йцукенгшщзхъфывапролджэячсми тьбюйцукенгшщзхъфывапролджэ ячсмитьбюйцукенгшщзхъфывапро лджэячсмитьбюйцукенгшщзхъфы
advertisement
йцукенгшщзхъфывапролджэячсми тьбюйцукенгшщзхъфывапролджэ ячсмитьбюйцукенгшщзхъфывапро ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА лджэячсмитьбюйцукенгшщзхъфы вапролджэячсмитьбюйцукенгшщз хъфывапролджэячсмитьбюйцукен гшщзхъфывапролджэячсмитьбюй цукенгшщзхъфывапролджэячсмит ьбюйцукенгшщзхъфывапролджэя чсмитьбюйцукенгшщзхъфывапрол джэячсмитьбюйцукенгшщзхъфыв апролджэячсмитьбюйцукенгшщзх ъфывапролджэячсмитьбюйцукенг шщзхъфывапролджэячсмитьбюйц укенгшщзхъфывапролджэячсмить бюйцукенгшщзхъфывапролджэячс митьбюйцукенгшщзхъфывапролд жэячсмитьбюйцукенгшщзхъфыва пролджэячсмитьбюйцукенгшщзхъ фывапролджэячсмитьбюйцукенгш К ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ГАЗПРОМНЕФТЬ-УРАЛ» за 2011 год Пояснительная записка I. ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Общие сведения 1.1 Общая информация Открытое акционерное общество «Газпромнефть-Урал» создано с первоначальным наименованием Акционерное общество открытого типа «Свердловскнефтепродукт» по решению годового общего собрания акционеров общества «Свердловскнефтепродукт» протокол №18 от 30 мая 2008г. которое создано в соответствии с Указом Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 01 июля 1992г №721 и «Об особенностях приватизации и преобразования в акционерные общества государственных предприятий, производственных и научно-производственных объединений нефтяной, нефтеперерабатывающей промышленности и нефтепродуктообеспечения от 17 ноября 1992г.№1403 путём преобразования государственного предприятия «Объединение «Свердловскнефтепродукт» и является его универсальным правопреемником. Общество зарегистрировано Администрацией г. Екатеринбурга 08 июля 1994г № 108 от 08 июля 1994г., регистрационный номер № 03606-1 серия I-ЕИ. 05 июня 1998г. наименование общества изменено на Открытое акционерное общество «Свердловскнефтепродукт». Запись об Обществе внесена в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером ОГРН 1026605234677, ИНН 6661002209, КПП 667101001 Инспекцией МНС России по Ленинскому району г. Екатеринбурга 27 сентября 2002г. 14 сентября 2006г Открытое акционерное общество «Газпромнефть-Урал» поставлено на учёт в качестве крупнейшего налогоплательщика с кодом причины постановки на учёт КПП 660850001, ОКАТО 65401000000. Юридический адрес общества: Российская Федерация, 620014 г. Екатеринбург, ул.8 Марта, 25. Почтовый адрес общества: Российская Федерация, 620014 г. Екатеринбург, ул.8 Марта, 25. Числовые показатели отчетности Общества сформированы в тысячах рублей. Уставный капитал Общества составляет 374 100 6000/6431 (триста семьдесят четыре тысячи сто целых и шесть тысяч шесть тысяч четыреста тридцать первых) рубля. Он составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами, в том числе из: 332 492 6000/6431 (триста тридцать две тысячи четыреста девяносто две целых и шесть тысяч шесть тысяч четыреста тридцать первых) штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль; - 41 608 (сорок одна тысяча шестьсот восемь) штук привилегированных именных акций типа А номинальной стоимостью 1 (один) рубль. Основным видом деятельности ОАО «Газпромнефть-Урал» является: -оптовая торговля нефтепродуктами; -розничная торговля нефтепродуктами через сеть АЗС; -оказание услуг по хранению нефтепродуктов сторонних организаций. Общество также осуществляет другие виды деятельности, в том числе, услуги аренды АЗС, транспортных средств и прочего имущества; услуги хим.анализа, услуги по калибровке бензовозов, услуги отопления и водоснабжения; услуги по приготовлению кофе и прочих продуктов питания для населения, приезжающего на автозаправочные 2 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г станции. С сентября 2011 года Общество начало осуществлять производство брендированного топлива марки G-drive. 1.2 Территориально обособленные подразделения Место нахождения ОАО Газпромнефть- Урал: Россия, г. Екатеринбург,ул.8 Марта,25 Доп. Офис. 620100; г.Екатеринбург; Сибирский тракт; 24. Доп. Офис. 620017; г. Екатеринбург; ул.Красных командиров, д.29 Доп. Офис г. Екатеринбург, ул. Чкалова,д. 124 Общество является дочерним обществом ОАО «Газпром нефть» ОГРН 1015501701686. ОАО «Газпром нефть» вправе давать обязательные для Общества указания. ОАО Газпромнефть- Урал имел по состоянию на 31.12.2010г 11 эксплуатирующих нефтебазовых хозяйства, из них: Баженовская нефтебаза; Свердловская обл., Белоярский район, р.п.Белоярский ул.Трактовая,7 Артёмовская нефтебаза; Свердловская обл.,г.Артемовский,ул.Дегтерева,10 Ирбитская нефтебаза; Свердловская обл.г.Ирбит,ул.Дорожная,61 Богдановичская нефтебаза; Свердловская обл.,г.Богданович,ул.Кооперативная,1 Талицкая нефтебаза; Свердловская обл., район; Талицкий, п.Троицкий, ул.Нефтебаза,1 Каменск-Уральская нефтебаза; Свердловская обл., г.Каменск-Уральский ул.Матросова,30 Красноуфимская нефтебаза; Свердловская обл.,г.Красноуфимск,ул.Вагонная,14 Невьянская нефтебаза; Свердловская обл., район Невьянский, г.Невьянск, ул.Попова , д.43 Нижне-Тагильская нефтебаза; Свердловская обл., г.Нижний Тагил, район рудник им.III Интернационала Серовская нефтебаза; Свердловская обл., г.Серов.,ул.Орджоникидзе,1А Законсервированных нефтебазовых хозяйства: в период с 01.01.2011 по 20.05.2011 год Камышловская нефтебаза; Свердловская область, г. Камышловский район, п/о Кокшарова. Североуральская нефтебаза; Свердловская область, г.Североуральск, ул.Рудничная, 50 Арендованные нефтебазовые хозяйства; период с 01.01.2011 по 23.12.2011 год Шабровская нефтебаза; 620904;г.Екатеринбург; п/о Шабры 22.12.2011 года заключен договор купли-продажи имущества № 03-06-1232 между ООО “Кэпитал Ойл Групп” и ОАО “Газпромнефть-Урал”. По данному договору Шабровская нефтебаза переходит в собственность ОАО “Газпромнефть-Урал” с момента государственной регистрации. Свидетельство о государственной регистрации получено Обществом 23.01.2012 года .По состоянию на 31.12.2011 года данный объект находится в залоге у ООО “Кэпитал Ойл Групп” согласно ст. 488 ГК РФ. ОАО Газпромнефть-Урал эксплуатирует 196 Автозаправочных станции из них: 141 АЗС в собственности; 10 АЗС арендованные; 45 АЗС агенты из них: 4 АЗС законсервированы. 3 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г 1 АЗС сдана в аренду. На 72 АЗС имеются торговые точки (Магазины по продаже сопутствующего товара) В течение 2011 года в составе обособленных структурных подразделений произошли следующие изменения: Образованы новые структурные подразделения: № п/п Наименование филиала (структурного подразделения) Место нахождения АЗС № 25 АЗС№ 26 АЗС№ 44 АЗС № 969 Екатеринбург, ул. Димитрова,д.120 Екатеринбург, ул. Вилонова, д 31, Екатеринбург, ул. Начдива Онуфриева, д.59 Свердловская область, г. Верхняя Тура, 13 км. Северо-западнее г. В. Тура Екатеринбург, переулок Слободской, д. 40 ФГУ Комбинат Новатор Ликвидированы следующие структурные подразделения: 20.05.2011 года Североуральская нефтебаза; Свердловская область, г.Североуральск, ул.Рудничная, 50 18.05.2011 года район, п/о Камышловская нефтебаза; Свердловская область, г. Камышловский Кокшарова. АЗС № 315 : Екатеринбург, ул. Красноармейская, д. 5 АЗС № 150: Свердловская область, г. Североуральск, ул. Клубная р-н Шахты № 16 1.3 Информация об исполнительных и контрольных органах Единоличным исполнительным органом управления Общества является Генеральный директор: Генеральный директор – Милль Владимир Викторович с 25.03.2010г Кузин Николай Александрович с 21.02.2006 по 21.02.2010г Моисеева Елена Анатольевна с 22.02.2010г по 24.03.2010г Коллегиальными исполнительными органами являются Совет директоров и Правление Общества. В Состав Совета директоров ОАО Газпромнефть-Урал на 31 декабря 2011 г. входят: 1. Крылов Александр Владимирович - Председатель Совета директоров; 2. Шепельский Дмитрий Олегович; 3. Шурыгин Александр Владимирович; 4. Чудинов Олег Евгеньевич; 5. Дворцов Александр Владимирович; 4 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г До 30 июня 2011 г. в состав Совета директоров входили: 1. Крылов Александр Владимирович - Председатель Совета директоров; 2. Шепельский Дмитрий Олегович; 3. Шурыгин Александр Владимирович; 4. Чудинов Олег Евгеньевич; 5. Пилягин Лаврентий Николаевич; 6. Дворцов Александр Владимирович; 7. Волков Пётр Викторович. В состав Ревизионной комиссии ОАО Газпромнефть-Урал входят: 1. Запорожченко Ольга Вячеславовна; 2. Шафир Надежда Николаевна; 3. Шорин Евгений Евгеньевич. До 30 июня 2011 в состав Ревизионной комиссии входили: 1. [Запорожченко Ольга Вячеславовна; 2. Шафир Надежда Николаевна; 3. Шорин Евгений Евгеньевич. Лицами, ответственными за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление отчетности, являются: Генеральный директор Главный бухгалтер 1.4 Милль Владимир Викторович; Кевролетина Людмила Владимировна. Информация о численности персонала Среднесписочная численность работников Общества составила 1937 и 1844 человек за 2011 и 2010 г. соответственно. Численность сотрудников Общества составила 2096, 1971 человек на 31.12.2011, 31.12.2010 соответственно. II. Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности 2.1. Основа составления Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Газпромнефть-Урал» составлена в соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ, 5 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. № 34н, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н, а также иных нормативных актов, входящих в систему регулирования бухгалтерского учета и отчетности организаций в Российской Федерации. Учетная политика Общества разработана на основе учётных принципов Компании «ОАО Газпром нефть» и ДЗО на 2011год и утверждена приказом Общества от 18.05.2011 № 53П «Об утверждении и введении в действие Политики Компании ПК-13.03.00-1 «Учетная политика ОАО «Газпром Нефть» для целей бухгалтерского учета». Активы оценены в отчетности по фактическим затратам. Исключение составляют: основные средства, нематериальные активы; финансовые вложения, по которым определяется текущая рыночная стоимость; активы, по которым в установленном порядке созданы резервы под снижение стоимости. Обязательства оценены в отчетности исходя из текущей оценки величины будущих экономических выгод, подлежащих оттоку из организации. 2.2. Активы и обязательства в иностранной валюте. Активов и обязательств в иностранной валюте в 2011 году у Общества не было. 2.3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства. В бухгалтерском балансе дебиторская и кредиторская задолженность, включая задолженность по кредитам и займам, отнесены к краткосрочным, если срок их обращения (погашения) не превышает 12 месяцев после отчетной даты или не установлен. Если требования и обязательства на начало отчетного периода классифицированы как долгосрочные, а в течение отчетного периода появилась уверенность в том, что произойдет погашение дебиторской и кредиторской задолженности в течение 12 месяцев после отчетной даты, то производится переклассификация указанной дебиторской (кредиторской) задолженности в краткосрочную. Остальные указанные активы и обязательства представлены как долгосрочные. Финансовые вложения классифицируются как краткосрочные или долгосрочные исходя из предполагаемого срока их использования (обращения, владения или погашения) после отчетной даты. 2.4. Нематериальные активы. Нематериальных активов в 2011 году у ОАО «Газпромнефть-Урал» не было 2.5. Результаты исследований и разработок Результаты исследований и разработок в учете ОАО «Газпромнефть-Урал» в 2011 году отсутствуют. 6 Пояснительная записка 2.6. ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Основные средства. К основным средствам отнесены активы, соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного Приказом Минфина России №26н от 30.03.2001 г. 2.6.1 Объекты основных средств В составе основных средств отражены земельные участки, здания, машины, оборудование, транспортные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев. Завершенные строительством, принятые в эксплуатацию и фактически используемые объекты недвижимости, права собственности по которым не зарегистрированы в установленном законодательстве порядке, учитываются обособленно в составе основных средств. МПЗ, предназначенные для изготовления или строительства объектов ОС (в том числе ОС в пределах лимита), за исключением предназначенных для ремонта. ТМЗ, назначение которых на отчетную дату нельзя определить однозначно, отражаются в составе ТМЗ. Объекты, в отношении которых выполняются условия принятия их к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, и стоимостью не более 40 000 рублей (включительно) за единицу отражаются в составе материально-производственных запасов. До 01.01.2011 в составе материально-производственных запасов учитывались объекты со стоимостью до 20 тыс. руб. за единицу. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве и эксплуатации организован контроль за их движением. В бухгалтерской отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости с учетом затрат по модернизации, реконструкции, достройки и дооборудования основных средств за минусом суммы амортизации, накопленной за все время эксплуатации. Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам на приобретение (сооружение). Амортизация по основным средствам начисляется ежемесячно линейным способом, исходя из сроков полезного использования, путем применения следующих установленных норм: по основным средствам, приобретенным до 1 января 2002 года – нормы, установленные Едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР (утв. постановлением Совмина СССР от 22.10.1990г. №1072); по основным средствам, приобретенным после 1 января 2002 года – нормы, установленные Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы (утв. постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1). 7 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Принятые Обществом сроки полезного использования по группам основных средств приведены ниже: Группа основных средств Сооружения Передаточные устройства Компьютерная техника Машины и оборудование Здания Сроки полезного использования принятых на баланс до 01.01.2002 5-50 10-20 4-13 2-20 10-83 (число лет) объектов, с 01.01.2002 2-30 5-25 3-7 2-30 15-32 Амортизация не начисляется по: - земельным участкам и объектам природопользования; - по объектам внешнего благоустройства, принятым на учет до 01.01.2006, начисляется износ исходя из установленного срока их полезного использования в конце отчетного года; - по объектам внешнего благоустройства, принятым на учет с 01.01.2006, амортизация начисляется в общеустановленном порядке; Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе прочих доходов и расходов. Переоценка основных средств обществом не проводится. Арендованные объекты основных средств отражаются за балансом по стоимости, отраженной в договоре аренды. Арендованные земельные участки и участки, полученные в бессрочное пользование, отражены по кадастровой стоимости. В случае, если в договоре аренды (в том числе договоре аренды помещения) отсутствует стоимость арендуемого имущества, то указанное имущество отражается за балансом в оценке, определяемой Обществом самостоятельно. 2.6.2 Вложения во внеоборотные активы. К незавершенным капитальным вложениям относятся не оформленные актами приемкипередачи основных средств, затраты на строительно-монтажные работы, затраты на приобретение зданий, оборудования, иных материальных объектов длительного пользования, прочие капитальные работы и затраты. В составе незавершенных капитальных вложений числятся также: затраты связанные с модернизацией, реконструкцией, дооборудованием, достройкой, которые по окончании работ увеличивают первоначальную стоимость основных средств; стоимость оборудования к установке, предназначенного для установки в строящихся (реконструируемых) объектах. Оборудование, не требующее монтажа, находящееся на складе и предназначенное для строящихся объектов, учитывается в составе объектов незавершенного строительства обособленно. В стоимость вложений во внеоборотные активы включаются проценты по заемным средствам, непосредственно связанным с приобретением, сооружением и (или) изготовлением имущества, подготовка которого к предполагаемому использованию 8 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г требует длительного времени (более 12 месяцев) и существенных расходов на приобретение, сооружение и (или) изготовление. В бухгалтерском балансе объекты вложений внеоборотных активов с учетом их существенности отражаются по дополнительным введенным строкам к статьям «Нематериальные активы», «Результаты исследований и разработок», «Основные средства», «Доходные вложения в материальные ценности», в зависимости от того, в качестве каких активов эти объекты будут приняты к учету после завершения соответствующих вложений во внеоборотные активы. 2.7. Финансовые вложения Финансовые вложения приведены по фактическим затратам на их приобретение, кроме финансовых вложений, по которым можно определить текущую рыночную стоимость в установленном порядке. Последние переоцениваются по текущей рыночной стоимости ежеквартально. Разница между оценкой таких финансовых вложений на текущую отчетную дату и предыдущей их оценкой относится на прочие расходы и доходы. Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражены в бухгалтерском балансе по состоянию на конец отчетного года по их учетной (балансовой) стоимости, за исключением вложений в общества, в отношении которых по состоянию на указанную дату существуют условия устойчивого существенного снижения стоимости. На основании доступной Обществу информации определена расчетная стоимость таких финансовых вложений. Ценные бумаги, по которым текущая рыночная стоимость не определяется, отражаются в бухгалтерском учете при выбытии по их видам по способу ФИФО. Иные финансовые вложения, включая индивидуально идентифицируемые ценные бумаги (векселя), по которым текущая рыночная стоимость не определяется, отражаются при выбытии по первоначальной стоимости каждой единицы. Финансовые вложения, по которым определяется текущая рыночная стоимость, отражаются при выбытии по их последней оценке. Доходы и расходы по финансовым вложениям отражаются в составе прочих доходов и расходов. Беспроцентные займы, выданные Обществом и беспроцентные векселя третьих лиц, отражаются в составе расчетов с прочими дебиторами. 2.8. Прочие внеоборотные активы. Расходы, произведенные Обществом в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам (в том числе, платежи за полученное право пользования объектами интеллектуальной собственности, производимые в виде фиксированного разового платежа, включая авторское вознаграждение, отражены как расходы будущих периодов. Расходы будущих периодов списываются по назначению равномерно на основании специальных расчетов в течение периодов, к которым они относятся. Расходы будущих периодов, относящиеся к периодам, начинающимся после окончания года, следующего за отчетным, показываются в бухгалтерском балансе как долгосрочные активы по статье «Прочие внеоборотные активы». Материально-производственные запасы. 9 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г К бухгалтерскому учету в качестве материально-производственных запасов (далее – МПЗ) принимаются активы, принадлежащие Обществу на правах собственности: используемые в качестве сырья, материалов и т.п. при производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг; предназначенные для продажи; используемые для управленческих нужд Общества. Материально-производственные запасы Общества включают в себя: Готовую продукцию – МПЗ, предназначенные для продажи (конечный результат производственного цикла, технические и качественные характеристики которых соответствуют условиям договора или требованиям иных документов, в случаях, установленных законодательством); Товары – МПЗ, приобретенные или полученные от других юридических и физических лиц, предназначенные для продажи; Инвентарь, инструмент, хозяйственные принадлежности со сроком службы менее одного года. Материально-производственные запасы приняты к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. Оценка материалов при отпуске в производство и другом выбытии производится в оценке по средней стоимости (взвешенная оценка). Товары, приобретенные для продажи, оцениваются и отражаются в учете по стоимости их приобретения (покупной себестоимости). При продаже товаров их стоимость списывается в оценке по средней стоимости. Расходы по доставке товаров (ТЗР) включаются в расходы на продажу и списываются на результаты финансово-хозяйственной деятельности по расчету за вычетом их части, приходящейся на остаток нереализованных товаров, в доле, приходящейся на проданные товары пропорционально выручке от продаж. Запасы товаров для перепродажи, а также материалов, рыночная стоимость которых в конце года оказалась ниже стоимости, по которой они числятся в бухгалтерском учете, в связи с имевшим место в отчетном году снижением цен, моральным устареванием, полной или частичной потерей первоначального качества отражены в бухгалтерском балансе по рыночной стоимости. На сумму разницы между учетной стоимостью таких запасов и их рыночной стоимостью (на величину снижения стоимости запасов) образован резерв, отнесенный на увеличение прочих расходов. По сырью и материалам, которые используются при производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг), резерв под обесценение создается только в случае, когда текущая рыночная стоимость такой продукции (работ, услуг) на отчетную дату оказалась меньше ее фактической себестоимости. Затраты на производство и продажу, незавершенное производство и готовая продукция. В составе затрат в незавершенном производстве в бухгалтерском балансе отражена стоимость ТМЦ (ингредиентов) неиспользованных в производстве, оцененных по фактической себестоимости без учета общехозяйственных расходов. 2.9. 10 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Общехозяйственные расходы ежемесячно списываются в полном размере на результаты финансово-хозяйственной деятельности с распределением по видам продаж, пропорционально выручке от продажи продукции (работ, услуг) в общей их сумме. Налог на имущество, причитающийся к уплате в бюджет, распределяется по счетам учета затрат в зависимости от назначения объектов основных средств пропорционально остаточной стоимости объектов. Готовая продукция отражается в учете по фактической себестоимости без учета общехозяйственных расходов. Оценка готовой продукции при выбытии производится по способу средней себестоимости. В составе коммерческих расходов отражены расходы на продажу. Транспортные расходы включаются в состав расходов на продажу пропорционально стоимости/количеству товара за вычетом их части, приходящейся на остаток нереализованных товаров. Общехозяйственные расходы ежемесячно списываются как управленческие расходы в полном размере на результаты финансово-хозяйственной деятельности с распределением по видам продаж пропорционально удельному весу выручки от продажи продукции (работ, услуг) в общей их сумме. 2.11. Задолженность покупателей и заказчиков. Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом НДС. Задолженность покупателей и заказчиков, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими гарантиями, показана за минусом начисленных резервов по сомнительным долгам. Эти резервы представляют собой консервативную оценку Обществом той части задолженности, которая, возможно, не будет погашена. Начисленные резервы сомнительных долгов относятся на прочие расходы. При этом по задолженности организаций, входящих в Группу Газпром нефть и Газпром, резерв по сомнительным долгам не создается, поскольку, учитывая наличие контроля со стороны ОАО «Газпром нефть» над дочерними организациями, Общество не предполагает возможности невозврата такой задолженности. Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания её таковой и учитывается за балансом в течение пяти лет. 2.12. Денежные средства и их эквиваленты. К эквивалентам денежных средств относятся высоколиквидные финансовые вложения, которые могут быть легко обращены в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному риску изменения стоимости. В отчете о движении денежных средств денежные потоки Общества, которые не могут быть однозначно классифицированы в составе потоков по текущим, инвестиционным или финансовым операциям, отнесены к денежным потокам от текущих операций. 11 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Остатки денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода отражаются в бухгалтерском балансе и отчете о движении денежных средств в рублях в сумме, исчисленной на основе официального курса валют, действовавшего на соответствующую отчетную дату. Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного года, а также сравнительная информация за год, предшествующий отчетному, в иностранной валюте на отчетную дату не пересчитываются. Пересчет поступлений и платежей иностранной валюты в рубли для целей включения в отчет о движении денежных средств, производится по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции по поступлению или выплате валюты. Обмен валюты на рубли не признается денежным потоком. Разница, возникшая в связи с пересчетом денежных потоков и остатков денежных средств и их эквивалентов, выраженных в иностранной валюте, по курсам на даты совершения операций в иностранной валюте и на отчетные даты, включена в строку отчета «Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю». В отчете о движении денежных средств представляются свернуто: - поступления денежных средств от покупателей, подлежащие перечислению комитентам (если общество выступает в качестве комиссионера); - суммы НДС в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему и возмещение из нее по НДС. В связи с данным обстоятельством изменились обороты 2010 года в отчетности за 2011 год. № Код Наименование Сумма до корректировка Сумма с п/п стр. корректировки учетом корректировки 4110 1 2 4111 3 4114 4 5 4119 4120 6 4121 7 8 4124 4130 9 4139 10 4100 Движение денежных средств по текущей деятельности Поступило денежных средств всего От продажи продукции, товаров, работ и услуг От продажи иного имущества Прочие поступления Направлено денежных средств - всего На оплату товаров, работ, услуг На налог на прибыль На расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль На прочие выплаты, перечисления Результат движения денежных средств от 25495424 (3681212) 21814212 24696077 (3774178) 20921899 14893 (988) 13905 784454 24723060 93954 (3564342) 878408 21158718 20357243 (3112541) 17244702 0 871768 273029 (724830) 273029 146938 2879842 34 2879876 772364 (116870) 655494 12 Пояснительная записка 11 4210 12 4211 13 14 4219 4220 15 4221 16 4200 2.13. текущей деятельности Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Поступило денежных средств - всего От продажи внеоборотных активов Прочие поступления Направлено денежных средств- всего В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности ОАО Газпромнефть-Урал 2011г 8735 (1291) 7444 8464 (1291) 7173 0 774921 271 (118161) 271 656760 774609 (118161) 656448 -766186 (116870) -649316 Уставный, добавочный и резервный капитал. Величина уставного капитала соответствует величине, установленной Уставом Общества. В соответствии с Уставом Общество формирует резервный капитал в размере 5% от уставного капитала. В составе добавочного капитала учитываются, в том числе, суммы вкладов в имущество, полученные от участников, а также суммы эмиссионного дохода. 2.14. Кредиты и займы полученные. Задолженность по полученным займам и кредитам показывается с учетом причитающихся на конец отчетного периода к уплате процентов согласно условиям договоров. Проценты по полученным займам и кредитам начисляются Обществом в соответствии с порядком, установленным в договоре займа и (или) кредитном договоре, и признаются прочими расходами в тех отчетных периодах, к которым относятся данные начисления. Дополнительные расходы, связанные с получением займов и кредитов, признаются прочими расходами того периода, в котором они произведены (за исключением процентов, включаемых в стоимость инвестиционного актива). Обязательства, отражаемые в бухгалтерском учете как долгосрочные и предполагаемые к погашению в отчетном году, в бухгалтерской отчетности отражаются в составе краткосрочных. 13 Пояснительная записка 2.15. ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Оценочные обязательства и условные обязательства. Общество создает оценочные обязательства на выплату вознаграждений по итогам работы за год, по выплате квартальных вознаграждений, по выплате ежегодных отпусков и по выплатам сотрудникам при уходе на пенсию. Сумма переходящего на следующий год обязательства на предстоящую выплату ежегодного вознаграждения по итогам работы за год (квартал) определяется на основе результатов инвентаризации и принятого в Обществе порядка начисления вознаграждения по итогам работы за год (квартал). Сумма предстоящих обязательств на оплату отпусков, выплат сотрудникам при уходе на пенсию определяется на основании первичных документов (графиков отпусков, положения об оплате труда, трудовых договоров с работниками, положения по выплвтам ВСХ и т.д.). Сумма переходящего обязательства на следующий год оплату отпусков, выплат сотрудникам при уходе на пенсию определяется на основе результатов инвентаризации за 31 декабря 2011 года. Суммы начисленных за отчетный период оценочных обязательств относятся на расходы по обычным видам деятельности. Сумма созданного обязательства на следующий год на оплату отпусков, выплат сотрудникам при уходе на пенсию относятся на прочие расходы. Оценочные обязательства по незавершенным на отчетную дату судебным разбирательствам признаются в случаях высокой вероятности оттока экономических выгод, которая рассматривается на дату составления отчетности. Суммы признанного оценочного обязательства по незавершенным на отчетную дату судебным разбирательствам относятся на прочие расходы.. 2.16. Отложенные налоги. Общество отражает в бухгалтерском учете и отчетности отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства, т.е. суммы, способные оказать влияние на величину текущего налога на прибыль, в текущем и (или) последующих отчетных периодах. Величина текущего налога на прибыль определяется на основании данных бухгалтерского учета. При этом величина текущего налога на прибыль соответствует сумме исчисленного налога на прибыль, отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль отчетного периода. Суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отражаются развернуто в составе внеоборотных активов (строка 1160 бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые активы») и долгосрочных обязательств (строка 1420 бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые обязательства») соответственно. 2.17. Признание выручки от продажи. Поступления от продажи товаров, продукции и оказания услуг (выполнения работ) признаются выручкой по мере отгрузки продукции покупателям (или оказания услуг) и 14 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г предъявления им расчетных документов. Выручка от продажи отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, акциза, таможенных пошлин и иных аналогичных обязательных платежей. 2.18. Изменения в учетной политике отчетного года. В связи с выходом приказа Минфина РФ от 24.12.2010 № 186н в нормативные акты по бухгалтерскому учету были внесены изменения, вступившие в силу с 2011 года, которые повлекли за собой изменения учетной политики Общества на 2011 год. Указанные изменения учетной политики привели к необходимости корректировки данных прошлых отчетных периодов в годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год, которые раскрыты в одноименном подразделе пояснительной записки. С целью приведения учетной политики Общества к требованиям законодательства по бухгалтерскому учету, а также более достоверного отражения фактов хозяйственной деятельности, в учетную политику Общества были внесены следующие изменения. С 2011 года объекты основных средств с первоначальной стоимостью не более 40000 рублей за единицу могут учитываться в составе материально-производственных запасов. До 2011 года лимит стоимости для учета объектов основных средств в составе материально-производственных запасов составлял не более 20000 рублей за единицу. С 2011 года объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения и которые сданы в эксплуатацию, но права собственности на которые не зарегистрированы в установленном порядке, обособленно учитываются в составе основных средств, включая объекты, документы по которым не переданы на государственную регистрацию. До 2011 года в составе основных средств не могли учитываться объекты, документы по которым не были переданы на государственную регистрацию права собственности. С 2011 года остаток расходов по договорам страхования перенесён в состав авансов выданных. До 2011 года данные суммы учитывались в составе расходов будущих периодов. С годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год вступил в силу приказ Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». В связи с различиями представления показателей форм бухгалтерской отчетности согласно данному приказу и порядку представления показателей отчетности в бухгалтерской отчетности за 2010 год (согласно приказу Минфина от 22.07.2003 № 67н), отдельные показатели отчетности за отчетный год представлены в качестве сравнительных данных в бухгалтерской отчетности за 2011 год по иным строкам отчетности. С 2011 года суммы вложений во внеоборотные активы отражены по дополнительным введенным строкам к статьям в зависимости от того, в качестве каких активов эти объекты будут приняты к учету после завершения соответствующих вложений во внеоборотные активы. До 2011 года эти суммы учитывались в отдельной строке «Незавершенное строительство». Одновременно суммы материально-производственных запасов, предназначенных для капитального строительства и суммы авансов, выданных под вложения во внеоборотные активы отражены по строкам 1135 «запасы, предназначенные для строительства» и 1173 «авансы, выданные под капитальные вложения» соответственно. До 2011 года эти суммы учитывались по строкам «Запасы» и «Дебиторская задолженность» в оборотных активах. 15 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г С годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год вступил в силу Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)». В связи с различиями представления показателей форм Отчета о движении денежных средств согласно данному приказу и порядку представления показателей Отчета о движении денежных средств в бухгалтерской отчетности за 2010 год, отдельные показатели Отчета о движении денежных средств за отчетный год представлены в качестве сравнительных данных в бухгалтерской отчетности за 2011 год в соответствии с новыми правилами. С бухгалтерской отчетности за 2011 год вступил в силу Приказ Минфина РФ от 13.12.2010 N 167н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (ПБУ 8/2010)». Данный приказ установил более четкие критерии признания оценочных обязательств (ранее – резервов под условные факты хозяйственной деятельности). В связи с этим, а также в целях повышения достоверности бухгалтерской отчетности, Обществом предусмотрено создание оценочных обязательств по выплатам при уходе на пенсию. В 2010 г. данные оценочные обязательства в Обществе не создавались. 2.19. Изменения в учетной политике на 2012 год. С целью приведения учетной политики Общества к требованиям законодательства по бухгалтерскому учету, а также более достоверного отражения фактов хозяйственной деятельности, в учетную политику Общества внесены следующие изменения. С годовой бухгалтерской отчетности за 2012 год вступает в силу Положение по бухгалтерскому учету «Учет затрат на освоение природных ресурсов» (ПБУ 24/2011). В целях повышения достоверности отчетности с 2012 года в учетной политике Общества предусмотрено, что дополнительные расходы, связанные с получением займов и кредитов, будут включаться равномерно в состав прочих расходов в течение срока займа. В настоящее время руководство Общества оценивает эффект изменений в Учетной политике на 2012 год на финансовое положение, результаты хозяйственной деятельности и движение денежных средств. 2.20. Корректировка данных предшествующего отчетного периода. Отдельные показатели столбцов «на 31.12.2010» и «на 31.12.2009» бухгалтерского баланса сформированы путем корректировки соответствующих данных бухгалтерского баланса в связи с обстоятельствами, подробнее указанными в разделе 2.18 настоящей пояснительной записки: Изменение порядка учета объектов основных средств, не зарегистрированных в установленном порядке (строки 1131, 1134); Отражение в отчетности авансов, выданных под вложения во внеоборотные активы (строки 1170, 1173, 1235 и 1238); Изменение порядка учета расходов на страхование (строки 1170,1210, 1219, 1235 и 1238 бухгалтерского баланса); 16 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г тыс. руб. № п/п Код строки Наименование Сумма до корректировки Корректировка Сумма с учетом корректировки Баланс на 31.12.2010 1 1130 Основные средства 2667008 0 2667008 2 1131 2585155 47266 2632421 3 1134 81853 (472660) 34587 4 1135 Основные средства Незавершенные капитальные вложения Запасы, предназначенные для строительства 5 1170 34182 15850 50032 34182 (7) (7) 34175 6 1173 7 1100 Прочие внеоборотные активы В т.ч. Прочие внеоборотные активы (РБП) Из них РБП по страх-ю Авансы, выданные под капитальные вложения Внеоборотные активы (Итого по разделу 1) 8 1210 Запасы 822285 (1768) 820517 Расходы будущих периодов 14894 (14894) 0 9 0 15857 15857 2712755 15850 2728605 В т.ч. РБП по страхованию 10 1219 Прочие запасы и затраты 11 1230 12 1238 (1768) 0 13126 13126 Дебиторская задолженность 3559755 (14082) 3545673 Авансы выданные 1041061 (14082) 1026979 15857 (15857) 0 0 0 0 1775 7 1568 1775 7 1568 В т.ч. Авансы выданные под КВ в т.ч. Авансы выданные по страхованию всего: из них (РБП ДС) из них (РБП КС) 13 1200 Оборотные активы (Итого по разделу 2) 4476335 (15850) 4460485 19 1600 БАЛАНС 7189090 0 7189090 Добавочный капитал 680076 (680076) 0 0 39665 39665 20 21 1340 22 1350 23 1300 Переоценка внеобортных активов Добавочный капитал (без переоценки) Капитал и резервы (итого по разделу 3) 24 1520 Кредиторская задолженность 635787 0 635787 25 1525 Прочие кредиторы, в т.ч. 509622 0 509622 26 1526 Авансы полученные Из них Задатки по программе лояльности 249911 237456 487367 259711 (237456) 22255 662652 0 662652 7189090 0 7189090 27 1528 28 1500 Другие расчеты Краткосрочные обязательства (итого по разделу 5) 29 1700 БАЛАНС 0 640411 640411 6437910 0 6437910 237456 Баланс 17 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г на 31.12.2 009 1 1130 Основные средства 2210861 0 2210861 2 1131 Основные средства 1986731 209032 2195763 3 1134 4 1135 5 1170 Незавершенные капитальные вложения224130 Запасы, предназначенные для строительства (209032) 15098 Прочие внеоборотные активы В т.ч. Прочие внеоборотные активы (РБП) Из них РБП по страх-ю 15821 2937 18758 15821 (8) (8) 15813 0 2945 2945 2234946 2937 2237883 6 1173 7 1100 Авансы, выданные под капитальные вложения Внеоборотные активы (Итого по разделу 1) 8 1210 Запасы 759260 (871) 758389 Расходы будущих периодов 23614 (23614) 0 В т.ч. РБП по страхованию (871) 0 22743 22743 9 10 1219 Прочие запасы и затраты 11 1230 Дебиторская задолженность 2731165 (2066) 2729099 12 1238 Авансы выданные 2374575 (2066) 2372509 2945 (2945) 0 0 0 0 879 8 871 879 8 871 3570994 (2937) 3568057 5805940 0 5805940 681960 (681960) 0 В т.ч. Авансы выданные под КВ в т.ч. Авансы выданные по страхованию всего: из них (РБП ДС) из них (РБП КС) 13 1200 Оборотные активы (Итого по разделу 2) 19 1600 БАЛАНС Добавочный капитал 20 21 1340 22 1350 23 1300 Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал (без переоценки) Капитал и резервы (итого по разделу 3) 24 1700 БАЛАНС 0 0 41549 640411 41549 640411 5381711 0 5381711 5805940 0 5805940 Отдельные показатели столбца «за 2011 год» отчета о прибылях и убытках сформированы путем корректировки соответствующих данных отчета о прибылях и убытках за 2010 год в связи со следующими обстоятельствами. Строка 2460 “Прочие” в Отчете о прибылях и убытках за 2011 год составляет 3096 тыс. рублей. Она складывается из стр. 151 “Прочие расходы из прибыли” и стр. 180 “Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи” Отчета о прибылях и убытков за 2010 год. В отчете о прибылях и убытках за 2011 год нет “Расшифровки отдельных прибылей и убытков”, это связано с изменением формы отчета. 18 Пояснительная записка III. ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Раскрытие существенных показателей. Показатели на 31.12.2010, 31.12.2009 г. в разделе III Пояснительной записки приведены с учетом корректировок, раскрытых в пункте 2.20 «Корректировка данных предшествующего отчетного периода». 3.1. Информация по сегментам. Общество не размещает ценные бумаги путем открытой подписки в связи с этим информация по сегментам не раскрывается. 3.2. Основные средства Информация о наличии и движении основных средств приведена в Таблице № _ (в тыс. руб.): Информация об изменении стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации приведена в Таблице (в тыс. руб.): 19 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Информация об ином использовании основных средств приведена в Таблице (в тыс. руб.): Стоимость основных средств, полученных Обществом в аренду, составила 708393 тыс. руб., 1211329 тыс.руб. и 579317 тыс.руб. на 31.12.2010 и 01.01.2010 г. соответственно. В 2011 г. было возвращено Обществом арендодателю арендованных основных средств по стоимости, указанной в договоре аренды, на сумму 607699 тыс.руб. (в 2010 г. – на сумму 53027 тыс. руб., в 2009 г. – на сумму 408939 тыс.руб.). В 2011 году Общество не приобретало основные средства по договорам лизинга. 3.3. Незавершенные капитальные вложения в основные средства. Информация о наличии и движении незавершенных капитальных вложений приведена в Таблице (в тыс. руб.): 20 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г В составе Незавершенных капитальных вложений по состоянию на 31.12.2011 г. отражена в основном стоимость объектов незавершенного строительства: 1.Техперевооружение К-Уральской нефтебазы, по адресу:Свердловская область, г.КУральский, ул.Матросова, д.30, в сумме незавершенных капитальных вложений 2314 тыс.рублей; 2.Реконструкция Н-Тагильской нефтебазы, по адресу:г.Н-Тагил, Рудник им.III Интернационала в сумме незавершенных капитальных вложений 34289 тыс.рублей; Стоимость объектов незавершенного строительства составляет 76974 тыс. руб. (стоимость аналогичных объектов на 31.12.2010 и 31.12.2009 г. составляла 34587 тыс.руб. и 15098 тыс.руб. соответственно). 3.4. Материально-производственные запасы. Основными видами материально-производственных запасов являются: 1. ГСМ на автотранспорт; 2. ГСМ на производство; 3. Строительные материалы; 4. Запчасти; 5. Тара и тарные материалы; 6. Прочие материалы; 7. Имущество стоимостью до 40 000; 8. Спецсредства на складе. Информация о наличии и движении материально-производственных запасов приведена в Таблице (в тыс. руб.): Материально-производственные запасы в залог не передавались Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям. По строке 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» отражены суммы НДС, которые контрагенты предъявили Обществу к оплате при приобретении ею товаров (работ, услуг), при этом Компания на конец отчетного периода по причине невыполнения условий ст. 165-172 НК РФ не приняла их к вычету и не включила в стоимость приобретенных активов или в состав расходов. По данной строке показываются суммы, по которым Компания предполагает произвести вычет или включение в стоимость сумм НДС в течение 12 месяцев после отчетной даты. 21 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г 3.5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения. Информация о наличии и движении финансовых вложений приведена в Таблице (в тыс. руб.): 0710005 с. 7 5. Финансовые вложения Наличие и движение финансовых вложений На начало года Наименование показателя Код перв оначальная стоимость Период накопленная корректиров ка Изменения за период в ыбыло (погашено) перв оначальная стоимость поступило накопленная корректиров ка На конец периода начисление текущей процентов (в ключая рыночной дов едение перв онастоимости чальной стоимости (убытков от до номинальной) обесценения) перв оначальная стоимость 5301 5311 за 20 11 за 20 10 г. г. 5302 за 20 11 5312 за 20 10 53021 за 20 11 г. 53121 за 20 10 г. 53022 за 20 11 г. ( 53122 за 20 10 г. ( 53023 за 20 11 г. 4 ( ) 3 5313 за 20 10 г. 4 ( ) 4 займы, предостав ленные организациям на срок более 12 месяцев 53031 за 20 11 г. ( ) за 20 10 г. ( ) прочие долгосрочные финансов ые в ложения, в т.ч.: 5303 за 20 11 г. ( ) 5313 за 20 10 г. ( ) 53032 за 20 11 г. ( ) 53132 за 20 10 г. ( ) 53033 за 20 11 г. ( ) 53133 10 11 10 11 10 11 10 11 10 г. г. г. г. г. г. г. г. г. ( ) 53034 53134 53035 53135 53036 53136 5305 5315 за 20 за 20 за 20 за 20 за 20 за 20 за 20 за 20 за 20 ( ( ( ( ( ( ( ( ) ) ) ) ) ) ) ) 53061 за 20 11 г. ( ) 53161 г. г. г. ( ) 53062 53162 за 20 10 за 20 11 за 20 10 ( ( ) ) 53063 за 20 11 г. 313 53163 за 20 10 за 20 11 за 20 10 г. г. г. 0 313 ( 317 34 313 ( ( Долгосрочные - всего 4 34 ( ( 1 30 ) ) 3 4 г. 4 ( 1 ) 3 г. 34 ( накопленная корректиров ка в том числе: инв естиции, в т.ч.: инв естиции в дочерние обществ а инв естиции в зав исимые обществ а инв естиции в другие организации 53131 сов местная деятельность в екселя третьих лиц долгосрочные депозиты облигации прочие Краткосрочные - всего ) ( 30 313 0 ( 313 ) 30 ) ) ) 1 313 0 313 в том числе: займы, предостав ленные организациям на срок менее 12 месяцев депозиты прочие Финансовых вложений итого 5300 5310 ( 313 314 30 ) 0 ) 313 ) ) 3 317 Долгосрочные финансовые вложения содержат следующие объекты вложений: тыс. руб. Наименование показателя на 31.12.2011 г. на 31.12.2010 г. на 31.12.2009 г. Финансовые вложения в дочерние общества в т.ч. [Перечислить отдельно каждое дочернее общество и указать сумму на каждую отчетную дату] другие* Финансовые вложения в зависимые общества в т.ч. ООО ЧОП Синтек другие* Инвестиции в другие организации в т.ч. ООО “Уралэконефто” другие* 22 - - - - 30 3 4 30 4 3 - 3 1 3 1 - Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г 3.6. Дебиторская задолженность. Информация о наличии и движении дебиторской задолженности приведена в Таблице _ (в тыс. руб.): На начало года Изменения за период поступление Наименование показателя Долгосрочная дебиторская задолженность - Код Период учтенная по условиям договора стоимость величин а резерва по сомните льным долгам в результате хозяйствен ных операций (сумма долга по сделке, операции) На конец периода перевод задолженности исходя изсрочности погашения выбыло причитаю щиеся проценты, штрафы и иные начислени я начислени е резерва погашение списание на финансовый результат восстановл ение резерва списание за счет резерва учтенная по условия м договора стоимост ь величина резерва по сомнител ьным долгам учтенная по условиям договора стоимость величина резерва по сомнительн ым долгам 5501 за 2011г. 5521 за 2010г. покупатели и заказчики 5502 за 2011г. 5522 за 2010г. авансы выданные 5503 за 2011г. 5523 за 2010г. прочие дебиторы Краткосрочная дебиторская задолженности - всего 5504 за 2011г. 5524 за 2010г. 5510 за 2011г. 3 555 317 - 9 644 65 102 565 - - 6 928 - 64 907 680 - 34 170 8 685 1 474 - - 3 715 794 - 6 413 5530 за 2010г. 2 735 475 - 6 377 39 035 632 645 - 10 867 - 38 195 031 - 21 404 7 574 26 - - 3 555 317 - 9 644 покупатели и заказчики 5511 за 2011г. 397 527 - 6 084 24367 332 - - 6 776 - 24 500 884 - 1 753 6 349 238 261 984 - 6 273 5531 за 2010г. 137 909 - 2 009 13232 340 - - 8 420 - 12 972 635 - 87 4 345 - 397 527 - 6 084 авансы выданные задолженность учредителей по взносам в уставный капитал 5512 за 2011г. 1 027 270 - 291 27478 440 - 85 - 27 151 249 - 223 268 11 1 354 238 - 97 5532 за 2010г. 2 372 509 - 18509 032 - 974 - 19 854 158 - 113 657 26 1 027 270 - 291 5513 за 2011г. 5533 за 2010г. прочие дебиторы Дебиторская задолженность, всего 5514 за 2011г. 2130520 - 3 269 13 256 793 5534 за 2010г. 225057 - 4 368 72 94 260 5500 за 2011г. 3 555 317 - 9 644 65 102 565 5520 за 2010г. 2 735 475 - 6 377 39 035 632 в том числе: в том числе: - 67 - 13 255 547 - 32 194 2 068 1 225 2 099 572 - 43 - 1 473 - 5 368 238 - 21 204 2 572 - 2 130 520 - 3 269 - - 6 928 - 64 907 680 - 34 170 8 685 1 474 - - 3 715 794 - 6 413 645 - 10 867 - 38 195 031 - 21 404 7 574 26 - - 3 555 317 - 9 644 645 Информация о просроченной дебиторской задолженности приведена в Таблице (в тыс. руб.): Наименование показателя Код На 31 декабря 2011г. учтенная по условиям балансовая договора стоимость На 31 декабря 2010г. На 31 декабря 2009г. учтенная по условиям договора балансовая стоимость учтенная по условиям договора балансовая стоимость Всего 5540 11 385 4 972 10 978 1 334 6 592 215 в том числе: Долгосрочная дебиторская задолженность, в т.ч.: 5541 - - - - - - покупатели и заказчики 5542 - - - - - - авансы выданные 5543 - - - - - - прочие дебиторы Краткосрочная дебиторская задолженность, в т.ч.: 5544 - - - - - - 5545 62 370 55 957 26 882 17 238 165 895 159 518 покупатели и заказчики 5546 61 087 54 814 20 168 14 084 37 589 35 580 авансы выданные 5547 1 096 999 1 225 934 924 924 прочие дебиторы 5548 187 144 5 489 2 220 127 382 123 014 23 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г По статье «Дебиторская задолженность прочих дебиторов, (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» (строка 1239 бухгалтерского баланса) отражены переплаты и авансовые платежи по налогам в сумме 50492 тыс. руб. (42253 тыс.руб. и 72471 тыс.руб. по состоянию на 31.12.2010 и 31.12.2009 г. соответственно). Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты (строка 1235 бухгалтерского баланса) показана за минусом резерва по сомнительным долгам, в сумме балансовой стоимости сомнительной дебиторской задолженности равной 1.693.434 тыс. руб. (1.483.084 тыс.руб. и 2.718.637 тыс.руб. на 31.12.2010 г. и 31.12.2009 г. соответственно). Информация о величине и движении резерва по сомнительной краткосрочной дебиторской задолженности: тыс.руб Наименование показателя 31.12.2011 г. 1 2 Начислено Списано 3 4 Восстановлено 31.12.2010 г. 5 6 1 ВСЕГО 6 413 - 6 928 474 8 685 9 644 Покупатели и заказчики 6 273 - 6 776 238 6 349 6 084 Прочие 2 157 - 5 549 - 6 025 2 633 - - 24 - 214 2 001 - 191 - 126 1 936 ООО Максат-Ойл 499 - 499 - - - ЧП Сапожникова Л.Ф. 148 - 222 - 153 79 ООО УКС-Комплект 289 - 29 - 29 289 ООО Урал АЗС Комплект 143 - 143 - - - ООО Уралмедьстрой-1 928 - - 5 933 ОАО филиал УЗТИ Энергозащита 108 - 119 - 11 - Авансы выданные 97 - 85 11 268 291 Прочие 97 - 85 11 154 177 - 114 114 2 068 3 269 2 068 2 044 - 1 225 ООО Берлио-Волга МУП Коммунальная компания Талицкая МРСК Урала ОАО - - 238 1 Прочие дебиторы 43 - 67 225 Прочие 43 - 67 1 ИП Паньков В.С. - - 225 3.7. Денежные средства. Информация о наличии и движении денежных средств приведена в Таблице (в тыс. руб.) 24 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Состав и наличие денежных средств и их эквивалентов Наименование показателя 2011 г. 17936 15231 На 31 декабря 2010 г. 17016 24174 105125 44265 На 31 декабря Код денежные средства в кассе денежные средства на рублевых счетах денежные средства на валютных счетах денежные средства, выданные на условиях "до востребования" депозиты аккредитивы прочие денежные эквиваленты На 31 декабря 2009 г. 14789 29932 34556 3.8. Кредиторская задолженность. Информация о наличии и движении кредиторской задолженности приведена в Таблице (в тыс. руб.): Наименование показателя Краткосрочна я кредиторская задолженност и - всего в том числе: поставщики и подрядчики векселя к уплате задолженност ь перед персоналом задолженност ь перед государственн ыми внебюджетны ми фондами задолженност ь перед бюджетом авансы полученные задолженност ь участникам (учредителям) по выплате доходов прочие кредиторы Кредиторская задолженност ь, всего Изменения за период поступление выбыло в результате списание хозяйственны причитающие на х операций ся проценты, погашение финансовы (сумма долга штрафы и й по сделке, иные результат операции) начисления 63 043 758 - 62 438 201 - 51 157 перевод задолженност и исходя изсрочности погашения Код Период На начало года 5560 за 2011г. 635 787 5580 за 2010г. 360 403 34 850 676 6 792 - 34 548 655 - 33 429 5561 5581 5562 5582 5563 за 2011г. за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. 54 371 54 385 38 920 478 22 523 731 6 792 - 38 419 057 - 22 530 420 - 20 779 - 117 24 282 790 763 - 769 605 - 8 027 5583 5564 за 2010г. за 2011г. 24 674 14 302 601 017 218 672 - 581 390 - 209 728 - 20 019 24 282 23 246 5584 5565 за 2010г. за 2011г. 13 656 32 168 134 476 474 858 - 133 683 - 469 351 - 147 14 302 37 675 5585 5566 5586 5567 за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. 39 119 487 367 218 604 1 042 411 909 21 660 579 10 216 897 160 006 5587 5568 5588 5550 за 2010г. за 2011г. за 2010г. за 2011г. 1 077 22 255 8 888 635 787 9 818 402 962 637 63 043 758 5570 за 2010г. 360 403 34 850 676 - - 418 860 - 21 596 723 - 9 946 789 - 160 007 - 1 768 - 1 345 На конец периода - 1 190 187 - 635 787 535 013 54 371 37 413 - 32 168 549 455 487 367 1 041 - - 44 - 813 730 - 937 469 - 62 438 201 - 20 583 - 11 801 - 51 157 - 1 042 6 344 22 255 1 190 187 6 792 - 34 548 655 - 33 429 - 635 787 По состоянию на 31.12.2011 г. по статье «Кредиторская задолженность» (строка 1521 бухгалтерского баланса), отражена задолженность перед поставщиками и подрядчиками, которая включает задолженность за поставленные нефтепродукты перед ОАО «Газпром нефть» в размере 535.013 тыс. руб. (54.371 тыс.руб. и 54.385 тыс.руб. на 31.12.2010 г. и 31.12.2009 г. соответственно). 25 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Также по указанной строке числится задолженность за поставки нефтепродуктов перед следующими поставщиками: Наименование организации Башнефть-Регион,ЗАО Газпром газэнергосеть ОАО Газпромнефть-Тюмень, ОАО Газэнергосеть ОАО Газпромнефть-Центр, ООО Газпромнефть-Челябинск Газпромнефть-Нижний Новгород НЕО Кемикал, ЗАО Газпромнефть-Омск, ОАО Газпромнефть-Новосибирск Руант, ООО Башнефть-Челябинск, ООО Газпром нефть-СМ, О0О Газпромнефть-Кузбасс Оператор" ООО* Газпромнефть-Ярославль Евроинвест,ООО Автодорстрой ООО (Татарстан) Газпромнефть-Северо-Запад, ЗАО Прочие ИТОГО на 31.12.2011 130 564 89 579 18 953 на 31.12.2010 на 31.12.2009 - 6 211 - 11 886 11 203 10 463 3 646 2 897 2 826 2 342 2 278 1 557 1 223 1 010 975 758 701 861 293 722 1 814 4 461 2 651 689 797 2 423 5 306 452 1 074 250 2 089 28 218 2 695 13 837 113 1 679 219 243 169 68 53 30 509 19 614 По статье «Прочие кредиторы» (строка 1525) бухгалтерского баланса отражена, в том числе задолженность по статье «Авансы полученные» (строка 1527) бухгалтерского баланса, которая составляет на 31.12.2011 549.455 тыс. руб. (487.367 тыс.руб. и 218.604 тыс.руб. на 31.12.2010 г. и 31.12.2009 г. соответственно). Авансы приведены за минусом налога на добавленную стоимость, который составляет 98.896 тыс. руб. (87.720 тыс.руб. и 39.348 тыс.руб. на 31.12.2010 г. и 31.12.2009 г. соответственно). Указанная задолженность включает авансы, полученные под предстоящие поставки нефтепродуктов, в том числе от следующих контрагентов: Наименование организации Прочие Евроинвест,ООО Башнефть-Регион,ЗАО ТРАНССИБУРАЛ, ООО Сэван стар фирма ООО УР-нефтепродукт, ЗАО СВЕРДЛОВСКАВТОДОР,ОАО Муллинская нефтебаза ООО Инвестнефтепродукт, ООО Золото Северного Урала ТрансСиб- Урал Югорскпродукт ОЙЛ, ООО Верх-Исетское ДЭУ Уралэнерготранс,ООО ЕКАТЕРИНБУРГСКАЯ ПРОЦЕССИНГОВАЯ КОМПАНИЯ, ООО ШАЛИНСКОЕ СУ, ООО Уралперевозка, ООО Уральская Продовольственная Компания, ООО Водопроводноканализационного хозяйства, ЕМУП МУ ОПТАН-Челябинск ООО ОГУЗ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ ЦЕНТР МЕДИЦИНЫ КАТАСТРОФ СВЕР Альтайр МехКолонна 1, ООО СОГУ АВТОХОЗЯЙСТВО на 31.12.2011 334 396 55 568 31 875 12 626 8 777 4 864 4 820 4 105 3 767 3 695 3 562 3 393 3 363 3 282 3 193 на 31.12.2010 292 395 3 479 4 018 6 624 11 103 2 276 40 тыс.руб. на 31.12.2009 239 182 3 248 1 286 - 3 124 2 663 2 558 5 915 986 1 007 1 299 2 391 2 664 2 047 2 229 2 212 70 1 574 19 669 2 159 2 002 1 983 1 666 887 216 1 223 5 088 26 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал ПРАВИТЕЛЬСТВА СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ Итого 502 608 2011г 333 915 255 069 3.9. Информация о полученных займах. За 2011 год Общество не получало займы. У Общества есть договор беспроцентного займа с компанией ОАО Газпром нефть. Сальдо по данному займу в сумме 2015947 тыс. рублей Общество показывает по стр. 1239 “Дебиторская задолженность(платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)” 3.10. Налогообложение. Налог на прибыль Для целей исчисления налога на прибыль доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления). Для целей бухгалтерского учета изменения в бухгалтерской отчетности, относящиеся как к отчетному году, так и к предшествовавшим периодам, производятся в отчетности, составляемой за отчетный период, в котором были обнаружены искажения ее данных. В связи с этим доходы и расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, отражаются в составе статей «Прочие доходы» и «Прочие расходы» Отчета о прибылях и убытках (форма № 2) отчетного года, а также в составе статьи «Прочие расходы из прибыли» указанного отчета следующим образом: тыс.руб. Таблица 1 2011 г. № строки формы № 2 1 Наименование статьи/показателя 2 Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения (всего) в т.ч. Прибыль (убыток) до налогообложения 20% Прибыль (убыток) до налогообложения 0% Прибыль (убыток) до налогообложения 9% Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль 20% Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль 9% Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль (всего) Постоянные налоговые активы (обязательства) Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Текущий налог на прибыль 2010 г. 3 194527 269730 4 32805 69605 итого в отчете о прибылях и убытках 5 227332 339335 1561575 -36800 1561575 1561575 -36800 1561575 312315 -7360 312315 270933 343496 270933 16988 16988 24150 52710 24150 4243 4243 3331 5631 3331 41767 291778 41767 291778 34179 264235 20388 34179 264235 данные текущего года данных прошлых лет 27 6 116415 181935 7 183519 386035 итого в отчете о прибылях и убытках 8 116415 181935 1354666 1717481 1354666 данные текущего года данных прошлых лет Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г тыс.руб. Таблица 1 2011 г. № строки формы № 2 1 Наименование статьи/показателя данные текущего года 2 3 Налог на прибыль прошлых лет Прочие расходы из прибыли Чистая прибыль (убыток) отчетного периода данных прошлых лет 4 2010 г. итого в отчете о прибылях и убытках 5 6 7 итого в отчете о прибылях и убытках 8 -2089 18771 3096 0 1925 0 3096 1215591 1056487 1319350 1056487 данные текущего года данных прошлых лет В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02) Общество отразило в бухгалтерском учете, а также Отчете о прибылях и убытках за 2011 год следующие показатели: тыс. руб. Таблица 2 № п/п 1 1 1.1. 1.2 2 3 4 5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 6 7 7.1 7.2 7.3 7.4 8 9 9.1 9.2 9.3 9.4 10 11 12 13 14 14.1 14.2 14.3 15 № строки формы №2 2 Наименование статьи/показателя 3 Прибыль (убыток) до налогообложения Прибыль (убыток) до налогообложения 9% Прибыль (убыток) до налогообложения 0% Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль (стр.1х20%) Постоянные налоговые активы (обязательства) (стр.4-стр.6), в т.ч.: Постоянные налоговые обязательства (стр.5х20%) Постоянные разницы, увеличивающие налогооблагаемую прибыль, в т.ч.: резервы под условные факты хозяйственной деятельности расходы, не учитываемые при налогообложении убытки прошлых лет курсовые разницы прочие Постоянные налоговые активы (стр.7х20%) Постоянные разницы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, в т.ч.: восстановление резервов в бухгалтерском учете курсовые разницы доходы прошлых лет прочие Отложенные налоговые активы (стр.9х20%) Временные вычитаемые разницы, в т.ч.: проценты к получению убыток от продажи основных средств, перенесенный на будущее разница в оценке готовой продукции из-за различия в правилах отнесения расходов прочие Отложенные налоговые обязательства (стр.11х20%) Временные налогооблагаемые разницы Налогооблагаемая база по налогу на прибыль (стр.1+ стр.5- стр.7+ стр.9- стр.11) Текущий налог на прибыль Прочие доходы из прибыли налог на прибыль прошлых лет Налог на прибыль 9% прочие расходы из прибыли Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (стр.1- стр.13 + стр.14+ стр.8- стр.10) За 2011 год За 2010 год (графа 5 таблицы 1) (графа 5 таблицы 1) 4 4 1561575 1354666 312315 270933 16988 26721 24150 26256 133603 131280 9733 2106 48668 15863 10530 10230 32805 4243 21215 300 3331 16655 41767 208835 34179 170895 1458890 291778 1321176 264235 -2089 18771 3096 1215591 1056487 Сумма начисления/уменьшения (погашения) вычитаемых временных разниц (стр.9 Таблицы 2), повлекшая за собой начисление/уменьшение (погашение) соответствующих отложенных налоговых активов (стр.8 Таблицы 2), а также сумма начисления/уменьшения (погашения) налогооблагаемых временных разниц (стр.11 28 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Таблицы 2), повлекшая за собой начисление/уменьшение (погашение) соответствующих отложенных налоговых обязательств (стр.10 Таблицы 2) в 2011 и 2010 годах, представлены в Таблице 3 и Таблице 4. тыс.руб. Таблица 3 2011 г. № строки Таблицы 2 № п/п 1 2 1 2 2.1 8 9 9.1 2.2 9.2 2.3 2.4 2.5 3 4 4.1 9.3 9.4 9.5 10 11 11.1 4.2 11.2 4.3 11.3 4.4 4.5 11.4 11.4 Наименование показателя начислено 3 Отложенные налоговые активы (стр.2х20%) Временные вычитаемые разницы, в т.ч.: проценты к получению убыток от реализации основных средств, перенесенный на будущее Разница в резервах Расходы перенесенные на будущее прочие Отложенные налоговые обязательства (стр.4х20%) Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.: Косвенные расходы разница в оценке готовой продукции из – за различия в правилах признания расходов 4 24805 отражено в графе 4 таблицы 2 погашено 5 20562 6 4243 46 46 5560 17002 2243 26020 4058 15275 1275 67787 1502 1727 968 41767 1960 1651 309 амортизация ОС 56391 16802 39589 разницы от выбытия ОС прочие 9419 7550 1869 тыс. руб. Таблица 4 2010 г. № п./п № строки Таблицы 2 1 Наименование показателя 2 начислено 3 списано 4 5 отражено в графе 5 таблицы 2 6 1 2 8 9 Отложенные налоговые активы (стр.2х20%) Временные вычитаемые разницы, в т.ч.: 11389 56944 8058 40290 3331 16655 2.1 9.1 2.2 2.3 2.4 2.5 9.2 9.3 9.4 9.5 проценты к получению убыток от реализации основных перенесенный на будущее Разница в резервах Расходы перенесенные на будущее прочие 13169 70950 -27175 14187 36808 -10705 -1018 33124 (17487) 3 4 10 11 Отложенные налоговые обязательства (стр.4х20%) Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.: 13841 69205 48020 240099 34179 (170895) 4.1 11.1 амортизация ОС 41761 195184 (153423) 4.3 11.3 Косвенные расходы 27444 44915 (17472) 4.4 4.5 11.4 11.4 разницы от выбытия ОС расходы на освоение природных ресурсов средств, 3.11. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг тыс.руб. Наименование показателя 2011 г. 2010 г. 29 % от выручки 2011 г. 2010 г. Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) в т.ч нефти и нефтепродуктов – из них на экспорт в т.ч. СНГ прочее – из них на экспорт в т.ч. СНГ Прочие продукция и услуги Прибыль (убыток) от продажи 34606503 33920495 686008 1673132 2011г 20901485 20519043 382442 1420186 100% 98% 2% - 100% 98% 2% - Выручка за 2011 год отражена за минусом экспортных пошлин в сумме 34606503 тыс.руб. Выручка за 2010 год отражена за минусом экспортных пошлин в сумме 20901485 тыс.руб. Выручка от продажи нефти и нефтепродуктов в 2011 году увеличилась на 60% (в 2010 году – на 87%). Рост выручки произошел за счет следующих факторов: За счет увеличения объемов реализации нефтепродуктов За счет увеличения цены продажи. Данные об объемах продаж нефти и нефтепродуктов в натуральном и денежном выражении: 2011 г. Направление Продажа нефти, в т.ч. РФ СНГ Страны дольнего зарубежья Продажа нефтепродуктов, в т.ч. РФ СНГ Страны дальнего зарубежья Итого: Объем, тыс. тонн 1383 1383 Стоимость, тыс. руб. 34606503 34606503 Объем, тыс. тонн 1015 1015 1383 34606503 1015 2010 г. Стоимость, тыс. руб. 20901485 20901485 20901485 3.12. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг. В связи с изменением порядка представления затрат на производство в отчете «Затраты на производство» были проведены корректировки сравнительных данных отчета за 2010 год. Существенные корректировки приведены ниже: Код строк и 5610 5620 5630 5640 Сумма до корректировки Корректировка (тыс. руб.) Сумма с учетом корректировки Материальные затраты 115546 1378557 1494103 Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация 544550 14160 558710 115335 8004 123339 247460 (362) 247098 Наименование строки 30 Пояснительная записка 5650 5660 Прочие затраты Итого по элементам ОАО Газпромнефть-Урал 2031753 3054644 2011г (-1550073) (149714) 481680 2904930 По строке 5610 «Материальные затраты» в сумму корректировки включены стоимость приобретенных работ и услуг производственного характера, транспортные расходы. По строке 5620 «Расходы на оплату труда» включены: заработная плата за время учебного отпуска (дебет затратных счетов кредит счета 97), признанные оценочные обязательства в связи с предстоящей оплатой отпусков (дебет затратных счетов кредит счета 96., в отчете за 2010г. включался дебетовый оборот счета 96 в корреспонденции со счетом 70), исключены суммы, которые не формируют себестоимость по счету 23. По строке 5630 «Отчисления на социальные нужды» в сумму корректировки включены суммы признанных оценочных обязательств в связи с предстоящей оплатой отпусков, ежегодных вознаграждений за выслугу лет и пр. в части обязательств по уплате взносов на обязательное пенсионное страхование, взносов на обязательное социальное страхование (в том числе от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), взносов на обязательное медицинское страхование (дебет затратных счетов кредит счетов 96, 97, в отчете за 2010г. включался дебетовый оборот по счету 96 в корреспонденции со счетом 69)., исключены суммы, которые не формируют себестоимость по счету 23. По строке 5640 «Амортизация» исключены суммы, которые не формируют себестоимость по счету 23. По строке 5650 «Прочие затраты» исключены стоимость приобретенных работ и услуг производственного характера, транспортные расходы. Состав затрат на производство нефтепродуктов: Статьи затрат Стоимость сырья и материалов Стоимость покупных товаров Транспорт Работы производственного характера (сторонние) Акциз Прочие затраты Итого затраты на производство 2011 г. тыс.руб. 390 94 242 4 466 41 99 139 2010 г. % 0% 95% 5% 0% тыс.руб. - % 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% - 0% 0% 100% Производство брендированного топлива G-Drive – 95 в 2010 году не производилось, оно началось в начале сентября 2011 года, поэтому какие-либо сравнительные анализы не имеют смысла. 31 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г 3.13. Состав управленческих расходов. тыс.руб. Наименование показателя Транспортные расходы 2011 2010 1528551 1300407 Расходы на рекламу 3818 5917 Расходы на хранение 32047 15444 Расходы на тару и упаковку 163 Иные коммерческие расходы 1928792 1441253 ИТОГО по строке 2210 «Коммерческие расходы» отчета о прибылях и убытках 3493371 2763021 Расходы на оплату труда управленческому персоналу, членам Совета директоров и Правления Общества 116724 96703 Расходы по аренде 8246 7679 Расходы по производственному обучению сотрудников Общества 463 958 Иные управленческие расходы 68722 47179 ИТОГО по строке 2220 «Управленческие расходы» отчета о прибылях и убытках 194155 152519 в том числе Затраты Общества на электро- и тепло-энергию составили в 2011 г. - 95224 тыс. руб., в 2010 г. аналогичный показатель составил – 43773 тыс. руб. 3.14. Прочие доходы и расходы. тыс. руб. Код строки 60 70 80 90 100 Наименование 2011 г. 2010 г. Проценты к получению В том числе Доход от остатка на банковском счете Доход по облигациям Проценты по займам выданным Доход по депозиту Проценты к уплате В том числе Хеджирование процентных рисков Проценты по кредитам в валюте Проценты по облигациям Прочие Доходы от участия в других организациях В том числе 224 240 224 222 240 - Дивиденды Прочие доходы В том числе Доход от продажи валюты Доход от операций хеджирования Курсовая разница Восстановление резерва (по условным фактам и сомнительным долгам) Доход от продажи основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных ценностей Доход от продажи ценных бумаг и долей Просроченная кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности Штрафы, пени полученные Доходы прошлых лет Прочие Прочие расходы В том числе Затраты, связанные с реализацией валютных ценностей Расходы от операций хеджирования Курсовая разница 227332 116175 32 8685 5149 51806 315 21079 - 1789 2394 4614 32805 127318 339335 2887 2855 81811 181935 - Пояснительная записка Код строки ОАО Газпромнефть-Урал Наименование Отчисления в резерв (по условным фактам и сомнительным долгам) Затраты, связанные с продажей основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных ценностей Затраты, связанные с продажей ценных бумаг и долей Услуги банка Расходы на благотворительность Убытки прошлых лет Штрафы, пени уплаченные Просроченная дебиторская задолженность Расходы социального характера Прочие 2011г 2011 г. 2010 г. 6928 10867 44134 312 48523 5147 69605 16030 1592 34663 112401 11654 42967 2340 34119 9367 598 21235 48788 3.15. Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы. Информация о наличии и движении оценочных обязательств приведена в Таблице (в тыс. руб.): Оценочные обязательства Наименование показателя Код строки Остаток на начало года Начислено Использовано Восстановлено Оценочные обязательства, всего 5700 26865 300496 (294341) (989) 32031 Вознаграждения по итогам работы за год По итогам выполнения долгосрочных показателей эффективности По оплате отпусков работникам Выплаты работникам при выходе на пенсию 5701 12282 79749 (85517) 0 6514 5702 0 0 0 0 0 77898 (71826) 0 7119 5704 0 4126 (1622) (989) 1515 Судебные разбирательства Другие оценочные обязательства Вознаграждения по итогам работы за квартал В т.ч. со сроком погашения до 1 года 5705 0 0 0 0 0 5706 0 0 0 0 0 5707 13536 138723 (135377) 0 16882 26865 300496 (294341) (989) 32031 5703 1047 Перевод в состав краткосрочных обязательств Остаток на конец периода Создание оценочных обязательств на выплату вознаграждений по итогам работы за год, по выплате квартальных вознаграждений, по выплате ежегодных отпусков и по выплатам сотрудникам при уходе на пенсию возникает на основании приказов по Обществу в соответствии распоряжения от 15.10.2010 года № 166 –Р «Об утверждении и введении в действие Методических указаний М-13.03.01-10 «Бухгалтерский учет расходов, связанных с созданием и использованием резервов». Оценочные и условные обязательства по судебным разбирательствам. Процедуры правового характера Общество является одной из сторон в ряде судебных разбирательств, возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. Однако, по мнению руководства Общества, существующие в настоящее время претензии или иски к Обществу, не могут оказать 33 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г существенное влияние на деятельность или финансовое положение Общества. 3.16. Капитал и резервы. На 31.12.2011 величина уставного капитала Общества составляет 374 тыс.руб. и состоит из 332492 6000/6431 шт. полностью оплаченных обыкновенных именных акций и 41608 шт. привилегированных акций и в 2011 году не менялась. Номинальная стоимость одной обыкновенной акции составляет один рубль, номинальная стоимость одной привилегированной акции составляет один рубль. Ведение реестра акционеров осуществляет ОАО Регистратор Р.О.С.Т., находящееся по адресу 107996,г. Москва, ул. Стромынка, д.18,корп.13. Добавочный капитал Общества составляет 674017 тыс. рублей. В течение 2011 года добавочный капитал сократился на 6059 тыс.руб. в результате списания переоценки по выбывшим основным средствам. Поскольку резервный фонд сформирован полностью, в отчетном году отчисления в резервный фонд не производились. Величина нераспределенной прибыли на начало отчетного года составила 5757441 тыс.руб. Согласно решению общего собрания акционеров по итогам работы Общества за 2010 год было принято решение о выплате дивидендов по результатам 2010 г. в размере 163,5 руб. на одну обыкновенную акцию, что составило 54 363 тыс.руб. и 2539,0 руб на одну привилегированную акцию, что составило 105 643 тыс.руб. Согласно решению общего собрания акционеров по итогам работы Общества за 2009 год было принято решение не выплачивать дивиденды. 3.17. Прибыль на акцию. Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного года, причитающейся акционерам – владельцам обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. При расчете средневзвешенного количества обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года акции Общества, приобретенные у акционеров, вычитались. Показатель Базовая прибыль за отчетный год, тыс. руб. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года, тыс. акций Базовая прибыль на акцию, в рублях тыс.руб. 2010 г. 2011 г. 1 215 591 332 492,93 1 056 487 332 492,93 3658 3177 В расчете базовой прибыли на акцию не участвуют суммы дивидендов, приходящиеся на привилегированные акции. Общество не производило в 2011 г. дополнительную эмиссию обыкновенных акций. Общество также не имело ценных бумаг, условиями выпуска которых предусматривалась их конвертация в дополнительное количество обыкновенные акций, и не было какоголибо события, связанного с увеличением количества обыкновенных акций. Поэтому Общество не составляет расчетов разводненной прибыли на акцию. В случае, если расчет производится в тыс.рублей, указать сумму в тыс.рублей и изменить единицы измерения. 34 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г 3.18. Информация о связанных сторонах. Общество не составляет сводную бухгалтерскую отчетность, поскольку головная организация ОАО «Газпром Нефть»и ОАО «Газпром», которой принадлежит 70,01% уставного капитала Общества, не требует ее составления. 3.18.1 Закупки у связанных сторон В 2011 и 2010 гг. Обществом были приобретены у связанных сторон на общую сумму 21 817 977 тыс.руб. и 17 179 080 тыс.руб. соответственно, в том числе: Закупки тыс. руб. Стоимость приобретенных товаров, работ, услуг (без НДС) Наименование связанной стороны Вид товаров (работ, услуг) ОАО "Газпромнефть-Алтай" (Барнаул НП) Покупка НП, вознаграждение по ПЛ Вознаграждение по ПЛ ОАО "Газпромнефть-Иваново" ОАО "Газпромнефть-Тюмень" ООО "Газпромнефть-Центр" (Сибнефть-АЗС Сервис) Покупка НП, вознаграждение по ПЛ Покупка НП, вознаграждение по ПЛ Покупка НП, вознаграждение по ПЛ Покупка НП, вознаграждение по ПЛ Покупка НП, вознаграждение по ПЛ Покупка НП и СТ, вознаграждение по ПЛ, сервисное обслуживание ПО Покупка НП, вознаграждение по ПЛ ООО "Газпромнефть-Челябинск" Покупка НП и СТ, вознаграждение по ПЛ ЗАО "Газпромнефть-Кузбасс" ООО "Газпромнефть-Нижний Новгород" ОАО "ГазпромнефтьНовосибирск" ОАО "Газпромнефть-Омск" ЗАО "Газпромнефть-Северо-Запад" ООО "Газпромнефть-Юг" ОАО "СибнефтьЯрославнефтепродукт" ОАО "Газпромнефть-Ярославль" ОАО "Газпром нефть" ООО "Газпромнефть-СМ" ЗАО "Газпромнефть-Мобильная Карта" Покупка НП Покупка НП Покупка НП, вознаграждение по ПЛ Покупка НП, транспортные услуги Покупка НП, транспортные услуги Обслуживание системы автоматизации АЗС и офисов Всего 2011 г. 2010 г. 631,00 10,00 11 486,00 1 541,00 56 162,00 7 245,00 14 863,00 2 120,00 17 477,00 2 274,00 6 910,00 727,00 104 796,00 44 804,00 64 751,00 7 053,00 82 675,00 25 653,00 77,00 - - 481,00 4 895,00 - 21 247 560,00 16 950 311,00 186 710,00 121 355,00 18 974,00 15 449,00 21 817 977,00 35 67,00 17 179 080,00 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г 3.18.2. Кредиторская задолженность связанным сторонам Поставщики Наименование организации Газпромнефть-Тюмень, ОАО на 31.12.2011 на 31.12.2010 тыс.руб. на 31.12.2009 18 953 6 211 2 695 - - 2 655 Газпромнефть-Центр, ООО 11 886 1 814 113 Газпромнефть-Челябинск ООО 11 203 4 461 1 679 Газпромнефть-Нижний Новгород ООО 10 463 2 651 219 Газпромнефть-Омск, ОАО 2 897 689 243 Газпромнефть-Новосибирск ОАО 2 826 797 169 Газпром нефть-СМ, О0О 2 278 5 306 68 Газпромнефть-Кузбасс ЗАО 1 557 452 53 Газпромнефть-Ярославль ОАО 1 010 - - Газпромнефть-Северо-Запад, ЗАО 701 250 30 Газпромнефть-Алтай, ОАО 97 32 1 1 904 2 317 892 Газпромнефть-Иваново, ОАО - 239 - ОАО Сибнефть-Ярославнефтепродукт - - 10 33 - - 65 808 25 219 8 827 Газпром нефть ОАО Газпромнефть-Мобильная Карта ЗАО Газпромнефть-Юг ООО ИТОГО 3.18.3. Продажа товаров (работ, услуг) связанным сторонам В течение 2011 и 2010 гг. Общество продало товаров (работ, услуг) связанным сторонам на суммы 1 090 993 тыс.руб. и 427 900 тыс.руб. соответственно. Выручка Общества от продажи товаров (работ, услуг) связанным сторонам составила в том числе: Продажи тыс. руб. Наименование связанной стороны Выручка от реализации товаров (работ, услуг), нетто 2011 г. 2010 г. ОАО "Газпромнефть-Алтай" 12 731,00 3 862,00 ЗАО "Газпромнефть-Кузбасс" 15 697,00 4 203,00 ООО "Газпромнефть-Нижний Новгород" 26 847,00 9 950,00 ОАО "Газпромнефть-Новосибирск" 19 718,00 5 816,00 ОАО "Газпромнефть-Омск" 18 057,00 7 344,00 ЗАО "Газпромнефть-Северо-Запад" 28 491,00 8 081,00 ОАО "Газпромнефть-Тюмень" 75 806,00 32 951,00 ООО "Газпромнефть-Центр" 857 957,00 347 300,00 ООО "Газпромнефть-Челябинск" 28 653,00 5 299,00 36 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г ОАО "Газпромнефть-Ярославль" (ОАО "Сибнефть-Ярославнефтепродукт") 5 449,00 1 597,00 ЗАО "Газпромнефть-Мобильная карта" 1 577,00 1 497,00 10,00 - 1 090 993,00 427 900,00 ОАО "Газпромнефть-Иваново" Итого по контрагентам Выручка от продажи товаров, работ, услуг связанным сторонам приведена за минусом НДС, таможенных пошлин и аналогичных платежей. Существенная информация о состоянии расчетов Общества со связанными сторонами приведена в п.п. 3.7; 3.8 Пояснительной записки. 3.18.4. Дебиторская задолженность связанным сторонам Наименование организации Газпромнефть-Тюмень, ОАО Газпром нефть ОАО на 31.12.2011 8 931 на 31.12.2010 тыс.руб. на 31.12.2009 5 153 28 0 - 1 078 Газпромнефть-Центр, ООО 17 679 71 285 1 364 Газпромнефть-Челябинск ООО 2 654 417 411 Газпромнефть-Нижний Новгород ООО 5 147 1 858 10 Газпромнефть-Омск, ОАО 2 987 1 468 708 Газпромнефть-Новосибирск ОАО 3 855 960 75 Газпромнефть-Кузбасс ЗАО 3 360 851 2 Газпромнефть-Ярославль ОАО 1 156 - - Газпромнефть-Северо-Запад, ЗАО 3 740 1 859 62 Газпромнефть-Алтай, ОАО 2 145 577 204 Газпромнефть-Иваново, ОАО - 300 - ОАО Сибнефть-Ярославнефтепродукт - - 79 Газпромнефть-Мобильная карта ЗАО 67 56 102 51 721 84 783 4 121 ИТОГО В 2011 году величина списанной дебиторской задолженности связанных сторон, по которой истек срок исковой давности, а также других долгов, нереальных к взысканию нет. 3.18.5. Вознаграждения Совету Директоров и членам Правления В 2011 году вознаграждения членам Совета директоров не начислялось. 37 Пояснительная записка 3.19. ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Информация о наличии и величине обеспечений, полученных и выданных Наименование показателей на 31.12.2011 Обеспечение обязательств полученные - всего в том числе: векселя Имущество, находящееся в залоге из него: объекты основных средств ценные бумаги иные фин.вложения прочее Обеспечение обязательств выданные- всего в том числе: векселя Имущество, переданное в залоге из него: объекты основных средств ценные бумаги иные фин.вложения прочее тыс.руб. на 31.12.2009 на 31.12.2010 363130 115250 135440 25000 231130 0 115250 0 135440 231130 107000 0 355731 115250 0 0 311 135440 0 0 0 0 355731 0 311 0 0 355731 0 0 311 0 0 0 0 0 По состоянию на 31.12.2011 Общество получило обеспечение Субконто Сальдо на начало периода Дебет Оборот за период Кредит АВТОТРЕК,ООО АртемовскГазсервис,ООО БВБ,ООО Дорстрой,ЗАО Екойл-Процессинг Нефтком-М Оптнефтепродукт, ООО Першинское ,ООО Полторацкий В.А., ИП СКОН ЗАО Тиунова И.А. И.П. ПЕРМЬ УПП, ООО Урал-БизнесНефть,ЗАО УралКонтрактНТ,ООО Ускорение-НТ,ООО 5 000 300 21 000 6 000 14 000 Кредит 10 000 45 000 5 000 Дебет 450 Кредит 4 000 45 000 300 62 400 6 000 14 000 41 400 450 24 000 30 000 45 000 7 000 500 15 000 38 000 50 000 25 000 7 000 500 15 000 46 000 5 430 5 430 250 000 Энергия г. Верхняя Салда,ЗАО 24 000 115 250 24 000 8 000 Чепецкнефтепроду кт, ООО Итого Сальдо на конец периода Дебет 10 000 4 000 478 830 150 000 100 000 24 000 230 950 363 130 Стоимость полученного обеспечения определена экспертным путем и является справедливой. Поручители характеризуется высокой степенью финансовой надежности. По состоянию на 31.12.2011 Общество предоставило обеспечение в виде залога имущества Шабровской нефтебазы ООО Кэпитал Ойл Групп стоимостью 355731 тыс. руб. сроком до полной оплаты договора купли продажи №03-06-1232 от 22.12.2011г. Руководство Общества не ожидает возникновения, обязательств в связи с выданным обеспечениями. 38 каких либо существенных Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г Обществом выданы следующие обеспечения под собственные обязательства Наименование показателя на 31.12.2011 Основные средства Характер обязательства, под которое выдано обеспечение* Наименование организации, по обязательству перед которой выдано обеспечение*, в тыс. руб. на 31.12.2010 0 на 31.12.2009 0 ООО Кэпитал Ойл Групп Сумма выданного обеспечения, тыс. руб. 355 731 Превышение стоимости актива, выданного в качестве обеспечения, над величиной обеспечиваемого обязательства ** Возможные суммы штрафов, пени и неустоек***, тыс. руб. Операции с компаниями Группы Газпром нефть* Операции с прочими связанными сторонами* * Информация по операциям с компаниями Группы Газпром и прочими связанными сторонами приводится отдельно аналогично форме, приведенной в таблице. ** Заполняется при условии актуальности для Общества. *** Строка заполняется в случае, если Общество признает потенциально существенные риски неисполнения обязательств. Не рассматриваются в качестве обеспечений под собственные обязательства, выданные отчитывающейся организацией: а) векселя организации, выданные третьим лицам, в связи с приобретением активов, выполнением работ, оказанием услуг или привлечением кредитных (заемных) средств; б) выданные кредиторам организации поручительства третьих лиц по обязательствам отчитывающейся организации. Руководство Общества не ожидает возникновения, обязательств в связи с этими поручительствами. каких либо существенных 3.20. События после отчетной даты. События после отчётной даты Обществу не известны. 3.21. Налогообложение. Российское налоговое и/или валютное/таможенное законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Руководство Общества не исключает, что по поводу каких-то операций, произведенных в отчетном и предшествующие периоды, в будущем возможны споры с контролирующими органами, которые могут привести к изменениям результатов хозяйственной деятельности. В соответствии с п. 24 Положения по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» ПБУ 8/01 подробная информация о таких операциях в отчете не раскрывается. Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, указывают на то, что налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов, и, возможно, что будут оспорены операции и деятельность, которые ранее не оспаривались. Как следствие, могут быть начислены значительные дополнительные налоги, пени и штрафы. Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки. При определенных условиях проверке могут быть подвергнуты и более ранние периоды. 39 Пояснительная записка ОАО Газпромнефть-Урал 2011г По мнению Руководства Общества, по состоянию на 31.12.2011 соответствующие положения законодательства интерпретированы им корректно, и положение Общества с точки зрения налогового и/или валютного/таможенного законодательства будет стабильным. Руководитель ______________________ Милль Владимир Викторович (на основании устава) Главный бухгалтер __________________ Кевролетина Людмила Владимировна 30 января 2012 г. 40
