Контрольные задания по Валютному правуx

Задания по контрольной работе по дисциплине «Валютное право» для студентов 6
курса юридического факультета по специальности 030501.65 «Юриспруденция»
Вариант 1
1. Центральный банк Российской Федерации обратился в Московский городской
арбитражный суд с иском о взыскании с акционерного общества «М. Интернэшнл Ко.
Лтд» суммы 31 800 долл. США, полученных за реализацию товаров по недействительным
сделкам. Арбитражный суд в иске отказал, ссылаясь па право Центрального банка
взыскать указанную сумму в бесспорном порядке.
Правильно ли поступил суд? Дайте аргументированный ответ.
2. Коммерческий банк «Инкомбанк» выдал кредит АО «Лэнд» на сумму 10 млн.
долл. США сроком на 6 месяцев под поручительство финансовой компании под тем же
наименованием. Хотя кредитный договор был трижды пролонгирован, АО долг погасило
частично. Тогда КБ «Инкомбанк» сделал исполнительную надпись у нотариуса о
взыскании 4,2 млн. долл. США с поручителя. КБ «Инкомбанк» пролонгировал кредитный
договор без ведома поручителя (ФК «Лэнд»), при этом дополнительных соглашений к
договору поручительства не заключалось и срок поручительства не продлевался.
Какую ответственность в данном случае несет поручитель, ФК «Лэнд»?
Дайте аргументированный ответ.
3. Российский национальный коммерческий банк открыл ОАО «Первый
инвестиционный фонд» текущий валютный счет. Договор об открытии счета был
подписан обеими сторонами, согласно указанному документу все платежи со счета
должны совершаться па основании платежных поручений клиента. На основании
заявления клиента па перевод, подписанного руководителем фонда и главным
бухгалтером, банк списал с упомянутого текущего валютного счета 150 тыс. долл. США в
пользу компании «Джеффсон Лимитед» за проданные фонду по договору купли-продажи
акции АО «ЛУКОЙЛ». Впоследствии почерковедческой экспертизой было установлено,
что заявление на перевод и договор купли-продажи подписаны не теми лицами, которые в
них указаны. По факту мошеннических действий возбуждено уголовное дело в отношении
заместителя руководителя фонда Самойловой Е. И., которое приостановлено в связи с
розыском обвиняемой. ОАО «Первый инвестиционный фонд» обратился в арбитражный
суд г. Москвы с иском к Российскому национальному коммерческому банку о взыскании
150 тыс. долл. США убытков, понесенных в связи со списанием банком по подложному
документу денежной суммы, и, следовательно, ненадлежащим исполнением банком
условий договора валютного счета.
Может ли быть возложена ответственность на Российский национальный
коммерческий банк в виде возмещения убытков истца? Ответ обоснуйте.
4. Выполните тестовые задания:
1. Валютный контроль как форма государственного (административного)
принуждения применяется в целях:
а) побуждения резидентов и нерезидентов к исполнению установленных правил
совершения валютных операций;
б) предупреждения, пресечения валютных правонарушений;
в) наказания правонарушителей, виновных в совершении валютных
правонарушений;
г) пополнения золотовалютных запасов государства.
2. Выберите, кто из указанного ниже является органами валютного контроля:
а) Правительство РФ;
б) Минфин РФ;
в) Центробанк РФ;
г) Росфиннадзор.
3. Из перечисленного ниже выберите методы валютного контроля:
а) анкетирование;
б) наблюдение;
в) проверка;
г) ревизия.
4. В ст. 20 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» сказано, что
«паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и
отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные
сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов,
имеющихся у резидентов».
Выберите, что из нижеперечисленного может быть такими подтверждающими
документами:
а) договоры и соглашения (контракты);
б) акты приема-передачи товаров (работ, услуг);
в) претензии и рекламации;
г) акты судебных органов.
5. Выберите, какой правовой режим осуществления валютных операций действует
на территории РФ:
а) валютная монополия;
б) режим валютных ограничений;
в) режим осуществления валютных операций без ограничений.
6. Укажите, какие цели введения валютных ограничений на территории РФ
установлены ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»:
а) предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов;
б) предотвращение резких колебаний курса валюты РФ;
в) предотвращение утечки капитала за пределы РФ;
г) поддержание устойчивости платежного баланса РФ.
7. Выберите, какие из указанных ниже юридически значимых действий должны
обеспечить резиденты при осуществлении внешнеторговой деятельности:
а) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках
иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями
внешнеторговых контрактов за переданные товары (работы, услуги);
б) возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на
таможенную территорию РФ товары (работы, услуги);
в) продажу части валютной выручки, причитающуюся в соответствии с условиями
внешнеторговых контрактов за проданные товары (работы, услуги).
8. Укажите, в каком размере осуществляется обязательная продажа части валютной
выручки на внутреннем валютном рынке РФ:
а) более 0%;
б) 10%;
в) не свыше 30%;
г) не осуществляется.
9. Укажите, какую сумму наличной иностранной валюты и (или) валюты РФ
резиденты – физические лица и нерезиденты – физические лица вправе ввезти в РФ без
декларирования таможенному органу:
а) сумму, превышающую 3 тыс. долларов США;
б) сумму, не превышающую 3 тыс. долларов США;
в) сумму, не превышающую 10 тыс. долларов США.
10. На территории РФ купля-продажа иностранной валюты производится:
а) через уполномоченные банки;
б) через профессиональных участников рынка ценных бумаг;
в) через таможенные органы.
Вариант 2
1. Следует ли при открытии текущего транзитного и специального транзитного
валютного счетов оформлять для каждого из указанных счетов отдельный договор
банковского счета и направлять в налоговые органы уведомление об открытии счетов?
Ответ обоснуйте.
2. Могут ли рассматриваться в качестве импортируемых работы и услуги,
осуществляемые нерезидентом в пользу резидента и связанные с транспортировкой,
монтажом и техническим обслуживанием импортируемых в Российскую Федерацию
товаров? Может ли оплата таких услуг считаться валютной операцией?
Ответ обоснуйте.
3. Выполните тестовые задания:
1. Выберите, какая модель резервирования установлена действующим валютным
законодательством РФ:
а) до 100% от суммы валютной операции на срок до 60 календарных дней;
б) до 20% от суммы валютной операции на срок до года;
в) до 50% от суммы валютной операции на срок до 2 лет;
г) ни одна из указанных моделей резервирования не установлена.
2. Укажите, какой метод правового регулирования присущ валютному праву:
а) метод властных предписаний (императивный метод);
б) метод дозволений (диспозитивный метод);
в) оба указанных метода используются для регулирования валютных отношений.
3. Выберите, что из указанного ниже ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле» относит к объектам валютных операций:
а) валюта РФ;
б) валютные ценности;
в) внутренние ценные бумаги;
г) драгоценные металлы и драгоценные камни.
4. В юридической науке все валютные операции по критерию степени свободы
делят на три группы. Из указанных ниже вариантов ответов выберите верные:
а) валютные операции, осуществляемые без ограничений;
б) валютные операции, осуществляемые с определенными ограничениями;
в) валютные операции, осуществляемые на основании индивидуальных
разрешений;
г) запрещенные валютные операции.
5. Укажите, из чего состоит валютное законодательство:
а) ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых в
соответствии с ним федеральных законов;
б) актов органов валютного регулирования;
в) актов органов валютного контроля.
6. Укажите, что из нижеперечисленного относится к формам валютного контроля:
а) предупредительные меры;
б) меры пресечения;
в) разрешительные меры;
г) меры ответственности;
д) наблюдательные меры.
7. Укажите агентов валютного контроля:
а) уполномоченные банки, подотчетные Центробанку РФ;
б) профессиональные участники рынка ценных бумаг;
в) Минфин РФ;
г) государственная корпорация «Внешэкономбанк»;
д) таможенные органы;
е) налоговые органы;
8. Укажите орган, который оформляет паспорт сделки:
а) налоговые органы;
б) таможенные органы;
в) Росфиннадзор;
г) уполномоченные банки.
9. Выберите, какие из перечисленных ниже валютных ограничений установлены
ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»:
а) требование о резервировании;
б) требование о предварительной регистрации счета, открываемого за пределами
территории РФ, в налоговом органе;
в) требование о репатриации;
г) требование об оформлении паспорта сделки;
д) требование об использовании специального счета;
е) требование об обязательной продаже части валютной выручки;
ж) требование о получении индивидуальных разрешений.
10. При открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ резиденты
обязаны:
а) осуществить предварительную регистрацию открываемого счета (вклада) в
налоговых органах по месту своего учета;
б) уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии счета (вклада)
не позднее месяца со дня заключения договора с банком об открытии счета (вклада).
Вариант 3
1. ЗАО «Юнис» – резидент РФ является одним из учредителей было принято
решение об увеличении уставного капитала банка. ЗАО «Юнис» внесло свой вклад в
уставный капитал в иностранной валюте.
Главное территориальное управление ЦБ РФ отказало в регистрации документов,
сославшись на то, что внесение вклада в уставный капитал в иностранной валюте может
быть осуществлено только с соглашением ЦБ РФ.
Оцените правомерность ГУ ЦБ РФ.
2. Брокерская компания – резидент, не имеющая валютной лицензии, заключает
договоры купли-продажи ценных бумаг российских эмитентов, предусматривающие
расчеты в валюте, действуя от лица компании-нерезидента на основании договора
поручения.
Оцените правомерность ситуации.
3. Выполните тестовые задания:
1. Укажите, какие документы из перечисленных ниже обязан выдать кассовый
работник уполномоченного банка при осуществлении физическим лицом операций по
купле-продаже наличной иностранной валюты:
а) документ, подтверждающий проведение операции;
б) никаких документов не обязан выдавать.
2. Укажите, каким элементом системы права является валютное право:
а) самостоятельной отраслью права;
б) подотраслью финансового права;
в) институтом финансового права;
г) институтом административного права.
3. Укажите, какие из перечисленных ниже принципов закреплены в валютном
законодательстве в качестве принципов валютного регулирования и валютного контроля:
а) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области
валютного регулирования;
б) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в
валютные операции резидентов и нерезидентов;
в) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
г) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
д) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов
и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
4. Выберите, что из указанного ниже Федеральный закон «О валютном
регулировании и валютном контроле» относит к объектам валютных операций:
а) валюта РФ;
б) валютные ценности;
в) внутренние ценные бумаги;
г) драгоценные металлы и драгоценные камни.
5. Укажите, кто из нижеперечисленных лиц является субъектом валютных
отношений:
а) резиденты и нерезиденты;
б) органы валютного регулирования;
в) органы валютного контроля;
г) агенты валютного контроля;
д) уполномоченные банки;
е) валютные биржи.
6. Выберите, какие из перечисленных ниже юридически значимых действий с
валютой РФ, внутренними ценными бумагами и валютными ценностями действующее
валютное законодательство относит к валютным операциям:
а) приобретение и отчуждение;
б) использование в качестве средства платежа;
в) ввоз на таможенную территорию РФ;
г) вывоз с таможенной территории РФ;
д) перевод со счета, открытого за пределами РФ на счет того же лица, открытого на
территории РФ и обратно.
7. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»
устанавливает компетенцию Центробанка РФ как органа валютного регулирования. Из
перечисленных ниже вопросов выберите те, которые входят в его компетенцию:
а) установление порядка и условий биржевых торгов иностранной валютой;
б) установление единых форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка
и сроков их представления;
в) установление порядка осуществления валютных операций по сделкам между
уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет;
г) установление единых правил оформления резидентами в уполномоченных
банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и
нерезидентами.
8. Укажите, какие виды юридической ответственности установлены действующим
законодательством РФ за совершение валютных правонарушений:
а) административная ответственность;
б) уголовная ответственность;
в) гражданско-правовая ответственность;
г) дисциплинарная ответственность;
д) финансово-правовая ответственность.
9. Назовите, кого из указанных ниже лиц Федеральный закон «О валютном
регулировании и валютном контроле» относит к уполномоченным банкам:
а) кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и
имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со
средствами в иностранной валюте;
б) действующие на территории РФ филиалы кредитных организаций, созданных в
соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право на основании
лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной
валюте;
в) иные, в том числе иностранные кредитные организации.
10. Термин «валюта» употребляется для обозначения:
а) любых денег;
б) денежных знаков индустриально развитых стран;
в) денежных знаков, денежных документов и имущества, являющегося основанием
для валютных расчетов.
Вариант 4
1. Предприятие торговли при расчетах с населением принимало наличную
иностранную валюту.
Оцените правомерность ситуации. Укажите, какие санкции могут быть к нему
применены.
2. ООО «Серформ» – резидент РФ и коммерческий банк «ЮГБанк» заключили
договор новации, предусматривающий замену обязательства общества выплатить
иностранную валюту по кредитному договору вексельным обязательством, выраженным в
рублях.
Требуется ли разрешение Банка России на осуществление указанной операции?
Изменятся ли требования валютного законодательства при прекращении
резидентом обязательства по рублевому векселю путем предоставления взамен
отступного?
3. Выполните тестовые задания:
1. Человек признается резидентом Российской Федерации в целях валютного
регулирования и контроля, если он:
а) имеет постоянное место жительство в Российской Федерации;
б) проживает на территории РФ более 180 дней в календарном году;
в) зарегистрирован в органах валютного контроля РФ.
2. К компетенции какого уровня власти Конституция РФ относит валютное
регулирование:
а) к исключительной компетенции РФ;
б) к совместной компетенции РФ и субъектов Российской Федерации;
в) к компетенции субъектов Российской Федерации.
3. Какой из перечней органов валютного контроля полностью соответствует
Федеральному закону РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»:
а) Центральный Банк Российской Федерации;
б) Центральный Банк РФ и Правительство Российской Федерации;
в) Центральный Банк Российской Федерации, Росфиннадзор
4. В составе какого института валютного права изучаются валютные ограничения:
а) валютное регулирование;
б) валютный контроль;
в) валютное обращение.
5. В пределах какой суммы физическим лицом – резидентом может без оформления
таможенной декларации осуществляться вывоз за пределы территории Российской
Федерации иностранной валюты:
а) сумма, эквивалентная 5 000 долл. США;
б) сумма, эквивалентная 3 000 долл. США;
в) сумма, эквивалентная 10 000 долл. США.
6. Термин «валютная интервенция» обозначает:
а) покупку национальной валюты Центральным Банком для поддержания курса;
б) ввоз в страну фальшивых денежных знаков иностранного государства для
ослабления национальной валюты;
в) запрет на свободное совершение международных расчетов.
7. Уполномоченные банки – это:
а) банки, аккредитованные при МВФ;
б) банки, имеющие лицензию на совершение валютных операций;
в) отделения Сбербанка России.
8. Расчеты между резидентами могут осуществляться:
а) в рублях и иностранной валюте;
б) только в рублях;
в) в рублях без ограничений, в иностранной валюте – на сумму, не превышающую
3000 долларов США.
9. Валютное регулирование – это:
а) деятельность уполномоченных государственных органов по регламентированию
порядка совершения валютных операций;
б) деятельность ЦБ РФ по поддержанию курса рубля путем купли-продажи
иностранной валюты;
в) контроль за деятельностью валютных резидентов и нерезидентов.
10. Нерезидентом является:
а) представительство иностранной организации в России;
в) филиал российской организации за рубежом;
г) субъект Российской Федерации.
Вариант 5
1. Коммерческий банк проводит операции обмена (конверсии) наличной
иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту
другого иностранного государства через обменный пункт.
Облагается ли налогом на покупку иностранных денежных знаков и платежных
документов, выраженных в иностранной валюте, данные операции?
2. Акционерное общество оформило задолженность по внешнеторговому
контракту, выдав иностранному контрагенту вексель на сумму долга, номинированный в
иностранной валюте. Специального разрешения ЦБ РФ на совершение этой сделки
общество не имело. Векселедержатель предъявил вексель к оплате, предложив обществу
оплатить его в рублях по курсу ЦБ РФ на день платежа.
Оцените правомерность ситуации.
3. Выполните тестовые задания:
1. Единство валютной кассы является принципом:
а) режима валютной монополии;
б) режима валютного регулирования;
в) режима свободно конвертируемой валюты.
2. Для получения права на проведение валютных операций кредитные организации
должны:
а) открыть счета для работы с иностранной валютой;
б) открыть филиал за пределами РФ;
в) получить лицензию ЦБ РФ.
3. К нерезидентам в сфере валютных отношений не относятся:
а) физические лица, не имеющие постоянного местожительства в РФ;
б) дипломатические и иные официальные представительства зарубежных
государств на территории Российской Федерации;
в) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные
образования.
4. Под валютным контролем понимается:
а) один из видов финансового контроля, осуществляемый при проведении
валютных операций;
б) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте на территории
Российской Федерации;
в) деятельность уполномоченных органов по регламентированию порядка
совершения валютных операций.
5. Агентом валютного контроля является:
а) инвестиционные компании;
б) Счетная палата РФ;
в) налоговые органы.
6. К принципу валютного регулирования и валютного контроля в Российской
Федерации не относится:
а) приоритет административных мер в реализации государственной политики в
области валютного регулирования;
б) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в
валютные операции резидентов и нерезидентов;
в) единство системы валютного регулирования и валютных операций.
7. Международный валютный фонд создан в период:
а) Генуэзской валютной системы;
б) Ямайской валютной системы;
в) Бреттон-Вудской валютной системы.
8. Актом органа валютного контроля является:
а) акт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора;
б) акт таможенного органа;
в) акт налогового органа.
9. Паспорт сделки – это:
а) акт валютного регулирования;
б) бланк договора между резидентом и нерезидентом;
в) документ валютного контроля.
10. Центральный банк Российской Федерации осуществляет контроль:
а) за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также
валютными биржами;
б) за проведением контрольных мероприятий валютными агентами;
в) за проведением валютного контроля уполномоченными банками.
Вариант 6
1. Резидент заключает внешне-торговый контракт 10 февраля 2012 года на
приобретение оборудования у нерезидента и перечисляет на счёт нерезидента денежные
средства в иностранный банк, в контракте дата поставки оговорена не была, при проверке
органом валютного контроля в 2013 году было выявлено, что оборудование на
территорию РФ не поступило.
Должен ли нести резидент ответственность по валютному законодательству?
Ответ обоснуйте.
2. ЗАО «Виллан» (Россия) заключило с фирмой «Виготек АБ» (Швеция) контракт
№А1 на поставку каркасов кроватей, с АО «Карелия Трейд ЮО» (Финляндия) контракты
№№ Б1 и Б2 на поставку изделий из древесины и берёзового баланса. Согласно паспортам
сделок последние сроки платежа определены соответственно не позднее 10.07.2011,
27.09.2011, 10.01.2012. Однако валютная выручка не поступила по вине иностранного
покупателя.
Определите правовой статус участников возникшего правоотношения.
Имеет ли место нарушение валютного законодательства?
3. Выполните тестовые задания:
1. Целью валютного регулирования является:
а) обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также
устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного
рынка Российской Федерации;
б) недопущение перемещения валютных ценностей за границу и обеспечение из
возврата;
в) Все вышеперечисленное.
2. Органы валютного регулирования и валютного контроля:
а) это одни и те же органы и организации.
б) органы валютного регулирования – государственные органы, органы валютного
контроля: частные организации;
в) органы валютного регулирования: ЦБ РФ и Правительство РФ, органами
валютного контроля являются: государственные органы и коммерческие банки.
3. Валютными ценностями не являются:
а) иностранная валюта;
б) золото и драгоценные камни;
в) эмиссионные внешние ценные бумаги;
г) неэмиссионные внешние ценные бумаги.
4. Резидентом РФ не являются:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за
исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в
иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
б) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации,
признаваемые постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с
законодательством этого государства;
в) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на
жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные
граждане и лица без гражданства;
г) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
д) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы,
представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте "в"
настоящего пункта;
е) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской
Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся
за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства
Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных
организациях;
ж) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные
образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным
законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими
нормативными правовыми актами.
5. Нерезидентами не являются:
а) физические лица, не являющиеся гражданами РФ;
б) физические лица, имеющие двойное гражданство;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных
государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской
Федерации;
г) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами
территории Российской Федерации;
д) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства,
консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства
указанных государств при межгосударственных или межправительственных
организациях;
е) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и
постоянные представительства в Российской Федерации;
ж) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные
представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные
подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта.
6. Валютной операцией не является:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу
резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных
ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и
отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента
валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на
законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской
Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу
нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных
бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной
территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации
и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и
внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской
Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со
счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за
пределами территории Российской Федерации;
е) выпуск ценной бумаги, номинированной в иностранной валюте;
ж) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних
ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации,
на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
7. Валютные операции между нерезидентами на территории Российской
Федерации:
а) запрещены;
б) разрешены;
в) некоторые разрешены, все остальные запрещены;
г) некоторые запрещены, все остальные разрешены.
8. Безналичные переводы валюты Российской Федерации между нерезидентами за
пределами территории Российской Федерации:
а) разрешены;
б) запрещены;
в) разрешены на определенных условиях.
9. Открытие счетов (вкладов) в иностранной валюте в банках, расположенных на
территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического
сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с
отмыванием денег (ФАТФ) для резидентов Российской Федерации:
а) разрешено;
б) запрещено;
в) разрешено с согласия Банка России;
г) разрешено с согласия налогового органа.
10. Может ли юридическое лицо – резидент оплатить со счета, открытого за
пределами Российской Федерации, оплатить услуги, оказываемые на территории
Российской Федерации:
а) может;
б) не может;
в) может, если другая сторона сделки – нерезидент;
г) может по разрешению Банка России.
Вариант 7
1. ООО «Апекс» (Россия) (далее – Общество) несколькими платёжными
поручениями перечислило за границу 640000 долларов США в счёт предварительной
оплаты автомобилей «Гранд Чероки» по контракту от 23.01.2011 № 38, заключённому с
иностранной фирмой.
Предусмотренные этим контрактом товары в РФ не ввезены.
Соглашением о новации от 05.07.2012 обязательства нерезидента по поставке
автомобилей заменены обязательством по оказанию консультационных услуг, а также
предоставлению руководству организации-резидента во время пребывания за рубежом
услуг по охране, аренде дома и найму представительского лимузина с шофёром. Органу
валютного
контроля
при
проверке
представлены
акты
приёма-передачи,
свидетельствующие о принятии резидентом упомянутых услуг на сумму 592000 долларов
США, а также данные о возврате в Российскую Федерацию 48000 долларов США.
Имеет ли место нарушение валютного законодательства?
Ответ обоснуйте.
2. ООО «Сиверс» (Россия) по контракту, заключённому с фирмой "Transport LS
GMN” (США) осуществляло поставку товара на экспорт. Согласно пункту 4.1 данного
контракта валютой платежа по нему является российский рубль. В период с июня по
декабрь 2012 года общество во исполнение названного контракта по 10 грузовым
таможенным декларациям экспортировало товар, выручка за который поступила в полном
объёме. Однако часть экспортной выручки в сумме 679 861 руб. на счёт в
уполномоченном банке не поступила, а в эквивалентной сумме была зачислена на счёт
общества в банке, находящемся за пределами территории Российской Федерации.
Имело ли место нарушение валютного законодательства?
Ответ обоснуйте.
3. Выполните тестовые задания:
1. Что образует объект валютного права?
а) валютные операции; юридические действия (акты и поступки), вытекающие из
владения, пользования и распоряжения валютными ценностями; процессуальные
отношения по применению норм права;
б) операции с иностранной валютой, валютой Российской Федерации, валютными
ценностями;
2. Каков порядок получения коммерческим банком права на проведение валютных
операций?
а) получение лицензии у ЦБ РФ;
б) получение разрешения, данного Президентом РФ;
в) получение разрешения, данного Правительством РФ.
3. Что является иностранной валютой по российскому законодательству?
а) банкноты, казначейские билеты и монеты, находящиеся в обращении в
иностранном государстве или группе государств;
б) банкноты, казначейские билеты и монеты, находящиеся в обращении в
иностранном государстве или группе государств, а также средства на счетах в денежных
единицах иностранных государств и международных денежных и расчетных единицах;
в) банкноты, казначейские билеты, монеты, находящиеся в обращении в
иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из
обращения денежные знаки, но подлежащие обмену, а кроме того, средства на счетах в
денежных единицах иностранных государств, международных денежных и расчетных
единицах.
4. Какой тип валютного режима установлен в России?
а) режим государственной валютной монополии;
б) режим свободно конвертируемой валюты;
в) режим государственного валютного регулирования.
5. Что является валютной ценностью по российскому законодательству?
а) валюта Российской Федерации, иностранная валюта, ценные бумаги в
иностранной валюте;
б) иностранная валюта и внешние ценные бумаги;
в) ценные бумаги в иностранной валюте, иностранная валюта, драгоценные
металлы и природные драгоценные камни, за исключением ювелирных и бытовых
изделий.
6. Кто является резидентом в сфере валютных операций по российскому
законодательству?
а) граждане России, юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством РФ, дипломатические и иные официальные представительства РФ,
находящиеся за пределами страны;
б) физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, юридические
лица и предприятия, не имеющие статуса юридических лиц, созданные в соответствии с
законодательством РФ, с местонахождением в РФ, дипломатические представительства и
иные официальные представительства РФ;
в) физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, юридические
лица, созданные в соответствии с законодательством РФ.
7. Кто является нерезидентом в сфере валютных отношений в соответствии с
российским законодательством?
а) граждане иностранных государств и юридические лица, созданные в
соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за
пределами РФ;
б) физические лица, имеющие постоянное место жительства вне пределов РФ,
юридические лица и предприятия, не имеющие статуса юридических лиц, созданные в
соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за
пределами РФ, иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а
также международные организации, их филиалы и представительства, находящиеся в РФ;
в) граждане иностранных государств, юридические лица с местонахождением вне
пределов РФ и дипломатические представительства иностранных государств,
находящиеся в РФ.
8. Какое конкретное значение вкладывает российское законодательство в понятие
"уполномоченные банки"?
а) уполномоченные банки – кредитные организации, действующие на территории
Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской
Федерации и филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с
законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские
операции со средствами в иностранной валюте;
б) уполномоченные банки – кредитные организации, созданные в соответствии с
законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий
Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со
средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской
Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации
филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством
иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со
средствами в иностранной валюте;
9. Разрешены ли операции между резидентами по оплате и возмещению расходов,
связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации
работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной
характер?
а) да;
б) нет.
10. Кто имеет право собственности на валютные ценности в Российской
Федерации?
а) резиденты и нерезиденты;
б) резиденты и государство;
в) резиденты, государство и нерезиденты.
Вариант 8
1. В ходе исполнения контракта № 103, заключённого ЗАО «Волтар-Эксим»
(Россия) с фирмой «El Sharp Co LTD», обществом по восьми грузовым таможенным
декларациям экспортирован товар – шины для автомашин на общую фактурную
стоимость 100000 долларов США. Валютная выручка за отправленный товар на валютный
счёт общества поступила в сумме 95200 долларов США. Валютная выручка в размере
4800 долларов США в адрес ЗАО не поступила. Ранее ЗАО был заключён контракт № 102
с той же фирмой на поставку шин, по которой фирма "El Sharp Co LTD” переплатила 4800
долларов США и просила зачесть указанную переплату по следующим поставкам.
Обществом направлялись письма в филиал АКБ ЗАО «Газпромбанк» с просьбой зачесть
переплаченную по контракту № 102 сумму 4800 долларов США в счёт выручки по
контракту № 103.
Имело ли место нарушение валютного законодательства?
Ответ обоснуйте.
2. В ходе исполнения внешнеторгового контракта, заключённого ООО
«Русьимпекс» (Россия) с фирмой "ORANG” (Исламская республика Иран) не поступила
валютная выручка в сумме 15704 доллара США в срок, установленный договором.
Иностранный контрагент письмом сообщил ООО «Русьимпекс» о проблемах реализации
товара в связи с несоответствием предъявляемых к нему требований и о предоставлении
отсрочки оплаты данного товара.
Имеет ли место нарушение валютного законодательства?
Ответ обоснуйте.
3. Выполните тестовые задания:
1. Что является основными источниками валютного права?
а) нормативные правовые акты, международные договоры, юридический
претендент;
б) нормативные правовые акты, международные договоры;
в) нормативные правовые акты, юридический претендент.
2. Что влияет на выдачу банку лицензии на право осуществления операций со
средствами в иностранной валюте?
б) размер собственных средств (капитала) банка;
в) наличие иных лицензий на осуществление банковских операций;
в) ни что не влияет, достаточной подать заявление в Центральный банк РФ о
намерении получить необходимую лицензию.
3. Какой нормативный правовой акт определяет права и обязанности резидентов и
нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными
ценностями?
а) Гражданский кодекс РФ;
б) Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
в) все нормативные правовые акты валютного законодательства.
4. В каких случаях акты валютного законодательства имеют обратную силу?
а) если такие акты устанавливаю новые обязанности для резидентов и
нерезидентов;
б) если такие акты ухудшают положение резидентов и нерезидентов;
в) если такие акты отменяют ограничения на осуществление валютных операций
резидентов и нерезидентов.
5. Что является объектом валютных правоотношений?
а) земельные участки на территории России;
б) ценные бумаги в валюте Российской Федерации;
в) объекты недвижимости на территории России.
6. Что влияет на выдачу небанковской кредитной организации лицензии на право
осуществления операций со средствами в иностранной валюте?
а) размер собственных средств (капитала) банка;
б) наличие иных лицензий на осуществление банковских операций;
в) ни что не влияет, достаточной подать заявление в Центральный банк РФ о
намерении получить необходимую лицензию.
7. Назовите субъектов валютных правоотношений:
а) гражданин РФ;
б) апатриды;
в) иностранцы;
г) резиденты и нерезиденты.
8. Являются ли валютной ценностью драгоценные металлы?
а) нет;
б) да;
в) да, за исключением ювелирных и бытовых изделий.
9. Назовите содержание валютных правоотношений:
а) права и обязанности субъектов валютных правоотношений относительно
валютных ценностей;
б) обязательства России перед Европейским Союзом по выполнению норм
международного права;
в) права Банка России по контролю за кредитными организациями в сфере
валютных правоотношений.
10. Что относится к валютным операциям?
а) операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности;
б) открытие валютного счета в банке;
в) перевод иностранной валюты из одного банка России в другой.
Вариант 9
1. Предприятие торговли при расчетах с населением принимало наличную
иностранную валюту.
Оцените правомерность ситуации. Укажите, какие санкции могут быть к нему
применены.
2. ООО «Серформ» – резидент РФ и коммерческий банк «ЮГБанк» заключили
договор новации, предусматривающий замену обязательства общества выплатить
иностранную валюту по кредитному договору вексельным обязательством, выраженным в
рублях.
Требуется ли разрешение Банка России на осуществление указанной операции?
Изменятся ли требования валютного законодательства при прекращении
резидентом обязательства по рублевому векселю путем предоставления взамен
отступного?
3. Выполните тестовые задания:
1. Человек признается резидентом Российской Федерации в целях валютного
регулирования и контроля, если он:
а) имеет постоянное место жительство в Российской Федерации;
б) проживает на территории РФ более 180 дней в календарном году;
в) зарегистрирован в органах валютного контроля РФ.
2. К компетенции какого уровня власти Конституция РФ относит валютное
регулирование:
а) к исключительной компетенции РФ;
б) к совместной компетенции РФ и субъектов Российской Федерации;
в) к компетенции субъектов Российской Федерации.
3. Какой из перечней органов валютного контроля полностью соответствует
Федеральному закону РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»:
а) Центральный Банк Российской Федерации;
б) Центральный Банк РФ и Правительство Российской Федерации;
в) Центральный Банк Российской Федерации, Росфиннадзор
4. В составе какого института валютного права изучаются валютные ограничения:
а) валютное регулирование;
б) валютный контроль;
в) валютное обращение.
5. В пределах какой суммы физическим лицом – резидентом может без оформления
таможенной декларации осуществляться вывоз за пределы территории Российской
Федерации иностранной валюты:
а) сумма, эквивалентная 5 000 долл. США;
б) сумма, эквивалентная 3 000 долл. США;
в) сумма, эквивалентная 10 000 долл. США.
6. Термин «валютная интервенция» обозначает:
а) покупку национальной валюты Центральным Банком для поддержания курса;
б) ввоз в страну фальшивых денежных знаков иностранного государства для
ослабления национальной валюты;
в) запрет на свободное совершение международных расчетов.
7. Уполномоченные банки – это:
а) банки, аккредитованные при МВФ;
б) банки, имеющие лицензию на совершение валютных операций;
в) отделения Сбербанка России.
8. Расчеты между резидентами могут осуществляться:
а) в рублях и иностранной валюте;
б) только в рублях;
в) в рублях без ограничений, в иностранной валюте – на сумму, не превышающую
3000 долларов США.
9. Валютное регулирование – это:
а) деятельность уполномоченных государственных органов по регламентированию
порядка совершения валютных операций;
б) деятельность ЦБ РФ по поддержанию курса рубля путем купли-продажи
иностранной валюты;
в) контроль за деятельностью валютных резидентов и нерезидентов.
10. Нерезидентом является:
а) представительство иностранной организации в России;
в) филиал российской организации за рубежом;
г) субъект Российской Федерации.
Вариант 10
1. Коммерческий банк проводит операции обмена (конверсии) наличной
иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту
другого иностранного государства через обменный пункт.
Облагается ли налогом на покупку иностранных денежных знаков и платежных
документов, выраженных в иностранной валюте, данные операции?
2. Акционерное общество оформило задолженность по внешнеторговому
контракту, выдав иностранному контрагенту вексель на сумму долга, номинированный в
иностранной валюте. Специального разрешения ЦБ РФ на совершение этой сделки
общество не имело. Векселедержатель предъявил вексель к оплате, предложив обществу
оплатить его в рублях по курсу ЦБ РФ на день платежа.
Оцените правомерность ситуации.
3. Выполните тестовые задания:
1. Единство валютной кассы является принципом:
а) режима валютной монополии;
б) режима валютного регулирования;
в) режима свободно конвертируемой валюты.
2. Для получения права на проведение валютных операций кредитные организации
должны:
а) открыть счета для работы с иностранной валютой;
б) открыть филиал за пределами РФ;
в) получить лицензию ЦБ РФ.
3. К нерезидентам в сфере валютных отношений не относятся:
а) физические лица, не имеющие постоянного местожительства в РФ;
б) дипломатические и иные официальные представительства зарубежных
государств на территории Российской Федерации;
в) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные
образования.
4. Под валютным контролем понимается:
а) один из видов финансового контроля, осуществляемый при проведении
валютных операций;
б) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте на территории
Российской Федерации;
в) деятельность уполномоченных органов по регламентированию порядка
совершения валютных операций.
5. Агентом валютного контроля является:
а) инвестиционные компании;
б) Счетная палата РФ;
в) налоговые органы.
6. К принципу валютного регулирования и валютного контроля в Российской
Федерации не относится:
а) приоритет административных мер в реализации государственной политики в
области валютного регулирования;
б) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в
валютные операции резидентов и нерезидентов;
в) единство системы валютного регулирования и валютных операций.
7. Международный валютный фонд создан в период:
а) Генуэзской валютной системы;
б) Ямайской валютной системы;
в) Бреттон-Вудской валютной системы.
8. Актом органа валютного контроля является:
а) акт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора;
б) акт таможенного органа;
в) акт налогового органа.
9. Паспорт сделки – это:
а) акт валютного регулирования;
б) бланк договора между резидентом и нерезидентом;
в) документ валютного контроля.
10. Центральный банк Российской Федерации осуществляет контроль:
а) за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также
валютными биржами;
б) за проведением контрольных мероприятий валютными агентами;
в) за проведением валютного контроля уполномоченными банками.
Вариант задания по контрольной работе студент выбирает по последней цифре своего
регистрационного номера (например: регистрационный номер 12045613 – последняя
цифра 3, значит, студент выбирает вариант под номером 3). Контрольная работа должна
быть оформлена согласно требуемым методическим рекомендациям и сдана в учебный
отдел за десять дней до начала сессии.