Информация о принимаемых рисках, процедурах их
реклама
ИНФОРМАЦИЯ О ПРИНИМАЕМЫХ РИСКАХ, ПРОЦЕДУРАХ ИХ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И КАПИТАЛОМ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ ОАО «АК БАРС» БАНК Сведения общего характера о деятельности банковской группы Полное наименование Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (открытое акционерное общество) Сокращенное наименование ОАО «АК БАРС» БАНК ОАО «АК БАРС» БАНК (далее «Банк» или «Головной банк Группы») и юридические лица, находящиеся под его контролем либо значительным влиянием, образуют группу банка ОАО «АК БАРС» Банк (далее «Группа»). Зарегистрированный адрес и место ведения деятельности. Банк зарегистрирован по следующему адресу: 420066, Россия, Республика Татарстан, город Казань, улица Декабристов, дом 1. По состоянию на 30 июня 2014 года Банк имел 44 филиала (31 декабря 2013 года: 44 филиала) и 228 дополнительных офисов (31 декабря 2013 года: 224 дополнительных офисов), которые расположены на территории Республики Татарстан и в других регионах Российской Федерации. Состав участников Группы: Доля в уставном Страна регистрации, капитале на местонахождение 30.06.2014г. Головная кредитная организация Компания Вид деятельности ОАО «АК БАРС» БАНК банковские операции Крупные участники Группы Россия, г.Казань Да Дочерние компании ОАО «Лизинговая компания АК БАРС Банка «Финансовая Экономическая Группа» лизинг 100 Россия, г.Казань Да ООО «Ак Барс Ипотека» недвижимость 100 Россия, г.Казань Нет ЗАО Инвестиционная компания «Ак Барс Финанс» инвестиции 100 Россия, г.Москва Да ЗАО КБ «Наратбанк» банковские операции 100 Россия, г.Саратов Нет ЗАО «Инвестиционностроительная компания «Тандем» недвижимость 74 Россия, г.Казань Да Британские виргинские острова, Роуд-Таун Да Субдочерние компании Ak Bars Investments Corporation инвестиции AKBF Investments Limited инвестиции ООО Управляющая компания «Ак Барс Капитал» инвестиции ОАО «Центр развития земельных отношений Республики Татарстан» ОАО «Национальная страховая компания Татарстан» 100 100 Кипр, Гермасогея Ассоциированные компании Да 20 Россия, г.Казань Нет Покупка и продажа земельных участков 50 Россия, г.Казань Нет страхование 25 Россия,г.Казань Нет 1 Ниже представлено описание деятельности основных консолидированных дочерних компаний: ООО «Ак Барс Ипотека» (далее – «Ак Барс Ипотека») является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании являются операции в области ипотечного кредитования. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с российским законодательством. Головной офис компании «Ак Барс Ипотека» расположен по следующему адресу: 420124, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Меридианная, 1а. Компания была создана в 2005 году. ЗАО «Ак Барс Финанс» (далее – «Ак Барс Финанс») является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании являются операции с ценными бумагами, брокерские операции и доверительное управление. Компания работает на основании лицензии на осуществление брокерских, дилерских операций и доверительного управления с 2005 года и лицензии на осуществление депозитарных операций с 2006 года. Головной офис компании «Ак Барс Финанс» расположен по следующему адресу: 119021, Россия, Москва, Лубянский проезд 15, строение 2. Компания была создана в 2004 году. ОАО «Лизинговая компания Ак Барс Банка «Финансовая Экономическая Группа» (далее – «Ак Барс Лизинг») является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании является предоставление услуг лизинга. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с российским законодательством. Головной офис компании «Ак Барс Лизинг» расположен по следующему адресу: 420012, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Щапова, 47. Компания была создана в 2003 году. ООО КБ «Наратбанк» (далее – «Наратбанк») – это коммерческий банк, созданный в форме общества с ограниченной ответственностью, является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности банка являются корпоративные и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. ООО КБ «Наратбанк» работает на основании банковской лицензии, выданной ЦБ РФ, с 1992 года. Головной офис банка расположен по следующему адресу: 410600, Россия, Саратов, Московская ул., 75. «Наратбанк» был создан в 1992 году. ЗАО «Инвестиционно-строительная компания «Тандем» (далее – «ИСК Тандем») является 74%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании является сдача внаем собственного недвижимого имущества. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с российским законодательством. Головной офис компании «ИСК «Тандем» расположен по следующему адресу: 420066, Россия, Республика Татарстан, г.Казань, пр-кт Ибрагимова, д. 56. Компания была создана в 2002 году. AKBF Investments Limited является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании являются операции с ценными бумагами. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Кипр и российским законодательством. Головной офис компании AKBF Investments Limited расположен по следующему адресу: Профити Илиа, 4, КАНИКА ИНТЕРН. БИЗНЕСЦЕНТР, 6-й этаж, Гермасогея, 4046, Кипр. Компания была создана в 2007 году. 2 Сведения о неконсолидируемых участниках Группы: Компания Вид деятельности ООО «Ак Барс Галерея» Предоставление прочих услуг ОАО «Социальная карта» ООО «Страховая компания «Ак Барс-Мед» Доля в уставном капитале на 30.06.2014г. Страна регистрации Местонахождение 100 Россия Казань Разработка программного обеспечения 100 Россия Казань Медицинское страхование 100 Россия Казань Дочерние компании Россия Субдочерние компании ООО «Парковочные системы» Сдача внаем собственного недвижимого имущества 99,99 Россия Казань ООО «Ак Барс Медсервис» Разработка программного обеспечения 100 Россия Казань Россия Санкт-Петербург Ассоциированные компании ОАО «Универсальная электронная карта Ленинградской области» Производство приборов 90 Совокупная стоимость вложений (прямых и косвенных) Банка в уставный капитал страховых организаций-участников Группы составляет 435 010 тысяч рублей. Краткая информация об экономической среде, в которой Группа осуществляет свою деятельность, включая информацию о направлениях деятельности Группы. Основная деятельность. Основным видом деятельности Группы являются коммерческие и банковские операции на территории Российской Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 1993 года. Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года. В соответствии с Федеральным законом № 174-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации», Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 700 тысяч рублей. Банк является уполномоченным банком Правительства Республики Татарстан. По состоянию на 30 июня 2014 и 31 декабря 2013 года Правительство Республики Татарстан, являющейся субъектом Российской Федерации, через министерства, государственные организации и связанные компании контролировало Банк. Значительная часть деятельности Банка связана с Министерством финансов Республики Татарстан. Банк также осуществляет крупные операции с другими государственными предприятиями. Экономическая среда. Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Экономика страны особенно чувствительна к ценам на нефть и газ. Правовая, налоговая и нормативная система продолжают развиваться и допускают возможность разных толкований. 3 События на Украине 2013 и 2014 года, приведшие к политической и экономической нестабильности в регионе, усилили неопределенность и волатильность на финансовых и валютных рынках, включая ослабление рубля и возникновение трудностей в привлечении международного финансирования. Данные события могут оказать негативное влияние на российский банковский сектор. Руководство Банка определило уровень резервов под обесценение кредитов с использованием «модели понесенных убытков» в соответствии с требованиями применимых стандартов учета. Эти стандарты требуют признания убытков от обесценения, возникающих в результате прошлых событий, и запрещают признание убытков от обесценения, которые могут возникнуть в результате будущих событий, включая будущие изменения экономической среды, независимо от степени вероятности наступления таких событий. Таким образом, окончательные убытки от обесценения финансовых активов могут отличаться от текущего уровня резервов. Информация о принимаемых Группой рисках, процедурах их оценки и организации управления ими. Процесс управления рисками является одним из ключевых процессов корпоративного управления Группы. Система управления рисками определяется Положением «О порядке управления рисками ОАО «АК БАРС» БАНК». В системе управления рисками задействованы все структурные подразделения и коллегиальные органы управления. Основной задачей системы управления рисками является поддержание на приемлемом уровне принимаемого Группой риска в соответствии с собственными стратегическими задачами при обязательном условии сохранения финансовой устойчивости. Система управления рисками Группы состоит из трех уровней: Первый уровень управления (осуществляется Советом Директоров Банка, Комитетом по рискам при Совете Директоров и Правлением Банка) – управление совокупным риском Группы и достаточностью капитала. Результатом данного процесса является определение стратегии Банка и Группы в области рискменеджмента, утверждение политик и положений Группы в области управления рисками, определение верхнеуровневых (совокупных) лимитов риска. Второй уровень управления (осуществляется коллегиальными органами управления (комитетами)) – управление отдельными элементами (группами) рисков. Результатом данного процесса является установление ограничений рисков и принятие управленческих решений в соответствии со стратегией и ограничениями, принятыми на первом уровне управления. В Группе функционируют следующие основные задействованные в системе управления рисками: коллегиальные органы, Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) – управление рисками путем принятия решений по формированию структуры активов и пассивов, соответствующей стратегии Группы с учетом сложившейся экономической конъюнктуры. Оперативный комитет по управлению ликвидностью (ОКУЛ) – управление риском ликвидности путем ежедневного принятия решений по управлению ликвидной позицией Банка. ОКУЛ наделен полномочиями оперативного закрытия или приостановления действия лимитов на операции на финансовых рынках. 4 Лимитный комитет – управление рисками путем принятия решений по установлению позиционных лимитов на активные операции (контрагентов) Группы. Кредитные комитеты – управление кредитным риском путем принятия решений по установлению лимитов кредитования для клиентов (заемщиков) Группы. Технологический комитет – управление операционными, а также другими видами рисков путем принятия решений по технологии осуществления бизнес-процессов Группы. Третий уровень управления (осуществляется структурными подразделениями Группы) – управление отдельными группами риска в рамках операционной деятельности. Результатом данного процесса является соответствие принимаемых рисков ограничениям, установленным на первом и втором уровнях. В организационной структуре Головного банка Группы существует независимое подразделение – Департамент рисков, отвечающее за методологию риск-менеджмента, риск-правила кредитного процесса, лимитную политику. Департамент рисков находится в подчинении Первого заместителя Председателя Правления Банка. В деятельности Департамента рисков исключен конфликт интересов с бизнес-подразделениями. В процессе своей операционной деятельности Группа руководствуется следующими принципами риск-менеджмента: Все существенные риски идентифицированы, понятны, оцениваются до проведения операции и отслеживаются на постоянной основе; Решения относительно принятия рисков прозрачны, отвечают ожиданиям органов управления и согласуются со стратегическими целями Группы; Все существенные риски находятся в пределах допустимых значений (лимитов); Ожидаемый доход компенсирует риск; Объем создаваемых резервов и распределение капитала соответствует величине и структуре принимаемых рисков; Приоритетное значение имеет сохранность активов и капитала Группы; Информация о рисках полностью и своевременно доводится до сведения органов управления. Группа выделяет следующие существенные виды рисков: Кредитный риск, Рыночный риск, Риск ликвидности, Операционный риск. Кроме существенных видов рисков Группа идентифицирует и управляет следующими видами риска: Правовой риск, Риск потери деловой репутации, Стратегический риск, 5 Риск концентрации, Страновой риск, Системный риск, Комплаенс-риск. Основные этапы процесса управления рисками: Идентификация рисков – определение источников рисков и факторов, влияющих на возникновение и/или изменение уровня того или иного вида банковских рисков. Выявление всех существенных рисков, влияющих на деятельность Группы. Выбор методики оценки рисков – процесс выбора существующей или разработки новой собственной методологии количественной и качественной оценки рисков. При определении методологии оценки рисков Группа ориентируется на собственный опыт и накопленную статистику в сочетании с лучшими мировыми практиками в области оценки рисков. Анализ и оценка рисков – процесс количественного измерения и качественной оценки уровня рисков. Группа производит оценку рисков по каждой сделке/операции до ее заключения с целью принятия управленческих решений, а также использует методы агрегированной оценки рисков по итогам операционной деятельности для целей системного управления и подготовки обязательной и иной отчетности. Ограничение рисков – определение предельного значения рисков. Ограничение рисков производится с помощью системы лимитов. Группа имеет двухуровневую лимитную структуру. Первый уровень - Общебанковские лимиты, ограничивающие агрегированные показатели риска по группам банковских операций. Общебанковские лимиты устанавливаются и пересматриваются Советом Директоров Банка. Второй уровень - Позиционные лимиты, устанавливаемые в рамках (с учетом) общебанковских лимитов риска в разбивке по видам контрагентов, операций, срокам и прочим параметрам. Позиционные лимиты устанавливаются и пересматриваются Лимитным и Кредитным комитетами Банка. Покрытие рисков - определение потребности в капитале и/или специфических резервах для покрытия рисков для обеспечения необходимого уровня хеджирования рисков и минимизации потерь от реализации того или иного вида риска; формирование соответствующих резервов под обесценение активов с целью покрытия возможных потерь от принимаемых рисков. Мониторинг рисков – проведение на постоянной или периодической основе анализа источников риска в разрезе каждой сделки и контрагента, портфелей и сегментов бизнеса; макроэкономический анализ внешней среды с целью выявления факторов, влияющих на уровень принимаемых рисков. 6 Выбор и реализация мер по снижению риска – выработка рекомендаций по результатам произведенной оценки и мониторинга банковских рисков для их снижения и минимизации; проведение мероприятий по оптимизации риск-профиля Группы. Контроль уровня риска и эффективности принятых мер по его минимизации – проведение на постоянной основе процедур, определенных внутрибанковскими документами, по организации внутреннего и комплаенс-контроля. Краткий обзор принимаемых Группой значимых (существенных) рисков. Кредитный риск Деятельность Группы подвержена кредитному риску, который представляет собой вероятность возникновения прямых или косвенных потерь вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств перед Группой. Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ, принципами и методиками, разработанными Базельским комитетом по банковскому надзору, а также внутренними документами, разработанными с учетом указанных принципов. В качестве активов, подверженных кредитному риску, Группа выделяет: Портфель корпоративных кредитов, включая сделки обратного РЕПО; Портфель розничных кредитов; Средства, размещенные в кредитных организациях; Вложения в долговые ценные бумаги корпоративных эмитентов, а также субъектов РФ (облигации, векселя); Условные обязательства кредитного характера (кредитные линии, гарантии, выданные поручительства). В качестве основных способов управления кредитным риском Группа выделяет следующие: Предупреждение риска. Риск в обязательном порядке идентифицируется, анализируется и оценивается до проведения операции; Ограничение риска. Данная задача решается путем установления лимитов на проведение операций, подверженных кредитному риску. Система лимитов позволяет ограничивать кредитный риск на уровне сделок, совокупных обязательств контрагента и портфеля активов; Минимизация или компенсация риска. Данный способ включает в себя такие процедуры как: - структурирование сделки с целью включения в нее параметров, компенсирующих влияние принимаемых рисков на финансовый результат и капитал Группы; - создание резервов для возмещения потерь; 7 - включение надбавки за риск в цену кредитного продукта (риск-ориентированное ценообразование); Планирование уровня риска путем оценки уровня ожидаемых потерь, построения прогнозных и стресс-сценариев; Мониторинг и контроль предупреждения); уровня кредитного риска (система раннего Внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков, централизация процессов оценки и принятия решений. В 2012 году Группа начала крупномасштабный проект по повышению эффективности деятельности, в рамках которого проведен переход на новую операционную модель кредитования корпоративного и розничного блоков, основанную на принципе централизации функций анализа кредитного риска, принятия решения по сделкам и сопровождения портфелей; Применение системы полномочий принятия решений. Группа придерживается принципа существенности риска при определении уровня полномочий. В Группе разработана система лимитов для ограничения кредитного риска по операциям кредитования и операциям на финансовых рынках: Лимит на совокупный объем активов, подверженных кредитному риску; Лимиты на контрагентов на рынке МБК (кредитные организации, небанковские кредитные организации); Лимиты кредитования корпоративных контрагентов и клиентов сегмента Малый бизнес; Лимиты на контрагентов по сделкам обратного РЕПО; Лимиты на эмитентов долговых ценных бумаг; Лимиты полномочий. Управление кредитным риском корпоративного кредитного портфеля и портфеля межбанковских размещений. Традиционно основной объем кредитного портфеля Группы приходится корпоративный сегмент (Юридические лица и Индивидуальные предприниматели). на Информация о сегментировании направлениям деятельности: по (в тысячах российских рублей) кредитного риска по типам контрагентов 30 июня 2014 года (неаудированные данные) и 31 декабря 2013 года 8 Кредиты юридическим лицам Корпоративные кредиты Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Кредиты государственным и общественным организациям 188 177 054 10 681 580 2 829 895 177 262 149 8 979 293 1 858 574 28 550 393 28 087 814 5 426 829 998 881 24 693 817 25 648 701 5 376 299 907 286 Кредиты физическим лицам Ипотечные кредиты Потребительские кредиты Автокредиты Пластиковые карты Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 264 752 446 244 726 119 Резерв под обесценение кредитного портфеля (21 383 753) (20 958 298) Итого кредитов и авансов клиентам 243 368 693 223 767 821 В Группе действует система оценки заемщиков (кроме физических лиц) на основе кредитных рейтингов. Методики рейтинговой оценки клиентов разработаны Группой с применением экспертного подхода и базируются на анализе двух групп показателей: количественных и качественных. Количественные показатели представляют финансовый анализ отчетности контрагента (Баланс, Отчет о финансовых результатах, иные отчеты и финансовая информация). Качественные показатели включают в себя анализ бизнесрисков контрагента и его кредитной истории. Итоговая оценка представляет собой сумму взвешенных оценок, которой соответствует буквенное значение рейтинга от А до D. Методики рейтинговой оценки разработаны для различных типов контрагентов и отраслей экономики: Кредитные организации; Корпоративные клиенты в разрезе отраслей экономики: универсальная модель, строительство, сельское хозяйство, лизинг, торговля и т.п.; Корпоративные клиенты – проектное финансирование; Субъекты РФ, муниципальные образования; Компании – нерезиденты РФ; Страховые компании. Структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики: (в тысячах российских рублей) Финансовые услуги Физические лица Торговля Строительство Производство Сельское хозяйство и пищевая отрасль Химическая отрасль Телекоммуникации Органы государственной власти и государственные организации Транспорт 30 июня 2014 года Сумма % 31 декабря 2013 года Сумма % 67 144 552 63 063 917 39 864 740 26 634 434 19 568 929 18 700 615 2 100 287 1 659 040 25 24 15 10 7 7 1 1 56 515 002 56 626 103 37 671 612 28 361 853 17 692 598 18 740 694 1 987 427 821 743 23 23 15 12 7 8 1 - 1 641 316 1 114 262 1 - 447 429 8 770 716 4 9 Нефтегазовая отрасль Прочие Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 593 034 - 689 969 - 22 667 320 9 17 400 973 7 264 752 446 100 244 726 119 100 Рейтинги, присваиваемые Группой контрагентам, делятся на следующие категории: «Инвестиционный» – внутренний кредитный рейтинг от A до B, который является наиболее высоким рейтингом, отражающим наличие минимального кредитного риска; «Спекулятивный» – внутренний кредитный рейтинг от B- до CCC+; отражает приемлемый уровень кредитного риска, не требующий серьезных отчислений в резервы и добавления в условия сделок параметров, компенсирующих риски; «Нестандартный» – внутренний кредитный рейтинг от CCC до СС+; отражает повышенный кредитный риск, требующий формирования повышенных резервов и дополнительного хеджирования; «Проблемный» – внутренний кредитный рейтинг ниже CC+. Отражает преддефолтное и дефолтное состояние контрагента, когда контрагент с высокой долей вероятности не сможет обеспечить погашение в срок и в полном объеме обязательства перед Группой. Анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 30 июня 2014 года: (в тысячах российских рублей) Непросроченные и необесцененные Инвестиционный рейтинг Спекулятивный рейтинг Нестандартный рейтинг Проблемный рейтинг Кредиты, не имеющие внутреннего кредитного рейтинга Итого непросроченных и необесцененных Индивидуально обесцененные кредиты непросроченные Кредиты с резервом под обесценение менее 20% Кредиты с резервом под обесценение более 20% Индивидуально обесцененные кредиты просроченные Кредиты с резервом под обесценение более 20% Просроченные кредиты коллективно оцененные как обесцененные Корпора- Кредиты Ипотечные тивные государскредиты кредиты твенным и общественным организациям Потреби- Автокретельские дитовакредиты ние - Пластиковые карты Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Итого - - 10 681 580 - 14 998 683 73 863 456 58 111 205 12 090 142 - 57 260 889 14 820 262 62 398 108 56 303 297 12 058 262 178 421 783 768 1 807 908 31 880 - - - 26 917 191 24 812 852 4 683 373 847 473 145 579 929 2 801 977 26 917 191 24 812 852 4 683 373 847 473 14 922 107 - - - - - - 14 922 107 16 121 026 - - - - - - 16 121 026 1 683 972 - - - - - - 1 683 972 10 681 580 216 324 375 10 (в тысячах российских рублей) С задержкой платежа менее 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней Корпора- Кредиты Ипотечные тивные государскредиты кредиты твенным и общественным организациям Потреби- Автокретельские дитовакредиты ние Пластиковые карты Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Итого 3 251 329 15 665 313 992 449 961 82 657 35 035 - 4 148 639 6 618 692 12 252 1 319 208 2 825 001 660 799 116 374 - 11 552 326 Итого обесцененных кредитов 42 597 126 27 918 1 633 200 3 274 962 743 456 151 409 - 48 428 071 За вычетом резерва под обесценение (15 546 001) (69 019) (1 226 013) (3 626 287) (734 458) (181 974) - (21 383 753) Итого кредитов и авансов клиентам 172 631 053 27 324 380 24 461 527 4 692 371 2 760 876 816 907 10 681 580 243 368 693 Анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2013 года: (в тысячах российских рублей) Непросроченные и необесцененные Инвестиционный рейтинг Спекулятивный рейтинг Нестандартный рейтинг Проблемный рейтинг Кредиты, не имеющие внутреннего кредитного рейтинга Итого непросроченных и необесцененных Индивидуально обесцененные кредиты непросроченные Кредиты с резервом под обесценение менее 20% Кредиты с резервом под обесценение более 20% Индивидуально обесцененные кредиты просроченные Кредиты с резервом под обесценение более 20% Просроченные кредиты коллективно оцененные как обесцененные С задержкой платежа менее 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней Итого обесцененных кредитов Корпора- Кредиты Ипотечные тивные государскредиты кредиты твенным и общественным организациям Потреби- Автокретельские дитовакредиты ние - Пластиковые карты Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Итого - - 8 979 293 - 17 415 523 56 542 124 48 085 962 8 135 837 - 51 847 172 17 251 095 46 644 153 47 386 106 8 079 678 164 428 918 678 699 856 56 159 - - - 23 363 379 22 962 831 4 756 380 764 582 119 361 032 1 839 121 23 363 379 22 962 831 4 756 380 764 582 30 316 106 - - - - - - 30 316 106 16 281 190 - - - - - - 16 281 190 2 618 440 - - - - - - 2 618 440 2 513 692 - 59 966 121 058 27 941 6 432 - 2 729 089 6 171 689 19 453 1 270 472 2 564 812 591 978 136 272 - 10 754 676 57 901 117 19 453 1 330 438 2 685 870 619 919 142 704 - 62 699 501 8 979 293 182 026 618 11 (в тысячах российских рублей) За вычетом резерва под обесценение Итого кредитов и авансов клиентам Корпора- Кредиты Ипотечные тивные государскредиты кредиты твенным и общественным организациям (16 447 038) 160 815 111 (31 725) 1 826 849 Потреби- Автокретельские дитовакредиты ние (1 040 326) (2 728 880) (603 752) 23 653 491 22 919 821 4 772 547 Пластиковые карты (106 577) 800 709 Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Итого - (20 958 298) 8 979 293 223 767 821 Группа использует рейтинговую оценку контрагентов для принятия решений по установлению лимитов, в качестве критерия оценки финансового положения контрагентов для целей формирования резервов под обесценение согласно нормативным требованиям регулятора, для формирования управленческой отчетности. В 2012г. Группа начала работу над построением статистических моделей оценки кредитного риска на основе статистики дефолтов. В 2014 году в тестовом режиме, параллельно с действующими экспертными методиками, внедрена статистическая модель оценки сегмента Малый бизнес. Группа проводит валидацию разработанной модели на текущей статистике. Группа в 2014 году подписала соглашение с одним из международных рейтинговых агентств о приобретении статистической модели для оценки клиентов сегмента Крупный бизнес. В настоящее время ведутся методологические мероприятия по подготовке Группы к использованию модели. Подходы к проведению анализа кредитного риска и процессу принятия решений по принятию риска, установлению лимитов кредитования различаются в зависимости от сегмента бизнеса. Процесс принятия решений по кредитным заявкам полностью централизован. Для сегмента Малый бизнес применяется технология «кредитный конвейер», которая строится на системе полномочий в принятии решений в зависимости от класса риска заявок. Значимым элементом системы управления кредитным риском корпоративного кредитного портфеля является система мониторинга и контроля кредитного риска. В условиях слаборастущей и, в особенности, кризисной экономики системе мониторинга кредитного риска уделяется особое внимание. Система мониторинга настроена таким образом, чтобы Группа имела возможность выявлять потенциальные проблемы и ухудшение кредитного качества клиентов на ранней стадии проявления (система раннего предупреждения). В рамках мониторинга лимитов кредитования проводится периодическая оценка динамики изменения финансовых показателей контрагента, выполнение ковенантов по заключенным сделкам, изменение качественных показателей бизнеса контрагента, оценка залогов. Результаты мониторинга фиксируются в картах контроля. Риск-сигналы, выявленные в ходе мониторинга, 12 являются основанием для принятия решений о выборе стратегии работы с клиентом, направленной на минимизацию кредитного риска. Для покрытия кредитного риска Группа формирует резервы под обесценение кредитов и авансов клиентов. В соответствии с МСФО по существенным клиентам с задолженностью более 5% капитала Группы резерв формируется на индивидуальной основе с использованием метода расчета дисконтированных потоков. По остальным кредитам резерв формируется на пульной основе в разрезе отраслей экономики с использованием метода расчета среднего значения PD (вероятности дефолта) и LGD (потерь при дефолте) на основе статистики по пулу за последние 5-7 лет. Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение первого полугодия 2014 года: (в тысячах российских рублей) Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2014 года Корпора- Кредиты тивные государкредиты ственным и общественным организациям 16 447 038 Отчисление в резерв/(восста947 299 новление резерва) под обесценение в течение года Продажа кредитов (1 848 336) Резерв под обесценение кредитного портфеля на 30 июня 2014 года 15 546 001 31 725 37 294 Ипотечные кредиты ПотреАвто- Пластибитель- кредито- ковые ские вание карты кредиты 1 040 326 2 728 880 185 650 897 608 - 69 019 38 1 226 014 603 752 106 577 20 958 298 130 706 (201) 3 626 287 Итого 75 397 2 273 954 - (1 848 499) - 734 458 181 974 21 383 753 Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2013 года: (в тысячах российских рублей) Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2013 года Корпора- Кредиты тивные государкредиты ственным и общественным организациям 17 091 081 41 974 Ипотечные кредиты ПотреАвто- Пластибитель- кредитоковые ские вание карты кредиты 1 547 201 1 907 056 310 024 25 783 Итого 20 923 119 13 Отчисление в резерв/(восстановление резерва) под обесценение в течение года Средства, списанные в течение года как безнадежные Продажа кредитов Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2013 года 2 114 194 (10 249) (93 814) - (2 664 423) - 16 447 038 31 725 (503 949) (2 926) 1 040 326 2 883 316 908 798 293 728 80 794 - - - (93 814) - - (2 754 323) 603 752 106 577 (86 974) 2 728 880 20 958 298 Одним из основных инструментов снижения кредитного риска является наличие обеспечения по выданным кредитам. Большинство стандартных кредитных продуктов предполагают наличие стопроцентного покрытия обеспечением. Покрытие рассчитывается исходя из залоговой стоимости обеспечения, определяемой Залоговым подразделением. Группа использует ряд стандартных залоговых коэффициентов, понижающих рыночную стоимость обеспечения с учетом его ликвидности и вероятных издержек на реализацию. Также для усиления поддержки на случай дефолта Группа, как правило, требует предоставления по установленным лимитам поручительства основных собственников Клиента и/или компаний, связанных с клиентом в консолидированную группу. Информация о кредитах и авансах клиентам по категориям обеспечения по состоянию на 30 июня 2014 года: (в тысячах российских рублей) Необеспеченные кредиты Кредиты, обеспеченные: - государственными гарантиями - обращающимися ценными бумагами и залогом прав требований - товарами в обороте и другим имуществом - транспортными средствами - производственным оборудованием - поручительством третьих сторон - объектами жилой недвижимости Корпора- Кредиты тивные государскредиты твенным и общественным организациям Ипотечные кредиты Потреби- Автокретельские дитовакредиты ние Пластиковые карты Дого-воры покупки и обратной продажи («обрат-ное репо») Итого - 816 908 - 92 689 034 - - - - 29 913 3 164 - - 229 620 - 1 416 4 147 - - 6 997 887 3 263 698 60 729 414 334 616 4 549 927 - - 8 209 384 4 483 676 26 397 - 29 675 37 966 - - 4 577 714 40 712 652 372 302 780 285 5 208 560 713 - - 47 074 512 29 761 174 972 482 21 837 279 1 833 138 - - - 54 404 073 75 141 343 77 697 - 16 653 086 7 709 485 - - 4 155 639 973 268 6 762 704 7 709 485 10 681 580 15 843 564 14 (в тысячах российских рублей) - прочими активами Итого кредитов и авансов клиентам Корпора- Кредиты тивные государскредиты твенным и общественным организациям 640 682 Ипотечные кредиты 48 381 4 676 488 172 631 053 2 760 876 27 324 379 Потреби- Автокретельские дитовакредиты ние 397 872 Пластиковые карты Дого-воры покупки и обратной продажи («обрат-ное репо») Итого - - 5 863 040 99 617 24 461 527 4 692 370 816 908 10 681 580 243 368 693 Информация о кредитах и авансах клиентам по категориям обеспечения по состоянию на 31 декабря 2013 года: (в тысячах российских рублей) Необеспеченные кредиты Кредиты, обеспеченные: - государственными гарантиями - обращающимися ценными бумагами и залогом прав требований - товарами в обороте и другим имуществом - транспортными средствами - производственным оборудованием - поручительством третьих сторон - объектами жилой недвижимости - прочими активами Итого кредитов и авансов клиентам КорпораКредиты тивные государскредиты твенным и общественным организациям Ипотечные кредиты Потребительские кредиты Автокредитование ПласДоготиковоры вые покупки и карты обратной продажи («обратное репо») - 14 324 111 - 793 772 Итого - 78 112 289 62 457 046 537 360 3 160 410 506 - - - - 12 537 734 - 39 558 2 035 - - 6 896 175 - - 1 475 5 662 - - 6 903 312 2 985 826 64 793 414 402 593 4 629 876 - - 8 083 502 3 780 508 26 469 - 30 205 41 427 - - 3 878 609 37 842 232 17 483 586 542 5 656 831 731 6 937 - 44 110 756 30 897 009 258 171 1 183 249 - 20 222 192 2 804 785 2 159 922 339 638 94 851 - - 54 462 372 - 3 497 445 160 815 111 1 826 860 23 653 491 22 916 810 4 772 547 800 709 8 979 293 223 767 821 - 3 160 916 8 979 293 21 558 620 Управление кредитным риском розничного кредитного портфеля. Розничный кредитный портфель Группы представлен ипотечными, потребительскими и автокредитами, кредитными картами. Расшифровка розничного портфеля по сегментам кредитования представлена в отчетности Группы по МСФО. В 2012 году Группа перешла на новую операционную модель кредитования физических лиц, основанную на принципах автоматизации основных этапов оценки и проверки заемщиков и централизации принятия решений. В настоящее время в Группе настроен кредитный конвейер по кредитованию розничных клиентов. 15 Оценка кредитного риска клиентов и расчет лимита кредитования автоматизированы. На основании совокупности параметров (кредитная история и скор-балл) определяется класс риска заявки с соответствующим количеством и качеством дальнейших проверок в процессе установления лимита кредитования. Группа имеет собственные скоринговые модели, которые периодически проходят процедуры валидации и корректировки. Группа применяет скоринг для оценки потребительских и автокредитов. Все ипотечные заявки рассматриваются без применения скоринга с использованием обязательных проверок службами верификации, Службой безопасности и андеррайтинга. Кредитная история определяется на основании данных из собственных систем Группы и данных Бюро кредитных историй. Группа имеет соглашение об обмене данными с основными тремя российскими бюро кредитных историй (БКИ, ОКБ и Эквифакс). Качество кредитной истории определяется с использованием разработанной методологии интерпретации кредитной истории. После определения скорингового балла (кроме ипотеки) и категории кредитной истории все клиенты делятся на 5 классов риска, имеющих буквенную маркировку от А до Е. В зависимости от увеличения класса риска растут требования к заемщику, к структуре сделки и к проводимым проверкам. Последний класс риска (E) предусматривает автоматический отказ клиенту. Данный класс риска формируют клиенты с низким скорбаллом и/или плохой («черной») кредитной историей. Переход Группы на новую операционную модель осуществлялся поэтапно, начиная со второго полугодия 2013 года. Последний этап завершен в марте 2014 года. Таким образом, разбивка портфеля по классам риска пока доступна только по тем кредитам, по которым был определен класс риска в процессе перехода на новую операционную модель. По состоянию на отчетную дату доля таких кредитов в кредитном портфеле Группы составляет 20,5%. Для покрытия кредитного риска по розничным кредитам Группа формирует резервы под обесценение. В отчетности Группы по МСФО расчет резервов производится по методологии Roll-Rate. Данная методология основана на расчете миграционных коэффициентов по матрице переходов кредитов из одной категории просроченной задолженности в другую. Методология прошла аудит и признана соответствующей стандартам МСФО. Для управления риском розничного кредитного портфеля Группа наряду с методологией Roll-Rate использует методологию Винтажного анализа. Винтажный анализ представляет собой анализ зависимости кредитного качества выданных кредитов от «поколения» выдачи. Анализ строится в разрезе видов кредитных продуктов и точек продаж, что позволяет оперативно реагировать на ухудшение портфеля через усиление риск-правил. Рыночный риск. Группа определяет рыночный риск как риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного для Группы изменения цен на ее активы и/или обязательства, включая 16 забалансовые. К рыночным рискам Группа относит валютный, фондовый и процентный риск. Валютный риск - риск возникновения потерь вследствие неблагоприятных для Группы изменений курсов валют и цен на драгоценные металлы. Подверженность портфелей Группы данному виду риска определяется степенью несоответствия размеров ее активов и обязательств (включая забалансовые) в той или иной валюте/драгметалле, т.е. размерами открытой валютной позиции (как совокупной, так и в разрезе валют/драгметаллов). Фондовый риск - риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного для Группы изменения рыночных цен на котируемые долговые и долевые ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости. Процентный риск - риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного для Группы изменения рыночных процентных ставок по активам, обязательствам и внебалансовым инструментам. Группа выделяет следующие типы процентного риска в зависимости от источников его возникновения: Базисный процентный риск – риск возникновения потерь, обусловленных общим изменением рыночных процентных ставок вследствие изменения базовых процентных ставок (ставки рефинансирования ЦБ РФ, доходности федеральных госбумаг, учетной ставки ФРС США, LIBOR и др.). Базисный процентный риск возникает в связи с наличием в портфеле Группы процентных инструментов, с плавающей процентной ставкой, привязанной к различным базовым ставкам с различной кривой доходности при сходных срочных характеристиках. Чувствительность портфелей Группы к данному виду риска определяется степенью несоответствия объема ее активов и обязательств, имеющих «плавающие» и фиксированные процентные ставки. Риск пересмотра процентной ставки (структурный риск) – риск возникновения потерь в результате несовпадения сроков до изменения процентных ставок по процентным инструментам Группы (активам, обязательствам, а также внебалансовым требованиям и обязательствам), в результате чего изменение рыночных процентных ставок оказывает различное влияние на процентные доходы и расходы Группы. Чувствительность к данному типу риска определяется степенью несоответствия объема его процентных активов и обязательств в разрезе сроков (величиной срочного процентного «гэпа»). Риск изменения кривой доходности – риск возникновения убытков в результате изменения угла наклона и формы кривой доходности финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок. Уровень риска кривой доходности резко повышается в случае непредвиденных изменений графика кривой доходов, оказывает негативное воздействие на прибыль Группы и экономическую стоимость, лежащую в основе операции. В процессе управления рыночными рисками Группа решает следующие задачи: получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере рыночных рисков; 17 выявление и анализ факторов, влияющих на уровень рыночных рисков Группы; качественная и количественная оценка, определение приемлемого уровня рыночных рисков, возникающих у Группы в процессе деятельности; установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения рисков; проведение постоянного мониторинга за уровнем рыночных рисков; разработка и создание системы мероприятий по управлению рыночными рисками, направленных на минимизацию возможных финансовых потерь Группы. Для выявления факторов, влияющих на уровень рыночных рисков, на периодической основе Группой проводится: анализ макроэкономической ситуации на финансовых рынках; анализ объемов и структуры источников финансирования банковских операций; анализ объемов и структуры активов Группы. Управление фондовым (ценовым) риском Группы построено на основе формирования и соблюдения лимитов фондового риска. Инструментами и способами управления фондовым риском являются: регулярный пересмотр состава портфеля котируемых ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, в соответствии с наблюдающимися тенденциями изменения их справедливой стоимости; ограничение (лимитирование) размеров общей открытой позиции по инструментам, подверженным фондовому риску, а также открытых позиций по отдельным инструментам; обеспечение безубыточности вложений, в предельных случаях - своевременное ограничение наблюдаемых убытков, а также своевременная фиксация плановой прибыли; хеджирование фондовых рисков путем использования эффектов диверсификации портфеля ценных бумаг (вложений в инструменты с разнонаправленной волатильностью); хеджирование фондовых рисков с помощью производных инструментов; выполнение пруденциальных нормативов, ограничивающих фондовый риск, кредитный риск на одного заемщика и риск вложений в долевые инструменты одного эмитента. Основным методом оценки фондовым (ценового) риска является метод «стоимости под риском» Value-at-Risk (VaR). Методом VaR определяются максимально возможные потери от изменения стоимости отдельного типа активов или портфеля активов Группы, которые могут быть получены с заданной вероятностью за заданный период времени. 18 В качестве базового используется модификация «параметрического» (или дельтанормального) метода VaR. Для моделирования за основу взяты подходы, предложенные RiskMetrics, рекомендации Базель II. Также применяется «исторический» метод VaR. Лимитами, ограничивающими фондовый риск Группы, служат: общий лимит открытой позиции на операции по портфелю ценных бумаг, подверженным фондовому риску; лимиты открытой позиции по отдельным компонентам портфеля ценных бумаг, включая: лимиты, обеспечивающие безубыточность вложений, в предельных случаях ограничивающие потери по торговым операциям с акциями, а также своевременную фиксацию плановой прибыли (stop-loss, take profit, cumulate loss). Управление валютным риском Группы построено на основе формирования и соблюдения лимитов валютного риска. Инструментами управления валютным риском являются: поддержание знаков и объемов открытых валютных позиций Группы (далее – ОВП), соответствующих наблюдаемой и прогнозируемой динамике изменения валютных курсов; использование эффектов диверсификации валютной корзины (вложений в валюты с разнонаправленной волатильностью); хеджирование валютных рисков с помощью производных инструментов; выполнение пруденциальных нормативов, ограничивающих валютный риск. Основным методом оценки валютного риска является метод VaR. Управление процентным риском Группы построено на основе оптимизации структуры активов и пассивов, подверженных влиянию процентного риска и соблюдения лимитов на активные операции. Основными методами оценки процентного риска являются: Метод оценки разрывов (ГЭП-анализ), или метод анализа разрывов по срокам активов-пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок. Оценка чувствительности к изменению процентных ставок. Под чувствительностью портфеля к изменению процентной ставки понимается величина дополнительного дохода (расхода), возникающая при изменении данной ставки на заданную величину (в общем случае на 1%). Метод применим к оценке риска изменения кривой доходности. Проведение стресс-тестирования - оценка устойчивости Банка и Группы в целом, а также отдельных портфелей к «экстремальным событиям». Инструментами управления процентным риском являются: 19 поддержание структуры процентных активов и пассивов в рамках оптимального с точки зрения процентного риска соотношения, в т.ч. по срокам востребования (погашения); лимитирование величины процентного ГЭПа; контроль за соблюдением установленных лимитов; своевременное ограничение наблюдаемых убытков, а также своевременная фиксация плановой прибыли. В качестве альтернативного способа для оценки рыночного риска, принимаемого Группой, применяется стандартный подход в соответствии с Базель II. Риск ликвидности. Группа определяет риск ликвидности как риск возникновения потерь вследствие невозможности своевременно и/или с экономически приемлемой стоимостью выполнить свои долговые и финансовые обязательства перед контрагентами в полном объеме. Подразделением, ответственным за управление риском ликвидности Группы, является Казначейство Банка. Группа выделяет 3 вида риска ликвидности: Риск мгновенной ликвидности операционного дня представляет собой риск появления кредитового сальдо на корсчетах НОСТРО по состоянию на конец операционного дня, а также показывает способность выполнения банком своих обязательств в настоящий момент времени. Управление риском мгновенной ликвидности осуществляется путем ежедневного прогнозирования поступлений и платежей по счетам клиентов в течение операционного дня и контроля наличия дебетового сальдо на счетах НОСТРО для обеспечения прогнозных платежей. Решения о регулировании мгновенной ликвидности принимаются ОКУЛом. В течение операционного дня Казначейство в режиме он-лайн контролирует движение средств по счетам Группы и производит мероприятия по регулированию ликвидной позиции в соответствии с принятыми решениями путем проведения краткосрочных операций на финансовых рынках. Риск срочной ликвидности представляет собой риск несбалансированности денежных потоков по активам и пассивам банка в разрезе сроков и основных валют его баланса. Риск структурной ликвидности представляет собой риск, возникающий вследствие нарушения принятых банком принципов фондирования активных операций определенными типами пассивов. Инструментами управления срочной и структурной ликвидностью являются: планирование структуры активов и пассивов в разрезах валют, сроков, инструментов, подразделений Группы; трансфертное ценообразование; установление лимитов; 20 поручения подразделениям Группы на привлечение/размещение определенной срочности; мониторинг и контроль плановых показателей и лимитной структуры. средств Анализ финансовых инструментов по срокам погашения по состоянию на 30 июня 2014 года: До востребования и менее 1 месяца От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев От 12 месяцев до 5 лет Более 5 лет Итого 32 982 340 - - - - 32 982 340 2 855 044 - - - - 2 855 044 5 017 378 336 22 291 535 70 087 12 004 535 698 339 147 446 24 432 809 8 105 018 550 117 142 151 940 16 385 268 4 110 672 - - 4 123 509 1 566 876 83 642 573 12 074 622 25 278 594 156 497 460 62 922 812 340 416 061 29 234 138 81 787 666 6 037 988 34 313 054 29 772 24 519 654 4 438 057 58 049 227 150 254 39 890 209 1 081 055 199 750 656 767 439 28 227 - 2 688 798 27 043 716 804 733 858 3 302 952 675 069 45 465 020 15 468 787 - 49 655 114 3 358 222 16 860 660 409 046 - - - - 409 046 11 591 798 247 - 779 760 5 202 784 14 059 298 11 591 20 840 089 Итого финансовых обязательств 113 036 354 43 783 687 30 041 065 128 623 875 Чистый разрыв ликвидности (29 393 781) (31 709 065) (4 762 471) 27 873 585 47 632 205 9 640 473 Совокупный разрыв (29 393 781) (61 102 846) (65 865 317) (37 991 732) 9 640 473 - (в тысячах российских рублей) Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Дебиторская задолженность по сделкам РЕПО Прочие финансовые активы Итого финансовых активов Финансовые обязательства Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Cиндицированные кредиты Еврооблигации Прочие финансовые обязательства за вычетом производных финансовых инструментов с отрицательной справедливой стоимостью или Кредиторская задолженность Производные финансовые инструменты с отрицательной справедливой стоимостью Субординированный долг 20 434 938 34 325 760 697 899 42 487 874 243 368 693 - 20 508 777 5 677 548 15 290 607 330 775 588 21 на 30 июня 2014 года Анализ финансовых инструментов по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2013 года: (в тысячах российских рублей) Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Дебиторская задолженность по сделкам РЕПО Прочие финансовые активы Итого финансовых активов Финансовые обязательства Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Еврооблигации Прочие финансовые обязательства за вычетом производных финансовых инструментов с отрицательной справедливой стоимостью или Кредиторская задолженность Производные финансовые инструменты с отрицательной справедливой стоимостью Субординированный долг Итого финансовых обязательств До востребования и менее 1 месяца От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев От 12 месяцев до 5 лет Более 5 лет Итого 39 360 880 - - - - 39 360 880 2 701 291 - - - - 2 701 291 4 535 328 234 106 19 059 889 1 643 278 698 339 10 731 759 247 558 14 237 749 9 287 171 143 995 835 10 086 846 3 375 582 577 230 - 7 338 760 748 489 79 353 922 13 650 606 14 485 307 161 370 255 55 907 984 324 768 074 7 610 646 82 590 352 8 235 389 26 655 889 6 202 568 25 047 654 5 409 129 67 873 071 151 946 27 609 678 1 072 446 203 239 412 1 883 503 - 4 641 604 686 713 2 632 335 667 865 38 270 611 15 108 799 4 500 - 47 432 553 16 463 377 501 293 - - - - 501 293 1 853 789 729 - 746 973 5 066 596 13 687 848 1 853 20 291 146 93 377 376 40 219 595 35 297 395 131 728 206 20 165 395 35 878 730 932 445 35 742 589 223 767 821 - 17 425 606 4 701 301 14 916 740 315 539 312 Чистый разрыв ликвидности (14 023 454) (26 568 989) (20 812 088) 29 642 049 40 991 244 9 228 762 Совокупный разрыв на 31 декабря 2013 года (14 023 454) (40 592 443) (61 404 531) (31 762 482) 9 228 762 - 22 Операционный риск. Операционный риск - риск возникновения прямых (возникновения убытков) или косвенных потерь в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Группы и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками Группы и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей применяемых Группой информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Группа выделяет следующие виды операционного риска: риск персонала, риск технологий бизнес-процессов, риск информационных технологий и АБС, риск форс-мажорных обстоятельств, риск противоправных действий. Оценка операционного риска производится в разрезе всех существующих бизнеспроцессов Группы с использованием как количественных, так и качественных способов. Основными метриками операционного риска являются: Событие операционного риска – выявленный случай реализации операционного риска, следствием которого явились фактические потери и/или нарушения в ходе бизнеспроцессов Банка. Индикатор операционного риска - инструмент для оценки уровня всех видов операционных рисков, в основе которого лежит информация о количестве случаев определенного типа, произошедших в ходе бизнес-процесса и не повлекших за собой фактических потерь (например, количество уволенных сотрудников Банка, предотвращенные факты мошенничества, хищения, подлогов и т.п.). В 2010 году в Головном банке Группы внедрена автоматизированная система учета и управления операционными рисками. В системе формируется база данных событий и индикаторов операционного риска, а также потерь от реализации операционного риска. В каждом подразделении Головного банка назначены Ответственные сотрудники, в обязанности которых входит фиксирование событий и индикаторов операционного риска, реализовавшихся в подразделении. Вся информация аккумулируется в системе и обрабатывается сотрудниками Департамента рисков. В системе предусмотрено назначение мероприятий по устранению и предупреждению операционного риска, контроль за исполнением назначенных мероприятий. Полученная по данным системы информация о событиях и индикаторах операционного риска используется для постановки задач по совершенствованию бизнес-процессов, систем информационной и иной защиты, по улучшению качества обслуживания клиентов, предоставляемых 23 банковских продуктов и т.п. В систему встроены данные из отчетов Службы внутреннего контроля и Help-desk. В целях мониторинга операционного риска на ежемесячной основе составляются отчеты для руководства об уровне и динамике операционного риска. Для управления операционным риском в Головном банке Группы разработаны и применяются такие механизмы как: регламентация всех бизнес-процессов и процедур; система полномочий при принятии решений; внутренний и комплаенс-контроль соблюдения установленного порядка проведения операций и сделок; контроль лимитной дисциплины; обеспечение информационной и иной безопасности деятельности Группы; разграничение прав доступа к информации, использование методов защиты информации от несанкционированного доступа; резервирование систем, необходимых для обеспечения нормальной деятельности Банка (связи, обработки и хранения информации, программного обеспечения, электроснабжения и т.п.); организация должной охраны и защиты ключевых и/или наиболее подверженных риску физического воздействия помещений Банка (кассового узла, пунктов обработки и хранения информации, систем связи и т.п.); страхование рисков, имущества и активов; постоянное повышение квалификации сотрудников, проведение периодических аттестаций. В Головном банке Группы внедрена система обязательного обучения всех сотрудников Банка по теме управления операционными рисками, основной задачей которого является формирование корпоративной культуры и понимание значимости процесса. Правовой риск и риск потери деловой репутации. Управление данными видами риска тесно связано с управлением операционными рисками. В качестве основного инструмента используется мониторинг законодательства и средств массовой информации, а также мониторинг сообщений о событиях и индикаторах операционного риска, свидетельствующие о предпосылках реализации правового или репутационного рисков. Результаты мониторинга с определенной периодичностью доводятся до сведения структурных подразделений Группы, в задачи которых входит своевременное реагирование на изменения законодательства или сообщения СМИ. В случае изменений в законодательстве основные мероприятия по минимизации правового риска сводятся к своевременному внесению изменений во внутренние документы и регламенты Группы. Группа активно развивает отношения с внешними инвесторами, работает на международных рынках капитала. В связи с этим особое внимание с точки зрения репутационного риска уделяется планомерной работе с международными рейтинговыми агентствами и средствами массовой информации. В Головном банке Группы сформировано подразделение, ответственное за своевременное информирование финансового сообщества об основных существенных фактах о деятельности Группы. В Головном банке действуют регламенты раскрытия информации, составленные в 24 соответствии отчетности. требованиями внутреннего регулятора и стандартами международной Информация об управлении капиталом. Управление капиталом Группы имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Центральным банком Российской Федерации; обеспечение способности Группы функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения требований к достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашением. Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Центральным банком Российской Федерации, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые подписываются Председателем Правления и Главным бухгалтером Банка. Оценка прочих целей управления капиталом осуществляется на ежегодной основе. В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Центральным банком Российской Федерации, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного минимального значения. Минимальное значение на 30 июня 2014 года норматива достаточности капитала составило 10% (2013 г.: 10%), норматива достаточности базового капитала 5,5% (2013 г.: норматив отсутствовал). Группа также обязана соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемым «Базель I». Информация о структуре, величине и достаточности капитала: (в тысячах российских рублей) 30 июня 2014 года (неаудированные данные) 31 декабря 2013 года Капитал 1-го уровня Уставный капитал Добавочный капитал Фонд курсовых разниц Накопленный дефицит Доля неконтролирующих акционеров Итого капитал 1-го уровня (основной капитал) 34 243 984 349 632 2 681 (4 459 590) 739 381 30 876 088 34 243 984 349 632 14 470 (4 480 572) 686 671 30 814 185 Капитал 2-го уровня Субординированный долг Итого капитал 2-го уровня 15 438 044 15 438 044 15 407 091 15 407 091 25 Общий капитал Активы, взвешенные с учетом риска Банковская книга Торговая книга Итого активов, взвешенных с учетом риска Коэффициент достаточности основного капитала (Капитал 1-го уровня к активам, взвешенным с учетом риска) Коэффициент достаточности общего капитала (Общий капитал к активам, взвешенным с учетом риска) 46 314 132 46 221 276 289 077 727 62 016 875 351 094 602 270 228 617 49 031 516 319 260 133 8,79 9,65 13,19 14,48 По состоянию на 30 июня 2014 года в капитал 2-го уровня включен субординированный долг в сумме 15 438 044 тысячи рублей (31 декабря 2013 года: 15 407 091 тысяч рублей). Сумма долгосрочного субординированного долга, принимаемого в расчет величины капитала, не может превышать 50% капитала 1-го уровня. Информация об управлении капиталом по данным РСБУ, а также дополнительная информация раскрывается в Приложении 1 и Консолидированной отчетности Группы, составленной по МСФО. Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая информация по Международным стандартам финансовой отчетности и отчет по результатам обзорной проверки за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2014 года, раскрыт путем размещения на сайте информационного агентства Интерфакс http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=1479 и на официальном сайте Банка www.akbars.ru. 26 Приложение 1. Географический анализ финансовых активов и обязательств Группы по состоянию на 30 июня 2014 года: Республика Татарстан Другие российские регионы Прочие страны Итого 15 189 551 14 952 426 2 840 363 32 982 340 2 855 044 - - 2 855 044 3 138 561 31 177 835 9 364 34 325 760 5 129 184 510 567 278 107 622 981 130 616 6 561 202 697 899 243 368 693 3 311 717 17 197 060 - 20 508 777 3 731 785 1 370 495 575 268 5 677 548 Итого финансовых активов 157 411 173 172 888 075 10 116 813 340 416 061 Финансовые обязательства Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Синдицированные кредиты Еврооблигации Прочие финансовые обязательства Субординированный займ 1 121 281 141 822 002 44 528 195 343 571 20 840 089 35 138 531 51 346 374 5 126 919 76 857 - 3 630 397 6 582 280 3 359 739 16 860 660 209 - 39 890 209 199 750 656 49 655 114 3 359 739 16 860 660 420 637 20 840 089 Итого финансовых обязательств 208 655 138 91 688 681 30 433 285 330 777 104 Чистая балансовая позиция (51 243 965) 81 199 394 (20 316 472) 9 638 957 42 083 945 18 554 197 - 60 638 142 (в тысячах российских рублей) Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Дебиторская задолженность по сделкам репо Прочие финансовые активы Обязательства кредитного характера Географический анализ финансовых активов и обязательств Группы по состоянию на 31 декабря 2013 года: Республика Татарстан Другие российские регионы Прочие страны Итого 21 443 716 2 701 291 4 749 701 - 13 167 463 - 39 360 880 2 701 291 2 904 582 545 010 145 044 237 2 303 664 32 725 405 256 982 73 285 603 15 121 942 248 743 130 453 5 437 981 - 35 878 730 932 445 223 767 821 17 425 606 (в тысячах российских рублей) Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Дебиторская задолженность по сделкам 27 репо Прочие финансовые активы 1 488 503 2 932 889 279 909 4 701 301 Итого финансовых активов 176 431 003 129 072 522 19 264 549 324 768 074 Финансовые обязательства Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Еврооблигации Прочие финансовые обязательства Субординированный долг 17 778 141 223 685 38 431 078 345 901 20 291 146 25 316 851 60 501 135 9 001 475 156 655 - 2 275 049 1 514 592 16 463 377 590 - 27 609 678 203 239 412 47 432 553 16 463 377 503 146 20 291 146 Итого финансовых обязательств 200 309 588 94 976 116 20 253 608 315 539 312 Чистая балансовая позиция (23 878 585) 34 096 406 38 272 738 18 918 398 Обязательства кредитного характера Результаты анализа кредитного риска Группы, производными финансовыми инструментами (в тысячах российских рублей) Валютные форварды (рыночные сделки): справедливая стоимость на отчетную дату: - Дебиторская задолженность в долларах США, погашаемая при расчете (+) - Дебиторская задолженность в евро, погашаемая при расчете (+) - Кредиторская задолженность в российских рублях, выплачиваемая при расчете (-) Чистая справедливая стоимость валютных форвардных контрактов Сделки с ценными бумагами: справедливая стоимость на отчетную дату: Рыночные сделки с ценными бумагами - Дебиторская задолженности в российских рублях, погашаемая при расчете (+) - Кредиторская задолженности в российских рублях, выплачиваемая при расчете (-) - Дебиторская задолженности в долларах США, погашаемая при расчете (+) - Кредиторская задолженность в долларах США, выплачиваемая при расчете (-) Внебиржевые сделки с ценными бумагами - Дебиторская задолженности в российских рублях, погашаемая при расчете (+) - Кредиторская задолженности в российских рублях, выплачиваемая при расчете (-) (989 059) 9 228 762 - возникающего по 57 191 136 операциям с 30 июня 2014 года 31 декабря 2013 года Производн Производн Производн Производн ые ые ые ые инструмент инструмент инструмент инструмент ы с ы с отрицаы с ы с отрицаположительной положительной тельной справедтельной справедсправедливой справедливой ливой стоимоливой стоимостоимостью стоимостью стью стью - 2 838 423 - 229 104 - 183 300 - 277 329 - (3 033 309) - (508 286) - (11 586) - (1 853) 2 350 - - (2 355) - - - 234 - - (216) - 225 004 - 225 004 - (41 410) - (59 468) - 20 219 (20 129) - 28 Чистая справедливая стоимость сделок с ценными бумагами 183 684 (5) 165 554 - 16 227 628 - 16 130 485 - (14 544 795) - (15 381 996) - 1 682 833 - 748 489 - 914 042 (1 853) Сделка своп (внебиржевые свопы): справедливая стоимость на отчетную дату - Дебиторская задолженности в долларах США, погашаемая при расчете (+) - Кредиторская задолженность в российских рублях, выплачиваемая при расчете (-) Чистая справедливая стоимость валютной сделки своп Общая чистая справедливая стоимость производных финансовых инструментов 1 866 517 (11 591) Сведения о величине и основных элементах капитала Группы по РСБУ: Номе р строк и 1 000 100 100.1 100.2 100.3 100.4 100.5 100.5. 1 100.5. 2 100.5. 3 100.6 100.6. 1 100.6. 2 100.7 100.8 Наименование показателя 2 Собственные средства (капитал), итого, в том числе: Источники базового капитала: Уставный капитал Эмиссионный доход Часть резервного фонда, сформированного за счет прибыли предшествующих лет Часть резервного фонда, сформированного за счет прибыли текущего года Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, за минусом величины нереализованной прибыли или убытка, возникающей в результате изменений текущей (справедливой) стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы, всего, в том числе: финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами (далее – ПФИ) величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, за минусом величины нереализованной прибыли или убытка, возникающей в результате изменений текущей (справедливой) стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы, всего, в том числе: финансовый результат от операций с ПФИ величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России Доля малых акционеров (участников) Сумма источников базового капитала, итого Остаток на 01.07.2014 3 51 617 608 X 28 211 741 0 2 368 281 0 0 0 7 245 511 276 391 338 068 39 529 195 29 101 101.1 101.2 101.3 101.4 101.5 101.6 101.7 101.8 101.8. 1 101.8. 2 101.8. 3 101.9 101.9. 1 101.9. 2 101.9. 3 101.1 0 101.1 1 101.1 2 102 102.1 102.2 102.3 102.4 102.5 102.6 103 103.1 103.2 103.3 103.4 103.5 103.6 103.7 103.8 104 105 Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала Нематериальные активы Отложенные налоговые активы Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) Вложения в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций Гудвил Доход от выгодной покупки Активы пенсионного плана Убытки предшествующих лет, всего, в том числе: финансовый результат от операций с ПФИ X 5 478 149 576 0 0 0 0 0 0 0 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг Убыток текущего года, всего, в том числе: финансовый результат от операций с ПФИ 0 0 149 544 291 964 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг Отрицательная величина добавочного капитала Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого Базовый капитал, итого Источники добавочного капитала: Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями Эмиссионный доход Субординированный заем с дополнительными условиями Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) без ограничения срока привлечения, устанавливаемого договором (условиями выпуска), заключенным (размещенным) в соответствии с правом иностранного государства Доля малых акционеров (участников) Сумма источников добавочного капитала, итого Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала Вложения в собственные привилегированные акции Вложения в акции финансовых организаций Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям – резидентам, а также финансовым организациям - нерезидентам Обязательства по приобретению источников добавочного капитала Средства, поступившие в оплату акций (долей), включаемые в состав добавочного капитала Доход от выгодной покупки Отрицательная величина дополнительного капитала Сумма показателей, уменьшающих сумму источников добавочного капитала, итого Добавочный капитал, итого Сумма источников основного капитала, итого 0 0 0 304 597 39 224 598 X 0 0 0 0 0 0 X 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 224 598 30 106 106.1 106.2 106.3 106.3. 1 106.3. 2 106.4 106.4. 1 106.4. 2 106.5 106.6 106.7 106.8 106.9 107 108 200 200.1 200.2 200.2. 1 200.2. 2 200.2. 3 200.3 200.3. 1 200.3. 2 200.3. 3 200.4 200.4. 1 200.4. 2 Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала Нематериальные активы Собственные акции (доли) участников, приобретенные (выкупленные) у акционеров (участников) Непокрытые убытки предшествующих лет, всего, в том числе: финансовый результат от операций с ПФИ X 21 913 0 0 0 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России Убыток текущего года, всего, в том числе: финансовый результат от операций с ПФИ 0 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России Гудвил Доход от выгодной покупки Активы пенсионного плана Вложения в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций - резидентов Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 0 Сумма показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала, итого Основной капитал, итого Источники дополнительного капитала Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: финансовый результат от операций с ПФИ 0 0 0 0 0 0 879 511 901 424 38 323 173 X 3 655 0 0 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: финансовый результат от операций с ПФИ 0 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг Субординированный кредит (заем, депозит, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе: субординированные кредиты (депозиты, займы), привлеченные до 1 марта 2013 года, облигационные займы, размещенные до 1 марта 2013 года субординированные кредиты, предоставленные в соответствии с Федеральными законами от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» и от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ «О дополнительных 0 0 0 0 0 13 400 902 13 400 902 0 31 мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» 200.5 200.6 200.7 200.8 201 300 300.1 300.2 300.3 300.4 300.5 300.6 300.7 300.8 Доля малых акционеров (участников) Нереализованная прибыль (убыток) от перевода активов, обязательств, доходов и расходов участника банковской группы – нерезидента в валюту представления консолидированной отчетности Прирост стоимости имущества за счет переоценки Сумма источников дополнительного капитала, итого Дополнительный капитал, итого Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала: Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней Промежуточный итог Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов, в паи инвестиционных фондов недвижимости, активы, переданные в доверительное управление Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям-резидентам 51 654 9 046 18 824 13 484 081 13 484 081 X 0 51 807 254 0 0 0 189 646 Дефицит собственных средств (капитала) (чистых активов) неконсолидируемого участника банковской группы Величина превышения текущей (справедливой) стоимости инвестиций головной кредитной организации банковской группы (в том числе произведенных через других участников банковской группы) в деятельность участников банковской группы над первоначальной стоимостью данных инвестиций 0 0 Информация о фактических и нормативных значениях достаточности базового капитала, основного капитала, собственных средств (капитала) Группы по РСБУ Краткое наименование норматива 1 Н20.0 норматив достаточности собственных средств (капитала) банковской группы Н20.1 норматив достаточности базового капитала банковской группы Н20.2 норматив достаточности основного капитала банковской группы 2 Минимально допустимое значение норматива, процент 3 11,9 10 9,1 5 8,9 5,5 Фактическое значение, процент 32 Сведения о величине активов Группы, взвешенных по уровню риска (по РСБУ) Наименование показателя 1 Сумма активов, взвешенных с учетом риска для целей расчета норматива достаточности базового капитала (Ар_1) Ар11 Ар21 Ар31 Ар41 Ар51 Сумма активов, взвешенных с учетом риска для целей расчета норматива достаточности основного капитала (Ар_2) Ар12 Ар22 Ар32 Ар42 Ар52 Сумма активов, взвешенных с учетом риска для целей расчета норматива достаточности базового капитала (Ар_0) Ар10 Ар20 Ар30 Ар40 Ар50 Операции с повышенным коэффициентом риска для целей расчета норматива достаточности капитала ПК1 ПК2 ПК0 Итого, тыс.руб. 9 264 681 724 26 313 283 1 794 513 757 304 262 129 907 0 264 681 467 26 313 280 1 794 513 757 304 262 129 650 0 264 570 644 26 313 283 1 794 513 757 304 262 018 827 0 58 483 424 58 483 424 58 483 424 33