Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности
advertisement
Министерство энергетики РФ ОАО «Шахта «Заречная» ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА По итогам работы ОАО «Шахта «Заречная» за 2011 год ПОЛЫСАЕВО 2012 год СОДЕРЖАНИЕ СОДЕРЖАНИЕ ..........................................................................................................2 СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ ..................................................................................4 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ. ...............................................................................................7 1. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ. ............... 12 1.1. Анализ выполнения производственной программы по объёму и по ассортименту ........................................................................................................ 12 1.1.1.Анализ общей добычи .................................................................................................. 12 1.1.2.Анализ очистных работ ............................................................................................... 13 1.1.3. Анализ подготовительных работ .............................................................................. 13 1.1.4. Анализ уровня механизации ...................................................................................... 15 1.2.Анализ ритмичности работы шахты......................................................... 15 1.3. Анализ качества продукции....................................................................... 16 1.4. Анализ выполнения реализации продукции и плана поставок. ........ 17 1.4.1. Анализ динамики и выполнения плана производства и реализации продукции ................................................................................................................................ 17 1.4.2. Анализ факторов выпуска и реализации продукции. .......................................... 19 2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ. ........................ 21 2.1. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами ............. 21 2.2. Анализ использования фонда рабочего времени................................... 24 2.3. Анализ производительности труда ........................................................... 27 2.4. Анализ средств направленных на заработную плату трудящихся .... 29 3. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ. ..................................................................................................... 32 3.1. Анализ обеспеченности основными фондами. ....................................... 32 3.2. Анализ эффективности использования основных фондов. ................. 34 3.3. Анализ использования оборудования и производственной мощности предприятия. ........................................................................................................ 36 4. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ. ............................................ 37 4.1. Анализ структуры и динамики себестоимости продукции. ................ 37 4.2. Анализ себестоимости по элементам ........................................................ 39 4.3. Оценочные обязательства. ......................................................................... 44 5. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ.................. 45 5.1. Анализ состава и динамики балансовой прибыли. ............................... 45 5.2. Анализ финансовых результатов от реализации продукции. ............. 46 5.3. Анализ рентабельности продукции. ......................................................... 47 5.4. Анализ распределения и использования прибыли. .............................. 49 5.5. Анализ формирования чистой прибыли ................................................. 51 5.6. Анализ активов и пассивов предприятия. .............................................. 52 5.7. Анализ платёжеспособности и кредитоспособности предприятия. ... 56 5.8. Оценка запаса финансовой устойчивости. ............................................. 56 5.9. Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности. ....................... 57 5.10. Анализ оборачиваемости кредиторской задолженности. .................. 58 5.11. Анализ инвестиционной привлекательности предприятия.............. 58 6. АНАЛИЗ СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ. ...................... 60 2 ЗАКЛЮЧЕНИЕ. ...................................................................................................... 61 ПРИЛОЖЕНИЯ К ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКЕ ...................................... 62 3 СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЩЕСТВЕ 1. Полное фирменное наименование Общества: Открытое акционерное общество «Шахта «ЗАРЕЧНАЯ» OJSC «Mine «ZARECHNAYA» Сокращенное наименование Общества: ОАО "Шахта «ЗАРЕЧНАЯ" OJSC "Mine «ZARECHNAYA" 2 Место нахождения, почтовый адрес и контактные телефоны Общества: Место нахождения: 652562, Российская Федерация, г. Полысаево Кемеровской области, ул. Заречная, №1 Почтовый адрес: 652562, Российская Федерация, г. Полысаево Кемеровской области, ул. Заречная, №1 Тел.: (38456) 4-87-46 Факс: (38456) 4-28-77 Адрес электронной почты: info@ukzarechnaya.ru Адрес страницы в сети Интернет, используемой Обществом для раскрытия информации: http://www.ukzarechnaya.ru/ 3. Сведения о государственной регистрации Общества Номер и дата регистрации: №163 от 27.01.1994 Регистрирующий орган: Администрация г. Полысаево Кемеровской области. ОГРН: 1024201298978 Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц: 16.09.2002 года. Регистрирующий орган: Межрайонная инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам №2 по Кемеровской области. Устав, в действующей редакции, зарегистрирован Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №2 по Кемеровской области 07.12.2011г. 4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 4212005632 5. Правовое положение Общества Общество является юридическим лицом по российскому законодательству: имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, может от своего имени совершать сделки, быть истцом и ответчиком в суде, заключать мировые соглашения. Правовое положение ОАО «Шахта «ЗАРЕЧНАЯ», порядок реорганизации и ликвидации, а также права и обязанности акционеров ОАО «Шахта «ЗАРЕЧНАЯ» определяются Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», прочими Федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации. 6. Сведения о представительствах и филиалах общества Представительство в городе Москва, расположенное по адресу: 109147, г.Москва, ул.Марксистская, дом 34, корп. 7, в соответствии с решением Совета директоров (протокол №9 от 12.10.2011г.) прекратило свою деятельность 07.12.2011г. 7. Акционерный капитал Общества 4 Уставный капитал ОАО «Шахта «ЗАРЕЧНАЯ» составляет 2 130 978 890,00 (два миллиарда сто тридцать миллионов девятьсот семьдесят восемь тысяч восемьсот девяносто) рублей. Уставный капитал ОАО «Шахта «ЗАРЕЧНАЯ» разделён на 1 190 491 (один миллион сто девяносто тысяч четыреста девяносто одну) акцию следующих типов: - обыкновенные акции составляют 1 180 368 (один миллион сто восемьдесят тысяч триста шестьдесят восемь) штук; - привилегированные акции типа А составляют 10123 (десять тысяч сто двадцать три) штуки. Акции всех типов имеют одинаковую номинальную стоимость – 1 790,00 (Одна тысяча семьсот девяносто) рублей. 8. Информация о реестродержателе Общества Ведение реестра акционеров Общества осуществляет Кемеровский филиал открытого акционерного общества «Регистратор Р.О.С.Т.» «Альпари». Место нахождения: 650004, г. Кемерово, ул. Соборная, 6А, офис 107-108. Тел./факс: (3842) 35-30-78 Госрегистрация: свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ 1024201298901 от 11.09.2002 г. Орган регистрации: Межрайонная инспекция МНС РФ №2 по Кемеровской области Номер лицензии: 10-000-1-00-322 дата выдачи: 04.06.2004 г.; дата окончания действия: без ограничения срока действия. Место выдачи: Федеральная служба по финансовым рынкам. 9. Информация об аудиторе Общества Полное фирменное наименование: общество с ограниченной ответственностью «АУДИТ-ОПТИМ-К». Номер лицензии на осуществление аудиторской деятельности и дата ее получения: лицензия № 002505 от 06 ноября 2002г. Место нахождения ООО «АУДИТ-ОПТИМ-К»: г. Кемерово, ул. Весенняя, 23, офис 3. Государственная регистрация – Свидетельство №5033 КЕ-401367 от 27.09.1999 г. ООО «АУДИТ-ОПТИМ-К» является членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская палата России» (протокол №17 от 18.11.2002 года) и членом Некоммерческого партнерства «Аудиторы Кузбасса». 10. Органы управления Общества Органами управления ОАО «Шахта «ЗАРЕЧНАЯ» являются: - Общее собрание акционеров; - Совет директоров; - Генеральный директор (единоличный исполнительный орган). В соответствии со ст. 19 Устава ОАО «Шахта «ЗАРЕЧНАЯ» высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров. Вопросы, относящиеся к компетенции Общего собрания акционеров, определены в ст. 20 Устава ОАО «Шахта «ЗАРЕЧНАЯ». В соответствии с п. 32.1 Устава Общества количественный состав Совета директоров составляет 5 (пять) человек. Состав Совета директоров избран и утвержден внеочередным общим собранием акционеров ОАО «Шахта «ЗАРЕЧНАЯ» (Протокол № 25 от 25.11.2011 года). В соответствии с п.36.1 Устава Общества руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества – Генеральным директором. Генеральный директор подотчетен Общему собранию акционеров и Совету директоров Общества. 5 По решению Общего собрания акционеров полномочия единоличного исполнительного органа Общества могут быть переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему). Если полномочия единоличного исполнительного органа Общества переданы управляющей организации или управляющему, Общество приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через управляющую организацию или управляющего в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Решением внеочередным Общим собранием акционеров ОАО «Шахта «Заречная» (протокол № 25 22.09.2008 года) было принято решение о передаче с 03.10.2008г. полномочий единоличного исполнительного органа открытого акционерного общества «Шахта «Заречная» – Генерального директора, управляющей организации: обществу с ограниченной ответственностью «Угольная компания «Заречная». 6 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ. Государственное предприятие Шахта Заречная сдана в эксплуатацию в 1953 году с гидравлической добычей угля, которая позволила добиться наивысших показателей по добыче угля в 1987 году – 960 т.тн. Далее, в связи с отработкой части запасов в шахтном поле благоприятных по горно-геологическим условиям для гидродобычи, объёмы гидродобычи стали резко снижаться, и составили в 1994 году – 135 т.т. угля. В этой связи шахта находилась на реконструкции с 1994 года по 1997 год, целью которой являлся переход от гидродобычи к технологии добычи угля очистными механизированными комплексами с горнотехнической схемой шахта-лава, шахта-пласт с проектной мощностью 1 млн. т. в год. В 4 квартале 1997 года была введена первая очередь производственной мощности шахты в объёме 520 т.т. На этот период шахта имела: Лаву 902, работающую в режиме 40 т.т. в месяц, оборудованную комплексом 1 ОКП70 Конвейерную линию из ленточных конвейеров (конвейер 3ЛП-1200 длиной 2200 и 2 промпривода) Имеющийся производственный потенциал на этот момент позволил добыть шахте в 1997 году 106,7 т.т. угля. С 1998 года ОАО «Шахта «Заречная» в своей производственно-хозяйственной деятельности начинает сотрудничать с концерном «Энерго» (Украина). Это позволило шахте во время экономических неурядиц продолжить своё развитие, возобновить строительство объектов второй очереди реконструкции шахты, а также при плане 200 т.т. добыть 526,5 т.т. угля и освоить за счёт капитального строительства 38,7 млн. руб. В 1999 году при плане 700 т.т. было добыто 1150,4 т.т. 2000 год явился годом выхода шахты на проектную мощность. Были достигнуты следующие результаты: Введен в работу монорельсовая дорога МПД-Ф фирмы Феррит с подвесными дизельгидравлическими локомотивами ЛПГ-50ДЗе. В 2000 году была запущена лава № 905, оборудованная комплексом КМ-138/2 из лавы № 904, монтаж-демонтаж которого был произведён по монорельсовой дороге МПД-Ф фирмы Феррит с подвесными дизель-гидравлическими локомотивами ЛПГ-50ДЗе. Запущен в работу конвейер 2П-120 по конвейерному бремсбергу пл. «Полысаевский – 1» длиной 750 метров. В 2001 году очистные работы велись в лавах № 905 и № 906 с очистным механизированным комплексом КМ-138/2 с очистным чешским комбайном МВ-12/2, лавным конвейером СПЦ-271 (лава № 905), который в лаве № 906 был заменён на более надёжный и производительный английский комбайн фирмы «JOY» типа AFC, а так же в лаве № 908, оснащённой очистным механизированным комплексом 1ОКП-70. Слаженность работы коллектива предприятия, а так же введенная в эксплуатацию новая техника позволили добыть 2062 т.т. В течение 2002 года были достигнуты следующие результаты: - введены в эксплуатацию вентиляционные стволы №3 и №4 для обособленного проветривания горных выработок на пл. Полысаевский-II; - построена временная котельная с 2-мя котлами КМТ-1,25 на вентиляционном стволе №4 для обеспечения подогрева подаваемого по стволу воздуха в зимнее время; - введены в эксплуатацию второй чешский комбайн МВ-12/2 и английский проходческий комбайн фирмы DOSCO типа МК-2В; - введены в эксплуатацию лавы № 912 с механизированным комплексом 1ОКП-70, № 906 и № 910 с механизированным комплексом КМ-138/2 с английским лавным конвейером и чешским очистным комбайном МВ-12/2; - выполнены на 60% работы по строительству новой обогатительной фабрики. 7 Оптимальное сочетание трудовых и финансовых резервов позволило достигнуть очередного рубежа в истории предприятия: при плане 1 700 т.т. было добыто 2 251,7 т.т. 2003 год для предприятия был отмечен значительными достижениями: - закончено капитальное строительство котельной КМТ 2,5 на вентиляционном стволе № 4 для обеспечения горных работ теплом в зимнее время; - введён в эксплуатацию аккумулирующий бункер с пласта Полысаевский – II на пласт Полысаевский – I ёмкостью 1000 м3 для сглаживания пиков потока угля и повышения надёжности работы магистрального конвейерного транспорта; - введён в работу ленточный конвейер 2Л-140 на конвейерном бремсберге пласта Полысаевский – II; - введён в эксплуатацию пласт Полысаевский – II с первой пусковой лавой № 805, оснащённой механизированным комплексом 2 КМК-800ЗР с механизированной крепью нового технического уровня 2 КМ-800ЗР производства Узловского машиностроительного завода; - начато расширение котельной на центральной промышленной площадке на один котёл КЕ – 10/14 для обеспечения теплом объектов поверхности; - Запущена в работу обогатительная фабрика, которая в течение трёх месяцев вышла на проектную мощность. Техническое перевооружение основных технологических звеньев (очистных и подготовительных работ, средств основного и вспомогательного транспорта, поверхностного технологического комплекса), продуманная кадровая политика позволили в 2004 году акционерному обществу достичь беспрецедентного результата в истории угольной отрасли России, прирост годовой добычи составил 1 398 тыс. тонн, а общий её объём – 3 911,3 тыс. тонн. В 2004 году шахта приступила к выполнению работ по вскрытию запасов угля нижележащих пластов Надбайкаимского и Байкаимского; - были произведены работы по сооружению тепловоздушной установки на вентиляционных стволах №3 и № 4 для обеспечения горных работ тёплым воздухом в зимнее время; - выполнен основной объём работ по строительству нового здания административнобытового комбината; - построено новое здание материального склада и цеха столярных изделий; - завершено расширение котельной на центральной промплощадке с установкой третьего котла КЕ10/14; - профинансирована основная часть договора на поставку нового лавакомплекта механизированной крепи 2 КМ 800 ЗР для лавы № 802 и пласта Полысаевский - 2; - приобретены два проходческих комбайна П-110-01, два дизелевоза ДПЛ-80, а так же два ленточных конвейера 1ЛТП-800К, кроме того профинансирована поставка ленточного конвейера 2ПТ120 с кассетным телескопическим устройством для лавы № 809. Проведённое в 2005 году на шахте техническое перевооружение очистных и подготовительных работ, средств основного и вспомогательного транспорта, а так же поверхностного технологического комплекса позволило достичь максимального уровня годовой добычи рядового угля. При годовом оперативном плане 3 890 тыс. тонн было добыто 4 100 тыс. тонн, по сравнению с 2004 годом прирост годовой добычи составил около 200 тыс. тонн. В 2005 году шахта завершила отработку запасов по пласту Полысаевский – 1 (апрель 2005 года, лава 911) и полностью сконцентрировала ведение очистных работ по пласту Полысаевский – 2 с вводом в эксплуатацию второго механизированного комплекса 2 КМК 800 ЗР (лава № 802). Кроме этого, в 2005 году шахта продолжала ведение работ по вскрытию и подготовке пластов Надбайкаимского и Байкаимского на участке недр «Шахта Заречная – 2». Практически полностью были завершены основные работы по строительству тепловоздушных установок ВНУ на промплощадке вентиляционных стволов № 3 и № 4, которая обеспечивает шахту основным количеством тёплого воздуха. Введена в эксплуатацию большая часть нового здания АБК, а так же домовая церковь, выполнен значительный объём работ по благоустройству территории, прилежащей к 8 АБК, а так же центральной промплощадки. Шахта приступила к выполнению работ по строительству дополнительной вентиляционной установки главного проветривания типа 2ВЦ-25 на промплощадке западных наклонных стволов. В 2005 году лава № 809 была оснащена первым в России ленточным конвейером 2 ПТ-120 с телескопическим устройством кассетного типа производства Новосибирского ОАО «НПО «Сибсельмаш». Шахтой были приобретены три проходческих комбайна типа П–11001, КСП – 32 и КСП -33, два ленточных конвейера типа 1ЛТП – 800К; ленточный конвейер для конвейерного квершлага на пласт Надбайкаимский типа 2П-120, а так же две канатнокресельные дороги. В 2006 году были достигнуты следующие производственные рубежи: - завершено строительство ЛЭП и электроподстанции «Заречная – Новая» на промплощадке западных наклонных стволов; - завершено строительство второй всасывающей вентиляционной установки типа 2ВЦ-25 на промплощадке западных наклонных стволов; - выполнена часть работ по монтажу магистральных ленточных конвейеров типа 2П120 в конвейерном квершлаге на пласт Байкаимский и конвейерном бремсберге пласта Надбайкаимского; - на 80% выполнены работы по проведению оконтуривающих выработок первой пусковой лавы № 1107 пласта Надбайкаимского; - в центральной части шахтного поля вскрыт пласт Байкаимский; В 2006 году выполнен большой объём работ по благоустройству центральной промплощадки, построен открытый материальный склад, установлен козловой кран. На основной промплощадке шахты старые изношенные трубопроводы, уложенные в траншеи, заменены на наружные сети. Шахтой приобретены и внедрены четыре мощных дизелевоза производства Чехии. Приобретен новый проходческий комбайн типа КСП-32. Практически полностью завершено строительство второго гаража для автотранспортной техники. Завершено строительство жилого дома в городе Полысаево для трудящихся шахты и продолжается строительство второго дома. Добыто 4,2млн.тн. угля. В 2007 году были достигнуты следующие производственные рубежи: - введены в эксплуатацию ЛЭП 110 кВ и электроподстанция «Заречная-Новая» на промплощадке западных наклонных стволов; - введена в эксплуатацию вторая вентиляционная установка главного проветривания шахты типа 2ВЦ-25 на промплощадке западных вентиляционных стволов; - введён в эксплуатацию ленточный конвейер типа 2П-120 на конвейерном квершлаге на пласт Байкаимский; - введён в эксплуатацию ленточный конвейер типа 2П-120 на конвейерном квершлаге на пласт Надбайкаимский; - введена в эксплуатацию первая пусковая лава пласта Надбайкаимский с механизированным комплексом 3КМ-138/2; - введена в эксплуатацию канатно-кресельная дорога № 4 на магистральном вентиляционном штреке пласта Спутник и вентиляционном квершлаге на пласт Надбайкаимский; - вскрыт пласт Байкаимский, вскрывающие выработки сбиты между собой, что позволили продолжить подготовку пласта без последовательного проветривания забоев; - приобретены и введены в эксплуатацию четыре дизелевозы чешской фирмы «Феррит» типа DLZ110F; - приобретены и введены в эксплуатацию проходческие комбайны типа КСП-33 и П110-01; -смонтирована система оповещения людей об аварии в любой точке шахты типа «Радиус-2»; -введена в эксплуатацию диспетчерская управления дизелевозным транспортом с помощью радиоуправления; 9 -на 60% выполнено строительство цеха автоматизации. Техническое перевооружение основных технологических звеньев (очистных и подготовительных работ, средств основного и вспомогательного транспорта, поверхностного технологического комплекса), продуманная кадровая политика позволили в 2007 году акционерному обществу добыть – 4,4 млн.т. угля. В 2008 году шахта практически завершила «Проект вскрытия и подготовки запасов восточного крыла западной прирезки ОАО «Шахта «Заречная», разработанного институтом Кузбассгипрошахт, в котором предусматривалась доработка запасов пласта Полысаевский-1, и разработка пласта Полысаевский-2. Шахтой были приобретены в 2008 году проходческие комбайны типа КП-21 (2шт.), КСП-33, КПЮ-50, два ленточных конвейера 1 ЛТ-800, один гидравлический монорельсовый локомотив DLZ110F. Для оснащения очистных работ на вводимом в эксплуатацию пласту Байкаимский на Юргинском машиностроительном заводе была заказана механизированная крепь МКЮ 2Ш26/53, позволяющая осуществлять поддержание и крепление кровли на пластах вынимаемой мощностью до 5,3 метра. Немецкой фирме DBT заказано: изготовление лавного очистного комбайна EL-3000, лавного конвейера PF-4/1032, перегружателя PF4/1132 и дробилки негабаритных кусков угля типа SK -1111. В 2008 году практически полностью завершена подготовка лавы 1307 пласта Байкаимского, введена в эксплуатацию канатно-кресельная дорога №3 на Людском наклонном стволе пласта Полысаевский–1. На пласте Байкаимский выполнены горные работы по строительству водоотлива в осевой части пласта на горизонте -210м, который будет групповым для пластов Байкаимский и Надбайкаимский. На 90% выполнены работы по монтажу третьего напорного става Ø 325 мм. На пласте Полысаевский-1 от водоотлива горизонта -85 м и полностью смонтирован трубопровод на поверхности до отстойника шахтных вод №5. В 2008 году был расширен ряд горных выработок и пройдены новые для улучшения вентиляции шахты. На вентиляционной установке 2ВЦ-25 были заменены рабочие колёса, что позволило увеличить объём подаваемого в шахту свежего воздуха на 1200 м 3/мин. Впервые на шахте внедрена при отработке запасов пласта Надбайкаимский (лавы 1107, 1105, 1106) предварительная дегазация, на конвейерном квершлаге с пласта Надбайкаимский на пласт Байкаимский произведена наростка магистральных ленточных конвейеров 2П-120 до полной проектной длины. Завершено строительство второго жилого дома для трудящихся шахты в городе Полысаево. Закончены основные работы по завершению строительства подъездных путей от центральной промплощадки шахты до железнодорожной станции "Проектная". 2008 год стал годом очередного рекорда предприятия по добыче угля – 4,44 млн.тн. В 2009 году шахта продолжила отработку запасов пласта Надбайкаимский и в июле месяце приступила к отработке пласта Байкаимский с вводом в эксплуатацию первой лавы №1307, оснащённой механизированным комплексом КМК2Ш.26/53 совместного российсконемецкого производства: - крепь МКЮ2Ш.17 – производство Юргинского машиностроительного завода; - Е4-3000 – очистной комбайн – немецкой фирмы DBT; - PF-4/1032 – лавный конвейер – немецкой фирмы DBT; - перегружатель PF-4/1132 – немецкой фирмы DBT; - дробилка SK – 1111 – немецкой фирмы DBT. Шахта осуществила проведение полевого вентиляционного уклона с целью улучшения её проветривания на участке наносов с применением впервые на шахте открытого способа, а так же приступила к проведению полевого конвейерного уклона для улучшения работы магистрально конвейерного транспорта путём включения в цепочку имеющегося бункера объёмом 1000 м3 с пласта Полысаевский – 2 на пласт Полысаевский – 1. Для нужд вспомогательного транспорта в 2009 году было приобретено 4 дизельгидравлических локомотива типа «Бизон – 120». 10 По временной схеме был введён в эксплуатацию водоотлив горизонта -210 м. пл. Байкаимского. Так же завершена прокладка третьего водоотливного става от насосной камеры горизонта -85 м. до отстойника шахтных вод № 5 Ø 325 мм. На ОФ «Спутник» были завершены работы по техническому перевооружению с доведением производственной мощности до 5 млн. тонн. Реализованные организационно-технические мероприятия позволили шахте осуществить резкий скачёк по увеличению объёмов годовой добычи. В 2009 году достигнут рекордный уровень добычи угля 5 190 т.тн. В 2010 году шахта продолжила отработку запасов пластов Надбайкаимского и Байкаимского. Завершилось проведение полевого конвейерного уклона. Это позволило улучшить работу магистрального конвейерного транспорта путем включения в цепочку имеющегося бункера объемом 1 000м3. Закончено проведение полевого вентиляционного уклона, что улучшило проветривание шахты на участке от пласта Надбайкаимского до ранее пройденной части полевого вентиляционного уклона с поверхности по наносам. В течение года была произведена модернизация вентиляционной установки 3ВЦ-25. Для нужд вспомогательного транспорта в 2010 году было приобретено 5 дизельгидравлических локомотивов типа BIZON-120 и 5 дизель-гидравлических локомотивов типа DLZ-110F. На ОФ «Спутник» были завершены работы по техническому перевооружению с доведением производственной мощности до 6,0 млн. тонн в год. В 2010 году было завершено строительство и приняты в эксплуатацию подъездные пути от центральной промплощадки шахты до железнодорожной станции «Проектная». Реализация организационно-технических мероприятий позволила шахте в 2010 году добыть 5 003,5 тыс. тонн угля. В 2011 году шахта продолжила отработку запасов пластов Надбайкаимского и Байкаимского. Начато строительство «Станции очистки промышленно - ливневых стоков» В конвейерном бремсберге пласта Байкаимского для транспортировки горной массы из очистных и подготовительных забоев лав №1305, 1303 и 1301 смонтирован высокопроизводительный ленточный конвейер 4Л1400. Закончена модернизация вентиляторов главного проветривания 3ВЦ-25. Произведено подключение полевого вентиляционного уклона в вентиляционную сеть шахты. Это позволило запустить в одновременную работу работы две лавы по пласту Байкаимскому. Подключение полевого вентиляционного уклона в вентиляционную сеть шахты и модернизация вентиляторов 3ВЦ-25 позволило увеличить количество подаваемого воздуха в шахту на 1 500 м3/мин. Для отработки пласта Байкаимский введен в эксплуатацию высокопроизводительный механизированный комплекс польского производства в состав которого входят: механизированная крепь Glinik-21/42-POz, комбайн очистной KSW-880EU, лавный конвейер Rybnik 950, штрековый перегружатель Grot 950 с дробилкой Scorpion 3000. Реализация организационно-технических мероприятий позволила шахте в 2011 году добыть 4 604 тыс. тонн угля. 11 1. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ. 1.1. Анализ выполнения производственной программы по объёму и по ассортименту 1.1.1.Анализ общей добычи Анализ общей добычи угля по шахте сводится в таблицу 1.1.1.1. Таблица 1.1.1.1. Выполнение плана добычи угля по ОАО «Шахта «Заречная» Наименование показателей 1. Добыча угля всего, т.т. 1.1. Из очистных забоев 1.2. Из подготовительных забоев 1.3. Попутная добыча 1.4. Вывозка шлама 2. Среднесуточная нагрузка на очистной забой 3. Число дней работы по добыче 4. Зольность отгружаемого угля 5. Производственная мощность, т.т. 6. Среднесписочная численность рабочего по добыче 7. Производительность труда рабочего по добыче 8. Уровень освоения производственной мощности 2010 г. факт 5 003,5 4 559,7 2011 г. изменение 2010 г. к 2011 г. план факт пок-ля добычи пок-ля добычи 4 639 4 603,9 -34,7 -34,7 -399,6 -399,6 4 200 4 245,5 45,5 -314,2 443,8 438,6 358,4 -80,2 -85,4 6 580 6 180 6 892 712 312,0 357 350 346 -4,0 -11,0 8,4 8,8 8,4 -0,4 4 500 4 500 4 500 1 844 2 085 1 921 -164,0 -393,0 77,0 184,5 226,1 185,4 199,7 14,3 358,3 -26,4 -584,2 111,2 103,1 102,3 -0,8 -8,9 Из представленных расчётов таблицы 1.1.1.1. следует, что предприятие в 2011 году с планом добычи угля не справилось. Отставание от плана составило 34,7 т.т. Основным фактором увеличения добычи явилось увеличение производительности труда рабочих по добыче, а фактором снижения добычи угля по сравнению с планом явилось снижение численности рабочих по добыче. В сравнении с 2010-м годом снижение добычи составило 399,6 т.т. При этом за счёт снижения производительности снижение добычи составило 584,2 т.т., а за счёт увеличения численности рабочих по добыче на 77 человек рост добычи составил 184,5 т.т. Уровень освоения производственной мощности, фактическое значение которого в 2010 году составило 102,3%, свидетельствует о том, что на шахте используются резервы производства. 12 1.1.2.Анализ очистных работ Объём добычи угля из очистных забоев составляет наиболее значительную часть добычи угля в целом по шахте. Данные для расчёта показателей приведены в таблице 1.1.2.1. Таблица 1.1.2.1. Основные горнотехнические показатели очистных забоев Наименование показателей 2010 г. факт 2011 г. план изменение факт 1. Добыча из очистных забоев, т. 4 559 701 4 200 000 4 245 495 2. Среднедействующее количество очистных забоев 3. Среднее число дней работы одного очистного забоя 4. Среднесуточная добыча из одного очистного забоя изменение 2010 г. к 2011 г. показат показате добычи добычи еля ля 45 495 45 495 -314 206 -314 206 2,0 1,9 1,8 -0,2 -414 592 -0,3 -569 963 346 359 396 37,0 390 489 50,5 583 160 6 580 6 180 6 892 712 312 5. Средняя длина очистного забоя 451 441 408 -32,8 -311 021 -43,0 -435 997 6. Суточное подвигание 3,2 3,6 3,4 -0,1 -154 110 0,3 348 370 4,62 3,82 4,38 0,6 534 730 -0,25 -239 777 7. Производительность 1 м. пласта, т. из таблицы 1.1.2.1. видно, что объём очистной добычи в 2011 году по сравнению с планом увеличился (на 45,5 т.т.), при этом: 1) за счёт изменения среднедействующего количества очистных забоев снижение добычи составило 414,6 т.т.; 2) за счёт изменения среднего числа дней работы одного очистного забоя произошёл рост добычи на 390,5 т.т.; 3) за счёт изменения среднедействующей длины одного очистного забоя произошло снижение добычи на 311,0 т.т. 4) за счёт изменения производительности 1 м пласта произошло увеличение добычи на 534,7 т.т. 5) за счёт изменения суточного подвигания произошло снижение добычи на 154,1 т.т. Сравнительный анализ 2011 и 2010 года показывает снижение очистной добычи на 314,2 т.т., при этом: 1) уменьшение среднедействующего количества очистных забоев снизило объем очистной добычи на 570,0 т.т. 2) за счёт изменения среднего числа дней работы одного очистного забоя произошло увеличение добычи на 583,2 т.т.; 3) за счёт изменения среднедействующей длины одного очистного забоя произошло снижение добычи на 436,0 т.т. 4) за счёт изменения производительности 1 м пласта произошло снижение добычи на 239,8 т.т. 5) увеличение суточного подвигания привело к росту добычи на 348,4 т.т. 1.1.3. Анализ подготовительных работ Анализ данных таблицы 1.1.3.1. позволяет оценить уровень выполнения плана в целом и по отдельным видам подготовительных выработок, сравнить показатели 2011 года с показателями 2010 года и выявить влияние основных факторов на изменение добычи из подготовительных забоев. 13 На основании данных табл. 1.1.3.1. и приведённых расчётов можно сделать вывод, что за анализируемый период запланированное число подготовительных выработок освоено на 97%. Объём проведения подготовительных выработок на 1000 т добычи снизился с 3,3 м по плану до 3,1 м в факте 2011 года. Это свидетельствует об отставании, подготовительных работ от очистных работ. Снижение объёма проводимых по углю выработок привело к снижению добычи из подготовительных забоев на 39,6 т.т., а снижение объёма добытого угля с пройденного метра привело к снижению объёма добычи на 40,6 т.т. Суммарное влияние этих факторов, привело к снижению объёма добычи из подготовительных забоев по сравнению с планом на 80,2 т.т. Таблица 1.1.3.1. Показатели подготовительных работ Наименование показателей 1. Добыча угля по шахте, тыс.т. 2. Число подготовительных забоев 3. Объём проведения вскрывающих и подготавливающих выработок 4. Объём проведения выработок на 1000 т. добычи, м. 5. Добыча угля из подготовительных забоев, тыс.т. 6. Объём проведения выработок на 1 очистной забой, м. 7. Выход угля с пройденного метра 8. Объём проведения выработок по углю 2010 г. факт 2011 г. план факт изменение показа добычи теля % -35 изменение 2010 г. к 2011 г. показа % добычи теля 5 004 4 639 4 604 99 92 -400 6,5 6,5 6,5 100 11 945 12 335 11 945 97 -390 100 3,0 3,3 3,1 92 -0,3 102 0,1 443,8 438,6 358,4 82 -80,2 81 -85,4 7 529 9 628 8 466 88 -1 162 112 937 30,07 28,89 25,95 90 -2,9 -40,7 86 -4,1 -56,9 14 758 15 180 13 810 91 -1 370 -39,6 94 -948 -28,5 100 -80,2 -85,4 Анализ показателей 2011 года показывает снижение добычи из подготовительных забоев на 85,4 т.т. по сравнению с 2010 годом. На такой результат повлияло снижение объёма проводимых по углю выработок (снижение на 28,5 т.т.) и снижение объёма добываемого угля с пройденного метра (56,9 т.т.) 14 1.1.4. Анализ уровня механизации Данные таблицы 1.1.4.1. позволяют провести анализ уровня механизации на шахте, которые свидетельствуют о том, что на предприятии уровень механизации очистных работ составляет 100%. Это говорит о том, что на шахте действуют только комплексно механизированные забои. Основной вид механизации – проведение горных выработок комбайнами. Табл. 1.1.4.1. Анализ уровня механизации Наименование показателей 1. Добыча угля из очистных забоев, т. 2. Добыча угля из КМЗ, т. 3. Уровень механизации очистных работ, % 4. Объём проведения выработок, м. 5. Объём механизированного проведения, м. - комбайнами - погрузочными машинами 6. Уровень механизации подготовительных работ, % 2010 г. факт изменение 2010 г. к 2011 г. +/% 2011 г. план факт +/- % 4 559 701 4 200 000 4 245 495 45 495 101 -314 206 93 4 559 701 4 200 000 4 245 495 45 495 101 -314 206 93 100,0% 100,0% 100,0% 100 100 15 058 15 405 14 110 -1 295 92 -948 94 14 758 15 180 13 810 -1 370 91 -948 94 14 758 15 180 13 810 -1 370 91 -948 94 98,0% 98,5% 97,9% 0,0 99 0,0 100 В отчётном году уделялось достаточное внимание вопросам механизации подготовительных работ. 1.2.Анализ ритмичности работы шахты Для более полного анализа ритмичности добычи угля необходимо рассчитать коэффициент ритмичности, который находится суммированием фактического удельного веса выпуска продукции, но не более запланированного (см. табл. 1.2.1., 1.2.2.) В табл. 1.2.1. и табл. 1.2.2. представлены сведения о выполнении плана добычи угля за каждый календарный месяц 2010 и 2011 годов. Таблица 1.2.1. Добыча угля по месяцам за 2010 год 2010 г. факт О бъём добычи, т. план факт январь 460 000 478 605 февраль 470 000 473 690 март 470 000 471 563 апрель 360 000 402 420 май 363 000 402 157 июнь 380 000 415 874 июль 370 000 386 285 август 374 000 380 336 сентябрь 450 000 450 472 октябрь 450 000 359 322 ноябрь 316 500 347 063 декабрь 360 000 435 716 Всего за год 4 823 500 5 003 503 Удель ный вес план Выполнение плана, коэффициент факт 9,5 9,6 9,7 9,5 9,7 9,4 7,5 8,0 7,5 8,0 7,9 8,3 7,7 7,7 7,8 7,6 9,3 9,0 9,3 7,2 6,6 6,9 7,5 8,7 100,0 100,0 1,0404 1,0079 1,0033 1,1178 1,1079 1,0944 1,0440 1,0169 1,0010 0,7985 1,0966 1,2103 1,0373 Доля продукции, зачтённая в выполнение плана по ритмичности, % 9,5 9,7 9,7 7,5 7,5 7,9 7,7 7,8 9,3 7,2 6,6 7,5 97,9 Из расчётов видно, что в 2010 году предприятие работало ритмично (оптимальное значение коэффициента ритмичности 0,98 – 1,0). В 2010 году значение коэффициента рит- 15 мичности 0,973 (см. табл.1.2.2.), что так же свидетельствует о ритмичной работе предприятия. Таблица 1.2.2. Добыча угля по месяцам за 2011 год 2011 г. О бъём добычи, т. план факт Удель ный вес план факт январь 400 000 360 656 8,6 7,8 февраль 250 000 250 450 5,4 5,4 март 430 000 457 389 9,3 9,9 апрель 360 000 300 068 7,8 6,5 май 430 000 435 087 9,3 9,5 июнь 430 000 441 508 9,3 9,6 июль 410 000 435 141 8,8 9,5 август 298 600 299 447 6,4 6,5 сентябрь 420 000 424 330 9,1 9,2 октябрь 430 000 430 201 9,3 9,3 ноябрь 430 000 455 064 9,3 9,9 декабрь 350 000 314 519 7,5 6,8 Всего за год 4 638 600 4 603 860 100,0 100,0 Доля продукции, Выполнение зачтённая в плана, выполнение плана коэффициент по ритмичности, % 0,9016 1,0018 1,0637 0,8335 1,0118 1,0268 1,0613 1,0028 1,0103 1,0005 1,0583 0,8986 0,9925 7,8 5,4 9,3 6,5 9,3 9,3 8,8 6,4 9,1 9,3 9,3 6,8 97,3 Ещё один прямой показатель ритмичности – коэффициент вариации – показывает отклонение выпуска продукции от графика. Кв2010 = 0,1; Кв2011 = 0,18 Значения коэффициентов вариации говорят о том, что в 2011 году добыча угля отклонялась от графика в среднем на 18%, что выше показателя 2010 года. Это является свидетельством снижения стабильности работы по выполнению запланированных обязательств, что было связано с ликвидаций последствий эндогенного пожара в выработанном пространстве лавы, а так же аварийной работай нового очистного оборудования. 1.3. Анализ качества продукции Исследуемое предприятие добывает только рядовой уголь марки «Г», поэтому анализ будет заключаться в изучении динамики показателей качества, выполнение плана по их уровню, причины их изменения. Таблица 1.3.1. Анализ качества угольной продукции Показатели качества Зольность добываемых углей Зольность отгружаемых углей Влага отгружаемых углей 2010 г. факт 2011 г. план факт +/- 2010 г. к 2011 +/- 24,2 25,0 24,2 -0,8 0,0 8,4 8,8 8,4 -0,4 0,0 8,8 8,9 8,8 -0,1 0,0 На основании приведенных результатов можно сделать вывод о том, что в 2011 году фактическая зольность выше уровня годового плана. Сравнение показателей с 2010 годом показывает стабильность качества добываемых углей в 2011 году. Показатель влажности соответствует требованиям контрактов на поставку угольной продукции. 16 1.4. Анализ выполнения реализации продукции и плана поставок. 1.4.1. Анализ динамики и выполнения плана производства и реализации продукции Анализ производства и реализации продукции начинается с изучения динамики выпуска и реализации продукции, расчёта базисных и цепных темпов роста и прироста (табл. 1.4.3.). При этом объёмы производства и реализации продукции должны быть выражены в сопоставимых ценах, за основу которых принимаются цены базисного периода. Базисные темпы роста определяются отношением каждого следующего периода к первому, а цепные к предыдущему. Таблица 1.4.1.1. месяца январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь год Товарная продукция, т.руб. 2010 г. 2011 г. факт план факт 668 437 850 798 689 741 518 328 649 094 684 768 629 750 1 051 634 740 500 625 878 707 105 607 068 726 337 1 057 388 775 534 750 384 1 043 348 925 922 745 179 939 143 792 320 671 861 665 456 740 641 853 298 1 076 713 855 450 927 919 1 106 507 688 703 901 391 994 963 714 133 659 833 696 258 1 047 698 9 262 478 8 678 595 10 838 407 Товарная продукция, т. 2010 г. 2011 г. факт план факт 279 991 303 197 429 733 212 921 240 225 388 713 317 471 388 060 408 572 270 429 272 982 296 378 318 866 386 316 338 268 327 236 372 640 375 632 311 788 357 677 321 919 223 554 234 836 304 669 306 160 311 650 353 652 327 378 352 670 289 866 321 517 370 599 264 399 250 515 251 555 353 465 4 125 266 3 467 826 3 842 407 Таблица 1.4.1.2. месяца январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь год Реализованная продукция, т.руб. Реализованная продукция, т. 2010 г. 2011 г. 2011 г. 2010 г. факт факт план факт план факт 611 918 668 437 939 337 381 246 279 991 334 749 647 483 518 328 705 298 367 548 212 921 265 850 656 282 629 750 776 123 362 104 317 471 286 604 726 770 625 878 899 979 351 745 270 429 347 460 715 256 726 337 940 150 311 976 318 866 343 483 913 862 750 384 1 241 487 370 413 327 236 443 406 888 140 745 179 983 573 360 850 311 788 347 832 678 994 671 861 821 675 279 310 223 554 289 964 813 245 853 298 679 779 336 204 306 160 211 102 696 831 927 919 1 262 360 293 287 327 378 407 489 766 630 901 391 783 540 281 827 321 517 291 849 956 948 659 833 1 032 633 322 848 250 515 373 087 9 072 359 8 678 595 11 065 934 4 019 358 3 467 826 3 942 875 17 Таблица 1.4.1.3. Динамика производства и реализации продукции. 850 798 674 093 1 088 931 766 012 1 084 037 1 045 661 1 003 674 658 971 874 518 989 624 1 039 934 705 886 Объём реализации 100,0 79,2 128,0 90,0 127,4 122,9 118,0 77,5 102,8 116,3 122,2 83,0 100,0 79,2 161,5 70,3 141,5 96,5 96,0 65,7 132,7 113,2 105,1 67,9 939 337 732 462 806 014 974 954 963 845 1 244 240 1 051 157 813 667 552 124 1 129 014 818 955 1 046 912 цепные 1,00 0,96 1,00 0,96 1,06 1,02 0,94 1,08 1,22 0,91 0,86 1,03 Темпы роста базисные 850 798 649 094 1 051 634 707 105 1 057 388 1 043 348 939 143 665 456 1 076 713 1 106 507 994 963 696 258 Темпы роста цепные январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Объём производства продукции в ценах базисного периода базисные Период Объём производства Индекс продукции в цен текущих ценах 100,0 78,0 85,8 103,8 102,6 132,5 111,9 86,6 58,8 120,2 87,2 111,5 100,0 78,0 110,0 121,0 98,9 129,1 84,5 77,4 67,9 204,5 72,5 127,8 Рисунок 1.4.1.1. Динамика производства и реализации продукции. 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 ÿí âàðü ô åâðàëü ì àðò àï ðåëü ì àé èþí ü òåì ï û ï ðî è çâî äñòâà è þ ëü àâãóñò ñåí òÿáðü î ê òÿáðü í î ÿáðü äåê àáðü òåì ï û ðåàë è çàöè è Оценка выполнения плана по производству и реализации продукции за отчётный период производится в плановых ценах. Результаты расчётов показывают достаточно стабильные темпы реализации готовой продукции на протяжении восьми месяцев отчётного года, что обеспечивалось стабильным производством товарной продукции (см. рис.1.4.1.1.). Среднегодовой темп роста выпуска и реализации продукции можно рассчитать по среднегеометрической: Ттп = 1 * 0,792 * 1,615 * 0,703 * 1,415 * 0,965 * 0,96 * 0,657 * 1,327 * 1,132 * 1,051 * 0,679 = 0,985 Трп = 1 * 0,78 * 1,1 * 1,21 * 0,989 * 1,291 * 0,845 * 0,774 * 0,679 * 2,045 * 0,725 * 1,278 = 1,009 Таким образом, среднегодовой темп прироста производства продукции в 2011 году составлял 98,5 %, а реализации продукции на уровне 100,9 %. Таблица 1.4.1.4. 18 Анализ выполнения плана по выпуску и реализации продукции. Период январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь год Объём производства продукции в Объём реализации продукции в плановых ценах, тыс.руб. плановых ценах, тыс.руб. план факт +/% план факт +/% 668 437 723 838 55 401 8,3 668 437 799 164 130 727 19,6 518 328 584 796 66 468 12,8 518 328 647 177 128 849 24,9 629 750 769 774 140 024 22,2 629 750 568 521 -61 229 -9,7 625 878 631 787 5 909 0,9 625 878 804 158 178 280 28,5 726 337 879 980 153 643 21,2 726 337 782 411 56 074 7,7 750 384 854 500 104 116 13,9 750 384 1 016 773 266 389 35,5 745 179 854 855 109 676 14,7 745 179 831 325 86 146 11,6 671 861 705 768 33 907 5,0 671 861 871 447 199 586 29,7 853 298 868 599 15 301 1,8 853 298 588 362 -264 936 -31,0 927 919 999 607 71 688 7,7 927 919 1 154 985 227 066 24,5 901 391 1 038 995 137 604 15,3 901 391 818 215 -83 176 -9,2 659 833 662 572 2 739 0,4 659 833 982 676 322 843 48,9 8 678 595 9 575 069 896 474 10,3 8 678 595 9 865 214 1 186 619 13,7 Результаты расчётов показывают, что за отчётный год план по производству выполнен на 110,3 %, а по реализации продукции выполнен соответственно на 113,7 %. 1.4.2. Анализ факторов выпуска и реализации продукции. Таблица 1.4.2.1. Факторный анализ изменения объёма реализации продукции Показатель Остаток готовой продукции на начало года Выпуск продукции за год Остаток готовой продукции на конец года Реализация продукции Доля реализованной продукции в товарной Стоимость продукции в плановых ценах, тыс.руб. план факт Изменение объёма реализации тыс.руб. % 44 234 244 817 200 584 16,9% 8 678 595 9 616 023 937 428 78,9% 44 234 -6 614 50 848 4,3% 8 678 595 9 867 454 1 188 859 100,0% 100,0% 102,6% 126,8% 126,8% 19 Таблица 1.4.2.2. Факторный анализ изменения объёмов реализации. 2011 г. изменение по труду Показатель план факт % показа теля Выпуск продукции за год, тыс.руб. 8 678 595 10 838 407 124,9% 2 159 812 Реализация продукции, тыс.руб. 8 678 595 11 065 934 127,5% 2 387 339 100,0% 102,1% 102,1% 2 893 2 665 2 999,9 Доля реализованной продукции в товарной Среднесписочная численность работников, чел. Среднегодовая выработка продукции одним работником, тыс.руб./год Среднегодовая сумма основных производственных фондов, тыс.руб. Фондоотдача основных призводственных фондов, руб./руб. Сумма потреблённых материальных ресурсов, тыс. руб. Материалоотдача, руб./руб. рализа ции изменение по основным изменение по сырью и фондам материалам показа теля рализа ции показа теля рализа ции 2 159 812 2 159 812 2 387 339 2 387 339 2 387 339 2 387 339 2,1% 167 828 2,1% 92,1% -228 -683 968 -228 -228 4 066,9 135,6% 1 067,1 2 903 479 1 067,1 1 067,1 5 924 335 6 109 279 103,1% 184 944 184 944 270 925 184 944 1,46 1,77 121,1% 0,31 0,31 1 928 540 0,31 711 233 978 107 137,5% 266 874 266 874 266 874 3 256 445 12,20 11,08 90,8% -1,12 -1,12 -1,12 -1 119 655 187 874 2,1% 2 387 339 250 548 Основными факторами роста реализации явилось: по первой группе – рост среднегодовой выработки продукции одним работником; по второй группе – рост стоимости основных производственных фондов и рост фондоотдачи основных производственных фондов; по третьей группе – увеличение потреблённых материальных ресурсов и увеличение материалоотдачи. 20 2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ. 2.1. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами Таблица 2.1.1 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами Категория работников Среднесписочная численность, всего в т.ч. ППП всего в т.ч. ППП по добыче в т.ч. рабоч. по добыче подземные всего на очистных в т.ч. ГРОЗ на подготовит. в т.ч. проходчики подземный транспорт содержание и ремонт прочие подземные поверхность ИТР руководители специалисты ОКС - всего в т.ч. рабочие ИТР специалисты руководители Непромгруппа ОФ - всего в т.ч. рабочие ИТР специалисты руководители 2010 г. факт 2011 г. план факт Процент обеспеченности 2010 г. к 2011 г. +/- % 2 581 2 893 2 665 92,1% 84 3,3% 2 366 2 168 1 844 1 310 270 174 440 288 290 21 289 534 189 135 190 166 83 15 9 25 198 179 19 12 7 2 689 2 469 2 085 1 371 228 136 463 299 308 23 349 714 213 171 168 147 67 12 9 36 220 195 25 17 8 2 470 2 277 1 921 1 298 275 181 420 275 305 21 277 623 201 155 165 145 78 12 8 30 193 175 18 11 7 91,9% 92,2% 92,1% 94,7% 120,6% 133,1% 90,7% 92,0% 99,0% 91,3% 79,4% 87,3% 94,4% 90,6% 98,2% 98,6% 116,4% 100,0% 88,9% 83,3% 87,7% 89,7% 72,0% 64,7% 87,5% 104 109 77 -12 5 7 -20 -13 15 4,4% 5,0% 4,2% -0,9% 1,9% 4,0% -4,5% -4,5% 5,2% -12 89 12 20 -25 -21 -5 -3 -1 5 -5 -4 -1 -1 -4,2% 16,7% 6,3% 14,8% -13,2% -12,7% -6,0% 80,0% 88,9% 20,0% -2,5% -2,2% -5,3% -8,3% Из приведенных в таблице 2.1.1. данных видно, что предприятие практически полностью обеспечено трудовыми ресурсами. Средний тарифный разряд подземных трудящихся, работающих по часовым тарифным ставкам, по сравнению с 2010 годом снизился за счет роста доли рабочих более низкой квалификации (1, 2 и 3 разряд). Средний тарифный разряд у поверхностных рабочих снизился в 2011 году за счёт снижения доли рабочих четвёртого, шестого и пятого разрядов, а так же роста доли рабочих первого, второго и третьего разрядов. Кроме того снижению среднего тарифного разряда способствовало изменение структуры предприятия: перевод трудящихся в угольную компанию. 21 Таблица 2.1.2 Разряд рабочих Тарифные коэффициенты Состав рабочих по квалификации Подземные I II III IV V VI Итого 2010 г. 2011 г. 8 54 272 368 583 40 1325 20 88 261 269 578 28 1244 Средний тарифный разряд рабочих 4,20 4,11 Средний тарифный коэффициент 1,41 1,40 54 60 142 39 66 9 370 54 71 137 25 53 3 343 Средний тарифный разряд рабочих 3,08 2,89 Средний тарифный коэффициент 1,25 1,22 Поверхностные I II III IV V VI Итого 1,000 1,093 1,202 1,355 1,546 1,798 Численность рабочих на конец года, чел. 1,000 1,091 1,211 1,366 1,556 1,809 Удельный вес 2010 г. 2011 г. 0,6% 4,1% 20,5% 27,8% 44,0% 3,0% 1,6% 7,1% 21,0% 21,6% 46,5% 2,3% 14,6% 16,2% 38,4% 10,5% 17,8% 2,4% 15,7% 20,7% 39,9% 7,3% 15,5% 0,9% Анализируя численность по разрядам можно сделать вывод о том, что рост числа квалифицированных подземных трудящихся продолжался в течение года – штат трудящихся практически укомплектован, а также частично люди переведены на работу по окладу (2010 год – 68 человек, 2011 год – 75 человек). На поверхностных работах основная часть рабочих соответствует третьему разряду, произошло снижение числа высококвалифицированных специалистов, часть из них переведена на работу по окладу (2010 год – 64 человек, 2011 год – 82 человек). Квалификационный уровень работников во многом зависит от возраста, стажа работы, образования. Анализ изменения в составе рабочих по этим признакам произведён в таблице 2.1.3. Представленные данные показывают, что по возрасту удельный вес трудящихся от 20 до 30 лет незначительно снизился в 2011 году, за счёт роста доли трудящихся в возрасте до 40 лет что свидетельствует о том что на предприятии продолжает формироваться стабильная часть трудового коллектива с опытом работы. Доля трудящихся свыше 40 до 50 лет продолжает уменьшаться (-3,1% в 2011 году, -3,3% в 2010 году) за счёт увеличения доли трудящихся, предпенсионного и пенсионного возраста (50-60 лет), но продолжающих работать на предприятии (рост на 0,9%), что свидетельствует о «старении» коллектива по возрасту. Удельный вес групп трудящихся по образованию в 2011 году остался на уровне 2010 года. Изменения по группам в пределах 0,5-1,5%. Анализ трудового стажа показывает, что основная доля трудящихся проработала на предприятии менее пяти лет. Это свидетельствует о молодости коллектива о том, что предприятие продолжает набирать производственные мощности, создавая новые рабочие места. Удельный 22 вес трудящихся отработавших на предприятии менее пяти лет вырос. Снижение доли трудящихся отработавших от 10 до 15 лет, от 5 до 10 лет произошло за счет перевода людей, как наиболее опытных трудящихся, на вновь создаваемые места работы в угольной компании. Таблица 2.1.3 Качественный состав трудовых ресурсов предприятия. Группа рабочих По возрасту, лет до 20 от 20 до 30 от 30 до 40 от 40 до 50 от 50 до 60 старше 60 Итого По образованию среднее образование среднеспециальное среднетехническое высшее образование Итого По трудовому стажу, лет до 5 лет от 5 до 10 от 10 до 15 от 15 до 20 свыше 20 Итого Численность рабочих на конец Удельный вес, % года 2010 г. 2011 г. 2010 г. 2011 г. 12 634 682 630 655 55 2 668 3 624 737 553 685 89 2 691 0,4% 23,8% 25,6% 23,6% 24,6% 2,1% 100,0% 0,1% 23,2% 27,4% 20,5% 25,5% 3,3% 100,0% 866 812 590 400 2 668 920 794 559 418 2 691 32,5% 30,4% 22,1% 15,0% 100,0% 34,2% 29,5% 20,8% 15,5% 100,0% 1 175 812 546 56 79 2 668 1 310 729 516 68 68 2 691 44,0% 30,4% 20,5% 2,1% 3,0% 100,0% 48,7% 27,1% 19,2% 2,5% 2,5% 100,0% Динамика показателей движения рабочей силы представленных в таблице 2.1.3. Таблица 2.1.3 Динамика движения рабочей силы. № п/п Показатели 1 Численность трудящихся на начало года, чел 2 Принято на работу, всего 3 Выбыло, всего в т.ч.: 3.1. - по собственному желанию 3.2. - уволено за нарушение трудовой дисциплины 4 Численность трудящихся на конец года, чел 5 Среднесписочная численность трудящихся, чел 6 Коэффициент оборота по приёму работников 7 Коэффициент оборота по выбытию работников 8 Коэффициент текучести кадров 9 Коэффициент постоянства формулы стр.2/стр.5 стр.3/стр.5 (стр.3.1.+стр.3.2.)/стр.5 (стр.4-стр.2)/стр.5 2010 г. 2011 г. 2 500 497 329 2 668 682 654 165 9 2 668 2 581 0,19 0,13 0,07 0,84 237 19 2 696 2 665 0,26 0,25 0,10 0,76 Оборот по приёму работников происходивший в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличился (рост составил 185 человек). На предприятие было принято 238 человека на поверхностные работы (в том числе 16 человек на обогатительную фабрику), 249 трудящихся на подземные работы, кроме того 14 трудящихся приняты в подразделения непромгруппы, а так же 53 человека руководителей и специалистов. Из числа принятых работников 127 – учащиеся учебных заведений, проходящие производственную практику по договорам ученичества, увольняемые по окончании практики. 23 Анализ принятых трудящихся по процессам работ, кроме учащихся учебных заведений показал, что в 2011 году принято: на очистные работы – 27 человек, на подготовительные работы 114 человек, на прочие подземные работы – 57 человек, на шахтный транспорт – 51 человек, руководителей и специалистов – 53 человека, поверхностных рабочих – 222 человек, рабочие по обогащению – 16 человека. Оборот по выбытию работников увеличился (увеличение составило 325 человек) по сравнению с 2010 годом. Существенная доля выбывших работников (70 человек) – учащиеся учебных заведений, проходящие производственную практику по договорам ученичества и уволенные по окончании практики. 237 человек уволены по собственному желанию, что аналогично на 72 человека больше чем в 2010 году. Остальные работники уволены переводом на новое место работы (238 человек), по истечению срока трудового договора (14 человек), состоянию здоровья (5человек), а так же в связи со смертью (12 человек) и призывом на службу в армию (6 человек). Анализ уволенных по процессам работ, кроме учащихся учебных заведений показал, что в 2011 году уволено: с очистных работ – 29 человек, с подготовительных работ – 104 человека, с прочих подземных работ – 162 человека, с шахтного транспорта – 55 человек, руководителей и специалистов – 66 человек, поверхностных рабочих – 143 человека, рабочие по обогащению – 21 человек. Коэффициент текучести кадров в 2011 году остался на уровне 2010 года, коэффициент постоянства снизился на 0,08 – это показатель того, что начинается отток уже сформированной, стабильной части коллектива. 2.2. Анализ использования фонда рабочего времени Полноту использования рабочего времени можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а так же по степени использования фонда рабочего времени. Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня: Таблица 2.2.1 Использование трудовых ресурсов предприятия. 2011 г. Показатель план изменение факт показателя ФРВ Среднегодовая численность рабочих (ЧР) 2 427 2 241 -186 -239 431 Отработано дней одним рабочим за год (Д) 188,9 209,8 21 319 347 1 287,26 1 438,12 150,86 0 6,81 6,85 0,04 18 721 Общий фонд рабочего времни (ФРВ), 3 124 189 чел-ч 3 222 826 98 637 98 637 Отработано часов одним рабочим за год (Ч) Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч Приведенные данные показывают достаточно полное использование трудовых ресурсов в 2011 году по сравнению с плановыми показателями этого же года. За счёт снижения численности рабочих по сравнению с планом общий фонд рабочего времени снизился на 239 431 человеко-час. За счёт увеличения количества отработанных дней одним рабочим фонд рабочего времени вырос на 319 347 человеко-часа. Рост средней продолжительности рабочего дня увеличил фонд рабочего времени на 18 721 человеко-час. Соответственно суммарное влияние этих факторов привело к увеличению фонда рабочего времени на 98 637 человеко-часов. 24 Таблица 2.2.2. Использование трудовых ресурсов предприятия. Факт Показатель 2010 г. изменение 2011 г. показателя ФРВ Среднегодовая численность рабочих (ЧР) 2 189 2 241 52 71 747 Отработано дней одним рабочим за год (Д) 203,5 209,8 6,3 96 103 1 379,7 1 438,1 58,4 0 6,78 6,85 0,07 34 707 3 020 269 3 222 826 202 557 202 557 Отработано часов одним рабочим за год (Ч) Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч Общий фонд рабочего времни (ФРВ), чел-ч Аналогично, в сравнении с 2010 годом увеличение среднегодовой численности рабочих повлияло на рост общего фонда рабочего времени в 2011 году на 71 747 человеко-часов, увеличение количества дней отработанных одним рабочим за год привело к росту фонда рабочего времени на 96 103 человеко-часа. Рост средней продолжительности рабочего дня привел к росту общего фонда рабочего времени на 34 707 человеко-часов. Из таблицы 2.2.2. видно, что по сравнению с 2010 годом выросло количество дней работы одного рабочего за год. Это следствие несоблюдение графика отпусков и изменение структуры численности работников с меньшей продолжительностью рабочей смены. Для выявления факторов использования рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл.2.2.3.). 25 Таблица 2.2.3. Использование трудовых ресурсов предприятия. Показатель Календарное количество дней В том числе: праздничные и выходные дни Номинальный фонд рабочего времени Неявки на работу В том числе: ежегодные отпуска отпуска по учёбе отпуска по беременности и родам дополнительные отпуска с разрешения администрации болезни прогулы простои Явочный фонд рабочего времени Продолжительность рабочей смены, ч Бюджет рабочего времени, ч Предпраздничные сокращённые дни, ч Льготное время инвалидам и подросткам, ч Перерывы в работе кормящих матерей, ч Внутрисменные простои, ч Полезный фонд рабочего времени, ч Сверхурочное отработанное время, ч На одного рабочего Отклонение от плана на одного на всех план факт рабочего рабочих 365 365 Всего, факт 116 249 60,1 107,9 257,1 49,2 8,1 -11,0 80 753 -14 902 685 076 130 992 51,3 1,6 0,4 36,9 2,3 0,6 -14,4 0,6 0,2 -26 165 2 078 566 98 340 6 023 1 640 0,6 0,9 0,2 816 2 366 6,1 8,5 2,4 7 803 22 623 188,9 6,8 1 287,3 207,9 7,0 1 453,5 19,0 0,2 166,2 0,2 0,2 0,0 1 453,3 13,5 0,0 166,0 3,8 1 287,3 9,7 95 655 554 084 -873 15 667 749 377 3 873 566 465 465 129 129 748 783 3 872 972 12 402 35 954 Непроизводительные затраты рабочего времени, ч Из представленных данных видно, что основное увеличение явочного фонда рабочего времени произошло за счёт снижения ежегодных отпусков ввиду неполного соответствия плановой и фактической структуры, а так же их неполного использования. При этом доли неявок на работу на одного человека в целом снизились в основном за счёт снижения продолжительности отпуска. Неявки по болезни значительно выше планового показателя. Отклонение от плана неявок за счёт отпусков по учёбе, беременности и родам незначительны. Резервом для уменьшения потерь рабочего времени может служить сокращение дней нетрудоспособности за счёт улучшения условий труда и отдыха, соблюдения правил безопасности и ужесточения контроля по соблюдению больничного режима. 26 2.3. Анализ производительности труда Для того чтобы оценить уровень производительности трудовых ресурсов применяется система обобщающих частных и вспомогательных показателей производительности труда. Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Таблица 2.3.1. Использование трудовых ресурсов предприятия. Показатель 2011 г. план факт изменение показателя выработки Среднесписочная численность, всего 2 893 2 665 -228 В том числе рабочих 2 427 2 241 -186 Удельный вес рабочих в общей численности работников 0,839 0,841 0,002 7,077 Отработано дней одним рабочим за год (Д) 188,9 209,8 20,9 332,9 3 124 189 3 222 826 98 637 6,81 6,85 0,04 Производство продукции в плановых ценах, тыс.руб. 8 678 595 9 575 069 896 474 Выработка рабочего: среднегодовая, тыс.руб. среднедневная, руб. среднечасовая, руб. 3 575,85 18 931,18 2 777,87 4 272,68 20 365,77 2 971,02 696,8 1 434,59 193,15 233,57 2 999,86 3 592,90 593,0 593,0 Отработано часов всеми рабочими, ч Средняя продолжительность рабочего дня, ч Среднегодовая выработка одного работника, тыс.руб. 19,51 Из представленных расчётов видно, что среднегодовая выработка одним работником выше планового значения на 593,0 тыс. руб. за счёт: увеличения количества отработанных дней одним рабочим за год (увеличение 232,9 тыс. руб.); увеличения продолжительности рабочего дня (увеличение 19,51 тыс. руб.); увеличения среднечасовой выработки рабочих (увеличения 233,5 тыс. руб.) изменения удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия (рост 7,077 тыс. руб.); Факторный анализ рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности промышленно производственного персонала) позволяет установить насколько изменилась прибыль на одного работника за счёт уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объёме произведённой продукции и производительности труда. 27 Таблица 2.3.2. Использование трудовых ресурсов предприятия. Показатель 2011 г. план факт изменение показателя прибыли Прибыль от реализации продукции, тыс.руб. 3 388 379 2 815 331 -573 048 Валовый объём производства продукции в текущих ценах отчётного года, тыс.руб. 8 678 595 10 838 407 2 159 812 Выручка от реализации продукции, тыс.руб. 8 678 595 11 065 934 2 387 339 2 893 2 665 -228 39,04% 25,44% -13,60% -564,78 Удельный вес продаж в стоимости произведённой продукции 1,0000 1,0210 0,0210 33,33 Среднегодовая выработка одним работником в текущих ценах, тыс.руб. 2 999,9 4 066,9 1 067,1 416,6 1 171,234 1 056,409 -114,824 -114,824 Среднесписочная численность работников, чел. Рентабельность продаж, % Прибыль на одного работника, тыс. руб. Представленные расчёты показывают, что прибыль на одного работника выше плана, при этом: - за счёт роста среднегодовой выработки прибыль на одного работника выросла на 416,6 тыс. руб. - за счёт роста удельного веса продаж в стоимости произведённой продукции прибыль на одного работника выросла на 33,33 тыс. руб. - за счёт уменьшения рентабельности продаж прибыль на одного работника прибыль снизилась на 564,78 тыс. руб. Суммарное влияние этих факторов привело к росту прибыли на одного работника на 114,824 тыс. руб. 28 2.4. Анализ средств направленных на заработную плату трудящихся Формирование источника на оплату труда осуществляется из собственных средств предприятия от реализации выпускаемой продукции. Таблица 2.4.1. Структура фонда оплаты труда, удельный вес и динамика. Состав ФОТ 2010 г. Факт 1.Ср. спис.численность, всего 2.Фонд оплаты труда ППП по добыче в том числе 2.1 сдельно (косвенно) 2.4 районный коэффициент 2.5 оплата отпусков 2.6 вознаграждение за в/лет 2.7 прочие выплаты из них: а/доплата за работу в ночное и вечернее время б/доплата за передвижение в/доплата за работу в выходные и праздничные дни г/натурвыдачи угля д/доплата до тарифа и среднего заработка е/доплата за совмещение прфессий и должностей ж/гособязанности з/оплата за обучение и/бригадирские к/прочие выплаты 3. ФЗП -всего в том числе: - ОКС Фабрика: - непромгруппа из них: - столовая - турбаза - общежитие 2011 г. План Факт Удельный вес 2010 г. 2011 г. Факт План Факт 2 581,0 2 893,0 2 665,0 803 115,9 988 478,2 1 006 461,8 86,6% 87,6% 88,5% 404 902,5 135 757,7 131 511,4 26 628,1 104 316,2 518 864,0 164 466,3 143 104,8 30 629,1 131 414,0 527 614,3 167 211,0 147 400,0 31 293,2 132 943,3 43,7% 14,6% 14,2% 2,9% 11,2% 46,0% 14,6% 12,7% 2,7% 11,7% 46,4% 14,7% 13,0% 2,8% 11,7% 20 420,8 25 958,8 26 495,4 2,2% 2,3% 2,3% 40 753,6 48 409,3 49 393,4 4,4% 4,3% 4,3% 7 902,8 11 461,1 11 012,4 0,9% 1,0% 1,0% 5 921,8 8 136,1 8 221,1 0,6% 0,7% 0,7% 7 030,9 9 423,7 9 715,2 0,8% 0,8% 0,9% 5 621,9 8 052,7 1 409,9 1 607,5 15 254,6 18 364,8 927 572,6 1 127 854,8 8 060,8 1 640,4 18 404,6 1 137 373,2 0,6% 0,2% 1,6% 100,0% 0,7% 0,1% 1,6% 100,0% 0,7% 0,1% 1,6% 100,0% 59 223,5 65 665,4 6 022,6 2 302,2 1 602,7 2117,7 6,5% 6,5% 0,4% 0,2% 0,0% 0,2% 5,8% 6,1% 0,5% 0,2% 0,1% 0,2% 5,2% 5,8% 0,5% 0,2% 0,1% 0,2% 60 552,4 59 868,7 4 035,6 1 931,7 357,3 1746,6 65 063,9 68 396,5 5 916,2 2 260,0 1 562,0 2094,2 Сведения, представленные в таблице 2.4.1. показывают динамику структуры оплаты труда. Несмотря на снижение объема добычи и темпов проведения горных выработок, произошло увеличение фонда оплаты в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 209,8 млн. Это связано с изменением численности – 31,5 млн., а так же исполнением собственником обязательств по коллективному договору о росте заработной платы, что привело к увеличению фонда на 178,3 млн. Анализ данных таблицы 2.4.2 показал: Изменение среднесписочной численности работников привело к снижению фонда оплаты труда на 88 887 тыс. руб. Изменение количества отработанных дней одним работником привело к росту фонда оплаты труда на 103 787 тыс. руб. Изменение продолжительности рабочего дня привело к росту фонда оплаты труда на 29 880 тыс. руб. 29 Изменение среднечасовой зарплаты одного работника привело к снижению фонда оплаты труда на 35 262 тыс. руб. Суммарное влияние этих факторов привело к общему росту фонда оплаты труда на 9 518 тыс. руб. по сравнению с запланированным фондом. Таблица 2.4.2. Использование трудовых ресурсов предприятия. Показатель 2011 г. план изменение показателя ФЗП факт Среднесписочная численность работников, чел. 2 893 2 665 -228 -88 887 Количество отработанных дней одним работником за год 188,9 207,8 18,9 103 787 6,81 6,99 0,18 29 880 389,86 426,78 36,93 Среднедневная зарплата одного работника, руб. 2 063,97 2 054,25 -9,72 Среднечасовая зарплата одного работника, руб. 302,9 293,7 -9,1 -35 262 1 127 855 1 137 373 9 518,4 9 518 Средняя продолжительность рабочего дня Среднегодовая зарплата одного работника, тыс.руб. Фонд заработной платы, тыс.руб. Расчёт соответствия между темпами роста средней заработной платы и производительностью труда (среднегодовая выработка). 2011 г. план к факту Iгв = 4066,9 / 2999,9 = 1,356 Iзп = 426,78 / 389,86 = 1,095 2010 г. к 2011 г. Iгв = 4066,9 / 3588,7 = 1,133 Iзп = 426,78 / 359,38 = 1,188 Анализ фактических показателей 2011 года показывает, что темп роста среднегодовой заработной платы опережает темп роста среднегодовой выработки. Плановый показатель темпов роста среднегодовой выработки выше темпов роста заработной платы. Ниже приведён расчёт экономии планового и фактического фонда оплаты труда по 2010 году в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и темпами его оплаты. Эфзп = ФЗПф * (Iзп - Iгв) / Iзп = 1137373 * (1,095 - 1,356) / 1,095 = -271166,9 тыс.руб. Эфзп = ФЗПф * (Iзп - Iгв) / Iзп = 1137373 * (1,188 - 1,133) / 1,188 = 51982,3 тыс.руб. 30 Таблица 2.4.3. Эффективность использования фонда оплаты труда. Показатель 2010 г. факт 2011 г. план факт +/- 2010 г. к 2011 г. +/- Производство продукции на рубль зарплаты 9,99 7,69 9,53 1,83 -0,46 Выручка на рубль зарплаты 9,78 7,69 9,73 2,03 -0,05 Сумма балансовой прибыли на рубль зарплаты 0,90 0,76 0,32 -0,44 -0,58 Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты 0,61 0,61 0,09 -0,52 -0,52 2,96 2,96 2,96 Сумма реинвестированной прибыли на рубль зарплаты Судя по данным таблицы 2.4.3., (все показатели приведены к единому знаменателю – рубль зарплаты) предприятие произвело продукции выше планового уровня, а так же выше плана и уровень полученной выручки. Уровень таких показателей, как сумма балансовой и чистой прибыли, ниже планового. По сравнению с 2010 годом произошло снижение показателей по производству продукции и выручке на рубль заработной платы, а так же по сумме же балансовой и чистой прибыли на рубль заработной платы произошло снижение. Приведенный анализ позволяет сделать вывод об эффективном применении оплаты труда в 2011 году. 31 3. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ. 3.1. Анализ обеспеченности основными фондами. Таблица 3.1.1. Анализ изменения структуры основных средств в 2010 году. Нименование основных средств (2010 г. факт) Основные фонды, всего, т.руб. Наличие на Поступило Выбыло начало года за год за год Наличие на конец года Удельный вес, % Нач. г. Кон. г. 5 098 497 932 624 562 737 5 468 384 100,00 100,00 ОППФ: 5 014 709 930 672 555 338 5 390 043 98,36 98,57 - здания 585 202 29 286 7 399 607 089 11,48 11,10 1 497 622 115 725 87 520 1 525 827 29,37 27,90 2 854 123 758 888 446 895 3 166 116 55,98 57,90 119 138 16 567 20 793 114 912 2,34 2,10 12 149 2 316 130 14 335 0,24 0,26 3 631 295 3 926 0,07 0,07 26 632 9 547 36 179 0,52 0,66 83 788 1 952 7 399 78 341 1,64 1,43 Пассивная часть ОППФ 2 082 824 145 011 94 919 2 132 916 40,85 39,00 Активная часть ОППФ 2 989 041 778 066 467 818 3 335 468 58,63 61,00 - сооружения - передаточные устройства - машины и оборудование - транспортные средства - инструменты и инвентарь - другие виды ОС Производственные фонды других отраслей Непроизводственные фонды Таблица 3.1.2. Анализ изменения структуры основных средств в 2011 году. Нименование основных средств (2011 г.) Основные фонды, всего, т.руб. Наличие на Поступило Выбыло начало года за год за год Наличие на конец года Удельный вес, % Нач. г. Кон. г. 5 468 384 2 093 792 812 003 6 750 173 100,00 100,00 ОППФ: 5 390 043 2 093 792 812 003 6 671 832 98,57 98,84 - здания 607 089 79 564 1 609 685 044 11,10 10,15 1 525 827 428 204 1 910 1 952 121 27,90 28,92 3 166 116 1 556 568 779 927 3 942 757 57,90 58,41 114 912 18 644 27 051 106 505 2,10 1,58 14 335 2 913 230 17 018 0,26 0,25 3 926 1 089 1 276 3 739 0,07 0,06 36 179 6 810 42 989 0,66 0,64 78 341 1,43 1,16 - сооружения - передаточные устройства - машины и оборудование - транспортные средства - инструменты и инвентарь - другие виды ОС Производственные фонды других отраслей Непроизводственные фонды 78 341 Пассивная часть ОППФ 2 132 916 507 768 3 519 2 637 165 39,00 39,07 Активная часть ОППФ 3 299 289 1 579 214 808 484 4 113 008 60,33 60,93 Проведём анализ основных средств, изучив объём основных средств, динамику и структуру (см. табл. 3.1.3.) 32 Таблица 3.1.3. Анализ структуры основных средств по состоянию на конец года. Нименование основных средств Основные фонды, всего, т.руб. ОППФ: - здания - сооружения - передаточные устройства - машины и оборудование - транспортные средства - инструменты и инвентарь - другие виды ОС Производственные фонды других отраслей Непроизводственные фонды Пассивная часть ОППФ Активная часть ОППФ 2010 г. 2011 г. Изменение Сумма, Удельный Сумма, Удельный Сумма, Удельный тыс.руб. вес, % тыс.руб. вес, % тыс.руб. вес, % 5 432 205 100,00 6 707 184 100,00 1 274 979 5 353 864 98,56 6 628 843 98,83 1 274 979 0,27 607 089 11,18 685 044 10,21 77 955 -0,96 1 525 827 28,09 1 952 121 29,10 426 294 1,02 3 166 116 114 912 14 335 3 926 58,28 2,12 0,26 0,07 3 942 757 106 505 17 018 3 739 58,78 1,59 0,25 0,06 776 641 -8 407 2 683 -187 0,50 -0,53 -0,01 -0,02 36 179 0,67 42 989 0,64 6 810 -0,03 1,44 78 341 39,26 2 637 165 61,40 4 113 008 1,17 39,32 61,32 504 249 777 540 -0,27 0,05 -0,08 78 341 2 132 916 3 335 468 Представленные данные показывают, что удельный вес ОППФ в структуре основных фондов увеличился на 0,27%. При этом стоимость основных фондов увеличилась на 1 275 млн. руб. Снизилась доля зданий в стоимости основных фондов за счёт сдачи в аренду. Рост удельного веса машин и оборудования (соответственно увеличение удельного веса активной части основных фондов вырос) произошёл за счёт приобретения нового оборудования. Анализ движения и технического состояния основных производственных фондов представлен в таблице 3.1.4: Таблица 3.1.4. Данные о движении и техническом состоянии основных средств. Показатель Коэффициент обновления, % Срок обновления, лет Коэффициент выбытия, % Коэффициент прироста, % Коэффициент износа, % Коэффициент годности, % Средний возраст оборудования, лет Начислено износа за год Остаточная стоимость ОС Первоначальная стоимость ОС Фондовооружённость труда Техническая вооружённость труда Уровень показателя 2010 г. 2011 г. 17,1% 31,0% 5,5 2,6 11,0% 14,8% 7,3% 23,4% 32,9% 14,0% 74,4% 84,3% 4,40 5,07 1 677 502 764 908 3 790 865 4 607 522 5 098 497 5 468 384 2 821,2 3 139,5 1 632,4 1 850,3 +/14,0% -2,9 3,8% 16,2% -18,9% 9,9% 0,67 -912 594 816 657 369 887 318,2 217,9 Данные представленные в таблице 3.1.4. показывают стабильность технического состояния основных средств в отчётном году. Об этом свидетельствует средний возраст оборудования. Значительно увеличилась фондовооружённость и техническая вооружённость труда. Необходимо отметить увеличение темпов обновления и рост темпов выбытия основных средств при существенном увеличении темпов прироста основных средств и снижении темпов износа, следствием чего является увеличение коэффициента годности. Предприятие регулярно вкладывает деньги в развитие производства и техническое перевооружение. Сравним темпы роста техвооружённости с темпами роста производительности труда: 2010 г. к 2011 г. Iгв = 4066,9 / 3588,7 = 1,133 индекс производительности Iтех.воор. = 1850,3 / 1632,4 = 1,133 индекс тех.вооружённости 33 Представленный расчёт показывает соответствие темпов роста технической вооружённости темпами производительности (выработки готовой продукции), что является следствием адекватной инвестиционной политики развития производства. 3.2. Анализ эффективности использования основных фондов. Таблица 3.2.1. Анализ фондорентабельности и фондоотдачи. Показатель Прибыль от реализации продукции, тыс.руб. Объём выпуска продукции, тыс.руб. Среднегодовая стоимость, тыс.руб.: основных производственных фондов (ОПФ) их активной части (ОПФа) действующего оборудования (ОПФд) единицы оборудования, тыс.руб. (Ц) Фондоотдача ОПФ (ФОопф), руб. а Удельный вес активной части ОПФ (Уд ) Удельный вес действующего оборудования в активной части ОПФ (Удд) Удельный вес действующего оборудования части ОПФ (Удд) Фондорентабельность (R опф ), % Рентабельность продукции (R вп ), % Фондоотдача активной части ОПФ (ФОа) Фондоотдача действующего оборудования (ФОд) Среднегодовое количество действующего оборудования (К), шт. Отработано за год всем оборудованием (Т), машино-час В том числе единицей оборудовая: часов (Тед) смен (см) дней (Д) Коэффициент сменности работы оборудования (Ксм) Средняя продолжительность смены (П), ч Выработка продукции за 1 маш-час (ЧВ), тыс.руб. Факторы изменения фондоотдачи отклонение пок-ля Ф/О пок-ля ВП 2 247 891 2 815 331 567 440 567 440 9 262 478 10 838 407 1 575 929 1 575 929 1 575 929 2010 г. факт 2011 г. факт 5 283 441 3 162 255 6 109 279 3 706 149 825 838 543 894 825 838 1 447 789 543 894 3 010 120 334 458 1,75 59,85% 3 554 437 428 245 1,77 60,66% 544 317 93 788 0,021 0,81% 0,021 0,024 544 317 93 788 0,021 0,81% 145 317 95,19% 95,91% 0,72% 0,013 0,72% 81 819 56,97% 58,18% 1,21% 1,21% 42,55% 24,27% 2,93 46,08% 25,98% 2,92 3,54% 1,71% -0,005 3,54% 1,71% -0,005 3,08 3,05 -0,028 -0,016 -0,028 9,00 8,30 -0,700 -0,700 44 151 -4 803,00 -4 803,00 48 954 5 439,33 901 357 5 319,40 884 346 -119,94 -17,47 -11,00 -119,94 -17,47 -11,00 2,53 2,55 0,03 0,03 6,03 6,02 -0,02 -0,02 189,21 245,48 56,28 56,28 -98 996 Расчёты показывают, что в 2011 году фондорентабельность увеличилась на 3,54% при этом: за счёт увеличения рентабельности продукции, произошло увеличение фондорентабельности: ∆Rопф = ФО ∙ ∆Rвп0 = (25,98% - 24,27%) * 1,75 = 2,99% за счёт увеличения фондоотдачи фондорентабельность увеличилась: ∆Rопф = ∆ФО0 ∙ Rвп = (1,77 - 1,75) * 25,98% = 0,54% За счёт увеличения удельного веса активной части ОПФ произошло повышение фондоотдачи на - 0,024 руб. За счёт увеличения удельного веса действующего оборудования в активной части ОПФ произошло увеличение фондоотдачи на - 0,013 руб. 34 За счёт снижения фондоотдачи действующего оборудования фондоотдача ОПФ снизилась на 0,016 руб. Суммарное влияние этих факторов привело к росту фондоотдачи ОПФ на 0,021 руб. Увеличение стоимости основных производственных фондов позволило выпустить продукции на 1 447 789 тыс. руб. больше, чем в 2010 году. Увеличение удельного веса активной части ОПФ позволило увеличить выпуск продукции на 145 317 тыс. руб. Рост удельного веса действующего оборудования в активной части ОПФ привёл к увеличению выпуска продукции на 81 819 тыс. руб. Снижение фондоотдачи действующего оборудования привело к снижению выпуска продукции на 98 996 тыс. руб. Суммарное влияние выше перечисленных факторов привело к снижению выпуска продукции на 1 575 929 тыс. руб. Кроме того наиболее существенным является снижение цены готовой продукции, исходя из условий поставки. Расчёт влияния факторов на прирост фондоотдачи оборудования выполняется способом цепной подстановки. Рассчитывается показатель фондоотдачи оборудования в базовом году и по порядку каждый показатель базового года заменяется на показатель отчётного года. Последовательно получаемые результаты сравниваются между собой. ФО д б = ФО д усл1 = ФО д усл2 = ФО д усл3 = ФО д усл4 = ФО д о = 357 * 2,53 * 6,03 * 189,21 334 458 357 * 2,53 * 6,03 * 189,21 428 245 346 * 2,53 * 6,03 * 189,21 428 245 346 * 2,55 * 6,03 * 189,21 428 245 346 * 2,55 * 6,02 * 189,21 428 245 346 * 2,55 * 6,02 * 245,48 = 3,08 руб. = 2,4 руб. = 2,33 руб. = 2,36 руб. = 2,35 руб. = 3,05 руб. 428 245 Чтобы узнать, как эти факторы повлияли на уровень фондоотдачи ОПФ, полученные результаты умножаются на фактический удельный вес технологического оборудования в общей суме ОПФ. Изменение фондоотдачи ОПФ за счёт: стоимости оборудования целодневных простоев коэффициента сменности внутрисменных простоев среднечасовой выработки (2,4 - 3,1) * 58,18% = -0,392 руб. (2,33 - 2,4) * 58,18% = -0,043 руб. (2,36 - 2,33) * 58,18% = 0,016 руб. (2,35 - 2,36) * 58,18% = -0,004 руб. (3,05 - 2,35) * 58,18% = 0,407 руб. ∆ОПФ = -0,392-0,043+0,016-0,004+0,407 = -0,016 руб. В таблице 3.2.2. приведён расчёт влияния факторов изменения фондоотдачи на уровень фондорентабельности. 35 Таблица 3.2.2. Результаты факторного анализа фондорентабельности. Изменение фондоотдачи, руб. Факторы Доля активной части фондов Доля действующего оборудования в активной части фондов Отдача активной части фондов Итого Стоимость оборудования Целодневные простои Коэффициент сменности Внутрисменные простои Выработка за 1 маш-час Итого Расчёт влияния на фондорентабельность Изменение фондорентабельности Первого порядка 0,024 0,024 * 42,55% 1,02% 0,013 0,013 * 42,55% 0,55% -0,016 -0,016 * 42,55% -0,68% 0,89% Второго порядка -0,392 -0,043 0,016 -0,004 0,407 -0,392 * 42,55% -0,043 * 42,55% 0,016 * 42,55% -0,004 * 42,55% 0,407 * 42,55% -16,68% -1,83% 0,68% -0,17% 17,32% -0,68% 3.3. Анализ использования оборудования и производственной мощности предприятия. Методика расчёта способом цепной подстановки (по данным табл. 3.2.1.): Таблица 3.3.1. Анализ использования производственной мощности. Показатель 2010 г. факт Производственная мощность в сопоставимых ценах, тыс.руб. Объём выпуска продукции в сопоставимых ценах, тыс.руб. Прирост производственной мощности за счёт ввода в действие и модернизации оборудования реконструкции Степень использования мощности, % 2011 г. факт отклонение +/% 9 007 167 9 007 167 100,0% 11 636 277 10 838 407 -797 870 93,1% 2 629 110 1 831 240 -797 870 69,7% 129,2% 120,3% -9% 93,1% Представленные расчёты показывают, что производственные мощности были использованы полностью. ВП б = 9 * 357 * 2,53 * 6,03 * 189,21= 9262478 тыс.руб. ВП усл1 = ВП усл2 = ВП усл3 = ВП усл4 = ВП о = 8,3 * 357 * 2,53 * 6,03 * 189,21= 8542063 тыс.руб. 8,3 * 346 * 2,53 * 6,03 * 189,21= 8278862 тыс.руб. 8,3 * 346 * 2,55 * 6,03 * 189,21= 8376532 тыс.руб. 8,3 * 346 * 2,55 * 6,02 * 189,21= 8353713 тыс.руб. 8,3 * 346 * 2,55 * 6,02 * 245,48= 10838407 тыс.руб. Изменение выпуска продукции за счёт: а) изменения количества действующего оборудования ∆ВП к = ВП усл1 - ВП б = (8542063 - 9262478) = -720415 тыс.руб. б) изменения среднего количества отработанных дней единицей оборудования ∆ВП д = ВП усл2 - ВП усл1 = (8278862 - 8542063) = -263201 тыс.руб. в) изменения коэффициента сменности работы оборудования ∆ВП Ксм = ВП усл3 - ВП усл2 = (8376532 - 8278862) = 97669 тыс.руб. г) изменения средней продолжительности смены ∆ВП п = ВП усл4 - ВП усл3 = (8353713 - 8376532) = -22819 тыс.руб. д) изменения среднечасовой выработки ∆ВП чв = ВП о - ВП усл4 = (10838407 - 8353713) = 2484694 тыс.руб. ∆ВП общ = ВП о - ВП усл4 = -720415-263201+97669-22819+2484694 = 1575929 тыс.руб. 36 4. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ. 4.1. Анализ структуры и динамики себестоимости продукции. Таблица 4.1.1. Затраты на производство продукции. Элементы затрат Материальные затраты В том числе: вспомогательные материалы топливо электроэнергия 2010 г. факт 684 692 Структура затрат, % 2010 г. 2011 г. факт +/план факт +/266 874 9,7% 9,6% 11,9% 2,3% 418 780 422 251 619 492 197 241 5,9% 5,7% 7,6% 1,8% 11 286 131 237 16 557 125 544 13 053 133 129 -3 504 7 585 0,2% 1,9% 0,2% 1,7% 0,2% 1,6% -0,1% -0,1% 123 389 146 881 212 433 65 552 1,8% 2,0% 2,6% 0,6% 811 924 996 800 1 007 304 10 504 11,5% 13,5% 12,3% -1,2% 209 580 435 235 362 229 -73 006 3,0% 5,9% 4,4% -1,5% 396 604 836 458 538 077 540 791 947 560 1 027 198 2 714 79 638 5,6% 11,9% 7,3% 12,8% 6,6% 12,5% -0,7% -0,3% 2 939 258 3 628 905 3 915 629 286 724 41,7% 49,2% 47,7% -1,5% 4 102 212 3 749 455 4 289 470 540 015 58,3% 50,8% 52,3% 1,5% 7 041 470 7 378 360 8 205 099 826 739 100,0% 100,0% 100,0% 5 100 758 5 007 111 5 639 333 1 940 712 2 371 249 2 565 766 632 223 194 516 услуги производственного характера Оплата труда Отчисления на социальные нужды Амортизация Прочие денежные расходы Производственная себестоимось Внепроизводственные расходы Полная себестоимость В том числе: переменные затраты постоянные затраты Всего затрат, тыс.руб. 2011 г. план факт 711 233 978 107 72,4% 27,6% 67,9% 32,1% 68,7% 31,3% 0,9% -0,9% Представленные в таблице 4.1.1. данные показывают рост полной и производственной себестоимости как по сравнению с планом, так и с прошлым годом. Анализируя структуру затрат по удельному весу можно отметить существенное увеличение доли внепроизводственных расходов за счёт изменения условия поставки готовой продукции – доставка готовой продукции до склада потребителя. Наибольшая доля затрат в производственной себестоимости приходится на материальные затраты и оплату труда, что говорит о материалоёмкости производства и его трудоёмкости. Таблица 4.1.2. Зависимость общей суммы затрат на производство продукции. Добыча, тыс.т. затраты, факт, млн.руб. усл.пост. факт, млн.руб. затраты, план, млн.руб. усл.пост. план, млн.руб. 0 400 800 1 200 1 600 2 000 2 400 2 800 3 200 3 600 4 000 4 400 4 604 2 566 3 036 3 506 3 976 4 446 4 915 5 385 5 855 6 325 6 795 7 265 7 735 8 205 2 566 2 566 2 566 2 566 2 566 2 566 2 566 2 566 2 566 2 566 2 566 2 566 2 566 2 371 2 785 3 200 3 614 4 028 4 442 4 856 5 270 5 684 6 098 6 513 6 927 7 341 2 371 2 371 2 371 2 371 2 371 2 371 2 371 2 371 2 371 2 371 2 371 2 371 2 371 37 Себестоимость, млн.руб. 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 0 400 800 1 200 1 600 2 000 2 400 2 800 3 200 3 600 4 000 4 400 4 604 Добыча угля, тыс.т. себестоимость, факт себестоимость, план условно пост.расх., факт условно пост.расх., план Данные для оценки влияния факторов на изменение себестоимости представлены в табл.4.1.3. Таблица 4.1.3. Влияние факторов на изменение себестоимости Наименование показателей 2010 г. факт 2011 г. план факт Производственная себестоимость 1 587,44 782,33 850,51 тонны угля, руб. 5 003,5 4 638,6 4 603,9 Добыча угля, тыс.т. 1 940 712 2 548 189 2 739 682 Затраты постоянные, тыс.руб. в том числе 445 939 467 410 625 022 1) Материальные затраты 210 646 212 392 311 604 материалы 11 286 16 557 13 053 топливо 120 607 115 375 122 346 электроэнергия 103 400 123 086 178 019 услуги произв. характера 332 889 558 208 564 090 2) Затраты на оплату труда 3) Отчисления на социальные нужды и 104 161 243 732 202 848 медицинское страхование 360 116 488 574 491 038 4) Амортизация основных фондов 5) Прочие затраты 697 606 790 265 856 683 Затраты переменные на 1 т. угля, руб. в том числе 1) Материальные затраты материалы топливо электроэнергия услуги произв. характера 2) Затраты на оплату труда 3) Отчисления на социальные нужды и медицинское страхование 4) Амортизация основных фондов 5) Прочие затраты 38 Изменение показателя с/стоимости 68,18 68,18 -34,7 191 493 4,15 41,59 157 611 99 212 -3 504 6 971 54 933 5 882 34,23 21,55 -0,76 1,51 11,93 1,28 -40 883 -8,88 2 464 66 418 0,54 14,43 199,57 232,98 255,43 22,44 22,44 47,72 41,60 52,56 45,24 76,69 66,88 24,13 21,63 24,13 21,63 2,12 4,00 95,74 2,19 5,13 94,55 2,34 7,48 96,27 0,15 2,35 1,72 0,15 2,35 1,72 21,07 41,28 34,62 -6,67 -6,67 7,29 27,75 10,67 33,91 10,81 37,04 0,13 3,13 0,13 3,13 Фактическая производственная себестоимость 1 тонны добытого угля в 2011 году выше запланированной на 68,18 руб. за тонну. На рост себестоимости 1 тонны угля оказало влияние снижение добычи угля по сравнению с планом на 34,7 тыс.т., что привело к увеличению себестоимости на 4,15 рубля. Так же увеличению себестоимости способствовал рост условно-переменных затрат, из-за чего себестоимость 1 тонны выше планового показателя на 22,44 руб. На рост себестоимости оказало влияние увеличение постоянных затрат: себестоимость 1 тонны выросла на 41,59 руб. Суммарное влияние основных факторов привело к общему увеличению себестоимости 1 тонны угля 68,18 руб. 4.2. Анализ себестоимости по элементам Представленные в таблице 4.1.4. данные, показывают увеличение себестоимости 1 тонны, в сравнении с планом, и её рост в сравнении с фактом прошлого года. Факторы снижения себестоимости по сравнению с планом – снижение отчислений от фонда заработной платы. На рост себестоимости повлияло увеличение материальных затрат, расходов на оплату труда, амортизации, услуг производственного характера, прочих денежных расходов и внепроизводственных расходов. Увеличение себестоимости 1 тонны по сравнению с 2010 годом произошло по всем элементам затрат. Таблица 4.1.4. Себестоимость по элементам затрат Элементы затрат Квлькуляционная добыча, тн. Полная себестоимость Материальные затраты Всего затрат, тыс.руб. 2010 г. 2011 г. отклонение факт план факт к плану к 2010 г. 5 003 503 4 638 600 4 603 860 -34 740 -399 643 1 407,31 1 590,64 1 782,22 191,58 374,91 136,84 153,33 212,45 59,12 75,61 83,70 91,03 134,56 43,53 50,86 2,26 3,57 2,84 -0,73 0,58 26,23 27,07 28,92 1,85 2,69 162,27 214,89 218,80 3,90 56,52 41,89 93,83 78,68 -15,15 36,79 79,27 116,00 117,46 1,46 38,20 24,66 31,66 46,14 14,48 21,48 167,17 204,28 223,12 18,84 55,94 587,44 782,33 850,51 68,18 263,07 819,87 808,32 931,71 123,40 111,84 В том числе: вспомогательные материалы топливо электроэнергия Оплата труда Отчисления в фонд социальной защиты Амортизация Услуги производственного характера Прочие денежные расходы Производственная себестоимось Внепроизводственные расходы Информация для анализа затрат по элементу “материалы” представлена в табл.4.1.5., табл.4.1.6., табл.4.1.7. Анализ ведется как по элементу в целом, так и по группам материалов, входящих в элемент “Материалы”. 39 Таблица 4.1.5. Элемент себестоимости “Материалы” Наименование показателей Затраты всего, тыс.руб. Производственная себестоимость 1 тонны угля, руб. Добыча угля, тыс.т. Условно-постоянные затраты, тыс.руб. Затраты переменные на 1 т. угля, руб. 2010 г. факт 2011 г. Изменение план факт показателя с/стоимости 418 780 422 251 619 492 197 241 83,70 91,03 134,56 43,53 43,53 5 003,5 4 638,6 4 603,9 -34,7 0,35 210 646 212 392 311 604 99 212 21,55 21,63 21,63 41,60 45,24 66,88 Фактическая себестоимость по элементу “материалы” составила 134,56 руб./т., что на 43,53 руб./т. выше планового показателя. На увеличение себестоимости по анализируемому элементу повлиял перерасход по условно-постоянным затратам (21,55 руб./т). Увеличение условнопеременных расходов привело к росту себестоимости на 21,63 руб./т. Невыполнение плана по добыче угля привело к росту себестоимости на 0,35 руб./т. Таблица 4.1.6. Элемент себестоимости “Взрывчатые вещества” Наименование показателей Затраты всего, тыс.руб. ВВ всего, кг. Добыча угля, тыс.т. Себестоимость 1 тонны угля, руб. Расход на 1000 тн добычи, кг Средняя цена 1 кг., руб. 2010 г. факт 2011 г. план Изменение факт показателя с/стоимости 734 605 646 41 8 023 8 767 8 717 -50 5 003,5 4 638,6 4 603,9 -34,7 0,00000 0,147 0,130 0,140 0,00989 0,00989 1,60 1,89 1,89 0,00341 0,00025 91,49 69,01 74,11 5,09892 0,00964 В 2011 году затраты по использованию ВВ на 1 000 тонн добычи выше плана на 0,00025 руб./т. за счёт увеличения расхода на 0,00341 кг. За счёт увеличения средней цены на 5,09892 руб. рост себестоимости составил 0,00964 руб./т. Суммарное влияние факторов привело к увеличению себестоимости на 0,00989 руб./т. Таблица 4.1.7. Элемент себестоимости “Лесные материалы” Наименование показателей Затраты всего, тыс.руб. 2011 г. план Изменение факт показателя с/стоимости 12 495 9 351 7 712 -1 639 3 927 2 922 2 429 -493 5 003,5 4 638,6 4 603,9 -34,7 0,00 Себестоимость 1 тонны угля, руб. 2,497 2,02 1,68 -0,341 -0,341 Расход на 1000 тн добычи, м 3 0,785 0,63 0,53 -0,102 -0,325 3 181,8 3 200,00 3 174,97 -25,031 -0,016 3 Лес всего, м . Добыча угля, тыс.т. Средняя цена м 3 , руб. 40 2010 г. факт Снижение себестоимости 1 тонны угля на 0,325 руб. по группе материалов “лес” произошло из-за уменьшения расхода леса на 0,102 м3 на 1 000 тонн добычи по сравнению с плановым показателем. Уменьшение себестоимости на 0,016 руб. произошло за счёт снижения цены на лес на 25,031 руб. Фактическая себестоимость 1 тонны снизилась по сравнению с планом на 0,341 руб. Таблица 4.1.8. Элемент себестоимости “Топливо” Наименование показателей 2010 г. факт 2011 г. план Изменение факт показателя с/стоимости Затраты всего, тыс.руб. 11 286 16 557 13 053 -3 504 Топливо всего, т 18 955 20 348 16 349 -3 999 Добыча угля, тыс.т. 5 003,5 4 638,6 4 603,9 -34,7 0,00 Себестоимость 1 тонны угля, руб. 2,2556 3,57 2,84 -0,73 -0,7342 3,79 4,39 3,55 -0,84 -0,6671 595,41 813,69 798,40 -15,29 -0,0671 Расход на 1000 тн добычи, т Средняя цена за т, руб. Снижение себестоимости 1 тонны угля на 0,7342 руб. по группе материалов «топливо» произошло из-за уменьшения расхода топлива на 0,84 т. на 1000 тонн добычи по сравнению с плановым показателем, что составило 0,6671 руб., а из-за снижения цены на топливо, фактическая себестоимость 1 тонны снизилась по сравнению с планом на 0,0671 руб. Таблица 4.1.9. Элемент себестоимости “Электроэнергия” Наименование показателей Затраты всего, тыс.руб. 2010 г. факт 2011 г. план Изменение факт 131 237 125 544 133 129 показателя с/стоимости 7 585 Электроэнергия, тыс. кВт-час. 75 292 68 234 77 885 9 651 Добыча угля, тыс.т. 5 003,5 4 638,6 4 603,9 -34,7 0,00 Себестоимость 1 тонны угля, руб. 26,23 27,07 28,92 1,85 1,85 Расход на 1000 тн добычи, т 15,05 14,71 16,92 2,21 3,77 1 743,04 1 839,91 1 709,30 -130,61 -1,92 Средняя цена за тыс.кВт-час., руб. Из приведённых расчётов видно, что изменение цены повлияло на снижение себестоимости 1 тонны по элементу «электроэнергия» на 1,92 руб., а увеличение расхода электроэнергии на 1 000 тонн добычи привело к увеличению себестоимости на 3,77 руб. Суммарное влияние этих двух факторов увеличило себестоимость 1 тонны по данному элементу на 1,85 руб. 41 Таблица 4.1.10. Элемент себестоимости “Услуги производственного характера” Наименование показателей Затраты всего, тыс.руб. Производственная себестоимость 1 тонны угля, руб. Добыча угля, тыс.т. Условно-постоянные затраты, тыс.руб. Затраты переменные на 1 т. угля, руб. 2010 г. факт 2011 г. Изменение план факт показателя с/стоимости 123 389 146 881 212 433 65 552 24,66 31,66 46,14 14,48 14,48 5 003,5 4 638,6 4 603,9 -34,7 0,20 103 400 123 086 178 019 54 933 11,93 2,35 2,35 4,00 5,13 7,48 На увеличение себестоимости по элементу затрат «услуги производственного характера» наибольшее влияние оказало увеличение условно-постоянных затрат – 11,93 рубля. За счёт снижения добычи угля себестоимость 1 тонны по анализируемому элементу выросла на 0,20 рубля. За счёт изменения переменных затрат себестоимость увеличилась на 2,35 руб. Фактическая себестоимость по данному элементу составила 46,14 руб. за 1 тонну, что больше запланированного на 14,48 руб. Таблица 4.1.11. Элемент себестоимости “Затраты на оплату труда” 2010 г. факт Затраты всего, тыс.руб. Себестоимость 1 тонны угля, руб. Добыча угля, тыс.т. 811 924 162,27 5 003,5 2011 г. Изменение план факт показателя с/стоимости 996 800 1 007 304 10 504 214,89 218,80 3,90 3,90 4 638,6 4 603,9 -34,7 0,91 Условно-постоянные затраты, тыс.руб. 332 889 558 208 564 090 5 882 1,28 95,74 94,55 96,27 1,72 1,72 Наименование показателей Затраты переменные на 1 т. угля, руб. Фактическая себестоимость 1 тонны по элементу «затраты на оплату труда» составила 218,80 руб. на тонну, что на 3,9 руб. выше плана. На увеличение себестоимости (0,91 руб.) по анализируемому элементу повлияло снижение добычи. Рост условно-постоянных затрат привел к увеличению себестоимости на 1,28 руб. Этому способствовало увеличение доли работников, оплата труда которых не зависит от уровня добычи. Увеличение переменных затрат повлияло на рост затрат по элементу на 1,72 руб. Таблица 4.1.12. Элемент себестоимости “Отчисления на социальные нужды и медицинское страхование” Наименование показателей Затраты всего, тыс.руб. Себестоимость 1 тонны угля, руб. Добыча угля, тыс.т. Условно-постоянные затраты, тыс.руб. Затраты переменные на 1 т. угля, руб. 42 2010 г. факт 2011 г. Изменение план факт показателя с/стоимости 209 580 435 235 362 229 -73 006 41,89 93,83 78,68 -15,15 -15,15 5 003,5 4 638,6 4 603,9 -34,7 0,40 104 161 243 732 202 848 21,07 41,28 34,62 -40 883 -8,88 -6,67 -6,67 Фактическая себестоимость 1 тонны угля по элементу “отчисления на социальные нужды” ниже плановой на 15,15 рубля. На снижение оказало наибольшее влияние снижение условнопостоянных расходов на 8,88 руб. и условно-переменных расходов на 6,67 рубля. Этому способствовало применение скидок к страховому тарифу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве. Кроме того на предприятии применяется регрессивная шкала по единому социальному налогу к возросшей доле высокооплачиваемых работников. Также невыполнение плана по добыче угля привело к увеличению себестоимости по элементу 0,40 руб. Таблица 4.1.13. Элемент себестоимости “Амортизация основных фондов” 2010 г. факт Наименование показателей Себестоимость 1 тонны, руб. Изменение показателя с/стоимости 79,27 116,00 117,46 1,46 1,46 5 003,5 4 638,6 4 603,9 -34,7 0,83 4,67 5,76 5,03 -0,73 -0,73 373 217 511 354 517 643 6 289 1,37 74,59 110,24 112,44 5 283 441 5 924 335 6 109 279 2,20 184 944 Добыча , тыс.т. Потонная ставка, руб. Сумма амортизационных отчислений по нормам, тыс.руб. Себестоимость 1 т. по нормам, руб. Стоимость основных фондов, тыс.руб. 2011 г. план факт Средняя норма амортизации, % 7,06% 8,63% 8,47% -0,16% Фактическая себестоимость 1 тонны угля по элементу «амортизация основных фондов» выше плановой на 1,46 руб. Увеличению себестоимости способствовало изменение добычи угля – 0,83 руб., а снижению – снижение стоимости потонной ставки – 0,73 руб. Увеличение амортизации по нормам привело так же привело к росту себестоимости 1 тонны на 1,37 руб. Таблица 4.1.14. Элемент себестоимости «Прочие затраты» Наименование показателей Затраты всего, тыс.руб. Себестоимость 1 тонны угля, руб. Добыча угля, тыс.т. Условно-постоянные затраты, тыс.руб. Затраты переменные на 1 т. угля, руб. 2010 г. факт 2011 г. Изменение план факт показателя с/стоимости 836 458 947 560 1 027 198 79 638 167,17 204,28 223,12 18,84 18,84 5 003,5 4 638,6 4 603,9 -34,7 1,29 697 606 790 265 856 683 66 418 14,43 37,04 3,13 3,13 27,75 33,91 Расчёт влияния основных факторов на изменение себестоимости по элементу «прочие затраты» показал, что на рост себестоимости на 1,29 руб. повлияло снижение добычи угля. Рост условно-постоянных затрат привел к увеличению себестоимости 1 тонны добычи на 14,43 руб. С учётом влияния всех факторов себестоимость 1 тонны угля по данному элементу выше плановой на 18,84 руб. Анализ производственной себестоимости показал, что производство является трудоёмким и материалоёмким. Увеличение затрат по всем элементам себестоимости, сложившееся из-за снижения добычи угля, привело к росту себестоимости 1 тонны угля на 4,15 рубля. Увеличение условно-постоянных расходов на 41,59 руб. и рост условно-переменных затрат на 22,44 руб. привело к увеличению производственной себестоимости 1 тонны угля на 68,18 руб. В конечном итоге фактическая себестоимость 1 тонны составила 850,51 руб. 43 4.3. Оценочные обязательства. На основании п. 16 ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства», утвержденного приказом Минфина РФ от 13.12.10 г. N 167н, На 31 декабря 2011 года, норм закрепленных в учетной политике, Обществом определена величина оценочного обязательства. Данное обязательство возникло вследствие обязанности ОАО «Шахта «Заречная» по выплате сотрудникам организации компенсации (отпускных) за ежегодно оплачиваемый отпуск (либо выплаты денежной компенсация за все неиспользованные отпуска при увольнении работника), на основании Трудового Кодекса РФ (ст.115, 127). Расчетная величина оценочного обязательства произведен в соответствии с периодичность предоставления отпусков сотрудникам по графику отпусков, который обязателен как для работодателя, так и для работника. На отчетную дату сумма оценочного обязательства вместе с отчислениями составила 86 591 тыс. руб. Отражение уточняющих операций в ретроспективном порядке является нецелесообразным для организации. Несущественная итоговая величина оценочного обязательства (1% к валюте баланса по результатам расчета на отчетную дату) по нашему мнению не искажает общую информацию о деятельности ОАО «Шахта «Заречная», не влияет на принятие управленческих решений руководства Общества, а так же на выводы иных пользователей отчетности. 44 5. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 5.1. Анализ состава и динамики балансовой прибыли. Таблица 5.1.1. Анализ состава, динамики, и выполнения плана прибыли за отчётный год 2010 г. Элементы затрат Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) Сумма, тыс.руб. 2 247 891 прибыль фактическ факт ая, в ценах прошлого Сумма, Доля, % года тыс.руб. 2011 г. план Доля, % 269,8% Сумма, тыс.руб. 3 388 379 Доля, % 395,9% 2 815 331 777,8% 2 276 731 Прочие доходы 13 762 347 1651,9% 14 137 357 1651,9% 17 390 376 4804,6% 13 986 128 Прочие расходы 14 490 737 1739,3% 15 964 713 1865,4% 18 963 768 5239,2% 15 251 521 Проценты к получению 128 157 15,4% 131 797 15,4% 99 757 27,6% 70 262 Проценты к уплате 814 544 97,8% 836 996 97,8% 979 740 270,7% 690 063 361 956 100,0% 391 538 Общая сумма прибыли Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Текущий налог на прибыль Налог на прибыль и иные аналогичные обязательства Чистая прибыль (убыток) отчётного периода 833 114 100,0% 855 824 100,0% 2 285 0,3% 19 617 5,4% 13 817 35 265 4,2% 3 459 1,0% 2 436 214 853 25,8% 280 509 77,5% 93 969 751 0,2% 529 103 772 28,7% 313 293 171 165 20,0% 18 946 566 335 68,0% 684 659 80,0% Чрезвычайные доходы Чрезвычайные расходы Данные, представленные в табл. 5.1.1., показывают, что план по прибыли от реализации выполнен на 83,1%. Темп её роста к прошлому году в сопоставимых ценах составляет 101,3%. Наибольшую долю занимают прочие доходы и расходы. Этот показатель позволяет судить о развитости рыночных отношений предприятия. Удельный вес прибыли от реализации товарной продукции составляет 777,8% в общей сумме. Налог на прибыль 280 509 тыс. руб. 45 5.2. Анализ финансовых результатов от реализации продукции. Основную часть прибыли предприятие получает от реализации продукции и услуг. Таблица 5.2.1. Исходные данные для факторного анализа прибыли от реализации продукции, тыс. руб. Показатель план план, пересчитанный на фактический объём продаж факт Выручка от реализации товаров 8 678 595 9 867 454 18 717 925 Полная себестоимость реализованной продукции с учётом затрат на обогащение (З) 7 667 750 7 667 737 15 902 594 Прибыль (П) 1 010 845 2 199 717 2 815 331 Сумма прибыли при фактическом объёме продаж и плановой величине остальных факторов: К рп = VРП ф VРП пл = 11 065 934 =1,28 8 678 595 Таким образом, если бы величина остальных факторов не менялась, то сумма прибыли должна была бы вырасти на 38%. 1010845 * 1,28 = 1288912 тыс. руб. Так же нужно рассчитать, сколько прибыли предприятие могло бы получить при фактическом объёме реализации, но при плановой цене и себестоимости. 9867454 - 7667737 = 2199717 тыс. руб. Затем определяется сумма прибыли при фактическом объёме и структуре реализованной продукции и плановой себестоимости: 18717925 - 7667737 = 11050188 тыс. руб. из приведенных выше расчётов можно установить как изменилась сумма прибыли за счёт каждого фактора: объёма реализации продукции 1288912 - 1010845 = 278067 тыс. руб. структуры товарной продукции 2199717 - 1288912 = 910805 тыс. руб. отпускных цен 11050188 - 2199717 = 8850471 тыс. руб. себестоимости реализованной продукции 2815331 - 11050188 = -8234857 тыс. руб. общее изменение суммы прибыли составило 278067 + 910805 + 8850471 - 8234857 = 1804486 тыс.руб. Результаты расчётов показывают, что план по прибыли выполнен полностью (рост 1 804 486 тыс. руб.): в основном за счёт изменения отпускных цен реализованной продукции (8 850 471 тыс. руб.) и структуры товарной продукции (910 805 тыс. руб.). Кроме того снижению способствовало изменение себестоимости. 46 5.3. Анализ рентабельности продукции. Расчёт влияния факторов на изменение уровня рентабельности затрат в целом по предприятию можно выполнить способом цепной подстановки, используя данные раздела 5.2. для расчёта рентабельности затрат R пл = R усл1 = R усл2 = R усл3 = Rф = П пл = (приVРП общ.пл. , У дпл , Ц пл , С пл ) З пл = (приVРП общ.пл. , У дпл , С пл ) П усл1 = (приVРП общ.ф. , У дпл , Ц пл , С пл ) З усл1 = (приVРП общ.ф. , У дпл , С пл ) П усл2 = (приVРП общ.ф. , У дф , Ц пл , С пл ) З усл2 = (приVРП общ.ф. , У дф , С пл ) П усл3 = (приVРП общ.ф. , У дф , Ц ф , С пл ) З усл3 = (приVРП общ.ф. , У дф , С пл ) П ф = (приVРП общ.ф. , У дф , Ц ф , С ф ) З ф = (приVРП общ.ф. , У дф , С ф ) 1 010 845 = = 7 667 750 1010845* 1,28 ·100 = 13,18% ·100 = 13,18% 7667750* 1,28 2 199 717 = ·100 = 28,69% 7 667 737 11 050 188 = ·100 = 144,11% 7 667 737 2 815 331 = ·100 = 17,7% 15 902 594 ∆R vрп = 13,18% - 13,18% = 0% ∆R уд = 28,69% - 13,18% = 15,5% ∆R ц = 144,11% - 28,69% = 115,42% ∆R с = 17,7% - 144,11% = -126,41% ∆R общ = 17,7% - 13,18% = 4,52% Полученные результаты свидетельствуют о том, что план по уровню рентабельности затрат выполнен в большей степени за счёт изменения цены реализованной продукции. Расчёт влияния факторов на изменение уровня рентабельности продаж в целом по предприятию можно выполнить способом цепной подстановки, используя данные раздела 5.2. для расчёта рентабельности продаж П пл = (приVРП общ.пл. , У дпл , Ц пл , С пл ) 1 010 845 R пл = = ·100 = 11,65% В пл = (приVРП общ.пл. , У дпл , Ц пл ) 8 678 595 R усл1 = R усл2 = R усл3 = Rф = П усл1 = (приVРП общ.ф. , У дпл , Ц пл , С пл ) В усл1 = (приVРП общ.ф. , У дпл , Ц пл ) П усл2 = (приVРП общ.ф. , У дф , Ц пл , С пл ) В усл2 = (приVРП общ.ф. , У дф , Ц пл ) П усл3 = (приVРП общ.ф. , У дф , Ц ф , С пл ) В усл3 = (приVРП общ.ф. , У дф , Ц пл ) П ф = (приVРП общ.ф. , У дф , Ц ф , С ф ) В ф = (приVРП общ.ф. , У дф , Ц ф ) = 1010845* 1,28 ·100 = 11,65% 8678595* 1,28 = 2 199 717 ·100 = 22,29% 9 867 454 = 11 050 188 ·100 = 111,99% 9 867 454 = 2 815 331 ·100 = 15,04% 18 717 925 47 ∆R vрп = 11,65% - 11,65% = 0% ∆R уд = 22,29% - 11,65% = 10,65% ∆R ц = 111,99% - 22,29% = 89,7% ∆R с = 15,04% - 111,99% = -96,95% ∆R общ = 15,04% - 11,65% = 3,39% Полученные результаты свидетельствуют о том, что план по уровню рентабельности продаж выполнен за счёт изменения цены реализованной продукции. Аналогично проводим факторный анализ рентабельности капитала. Балансовая сумма прибыли зависит от объёма реализованной продукции, её структуры, себестоимости, среднего уровня цен и финансовых результатов от прочих видов деятельности, не связанных с реализацией продукции и услуг. Таблица 5.3.1. Исходные данные для факторного анализа рентабельности капитала, тыс. руб. Показатель Прибыль от реализации 2011 г. план факт 3 388 379 2 815 331 -1 827 356 -2 453 375 1 561 023 361 956 Среднегодовая сумма основного и оборотного капитала 17 267 260 17 194 608 Выручка от реализации продукции 8 678 595 11 065 934 0,50 0,64 Внереализационные финансовые результаты Сумма балансовой прибыли Коэффициент оборачиваемости капитала На основании данных таблиц 5.2.1., 5.3.1. и раздела 5.2., произведём расчёт влияния факторов способом цепной подстановки. R пл = БП пл (приVРП пл. , У дпл , Ц пл , С пл , ВФР пл ) 3388379 - 1827356 = ·100 = 9,04% ΣК пл (приVРП пл. , У дпл , Ц пл, К обпл ) 17 267 260 R усл1 = БП усл2 (приVРП ф. , У дф , Ц пл, С пл , ВФР пл ) 2199717 - 1827356 = ·100 = 1,9% 9867454/0,5 ΣК усл1 (приVРП ф. , У дф , Ц пл, К обпл ) R усл2 = БП усл3 (приVРП ф. , У дф , Ц ф, С пл , ВФР пл ) 11050188 - 1827356 = ·100 = 24,76% 18717925/0,5 ΣК усл2 (приVРП ф. , У дф , Ц ф, К обпл ) R усл3 = БП усл4 (приVРП ф. , У дф , Ц ф, С ф , ВФР пл ) 2815331 - 1827356 = ·100 = 2,65% 18717925/0,5 ΣК усл2 (приVРП ф. , У дф , Ц ф, К обпл ) R усл4 = БП ф (приVРП ф. , У дф , Ц ф, С ф , ВФР ф ) 2815331 - 2453375 = ·100 = 0,97% 18717925/0,5 ΣК усл2 (приVРП ф. , У дф , Ц ф, К обпл ) Rф = БП ф (приVРП ф. , У дф , Ц ф, С ф , ВФР ф ) = ΣК ф (приVРП ф. , У дф , Ц ф, К обф ) 2 815 331 18 717 925 Общее отклонение от плана по уровню рентабельности составляет: ∆R общ =15,04% - 9,04% = 6% в том числе за счёт: 48 ·100 = 15,04% ∆R уд =1,9% - 9,04% = -7,14% ∆R ц =24,76% - 1,9% = 22,87% ∆R с =2,65% - 24,76% = -22,11% ∆R вфр =0,97% - 2,65% = -1,68% ∆R Коб =15,04% - 0,97% = 14,07% Увеличение рентабельности произошло за счёт изменения цена реализованной продукции и финансовых результатов от прочих видов деятельности. Оборачиваемость средств так же повлияла на рост рентабельности. 5.4. Анализ распределения и использования прибыли. Обобщённо наиболее важные показатели финансовых результатов деятельности предприятия представлены в форме №2 «Отчёт о финансовых результатах и их использовании». Таблица 5.4.1. Анализ прибыли отчётного года. Наименование показателя Выручка от реализации товаров, работ услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (В). Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг (С). Валовая прибыль Коммерческие расходы (КР). Управленческие расходы (УР). Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010-020-030040) (Пр) Проценты к получению. Проценты к уплате. Доходы от участия в других организациях (ДрД). Прочие доходы (ПрД). Прочие расходы (ПрР). Прибыль (убыток) до налогообложения Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Текущий налог на прибыль Налог на прибыль и иные аналогичные обязательства Чистая прибыль (убыток) отчётного периода Код стр. 2010 г. 010 15 373 060 18 717 925 3 344 865 121,8% 020 8 114 480 9 646 654 1 532 174 118,9% 029 030 040 7 258 580 5 010 689 9 071 271 1 812 691 6 255 940 1 245 251 125,0% 124,9% 050 2 247 891 2 815 331 567 440 125,2% 060 070 128 157 814 544 99 757 979 740 -28 400 165 196 77,8% 120,3% 2011 г. Отклонения +/% 080 090 91 100 110 140 150 160 170 13 762 347 17 390 376 3 628 029 126,4% 14 490 737 18 963 768 4 473 031 130,9% 833 114 2 285 35 265 214 853 361 956 19 617 3 459 280 509 -471 158 17 332 -31 806 65 656 43,4% 858,5% 9,8% 130,6% 180 18 946 751 -18 195 4,0% 190 566 335 103 772 -462 563 18,3% Как следует из данных таблицы 5.4.1. предприятие в отчетном году получило прибыль от продажи угля и оказанных услуг в размере 2 815 331 тыс. руб., по сравнению с аналогичным периодом она увеличилась на 25,2%. Получению прибыли способствовал рост выручки от продажи. Темп прироста выручки выше, чем темп прироста себестоимости коммерческих расходов. Анализируя прибыль до налогообложения, можно отметить, что за отчётный период прибыль снизилась в два с лишним раза по сравнению с предыдущим годом. По прочим операциям предприятие получило убытки. Большой удельный вес в прибыли до налогообложения составляет прибыль от продажи угля, которая перекрывает убытки по прочим операциям. Данные для анализа балансовой прибыли приведены в таблице 5.4.2. 49 Таблица 5.4.2. Формирование балансовой прибыли. Наименование показателей 2010 г. 2011 г. 1.Выручка от реализации продукции, товаров и услуг (В) 15 373 060 18 717 925 3 344 865 2.Затраты на производство и реализацию продукции 13 125 169 15 902 594 2 777 425 3.Результат от реализации продукции, товаров и услуг 2 247 891 2 815 331 567 440 -1 414 777 -2 453 375 -1 038 598 833 114 361 956 -471 158 4.Результат от прочей реализации Балансовая прибыль (убыток) Из данных таблицы видно, что балансовая прибыль в 2011 году снизилась по сравнению с 2010 годом на 471 158 тыс. руб. Снижению балансовой прибыли способствовало: увеличение убытка от прочей реализации на 1 038 598 тыс. руб. увеличение затрат на производство и реализацию продукции на 7 527 665 тыс. руб. Увеличению балансовой прибыли способствовало: Увеличение выручки от реализации на 3 344 865 тыс. руб. Таким образом, факторы, увеличивающие балансовую прибыль, по сумме перекрыли факторы её снижающие, что в итоге и обусловило рост балансовой прибыли в отчетном году. В табл.5.4.3. приведён анализ результатов от реализации продукции. Таблица 5.4.3. Анализ результатов от реализации продукции Наименование показателей 1. Результат от реализации продукции (прибыль +, убыток -), тыс.руб. 2010 г. 2011 г. Изменение показателя прибыли 1 122 412,0 894 365,0 -228 047,0 -228 047,0 2. Объем реализованного угля, тыс.т. 4 019,4 3 942,9 -76,5 -21 357,9 3. Средняя цена реализации 1 тонны, руб. 2 257,17 2 806,56 549,40 2 166 209,0 4. Затраты на производство и реализацию 1тонны, руб. 1 977,91 2 579,73 601,8 -2 372 898,1 279,25 226,83 -52,42 5. Удельная прибыль, руб./т Из произведённого факторного анализа видно, что в наибольшей степени на снижение результата от реализации продукции оказало увеличение затрат на производство и реализацию 1 тонны угля (2 372 898 тыс. руб.). Изменение цены реализации 1 тонны угля повлияло на увеличение результата от реализации (2 166 209 тыс. руб.). Изменение объёма реализации в 2011 году так же оказало влияние на снижение результата от реализации (21 358 тыс. руб.) 50 5.5. Анализ формирования чистой прибыли Таблица 5.5.1. Налог на прибыль и иные обязательные платежи. Наименование показателей Налог на прибыль Пеня по бюджету Пеня во внебюджетные фонды Доначислен налог на прибыль за 2007-2008г. Всего 2010 г. 214 853 8 933 350 9 663 233 799 2011 г. 280 509 573 178 281 260 Уделььный вес, % 2010 г. 2011 г. 91,9% 99,7% 3,8% 0,2% 0,1% 0,1% 4,1% 100,0% 100,0% Представленные данные показывают, что основная доля платежей из прибыли – налог на прибыль. 51 5.6. Анализ активов и пассивов предприятия. Таблица 5.6.1. Структура и состав основных разделов актива баланса шахты Наименование статей ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Показатели структуры актива На начало года На конец года Прирост тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. % 8 803 059 54,69% 11 249 545 52,45% 2 446 486 27,79% Результаты исследований и разработок Основные средства в том числе: Основные средства в организации Оборудование к установке Приобретение земельных участков Строительство объектов основных средств Приобретение объектов основных средств Доходные вложения в материальные ценности Финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы в том числе: займы выданные (58,3) лицензии, программное обесп. (97) авансы выданные (60) ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в том числе: Материалы Товары отгруженные Товары Готовая продукция Расходы буд.периодов Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям в том числе: НДС по приобретенным материальнопроизводственным запасам 52 6 557 391 40,74% 8 313 250 38,76% 1 755 859 26,78% 5 118 381 34 037 18 31,80% 0,21% 0,00% 6 221 109 667 778 29,00% 3,11% 1 102 728 633 741 -18 21,54% 1861,92% -100,00% 1 398 789 8,69% 1 416 695 6,60% 17 906 1,28% 6 166 0,04% 7 668 0,04% 1 502 24,36% 302 714 1,88% 888 525 4,14% 585 811 193,52% 65 118 20 362 1 857 474 0,40% 0,13% 11,54% 99 061 39 979 1 908 730 0,46% 0,19% 8,90% 33 943 19 617 51 256 52,13% 96,34% 2,76% 799 476 462 024 595 974 7 292 996 891 983 4,97% 2,87% 3,70% 45,31% 5,54% 857 599 440 840 610 291 10 200 098 1 227 608 4,00% 2,06% 2,85% 47,55% 5,72% 58 123 -21 184 14 317 2 907 102 335 625 7,27% -4,59% 2,40% 39,86% 37,63% 383 381 113 153 50 453 76 391 268 605 2,38% 0,70% 0,31% 0,47% 1,67% 834 563 3,89% 9 250 19 999 363 796 0,04% 0,09% 1,70% 451 182 -113 153 -41 203 -56 392 95 191 117,69% -100,00% -81,67% -73,82% 35,44% 854 735 5,31% 1 343 154 6,26% 488 419 57,14% 854 735 5,31% 1 343 154 6,26% 488 419 57,14% Наименование статей Дебиторская задолженность Показатели структуры актива На начало года На конец года Прирост тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. % 4 922 576 30,58% 6 488 704 30,25% 1 566 128 31,82% в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с персоналом по прочим операциям Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 879 678 5,47% 1 698 554 7,92% 818 876 93,09% 3 062 174 19,02% 3 977 569 18,54% 915 395 29,89% 243 046 1,51% 123 439 0,58% -119 607 -49,21% 1 656 0,01% 1 172 0,01% -484 -29,23% 260 0,00% 1 608 0,01% 1 348 518,46% 735 762 4,57% 686 362 3,20% -49 400 -6,71% 622 002 3,86% 515 411 2,40% -106 591 -17,14% 599 302 3,72% 501 411 2,34% -97 891 -16,33% 22 700 0,14% 14 000 0,07% -8 700 -38,33% 644 0,00% 624 503 2,91% 43 0,00% 84 0,00% 41 95,35% 539 62 0,00% 0,00% 39 433 24 670 0,18% 0,12% 38 894 24 608 7215,96% 39690,32% 560 000 316 2,61% 0,00% 560 000 316 в том числе: Акции Долговые ценные бумаги Предоставленные займы Вклады по договору простого товарищества Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг Депозитные счета Депозитные счета (в валюте) Денежные средства в том числе: Касса организации Операционная касса Касса организации (в валюте) Расчетные счета Валютные счета Аккредитивы Чековые книжки Депорзитные счета Аккредитивы (в валюте) Прочие специальные счета (в валюте) Переводы в пути Прочие оборотные активы НДС по авансам и переплатам 623 859 96872,5% 1 056 0,01% 718 0,00% -338 -32,0% 1 056 0,01% 718 0,00% -338 -32,01% 16 096 055 100,00% 21 449 643 100,00% 5 353 588 33,26% Расходы будущих периодов Недостачи и потери от порчи ценностей Резервы предстоящих расходов ИТОГО Наибольший удельный вес в структуре актива баланса на начало года имел первый раздел «Внеоборотные активы». На начало анализируемого периода он составлял 54,69%, а на конец анализируемого периода составил 52,45% валюты баланса при общем приросте 27,79%. Это произошло за счёт увеличения доли оборотных активов – прирост: 39,86%. 53 Из данных табл. 5.6.1. видно увеличение доли оборотных фондов в валюте баланса при общем росте оборотных активов 47,55%. На увеличение удельного веса оборотных фондов повлияло увеличение запасов за счет материалов и расходов будущих периодов. Таблица 5.6.2. Структура и состав основных разделов пассива баланса шахты Наименование статей КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады Собственные акции, выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов На начало года тыс.руб. % Показатели структуры пассива На конец года Прирост тыс.руб. % тыс.руб. % 3 619 040 22,48% 3 422 808 15,96% 196 232 -5,42% 2 130 979 13,24% 2 130 979 9,93% 7 829 0,05% 7 829 0,04% 1 480 232 9,20% 1 284 000 5,99% -196 232 -13,26% 10 182 203 63,26% 14 147 596 65,96% 7 934 244 38,94% 10 015 093 62,22% 13 983 944 65,19% 3 968 851 39,63% 2 176 130 13,52% 3 984 672 18,58% 1 808 542 83,11% 7 838 963 48,70% 9 999 272 46,62% 2 160 309 27,56% 167 110 1,04% 163 652 0,76% -3 458 -2,07% Резервный капитал Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты в том числе: Долгосрочные кредиты Долгосрочные займы Долгосрочные кредиты (в валюте) Долгосрочные займы (в валюте) Отложенные налоговые обязательства Оценочные обязательства Прочие обязательства Из пассива баланса видно, что доля капитала и резервов при общем снижении к концу года на 5,42% значительно снизилась за счёт увеличения других разделов пассива. Удельный вес раздела «Капитал и резервы» снизился до 15,96%. Значительно увеличилась доля долгосрочных обязательств (рост на 38,94%) за счёт займов и кредитов. Доля краткосрочных обязательств так же существенно увеличилась до 18,09%, прирост 69,04%. 54 Наименование статей КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства На начало года тыс.руб. % Показатели структуры пассива На конец года Прирост тыс.руб. % тыс.руб. % 2 294 812 14,26% 3 879 239 18,09% 1 584 427 69,04% 6 800 0,04% 763 654 3,56% 756 854 11130,21% 6 800 0,04% 419 819 1,96% 413 019 6073,81% 111 057 0,52% 111 057 232 778 1,09% 232 778 в том числе: Краткосрочные кредиты Краткосрочные займы Краткосрочные кредиты (в валюте) Краткосрочные займы (в валюте) Кредиторская задолженность 2 275 308 14,14% 3 099 735 14,45% 824 427 36,23% 923 766 5,74% 1 959 115 9,13% 1 035 349 112,08% 923 667 5,74% 694 666 3,24% -229 001 -24,79% 313 302 1,95% 255 902 1,19% -57 400 -18,32% 21 852 0,14% 34 338 0,16% 12 486 57,14% 86 302 0,54% 94 993 0,44% 8 691 10,07% 4 0,00% 4 в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами Задолженность участникам (учредителям) по выплате Расчеты с деб.и кредиторами(удерж.) Прочие обязательства Проценты по краткосрочным кредитам Проценты по долгосрочным кредитам Проценты по краткосрочным займам Проценты по долгосрочным займам Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте) Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте) Проценты по краткосрочным займам (в валюте) Проценты по долгосрочным займам (в валюте) ИТОГО 35 0,00% 43 0,00% 8 22,86% 6 384 0,04% 60 674 0,28% 54 290 850,41% 12 704 0,08% 15 850 0,07% 3 146 24,76% 15 0,00% 361 0,00% 346 2306,67% 2 607 0,02% 2 085 0,01% -522 -20,02% 3 498 0,02% 3 498 2 0,00% 2 595 0,00% 595 9 309 0,04% -773 -7,67% 21 449 643 100,00% 9 714 903 33,26% 10 082 0,06% 16 096 055 100,00% 55 5.7. Анализ платёжеспособности и кредитоспособности предприятия. 10200098 - 19999 = 2,6 763654 + 3099735 + 0 + 15850 Значение коэффициентов текущей ликвидности на конец года выше нормативного значения (нормативное значение - 2). Это свидетельствует о недостаточном резервном запасе для компенсации убытков, которые предприятие может понести при размещении и ликвидации всех оборотных активов, кроме наличности. Причём значение коэффициента текущей ликвидности на начало года (7,9) значительно больше нормативного значения. У предприятия к концу года сложился большой запас материальных оборотных средств, большая сумма дебиторской задолженности которые не находятся в обороте. К тлк = 7292996 - 76391 = 3,1 6800 + 2275308 + 0 + 12704 3422808 - 11249545 Ко = = -0,77 10 200 098 Коэффициент обеспеченности собственными средствами на предприятии ниже нормативного (нормативное значение - 0,1) – оборотные средства формируются в значительной части за счёт заёмных источников. К тлн = 5.8. Оценка запаса финансовой устойчивости. Оценка финансовой автономии предприятия производится путём вычисления следующих коэффициентов, анализ и динамика которых, отражена в таблице 5.8.1. Таблица 5.8.1. Показатели финансовой автономии предприятия показатели Коэффициент автономии Коэффициент обепеченности оборотных активов собственными средствами Коэффициент обепеченности материальных запасов собственными средствами Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов Коэффициент маневренности собственного капитала Коэффициент финансовой зависимости Коэффициент заёмного капитала Нормативное На начало На конец Изменение значение года года ≥ 0,5 0,2 0,2 ≥ 0,1 -0,7 -0,8 -0,1 ≥ 0,6 - 0,8 -5,8 -6,4 -0,6 ≤1 3,4 5,3 1,9 ≥1 0,8 0,9 0,1 ≥ 0,3 - 0,5 -1,4 -2,3 -0,9 ≤2 4,4 6,3 1,9 ≤ 0,5 0,8 0,8 Для оценки полученных коэффициентов их сравнивают с нормативными значениями. В данном случае наличие собственных источников средств и снижение привлекаемого заёмного капитала на один рубль активов, привело к тому что коэффициент финансовой автономии на конец года не соответствует нормативному значению. Предприятие стало в значительной степени зависть от заёмных источников средств и является недостаточно обеспеченным собственными средствами или финансово неустойчиво. 56 Значение коэффициента маневренности ниже нормативного. Это говорит о том, что собственные средства направляются на приобретение низко ликвидных активов. С одной стороны это говорит об обновлении или приобретении основных средств, но, тем не менее, доля ликвидной части остаётся не оптимальной. Соотношение оборотных и внеоборотных активов, для предприятия с подземным способом добычи удовлетворительное, поскольку оптимального значения в силу большой фондоёмкости могут добиться предприятия, добывающие уголь открытым способом. Значение коэффициента заёмных средств, отличается от нормативного значения, что говорит о зависимости предприятия от заёмных средств. Значение коэффициента обеспеченности материальных запасов собственными средствами так же указывает на то, что предприятие находится в финансовой зависимости от заёмных источников. 5.9. Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности. Для анализа оборачиваемости дебиторской задолженности используют следующие показатели: - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (количество оборотов в анализируемом периоде); - период погашения дебиторской задолженности (дни). Таблица 5.9.1. Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности Наименование показателей Выручка от реализации продукции, тыс. руб. Дебиторская задолженность, тыс. руб.: На начало года На конец года, в том числе поставщики и подрядчики покупатели и заказчики НДС по экспорту Прочие Среднегодовая Коэффициент оборачиваемости, дебиторской задолженности, оборотов Период погашения дебиторской задолженности, дни 2010 г. 2011 г. 9 072 359 11 065 934 1 993 575 3 425 694 4 922 576 1 475 652 3 062 174 58 097 326 653 4 174 135 4 922 576 6 488 704 1 698 554 3 977 569 51 787 760 794 5 705 640 1 496 882 1 566 128 222 902 915 395 -6 310 434 141 1 531 505 2,17 1,94 -0,23 167,9 188,2 20,3 +/- Положительным принято считать, когда в динамике количество оборотов дебиторской задолженности увеличивается, а период обращения дебиторской задолженности сокращается. Из таблицы 5.9.1. видно, что при общем увеличении дебиторской задолженности сроки её погашения значительно выросли. Основную долю задолженности на конец 2011 года составляет покупатели и заказчики угольной продукции (3 977,6 млн.), поставщики и подрядчики (1 698,6 млн.). Дебиторская задолженность увеличилась по сравнению с 2010 годом за счёт увеличения прочей задолженности, задолженности перед поставщиками и подрядчиками, а так же задолженности перед покупателями и заказчиками. 57 5.10. Анализ оборачиваемости кредиторской задолженности. Для анализа оборачиваемости кредиторской задолженности рассчитаем следующие показатели: - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности; - период погашения кредиторской задолженности (дни). Таблица 5.10.1. Анализ оборачиваемости кредиторской задолженности Наименование показателей Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 2010 г. 2011 г. +/- 9 072 359 11 065 934 1 993 575 551 313 2 275 308 923 766 2 275 308 1 723 995 3 099 735 824 427 1 959 115 1 035 349 Кредиторская задолженность, тыс. руб.: На начало года На конец года, в том числе: поставщики и подрядчики задлженность перед персоналом организации задолженность перед государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам прочие кредиторы Среднегодовая 86 302 94 993 8 691 21 852 34 338 12 486 313 302 930 051 1 413 311 255 902 -57 400 755 387 -174 664 2 687 522 1 274 211 Коэффициент оборачиваемости, кредиторской задолженности, оборотов 6,42 4,12 -2,30 Период погашения кредиторской задолженности, дни 56,9 88,6 31,8 Из таблицы 5.10.1. видно, что погашение кредиторской задолженности в 2011 году происходило медленнее, чем в предыдущем периоде, за счёт увеличения задолженности перед поставщиками и подрядчиками. 5.11. Анализ инвестиционной привлекательности предприятия. Для оценки задолженности рассчитаем следующие показатели: коэффициент покрытия основных средств: К пОС = 8 313 250 = 2,43 3 422 808 Он показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала. В принципе здания, оборудование и другие долгосрочные активы должны покрываться либо за счет средств акционеров, либо с помощью долгосрочных займов. Значение коэффициента (нормальным считается отношение 0,75 – 1), означает, что часть оборотного капитала, вложенная в основные средства, может негативно сказаться на производственной деятельности предприятия. коэффициент краткосрочной задолженности: К к-с з = 58 3 879 239 3 422 808 = 1,13 Задолженность по займам и кредитам от собственного капитала составляет более ½, что является свидетельством зависимости предприятия от заёмных средств. коэффициент покрытия общей задолженности: 14147596 + 3879239 Кпз = = 5,27 3 422 808 Он показывает, соотношение покрытия всех активов компании средствами кредиторов. Значение коэффициента показывает, что средства кредиторов существенно превышают активы предприятия. 59 6. АНАЛИЗ СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ. На сегодняшний день ОАО «Шахта «Заречная», можно смело назвать одним из ведущих предприятий по добыче угля не только Ленинского рудника, но и Кузбасса. Правление и Совет директоров ОАО «Шахта «Заречная» большое внимание уделяет не только наращиванию темпов производства, но и созданию безопасных условий труда. Шахта оснащена современным оборудованием контроля содержания метана в рудничной атмосфере, аппаратурной контроля воздуха, средствами борьбы с пожарами, индивидуальными средствами защиты рабочих. Борьба с метаном ведется методом аэродинамической изоляции очистных забоев от выработанных пространств с изолированным отводом метано-воздушной смеси на поверхность газоотсасывающими фланговыми вентиляционными установками типа УВЦГ-7 и новейшей УВЦГ-9. На создание безопасных условий труда в 2007 году шахтой затрачено более 199 млн. рублей собственных средств, в 2008 году 242 млн. руб. в 2009 году 214,5 млн. руб. в 2010 году – 268,3 млн. руб., в 2011 году – 407,3 млн. руб. Собственники шахты ясно понимают, что выгоднее вкладывать средства в обеспечение более безопасных и комфортных условий труда, повышение уровня промышленной безопасности на шахте в целом, чем тратить деньги на ликвидацию аварийности, восстановление здоровья пострадавших трудящихся. Техническое перевооружение шахты позволило создать благоприятные условия для высокопроизводительной работы, повысить культуру производства, улучшить материальное и моральное состояние трудящихся. Бережное отношение к эксплуатируемому оборудованию, соблюдение требований промышленной безопасности стало внутренней потребностью трудящихся. Сегодня ОАО «Шахта «Заречная» - динамично развивающееся предприятие, занимающее твердые позиции на рынке угля. Успешная реализация программы технического перевооружения шахты с 2001 года позволила создать 1700 новых рабочих мест. Ввод в работу фабрики в 2003 году позволил не только закрепить свои позиции на рынке, но и расширить сам рынок сбыта. Это, безусловно, придаёт стабильности в работе предприятия, нормализации психологического климата в коллективе и уверенности в завтрашнем дне. Полностью отсутствует задолженность по заработной плате, ее уровень по сравнению с другими шахтами Ленинского рудника по-прежнему остаётся высоким. Немаловажно и вознаграждение за достойный труд. А это не только оплата труда, как таковая, но и оплата путёвок на отдых трудящихся и членов их семей, выплаты по тарифному соглашению при выходе на пенсию, выплаты материальной помощи к праздникам, выплаты разовых поощрительных премий различным категориям трудящихся за добросовестный труд. Кроме того, имеют место традиционные подарки каждому члену коллектива ко Дню Шахтёра и Новому Году. В тесном сотрудничестве администрации предприятия с профсоюзной организацией решаются социальные вопросы широкого спектра. В 2011 году по прежнему уделялось большое внимание оздоровительной программе трудящихся – медицинское страхование (ОМС, ДМС), санаторно-курортное лечение (более 9 млн. руб.). Спектр услуг по страхованию трудящихся регулярно расширяется, благодаря контролю за договорами со стороны профсоюзной организации и администрации предприятия. Предприятие компенсирует лечение и протезирование зубов своим трудящимся. Благодаря заключенному коллективному договору, начиная с 2010 года трудящиеся предприятия имеют возможность отдыхать и поправлять свое здоровье за пределами РФ на тех же условиях, что и в России, оплачивая десятую часть стоимости путевки. Ежегодно разрабатывается и осуществляется программа летнего детского отдыха. Большое внимание уделяется вопросам института семьи: работницам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет выплачивается ежемесячное пособие в размере 4,5 т. руб. и дополнительно при рождении выплачивается 7,5 т. руб. Отсутствует задолженность по платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды. Успешно работает благотворительный фонд «Заречье» для финансирования социальных программ города Полысаево, а так же детский дом «Малютка», построенный на средства предприя- 60 тия. В 2011 году на решение социальных проблем благотворительным фондом «Заречье» было выделено 19,0 млн. руб. При шахте действует Церковь преподобного Серафима Саровского и Детская Воскресная школа. Коллектив ОАО «Шахта «Заречная» с уверенностью смотрит в будущее, в перспективных планах – увеличение объемов производства на основе безопасных и здоровых условий труда с целью дальнейшего улучшения благосостояния его членов. ЗАКЛЮЧЕНИЕ. Приведенный анализ ОАО «Шахта «Заречная» показал, что в целом предприятие отработало на уровне 2010 года. План производства и реализации продукции перевыполнен. Предприятие полностью обеспечено трудовыми ресурсами и достаточно эффективно их использует. Трудящиеся совершенствуют свои трудовые навыки. Использование основных средств по производительности, можно назвать адекватным вложениям, осуществляемым в основные фонды. Произошло увеличение затрат на производство продукции, в основном за счёт затрат по оплате труда. Существенно высокими остаются затраты на реализацию угля – изменение условий поставок угля. Доля материальных затрат по сравнению с прошлым годом выросла, что объясняется ростом цен на материалы. Финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать как недостаточно стабильное. Деятельность предприятия осуществляется «в долг». По состоянию на конец 2011 года у предприятия нет судебных процессов, влияющих на финансовое состояние ОАО «Шахта «Заречная». В социальном плане предприятие успешно развивается. 2011 год для предприятия был очень тяжелым годом – многочисленные остановки ведения горных работ, устранения аварий и замечаний органов технического надзора не позволили достичь рекордных результатов по добыче угля. Начата работа по вскрытию запасов пластов Инский-1 и Инский-3. Продолжается отработка нового горизонта – пласта Надбайкаимский. Специалистами обогатительной фабрики проведена реконструкция с целью увеличению производственных мощностей. Это позволит решать проблему качества продукции при росте объёмов добычи до 6 млн. тонн. Начиная с 2005 года, ОАО «Шахта Заречная» заключает социально-экономическое соглашение о сотрудничестве с администрацией Кемеровской области, в котором предусмотрено выделение денежных средств на реализацию приоритетных национальных проектов. В 2005 году на выполнение взятых на себя обязательств по социально-экономическому соглашению предприятие направило 376 млн. рублей, в 2006 году – 420 млн. рублей, в 2007 году – 746 млн. рублей, в 2008 году – 732,2 млн., рублей, в 2009 году – 910,6 млн. рублей в 2010 году 642,1 млн. рублей, в 2011 году – 860,3 млн. рублей. Все социальные и производственные вопросы, которым предприятие уделяло внимание в течение года, предполагается решать и в дальнейшем. Таким образом, деятельность предприятия, направленная на получение прибыли, позволяет развиваться как самому коллективу предприятия, так и региону в целом. Руководитель ОАО «Шахта «Заречная» В.Г. Харитонов Зам. руководителя по экономике Э.В. Никитин Главный бухгалтер Т.М. Окишева http://www.zarechnaya.com/download1.html 61 ПРИЛОЖЕНИЯ К ПОЯСНИТЕЛЬНОЙ ЗАПИСКЕ к Пояснительной записке по бухгалтерской отчетности за 2011г. 1.Существенные способы бухгалтерского учета, принятые организацией: Учет основных средств и доходных вложений в материальные ценности. Амортизацию основных средств (групп основных средств) производить следующими способами: -линейным; -способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ) - применять потонную ставку согласно Инструкции от 29.12.1990г. № ВГ-21-Д (по основным средствам, срок полезного использования которых связан с отработкой запасов угля и которые не могут быть использованы после отработки запасов на какие-либо другие цели). Учет материально-производственных запасов. Определение фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство, осуществляется по средней себестоимости. Средняя себестоимость определяется отдельно по местам хранения материально-производственных запасов. Списание стоимости проданных товаров организация осуществляет по себестоимости каждой единицы. Учет затрат на производство и готовой продукции Расходы, связанные с проведением горно-подготовительных работ на шахте формируют состав затрат по добыче полезных ископаемых. В полном объеме отражаются в составе затрат по добыче полезных ископаемых по мере их осуществления. Учет готовой продукции осуществлять на счете 43 «Готовая продукция». Учет готовой продукции производить в соответствии с требованиями ведения бухгалтерского учета, по фактической производственной себестоимости. Фактическая себестоимость готовой продукции исчисляется в конце отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета о фактических затратах на производство и фактическом количестве полученной продукции. Установить, что расходы, собранные на счете 23 «Вспомогательное производство», в полном объеме относятся на затраты шахты по добыче угля. Установить, что расходы, собранные в течение отчетного периода на счете 26 «Общехозяйственные расходы» относятся на затраты шахты по добыче угля. Расходы, связанные с реализацией угля учитывать на счете 44 «Расходы на продажу» и списывать в полном объеме в конце каждого месяца в дебет счета 90 «Продажи». Расходы на продажу угля, относящиеся к отгруженной продукции с особым переходом права собственности, списывать в качестве расходов по обычным видам деятельности по мере перехода права собственности на продукцию к покупателю. 2) В связи с утверждением 31.12.11г. Положения об учетной политики на 2012г. имеют место следующие уточнения: - Регламентирован порядок формирования оценочных резервов: резерва под обесценение финансовых вложений; резерва по сомнительным долгам; резерва под снижение стоимости материальных ценностей. - Регламентирован порядок формирования резервов предстоящих расходов и платежей и резервов по условным фактам хозяйственной деятельности. В частности, оценочного обязательства на оплату отпусков. - Изменен порядок закрытия в бухгалтерском учете и отражения в бухгалтерской отчетности затрат по счету 26 «Общехозяйственные расходы». С 2012г., затраты, собираемые на счете 26 «Общехозяйственные расходы» в конце месяца в полном объеме относятся в дебет счета 90 «Продажи». До 2012г. общехозяйственные расходы относились в состав затрат основного производства (на себестоимость добычи, Д20 –К26) 62 Оценка в денежном выражении последствий изменения учетной политики в отношении периодов, предшествовавших отчетному, не может быть произведена с достаточной надежностью, измененный способ ведения бухгалтерского учета применяется в отношении соответствующих фактов хозяйственной деятельности, свершившихся после введения измененного способа (перспективно). 3) Приведен в соответствие с изменившимся законодательством учет расходов будущих периодов. Информация о скорректированных ретроспективно связанных статьях бухгалтерской отчетности. Приложение №1 Учитывая произошедшее изменение себестоимости за 2010г., перерасчет фактической стоимости реализованной готовой продукции в 2010г. ОАО «Шахта «Заречная» не производился, изменение стоимости реализованной готовой продукции не является существенным для оценки финансового положения организации. 4) События после отчетной даты: - ОАО Шахта Заречная в 2012г. приобрела 11 207 обыкновенных именных акций ОАО «Анжеро-Судженское погрузочно-транспортное управление», на которые приходится 24,99% от уставного капитала эмитента и дополнительно приобретены 225 000 штук обыкновенных именных акций ЗАО «Уголь-Инвест», на которые приходится 75% от уставного капитала Общества, в результате чего ОАО «Шахта «Заречная» стало единственным акционером закрытого акционерного общества «Уголь-Инвест». 5) Информация по некоторым вопросам -К форме-2 «Отчет о прибылях и убытках» прилагается расшифровка по статьям доходов и расходов. Приложение №2 -В связи с аварией произошедшей на шахте 28,01,2011г. были выполнены мероприятия по ее ликвидации. Всего расходов: привлечены отряды ВГСЧ -14 501 324 руб. израсходованы тмц-42 657 805 руб. Доходы: возмещены частично Минэнерго-45 352 000 руб. -Размер вознаграждений управляющей компании – ООО «УК «Заречная», выполняющей функции единоличного исполнительного органа за 2011г. – 195 460 тыс. руб. -Дебиторская задолженность ОАО Заречная на 31.12.2011г. составляет 6 488 704 тыс. руб. Расчеты с поставщиками и подрядчиками – 1 698 554 Расчеты с покупателями и заказчиками – 3 977 569 Расчеты по налогам и сборам – 123 439 Расчеты по соц. Страхованию – 1 172 Расчеты с персоналом по прочим операциям - 1 608 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами – 686 362 В организации проведена экспертная оценка дебиторской задолженности с точки зрения целесообразности формирования резерва по сомнительным долгам. Установлено отсутствие сомнительной задолженности. Дебиторская задолженность предприятий холдинга УК Заречная составляет 4 326 881 тыс. руб. Приложение №4.В связи с тем, что у организации отсутствуют сомнения в погашении этой задолженности, резерв по сомнительным долгам не создается. - Затраты на энергетические ресурсы в соответствии с Письмом Минфина РФ от 28 января 2010г.N 07-02-18/01 .Таблица по потреблению электроэнергии прилагается. Приложение №3 - В сфере охраны окружающей среды и экологической безопасности заключен договор № П-6/2011 от 21.06.2011с ООО «ПКУИ «УглеМашПроект» по разработке документации на проект « ОАО «Шахта «Заречная», «Станция очистки промышленно- ливневых стоков». Сумма по договору составляет 20 163 545 руб. Ведется поэтапная сдача проекта. 63 - Информация о забалансовых статьях отчетности, прилагается отдельно. Приложение №5 - Показатели условного дохода по налогу на прибыль за 2011г.-723 912 351 руб. Отложенные налоговые активы – 19 616 612 руб. отложенные налоговые обязательства3 458 573 руб. постоянные налоговые обязательства – 1 850 421 630 руб. - ОАО "Шахта "Заречная" не имеет конвертируемых ценных бумаг и договоров, указанных в пункте 9 Методических рекомендаций по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию. В связи с чем, не указывает справочную информацию к отчету о прибылях и убытках в строке 2910 «Разводненная прибыль (убыток) на одну акцию». - Оценочный резерв по оплате отпусков в 2011 году не создавался в связи с тем, что основываясь на принципе оценки вероятности увеличения или уменьшения экономических выгод организации в связи с условными фактами, величина данного обязательства, порождаемого условным фактом не может быть достаточно обоснованно оценена, по причине не возможности сбора информации за прошлые периоды, для приведения ее в сопоставимые данные, для отражения данных на уровне баланса с использованием ретроспективного пересчета, а также основываясь на принципах рациональности ведения бухгалтерского учета. 64 Приложение № 1 Справка о скорректированных ретроспективно РБП в связи с изменением законодательства в области бухгалтерского учета вступивших в силу с 2011г. наименование дт кт Аттестация рабочих мест обучение подписка Суб аренда земельного участка Тех осмотр экспертиза Всего: 84.1 84.1 84.1 97.1 97.1 97.1 1 337 782,30 8 250,00 158 421,75 84.1 97.1 4 650 000,01 84.1 84.1 97.1 97.1 37 996,63 1 956 021,30 8 148 471,99 обучение подписка Тех осмотр экспертиза Всего: 97.1 97.1 97.1 97.1 60.7.3 60.7.3 60.7.3 60.7.3 -16 500,00 -341 044,67 -67 590,00 -4 455 900,52 - 4 881 035,19 подписка Тех осмотр экспертиза Всего: обучение Всего: Итого: 26 26 26 60.7.3 60.7.3 60.7.3 91.2.5 60.7.3 341 044,67 67 590,00 4 455 900,52 4 864 535,19 16 500,00 16 500,00 4 881 035,19 91.2.5 97.1 -24 750,00 08.3.1 97.1 -4 650 000,01 20.2.1 97.1 -43 333,32 26 26 26 26 97.1 97.1 97.1 97.1 -389 956,80 -304 284,05 -81 025,81 -2 015 681,44 -2 790 948,10 обучение Суб аренда земельного участка экспертиза Аттестация рабочих мест подписка Тех осмотр экспертиза Всего: сумма 65 В инспекцию МНС РФ по МРИ ФНС РФ № по Кемеровской области 4212 От плательщика ОАО"Шахта "ЗАРЕЧНАЯ" 4212005632 Окишева Татьяна Михайловна 4-37-50 (Ф.И.О. ответственного лица, исполнителя и телефон) ОСНОВНОЙ РАСШИФРОВКА СТРОК ФОРМА № 2 за 2011 год № п/п 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Строки Ф№2 2 Строка2110 Уголь Столовая Турбаза Общежитие-584,ж.дом-1705 кем.здание-6281 Стоматология Прочая(сот-102 пок.уголь-287448тр.р-ды235313.продукты-4384аренда-200059ТМЦ545714,обог.-11738) Продажа покупного угля Доходы по дог.подряда на добычу угля Прочая(аренда-24702,а/у-281,горно-кап.работы172216,продукты-3086) Строка2120 Уголь Столовая Турбаза Общежитие-4184.ж.дом-3480.кем.здание-24661 Стоматология Прочая(сот-106, пок.уголь-273754,тр.р-ды235313,продукты-5008,аренда-91214.ТМЦ545414,обог.-3894) Себестоимость покупного угля Себестоимость добычи угля по дог.подряда покупного угля Прочая(аренда-19042,а/у-281,горно-кап.работы152803,продукты-3310) Строка 2210 14 Ж/д тариф,вознаграждение 15 ПТУ,там.процедуры 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 33 66 Строка 2340 Доходы от списания о.с. Доходы от продажи о.с. Доходы от аренды о.с. Доходы от продажи тмц-90444,а/у-4040,цессии-8680 Д оходы от продажи валюты Доходы от продажи ценных бумаг Прибыль прошлых лет Комиссионное вознаграждение Курсовые разницы Возмещение из внебюджетных фондов Возмещение за материалы. По итогам инвентаризации (по актам сверки) Возврат госпошлины Марк.замер Претензия Услуги сотовой Услуги банка(СВОП) Супсидии Минэнерго Приложение №2 уч. Октябрьский 3 4 12 364 840 6 353 085 11 065 934 5 371 2 932 106 8 570 101 шахта 1 284 758 18 717 925 11 065 934 8 303 106 8 570 101 1 284 758 4 362 257 1 787 611 5 928 938 4 728 171 7 121 6 495 32 325 123 Всего 4 362 257 1 787 611 200 285 200 285 3 717 716 9 646 654 4 728 171 11 907 6 644 32 325 123 4 786 149 1 154 703 1 154 703 1 547 814 1 547 814 1 989 531 1 989 531 175 436 175 436 4 289 470 4 237 705 51 765 1 966 470 1 925 191 41 279 6 255 940 6 162 896 93 044 17 350 680 845 28 832 0 103 164 15 509 850 0 449 4 325 1 630 349 10 533 3 086 1 014 225 1 705 87 277 10 587 45 352 39 696 229 17 390 376 1 074 28 832 0 117 319 15 509 850 0 468 4 343 1 653 898 10 533 3 086 2 740 225 1 705 87 277 10 587 45 352 14 155 19 18 23 549 0 1 726 Строка 2350 34 Расходы на списание о.с. 35 Расходы на продажу о.с. 36 Расходы на аренду о.с. Р-ды на реал,( ТМЦ-88983,а/у-3059,цессии-8680)(тмц37 13177) 38 Расходы на продажу валюты 39 Расходы на продажу ценных бумаг 40 ш.Алексеевская 41 Услуги банка 42 Налог на имущество 43 услуги охраны (церковь).сод.церкви 44 СХО Заречье 45 Бесплатный уголь пенсионерам,доставка 46 Премирование 47 Ком.вознаграждение 48 Госпошлина 49 Проектные работы 50 Дополнительные отпуска 18 826 672 396 24 832 137 096 2 664 18 963 768 3 060 24 832 0 100 722 13 177 113 899 51 Доплата за сверхурочные,з/пл по договорам, доплаты 1 124 52 Лицензия Серафим.пластов Един. пособие по уходу на пенсию,в связи с утратой 53 трудоспособн. Командировочные,канцелярские расходы, услуги 54 связи,подписка 55 Курсовые разницы Мат. помощь,подарки,награждения,праздничные 56 мероприятия 57 Налоги сверх лимита,донач.налогов, 58 амортизация о.с.хранение, 59 Налог на землю4381,аренда земли3324 60 Представительские 61 Питание (чай) 62 Порча имущ. спис.мат-лов о. с.,хран.мат-лов 63 Перевозка трудящихся,а/услуги 64 Проезд в отпуск 65 Претензия Компенсация возмещения вреда здоровью,выплаты 66 по потере кормильца 67 Анализ угля,замеры шума 68 Спец.молоко Сан-курортное лечение,стац.лечение, 69 протез.зубов,мед.освед. 70 Страхование залога в банке,неустойка по кред.дог. 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 Содержание квартир .домов,зданий Содержание Упущ.выгода с-з Свердлово,Подгорновские Убытки прошлых лет,по результатам инвентаризации Услуги юрид.конс.,агенства недвижимости, маркетинговые услуги Фин.помощь связ.с благотворительностью Фин.помощь сторонним организациям Штрафы,пени по договорам Членские взносы-450,обучение-33 Услуги по орган. перевозок Строка 2460 Пеня по бюджету Пеня во внебюджетные фонды Доначисление налога на прибыль 15 511 042 0 10 532 92 002 124 244 554 18 541 2 462 51 251 4 260 558 56 000 823 1 233 30 782 5 873 3 379 17 667 627 478 302 15 511 042 0 10 532 93 235 155 026 554 18 541 8 335 54 630 21 927 1 185 56 478 1 125 1 124 19 247 19 247 18 653 4 530 2 218 7 2 225 2 229 341 8 684 2 238 025 2 117 6 772 8 889 3 541 1 834 7 059 299 701 1 764 6 7 013 1 598 14 639 209 646 18 180 2 043 7 705 299 762 6 344 6 8 993 1 598 3 429 990 4 419 3 900 426 184 3 900 610 20 558 8 458 29 016 61 4 580 1 980 0 1 519 1 314 13 937 30 443 23 183 0 2 672 1 519 2 550 13 937 33 115 5 727 1 380 7 107 414 544 3 965 6 872 483 24 821 751 100 573 78 30 414 574 3 965 10 728 483 24 821 751 100 573 78 1 236 3 856 0 67 Приложение №3 Потребление электроэнергии ОАО "Шахта Заречная" по категориям, в кВт.ч 2011год январь март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь ИТОГО СУММА, руб Вентиляция 1 857 000 1 518 000 1 643 000 1 215 000 1 367 000 1 343 000 1 391 000 1 390 000 1 383 000 1 519 000 1 420 000 1 530 000 17 576 000 35 614 476 Обогатительная фабрика 1 725 653 1 249 660 1 667 740 1 408 578 1 484 236 1 619 895 1 538 279 1 249 779 1 452 024 1 529 250 1 419 050 1 371 564 17 715 708 35 897 524 Котельная 236 000 200 000 192 000 159 000 120 000 33 000 38 000 36 000 92 000 178 000 190 000 206 000 1 680 000 3 409 180 ВНУ 497 000 367 000 355 000 195 000 125 000 7 000 8 000 8 000 115 000 195 000 353 000 462 000 2 687 000 5 443 862 Дегазация 488 000 484 000 503 000 541 000 845 000 691 000 659 000 675 000 809 000 899 000 914 000 933 000 8 441 000 17 106 466 Прочие поверхность 203 147 212 041 396 223 330 644 344 534 215 417 323 660 196 339 279 923 278 749 609 061 641 000 4 030 738 8 166 275 4 130 947 4 598 999 4 905 111 5 143 564 52 130 446 105 637 783 ИТОГО: 5 006 800 4 030 701 4 756 963 3 849 222 4 285 770 3 909 312 3 957 939 3 555 118 Проходка 330 000 310 000 380 000 350 000 340 000 310 000 332 000 280 000 335 000 340 000 340 000 340 000 3 987 000 8 077 662 Очистные работы 850 000 600 000 900 000 750 000 850 000 900 000 890 000 750 000 900 000 920 000 880 000 740 000 9 930 000 20 118 180 1 360 000 1 104 000 1 634 000 1 236 000 1 131 000 1 217 000 1 214 000 973 000 1 250 000 1 284 000 1 187 000 1 122 000 14 712 000 29 812 012 596 800 1 100 000 1 400 000 1 625 000 1 302 000 1 244 000 1 112 000 1 291 000 1 299 000 1 200 000 1 222 000 14 386 800 29 153 156 Конвейерный транспорт Водоотлив Прочие подземные 68 февраль 995 000 27 000 27 000 27 000 27 000 27 000 27 000 27 000 27 000 27 000 27 000 27 000 27 000 324 000 656 938 ИТОГО: 3 562 000 2 637 800 4 041 000 3 763 000 3 973 000 3 756 000 3 707 000 3 142 000 3 803 000 3 870 000 3 634 000 3 451 000 43 339 800 87 817 948 ВСЕГО шахта 8 568 800 6 668 501 8 797 963 7 612 222 8 258 770 7 665 312 7 664 939 6 697 118 7 933 947 8 468 999 8 539 111 8 594 564 95 470 246 193 455 731 ОАО "Шахта Заречная" Приложение №4 Дебиторская задолженность компаний группы на 01 Январь 2011 тыс. Код 10101 10102 10103 10104 10105 10106 10107 10108 10147 10109 10110 10111 10112 10113 10114 10115 10116 10117 10118 10119 10120 10121 10122 10123 10124 10125 10126 10127 10128 10129 10130 10131 10132 10133 10134 10135 10136 10137 10138 10139 10140 10141 10142 10143 10144 10145 10146 Наименование ООО "УК Заречная" ОАО "Шахта Заречная" ОАО "Шахта Алексиевская" ООО «Шахтоуправление «Карагайлинское» ОАО «Грамотеинские ЦЭММ» ООО «Георесурс» ООО «Уголь-инвест» НО Благотворительный фонд Заречье CCZ Trade SA Indtec Baltic Coal Baltic Coal Terminal ЗАО "МПО Кузбасс" ЗАО "Технопаркинвест-Кузбасс" ЗАО "ПК Кузбасстрансуголь" ОАО "Сибирская холдинговая компания" ООО "Шахта Сибирская" ООО "Ю-Транс" ООО "Ю-ТрансМаш" ООО "Юргинский машиностроительный завод" ООО "Журнал "ТЭК и ресурсы Кузбасса" ОАО "Гипроснаб" ООО "ПК Углемашпроект" ОАО "Сельскохозяйственная компания" ООО "СХО Заречье" ОАО "Юргинский гормолзавод" ООО "Юргинский" ЧОП Дружина ЧОП Кондор ЧОП Мангуст ЗАО "Обогатительная фабрика "Спутник" ООО "Новое строительство" ЗАО "Донецксталь - МЗ" (ПрАО) ОАО "УК Красноармейская Западная №1" (ШУ Покровское) ESSER SAAR Machinery Gmbh T-Machinery a.s. T7 Europe Limited Kuzbass trading Limited Carlit Invetments Ltd Homertron Trading Ltd Indtec Finance B.V. Berckamp holding Ltd Orckadia Investments S.A. Trodart Trading Ltd Fintest Trading Ltd Стариков Александр Петрович Тулса Интернешенл Hometron Steel Limited ИТОГО Покупатели и заказчики 1 528 385 1 047 668 48 198 78 508 615 28 640 201 824 7 757 713 161 9 1 308 13 646 2 929 460 Авансы выданные 72 558 104 195 31 514 25 922 53 37 698 9 37 906 574 067 3 605 683 79 277 967 487 Прочие дебиторы 17 124 87 961 112 086 11 157 116 18 632 61 117 12 227 28 109 366 346 293 21 600 58 800 429 934 69 Приложение 5 I Обеспечения обязательств и платежей выданные ОАО "Шахта "Заречная" по состоянию на 01.01.2012 г Обеспечение обязательств ОАО «Шахта «Заречная» № п/п 1 Заемщик ОАО "Шахта "Заречная" Банк-кредитор Филиал АК Сбербанка РФ (ОАО) Ленинск - Кузнецкое отделение № 2364 Номер и дата кредитного договора 308 от 03.09.2007г Сумма кредита, руб. /долл.США 584 729 000 руб. Номер и дата договора залога 308-1 от 03.09.2007г 115 221 374,47 308-5 от 12.11.2007г 308-6 от 12.11.2007г 22 643 284,35 5 758 572,89 308-7 от 29.11.2007г 1125-6 от 21.12.2009 г 187 230 000,00 308-8 от 02.04.2008г 308-9 от 02.04.2008г 308-13 от 10.09.2008г 308-14 от 08.10.2008г 308-15 от 08.10.2008г 308-16 от 10.06.2010г 308-17 от 10.06.2010г 308-18 от 19.11.2010г 22 108 499,18 2 205 668,87 175 169,48 4 734 399,66 14 101 805,88 19 939 500,00 10 792 500,00 1 392 000,00 308-19 от 18.07.2011г 98 350 795,79 Итого 2 ОАО "Шахта "Заречная" ОАО "Шахта "Заречная" 1223 от 04.03.2010г 100 000 000 руб. 1223 -1 от 04.03.2010г Филиал АК Сбербанка РФ (ОАО) Ленинск - Кузнецкое отделение № 2364 1125 от 16.10.2009г 240 000 000 руб. 1125-7 от 21.12.2009г 1125-8 от 29.12.2009г 1099-4 от 13.11.2009г ОАО "Шахта "Заречная" Филиал АК Сбербанка РФ (ОАО) Ленинск - Кузнецкое отделение № 2364 1099 от 30.09.2009г 272 000 000 руб. 1099-5 от 16.11.2009г 1099-6 от 24.11.2009г 1099-7 от 04.12.2009г 1099-8 от 15.12.2009г 1099-9 от 22.12.2009г 1099-10 от 20.04.2011г Итого 5 ОАО "Шахта "Заречная" 70 Итого Здание пристройки АБК 6386,9 кв.м., зем.участок площадью 11518 кв.м. ГШО в количестве 59 ед. Транспорт в количестве 7 ед. Здание на пр.Шахтеров 14/а, гараж, зем.участок общ. площадью 30242,88 кв.м. ГШО в количестве 45 ед. Транспорт в количестве 4 ед. Лебедка ЛП-130(660/1140В) -1ед. Транспорт в количестве 10 ед. ГШО в количестве 12 ед. ГШО в количестве 2 ед. Транспорт в количестве 20 ед. ГШО в количестве 2 ед. Объекты недвижимости, земельный участкок и право аренды земельных участков. 105 442 500,00 ГШО в количестве 3 ед. 105 442 500,00 1125-1 от 16.10.2009г Итого 4 Обеспечение 504 653 570,57 Филиал АК Сбербанка РФ (ОАО) Ленинск - Кузнецкое отделение № 2364 Итого 3 Залоговая стоимость, руб. Филиал АК Сбербанка РФ (ОАО) Ленинск - Кузнецкое отделение № 2364 1305 от 28.06.2010г 511 886 000 руб. 1305-1 от 28.06.2010г 1305-2 от 28.06.2010г 1305-5 от 01.07.2010г 1305-6 от 12.07.2010г 1305-7 от 13.07.2010г 1305-8 от 14.07.2010г 1305-9 от 14.07.2010г 1305-13 от 11.08.2010г 1305-14 от 13.08.2010г 1305-15 от 12.11.2010г 1305-16 от 11.02.2011г 1305-17 от 07.06.2011г ГШО в количестве 1 ед. Механизированная крепь Объект недвижимости УПК и земельные 42 580 500,00 участки 19 612 500,00 ГШО в количестве 45 ед. 250 250 700,00 Запасные части балансовой стоимостью 23 575 618,92 47 151 237,84 руб. 36 581 338,12 ГШО в количестве 61 единица 28 929 497,17 ГШО в количестве 14 единиц 105 527 957,83 ГШО в количестве 304 единицы 71 157 143,66 Товары в обороте 18 660 457,92 ГШО в количестве 23 единицы 399 368,03 ГШО в количестве 2 единицы 284 831 381,65 91 811 250,00 ГШО в количестве 12 единиц 1 782 750,00 Транспорт в количестве 3 ед. 92 655 750,00 ГШО в количестве 238 единиц 47 286 826,50 ГШО в количестве 1 единицы 60 568 566,00 ГШО в количестве 4 единиц 37 175 790,00 ГШО в количестве 38 единиц 19 686 699,00 Транспорт в количестве 18 ед. 51 873 000,00 ГШО в количестве 30 единиц 53 819 250,00 ГШО в количестве 140 единиц 1 492 500,00 ГШО в количестве 1 единицы 141 000,00 ГШО в количестве 2 единиц 2 788 319,05 ГШО в количестве 4 единиц 461 081 700,55 188 057 700,00 № п/п 6 Заемщик ОАО "Шахта "Заречная" Банк-кредитор Номер и дата кредитного договора Сумма кредита, руб. /долл.США Филиал АК Сбербанка РФ (ОАО) Ленинск - Кузнецкое отделение № 2364 1310 от 30.06.2010г 77 500 000 руб. Филиал АК Сбербанка РФ (ОАО) Ленинск - Кузнецкое 1354 от 09.09.2010г 40 000 000 руб. Номер и дата договора залога 1310-1 от 30.06.2010г 1310-4 от 16.08.2010г 1310-5 от 16.08.2010г Итого 7 ОАО "Шахта "Заречная" 1354-1 от 09.09.2010г Итого 8 ОАО "Шахта "Заречная" Сбербанк России ОАО Кемеровское отделение № 8615 Сбербанк России ОАО Ленинск-Кузнецкое отделение № 2364 № 41-и/2 от 19.08.2010г №1363-1 от 21.09.2010г Согл. об изменении договора залога №41-и/2 от 19.08.2010г от 28.02.2011г Согл. об изменении договора залога №41-и/2 от 19.08.2010г от 16.03.2011г № 41-и от 30.07.2010г № 1363 от 21.09.2010г № 49-и от 28.02.2011г №50-и от 16.03.2011 г №57-и от 29.07.2011 г 62 987 689,09 долл.США 343 730 000 руб. 100 000 000 руб. 541 050 940,38 руб. 1390 от 25.11.2010г 152 000 000 руб. 1390-1 от 25.11.2010г 1390-2 от 25.11.2010г 1390-3 от 25.11.2010г № 3610-001-Т от 27.01.10 г. № 3610-002-Л от 27.01.10 г. № 3610-024-Т от 07.12.10 г. 70 000 000 долл.США 6 000 000 долл.США 30 000 000 долл.США № 3610-001-З-01 от 27.01.10 г. № 3610-002-З-01 от 27.01.10 г. № 3610-024-З-01 от 07.12.10 г. № 3610-007-Л от 12.04.10 г. № 3610-024-Т от 07.12.10 г. 50 000 000 долл.США 30 000 000 долл.США № 3610-007-З-01 от 31.05.10 г. № 3610-024-З-02 от 16.06.11 г. № 3611-016-Л от 16.06.11 г. 50 000 000 долл.США № 3611-016-З-01 от 16.06.11 г. № 41-и/1 от 19.08.2010г №1363-4 от 05.10.2010г № 50-и от 11.04.2011г Договор Ипотеки №57-и/3 от 31.10.2011г Итого 9 ОАО "Шахта "Заречная" Филиал АК Сбербанка РФ (ОАО) Ленинск - Кузнецкое отделение № 2364 Итого 10 ОАО "Шахта "Заречная" Газпромбанк ОАО г.Кемерово Итого Обеспечение Сырье и материалы, запасные части, инвентарь и хоз. принадлежности. 27 816 750,00 ГШО в количестве 102 единиц 34 692 000,00 ГШО в количестве 79 единиц 74 508 750,00 12 000 000,00 41 500 000,00 41 500 000,00 Товары в обороте 529 454 100,00 Оборудование 312 ед. ОФ "Спутник" Сооружение обогатительная фабрика, кадастровый номер 42:38:0101002:0140:0000 1 972 833 302,14 Двухэтажное здание материального склада ОФ, кадастровый номер 42:38:0101002:9193:619 2 502 287 402,14 122 856 722,50 ГШО в количестве 221 единицы 11 141 250,00 Транспорт в количестве 19 единиц 26 582 250,00 ГШО в количестве 7 единиц 160 580 222,50 Механизированный комплекс МКЮ 435 900 000,00 2Ш.26/53, фильтровальная станция с системой автоматического управления 435 900 000,00 11 ОАО "Шахта "Заречная" Залоговая стоимость, руб. Газпромбанк ОАО г.Кемерово 876 790 320,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 115 единиц 876 790 320,00 71 I Обеспечение обязательств ОАО «Шахта «Заречная» № п/п 12 Заемщик ОАО "Шахта "Заречная" Банк-кредитор Газпромбанк ОАО г.Кемерово Номер и дата кредитного договора № 3611-016-Л от 16.06.11 г. Сумма кредита, руб. /долл.США Номер и дата договора залога 50 000 000 долл.США ДС к № 3611-016-ЗБ-01 от 16.06.11 г. от 19.08.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-01 от 16.06.11 г. от 14.12.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-03 от 24.06.11 г. от 14.12.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-04 от 24.06.11 г. от 19.08.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-06 от 29.06.11 г. от 11.10.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-07 от 05.07.11 г. от 11.10.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-08 от 05.07.11 г. от 14.09.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-13 от 13.07.11 г. от 02.11.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-14 от 13.07.11 г. от 14.09.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-15 от 13.07.11 г. от 14.09.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-16 от 13.07.11 г. от 11.10.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-18 от 22.07.11 г. от 02.11.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-18 от 22.07.11 г. от 14.12.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-20 от 27.07.11 г. от 14.09.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-21 от 27.07.11 г. от 14.12.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-22 от 03.08.11 г. от 14.12.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-26 от 14.09.11 г. от 02.11.11 г. ДС к № 3611-016-ЗБ-26 от 14.09.11 г. от 14.12.11 г. Залоговая стоимость, руб. Обеспечение 396 562 410,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 121 единиц 2 820 000,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 1 единицы 2 354 952,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 2 единиц 846 000,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 2 единиц 960 000,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 2 единиц 1 155 600,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 2 единиц 583 773,94 ГШО ш.Октябрьский в количестве 1 единицы 384 000,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 2 единиц 4 020 000,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 2 единиц 1 049 493,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 2 единиц 3 309 600,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 2 единиц 16 800 000,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 1 единицы 5 869 800,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 1 единицы 18 195 600,00 ГШО ш.Октябрьский в количестве 1 единицы 2 256 860,40 ГШО ш.Октябрьский в количестве 2 единиц 457 168 089,34 13 ОАО "Шахта "Заречная" Итого 72 АО "Чешский экспортный банк" № 21561 от 11 353 000 евро 05.03.2009 г. Договор залога движимого имущества от 01.06.09 г. Дизелевоз BIZON 120-6 - 6 ед., конвейер лавный CZK 190/800-207 м (прямой пересып), с ЗИП, перегружатель PZE 05/P3 (64м) с ЗИП (без 580 417 486,70 дробилки), маслостанция НА 200/320 Р1.-2 ед., пускатель АРК9U (9 контакторов), аппаратура управления (MARCO), крепь механизи 580 417 486,70 № п/п Заемщик 14 ОАО "Шахта "Заречная" Номер и дата кредитного договора Сумма кредита, руб. /долл.США Сбербанк России ОАО Кемеровское отделение № 8615 № 49-и от 28.02.2011 г. №50-и от 16.03.2011 г. №57-и от 29.07.2011 г. 100 000 000 руб. 541 050 940,38 руб. 100 000 000 долл.США Сбербанк России ОАО Кемеровское отделение № 8615 №50-и от 16.03.2011 г. №57-и от 29.07.2011 г. 541 050 940,38 ДС от 31.10.2011 г. к руб. Договору залога №50-и/1 100 000 000 от 16.03.2011 г. долл.США Банк-кредитор Номер и дата договора залога № 49-и от 10.08.11 г. 284 040 581,96 Итого 15 II ОАО "Шахта "Заречная" Обеспечение Секции крепи Glinik 21/42-POz (2x4763 kN) (линейная секция - № чер. G011-01-00) Производитель- ООО Завод горных машин «ГЛИНИК», Польша Год выпуска 2008, 70 штук 284 040 581,96 Итого ИТОГО Поручительства выданные ОАО «Шахта «Заречная» в пользу третьих лиц 405 788 205,29 ГШО в количестве 64 единиц. (Контракт №5/02 от 18.02.2011 г.с Transcargo Baltik) 405 788 205,29 7 425 240 910,70 Наименование кредитора Наименование должника Дата Дата истечения (лица за которого Сумма поручительства, предоставлени срока предоставлено руб. я поручительства поручительство) 1 КРФ ОАО «Россельхозбанк» ООО «СХО «Заречье» 2 ДО КРФ ОАО ООО «Юргинский» «Россельхозбанк» 3349/56/09 № п/п Залоговая стоимость, руб. Остаток ссудной Описание обязательства, по которому задолженности, руб. предоставлено пручительство. 03.12.2008 31.10.2014 48 778 716 38 280 000 Получение кредита 04.12.2008 20.11.2014 18 725 800 8 444 200 Получение кредита 3 ООО "Юргинский ОАО АКБ "Связь-Банк" г.Томск машиностроительный завод" 16.05.2011 16.05.2017 2 000 000 000 1.Рефинансирование задолженности по договору № КС-743000/2009/00039 от 29.12.2009 г. в сумме 1 000 000 000 руб. 1 598 780 103 2.Пополнение оборотных средств в сумме 600 000 000 рублей. 3.Пополнение внеоборотных средств в сумме 400 000 000 руб. 4 ОАО АКБ "Связь-Банк" г.Москва ООО "УК "Заречная" 07.07.2011 07.07.2012 4 000 000 000 4 000 000 000 Размещение облигаций ООО "УК "Заречная" 5 Газпромбанк ОАО ООО "Шахтоуправление Карагайлинское" 14.11.2011 14.11.2021 10 059 041 900 6 Gazprombank (Switzerland) Ltd CCZ Trade SA 26.12.2011 20.12.2013 1 187 785 000 ИТОГО ВСЕГО по стр.960 17 314 331 416,00 737 743 206 Получение кредита 1 223 451 800 Гарантия по кредитному договору №1436 от 23.12.2011 г. 7 606 699 309,19 15 031 940 219,89 73 0710005 с. 4 2. Основные средства 2.1 Наличие и движение основных средств На начало года Наименование показателя Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) всего в том числе: 10 Здания 20 Сооружения и передаточные 04 Машины и оборудование 50 Транспортные средства 70 Производств. и хозяйств. инвентарь Другие виды основных средств 02 Земельные участки Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего в том числе: 10 Здания 04 Машины и оборудование 50 Транспортные средства 70 Производств. и хозяйств. инвентарь 74 Первоначальная стоимость Изменения за период Выбыло объектов Начислено ПервонаНакопленная амортизации чальная амортизация стоимость На конец периода Переоценка ПервонаНакопленная чальная амортизация стоимость Первоначальная стоимость Код Период 5200 За 2011 г. 7068178 1949797 3173207 1119210 324482 1275751 - - 9122175 2901066 5210 За 2010 г. 5098497 1568349 2555040 585359 332947 714395 - - 7068178 1949797 5201 5211 5202 5212 5203 5213 5204 5214 5205 5215 5206 5216 5207 5217 5220 5230 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 687521 585202 1812278 1497622 4346040 2854123 121984 119138 15347 12149 19614 3631 65394 26632 743372 628710 122623 100818 327480 281218 1447746 1148936 47325 35068 2205 1831 2418 478 440658 59272 90959 109718 422822 402176 2629994 1961434 18645 23639 3358 3328 15983 7429 38762 938152 353311 1610 7399 6276 87520 1071243 469517 20381 20793 86 130 19614 213136 238649 142 156 1910 4988 303702 319076 16166 8700 144 27 2418 184231 65162 28779 21961 173600 51250 1045081 617886 19773 20957 8518 401 1940 323436 446548 - 776870 687521 2228824 1812278 5904791 4346040 120248 121984 18619 15347 19614 72823 65394 1468388 743372 151260 122623 499170 327480 2189125 1447746 50932 47325 10579 2205 2418 579863 440658 5221 5231 5222 5232 5223 5233 5224 5234 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 152811 152811 565923 454500 23356 20117 1282 1282 10608 6333 421148 48783 8203 3640 699 516 347 923172 342603 14575 10593 58 115 208395 231180 4741 7354 115 181364 61598 2867 3539 25 4159 4275 310110 433962 8962 8103 205 208 - 153158 152811 1280700 565923 33190 23356 1340 1282 14767 10608 549894 421147 14298 8204 904 699 Накопленная амортизация Поступило - - Накопленная амортизация 2.2 Незавершенные капитальные вложения Изменения за период Наименование показателя Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего в том числе: 08,3 Строительство объектов в том числе:здания сооружения передаточные устройства машины и оборудование Оборудование к установке сч.07 08,4 приобретение о.с. в т.ч.04 Машины и оборудование 10 Здания 40 Силовые машины 48 Вычислительная техника 50 Транспортные средства 70 Производств. и хозяйств. инвентарь 47 Измерительные приборы 60 Инструмент 20 Сооружения 30 Передаточные устройства 08.1 приобретение зем.уч. На начало года Принято к учету в качестве основных средств или увеличена стоимость Код Период 5240 За 2011 г. 1439010 4466218 142173 3670914 2092141 5250 За 2010 г. 1000739 2666744 592 2227881 1439010 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 1398789 982891 67249 59100 1331540 923558 0 523491 538060 40912 8573 426046 528663 25837 824 27768 502406 122162 20665 424 473547 120681 5266 824 0 233 1416695 1398789 87496 67249 1280860 1331540 20571 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 34037 17845 6166 3 113 3 6052 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 0 3179 0 0 0 3179 0 0 0 0 0 0 0 0 0 138994 592 138993 0 0 592 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 761269 12253 2407221 2054704 2340584 1588021 45462 86993 1076 23221 490 2695 13904 17115 3359 3356 1130 17920 1201 626 15 273604 0 2391 18 38762 667778 34037 7668 6166 2 113 7356 6034 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 310 0 0 0 0 18 Затраты за период 0 233 1395010 28445 2547717 2061459 2479466 1588131 46766 93619 1076 23221 490 2695 13904 17116 3359 3356 1130 17920 1201 626 325 273604 0 2391 0 38780 Списано На конец периода 27768 0 75 2.3 Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, Наименование показателя Увеличение стоимости объектов в том числе: оборудование Уменьшение стоимости объектов в том числе: оборудование Код 5260 За 2011 г. 5270 За 2010 г. 102985 48996 102985 0 48996 0 0 0 0710005 с. 6 2.4 Иное использование основных средств Наименование показателя Переданные в аренду основные средства, Переданные в аренду основные средства, Полученные в аренду основные средства, Полученные в аренду основные средства, Объекты недвижимости, принятые в Основные средства, переведенные на Иное использование основных средств 76 Код 5280 5281 5282 5283 5284 5285 5286 На 31 Декабря 2011 г. На 31 Декабря 2010 г. 0 0 0 1743986 0 0 0 0 На 31 Декабря 2009 г. 0 0 0 714093 0 0 0 0 0 0 0 618861 0 0 0 0 0710005 с. 7 3. Финансовые вложения 3.1 Наличие и движение финансовых вложений На начало года Наименование показателя Код Долгосрочные фин.вложения(58,1) Предоставленные долгосрочные займы(58,3) Предоставленные краткосрочные займы(58,3) Векселя (58,5) 5300 5310 ВСЕГО Период Первоначальная стоимость За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 65118 89692 799476 838116 599302 530071 22700 72700 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 1486596 1530579 Накопленная корректировка Поступило - 33943 52818 752899 208181 499699 348899 0 250000 1286541 859898 Изменения за период Начисление Выбыло (погашено) процентов (включая ПервонаНакопленная доведение чальная корректировка первостоимость начальной 77392 694776 246821 597590 279668 8700 300000 1301066 903881 - - На конец периода Текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения) - Первоначальная стоимость 99061 65118 857599 799476 501411 599302 14000 22700 Накопленная корректировка - 1472071 1486596 0710005 с. 8 3.2 Иное использование финансовых вложений Наименование показателя Финансовые вложения, находящиеся в Финансовые вложения, переданные Иное использование финансовых Код 5320 5325 5329 На 31 декабря 2011 г. - На 31 Декабря 2010 г. На 31 Декабря 2009 г. - - 77 4. Запасы 4.1 Наличие и движение запасов На начало года Наименование показателя Запасы - всего Код Период 5400 5420 За 2011 г. За 2010 г. за 2011 г. за 2010 г. за 2011 г. за 2010 г. за 2011 г. за 2010 г. за 2011 г. за 2010 г. за 2011 г. за 2010 г. в т.ч. Сырье и мат. Готовая продукция Товары для перепродажи Расходы буд.периодов Товары отгруженные Себестоимость 891983 504623 383381 267454 76391 40558 50453 27 268605 196584 113153 0 Изменения за период Выбыло Величина резерва под снижение стоимости Поступления и Себестоимость затраты 16828531 16217900 3690008 1947720 8442516 6478825 3257665 3751806 292981 588103 1145361 3451447 - 16492906 15830540 3238826 1831793 8498908 6442992 3298868 3701380 197790 516082 1258514 3338294 0710005 с. 9 4.2 Запасы в залоге Наименование показателя Код Запасы, не оплаченные на отчетную дату - 5440 5445 Запасы, находящиеся в залоге по 78 На 31 Декабря 2011 г. На 31 Декабря 2010 г. - На 31 Декабря 2009 г. - - Резерв под снижение стоимости - На конец периода перенесены в другие строки баланса - Оборот запасов между их Себестоимость группами (видами) X X 1227608 891983 834563 383381 19999 76391 9250 50453 363796 268605 0 113153 Величина резерва под снижение стоимости - 0710005 с. 10 5. Дебиторская и кредиторская задолженность 5.1 Наличие и движение дебиторской задолженности На начало года Наименование показателя Долгосрочная дебиторская задолженность - всего Код Период 5501 5521 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. в т.ч. расчеты с пост.и подр.(60) расчеты с пок. и заказчиками(62) Краткосрочная дебиторская задолженность-всего 5510 5530 в т.ч. расчеты с пост.и подр.(60) расчеты с пок. и заказчиками(62) расчеты по налогам и сборам (68) расчеты по соц страхованию (69) расчеты с подотчетными лицами (71) расчеты с персоналом (70) прочие (76) Учтенная по условиям договора 508365 303899 421974 209003 86391 94896 4414211 3214211 457704 697716 2975783 1921329 243046 77344 1656 492 0 110 260 669 735762 516551 - Изменения за период Поступление Выбыло Величина В результате Причитающи резерва по хозяйствене- ся Списание на сомнительными ных проценты, Погашение финансовый долгам операций штрафы и результат (сумма долга иные - 0 212971 212971 35765120 25993758 20975474 15587482 5904545 4298733 4179317 2904915 658644 396029 16226 11755 1809318 1407960 2221596 1386884 - - 67240 8535 48140 19100 8535 34091048 24789689 20108446 15827412 4969990 3244096 4298924 2739213 659128 394865 16226 11865 1807970 1408369 2230364 1163869 - 40704 4069 12 82 60 183 0 0 0 0 0 0 0 0 40632 3804 - На конец периода Восстановление резерва - Перевод из долго- в краткосрочную задолженнос ть - Учтенная по условиям договора 441125 508335 373834 421974 67291 86361 6047579 4414211 1324720 457704 3910278 2975783 123439 243046 1172 1656 0 0 1608 260 686362 735762 - Величина резерва по сомнительным долгам - 5.2 Просроченная дебиторская задолженность На 31 Декабря 2011 г. Наименование показателя Всего Код 5512 На 31 Декабря 2010 г. На 31 Декабря 2009 г. Учтенная по условиям договора Балансовая стоимость Учтенная по условиям договора Балансовая стоимость Учтенная по условиям договора Балансовая стоимость - - - - - - 79 5.3 Наличие и движение кредиторской задолженности Изменения за период Выбыло Поступление Наименование показателя Долгосрочная кредиторская задолженность - всего Код Период 5551 5571 в т.ч. расчеты с пост.и подр.(60) расчеты с пок.и заказчиками (62) Краткосрочная кредиторская задолженность-всего 5560 5580 в т.ч расчеты с пост.и подр.(60) расчеты с пок.и заказчиками(62) расчеты по налогам и сборам(68) расчеты по соц.страхованию(69) расчеты с персоналом(70) расчеты с под.лицами(71) задолженность участникам(75) прочие(76) Остаток на начало года За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 2275308 551313 923766 383059 923667 3 313302 73883 21852 9008 86302 60649 0 0 35 0 6384 24711 - В результате Причитающиеся хозяйственных проценты операций (сумма штрафы и иные долга по сделке, начисления операции) 31980131 25302766 21177631 15851273 1428312 2552049 4241487 2978634 671574 407708 1817606 1433502 16226 11861 300004 795776 2327291 1271963 - - Списание на финансовый результат Погашение 31155568 23578425 20142146 15310220 1657313 1628385 4298887 2739215 659088 394864 1808915 1407849 16222 11861 299996 795741 2273001 1290290 - Перевод из долго- в краткосрочную задолженность 136 346 136 346 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - 0710005 с. 12 5.4 Просроченная кредиторская задолженность Наименование показателя Всего 80 Код 5590 На 31 Декабря 2011 г. На 31 Декабря 2010 г. - На 31 Декабря 2009 г. - - Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Остаток на конец периода 3099735 2275308 1959115 923766 694666 923667 255902 313302 34338 21852 94993 86302 4 0 43 35 60674 6384 - 6. Затраты на производство Наименование показателя Материальные затраты Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация Прочие затраты Итого по элементам Изменение остатков (прирост[-]): Изменение остатков (уменьшение[+]): Итого расходы по обычным видам Код 5610 5620 5630 5640 5650 5660 5670 5680 5600 За 2011 г. За 2010 г. 4965992 1651522 607816 1192201 7415114 15832645 -31802 101751 15902594 4798187 1253625 331627 770349 6068822 13222610 -16249 -81191 13125170 8. Обеспечения обязательств Наименование показателя Полученные - всего Выданные - всего в т.ч.залог поручительства за 3-хлиц Код 5800 5810 На 31 Декабря 2011 г. На 31 Декабря 2010 г. 15031940 7425241 7606699 На 31 Декабря 2009 г. - 7213463 6154692 1058771 4819141 4755964 63177 81 Пояснительная записка к отчету о движении денежных средств Справка по корректировкам за 2010 г. к отчету о движении денежных средств. Корректировки строк: стр. (4111): из строки (020) отчета за 2010 г. убрана сумма арендных платежей – 1 835 т. руб. и сумма НДС полученная от покупателей и заказчиков – 724 926 т. руб. стр. (4119): из строки (030) отчета за 2010 г. убрана сумма возмещения из бюджета – 316 200 т. руб. стр. (4121): из строки (150) отчета за 2010 г. убрана сумма НДС оплаченная поставщикам и подрядчикам – 1 204 806 т. руб. стр. (4123): из строки (170) отчета за 2010 г. убрана сумма оплаченных процентов по инвестиционным кредитным договорам – 110 903 т. руб. и сумма выплаченных дивидендов – 797 594 т. руб. стр. (4124): из строки (180) отчета за 2010 г. оставлена только сумма налога на прибыль организации – 147 389 т. руб., сумма всех остальных налоговых платежей – 375 496 т. руб. отнесена в стр.(4129) стр. (4129): в строку (190) отчета за 2010 г. добавлена сумма всех налоговых платежей (кроме налога на прибыль) – 375 496 т. руб., сумма свернутого НДС – 766 084 т. руб. и сумма величины влияния изменения курса иностранной валюты по отношению к рублю – 1 120 т. руб. НДС свернутый = 724 926 (НДС полученный от покупателей и заказчиков) – 1 204 806 (НДС оплаченный поставщикам и подрядчикам по текущей деятельности) – 602 404 (НДС оплаченный поставщикам и подрядчикам по инвестиционной деятельности) + 316 200 (сумма возмещения из бюджета) = - 766 084 стр. (4221): из строки (290) отчета за 2010 г. убрана сумма НДС оплаченная поставщикам и подрядчикам – 602 404 т. руб. Расшифровка понятия дочерних, зависимых и основных обществ. К основным относится ООО «УК Заречная» К зависимым относится ЗАО «Уголь-Инвест». 82 Расшифровка отдельных показателей отчета о движении денежных средств за 2011 г. Прочие поступления (стр.4119) Возврат п/отчетных сумм За путевки Возврат переплат, задолженностей Кварплата Возврат страх.суммы Выручка от столовой Выручка от турбазы А/услуги Выгода от валютообмен.операций 1 014 687 304 215 246 411 1 025 158 4 665 106 51 761 752 Прочие платежи (стр.4129) 2 924 158 Суммы выдан.в п/отчет выплата морального вреда перечисление налогов перечисление во внебюджетные фонды содержание представительства услуги банка финансовая помощь удержания с з/п аренда земли экология комис.вознаграждение вернувшиеся платежи убытки от продажи валюты Штрафы НДС свернутый 6 864 127 475 423 596 140 2 855 82 520 386 762 67 981 66 504 15 372 48 100 35 178 10 850 2 482 1 127 000 Прочие поступления (стр.4119) 45 352 субсидия Минэнерго России 45 352 83
