инструкцию по заполнению налоговой

Налоговая консультация "NALOG.NL"
Помощь по заполнению бланка заказа на подачу годовой налоговой декларации.
Вопрос 8. Были ли у вас доходы в отчетном году?
Если Вы работали, нам нужно предоставить копии годового обозрения (jaaropgave) по доходам от каждого из
работодателей. Если Вы работали через бюро трудоустройства, то от каждого из бюро. Даже, если вы проработали
один оплачиваемый день в году, вам должны были прислать jaaropgave.
Если вы получали пособие (uitkering или bijstandsuitkering) Вам тоже должны были прислать годовое обозрение
(jaaropgave) по полученным суммам и уплаченным налогам. Обозрение присылает организация, которая
выплачивает пособие (UWV, gemeente, enz.)
Если вы находились на больничном, вполне возможно, что вам его оплачивал не работодатель, а UWV или SVB.
Если вы получали пенсию, то вам выплачивал его пенсионный фонд. Пожизненную ренту и прочие постоянные
выплаты делают разные фонды и страховые компании. Все эти организации присылают jaaropgave.
Если Вы получали зарплату или другие доходы из-за границы, нам нужна справка, в которой будет указана сумма
общего полученного дохода за год и сумма уплаченных налогов. Если оно на русском, английском или
голландском языке, переводить не нужно. В других случаях – переведите сами на русский (ничего заверять не
надо)
Если вы работали как зарегистрированный предприниматель, то вам нужно сдавать другую декларацию – для
предпринимателей. В этом случае свяжитесь с нами для уточнения деталей.
Если вы подрабатывали, не оформляясь как предприниматель, то эти доходы попадают в категорию «другие
доходы». Если у Вас или у Вашего партнера были другие доходы, которые не попадают в категорию зарплатапенсия-пособие, и при этом вы (или партнер) не являетесь зарегистрированным предпринимателем. Например
доходы от фрилансеркой работы, от ухода за пожилыми, разноска рекламы, авторское вознаграждение, работа
свободным артистом (спортсменом, художником) и т.п., то необходимо прислать свою администрацию и
подтверждающие документы (обозрение о доходах и расходах, связанных с дополнительной деятельностью).
Вопрос 9. Ездили ли вы или ваш партнер на работу на общественном транспорте?
Если Вы используете общественный транспорт для поездки на работу и расстояние дом-работа превышает 10 км, и
при этом Ваш работодатель не возмещает вам проезд или возмещает его в недостаточном объеме, то возможно
Вы имеете право на дополнительный вычет. Для этого предоставьте нам следующие документы описание
траектории проезда, количество рабочих дней в неделю и ваши проездные документы или
Openbaarvervoerverklaring of reisverklaring от вашего работодателя.
Вопрос 10. Брали ли вы отпуск за свой счет в отчетном году (ouderschapsverlof)?
Если у вас маленький ребенок (до 7 лет), то один из родителей имеет право на дополнительные дни (часы) за свой
счет с сохранением рабочего места. Если вы использовали эту возможность, то потеряли в доходах. Для
возмещения этой потери существует налоговая скидка. Чтобы мы могли ее использовать предоставьте нам
ouderschapsverlofverklaring. Этот документ вам выдаст ваш работодатель.
Вопрос 11. Получаете ли вы алименты от бывшего партнера?
Партнерские алименты. Если Вы или Ваш парнер получаете алименты от бывшего партнера (на содержание
самого взрослого, а не на ребенка!), приложите обозрение по выплатам (например выписки из банка) и ваш
договор или решение суда. Если ваш бывший партнер оплачивает какие-либо из ваших трат (например ипотеку за
дом, в котором вы остались проживать), то эти выплаты приравниваются к партнерским алиментам.
Вопрос 13. Есть ли у Вас и/или у Вашего партнера недвижимость в Голландии, в которой вы живете
(прописаны)?
Опишите, кто и в каком процентном отношении является владельцем недвижимости. Приложите ваше обозрение
по ипотеке и выплаченной ренте за отчетный период (приходит из банка в начале года). А также стоимость жилья
(WOZ-waarde), которую прислали из хементы в начале прошлого года.
Если одним из владельцев является бывший партнер, то необходимо указать, участвует ли он в выплатах по
ипотеке?
Вопрос 14. Происходили ли с ней какие-либо операции в отчетном году? (покупка, продажа, сдача в аренду,
смена жилья, изменение ипотеки и т.д.)
Если Вы купили или продали дом. Нам нужна aankoopnota (документ о покупке), вместе со всеми приложениями
(фактуры от нотариуса, макелара, таксация дома, стоимость оформления ипотеки и т.д.). Также нам нужен расчет
по ипотечным выплатам.
Если поменяли ипотеку (например взяли доп.кредит на достройку), если вы поменяли долевое участие или
переоформили ипотеку, предоставьте нам документы об этих изменениях.
Если Вы дом не покупали и не продавали, но поменяли его статус, например въехали в него жить или выехали,
сдали в аренду. Нам нужны даты изменений, договор аренды, а также объяснение ситуации (выехали в связи с
выставлением на продажу, ремонтом и т.д.)
Плюс документы из вопроса 13.
Вопрос 17. Есть ли у Вас и/или у Вашего партнера недвижимость в других странах, кроме Голландии?
Недвижимость в других странах по закону должна быть показана в декларации. При этом она обычно попадает
под закон о двойном налогообложении и на сумму налога не влияет. Но зато влияет на сумму общего дохода,
соответвенно на сумму возврата, субсидий (toeslagen) и т.д.
Недвижимость в других странах указывается по рыночной стоимости (укажите примерную продажную цену плюсминус 20%). Если вы сомневаетесь, стоит ли ее все-таки показывать, пришлите нам обозрение, мы постараемся
посоветовать вам наиболее выгодный вариант. Если же у вас какая-то сложная ситуация и вы хотите во всем
разобраться, вы можете записаться к нам на консультацию (лично, телефон, скайп, майл).
! Обладатели 30% правила имеют право не показывать свою зарубежную недвижимость.
Вопрос 18. Остатки на банковских счетах, в том числе в других странах
Пришлите нам годовое обозрение (jaaroverzicht) по всем вашим счетам, включая накопительные.
! Обладатели 30% правила имеют право не показывать свои зарубежные накопления.
Вопрос 19. Владете ли Вы и/или Ваш партнер акциями? (Владелец-совладелец BV, NV, LTD, ЗАО, и тд. Более
5% от общего количества акций предприятия)
Если вы или ваш парнер акционер, то пришлите нам обозрение по стоимости акций (это может быть баланс или
годовой отчет предприятия) и обозрение по выплаченным дивидендам и уплаченному налогу на дивиденды.
Вопрос 22. Имеются ли у вас долгосрочные долги?
Т.к. долги можно вычитать только в боксе 3 (накопления), то если у вас нет никакого имущества и вложений, то
смысла заполнять этот пункт нет.
Кроме того для вычета долгов существует дремпел (порог, меньше которого не вычитается) в 2900 евро на
каждого взрослого. Долг может быть за недвижимость (ипотека), за машину, за электричество, страховку,
стипендия, подлежащая к выплате и многое другое. Условия – долг должен быть не налоговый, связан с вашей
ежедневной жизнью (то есть не предпринимательский) и иметь срок выплаты более года (например
задолженность, урегулированная к выплате в рассрочку, кредит, займ).
Вопрос 24. Выплачиваете те ли вы алименты на бывшего партнера?
Приложите обозрение оплат и основание (решение суда, постановление о разводе, письменное соглашение)
Вопрос 25. Выплачиваете те ли вы алименты или участвуете в содержании ребенка до 18 лет, который с
вами не живет?
Условия получения льготы: вы не получаете детские деньги (kinderbijslag) на этого ребенка и тратите на его
содержание не менее 408 евро в квартал (136 в месяц). Страна проживания ребенка значения не имеет.
Если вы соответствуете этим условиям, нам нужно предоставить имя ребенка, дату его рождения, а также
обозрение оплат и основание выплат (решение суда, письменное соглашение). Если не платите алименты, но
оплачиваете другие расходы (школу, одежду, питание и т.д.) или содержите ребенка какое время (например
забираете на выходные), также постарайтесь высчитать сумму, потраченную на ребенка и предоставьте нам
документы (копии чеков, фактур, выписок банка) и общее обозрение затрат за год.
Вопрос 26. Были ли у вас затраты на взрослого ребенка, который сам мало зарабатывает и не получает
стипендию?
! Внимание по 2011 год включительно эта льгота распостранялась на детей до 30 лет. Начиная с 2012 года – только
на детей до 21 года.
Если у вас есть взрослый ребенок (старше 18), собственный доход которого не превышает 500 евро в месяц, при
этом вы участвуете в его тратах (питание, одежда, жилье, оплата обучения в платном вузе и т.д.) То вы имеете
право на дополнительную скидку. Размер зависит от суммы вами потраченной (не менее 136 евро в месяц), и от
того проживает ли ребенок с вами или отдельно. Если это ваша ситуация - предоставьте нам копии документов,
подтверждаюшие ваши траты, а также имя, дату рождения и место проживания ребенка.
Вопрос 27. Были ли у вас затраты на медобслуживание, не покрытые страховкой?
Для данного вычета существует дремпел (не вычитаемый порог). Размер дремпела зависит от вашего дохода
(минимум 125 евро на взрослого).
Условия получения данного вычета: вы понесли существенные затраты на медобслуживание, при этом оно было
вам необходимо (назначено врачом), но не покрылось страховкой. Сюда входят не только затраты на врачей,
лекарства, специалистов, но и поддержание спец.диеты, транспортные расходы на посещение больницы и т.д.)
Т.к. виды медуслуг, подходяшие под эту льготу меняются каждый год, мы не будем описывать здесь все
возможные варианты. Просто предоставьте нам те документы которые у вас есть (Если докуметы на русском,
английском или голландском языке, переводить не нужно. В других случаях – переведите сами на русский.
Заверять ничего не надо) и потверждение оплат этих услуг (например банковские выписки).
Если у вас на попечении инвалид, или у вас пребывал инвалид в доме какое-то время, опишите нам ситуацию, мы
скажем, какие документы понадобятся в вашем случае.
Вопрос 28. Были ли у вас затраты на получение образования, не покрываемые стипендией или
работодателем?
Получали ли Вы или Ваш партнер какое-либо образование (курсы) в отчетном году, за которые Вы сами платили?
(языковые курсы и права не считаются). Страна обучения значения не имеет.
Можно брать в затраты: стоимость самого обучения, оплата экзаменов, литературы, необходимой техники.
Приложите документ, в котором указана стоимость обучения (контракт, фактуры), документы, подтверждающие
факт оплаты (банковские выписки, кассовые чеки). Если вы уже получили диплом – копию диплома.
Вопрос 29. Дарили ли вы подарки или спонсорскую помощь неприбыльным организациям?
Речь идет о спонсорстве или дотациях неприбыльных организаций (например церковь, фонд защиты животных и
т.д.) Могут быть как разовые подарки, так и постоянные взносы. Если у вас таковые были, пришлите описание и
обозрение сумм, выплаченных в течении года.
Если у вас остались невыясненные вопросы по заполнения бланка, пожалуйста опишите вашу ситуацию
письменно и отправьте на майл [email protected] . Мы обязательно вам поможем!
Команда Nalog.NL