные средства стоимостью не более 40000 рублей за единицу, а также приобретенные книги, брошюры, и тому подобные издания, мебель, телефонные аппараты, структурные подразделения ставят самостоятельно на баланс и отражают в бухгалтерском учете и в бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов и списываются на расходы единовременно после ввода в эксплуатацию с отражением на забалансовом счете МЦ.04 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации». Основные средства купленные за счет средств находящихся в распоряжении филиала отавизовываются в головное предприятие проводкой: Дт 79.1 Кт 08.04 с приложением первичных учетных документов (счет-фактура, накладная, акт приема-передачи акт ОС-1, акт ввода в эксплуатацию). 3.1.2. Амортизация. Стоимость основных средств погашается путем начисления амортизации. ~226~ Амортизация основных средств начисляется линейным способом исходя из первоначальной (восстановительной) стоимости объектов основных средств и нормы амортизации, исходя из срока полезного использования этого объекта. Амортизация начисляется в аналитике с привязкой к имущественному комплексу (наименования котельных с привязкой оборудования) и поселений. Амортизация по автотранспортным средствам начисляется по каждой единице автотранспортного средства в аналитике. Начисленная амортизация выгружается автоматически из программы 1С «Бухгалтерия» один раз в квартал и загружается в базы филиалов автоматически помесячно. Амортизация не начисляется по жилищному фонду, объектам внешнего благоустройства дорожного хозяйства, специализированным сооружениям судоходной обстановки, а также другим объектам согласно пункту 17 ПБУ 6/01. Не подлежат амортизации объекты основных средств, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются (земельные участки, объекты природопользования). Выбранный способ начисления амортизации не меняется в течение срока полезного использования основных средств. Срок полезного использования объекта основных средств определяется ГУП «ЖКХ РС(Я)» при принятии объекта к бухгалтерскому учету в соответствии с п. 20 ПБУ 6/01. В целях унификации бухгалтерского и налогового учета для определения срока полезного использования применяется Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденные постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1. Амортизационные отчисления по объекту основных средств начинаются с момента ввода в эксплуатации принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета в связи с прекращением права собственности или иного вещного права. По основным средствам, используемым для работы в условиях повышенной сменности срок полезного использования, определенный в соответствии с Классификацией основных средств, сокращается в два раза согласно п. 20 ПБУ 6/01. К таким основным средствам основного производства в ГУП «ЖКХ РС(Я)» относятся: котлы, электродвигателя, насосы дымососы, горелки и вентиляторы. Амортизационные отчисления по объекту основных средств прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости этого объекта или списания этого объекта с бухгалтерского учета. Начисление амортизационных отчислений приостанавливается в случаях нахождения основных средств на реконструкции и модернизации по решению руководителя организации, на период восстановления объектов основных средств, продолжительность которого превышает 12 месяцев, а также по основным средствам, переведенным по решению руководителя организации на консервацию на срок более 3 месяцев. Перевод основных средств на консервацию производится распоряжением руководителя ГУП «ЖКХ РС(Я)» о временной консервации объектов основных средств. 3.1.3. Ремонт, реконструкция и модернизация объектов основных средств. Затраты на восстановление (текущий ремонт) объекта основных средств отражаются в бухгалтерском учете отчетного периода, к которому они относятся. Затраты на модернизацию и реконструкцию объекта основных средств после их окончания увеличивают первоначальную стоимость такого объекта, если в результате модернизации и реконструкции улучшаются (повышаются) первоначально принятые нормативные показатели функционирования (срок полезного использования, мощность, качество применения и т.п.) объекта основных средств в соответствии п.27 ПБУ 6/01 «Учет основных средств». К работам по достройке, дооборудованию, модернизации относятся работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или иного объекта амортизируемых основных средств, повышенными нагрузками и (или) другими новыми качествами. Реконструкцией считается переустройство существующих объектов основных средств, связанное с совершенствованием производства и повышением его технико-экономических показателей и осуществляемое по проекту реконструкции основных средств, в целях увеличения производственных мощностей, улучшения качества и изменения номенклатуры продукции. При сооружении организацией объекта основных средств хозспособом формирование первоначальной стоимости этого объекта осуществляется в общеустановленном порядке путем суммирования всех расходов, связанных с сооружением объекта, и доведением его до состояния, пригодного к эксплуатации, включая расходы по оплате работ (услуг), выполненных сторонними организациями. При проведении реконструкции, модернизации объектов основных средств, за все время проведения работ, обеспечивается накопительный учет данных о расходах в разрезе всех элементов расходов (материалы, оплата труда, начисления на оплату труда, услуги сторонних организаций, элетроэнергия, затраты на подключения объекта ( в том числе те же расходы на электроэнергию и техусловий), командированные расходы, проектно сметные расходы, расходы на регистрацию объектов недвижимости ~227~ и земельных участков, работы машины и механизмы, представительские расходы (связанные с открытием новых объектов) общехозяйственные расходы и др.). В случае осуществления реконструкции, модернизации с привлечением структурных подразделений организации оценка расходов осуществляется исходя из оценки готовой продукции этих подразделений, исчисленной в соответствии со статьей 319 НК РФ (п. 4 ст. 254 НК РФ). По окончании работ по реконструкции, модернизации объектов основных средств производится оценка первоначальной стоимости реконструированного, модернизированного объекта с учетом расходов на реконструкцию, модернизацию, включающих в том числе расходы на оплату услуг сторонних организаций. Если первоначальная стоимость реконструированного, модернизированного объекта с учетом расходов на реконструкцию, модернизацию составит сумму большую, чем 40 000 руб., сумма расходов на реконструкцию подлежит учету в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль через начисление амортизации в порядке, установленном соответствующими положениями главы 25 НК РФ. Амортизация по реконструированному, модернизированному объекту основных средств начисляется исходя из новой первоначальной стоимости объекта и срока его эксплуатации до месяца, следующего за месяцем, когда произойдет полное списание стоимости объекта, либо до выбытия объекта из состава амортизируемого имущества по любым основаниям. Техническое перевооружение включает комплекс мероприятий по повышению техникоэкономических показателей основных средств или их отдельных частей на основе внедрения передовой техники и технологии, механизации и автоматизации производства, модернизации и замены морально устаревшего и физически изношенного оборудования новым, более производительным (п. 2 ст. 257 НК РФ). Расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном (актуальном) состоянии, относятся к текущим расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. В целях равномерного формирования расходов в течение года ГУП «ЖКХ РС(Я)» создает резерв на ремонт основных средств в соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности п.72. Расходы на проведение текущего и капитального ремонта, отражаются на основании соответствующих первичных учетных документов, по учету операций отпуска (расхода) материальных ценностей, начисления оплаты труда, задолженности поставщикам за выполненные работы по ремонту и других расходов. Текущий ремонт – проводят, чтобы предохранить основные средства от преждевременного физического износа и поддержать их в рабочем состоянии. Работы осуществляются систематически, раз в квартал или ежемесячно. Капитальный ремонт - проводится, один раз в несколько лет. При капитальном ремонте оборудования и транспортных средств производится полная разборка агрегата, ремонт базовых и корпусных деталей и узлов, замена или восстановление всех изношенных деталей и узлов на новые и более современные, сборка, регулирование и испытание агрегата. При капитальном ремонте зданий и сооружений осуществляется замена изношенных конструкций и деталей на более прочные и экономичные, улучшающие эксплуатационные возможности ремонтируемых объектов, за исключением полной замены основных конструкций, срок службы которых в данном объекте является наибольшим (каменные и бетонные фундаменты зданий, трубы подземных сетей, опоры мостов и т.п.). В бухгалтерском учете ГУП «ЖКХ РС(Я)», расходы на проведение текущего и капитального ремонта, не зависимо от способа их выполнения (хозяйственного или с привлечением подрядчика) списываются в дебет счета 96 субсчета «Резерв расходов на ремонт основных средств» -аналитика – «текущий ремонт» и «капитальный ремонт» по объектно - с кредита счетов 02 «Амортизация основных средств», 10 «Материалы», 23 «Вспомогательное производство», 70 «Оплата труда» (кроме текущего ремонта), 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (кроме текущего ремонта), 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и пр. По отношению текущего ремонта все аккумулированные затраты по аналитике (по объектно) по фактически израсходованным затратам по Дт 96 счета ежемесячно списываем с Кт 96 на Дт затратные счета 20 (котельное, водопроводное и канализационное хозяйство) аналитика – по объектно. Порядок документального оформления операций по капитальному ремонту, реконструкции и модернизации объектов ОС. 1. Сдача объектов капитального ремонта, реконструкции и модернизации, выполняемых хозяйственным способом. Наименования документов, составляемых для отчета о выполненных работах хоз. способом по капитальному ремонту, реконструкции и модернизации объектов ОС: ~228~ 1). Акт обследования объекта, подписанный постоянной уполномоченной комиссией 2). Дефектная ведомость с подробным описанием видов и объемов работ, составленная на основе акта обследования, подписанная технадзором (гл. инженером или начальником ПТО) и утвержденная директором филиала ГУП «ЖКХ РС(Я)». Акт обследования и дефектная ведомость составляются до начала производства работ и сдаются в сметный отдел ГУП «ЖКХ РС(Я)» 3). Локальная смета, составленная сметным отделом ГУП «ЖКХ РС (Я)» на основании дефектной ведомости, для определения стоимости планируемых работ и расхода материалов. 4). Форма Т-13 – табель учета рабочего времени. 5). Формы для учета материалов заказчика М-8 – лимитно-заборная карта, М-11 – требование-накладная. Т-13, М-8 и М-11 остаются в филиале ГУП «ЖКХ РС(Я)» 6). Форма ОС-3 по капитальному ремонту, реконструкции и модернизации, заполняется отделом ОС централизованной бухгалтерии перед началом работ, после окончания работ заполняется ПТО и бухгалтерией филиала и сдается в сметный отдел ГУП «ЖКХ РС (Я)». Все вышеуказанные документы (кроме смет) составляются филиалами ГУП «ЖКХ РС (Я)». Форма ОС-3.25 числа каждого месяца в сметный отдел ГУП «ЖКХ РС (Я)» предоставляется «Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов» (образец прилагается) формы № ОС-3 для сверки со сметой. Если работы выполнялись сторонней организацией (привлеченные бригады, ИП), то акт составляется в 2-х экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, второй – передается организации, проводившей ремонт, реконструкцию, модернизацию. Если организация самостоятельно провела ремонт, то составляется только один экземпляр акта № ОС-3 на капитальный ремонт, реконструкцию и модернизацию. На второй странице формы № ОС-3 приводится заключение специальной приемочной комиссии (утвержденной приказом по филиалу). В нем указывается степень завершенности работ по восстановлению объекта, также какие изменения произошли и какие испытания проведены. В результате комиссия должна подтвердить, что отремонтированный объект может нормально работать. Подписывается акт членами приемочной комиссии (или лицом, уполномоченным на приемку объектов), а также представителем организации (структурного подразделения), проводившей ремонт, реконструкцию или модернизацию; утверждается руководителем организации или уполномоченным им лицом; сдается в бухгалтерию, где подписывается главным бухгалтером филиала ГУП «ЖКХ РС (Я)». Таким образом, форма № ОС-3 подтверждает пригодность отремонтированного, реконструированного или модернизированного объекта для эксплуатации. Во второй таблице формы ОС-3 приводятся сведения о затратах, связанных с ремонтом, реконструкцией или модернизацией объекта. Заполняя форму, бухгалтер должен четко разграничить ремонтные работы и работы по реконструкции и модернизации. В отношении же текущего ремонта методическими указаниями не предписано в обязательном порядке использовать форму № ОС-3. Форма ОС-3 должна применяться, если: 1). Объект длительное время (длительность определяется предприятием для каждого объекта индивидуально) был в ремонте или был сломан и поэтому не работал, что отразилось на производственных и финансовых показателях предприятия. 2). Ремонт содержал элементы модернизации При сдаче объекта в ремонт внутри предприятия (своему ремонтному подразделению) заполняется форма № ОС-2 при сдаче другой организации иной документ. 2. Сдача объектов капитального ремонта, реконструкции и модернизации, выполняемых подрядным способом. При выполнении капитального ремонта, реконструкции и модернизации подрядным способом заполняются формы КС-2 (акт приемки выполненных работ) и КС-3 (справка о стоимости выполненных работ и затрат), утвержденные постановлением Госкомстата РФ от 11 ноября 1999 г. № 100.и предоставляются в централизованную бухгалтерию с обязательным приложением локальной сметы, составленной сметным отделом ГУП «ЖКХ РС (Я)» на основании дефектной ведомости, для определения стоимости планируемых работ и расхода материалов. В форме N КС-2 для отражения использованных давальческих материалов заполняется отдельный раздел "Материалы заказчика" с указанием их стоимости. В окончательную сумму выполненных работ стоимость израсходованных давальческих материалов не включается, что отражается записью "За минусом материалов заказчика". До начала выполнения работ по объекту в обязательном порядке составляется акт обследования на капитальный ремонт и дефектная ведомость (также как на хозспособ). ~229~ Объемы выполненных работ в форме КС-2 визируются технадзором, назначенным по приказу филиала ГУП «ЖКХ РС (Я)», и скрепляются печатью филиала. При выполнении работ по капитальному ремонту, реконструкции и модернизации в случае обеспечения подрядчика материалами заказчика (давальческое сырье ГУП «ЖКХ РС(Я)») согласно договора, филиал (грузополучатель) на основании доверенности подрядчика отпускает материалы и выписывает расходную накладную (форма М-15) с указанием объекта и наименованием материалов. Закрытие объектов производится на основании акта выполненных работ, подписанного руководителем и главным бухгалтером филиала (грузополучателя). К акту должны быть приложены копии следующих документов: - Доверенность от подрядчика на получение материалов; - Накладная на отпуск материалов (Форма М-15) либо отчет об использовании материалов утвержденный директором филиала, подписанный главным бухгалтером филиала. В случае неполного использования материалов на объекте и их не возврата на склад филиала – оформляется возврат материалов на склад, повторно выписывается накладная на остаток материалов (с приложением доверенности на получение данного остатка) для дальнейшей их реализации подрядчику. На стоимость неиспользованных и невозвращенных материалов филиал выписывает авизо в централизованную бухгалтерию ГУП «ЖКХ РС(Я)» с приложением подтверждающих документов. При формировании резерва по капитальному ремонту необходимо иметь следующие документы, подтверждающие правильность расчета ежемесячных отчислений: - дефектные ведомости, в которых обосновывается необходимость проведения ремонтных работ; - акты приема-передачи основных средств (форма N ОС-1), в которых указана первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств; - техническую и распорядительную документацию организации, содержащую сведения о нормативах и сроках проведения ремонтов; - сметы на проведение ремонта, которые представляются в бухгалтерию службами главного механика, главного инженера и др.; - бухгалтерскую справку с расчетом ежемесячных отчислений в резерв расходов на ремонт основных средств как 1/12 годовой сметной стоимости ремонта, которая является первичным документом для отражения сумм отчислений в резерв в бухгалтерском учете. В бухгалтерском учете образование резерва на ремонт основных средств отражается по дебету счетов учета затрат на производство в корреспонденции счета учета резерва на ремонт основных средств. По завершении налогового периода необходимо провести инвентаризацию резерва, то есть сравнить сумму созданного резерва с фактическими расходами на ремонт. На основании данных инвентаризации, излишне зарезервированные суммы сторнируются. Если проведение текущего ремонта было запланировано в отчетном году, но ремонт не начат, при составлении годовой отчетности вся зарезервированная для него сумма средств сторнируется и на следующий год не переносится. В следующем году необходимость данного ремонта вновь рассматривается соответствующими службами организации и при принятии ими положительного решения предполагаемые расходы на проведение ремонта включаются в смету. В том случае, когда созданного резерва недостаточно для покрытия расходов на ремонт до конца года, а сумма затрат весьма существенна и не может быть списана на себестоимость в течение одного отчетного месяца, расходы (в части, превышающей созданный резерв, могут быть списаны одним из двух способов: посредством корректировки размера резерва (и, соответственно, увеличения ежемесячных отчислений в резерв). 3.1.4. Выбытие основных средств. Стоимость объекта основных средств, который выбывает или не способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем, подлежит списанию с бухгалтерского учета. Выбытие объекта основных средств имеет место в случае: продажи; прекращения использования вследствие морального или физического износа; ликвидации при аварии; стихийном бедствии и иной чрезвычайной ситуации; передачи по договору мены, дарения; выявления недостачи и порчи активов при их инвентаризации; частичной ликвидации при выполнении работ по реконструкции; в иных случаях. Выбытие технически сложного оборудования (компьютерной техники, оргтехники, сотовых телефонов, радиостанций и т.д.) производить исключительно при наличии экспертного заключения. Если списание объекта основных средств производится в результате его продажи, то выручка от продажи принимается к бухгалтерскому учету в сумме, согласованной сторонами в договоре. Доходы и расходы от списания с бухгалтерского учета объектов основных средств отражаются в бухгалтерском учете в отчетном периоде, к которому они относятся и учитываются централизованно головным предприятием ГУП «ЖКХ РС(Я)». Доходы и расходы от списания объектов основных средств с бухгалтерского учета подлежат зачислению на счет прибылей и убытков в качестве прочих доходов и расходов. ~230~ 3.2. Нематериальные активы. 3.2.1. В соответствии с пунктом 4 ПБУ 14/2007 к нематериальным активам ГУП «ЖКХ РС(Я)» могут быть отнесены следующие объекты интеллектуальной собственности (исключительное право на результаты интеллектуальной деятельности): - исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель; - исключительное авторское право на программы для ЭВМ, базы данных (не относятся к нематериальным активам программные продукты и базы данных приобретенные у сторонних поставщиков); - имущественное право автора или иного правообладателя на топологии интегральных микросхем; - исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров; - исключительное право патентообладателя на селекционные достижения. В составе нематериальных активов может учитываться также деловая репутация организации. 3.2.2. Нематериальные активы принимаются к учету в ГУП «ЖКХ РС(Я)» при единовременном выполнении следующих условий: а) отсутствие материально-вещественной (физической) структуры актива; б) возможность идентификации (выделения, отделения) организацией от другого имущества; в) использование актива в производстве продукции, при выполнении или оказании услуг либо для управленческих нужд ГУП «ЖКХ РС(Я)»; г) использование в течение длительного времени, то есть срока полезного использования продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев; д) ГУП «ЖКХ РС(Я)» не предполагает последующей перепродажи данного имущества; е) способность приносить ГУП «ЖКХ РС(Я)» экономические выгоды (доход) в будущем; ж) наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и исключительного права у организации на результаты интеллектуальной деятельности (патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака и т. 3.2.3. Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету ГУП «ЖКХ РС(Я)» по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость нематериальных активов. Приобретенных за плату, определяется как сумма всех фактических расходов на приобретение за исключением НДС и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных российским законодательством). Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных ГУП «ЖКХ РС(Я)», определяется как сумма всех фактических расходов на создание, изготовление (израсходованные материальные ресурсы, оплата труда, услуги сторонних организаций по контрагентским (соисполнительским) договорам, патентные пошлины, связанные с получением патентов, свидетельств, и т.п.) за исключением НДС и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ). Не включаются в фактические расходы на приобретение и создание нематериальных активов, общехозяйственные и иные аналогичные расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением активов. При невозможности установить стоимость товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче ГУП «ЖКХ РС(Я)» по таким договорам величина стоимости полученных нематериальных активов устанавливается активов исходя из цены, по которой в сравниваемых обстоятельствах приобретаются аналогичные нематериальные активы, но не ниже их рыночной стоимости, определяемой с требованиями статьи 40 НК РФ. 3.2.4. Стоимость нематериальных активов, по которой они приняты ГУП «ЖКХ РС(Я)» к бухгалтерскому учету, не подлежит изменению, кроме случаев, установленных российским законодательством. 3.2.5. Стоимость объектов нематериальных активов погашается путем начисления амортизации линейным способом - исходя из первоначальной стоимости нематериальных активов и нормы амортизации, исчисленной с учетом срока полезного использования этого объекта. Срок полезного использования нематериальных активов определяется ГУП «ЖКХ РС(Я)» при принятии объекта к бухгалтерскому учету. При этом определение срока полезного использования нематериальных активов производится исходя из: - срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности согласно законодательству Российской Федерации; - ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого организация может получать экономические выгоды (доход). ~231~ 3.2.6. Амортизационные отчисления по нематериальным активам начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта ГУП «ЖКХ РС(Я)» к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо выбытия этого объекта с бухгалтерского учета в связи с уступкой (утратой) ГУП «ЖКХ РС(Я)» исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности (пункт 31 ПБУ 14/2007). Амортизационные отчисления по нематериальным активам прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости этого объекта или списания этого объекта с бухгалтерского учета ГУП «ЖКХ РС(Я)». 3.3. Оборудование к установке. Учет оборудования к установке предприятие ведет на балансовом счете 07 «Оборудование к установке». Аналитический учет по счету 07 "Оборудование к установке" ведется по местам хранения оборудования и отдельным его наименованиям (видам, маркам и т.д.). На счете 07 «Оборудование к установке» собирается информация о наличии и движении технологического, энергетического и производственного оборудования (включая оборудование для мастерских, опытных установок и лабораторий), требующего монтажа и предназначенного для установки в строящихся (реконструируемых) объектах. 3.3.1. К оборудованию, требующему монтажа относится: оборудование, вводимое в действие только после сборки его частей и прикрепления к фундаменту или опорам, к полу, междуэтажным перекрытиям и прочим несущим конструкциям зданий и сооружений, а также комплекты запасных частей такого оборудования. В состав этого оборудования включаются контрольно-измерительная аппаратура или другие приборы, предназначенные для монтажа в составе устанавливаемого оборудования. На счете 07 "Оборудование к установке" не учитывается оборудование, не требующее монтажа: транспортные средства, свободно стоящие станки, строительные механизмы, производственный инструмент, измерительные и другие приборы, производственный инвентарь и др. 3.3.2. Оборудование к установке принимается к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости приобретения, складывающейся из стоимости по ценам приобретения и расходов по приобретению и доставке (ТЗР) этих ценностей на склады организации. При получении производственным филиалом ГУП «ЖКХ РС(Я)» оборудования от поставщика, через склад филиала Коммункомплектация, в бухгалтерском учете производятся следующие записи: Склад Коммункомплектация: Дт Кт Сумма Примечание 07 60 12000 Приход оборудования на склад филиала Коммункомплектация 19.01 60 2160 Выделен НДС 68.02 19.01 2160 Возмещен НДС 10.16 60 850 Услуги по доставке оборудования 19.04 60 153 Выделен НДС по доставке 68.02 19.04 153 Возмещен НДС 79.01 07 12000 Оборудование отгружено в производственный филиал 79.01 10.16 850 Предъявлены ТЗР по доставке оборудования Производственный филиал: Сумм Дт Кт а Примечание 07 79.01 12000 Приход оборудования со склада филиала Коммункомплектация 10.16 79.01 850 Принят ТЗР по доставке 08.04 10.16 850 Включены в стоимость оборудования расходы по ТЗР Оборудование сдано в монтаж (сч 10- ,это в том случае, если оборудование 08.04 07 или 10 12000 перегоняем через дт 10 кт 07, т.к ТЗР не автоматизирована со счетом 07 сч) 79.01 08.04 12850 Авизо в адрес ГУП "ЖКХ РС (Я)" с приложением акта ввода в эксплуатацию Приобретение оборудования за плату у других организаций и лиц отражается по дебету счета 07 "Оборудование к установке" в корреспонденции со счетом 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками". Принятие к бухгалтерскому учету оборудования, внесенного учредителями в счет их вкладов в уставный (складочный) капитал организации, отражается по дебету счета 07 "Оборудование к установке" и кредиту счета 75 "Расчеты с учредителями". Стоимость оборудования, сданного в монтаж, списывается со счета 07 "Оборудование к установке" в дебет счета 08 "Вложения во внеоборотные активы". При продаже, списании, передаче безвозмездно и др. оборудования к установке его стоимость списывается в дебет счета 91.02 "Прочие доходы и расходы". По безвозмездном поступлении - кредит сч 91.01 "Прочие доходы и расходы" по рыночной цене оборудования. 3.4. Учет капитального строительства. ~232~ 3.4.1. Отражение в бухгалтерском учете и отчетности ГУП «ЖКХ РС(Я)» операций связанных с выполнением договоров подряда (контрактов) на капитальное строительство осуществляется в соответствии ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда», а так же параграф 3 «Строительный подряд» главы 37 «Подряд» ГК РФ. Учет капитального строительства осуществляется на балансовом счете 08.3 «Строительство объектов основных средств». 3.4.2. Объектом бухгалтерского учета по договору на строительство признаются затраты по объекту строительства, производимые при выполнении отдельных видов работ на объектах, возводимых по одному проекту или договору на строительство. 3.4.3 Строительные работы ГУП «ЖКХ РС(Я)» может осуществлять: - подрядным способом (счет 08.3.2); - хозяйственным способом (счет 08.3.1). 3.4.4. Затраты на строительство объекта складываются из расходов, связанных с его возведением, вводом в эксплуатацию или сдачей инвестору ( строительные работы, приобретение оборудования, работы по монтажу оборудования , прочие капитальные затраты). При выполнении подрядных работ собственными силами в бухгалтерском учете отражаются фактически произведенные затраты, связанные с их осуществлением, включая расходы по содержанию подразделений, занятых организацией строительства. 3.4.5. Затраты формируются по объектам учета в период с начала исполнения договора на строительство до времени его завершения, то есть до окончательного расчета по законченному объекту строительства и передаче его застройщику. 3.4.6. ГУП «ЖКХ РС(Я)» применяет два метода определения финансового результата : - по отдельным выполненным работам «Доход по стоимости работ по мере их готовности»; - по объекту строительства – доход определяется после завершения всех работ на объекте строительства «Доход по стоимости объекта строительства». 3.5. Материально производственные запасы. Учет материально-производственных запасов в ГУП «ЖКХ РС(Я)» осуществляется на основании следующих нормативных документов: Методические указания по бухгалтерскому учету материальнопроизводственных запасов, утвержденные приказом МФ РФ от 28 декабря 2001 года № 119н, зарегистрированы Министерством юстиции №3245 13 февраля 2002 года, введены в действие с 1 января 2002 года, Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 9 июня 2001 года № 44н. 3.5.1 В составе материально-производственных запасов в ГУП «ЖКХ РС(Я)» числится: - Сырье и материалы (сч. 10); - Животные на выращивание и откорме (сч.11); - Готовая продукция (сч.43); - Прочие запасы и затраты. К данным счетам открыты субсчета согласно приложения № 2 «Рабочий план счетов». Аналитический учет ведется по местам хранения материалов и отдельным их наименованиям ( видам, сортам, размерам и т.п.). Для учета ТЭР(сч.10.01) применять следующие единицы измерения: - Газоконденсат – тонна; - Дизтопливо для котельных – тонна; - Сырая нефть – тонна; - Уголь – тонна; - Дрова швырок – метры кубические. Для учета ГСМ (сч.10.03) (бензин, дизтопливо для автотранспорта и ДЭС) применять единицу измерения – литр. Исключение составляют филиалы, которые в связи с отдаленностью, производят хранение на нефтебазах большое количество ГСМ. Данным филиалам разрешено применять две единицы измерения: 1. В тоннах – учитывается ГСМ хранящийся на нефтебазах; 2. В литрах – производится перемещение, списание и реализация ГСМ (путем перевода тонн в литры) В соответствии с п. 50 Методических указаний N 119н в случае, если в документах поставщика единица измерения ГСМ указана в тоннах, то необходимо перевести материал в литры, составив при этом акт перевода согласно инструкции. Акт перевода составляется согласно предоставленных отчетов нефтебаз с указанием плотности данного вида ГСМ. В акте перевода в другую единицу измерения следует указать количество материала в единицах измерения, данных в документах поставщика, и в единице измерения, по которой материал будет отпускаться со склада. ~233~ 3.5.2 Материально-производственные запасы принимаются к учету по фактической себестоимости. Фактической себестоимостью материально-производственных запасов, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение за исключением НДС и иных возмещаемых налогов. К фактическим затратам на приобретение материально-производственных запасов относятся: - суммы, уплачиваемые поставщику (продавцу) в соответствии с договором; - суммы, уплачиваемые организациям за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением материально-производственных запасов; - вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации, через которую приобретены материально-производственные запасы; - таможенные пошлины и иные платежи; - не возмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением материально-производственных запасов; - оплата процентов по кредитам поставщикам (коммерческий кредит), для этого затраты по заемным средствам должны быть непосредственно связаны с приобретением материальнопроизводственных запасов и произведены до момента оприходования этих запасов; - иные затраты, непосредственно связанные с приобретением материально-производственных запасов. 3.5.3 Фактическая себестоимость МПЗ, полученных ГУП «ЖКХ РС(Я)» безвозмездно, определяется исходя из их рыночной стоимости на дату оприходования в соответствии с действующим налоговым законодательством (статья 40 НК РФ). - Фактическая себестоимость МПЗ, приобретенных в обмен на другое имущество (кроме денежных средств), определяется исходя из стоимости товаров (ценностей), переданных или подлежащих передачи ГУП «ЖКХ РС(Я)». Стоимость товаров (ценностей), переданных или подлежащих передаче организацией, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых условиях организация определяет стоимость аналогичных товаров (ценностей). - Фактическая себестоимость МПЗ, по которой они приняты в ГУП «ЖКХ РС(Я)» к бухгалтерскому учету, не подлежит изменению, кроме случаев, установленных законодательством Российской Федерации. МПЗ, стоимость которых при приобретении определена в иностранной валюте, пересчитываются в рубли путем пересчета иностранной валюты по курсу ЦБР, действующему на дату принятия к бухгалтерскому учету ГУП «ЖКХ РС(Я)» запасов по договору. 3.5.4. Стоимость продукции (работ, услуг) вспомогательных участков, основных производств переданных по внутризаводскому (внутрихозяйственному) обороту как по профильным так и не профильным видам деятельности определяется исходя из производственной себестоимости, то есть без учета общехозяйственных затрат. 3.5.5. Оприходование материальных ценностей должно производиться независимо от того, когда они поступили - до или после поступления расчетных документов. В случае если расчетные документы поступили, оплата произведена, но материалы до конца месяца фактически не поступили, то данная сумма оплаты числится, как дебиторская задолженность на счете 60 и принимаются меры по розыску груза. При поступлении расчетных документов возможно возникновение трех ситуаций: - Суммы, указанные в расчетных документах, соответствуют договорным. Дополнительные проводки не делаются. - Суммы, указанные в договоре, меньше сумм, указанных в расчетных документах. Это может быть в двух случаях - если количество поступивших материалов больше, чем определено договором, или если при договорном количестве материалов цены на них выше оговоренных. В первом случае имеет место излишек, который должен быть определен при оприходовании на склад. При этом поставщику сообщается о факте излишка, все материалы приходовать по договорным ценам и далее поступать в зависимости от того, вследствие каких причин этот излишек образовался. Во втором случае суммы, превышающие договорную стоимость, должны быть допроведены по учету в дебет счета оприходования товарноматериальных ценностей, если удорожание было предусмотрено условиями договора. Если же поставщик поднял цены на свою продукцию в одностороннем порядке, то есть нарушил условия договора, то сумму удорожания следует отнести в дебет счета 76 субсчет «Расчеты по претензиям» с кредита счета оприходования товарно-материальных ценностей. - Суммы, указанные в договоре, больше сумм, указанных в расчетных документах. Если налицо недопоставка материалов по количеству, то сумму недопоставки необходимо вычесть из платежа. 3.5.6. Оприходование материально-производственных запасов, сданных на склад, при демонтаже объекта основных средств осуществляется по рыночным ценам, с учетом их физического состояния, с кредита счета 91.1 «Прочие доходы» по статье «Доходы в виде стоимости полученных материалов и иного имущества при демонтаже и разборки, при ликвидации объектов основных средств». ~234~ 3.5.7. С целью определения фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, используется вариант оценки материалов: - по себестоимости первых по времени приобретения материалов (способ ФИФО) Первыми поступающие в производство, должны быть оценены по себестоимости первых по времени приобретений с учетом себестоимости запасов, числящихся на начало этого периода. Вновь поступившая партия однородных материалов отражается в учете как самостоятельная группа независимо от того, числятся ли уже такого рода материалы в учете. Основным направлением выбытия материалов является отпуск в подразделения и на собственные нужды. Списание ТЭР на выработку теплоэнергии производится согласно, утвержденных настоящим положением, актов на списание (Приложение №1.1), с приложением расчета отдела ПТО, в случаях сверхнормативного списания (увеличения нормы расхода). Списание ГСМ, смазочных материалов по автомобилям производить согласнонорм расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте, утвержденные Минтрансом России 14 марта 2008 г. N АМ-23-р. Основным оправдательным документом, на основании которого определяется расход и списание ГСМ, является путевой лист (унифицированная форма утвержденная Постановлением Госкомстата России от 28 ноября 1997 г. N 78) При продаже материалов физическим и юридическим лицам, цена продажи определяется по соглашению сторон. Материалы должны продаваться по рыночным ценам с учетом их физического состояния. Исчисление и уплата налогов к цене продаваемых (передаваемых) материалов осуществляется организацией в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Списание материалов со счета учета запасов также может осуществляться в следующих случаях: - пришедшие в негодность по истечении сроков хранения; - морально устаревшие; -при выявлении недостач, хищений или порчи, в том числе вследствие аварий, пожаров, стихийных бедствий. При списании материалов их фактическая себестоимость (сумма стоимости материалов по учетным ценам и доля ТЗР, связанная с их приобретением) относится в дебет счета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей». Списание материалов, передаваемых по договору дарения или безвозмездно, осуществляется на основании первичных документов на отпуск материалов (товарно-транспортная накладная, заявление на отпуск материалов, приказов на отпуск и т.д.). Материалы списываются по фактической себестоимости (учетной цене, увеличенной на долю транспортно-заготовительных расходов). Стоимость материалов, передаваемых безвозмездно, а также возникающие расходы по отпуску этих материалов, относятся на финансовые результаты. Списание материалов выделенных на ремонтную программу осуществляется на основании первичных документов на отпуск материалов и списываются по фактической себестоимости ( учетной цене, увеличенной на долю транспортно-заготовительных расходов). При выполнении работ по инвестиционной и ремонтной программе в случае обеспечения подрядчика материалами заказчика (ГУП «ЖКХ РС(Я)») согласно договора, филиал (грузополучатель) на основании доверенности подрядчика отпускает материалы и выписывает расходную накладную (Форма М-15) с указанием объекта и наименованием материалов. В бухгалтерском учете филиал отражает следующим образом: Филиал Содержание хозяйственной операции Отпуск материалов (довальческое сырье) в момент отгрузки Дебет 10.07 Кредит 10 (по соотв. субсчетам) Документ 1. Доверенность от подрядчика на получение с указанием объекта 2. Накладная на отпуск материалов (форма М-15) В случае неполного использования материалов на объекте и их не возврата на склад филиала – оформляется реализация подрядчику по рыночным ценам. На стоимость неиспользованных и невозвращенных материалов филиал выписывает авизо в централизованную бухгалтерию ГУП «ЖКХ РС(Я)» с приложением подтверждающих документов. Товароматериальные ценности, передаваемые между филиалами отпускаются по фактической себестоимости увеличенной на долю транспортных расходов без учета накладных расходов и НДС, путем выставления авизо (с предлагающимися отчетными документами) тому или иному филиалу ГУП «ЖКХ РС(Я)». 3.5.8. При передачи спецодежды и спецоснастки в производство (эксплуатацию) применяется линейный способ погашения стоимости (при передаче в производство устанавливается число месяцев срока полезного использования). ~235~ Списание спецодежды и спецоснаски может производится в случае если срок эксплуатации согласно норм выдачи не превышает 12 месяцев, в случае морального и физического износа, ликвидации при авариях, стихийных бедствиях и иных чрезвычайных ситуациях . Выдача работникам и возврат ими специальной одежды отражается в личных карточках работников. В документах, оформляющих отпуск специальной одежды работникам наряду с другими реквизитами следует отражать основание выдачи, а в личной карточке - срок носки, процент годности на момент выдачи. Специальная одежда, выданные работникам, являются собственностью организации и подлежат возврату: при увольнении, при переводе в организации на другую работу (службу, отдел). При увольнении работника, по его желанию специальная одежда до окончания срока полезного использованию может быть продана этому работнику по остаточной стоимости на момент увольнения работника. Специальная одежда сроком использования менее одного месяца в момент выдачи ее работнику списывается в состав расходов согласно нормам по утвержденному руководителем структурного подразделения акту на списание. 3.5.9. В бухгалтерском учете материально-производственных запасов ГУП «ЖКХ РС(Я)» счета 15 « Заготовление и приобретение материальных ценностей» и сч. 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей» не применяются. 3.5.10. Учет Животных на выращивании и откорме счет 11 ведется в соответствии с Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 18.09.2006) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению". Животные, приобретенные у других организаций и лиц, учитываются по фактической себестоимости приобретения (фактическим затратам). приплод, привес и прирост животных - по плановой себестоимости, с корректировкой в конце года до фактической себестоимости выращивания (п. п. 9, 10, 12, 13, 14 Методических рекомендаций по бухгалтерскому учету животных на выращивании и откорме). 3.5.11. Транспортно-заготовительные расходы при приобретении материалов учитываются на сч. 10.16 «Транспортно-заготовительные расходы», которые являются одним из элементов фактической себестоимости материалов, поступающих на предприятие. Наличие ТЗР не зависит от источника поступления материалов. К транспортно-заготовительным расходам (ТЗР), связанным с приобретением материалов, относятся: - расходы на транспортировку и погрузку материалов в транспортные средства; - расходы на хранение материалов; - вознаграждения, уплаченные посредническим организациям, через которые приобретены материалы; - прочие накладные расходы, связанные с приобретением материалов; Первичными документами, подтверждающими оприходование ТЗР являются: - счета-фактуры; - товаро-транспортные накладные; - акты выполненных работ. Транспортно-заготовительные расходы списываются, согласно распределения по расчету указанному в Приложение №1.1. Расчет производится автоматически программой 1С предприятие. Расчет транспортно-заготовительных расходов применяют только производственные филиалы ГУП «ЖКХ РС(Я)». ИД ГУП «ЖКХ РС(Я)» счет 10.16, по централизованным договорам, передает путем авизо (сч.79) в производственные филиалы. 3.5.12. Товары, приобретенные у сторонних организаций в счет дебиторской задолженности и направленные на погашение задолженности работникам по заработной плате, оцениваются по покупным ценам. 3.5.13. Учет движения материалов принятых на ответственное хранение учитывать на забалансовом счете 002 «Товарно-материальные ценности принятые на ответственное хранение» в соответствии с п.9 по.п.155 «Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов». 3.5.14. Незавершенное производство оценивается по фактической производственной себестоимости (п.64 ПБУ 5/01). 3.5.15. Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском учете как расходы будущих периодов (сч. 97), и подлежат списанию равномерно в течение срока выполнения работ по договору. 3.6. Учет займов и кредитов. 3.6.1. Предприятие не переводит долгосрочную задолженность по кредитам и займам в краткосрочную. 3.6.2. В ходе получения кредитов и займов у ГУП «ЖКХ РС(Я)» могут возникать дополнительные расходы, под которыми понимаются расходы, связанные с: - оказанием заемщику юридических и консультационных услуг; ~236~ - осуществлением копировально-множительных работ; - оплатой налогов и сборов (в случаях, предусмотренных действующим законодательством); - проведением экспертиз; - залоговые расходы; - потреблением услуг связи; - другими затратами, непосредственно связанными с получением займов и кредитов, размещением заемных обязательств. Такого рода дополнительные затраты включаются в состав прочих расходов непосредственно в том периоде в котором они относятся. 3.6.3. В случае выдачи ГУП «ЖКХ РС(Я)» заемных обязательств при получении кредитов и займов начисленные проценты (дисконт) отражаются в учете вместе с основной задолженностью на отдельном субсчете согласно Рабочего плана счетов (приложение № 2). 3.6.4. Затраты по полученным займам и кредитам, непосредственно относящимся к приобретению и (или) строительству инвестиционного актива, должны включаться в стоимость этого актива и погашаться посредством начисления амортизации, кроме случаев, когда правилами бухгалтерского учета начисление амортизации актива не предусмотрено (ПБУ 15/2008). При этом под инвестиционными активами понимаются объекты основных средств, имущественные комплексы и другие аналогичные активы, требующие большого времени и затрат на приобретение и (или) строительство. Необходимо обратить внимание, что указанные объекты, приобретаемые непосредственно для перепродажи, учитываются как товары и к инвестиционным активам не относятся. 3.6.5. В соответствии с п.п. 2 п.1 ст.265 НК РФ расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида включаются в состав внереализационных расходов (прочих расходов) и уменьшают налогооблагаемую прибыль. 3.7. Учет финансовых вложений. Бухгалтерский учет финансовых вложений осуществляется в соответствии с положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденным приказом Минфина РФ от 10 декабря 2002 г. N 126н (в ред. Приказов Минфина РФ от 18.09.2006 N 116н, от 27.11.2006 N 156н, от 25.10.2010 N 132н, от 08.11.2010 N 144н). В целях бухгалтерского учета к финансовым вложениям относятся: - государственные и муниципальные ценные бумаги; - ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя); - вклады в уставные (складочные) капиталы других фирм; - предоставленные другим организациям займы; - депозитные вклады в кредитных организациях; - дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования и др.; - вклады организации-товарища по договору простого товарищества; - прочие виды вложений организации, удовлетворяющие условиям п. 2 ПБУ 19/02. В зависимости от срока обращения (погашения) финансовые вложения делятся на краткосрочные и долгосрочные. Активы и обязательства учитываются как краткосрочные, если срок обращения (погашения) по ним не более 12 месяцев после отчетной даты или продолжительности операционного цикла, если он превышает 12 месяцев. Все остальные активы и обязательства представляются как долгосрочные (п.19 ПБУ 4/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н.) В качестве единицы бухгалтерского учета финансовых вложений используется серия и однородная совокупность финансовых вложений. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, порядок определения которой установлен п.п. 9-15 ПБУ 19/02. При приобретении финансовых вложений за плату первоначальная стоимость складывается из фактических затрат на их приобретение, кроме сумм НДС и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах). Все затраты, формирующие первоначальную стоимость таких финансовых вложений как ценные бумаги делятся на два вида: 1) на их договорную стоимость, уплачиваемую продавцу при их приобретении; 2) на сумму иных затрат, связанных с их приобретением. Несущественные по сравнению с договорной стоимостью ценных бумаг затраты на их приобретение включаются в состав расходов организации в отчетном периоде, когда ценные бумаги приняты к учету. Несущественными затратами признаются затраты, не превышающие 5% договорной стоимости ценных бумаг. Выбытие, доходы и расходы по финансовым вложениям. ~237~ Выбытие финансовых вложений признается в бухгалтерском учете на дату погашения, продажи, безвозмездной передачи, передачи в виде вклада в уставный (складочный) капитал других организаций, передачи в счет вклада по договору простого товарищества и пр. При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется по каждому виду ценных бумаг как частное от деления первоначальной стоимости вида ценных бумаг на их количество, складывающихся соответственно из первоначальной стоимости и количества остатка на начало месяца и поступивших ценных бумаг в течение данного месяца. Доходы от реализации финансовых вложений учитываются в составе прочих доходов (п. 34 ПБУ 19/02). Первоначальная стоимость ценных бумаг признается прочими расходами организации, а сумма начисленного дисконта признается прочими доходами или расходами организации и отражается в бухгалтерском учете после погашения, выбытия ценных бумаг. В рассматриваемом случае организация в бухгалтерском учете квалифицирует доходы от реализации ценных бумаг как прочие доходы. 3.8. Учет создания и использования резервов. 3.8.1. Согласно Приказа Минфина России №34н от 29.07.1998г«Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности» в целях равномерного формирования расходов в течение года ГУП «ЖКХ РС(Я)» может создавать следующие резервы : - на ремонт основных средств; Создание резерва в бухгалтерском учете производится в соответствии с п. 72 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации и п. 69 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств. Сумма отчислений включаемая в затраты на производство определяется исходя из утвержденных лимитов ремонтной программы. Для обобщения информации о наличии и движении сумм, зарезервированных на ремонт основных средств применяется счет 96 «Резервы предстоящих расходов». Отражение отчислений на формирование резерва расходов на ремонт основных средств проводится следующими проводками: - Д-т 20, 23, 26, 29 К-т 96- первичным документом для осуществления данной записи является бухгалтерская справка-расчет, в которой исчисляется размер соответствующей величины ежемесячных отчислений в резерв (определяется как 1/12 утвержденного лимита). Предусматривается обязательное наличие документов подтверждающие правильность определения ежемесячных отчислений, в том числе: - дефектные ведомости, обосновывающие необходимость проведения ремонтных работ; - данные о первоначальной или текущей (восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объектов ОС; - сметы на проведение ремонтов; - нормативы и данные о сроках проведения ремонтов; - итоговый расчет отчислений в резерв. Отражение использования средств резерва на ремонт основных средств хозяйственным способом (на сумму фактических затрат на ремонт) проводить следующими проводками - Д-т сч. 96 и К-т сч. 10, 70 и др.; Отражение использования средств резерва на ремонт основных средств подрядным способом (стоимость работ согласно акту выполненных работ без НДС) Дт. Сч 96 и Кт сч. 60; В обязательном порядке подлежит заполнению форма «Отчет об использовании материалов, израсходованных при капремонте объекта» (форма отчета приложена). В конце отчетного года проводить инвентаризацию резерва расходов на ремонт основных средств. Неиспользованные суммы сторнировать (Д-т 20, 23 , 26, 29 К-т 96 - сторон); Если какой-либо из ремонтов вошел в состав лимита ремонтной программы, но так и не был начат в отчетном году, зарезервированные для данного ремонта суммы сторнируются в составе излишне начисленных сумм резерва. При превышении фактических расходов над суммой образованного резерва сумма превышения относится на издержки: Д-т 20, 23, 25, 26, К-т 96 - отражено доначисление остатка средств резерва в случае недостаточности его переходящего остатка. 3.8.2. Согласно ПБУ 8/2010 в целях равномерного формирования расходов в течение года ГУП «ЖКХ РС(Я)» создает оценочное обязательство по оплате отпусков. Оценочное обязательство по оплате отпусков создать на сч.96.02 «Резервы предстоящих расходов» списываются равномерно на затраты в течение года. Применить следующий механизм определения оценочного обязательства в связи с возникновением у работников права на оплачиваемые отпуска: ~238~ - оценочное обязательство на оплату отпусков определяется в целом на год - расчет ведется по подразделениям; - расчет производят исходя из количества неиспользованных дней (по данным кадрового учета) отпуска путем умножения на среднедневной заработок; - плановая сумма отпускных увеличивается на сумму страховых взносов. Отражение отчислений на формирование оценочного обязательства по оплате отпусков проводится следующими проводками: - Д-т 20, 23, 25, 26, 08 , 91-2 и т.д. К-т 96 - 1/12 от суммы резерва ежемесячно. Первичным документом для осуществления данной записи является расчет (смета), в которой исчисляется размер соответствующей величины ежемесячных отчислений. Предусматривается обязательное наличие документов подтверждающие правильность определения ежемесячных отчислений, в том числе: - акт результатов инвентаризации предстоящих расходов на оплату отпусков. В конце года проводится инвентаризация и по ее итогам уточняется размер остатка исходя из количества дней неиспользованного отпуска, среднедневной заработной платы: - если остаток суммы оценочного обязательства недостаточно для оплаты отпусков, то в этом случае недостающую сумму нужно доначислить. А если сумма неиспользованного оценочного обязательства на оплату отпусков больше, чем планируемая сумма отпускных: - списать излишек с отнесением на прочие доходы (п. 22 ПБУ 8/2010). В этом случае делают запись по дебету счета 96 (субсчет "Оценочное обязательство на оплату отпусков") и кредиту счета 91.01 (субсчет "Прочие доходы"). Учет расходов по аварийно-восстановительным работам. Расходы связанные с аварийно-восстановительными работами согласно ПБУ 10/99отражаются следующими проводками Д-т сч 20, 23, 26 К-т 10, 70, 69, 60, 71 и др. при наличии всех подтверждающих документов распоряжений, актов, протоколов. При аварийно- восстановительных работах резерв не создается. В том случае, если при аварийно-восстановительных работах произведена смена и реконструкция оборудования в данном объекте, учет ведется согласно п.3.3 и п.3.4 данной Учетной Политики. 3.8.3 Резерв по сомнительным долгам ГУП «ЖКХ РС(Я)» по итогам инвентаризации отчетного периода создает с 1 января следующего отчетного периода резерв по сомнительным долгам. Порядок создании и использование сомнительных долгов ГУП «ЖКХ РС(Я)» резерв создается согласно п.70 ПБУ в ред. Приказа Минфина РФ от 24.12.2010 № 186 н «Организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации». Понятие сомнительной задолженности – сомнительному долгу относится просроченная дебиторская задолженность за оказанные услуги сроком свыше 90 дней не подтвержденные первичными документами (акт оказанных услуг). Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния платежеспособности должника и оценки вероятности погашение долга полностью или частично. Бухгалтерский учет резерва по сомнительным долгам осуществляется на основании внутреннего положения о резерве по сомнительным долгам и ПБУ 8 /2010. 3.9. Порядок признания доходов. 3.9.1. Формирование в бухгалтерском учете ГУП «ЖКХ РС(Я)» информации о доходах организации осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99. 3.9.2. Доходы ГУП «ЖКХ РС(Я)». подразделяются на: - доходы от обычных видов деятельности; - прочие доходы. 3.9.3. Доходы от обычных видов деятельности - являются доходы по основному виду деятельности (отражаются на счете 90.01. «Выручка»), распределяются на следующие номенклатурные группы: Водопроводное хозяйство в т.ч.: - холодная вода; - горячая вода; - котельное хозяйство; - отопление; - нагрев воды; - канализационное хозяйствов т.ч: ~239~ - коллекторная канализация; - ЖЭУ в т.ч.: - коммунальные услуги в т.ч.: - горячая вода; - коллекторная канализация; - отопление; - холодная вода; - сетевая вода из системы отопления; - Жилищные услуги: - техническое обслуживание; - уборка дворовых территорий и мест санитарного назначения; - уборка лестничных клеток; - санитарная очистка: - ТБО; - ЖБО; - МБО; - сухой мусор; - уборка туалетов. - прочие услуги: - текущий ремонт ж/ф; - капитальный ремонт ж/ф; - освещение подъездов; - найм. 3.9.4. Прочие доходы – доходы от прочего производства (кроме основных видов деятельности) отражаются на счете 91.01 «Прочие доходы» по соответствующим статьям прочих доходов. - Допфинасирование; - Подвоз холодной воды; - Вывозная канализация; - Доходы АЗС, нефтебазы; - Автотранспортные доходы; - Доходы по деревообрабатывающему производству; - Доходы склада (ответ. хранение); - Доходы ремонтно-механического цеха; - Гостиница; - Весовая; - Доходы от услуг АДС; - Доходы от реализации ТМЦ; - Доходы от реализации ГСМ; - Доходы от монтажно-строительных работ; - Доходы от сдачи имущества в аренду; - Субсидии (дотации ст. 241), - Допфинансирование на покрытие убытков; - Подвоз воды; - Вывозная канализация; - Заготовка и подвоз льда; - прочие доходы. Если прочие доходы были сформированы по централизованным договорам в учете исполнительной дирекции ГУП «ЖКХ РС(Я)»., то они должны передаваться по авизо по тем обособленным подразделением, где происходила данная события. 3.9.5. Учет доходов от основных видов деятельности осуществляется филиалом «Коммунтеплосбыт» ГУП «ЖКХ РС(Я)» на счете 90,01. Участки филиала «Коммунтеплосбыт» ГУП «ЖКХ РС(Я)» и филиал «Коммунтеплосбыт ГУП «ЖКХ РС(Я)» ежемесячно производят начисление доходов на основании заключенных договоров и акта выполненных работ разрезе номенклатурных групп и подразделений (котельных). Сформированную доходную часть от основных видов деятельности Участки филиала «Коммунтеплосбыт» ежемесячно передают, путем выставления авизо, в Филиал «Коммунтеплосбыт» г.Якутск (база ИД ГУП «ЖКХ РС(Я)».), который в свою очередь, после осуществления сверки с абонентским отделом, передает в производственные филиалы ГУП «ЖКХ РС(Я)», путем выставления авизо для формирования «незаконченной» формы №2 «Отчета о прибылях и убытках»». ~240~ 3.9.6. Чрезвычайными доходами считаются поступления, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации и т.п.): страховое возмещение, стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов, и т.п. отражается на счете 91.01 «Прочие доходы». 3.9.7. Выручка от реализации продукции, товаров (работ, услуг) для целей исчисления налога на добавленную стоимость определяется «по отгрузке». Для исчисления налога на прибыль по методу «начисления ». 3.9.8. Величина поступления (доходов) ГУП «ЖКХ РС(Я)» определяется с учетом суммовой разницы, возникающей в случаях, когда оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной величине иностранной валюты (условных денежных единиц), оговоренных заключенным договором (пункт 66 ПБУ 9/99). 3.9.9. Учет дохода - допфинасирования производится по филиально путем распределения по тем признакам, по которым предоставлена. 3.9.10. Отрицательные и положительные курсовые разницы, выявленные по денежным счетам, имуществу и обязательством, стоимость которых выражена в иностранной валюте, подлежат отнесению на финансовый результат (счет 91) в момент даты исполнения обязательств или на дату составления бухгалтерской отчетности по мере их принятия к бухгалтерскому учету (ПБУ 3/2006). 3.9.11. Доходы, полученные (начисленные) в отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам, а также предстоящих поступлениях задолженности по недостачам, выявленным в отчетном периоде за прошлые годы, и разницах между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и стоимостью ценностей, принятой к бухгалтерскому учету при выявлении недостачи и порчи учитываются на счете 98 «Доходы будущих периодов». Аналитический учет ведется по каждому виду доходов. 3.10. Порядок признания расходов. 3.10.1 Формирование в бухгалтерском учете ГУП «ЖКХ РС(Я)» информации о расходах организации осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99. 3.10.2. Расходы ГУП «ЖКХ РС(Я)» подразделяются на: - расходы от основных видов деятельности; - прочие расходы; 3.10.3. Расходы от основных видов деятельности – отражаются на счете 90.02. «Себестоимость продаж», по следующим номенклатурным группам: - Водопроводное хозяйство в т.ч.: - Холодная вода. - Котельное хозяйство; - Отопление. - Коллекторная канализация. 3.10.4. Прочие расходы – расходы от прочего производства (кроме основных видов деятельности) отражаются на счете 91.02 «Прочие расходы» по соответствующим статьям прочих расходов, если были учтены централизованно, то передаются по авизо по прямому признаку по тем филиалом по которым происходили данные событие. Прочие расходы ИД ГУП «ЖКХ РС(Я)» и филиала «Коммунтеплосбыт» счет 91.2 «Прочие расходы», ежеквартально передаются на прочие расходы филиалов на счет 91.2 - на рубль заработной платы работников филиалов в полном размере, выписывается авизо и относятся на «прочие расходы ИД и КТС» (принимаемые или непринимаемые в налоговом учете) . 3.10.5. Чрезвычайными расходами считаются расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации и т.п.). Отражаются на счете 91.02 «Прочие расходы». 3.10.6. Учет затрат на производство. Учет затрат на производство ведется с подразделением на прямые расходы, собираемые по дебету счетов 20 «Основное производство» и косвенные расходы отражаемые по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы», 23 «Вспомогательное производство», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства». Учет расходов основного производства по видам продукции осуществляется путем прямого отнесения затрат на счета учета соответствующего вида деятельности или ежемесячным распределением доли расходов собранных на счетах учета затрат. Согласно рабочего плана счетов (Приложение № 2) ГУП «ЖКХ РС(Я)» ведет раздельный учет затрат по видам производств в разрезе статей затрат и мест их возникновения (поселения и объекты), с применением следующих счетов: счет 20 «Основное производство» в т.ч. - Водоснабжение (распределяемое)– по данной номенклатурной группе ведется учет расходов по производству холодной воды (подъем, отпуск) по статьям затрат в разрезе поселений и мест их возникновения (скважины, водозаборы). Ежемесячно пропорционально отпущенным объемам, рассчитанным согласно методических указаний, производится распределение затрат на следующие счета бухгалтерского учета: ~241~ сумма затрат пропорционально объему воды отпущенной в целях реализации сторонним потребителям через сети холодного водоснабжения распределяется на счет 20 «Холодная вода» по статье затрат «Распределение сч.20 «Водоснабжение распределяемое». Объем воды для реализации сторонним потребителям через сети холодного водоснабжения в случае отсутствия водосчетчиков на сетях холодного водоснабжения формируется по данным акта сверки с участком КТС (бюджет продаж) плюс нормативные потери сети холодного водоснабжения. сумма затрат пропорционально объему воды отпущенный для подвоза воды (собственный транспорт) распределяется на счет 23 «Подвоз воды» по статье затрат «Распределение сч.20 «Водоснабжение распределяемое». В данном случае объем воды отпущенный для подвоза воды, это тот объем который получен водовозками только через те объекты учет затрат по которым ведется по счету 20 «Водоснабжение (распределяемое)». Объем воды забранный водовозками напрямую из источников поверхностных вод в расчет не берётся. сумма затрат пропорционально объему воды реализованный сторонним потребителям напрямую с водозаборов и скважин (не через сети холодного водоснабжения) распределяется на счет 90 «Продажи». сумма затрат пропорционально объему воды отпущенному на технологические нужды котельного хозяйства и для производства горячей воды отпускаемой через систему отопления распределяется на счет 20 «Отопление». Затраты на объем воды для технологических нужд и для производства горячей воды по нормативу распределяется по статье затрат ««Распределение сч.20 «Водоснабжение распределяемое», затраты на объем сверх норматива защищенного в тарифе на теплоэнергию по статье затрат «вода сверх норм на технологические нужды» В случае отсутствия водосчетчиков объем воды определяется как разница между объемом всего поднятым через объекты водоснабжения и объемами реализованными (с потерями сети водоснабжения) и отпущенными для подвоза воды. - Отопление – по данной номенклатурной группе ведется учет расходов по производству и отпуску теплоэнергии по статьям затрат в разрезе поселений и мест их возникновения (котельные). Ежемесячно пропорционально отпущенным объемам производится распределение затрат на следующие счета бухгалтерского учета: сумма затрат пропорционально объему теплоэнергии потреблённой собственными объектами производственного филиала распределяется на те счета учета, где учитываются расходы по содержанию данных объектов, по статье учета затрат «Теплоэнергия на собственное потребление». (Например затраты пропорционально объему отпущенного на отопление гаража производственного филиала закрываются на счет 23 «Содержание гаража»), сумма затрат пропорционально объему, реализованного сторонним потребителям закрывается на счет 90.2 «Себестоимость продаж» - котельное хозяйство. - ИТР отопление (распределяемые) – по данной номенклатурной группе ведется учет расходов на содержание мастеров котельного хозяйства в разрезе поселений и объектов (котельные). Распределения расходов производится ежемесячно на сч.20 номенклатурная группа «Отопление» пропорционально численности работников котельных, за которыми закреплены мастера, согласно штатному расписанию. -Холодная вода – по данной номенклатурной группе ведется учет расходов по производству и отпуску холодной воды по централизованным сетям водоснабжения сторонним потребителям. Затраты на данном счете формируются следующим образом: путем распределения суммы затрат сформированных по номенклатурной группе «Водоснабжение» (распределяемое) пропорционально объему холодной воды реализованного сторонним потребителям. Данная сумма отражается по статье затрат «Распределение сч.20 Водоснабжение (распределяемое)»; прямого отнесения стоимости покупной воды приобретенной для реализации сторонним потребителям по сетям централизованного водоснабжения. Данная сумма отражается по статье затрат «Холодная вода» (покупные услуги); путем распределения суммы затрат сформированных по номенклатурной группе «Подвоз воды» пропорционально объему промежуточного подвоза воды. Данная сумма отражается по статье затрат «Подвоз воды» (собств. трансп.); Сумма затрат собранных по данной номенклатурной группе ежемесячно закрывается на счет 90.2 «Себестоимость продаж» - холодная вода. - Коллекторная канализация – по данной номенклатурной группе ведется учет расходов коллекторной канализации по статьям затрат в разрезе поселений и мест возникновения (ВОС). Закрытие счета производится ежемесячно пропорционально реализованным объемам на счет 90.2 «Себестоимость продаж» - коллекторная канализация. Счет 23 «Вспомогательное производство» в т.ч.: -Подвозная вода – по данной номенклатурной группе ведется учет расходов по подвозу воды сторонним потребителям и на собственные нужды по статьям затрат и в разрезе поселений: сумма затрат пропорционально объему подвезенной воды в котельные на технологические нужды распределяется на сч.20 «Отопление» по статье затрат «Подвоз воды (собств. трансп.)». Объем воды подвезенный в котельные формируется по данным путевых листов водовозного транспорта и журналов учета в котельных. сумма затрат пропорционально объему подвезенной воды в емкости для реализации по сетям холодного водоснабжения (промежуточный подвоз) распределяется на счет 20 «Холодная вода» по статье затрат «Подвоз воды (собств. трансп.)»; сумма затрат пропорционально объему, реализованного сторонним потребителям в бочки закрывается на счет 91.02 «Доходы (Расходы) от услуг по подвозу воды» Объем воды всего по подвозу воды должен соответствовать данным путевых листов водовозного транспорта. - Вывозная канализация – по данной номенклатурной группе ведется учет расходов услуг вывозной канализации сторонним потребителям и собственные нужды по статьям затрат в разрезе поселений. Списание ~242~ прямых затрат на автотранспорт (ГСМ, амортизация, з/пл водителей и т.п.) производится в разрезе автомашин. Распределение собранных затрат производится ежемесячно пропорционально объему предоставленных услуг по вывозу нечистот следующим образом: сумма затрат пропорционально объему услуг для собственных нужд производственного филиала распределяется на те счета учета, где учитываются расходы по содержанию данных объектов, по статье учета затрат «Вывозная канализация (собств. Трансп.)». (Например затраты на объем услуг по вывозу нечистот с объектов котельного хозяйства распределяются на счет 20 «Отопление» по котельным) сумма затрат на объем услуг реализованных сторонним предприятиям закрывается на сч.91.02 «Доходы (расходы) от услуг вывозной канализации». - Содержание гаража (автотранспорт) – по данной номенклатурной группе ведется учет постоянных расходов на содержание гаражного хозяйства. Распределение номенклатурной группы производится ежемесячно пропорционально количеству отработанных маш/час автотранспортом по статье затрат «Распределение сч.23 содержание гаража (автотранспорт)» на следующие счета учета затрат: счет 23 «Подвоз воды» пропорционально маш/часам отработанным водовозным транспортом; счет 23 «Вывозная канализация» пропорционально маш/часам отработанным автотранспортом по вывозу нечистот; счет 20 «Коллекторная канализация» пропорционально маш/часам отработанным автотранспортом закрепленным за данным видом деятельности согласно тарифу. счет 23 «Технологический транспорт» пропорционально маш/часам отработанным транспортом расходы на который учитываются по номенклатурной группе «Технологический транспорт» счет 26 «Общехозяйственные расходы АУП» пропорционально маш/часам отработанных служебным автотранспортом счет 26 «Аварийно-диспетчерская служба» пропорционально маш/часам отработанным автотранспортом АДС. - Нефтебаза – АЗС – по данным номенклатурным группам ведется учет расходов по содержанию собственных нефтебаз и АЗС и хранению на данных объектах запасов ТЭР и ГСМ. «Затраты по нефтебазе» и «Затраты по содержанию АЗС» счет 23 распределяется на счет 10.16 «ТЗР» по статье «Хранение топлива собственное». Затраты по услугам АЗС и нефтебаз для сторонних потребителей относятся пропорционально объему оказанных услугам на счет 91.02 «Прочие расходы». - Расходы филиала «Коммункомплектация» ежемесячно распределяется самостоятельно филиалом «Коммункомплектация» пропорционально объему отгруженных в производственные филиалы материалов (ПТН), путем выставлением авизо «Расходы Коммункомплектации» Производственные филиалы ГУП «ЖКХ РС(Я)» после оприходования затрат по авизо коммункомплектации на сч.23 ежемесячно производят закрытие номенклатурной группы «Расходы филиала «Коммункомплектация» на счет 10.16.3 «ТЗР ПТН» (хранение собственное). - Весовая – по данной номенклатурной группе ведется учет расходов по содержанию весовой. Закрытие производится на номенклатурную группу «Котельное хозяйство» статья «расходы по содержанию весовой». Затраты «весовой» на сторону относят на счет 91.02. «Прочие расходы» на статью расходов «Весовая». Переменные затраты по содержанию технологического (автотранспорта) номенклатурная группа «Технологический транспорт» ежемесячно распределяется следующим образом: 1) Затраты автотранспорта по перевозке ТЭР и ПТН распределяются по фактической себестоимости пропорционально маш/час. согласно «Реестра распределения маш/час» (приложение №1.1.) на счет 10.16 «ТЗР» по статье затрат «Перевозка, переработка, хранение ТЭР и ПТН (собственное)». 2) Затраты автотранспорта по прочим производственным нуждам распределяются по фактической себестоимости согласно «Реестра распределения маш/час» на счета 20, 23, 29 на соответствующую статью затрат (например: «Буртовка угля, шлака (собствен. транспорт), «Вывоз шлака (собственные транспорт) и т.д.) 3) Затраты автотранспорта на сторону относятся на счет 91.02 «Прочие расходы» на соответствующую статью. Счет 26 «Общехозяйственные расходы» «Общехозяйственные расходы по содержанию ИД «ГУП «ЖКХ РС(Я)»» и филиала «Коммунтеплосбыт» счет 26 номенклатурная группа «Общехозяйственные расходы АУП», ежемесячно списываются на затраты филиалов «Основного производства» счет 20 (исключение номенклатурная группа «Холодная вода») - на рубль заработной платы работников филиалов в полном размере, выписывается авизо «Общехозяйственные расходы» по соответствующим статьям «общехозяйственные расходы» по содержанию АУП филиала и по содержанию АДС распределяются на рубль заработной платы работников и списываются на затраты 20 счета «Основного производства» (исключение номенклатурная группа «Холодная вода») по соответствующим статьям. С кредита номенклатурных групп «Ремонтно-Механический цех», «Деревообработка», «Лесозаготовка» материалы из переработки приходуются по калькуляционной цене, разработанной плановой службой, по прямым затратам на соответствующий субсчет счета 10 «Материалы». Затраты по реализации на сторону списываются в дебет счета 91.02 «Прочие расходы» с кредита счетов 10 (в разрезе соответствующих субсчетов) по плановой цене. После оприходования материалов и реализации на сторону сальдо оставшиеся на данных счетах закрывается следующим образом: 1) Остаток по дебету номенклатурной группы «Ремонтно-механический цех» «черным» закрывается пропорционально выполненному объему работ на счета 96 «Резерв на ремонт основных средств» по статье «Текущий ремонт», 91.02 «Прочие расходы» по статье «Доходы (расходы) от услуг РМЦ» (на объем услуг предоставленным сторонним организациям) ~243~ 2) Остаток по дебету счета 23 «Деревооброботка», 23 «Лесозаготовка» «черным» распределяется между счетами 20 «Котельное хозяйство» «на статью затрат «швырок», 96 «Резерв на ремонт основных средств»» на статью «строительные материалы», 91.02 «Прочие расходы» на статью «от реализации швырка» или «от реализации строительных материалов» пропорционально, доводим до фактических затрат на единицу продукции. 3) Остаток по дебету счета 23 «Деревооброботка», 23 «Лесозаготовка», 23 «Ремонтно-механический цех» «красным» списывается на счет 91.02 на статью «расходы от дерево-переработки» или «расходы от реализации швырка», « расходы от услуг РМЦ» полностью. 4) Если по дебету счета 23 «Деревооброботка», 23 «Лесозаготовка», 23 «Ремонтно-механический цех» собраны затраты и неоприходованы материалы, то сальдо по данным счетам не закрывается и остается, как незавершенное производство (согласно инвентаризации незавершенного производства), до оприходования готовой продукции (материалов). 3.10.9. Затраты дизельных станций относятся по тем счетам бухгалтерского учета, куда были установлены данные дизельные станции. 3.10.10. Продукция, работы и услуги, вырабатываемые и потребляемые внутри ГУП «ЖКХ РС(Я)» для целей как профильной так и не профильной деятельности, являются внутрисистемным (внутрихозяйственным) оборотами, в состав доходов не включаются. Распределение теплоэнергии, вырабатываемой на собственные нужды, осуществляется по данным отдела ПТО с кредита счета 20номенклатурная группа «Котельное хозяйство» в дебет счетов 20 , 23 , 26 , 29 по фактическим затратам (дораспределения счета 26, 23). 3.10.11. Выполненные работы, оказанные услуги между производственными филиалами производятся по фактической себестоимости без учета накладных расходов и НДС, путем выставления авизо (с предлагающимися первичными документами) тому или иному филиалу (участку) ГУП «ЖКХ РС(Я)». 3.10.12. Счет 97 "Расходы будущих периодов" формируется для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим в соответствии с требованиями ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда», ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», Методические указания по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов утв. Приказом Минфина России от 28.12.2001 №119н. и согл. Письма Минфина России от 12 января 2012 г. № 07-0206/5. Учет операций в данном Регистре ведется по следующим показателям: - "Дата операции" В качестве даты операции указывается дата признания понесенных налогоплательщиком расходов (убытков) расходами будущих периодов в целях налогообложения. - "Вид расхода" Учет операций ведется по следующим видам расходов будущих периодов: - убытки от реализации амортизируемого имущества; - расходы на ремонт основных средств; - расходы на НИОКР; - расходы по освоению природных ресурсов; - расходы по страхованию работников (по данным расходам в целях налогового учета необходимо также распределение по видам страхования); - расходы по страхованию имущества; - расходы на получение банковской гарантии, по оплате процентов по кредитам, выданных на опережающий завоз ТЭР и операжающий завоз ПТН; - расходы по энергоаудиту и энергоресурсным контрактам (учет детально прописана в приложении 8 к учетной политике филиала ИЦЭС); - и прочие экономически обоснованные расходы, которые относятся к следующему отчетному периоду. Учтенные на счете 97 "Расходы будущих периодов" расходы списываются в дебет счетов 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательные производства", 26 "Общехозяйственные расходы" или к активам определенного вида: ОС, НМА, МПЗ, дебиторская задолженность, финансовые вложения, т.к. для признания затрат в составе активов определенного вида необходимо соблюдение определенных условий, установленных соответствующими ПБУ. Данные расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления. 3.11. Учет субсидий из государственного бюджета РС(Я) в целях возмещения затрат в связи с государственным регулированием тарифов на коммунальные услуги (ресурсы) (ст. БК 241). Учет целевого финансирования. 3.11.1. Учет субсидий из государственного бюджета РС(Я) в целях возмещения затрат в связи с государственным регулированием тарифов на коммунальные услуги (ресурсы) (ст. БК 241) осуществляется на балансовом счете 76.06 «Расчеты с разными покупателями и заказчиками», по контрагенту Государственное бюджетное учреждение РС(Я) (агентство субсидий), являющимся главным распределителем бюджетных средств, в разрезе подразделений ГУП «ЖКХ РС(Я)». Организацию бухгалтерского учета по счету 76.06 осуществляет филиал «Коммунтеплосбыт» ГУП «ЖКХ РС(Я)». Начисление Субсидии (ст.БК 241) производиться филиалом «Коммунтеплосбыт» ГУП «ЖКХ РС(Я)» на основании подписанных актов поставки коммунальных ресурсов (услуг) населению с главами муниципальных образований и сельских поселений, и передается документом авизо в производственный филиал ГУП «ЖКХ РС(Я)» для отражения в составе внереализационных доходов (сч. 91.01). ~244~ Размер субсидий определяется на основании утвержденного Постановлением Правительства РС(Я) «Порядок формирования, распределения и предоставления субсидий из государственного бюджета РС(Я) в целях возмещения затрат или недополученных доходов организациям в связи с государственным регулированием тарифов на коммунальные услуги». Начисление субсидий производиться без учета НДС, согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 154 НК РФ «при реализации товаров (работ, услуг) с учетом субсидий, предоставляемых бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в связи с применением налогоплательщиком государственных регулируемых цен, или с учетом льгот, предоставляемых отдельным потребителям в соответствии с законодательством, налоговая база определяется как стоимость реализованных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из фактических цен их реализации». 3.12. Учет расчетов по претензиям. Учет расчетов по претензиям субсчете 76-02 "Расчеты по претензиям" отражаются расчеты по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам. По дебету счета 76-02 "Расчеты по претензиям" отражаются, в частности, расчеты по претензиям: - к поставщикам, подрядчикам и транспортным организациям по выявленным при проверке их счетов (после акцепта последних) несоответствия цен и тарифов, обусловленных договорами, а также при выявлении арифметических ошибок - в корреспонденции со счетом 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" или со счетами учета производственных запасов, товаров и соответствующих затрат, когда завышение цен либо арифметические ошибки в предъявленных поставщиками и подрядчиками счетах обнаружились после того, как записи по счетам учета товарно-материальных ценностей или затрат были совершены (исходя из цен и подсчетов, от фактурованных поставщиками и подрядчиками); - к поставщикам материалов, товаров, как и к организациям, перерабатывающим материалы организации, за обнаруженные несоответствия качества стандартам, техническим условиям, заказу - в корреспонденции со счетами 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"; - к поставщикам, транспортным и другим организациям за недостачи груза в пути сверх предусмотренных в договоре величин - в корреспонденции со счетом 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"; - за брак и простои, возникшие по вине поставщиков или подрядчиков, в суммах, признанных плательщиками или присужденных судом, - в корреспонденции со счетами учета затрат на производство; - к кредитным организациям по суммам, ошибочно списанным (перечисленным) по счетам организации, - в корреспонденции со счетами учета денежных средств, кредитов; - а также по штрафам, пеням, неустойкам, взыскиваемым с поставщиков, подрядчиков, покупателей, заказчиков, потребителей транспортных и других услуг за несоблюдение договорных обязательств, в размерах признанных плательщиками или присужденных судом (суммы предъявленных претензий, не признанных плательщиками, на учет не принимаются), - в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы". В целях обеспечения единого ведения бухгалтерского учета в ГУП «ЖКХ РС (Я)», при ведении учета по контрагентам по которым имеются решения суда применяется счет 76/2 «Расчеты по претензиям». Для производственных филиалов: Дт 79 Кт 60, 62, 76,5, 73,03 передача сумм задолженности в ИД ГУП «ЖКХ РС(Я)» при получении исполнительного листа, решения суда Для Исполнительной дирекции - Дт76/2 Кт 79 получение сумма по исп. производству от филиала - Дт 60, 62, 76/5 Кт 76/2 получение исполнительного листа по решению суда по суммам Кредиторской задолженности по конкретному контрагенту. - Дт 76/2 Кт 60, 62, 76/2 получение исполнительного листа по решению суда по суммам Дебиторской задолженности по конкретному контрагенту. Учесть, что выведение сумм задолженностей из состава счетов 60, 62, 76/5 должно производиться по решению суда, не подлежащие обжалованию; - Дт 76/2 Кт 51 перечисление задолженности по решению суда (выплата истцу). - Дт 51 Кт 76/2 получено возмещение по решению суда (возмещение задолженности ответчиком). 3.13. Учет финансовых результатов и использования прибыли. Прибыль организации формируется на балансовом счете 99 «Прибыли и убытки» в соответствии с требованиями инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета. Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из финансового результата от обычных видов деятельности, а так же от прочих доходов и расходов, включая чрезвычайные. Сумма полученной чистой прибыли (убытков) за отчетный год отражается в учете на счете 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» без предварительного распределения и передается авизой в централизованную бухгалтерию ГУП «ЖКХ РС(Я)» по окончанию отчетного периода 31 декабрем. Фонд накопления, фонд потребления и другие фонды специального назначения создается в конце отчетного периода от полученного финансового результата. (Внутреннее Положение, Устав) Критерий для определения уровня существенности устанавливается в размере 5 процентов от величины объекта учета на основании ч.3 ст.11 Закона от 6.12.2011г. № 402 ФЗ. Установить, что для целей применения ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» ошибка признается существенной, если она в отдельности или в совокупности с другими ошибками за один и тот же отчетный период может повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые ими на основе бухгалтерской отчетности, составленной за этот отчетный период. Существенность ошибки (ошибок) определяется исходя из величины и характера соответствующей статьи (статей) бухгалтерской отчетности в каждом конкретном случае отдельно исходя из влияния этой ошибки на ~245~ финансовый результат и имущественное положение организации главным бухгалтером по согласованию с первым заместителем по финансам и экономике на основании письменного обоснования такого решения. 3.13. Формы отчетных и первичных документов разработанные ГУП «ЖКХ РС(Я)». 3.14.1 Формы отчетных данных по внутреннему стандарту применяются всеми филиалами ГУП «ЖКХ РС (Я)» при составлении оперативной, квартальной и годовой отчетности. Данные формы отчетности могут изменяться в течение отчетного периода (если есть таковая необходимость) и утверждаться главным бухгалтером ГУП «ЖКХ РС (Я)». Перечень форм бухгалтерской отчетности по внутреннему стандарту (Приложение №1.1): 1. Бухгалтерский баланс форма №1; 2. Отчет о прибылях и убытках №2; 3. Форма 2 «ТЭР и ГСМ»; 4. Форма «Отчет об использовании материалов, израсходованных при капитальном ремонте». 3.14.2 Разработанные ГУП «ЖКХ РС (Я)» первичные документы по учету хозяйственных операций, форма которых не предусмотрена в альбомах унифицированных форм утвержденные приказом Генерального директора ГУП «ЖКХ РС(Я)», применяются всеми филиалами ГУП «ЖКХ РС(Я)». Данные формы отчетности могут изменяться в течение отчетного периода (если есть таковая необходимость) и утверждаться главным бухгалтером ГУП «ЖКХ РС (Я)». Перечень разработанных форм первичных учетных документов (Приложение №1.1): 1. Расчет транспортно-заготовительных расходов; 2. Акт на списание швырка на выработку теплоэнергии 3. Акт на списание газоконденсата на выработку теплоэнергии 4. Акт на списание нефти на выработку теплоэнергии 5. Акт на списание угля на выработку теплоэнергии. 6. Акт сверки объемов выполненных услуг от обычных видов деятельности. 7. Реестр распределения машино/час по видам выполненных работ. ~246~