ЗаключениеЗАКЛЮЧЕНИЕ - Рузский муниципальный район

Реклама
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
РУЗСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Контрольно – счетной палаты Рузского муниципального района
на отчет Администрации Рузского муниципального района
«Об исполнении бюджета Рузского муниципального района за 2011 год».
г. Руза
16 апреля 2012г.
ОГЛАВЛЕНИЕ
1. Общие положения
2. Доходы бюджета Рузского муниципального района
3. Расходы бюджета Рузского муниципального района
4. Анализ финансирования муниципальных целевых программ
5. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
6. Управление муниципальным долгом
7. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета
1.
Общие положения.
Заключение на отчет об исполнении бюджета Рузского муниципального района за 2011 год
подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением «О
бюджетном процессе в Рузском муниципальном районе», Положением «О Контрольно-счетной
палате Рузского муниципального района», а также Порядком проведения внешней проверки
годовой отчетности Рузского муниципального района.
Целью подготовки заключения является определение полноты поступления доходов и иных
платежей в Рузский муниципальный район, привлечения и погашения источников
финансирования дефицита бюджета в Рузском муниципальном районе, фактического
расходования средств местного бюджета по сравнению с показателями, утвержденными
решением о бюджете Рузского муниципального района по объему и структуре, а также
установление законности, целевого назначения и эффективности финансирования и
использования средств бюджета Рузского муниципального района в 2011 году.
Задачами внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Рузского
муниципального района являются:

определение соблюдения единого порядка составления и представления годовой
бюджетной отчетности, её соответствия требованиям, предъявляемым к ней БК РФ и
нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации;

оценка отчетных показателей по исполнению бюджета Рузского муниципального
района на предмет определения соответствия исполненных показателей бюджета Рузского
муниципального района показателям, установленным решением Советом депутатов на
отчетный финансовый год;

оценка качества планирования прогнозных параметров исполнения бюджета
Рузского муниципального района;

определение системных недостатков при осуществлении планирования и
исполнения бюджета Рузского муниципального района.
В Заключении на годовой отчет об исполнении бюджета Рузского муниципального района
делается вывод о достоверности либо недостоверности показателей годового отчета об
исполнении бюджета Рузского муниципального района, о наличии либо отсутствии нарушений
2
бюджетного законодательства Российской Федерации при составлении годового отчёта об
исполнении бюджета Рузского муниципального района, формируются предложения по
устранению выявленных нарушений и факторов, влияющих на достоверность показателей
годового отчёта об исполнении бюджета Рузского муниципального района.
При наличии недостоверных данных, нарушений бюджетного законодательства Российской
Федерации в заключении на годовой отчет об исполнении бюджета Рузского муниципального
района указываются причины и следствия, которые привели к нарушениям бюджетного
законодательства и недостоверности показателей годового отчета об исполнении бюджета
Рузского муниципального района.
Отчет об исполнении бюджета за 2011 год представлен в Контрольно-счетную палату
Рузского муниципального района 30.03.2011г., что соответствует пункту 3 статьи 264.4 БК РФ
и пункту 3 статьи 31 Положения «О бюджетном процессе в Рузском муниципальном районе».
Согласно п.1 ст. 264.4. БК РФ, внешняя проверка отчёта об исполнении бюджета включает в
себя внешнюю проверку бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств.
Согласно п.3 ст. 264.1. БК РФ, бюджетная отчётность включает в себя:
1.
отчёт об исполнении бюджета;
2.
баланс исполнения бюджета;
3.
отчёт о финансовых результатах деятельности;
4.
отчёт о движении денежных средств;
5.
пояснительную записку.
Согласно требованиям ст. 264.4 БК РФ бюджетная отчётность главных администраторов
бюджетных средств представлена в адрес КСП в полном объеме.
Заключение подготовлено на основании внешней проверки отчета об исполнении бюджета
Рузского муниципального района за 2011 год, результатов контрольных мероприятий,
проведенных КСП в I квартале 2012 года по использованию в 2009-2010г.г. различными
организациями средств бюджета района, а также данных бюджетной отчетности Рузского
финансового управления, местных органов исполнительной власти.
Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета проведена в соответствии с
требованиями статей 157 и 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункта 1.5
Положения «О Контрольно-счетной палате Рузского муниципального района».
Анализ отчета осуществлялся путем сравнения значений бюджетного назначения по
конкретным кодам бюджетной классификации с данными, приведенными в Отчете и с данными
по исполнению бюджета Рузского муниципального района, полученными в ходе контрольных
мероприятий Контрольно – счетной палаты Рузского муниципального района.
Макроэкономические условия исполнения бюджета за 2011 год.
В отчетном периоде макроэкономические условия исполнения бюджета Рузского
муниципального района характеризовались положительной динамикой таких показателей, как:
обрабатывающие производства, добыча полезных ископаемых, оборот розничной торговли,
медицинские услуги, грузооборот предприятий транспорта, валовая продукция сельского
хозяйства.
В то же время санаторно-оздоровительные услуги, строительство, ввод в действие жилых
домов по сравнению с соответствующим периодом прошлого года значительно снижены.
Сравнительный анализ макроэкономических показателей, учитываемых в расчетах к
бюджету Рузского муниципального района 2011 года и фактически сложившихся показателей,
представлен ниже:
Основные социально-экономические показатели развития Рузского района по предприятиям
крупного и среднего бизнеса за 2011 год:
3
Показатель
Прогноз
СЭР района
на 2011 год
(пессим.оптим.)
2011г
2010г
В%к
2010 г
В % к
среднем
у
показате
лю
Прогноз
а СЭР
Объем
отгруженных
товаров,
выполненных работ и услуг, всего
тыс.руб. в т.ч.
Добыча полезных ископаемых,
тыс. руб.
Обрабатывающие
производства
тыс.руб.
Производство
и
распределение
электроэнергии, газа и воды, тыс.руб.
Строительство, тыс. руб.
43279000,045654100,0
63755801,8
48446757,1
131,6
143,4
669600,01529700,0
41730500,043236500,0
878900,0887900,0
1364000,0
1785094,7
1250195,2
142,8
162,3
54841670,0
41117770,4
133,4
129,1
Сведений
нет
1043748,1
Сведений
нет
1427283,4
-
-
73,1
76,5
494774,3
390314,0
126,8
88,5
1270188,6
783497,2
162,1
22,8
1603901,2
1591249,8
100,8
73,8
119648,0
104528,6
114,5
134,7
163614,9
207107,6
79,0
39,6
1056021,9
16648,1
в 63 раза
-
35518
40689,5
51052
32933,9
69,6
123,5
20,3
158,2
*
107,75
*
*
Валовая
продукция
сельского 557130,0хозяйства тыс. руб.
560880,0
Оборот розничной торговли
5557700,05591400,0
Объем платных услуг населению тыс. 2164600,0руб., в т.ч.:
2181300,0
Медицинские услуги тыс. руб.
88200,089500,0
Санаторно-оздоровительные услуги, 412500,0тыс. руб.
414600,0
Грузооборот предприятий транспорта
тыс. т /км
Ввод в действие жилых домов (кв.м.)
174500,0
Среднемесячная заработная плата по 25661,3предприятиям крупного и среднего
25772,7
бизнеса на 1 работника, руб.
Индекс потребительских цен, 2011г. к
2010г., %
Прогноз социально-экономического развития РМР на 2011год и на период до 2013 год
одобрен Главой РМР Постановлением Главы Рузского муниципального района от 27.10.2010г.
№ 3460.
Сравнивая итоги 2011 года с оценочными показателями социально-экономического
развития Рузского района, часть показателей по итогам года сложилась значительно ниже
прогнозных значений (строительство, валовая продукция с/х, объем платных услуг населению,
оборот розничной торговли, санаторно-оздоровительные услуги), однако следует отметить, что
сохраняется тенденция
темпов роста некоторых показателей социально-экономического
развития Рузского района по сравнению с прошлым годом (обрабатывающие производства,
добыча полезных ископаемых).
Значительно растет в районе среднемесячная заработная плата как в сравнении с
предыдущим годом, так и по сравнению с предполагаемыми значениями Прогноза социальноэкономического развития района.
В целом предприятиями крупного и среднего бизнеса района получена прибыль в общей
сумме 3 520 509,0 тыс. руб., что составляет 129,3% суммы прибыли аналогичного периода
прошлого года (2 721 700 тыс. руб.). В соответствии с прогнозными показателями социальноэкономического развития района на 2011 год предусматривалось получение прибыли по
пессимистическому прогнозу – 13 035 100,0 т.р. (оценка к прогнозу на 2012г. – 4 081,4 т.р.).
4
По состоянию на 1 января 2012 года кредиторская задолженность предприятий Рузского
района составила 20 210 582 тыс. руб., по сравнению с соответствующим периодом прошлого
года увеличилась в 15,4 раза (01.01.2011г.- 1 310 872,0 т.р.)
Дебиторская задолженность составила 18 378 273,0 тыс. руб. или увеличилась в 25,3 раза
от суммы дебиторской задолженности соответствующего периода предыдущего года
(01.012011г. – 725 755,0.р.).
Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности показывает, что дебиторская
превышает кредиторскую задолженность на 10,0 процентных пунктов.
Индекс потребительских цен в Рузском муниципальном районе в январе-декабре 2011 года
к январю-декабрю 2010 года составил 107,75%, что на 0,2 процентных пункта меньше, чем
аналогичный показатель прошлого года (107,95).
II. Доходы бюджета района
Решением Совета Депутатов Рузского муниципального района от 24.12.2010г. № 157/19«О
бюджете Рузского муниципального района на 2011 год» были утверждены бюджетные
назначения по основным кодам бюджетной классификации доходов в разрезе групп и подгрупп.
Бюджетные проектировки по доходам и расходам в бюджет Рузского муниципального
района в разрезе подгрупп, статей и подстатей доходов бюджетной классификации доходов
Российской Федерации были утверждены на 2011 год Решением Совета Депутатов Рузского
муниципального района от 24.12.2010г. № 157/19 «О бюджете Рузского муниципального района
на 2011 год».
Кроме того, Решениями Совета Депутатов Рузского муниципального района от30.03.2011 №
194/23, от05.10.2011г. №262/30, от26.10.2011г. № 278/31, от 22.12.11г. № 306/35 были
произведены корректировки бюджетных назначений на 2011 год. В результате чего, бюджетные
назначения на 2011 год по доходам бюджета Рузского муниципального района были увеличены
на 38,1% или на общую сумму 520 391,7 тыс. руб. и составили 1 884 549,1 тыс. руб., против
первоначально установленного плана в сумме 1 364 157,4 тыс. руб.
Увеличение запланировано за счет:
- безвозмездных поступлений на сумму 597 606,7 тыс. руб. или в 2,2 раза;
- платежей при пользовании природными ресурсами на сумму 23 300,0 тыс. руб. или в 6,2
раза.
При этом уменьшены:
- налоговые доходы на сумму 46 765,0 тыс. руб. или на 11,2%;
- неналоговые доходы на сумму 30 450,0 тыс. руб. или на 8,0%.
Утверждено Решением о бюджете на 2011 год доходов в сумме 1 884 549,1 тыс. руб.
Доходы районного бюджета за 2011 год составили 1 809 171,5 тыс. руб. или 96,0% от
уточненного плана. По сравнению с первоначально утвержденными параметрами доходы
составили 132,6%.
В структуре доходов «собственные доходы» (налоговые и неналоговые) составляют 40,0%
от общего объема полученных доходов в 2011г. (для сравнения: в 2010 году этот показатель
составлял - 54,3%, в 2009г. – 54,0%).
Фактически исполнено 725 415,5 тыс. руб. или 100,5% от уточненного плана – 721 468,2тыс.
руб.
Безвозмездные поступления составляют 55,5% от общего объема поступлений.
Фактически исполнено 1 003 617,1 тыс. руб. или
93,1%
от уточненного плана
(1 077 597,8тыс.руб.), первоначально утверждено по бюджету – 479 991,1 тыс. руб.
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2011 году
получены в сумме 80 138,9 тыс. руб. или 93,7% плановых назначений (85 483,1тыс. руб.).
Доходы 2011 года приведены в таблице:
5
Наименование доходных
источников
Исполнение
2010 года
Первонача
льный
план
2011 года
Утвержден
о сводной
бюдж-ой
росписью
2011 года
Исполнение
2011 года
% исполнения
к
показате
лям
2010
года
к
первона
чальн
плану
2011г
к
уточнен
ному
плану
2011г
1
2
3
4
5
6
7
8
Налоговые доходы, из них:
349 540,5
275 384,7
417 032,2
335 937,2
370 267,2
292 937,2
380 983,5
302 249,4
109,0
109,7
91,3
90,0
102,9
103,2
260,9
29,3
14,3
13,6
5,2
46,4
95,1
51 530,1
57 650,7
53 650,7
54 559,2
105,9
94,6
101,7
22 365,8
-1,0
23 415,0
-
23 165,0
500,0
23 560,2
601,1
105,3
-
100,6
-
101,7
120,2
Неналоговые доходы, из
них:
226 001,9
381 651,0
351 201,0
344 432,0
152,4
90,2
98,0
Доходы, получаемые в виде
арендной платы за земельные
участки в границах поселений
Доходы от сдачи в аренду
имущества
Платежи от государственных
и муниципальных
предприятий
Платежи за пользование
природными ресурсами
Доходы от оказания платных
услуг и компенсаций затрат
государства
35 528,4
91 028,5
39 028,5
39 806,6
112,0
43,7
102,0
19 311,6
25 488,0
23 988,0
25 428,1
131,7
99,8
106,0
339,6
300,0
50,0
51,5
15,2
17,2
103,0
3 708,6
4 500,0
27 938,9
27 938,9
300,0
500,0
514,9
В
6,2раза
171,6
100,5
288,8
больше
в7,5 раз
178,3
Доходы от продажи земельных
участков, расположенных в
границах поселений
Доходы от реализации
имущества, находящегося в
муниципальной собственности
35 781,0
100 000,0
100 000,0
89 602,6
250,4
89,6
89,6
5 434,5
23 651,0
6 951,0
6 949,0
127,9
29,4
100,0
Штрафы, санкции,
возмещение ущерба
Прочие неналоговые доходы
Возврат остатков субсидий
126 985,5
135 583,5
149 383,5
150 645,6
118,6
111,1
100,8
4 334,5
-2002,0
575 542,4
405 526,2
800,0
798 683,2
479 991,1
3 500,0
3 494,8
в4,4раза
721 468,2
1077597,8
725 415,5
1003617,1
в 5,6раз
126,0
247,5
99,9
100,5
93,1
Субвенции
Субсидии
Межбюджетные трансферты
350 373,4
20 750,8
10 586,6
380 853,0
722,0
7 739,1
432 932,9
94 011,3
459 976,6
405 237,2
66 745,4
447 477,2
115,7
в3,2раза
в42,3ра
93,6
Дотации
Прочие безвозмездные
поступления
Возврат остатков субсидий
20 061,0
3 754,4
87 577,0
3 100,0
87 577,0
3 100,0
87 577,0
2 987,8
в4,3раза
79,6
106,4
в92,4ра
в57,8
раза
100,0
96,4
Доходы от
предпринимательской
деятельности
Всего доходов
78 247,1
85 483,1
85 483,1
-6 407,5
80 138,9
в3,2раза
102,4
93,7
93,7
1059315,7
1 364 157,4
1884549,1
1809171,5
170,8
132,6
96,0
Налог на доходы физических
лиц
Единый
сельскохозяйственный
Единый налог на вмененный
доход
Государственная пошлина
Задолженность и перерасчеты по
отмененным налогам сборам и
платежам
Итого собственные доходы
Безвозмездные
поступления, из них:
90,8
209,5
103,0
97,3
96,4
6
Таким образом, по сравнению с первоначально утвержденными параметрами
доходная часть районного бюджета в 2011 году выполнена на 132,6%, а по сравнению с
уточненным планом – выполнена на 96,0%.
Налоговые доходы. В составе собственных доходов районного бюджета за 2011 год
налоговые поступления составили 52,5% (380 983,5тыс. руб.).
Решением Совета депутатов Рузского муниципального района бюджетные назначения по
налоговым доходам были сокращены по сравнению с первоначальным планом на 46 765,0 тыс.
руб. или на 11,2%. Исполнение по налоговым доходам составило сумму 380 983,5 тыс. руб., что
в результате снижения плановых показателей по налоговым доходам составило 102,9%.
Наибольший удельный вес в общей сумме налоговых доходов составляет налог на доходы
физических лиц (79,3% от общего объёма налоговых доходов), который при уточненном плане
292 937,2 тыс. руб., выполнен в сумме 302 249,4 тыс. руб. или на 103,2%.
В проекте бюджета на 2011 год, представленном в КСП на экспертизу, прогноз
поступлений НДФЛ был определен с учетом предполагаемой стратегии развития Рузского
муниципального района и коэффициентом роста фонда заработной платы по сравнению с
оценкой 2010 года - в сумме 288 304,3 тыс. руб. В представленном Заключении на проект
бюджета КСП посчитало возможным согласиться с данной суммой.
Однако, решением «О бюджете Рузского муниципального района на
2011 год»
утверждена сумма доходов по данной статье 335 937,2 тыс. руб. Соответственно, к
первоначально утвержденному плану исполнение составило 90,0%.
Удельный вес налогов на совокупный доход (Единого налога на вменённый доход для
отдельных видов деятельности и единый сельскохозяйственный налог) составляют 14,3% от
общего объёма налоговых доходов. По указанным налогам поступило в бюджет 54 572,8 тыс.
руб. (54 559,2 тыс. руб. и 13,6 тыс. руб. соответственно). Исполнение составило 101,7% от плана
(54 665,0 тыс. руб.). В сравнении с показателями 2010 года поступления налогов на совокупный
доход увеличились на 1 874,0 тыс. руб. или 105%.
Незначительную часть доходной части бюджета составляет государственная пошлина –
23 560,0 тыс. руб., или 6,2% от суммы налоговых доходов. Исполнение составило 101,7% от
планируемой суммы. В сравнении с показателями 2010 года поступления увеличились на 5,3%.
Сумма поступлений по неналоговым доходам, удельный вес которых составляет 47,5% от
общей суммы собственных доходов, в 2011 году составила 344 432,0 тыс. руб.
Исполнение от плана составило 98,0 %.
Наибольший удельный вес в общей сумме неналоговых доходов занимают штрафы,
санкции, возмещение ущерба – 43,7%. Поступило по данной статье дохода за 2011г. – 150 645,6
тыс. руб., что составляет 100,8% от уточненных плановых назначений или 118,6% от показателей
2010 года.
Решением Совета депутатов увеличена сумма плановых назначений в бюджете от
взыскания штрафов, санкций, возмещение ущерба на 13 800,0 тыс. руб., таким образом, от
первоначального плана доходы по данной статье исполнены на 111,1%.
Наибольшую долю от общей суммы, составляют штрафные санкции Главного управления
Госстройнадзора - 84,3%, денежные взыскания за нарушения в области дорожного движения
составляют 10,3%.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 96 551,6 тыс. руб.
или 28,0% от суммы неналоговых доходов.
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной
собственности в составе неналоговых доходов 2011 года составляют 26,0%.
Исполнение по данному виду поступлений составило сумму 89 602,6 тыс. руб., при плане
100 000,0 тыс. руб. (89,6%) или 250,4% от поступлений 2010 года (35 781,0 тыс. руб.).
7
В 2011г. было заключено 813 договоров на продажу земельных участков (в т. ч. 23
юридических лица) на общую сумму 184 212,5 тыс. руб. Норматив зачисления поступлений от
продажи земельных участков в бюджет района, по участкам собственность на которые не
разграничена – 50,0% (по земле, находящейся в муниципальной собственности-100,0%).
Поступления с учетом норматива составили сумму 89 602,6 тыс. руб.
Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципального района,
поступили в сумме 6 949,0 тыс. руб., что составляет 100,0% от плана.
В 2011 году поступления по данной статье доходов в значительной мере сложились от
поступлений рассроченных платежей за реализованное имущество субъектам малого и среднего
предпринимательства по преимущественному праву на приобретение арендуемого имущества в
соответствии с Федеральным законодательством – 6 265,4 тыс. руб.
Кроме того, в 2011 году реализовано два автомобиля на общую сумму 683,6 тыс. руб.
При утверждении бюджета на 2011 год Прогнозный план приватизации на 2011 год
отсутствовал. Данный план был принят с нарушением срока только в январе 2011 года, в
который в марте 2011 года были внесены изменения. Однако изменения в бюджет на 2011 год на
основании утвержденных планов приватизации не вносились.
Первоначально прогнозный план приватизации имущества, находящегося в собственности
Рузского муниципального района на 2011 год, утвержден с предполагаемой выгодой в общей
сумме 19 201,0 тыс. руб.
В соответствии с планом подлежало продаже имущество: нежилое здание (объект
незавершенного строительства), три автомобиля (не реализованные в 2010 году), проект жилого
дома, а также Акции ОАО «РСК».
Впоследствии решением Совета депутатов РМР внесены изменения, в результате которых
Акции ОАО «Жилсервис» должны быть внесены в качестве вклада в уставный капитал
открытого акционерного общества (без указания наименования). Предполагаемая выгода
определена в сумме 158 456,0 тыс. руб. (158 456 акций * 1 000,0 руб.).
Таким образом, по уточненному плану приватизации в 2011 году предполагалось
пополнить доходную часть бюджета от продажи имущества на сумму не менее чем на 177 657,0
тыс. руб.
Однако, в бюджете 2011 г. данные изменения отражения не нашли.
В проекте бюджета на 2011 год, представленном в КСП для проведения экспертизы,
доходы от реализации имущества предполагались в сумме 13 800,0 тыс. руб., из которых: 3 800,0 тыс. руб. представляют собой сумму рассроченных на три года платежей по имуществу,
реализованному в 2009 году субъектам малого и среднего предпринимательства, кроме того,
сумма 10 000,0 тыс. руб., которая не была согласована с Администратором данного вида
доходов, то есть экономического обоснования представлено не было.
КСП уже неоднократно обращала внимание (в том числе и при рассмотрении и
утверждении проекта бюджета на 2009, 2010 годы), что из-за отсутствия обоснований по
поступлению доходов от реализации имущества и не реальной оценки ожидаемого исполнения
районного бюджета объем неналоговых доходов планируется не качественно.
На основании передаточного распоряжения Главы Рузского муниципального района (от
30.12.2011г. б/н) 100% акций ОАО «Жилсервис» в количестве 158 456 штук номинальной
стоимостью
1 000,0 руб. за одну акцию, должны быть зачислены на лицевой счет вновь
образованного Открытого акционерного общества «Коммунальная инвестиционная компания»
(ОАО «КИК») в качестве вклада в его уставный капитал.
В соответствии с указанным распоряжением (от 30.12.2011г) по передаточному акту от
21.12.2011 г. из Рузского муниципального района переданы акции в количестве 158 456 штук,
номинальной стоимостью 1 000,0 рублей каждая, оцененные на общую сумму 162 000,0 тыс.
руб., что составляет 49,0018% УК ОАО «КИК» или 162 000 акции номинальной стоимостью
1 000,0 руб. каждая на общую сумму 162 000,0 тыс. руб.
Оценка акций обыкновенных именных бездокументарных ОАО «Жилсервис» проведена
ООО «Аксерли» по состоянию на 01.04.2011г., отчет об оценке представлен 11.05.2011г. В
соответствии с произведенными расчетами стоимость акций по состоянию на 01.04.2011г.
8
составляет 162 000,0 тыс. руб. (для сведения – согласно бухгалтерской отчетности за 2011 год,
стоимость чистых активов предприятия составляет 172 639,0 тыс. руб.).
КСП обращает внимание, что ОАО «Жилсервис» приобретен в собственность земельный
участок 17,8 га на основании договора купли-продажи от 07.02.2011г. № 18. Стоимость
земельного участка по договору составляет 2,5% от кадастровой стоимости земли – 2 942,2 тыс.
руб. В Управлении Федеральной службы государственной регистрации данный договор
зарегистрирован 20.04.2011г. Соответственно, при оценке Акций (по состоянию на 01.04.11г.)
вышеуказанный земельный участок кадастровой стоимостью 117 688 тыс. руб. не учтен.
В процессе проведения внешней проверки отчета об исполнении бюджета за 2011 год,
Контрольно-счетной палатой направлен запрос в отдел муниципальной собственности
Администрации Рузского муниципального района с просьбой сообщить информацию о движении
Акций ОАО «Жилсервис», принадлежащих Рузскому муниципальному району.
Отделом муниципальной собственности представлена выписка из реестра муниципальной
собственности по состоянию на 10.04.2012г., в соответствии с которой Акции в количестве
158 456 штук на сумму 158 456,0 тыс. руб., принадлежат ОАО «Жилсервис».
Таким образом, КСП отмечает, что в Рузском муниципальном районе полностью
отсутствует контроль за акциями, принадлежащими району. Отсутствует взаимодействие между
структурными подразделениями Администрации Рузского муниципального района. Так, акции
ОАО «Жилсервис», переданные по акту 21.12.2011 г. ОАО «КИК», по состоянию на 10.04.2012 г.
в отделе муниципальной собственности числятся за ОАО «Жилсервис».
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной
собственности составили (с учетом норматива зачисления арендной платы за земли в бюджет
района – 50%) 65 286,2 тыс. руб. или 103,5% от уточненного плана (63 066,5тыс. руб.), в т.ч.:
 поступления от сдачи в аренду муниципального недвижимого имущества Рузского района
25 428,1 тыс. руб. или 106,0%.
 поступления от арендной платы за землю составили 39 806,6 тыс. руб. или 102,0%.
В 2011 году заключено 727 договоров аренды земельных участков, из которых часть
приобретена в собственность. Начислена арендная плата в 2011 году в сумме 109 534,0 тыс. руб.
Внешней проверкой отчета по исполнению доходной части бюджета установлено, что
задолженность по уплате арендной платы за землю ежегодно возрастает в несколько раз.
Так, сумма задолженности по состоянию:
- на 01.01.2007г. составляла - 305,0 т.р.
- на 01.01.2010г.
- 4 342,5 т.р.
- на 01.01.2011г.
- 22 202,0 т.р.
- на 01.01.2011г.
- 80 012,0 т.р.
- на 01.01.2011г.
- 110 317,6 т.р.
- на 01.01.2012г.
– 150 285,7 т.р.
Основными неплательщиками арендной платы за землю юридическими лицами (с суммой
задолженности более миллиона) в течение последних лет являются:
ЗАО «СтройИнвест», ООО «МеталлИнвестРегион», ООО «Инвестпроект», ООО «РосСтройРуза», ООО «Центр созидания – Руза», ОАО «Тучковский комбинат ЖБиСИ», ООО «Металер»,
ООО «МОСКАМ-ГАЗ», ООО «Альтис».
Наибольшую задолженность имеет ЗАО «СтройИнвест» - 48 962,3 тыс. руб. Данная
задолженность по решениям Арбитражного суда подлежит взысканию. Указанная сумма
сложилась за период 2007-2009г.г. По вновь образовавшейся задолженности за 2010г. - 2012
годы Администрацией Рузского муниципального района иски не предъявлялись.
Основными неплательщиками арендной платы за землю физическими лицами являются:
Монаселидзе Т.Р., Бытдаева Ж.П., Рустамова Л.Б., Мысин О.Б. (судебные иски Администрации
удовлетворены в полном объеме, Монаселидзе Т.Р.- задолженность в 2012г. погашена).
Таким образом, Администрации района не использует резервы пополнения бюджета за счет
взыскания задолженности по арендной плате за землю.
9
В составе доходов от использования имущества, средства от перечисления части
прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальными
унитарными предприятиями, составили 51,5 тыс. руб. или 103,0% от уточненного плана.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства получены в сумме
514,9 тыс. руб. (погашение дебиторской задолженности и взысканные долги по исполнительным
листам ) или 103,0% от плана – 500,0 тыс. руб.
Безвозмездные поступления в 2011 году составили сумму 1 003 617,1 тыс. руб. или 93,1% от
уточненного плана. При этом первоначальный план доходов в части безвозмездных поступлений
(479 991,1тыс. руб.) исполнен на 209,5%.
Основную долю безвозмездных поступлений составляют иные межбюджетные трансферты,
доля которых составляет 44,6% и субвенции бюджетам муниципальных образований – 40,4%.
Сумма поступивших иных межбюджетных трансфертов составила 447 477,2 тыс. руб. или
97,3% от предусмотренных бюджетом на 2011 год.
Основная сумма поступивших средств, предназначена для:
- оплаты задолженности, возникшей по строительству Дворца водных видов спорта –
412 255,0 тыс. руб., что составляет 92,1% от суммы межбюджетных трансфертов;
- финансирование затрат, связанных с ликвидацией последствий неблагоприятных
погодных условий поступило 12 000,0 тыс. руб. (2,7% от суммы трансфертов);
- на осуществление части полномочий поселений в соответствии с заключенными
соглашениями из бюджета Московской области получено 11 752,0 тыс. руб. (также -2,7%).
Субвенции получены в сумме 405 237,2 тыс. руб. или 93,6% от уточненного плана, из
которых наибольшую долю занимают субвенции:
- на обеспечение гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного
образования – 281 994,9 тыс. руб. (69,4% от общей суммы субвенций);
- на предоставление гражданам РФ, проживающим в Московской области, на оплату жилья
и коммунальных услуг, поступили в сумме 50 896,1тыс. руб. (12,5% от общей суммы
субвенций);
- на обеспечение жильем детей-сирот, а также лиц из их числа, составляет 2,8%. На эти цели
поступили денежные средства в сумме 11 349,0 тыс. руб.
Дотации от других бюджетов бюджетной системы РФ поступили в размере 87 577,0 тыс.
руб. или 100% от плана бюджету муниципального района на выравнивание бюджетной
обеспеченности.
Межбюджетные Субсидии получены в сумме 66 745,4 тыс. руб. или 71,0% от
предусмотренных по плану.
Наибольший удельный вес занимают субсидии:
- на проведение капитального ремонта в учреждениях здравоохранения за счет средств
ФОМС – 25,4%, фактически на эти цели получено 16 948,5 тыс. руб.;
- на проведение ремонта, выполнение противопожарных мероприятий в муниципальных
общеобразовательных учреждениях- 25,1%, поступили денежные средства в сумме 16 735,2 тыс.
руб.;
- на модернизацию региональных систем общего образования – 9,3% или в сумме 6 238,0
тыс. руб.
Доходы местного бюджета в части прочих безвозмездных поступлений, выполнен на
96,4%, средства поступили в сумме 2 987,8 тыс. руб.
III. Расходы бюджета Рузского муниципального района.
В ходе исполнения бюджета Рузского муниципального района в 2011 году были приняты
четыре решения “О внесении изменений и дополнений в Решение Совета депутатов “О бюджете
Рузского муниципального района на 2011 год”.
В результате сумма расходов была увеличена по сравнению с первоначальной на 45,9 % и
утверждена в размере 1 926 270,2 тыс. руб. В соответствии с отчетом «Об исполнении бюджета
Рузского муниципального района за 2011 год» кассовое исполнение бюджета составило
10
1 795 056,1 тыс. руб. или 93,2 % к уточненному плану, а по сравнению с
первоначально утвержденными параметрами (1 320 719,9 тыс. руб.) расходы увеличились на 36
%.
Сравнительный анализ расходов бюджета за 2011 год по разделам (подразделам)
представлен в таблице 2:
тыс. руб.
2010 год
Наименование
Общегосударственные
вопросы
Функционирование
высшего должностного
0102 лица субъекта РФ и
муниципального
образования
0100
%Исполнения
к плану
2011 год
Уточнен- Исполне- % Первонач. уточненны Фактическ. первон уточне
ный план
ние
исп.
утв.
й план исполнено ач. нному
129629,8
123839
95,6
96254,4
97381,9
91376,4
95,0
93,8
810,3
658,8
81,3
1151,8
1016,8
1004,7
87,3
98,8
Функционирование
законодательных
(представительных)
0103 органов государственной 3470,5
власти и представительных органов муниципальных образований
2972,2
85,7
4951,9
4095,2
3686,4
74,5
90
42561,3
94
49327,5
48013,4
45503
92,3
94,8
*
*
-
7,0
0,8
*
11,4
Функционирование
45293,4
местных администраций
*
0105 Судебная система
0104
Обеспечение деятельности финансовых,
налоговых и таможен0106
ных органов и органов
финансового финансовобюджетного) надзора
9653,8
9596,5
99,4
9987,3
9500,4
9394,2
94,1
98,9
Обеспечение
0107 проведения выборов и
референдумов
654
654
100
-
-
-
-
-
2,5
-
1363,3
858,3
-
63,0
-
27370,9
25268,4
92,4
29472,6
33890,8
31787,3
107,9
93,8
50
48,2
96,4
80,0
80,0
-
-
-
50
48,2
96,4
80,0
80,0
-
-
-
0111 Резервные фонды
Другие
0113 общегосударственные
вопросы
0200 Национальная оборона
Мобилизационная
0204
подготовка
Национальная
безопасность и
0300
правоохранительная
деятельность
3533,1
-
2991,4 84,7
4055,9
15059,4
14575,8
3,6
раза
96,8
0302 Органы внутренних дел
3233,1
2793
86,4
336,0
260,0
148,0
57,0
56,9
Защита населения и
территории от последствий чрезвычайных
0309
ситуаций природного и
техногенного характера,
гражданская оборона
189,2
87,6
46,3
419,9
12546,4
12392,9
*
98,8
11
0314
0400
0405
0408
0410
0412
0500
Другие вопросы в
области национальной
безопасности и
правоохранительной
деятельности
Национальная
экономика
Сельское хозяйство и
рыболовство
Транспорт
Связь и информатика
Другие вопросы в
области национальной
экономики
Жилищно-коммунальное хозяйство
0501 Жилищное хозяйство
110,8
110,8
100
3300,0
2253
2034,9
61,7
90,3
33952
15650,7
46,1
55247,6
39043,2
36503,6
66,1
93,5
50
50
100
-
5,0
5,0
*
100
26610
10422,8
39,2
44696
25590,2
25561,9
57,2
99,9
*
*
*
2657,4
4209,1
3680,7
138,5
87,4
7292
5177,9
71
7894,2
9238,9
7256,0
92
78,5
15644,3
15376,7
98,5
18158,6
23728,1
18392,4
101,3
77,5
3722
3722
100
4292,2
6311,0
6000,1
139,8
95,1
1259,8
84,2
4390
6265,4
1269,7
29,0
20,3
5891
5891
100
4245
6027,3
6027,3
142,0
100,0
4535
4503,9
99,4
5231,4
5124,4
5095,3
97,4
99,4
576661
555288,3
96,3
678757,2
765958,3
731437,4
107,8
95,5
196685,3
188807,6
96
239230,3
244222,1
228034,4
95,4
93,4
344572,2
332656,7
96,6
401360,2
480189,0
464746,8
115,8
96,8
7389,6
6853
92,8
8438,4
7831,4
6186,7
73,4
79,0
11245,3
96,1
10126,2
14952,5
14419,0
142,4
96,4
15725,7
96,5
19602,1
18763,3
18050,5
92,1
96,2
28328,7
94,1
24440,4
33607,1
32976,5
135,0
98,1
22461,2
93,8
19296,9
27821,9
27208,7
141,0
97,8
0502 Коммунальное хозяйство 1496,3
0503 Благоустройство
0505
0700
0701
0702
0703
Другие вопросы в
области жилищнокоммунального
хозяйства
Образование
Дошкольное
образование
Общее образование
Начальное профессиональное образование
Молодёжная политика и
11708
оздоровление детей
Другие вопросы в
16305,9
0709
области образования
Культура, кинемато30124,8
0800 графия, средства
массовой информации
23957,1
0801 Культура
0707
Телевидение и
0803
радиовещание
1708,9
1606,7
94,1
Другие вопросы в
0804
области культуры,
(0806)
кинематографии
4458,8
4260,8
95,6
5143,5
5785,2
5767,8
112,2
99,7
0900 Здравоохранение
283967,3
273080,4
96,2
288757,2
342898,3
308485,8
106,9
90,0
133013,7
127695,3
91,9
114217,7
173764,6
145080,0
127,1
83,5
80724,1
77269,9
95,8
97146,9
95492,4
96357,0
96,1
97,8
42966,0
98
58993,2
56031,4
53322,3
90,4
95,2
2814,2
93,2
4753,6
4013,9
3825,1
80,5
95,3
0901
Стационарная
медицинская помощь
0902 Амбулаторная помощь
Скорая медицинская
43842,2
помощь
Заготовка, переработка,
0906 хранение и обеспечение 3020,0
безопасности
0904
в разделе1200 «Средства массовой информации»
12
донорской крови и ее
компонентов
0908
Физическая культура и
14449,8
спорт
13785,2
95,4
0909
Другие вопросы в области здравоохранения
8917,5
8549,8
95,9
13645,8
13596,0
12901,4
94,6
94,9
110417,6
93615,4
84,8
87924,8
136192,8
89321,5
101,6
65,6
2370,7
86,3
3728,7
3294,1
3292,1
88,3
99,9
84003,2
83,7
77671,1
112271,8
66400,7
85,5
59,1
7241,5
99,9
6525
20626,9
19628,7
3раза
95,2
22782,4
437544,1
437935,6
19,2
раза
100,1
*
19345,8
435771,9
436242,7
*
295,4
756,3
693,8
*
3141,2
1015,9
999,1
31,8
98,3
*
2618,1
2710,5
2602
99,4
96,0
1000 Социальная политика
1001 Пенсионное обеспечение 2747,2
Социальное обеспечение
100419
населения
7251,5
1004 Охрана семьи и детства
1003
Физическая культура и
1100 спорт
По подразделу 0908
1101 Физическая культура
*
*
*
*
1102 Массовый спорт
Другие вопросы в
*
*
1105 области физической
культуры и спорта
Средства массовой
*
*
1200
информации
Телевидение и
По подразделу 0803
1201
радиовещание
Периодическая печать
*
*
1202
и издательство
Обслуживание
42374,4
42127,8
1300 государственного и
муниципального долга
Обслуживание
*
*
1301 государственного и
муниципального долга
1222867,9 1147106,8
ИТОГО:
Выделен в отдельный раздел 1100
22,5
100,1
раза
2,3раза 91,7
1787,1
1795,1
1782,4
99,8
99,3
*
831,0
915,4
819,6
98,7
89,5
*
41643,3
32066,5
31449,1
75,6
98,1
*
41643,3
32066,5
31449,1
75,6
98,1
93,8
1320719,8
1926270,2
1795056,1
136,0
93,2
Анализ исполнения расходов в разрезе разделов функциональной классификации
показывает, что в анализируемом периоде в полном объеме профинансирован только один раздел
«Физическая культура и спорт». Самое низкое исполнение в 2011 году по разделам «Социальная
политика» - 65,6% и «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 77,5%.
По остальным разделам в разрезе функциональной классификации расходов бюджета
Рузского муниципального района исполнение бюджетных назначений варьируется от 90 % до
98,1%.
Структура расходов бюджета района в разрезе отраслей представлена в таблице 3:
в%
Наименование раздела
Удельный вес
2010г.
2011г.
Общегосударственные вопросы
10,8
5,1
Национальная оборона
*
*
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
0,3
0,8
Национальная экономика
1,4
2,0
Жилищно-коммунальное хозяйство
1,3
1,0
Образование
48,4
40,8
Культура, кинематография,
2,5
1,8
Здравоохранение
23,8
17,2
Социальная политика
8,1
5,0
Физическая культура и спорт
3,4
24,4
13
средства массовой информации
Обслуживание государственного муниципального долга
Итого
*
*
100
0,1
1,8
100
Из общей суммы расходов, направленной на финансирование в 2011 году, наибольший
удельный вес в расходах бюджета Рузского муниципального района занимает социальнокультурная сфера – 89,2 %.
Решением Совета депутатов Рузского района «О бюджете Рузского муниципального района
на 2011 год» на финансирование отраслей социально-культурной сферы предусмотрено
1 716 200,6 тыс. руб., фактическое исполнение составило 1 600 156,8 тыс. руб. или 93,3 % к
плановым назначениям.
В 2011 году на оплату труда (без начислений) работникам муниципальных учреждений и
органов местного самоуправления направлено 607 916,7 тыс. руб., что составляет 33,9 % от
общей суммы расходов бюджета района, в т.ч. работникам органов местного самоуправления
направлено 53 395,2 тыс. руб., что составляет 3,0 % от общей суммы расходов бюджета района
и работникам муниципальных учреждений направлено 554 521,5 тыс. руб., что составляет 30,9 %
в общей сумме расходов бюджета района.
По сравнению с 2010 годом расходы на оплату труда увеличились на 61 044,8 тыс. руб., в
т.ч.
- Работники органов МСУ – на 8 503,1 тыс. руб.
- работники муниципальных учреждений – на 55 083,0 тыс. руб.
Увеличение расходов на оплату труда в 2011 г. по сравнению с 2010г. произошло за счет
изменений в структуре Администрации Рузского муниципального района (отдел Социальноэкономического развития
переименован в Управление СЭР, создание новых отделов:
информационного обеспечения, введены новые должности в отдел оргработы, протокола и
контроля и т.п.).
В учреждениях по отраслям «Культура» и «Образование» в течение 2011 года в
соответствии с законодательством РФ дважды осуществлено повышение оплаты труда (на
01.07.2011 г. и на 01.10.2011 г.)
Анализ исполнения бюджета Рузского муниципального района за 2011 год по разделам
функциональной классификации
Расходы на общегосударственные вопросы согласно первоначально утверждённому
бюджету составляли 96 254,4 тыс. рублей (7,3 % общей суммы планируемых расходов). В
результате внесения изменений и дополнений в бюджет Рузского муниципального района в
течение 2011 года сумма данных расходов составила 97 381,9 тыс. рублей (5,1 %). Согласно
данным отчёта расходы составили 91 376,4 тыс. рублей (93,8% от уточненного плана) или на
6 005,5 тыс. рублей меньше плановых бюджетных ассигнований. По сравнению с первоначально
запланированными расходами исполнение составило 95,0 %, что на 4819,74 тыс. рублей меньше
первоначального плана.
В течение 2011 года бюджетные назначения по разделу 0100 «Общегосударственные
вопросы» увеличены на 1 127,5 тыс. рублей (на 1,2 %). Необходимо отметить снижение процента
исполнения (93,8 %) по данным расходам в сравнении с предшествующим периодом. Так, в 2010
году исполнение составило 95,6%.
Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в 2011 году в разрезе подразделов
По данному разделу в 2011 году осуществлены расходы по подразделам:
1. функционирование высшего должностного лица муниципального образования (0102) - в
размере 1 004,7 тыс. рублей или 98,8 %, что на 12,1 тыс. рублей меньше плановых бюджетных
назначений. По сравнению с 2010 годом рост расходов составил 34,4%, что в суммовом
выражении составляет 345,9 тыс. руб.
2. функционирование представительных органов муниципальных образований (0103) - в
размере 3 686,4 тыс. рублей или 90,0 %, что на 408,8 тыс. рублей меньше плановых бюджетных
назначений. По сравнению с 2010 годом рост расходов составил 19,4%, что в суммовом
выражении составляет 714,2 тыс. руб.
14
3.
функционирование
местных администраций (0104) - в размере 45 503,0 тыс.
рублей или 94,8 %, что на 2 510,4 тыс. рублей меньше уточненного плана. По сравнению с 2010
годом рост расходов составил 6,5%, что в суммовом выражении составляет 202,3 тыс. руб., в
частности:
- Администрация Рузского муниципального района – 43595,6 тыс. руб. что на 2 498,8 тыс.
руб. меньше или 94,6 % к плановым показателям. По сравнению с 2010 годом (40 757,8 тыс.
рублей) рост расходов составил 7 %, что в суммовом выражении составляет 2 837,8 тыс. рублей.
4. Обеспечение деятельности финансовых органов и органов финансового надзора (0106):
фактическое исполнение составило 9 394,2 тыс. руб., что составляет 94,1% к первоначальным
назначениям и 98,9% к уточненному плану. По сравнению с 2010 годом снижение расходов
составило 2,2% или 202,3 тыс. руб.,
в том числе:
- Финансовое управление Администрации Рузского муниципального района - в размере
7 527,4 тыс. рублей или 99,5% от уточненного плана из них 432,9 тыс. рублей межбюджетные
трансферты (средства поселений по переданным полномочиям в сфере контроля). По сравнению
с 2010 годом (7 814,9 тыс. рублей) снижение составило 287,5 тыс. руб. 3,6%. Межбюджетные
трансферты по сравнению с 2010 годом (334,4 тыс. руб.) возросли на 98,5 тыс. руб.
- Контрольно-счётная палата – 1 866,7 тыс. руб. или 94,5% к уточненному плану, из них
518,6 тыс. руб. межбюджетные трансферты (средства по переданным полномочиям в сфере
контроля). По сравнению с 2010 годом (1 781,6 тыс. руб.) рост расходов составил 4,8% или 85,1
тыс. руб. за счет межбюджетных трансфертов, за счет средств бюджета РМР расходы снижены
на 5,1% или на 69,1 тыс. руб.
5. Резервные фонды (0111) – первоначально утверждены бюджетом в размере 1 363,3 тыс.
руб., уточненным размером бюджета отчисления снижены до 858,3 тыс. руб. Согласно отчетам
фактическое освоение средств составило 504 997,3 руб., что на 102 тыс. рублей меньше
запланированной суммы. Средства были израсходованы на изготовление листовок (памяток) для
населения с предупреждением о распространении Африканской чумы у животных в сумме 5,0
тыс. руб. Данная сумма отражена в расходах Администрации Рузского муниципального района
по подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство». На приобретение топлива для
котельной д. Костино в сумме – 500,0 тыс. руб. Данная сумма отражена в расходах Отдела
муниципальной собственности Администрации Рузского муниципального района по подразделу
0113 «Другие общегосударственные вопросы».
6. Другие общегосударственные вопросы (0113) – 31 787,3 тыс. рублей (93,8%), что на 2
103,5 тыс. рублей меньше запланированной суммы. По сравнению с 2010 годом (25 268,4 тыс.
руб.) рост расходов составил 6 518,9 тыс. руб. или на 20,5%, в том числе содержание:
- Управление муниципальной статистики – 667,3 тыс. рублей, что составляет 100,1 % от
запланированной суммы расходов. По сравнению с 2010 годом (1 025,8 тыс. руб.) расходы
сократились на 358,5 тыс. рублей или на 53,7%. Снижение расходов связано с увольнением двух
единиц.
- Центр по обеспечению хозяйственной деятельности – 21 159,6 тыс. рублей (97,2%), что на
608,7 тыс. рублей меньше запланированных расходов. По сравнению с 2010 годом (14 819,4 тыс.
руб.) рост расходов составил 30,0% или на 6 340,2 тыс. рублей.
Рост расходов в 2011 году по сравнению с 2010 годом связан с изменением численности с
41 штатной единицы до 45 единиц, ростом минимальной заработной платы и начислений на нее,
на аренду, содержание и ремонт а/машин (16 ед. в 2010 году и 19 ед. в 2011г.), приобретение
новых автомобилей в количестве трех единиц и т.п.
- Отдел муниципальной собственности – 6 917,8 тыс. рублей (93,1%), что на 211,6 тыс.
рублей ниже запланированных. По сравнению с 2010 годом (2 961,7 тыс. руб.) снижение
расходов составило 115,6 тыс. рублей или 4,1%.
По данному подразделу осуществлялось
финансирование по содержанию лагеря «Энергетик» - 2687,4 тыс. руб., техобслуживание
газопровода (на балансе в муниципальной казне) – 48,0 тыс. руб. И, как отмечалось ранее
расходы за счет резервного фонда на приобретение топлива для котельной в д. Костино – 500,0
тыс. руб.
15
Объем финансирования расходов по разделу 0300 «Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность» исполнен в сумме 14 575,8 тыс. рублей. По сравнению с 2010
годом (2 991,4 тыс. рублей) расходы выросли в 4,9 раза.
В соответствии с первоначально утверждённым бюджетом расходы на национальную
безопасность и правоохранительную деятельность составили 4 055,9 тыс. рублей (0,2 %). В
результате внесения изменений и дополнений в бюджет Рузского муниципального района в
течение 2011 года сумма данных расходов составила 15 059,4 тыс. рублей (0,8 %). Согласно
данным отчёта расходы составили 14 575,8 тыс. рублей (96,8 %) или на 483,6 тыс. рублей
меньше плановых назначений. По сравнению с первоначально запланированными показателями
исполнение в 3,6 раза выше или на 10 519,9 тыс. рублей выше запланированной суммы.
По данному разделу в 2011 году осуществлены расходы по подразделам:
Подраздел «Органы внутренних дел» (0302) исполнен в сумме 148,0 тыс. рублей (56,9%)
или на 112,0 тыс. руб. ниже уточненного плана. По сравнению с 2010годом (2 793,0 тыс. руб.)
расходы снизились в 18,9 раза или на 2 645,0 тыс. руб.
Подраздел «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций
природного и техногенного характера, гражданская оборона» (0309) исполнен в сумме 12 392,9
тыс. рублей (98,8%) или на 153,5 тыс. руб. меньше уточненного плана. По сравнению с 2010
годом (87,6 тыс. рублей) расходы возросли на 12 305,3 тыс. руб., в том числе за счет
полученных средств, в размере 12 000, тыс. руб., из бюджета Московской области на ликвидацию
чрезвычайных ситуаций, вызванных последствиями неблагоприятных погодных условий.
По подразделу «Другие вопросы в области национальной безопасности и
правоохранительной деятельности» (0314) расходы составили 2 034,9 тыс. рублей или 90,3 %. По
сравнению с 2010 годом (110,8 тыс. руб.) расходы выросли на 1 924,1 тыс. рублей, в том числе за
счет увеличения финансирования по программе «Профилактика правонарушений в Рузском
муниципальном районе». В 2011 году были приобретены оргтехника, квадроцикл, система
Глонасс.
По разделу 0400 «Национальная экономика» согласно первоначально утверждённому
бюджету расходы на национальную экономику составили 55 247,6 тыс. рублей или 4,2% от
общей суммы расходов. В результате внесения изменений и дополнений в бюджет Рузского
муниципального района в течение 2011 года сумма расходов на национальную экономику
составила 39 043,2 тыс. рублей или 2,3 % от общей суммы расходов с учётом внесённых
изменений.
Согласно данным отчёта об исполнении бюджета Рузского муниципального района за 2011
год фактические расходы на национальную экономику составили 36 503,6 тыс. руб. или 2,0% от
общей суммы расходов, что на 2 539,6 тыс. руб. меньше ассигнований, предусмотренных
бюджетом с учетом изменений.
В сравнении с показателями 2010 года (15 650,7тыс. руб.) фактические расходы по данному
разделу выросли на 20 852,9 тыс. рублей или более чем в 2 раза.
Структура раздела «Национальная экономика» представлена следующими подразделами:
0408 «Транспорт» - 25 561,9 тыс. рублей, в который включены следующие расходы:
- субсидии некоммерческим организациям по транспортному обслуживанию населения, в
т.ч. доставка товара в сельскую местность 25 561,9 тыс. руб., исполнено 99,9%.
0410 « Связь и информатика» исполнено на 87,4% к уточненному плану или на 528,4 тыс.
руб. меньше уточненного плана.
0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - 7 256,0 тыс. рублей, в данный
подраздел включены следующие расходы:
- мероприятия в области строительства, архитектуры и градостроительства (схема
территориального планирования района и генплана – 6000,0 тыс. руб.). Исполнено 100%.
- мероприятия по землеустройству и землепользованию – 791,6 тыс. рублей или 46,6 %
(кадастровая съемка и оценка). Исполнено 73,3%.
16
- Создание Фонда (центра) содействия субъектам
малого
и
среднего
предпринимательства (по Долгосрочной целевой программе) – 298,9 тыс. руб. (приобретение
мебели, оргтехники, канцтоваров).
По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство». Согласно первоначально
утверждённому бюджету расходы на жилищно-коммунальное хозяйство в 2011 году составляли
18 158,6 тыс. рублей или 1,4 % от общей суммы расходов. В результате внесения изменений в
бюджет Рузского муниципального района в течение 2011 года объём расходов на жилищнокоммунальное хозяйство составил 23 728,1 тыс. рублей или 1,2 % от общей суммы расходов
бюджета.
Согласно отчёту об исполнении бюджета Рузского муниципального района за 2011 год,
фактические расходы на жилищно-коммунальное хозяйство составили 18 392,4 тыс. рублей или
1,0 % от общей суммы расходов бюджета на 2011 год, что на 5 335,7 тыс. рублей меньше
планируемых ассигнований. В сравнении с показателями 2010 года в целом фактические расходы
на жилищно-коммунальное хозяйство выросли на 3 015,7 тыс. рублей или на 16,4 %.
Структура расходов раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» представлена
следующими подразделами:
Расходы по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» в 2011 году составили 6 000,1 тыс.
рублей или 95,1 % от утверждённых бюджетом ассигнований на 2011 год.
Расходы бюджета по данному подразделу в соответствии с ведомственной структурой
расходов на 2011 год осуществляли Управление ЖКХ на оплату по исполнительным листам, в
том числе УЖКХ – 4 292,2 тыс. руб., МУП АСИГ – 1 707,9 тыс. руб. погашение кредиторской
задолженности (за ремонтные работы д.1, ул. Почтовая, г. Руза).
Расходы по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» составили в 2011 году 1 269,7 тыс.
рублей, что на 4 995,7 тыс. рублей или в 3,9 раза меньше утверждённых бюджетом средств на
2011 год. Расходы бюджета по указанному подразделу в соответствии с ведомственной
структурой расходов на 2011 год осуществляли Управление ЖКХ – 403,0 тыс. руб. и
Администрация Рузского муниципального района – 866,7 тыс. руб. Оплата осуществлялась по
исполнительным листам по обязательствам района МУП УЕЗ.
Не исполнение плана расходов бюджета по подразделу «Коммунальное хозяйство»
произошло в виду отсутствия актов выполненных работ по газификации сельских населенных
пунктов.
Расходы по подразделу 0503 «Благоустройство» в 2011 году составили 6 027,3 тыс. рублей
или 100 % от утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2011 год. По сравнению с
первоначальными параметрами – 4 245,0 тыс. руб. фактические расходы увеличились на 42,0%.
Расходы бюджета по указанному подразделу в соответствии с ведомственной структурой
расходов на 2011 год осуществляли Администрация Рузского муниципального района, из них:
- 4 245,3 тыс. руб. оплата кредиторской задолженности ГУП «Управление внебюджетного
строительства» по исполнительным листам;
- 1 782,0 тыс. руб. оплата по исполнительным листам МУП УЕЗ
Расходы по подразделу 0505 «Другие вопросы в области ЖКХ» в 2011 году составили 5
095,3 тыс. рублей, что на 29,1 тыс. рублей меньше утверждённых решением о бюджете
ассигнований на 2011 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 5 231,4 тыс. руб.,
фактические расходы снизились на 136,1 тыс. руб.
Расходы бюджета по указанному подразделу в соответствии с ведомственной структурой
расходов на 2011 год осуществлялись на содержание Управления ЖКХ Администрации Рузского
муниципального района.
По разделу 0700 «Образование» исполнение составило 731 437,4 тыс. рублей или 95,5 % к
плановым назначениям (765 958,3 тыс. рублей). По сравнению с первоначальными параметрами
бюджета (678 757,2 тыс. рублей) фактическое исполнение по расходам на образование больше на
52 680,2 тыс. рублей.
17
По отношению к 2010 году расходы на образование увеличились на 176 149,1 тыс.
рублей или на 24,1 %. Данное изменение связано с повышением в 2011 году оплаты труда
работников, финансируемых за счет средств местного бюджета, и производимых начислений на
оплату труда с 01.07.2011г. и с 01.10.2011г.
В 2011 году бюджетные средства были направлены на финансирование следующих
расходов в области образования:
Расходы по подразделу 0701 «Дошкольное образование» в 2011 году составили 228 034,4
тыс. рублей, что на 16187,7 тыс. рублей меньше утверждённых решением о бюджете
ассигнований на 2011 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 239 230,3 тыс. руб.,
фактические расходы уменьшились на 11 195,9 тыс. руб. или на 4,9 %.
Расходы по подразделу 0702 «Общее образование» в 2011 году составили 464 746,8 тыс.
рублей, что на 15 442,2 тыс. рублей меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на
2011 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 401 360,2 тыс. руб., фактические
расходы увеличились на 63 386,6 тыс. руб.
Расходы по подразделу 0703 «Начальное профессиональное образование» в 2011 году
составили 6 186,7 тыс. рублей, что на 1 644,7 тыс. рублей меньше утверждённых решением о
бюджете ассигнований на 2011 год. По сравнению с первоначальными параметрами (8 438,4 тыс.
руб.) фактические расходы увеличились на 2 251,7 тыс. руб.
Расходы по подразделу 0707 «Молодежная политика» в 2011 году составили 14 419,0 тыс.
рублей, что на 533,2 тыс. рублей меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на
2011 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 10 126,2 тыс. руб. фактические
расходы увеличились на 4 292,8 тыс. руб. или на 29,8 %.
Расходы по подразделу 0714 «Другие вопросы в области образования» в 2011 году
составили 18 050,5 тыс. рублей, что на 712,8 тыс. рублей меньше утверждённых решением о
бюджете ассигнований на 2011 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 19 602,1
тыс. руб., фактические расходы уменьшились на 1 551,6 тыс. руб. или на 8,6%.
Исполнение по разделу 0800 «Культура, кинематография и средства массовой информации»
составило 32 976,5 тыс. рублей или 98,1 % к плановым назначениям в последней редакции и
135,0% к первоначально утвержденным ассигнованиям. По отношению к 2010 году расходы на
культуру в абсолютном значении увеличились на 4 647,8 тыс. рублей или на 14,1% в связи с
увеличением оплаты труда работникам с 01.07.2011г. и с 01.10.2011г.
Расходы по подразделу 0801 «Культура» в 2011 году составили 27 208,7 тыс. рублей, что на
613,2 тыс. рублей меньше утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2011 год. По
сравнению с первоначальными параметрами – 19 296,9 тыс. руб. фактические расходы
увеличились на 7 911,8 тыс. руб. (Содержание ДК, библиотек, музеев).
Расходы по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры» в 2011 году составили
5 767,8 тыс. рублей, что на 17,4 тыс. рублей меньше утверждённых решением о бюджете
ассигнований на 2011 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 5 143,5 тыс. руб.,
фактические расходы возросли на 104,3 тыс. руб. или на 12,2 %. (Расходы на содержание
центрального аппарата и централизованной бухгалтерии).
Исполнение по разделу 0900 «Здравоохранение» составило 308 485,8 тыс. рублей или 90,0
% к плановым назначениям и 106,9 % к первоначальному плану.
По отношению к 2010 году расходы на здравоохранение увеличились на 35 405,4 тыс.
рублей или на 11,5 %.
Расходы по подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» в 2011 году составили
145 080,0 тыс. рублей или 83,5 % к плановым назначениям и 127,1 % к первоначальному плану.
По отношению к 2010 году расходы на здравоохранение увеличились на 17 384,7 тыс.
рублей или на 12,0 %.
Расходы по подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» в 2011 году составили 96 357,0 тыс.
рублей, что на 864,6 тыс. рублей больше утверждённых решением о бюджете ассигнований на
2011 год. По сравнению с первоначальными параметрами – 97 146,9 тыс. руб. фактические
расходы сократились на 789,9 тыс. руб. или на 0,8 %.
Расходы по подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь» в 2011 году составили 53 322,3
тыс. рублей, что на 2 709,2 тыс. рублей меньше утверждённых решением о бюджете
18
ассигнований на 2011 год. По сравнению с первоначальными параметрами (58 993,2 тыс.
руб.) фактические расходы сократились на 5 670,9 тыс. руб. или на 10,6 %.
Расходы по подразделу 0906 «Заготовка, хранение и обеспечение безопасности донорской
крови» в 2011 году составили 3 825,1 тыс. рублей, что на 188,8 тыс. рублей меньше
утверждённых решением о бюджете ассигнований на 2011 год. По сравнению с
первоначальными параметрами – (4 753,6 тыс. руб.) фактические расходы сократились на 928,4
тыс. руб. или на 24,3 %.
Расходы по подразделу 0909 «Другие вопросы в области здравоохранения» в 2011 году
составили 12 901,4 тыс. рублей, что на 694,6 тыс. рублей или на 5,4%. меньше утверждённых
решением о бюджете ассигнований на 2011 год. По сравнению с первоначально утвержденными
расходами (13 645,8 тыс. руб.) фактические расходы сократились на 744,4 тыс. руб. или на 5,8%
Исполнение по разделу 1000 «Социальная политика» составило 89 321,5 тыс. рублей или
65,6 % к плановым назначениям (136 192,8 тыс. руб.). По сравнению с первоначальным планом
бюджета (87 924,8 тыс. руб.) расходы на социальную политику увеличились на 1 396,7 тыс. руб.
исполнение составило 133,9 %.
По отношению к 2010 году расходы на социальную политику уменьшились на 4 293,9 тыс.
рублей или на 4,8 %.
В 2011 году бюджетные средства были направлены на финансирование следующих
расходов в области социальной политики:
- пенсионное обеспечение (1001) - доплаты к пенсиям муниципальных служащих – 3 292,1
тыс. рублей или 99,9 % от уточненных бюджетных ассигнований и 88,3 % к первоначальному
плану по данным расходам. В сравнении с 2010 годом расходы увеличились на 921,4 тыс. рублей
или на 28,0 %;
- социальное обеспечение населения (1003) – 66 400,7 тыс. рублей. Исполнение составило
59,1 % от уточненных бюджетных ассигнований и 85,5 % от первоначально утвержденных
ассигнований.
Исполнение по расходам составило:
- обеспечение жильем ветеранов ВОВ – 100%
- обеспечение жильем инвалидов и семей, имеющих детей инвалидов -0 %, в виду отсутствия
списка нуждающихся граждан, соответствующих требованиям Федерального Закона № 181-ФЗ
от 24.11.1995г.
- предоставление субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг за счет
субвенции из бюджета МО - 96,9%,
- обеспечение жильем молодых семей -54,4%
В сравнении с 2010 годом расходы уменьшились на 17 602,5 тыс. рублей или на 26,5 %.
Охрана семьи и детства (1004) исполнение по данному подразделу составило 19 628,7 тыс.
рублей или 95,2 % от плановых ассигнований в последней редакции и 300,8 % к
первоначальному плану по данным расходам. В сравнении с 2010 годом расходы увеличились на
12 387,2 тыс. рублей или на 63,1 % (обеспечение жильем детей сирот и компенсация части
родительской платы в дошкольных учреждениях).
Исполнение по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» составило 437 935,6 тыс.
руб. или 100,1% к уточненному плану. К первоначально утвержденным параметрам исполнение
составило 19,2%. По отношению к 2010 году расходы на физическую культуру и спорт
увеличились на 424 150,4 тыс. рублей за счет межбюджетных трансфертов из бюджета
Московской области на оплату исполнительного листа от 14.07.11г. № А41-18198/11.
В 2011 году бюджетные средства были направлены на финансирование следующих
расходов в области физической культуры и спорта:
- физическая культура (1101). Исполнение по данному подразделу к уточненному плану
составило 100,1%.
- массовый спорт (1102). Исполнение по данному подразделу к уточненному плану составило
91,7%. К первоначально утвержденным параметрам исполнение составило 234,9%.
19
- другие вопросы в области физической культуры и спорта (1105) - исполнение по
данному подразделу к уточненному плану составило 98,3%. К первоначально утвержденным
параметрам исполнение бюджета составило 31,8%.
Исполнение по разделу 1200 «Средства массовой информации» составило 2 602,0 тыс. руб.
или 96,0% к уточненному плану. К первоначально утвержденным параметрам исполнение
составило 99,4%.
В 2011 году бюджетные средства были направлены на финансирование следующих
расходов в области средств массовой информации:
- телевидение и радиовещание (1201) исполнение к уточненному плану составило 1 782,4 тыс.
руб. или 99,3%. К первоначально утвержденным параметрам исполнение бюджета составило
99,8%
- периодическая печать и издательство (1202) исполнение составило 819,6 тыс. руб. или 89,5% к
уточненному плану. К первоначально утвержденным параметрам исполнение бюджета составило
98,7%.
Исполнение по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
составило 31 449,1 тыс. руб. или 98,1% к уточненному плану. К первоначально утвержденным
параметрам исполнение составило 75,6%.
По отношению к 2010 году расходы на обслуживание государственного и
муниципального долга расходы снизились на 10 678,7 тыс. руб. или на 34,0%.
IV. Исполнение муниципальных целевых программ
Целевые программы являются одним из важнейших инструментов осуществления
государственной структурной политики, реализации целей и приоритетных направлений
социально-экономического развития района.
Постановлениями Главы Рузского муниципального района на 2011 год было утверждено 16
Муниципальных целевых программ (далее МЦП). Решением о бюджете на 2011 год утверждено
9 МЦП с общей суммой финансирования 20 907,7 тыс. руб.
Фактически профинансировано 8 МЦП, на общую сумму 13 257,1 тыс. руб. или 63,4% от
утвержденных по бюджету (в 2010г.- процент исполнения составлял - 46,2%). Доля затрат на
МЦП составляет 0,7% от всей суммы расходов, осуществлённых в 2011 году. В 2010 году доля
затрат на финансирование муниципальных программ составляла 0,3% от расходов бюджета
района.
Общая сумма расходов за счет средств местного бюджета, предусмотренная целевыми
программами, составила 26 563,9 тыс. рублей (с изменениями). В целом в 2011 году по целевым
программам бюджетом предусмотрены ассигнования в объёме 20 907,7 тыс. руб., или 78,7% от
планируемых программами ассигнований. Финансирование программ из бюджета района в 2011
году составило сумму менее 50,0% от необходимых потребностей по Паспортам программ
(13 257,1 тыс. руб.).
(тыс. рублей)
20
Наименование
программы
1
1
1
1
районной
целевой
«Обеспечение жильем молодых семей
Рузского муниципального района на 20092011г.г.» (с учетом межбюджетных
трансфертов поселений)
2.2«Профилактика правонарушений в РМР
на 2009-2011г.г.)
3.3«Развитие образования в РМР на 20092011г.г.»
4.4«Развитие
культуры
Рузского
муниципального района на 2009-2011 г.г.»
«Социальная поддержка граждан Рузского
района
на
20095.5муниципального
2011годы»
«Газификация населенных пунктов РМР
6.6на
2010-2011г.г.»
(с
учетом
межбюджетных трансфертов поселений)
«Развитие сельского хозяйства Рузского
7.7муниципального
района
Московской
области на период 2010-2012 годы»
«Развитие здравоохранения Рузского
8.8
муниципального района»
«Развитие субъектов малого и среднего
9.9
бизнеса в РМР на 2009-2011г.г.)
«Кадровое обеспечение экономики в РМР
10
на 2009-2011г.г.)
«Развитие физкультуры и спорта в РМР на
11
2009-2011г.г.»
«Молодое
поколение
Рузского
12
муниципального района на 2010-2011г.г.»,
«Энергосбережение
и
повышение
13 энергетической
эффективности
на
территории РМР на 2011-2020г.г.»
ВСЕГО за счет средств местного
бюджета:
Планируе
мый
объём
ассигнований по
паспорту
программ
ы
Утверж
денный
бюджет
ом
годовой
объем
ассигно
ваний
7 344,12
%
испол
Испол нения
нено, от
тыс.
паспо
руб.
рта
прогр
аммы
%
исполне
ния от
утвержд
ённых
бюджет
ом
ассигно
ваний
7 009,5 4329,3 58,9
61,8
2 053,0
2 053,0
1 994,8 97,2
97,2
1 311,9
1 311,9
1 015,3 77,7
77,4
301,5
301,5
296,2
98,2
98,2
2 881,4
2163,6
75,1
75,1
3 787,4
-
-
-
959,0
-
-
-
-
2 800,0
2 800,0
2 707,3
96,7
96,7
300,0
298,9
99,6
99,6
463,0
463,0
451,7
97,6
97,6
250,0
-
-
-
-
220,0
-
-
-
-
-
-
2 881,4
4 080,0
300,0
3 600,0
-
-
26 563,9
20 907,7
13 257,1 49,9
63,4
Необходимо отметить, что в течение 2011 года внесено 12 изменений в МЦП, в т.ч. по
разделу «объемы и источники финансирования» на период: 2009г., 2010г., 2011г. В соответствии
с п.7.3. «Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ Рузского
муниципального района, их формирования и реализации», утвержденным Постановлением
Администрации РМР от 22.07.2011г. № 2952, внесение изменений в перечень мероприятий на
очередной финансовый год осуществляется не позднее одного месяца до дня внесения проекта
Решения о бюджете РМР на очередной финансовый год в Совет депутатов (до 01.10.2010г.).
Таким образом, данные изменения внесены с нарушением вышеуказанного Порядка.
В результате изменений, внесенных в МЦП, с 01.01.2011 года приостановлено действие
двух МЦП:
- «Программа обращения с отходами в Рузском муниципальном районе на 2010-2011 годы",
21
- «Развитие средств массовой информации в целях повышения информированности граждан
о деятельности органов местного самоуправления РМР на 2009-2011г.г.».
Действие двух программ:
- «Развитие физической культуры и спорта в Рузском муниципальном районе на 2010 2011г. г.»,
- «Молодое поколение Рузского муниципального района на 2010-2011г.г.», было
приостановлено Постановлением Главы на 2010 год, но и в 2011 году в бюджете района
денежные средства на их исполнение не предусматривались. Кроме того, не предусмотрено
финансирование программ:
- «Развитие сельского хозяйства Рузского муниципального района Московской области на период
2010-2012 годы»;
- «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории РМР на 20112020г.г.».
На исполнение мероприятий по целевой программе «Газификация населенных пунктов
РМР на 2010-2011г.г.» в бюджете Рузского муниципального района предусмотрены ассигнования
в сумме 3 787,4 тыс. руб., которые не использованы. Управление жилищно-коммунального
хозяйства не представлены документы на финансирование мероприятий, предусмотренных
целевой программой.
Муниципальная целевая программа «Инвестиционное развитие РМР в 2010-2011г.г.»
предусматривает исключительно инвестиционные денежные средства.
Кроме того, необходимо отметить, что по программе: «Обеспечение жильем…»
утвержденные сводной бюджетной росписью ассигнования, предусмотрены на основании
Соглашений, заключенных между районом и поселениями на передачу полномочий, за счет
межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений.
Для исполнения программы «Обеспечение жильем…» денежные средства в бюджетной
росписи района учтены из бюджетов:
- г.п. Руза в сумме 1 384,3 тыс. руб. – исполнение – 1 082,3 тыс. руб. или 78,2% (-302,0т. руб.);
- г.п. Тучково в сумме 1 237,4 тыс. руб. – исполнено – 1 237,0 тыс. руб. или 100,0%
- с.п.Старорузское в сумме 1 546,5 тыс. руб. – исполнено – 1 546,2 тыс. руб. или 100,0%;
- с.п. Ивановское в сумме 1 005,9 тыс. руб. – исполнено – 463,8 или 46,1% (-542,1 тыс. руб.);
- с.п. Дороховское в сумме 1 692,7 тыс. руб. - фактически не исполнено;
- с.п. Волковское в сумме 142,6 тыс. руб. – фактически не исполнено.
Решениями Советов депутатов г.п. Руза и г.п. Тучково утверждена данная Программа на
территориях городских поселений. На территориях сельских поселений вышеназванная
программа не принималась.
В соответствии с п.5.1. «Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых
программ Рузского муниципального района, их формирования и реализации», утвержденным
Постановлением Администрации РМР от 22.07.2011г. № 2952, сельские поселения могут
участвовать в Программах РМР, в случае долевого финансирования программных мероприятий,
при наличии аналогичных муниципальных программ в поселении.
Кроме того, в соответствии с Постановлением Главы Рузского муниципального района от
16.02.2010г. № 253 разработана Программа комплексного социально-экономического развития
Рузского муниципального района на 2010-2011 г.г.
Постановлением Главы Рузского муниципального района от 21.10.2010г. № 3022
Комплексная долгосрочная целевая Программа утверждена, изменения в неё внесены
Постановлением Главы от 25.03.2011г. № 1483.
Заказчиком комплексной Программы является Администрации Рузского муниципального
района Московской области.
Данная Программа разработана в целях взаимодействия администрации Рузского
муниципального района с органами местного самоуправления городских (сельских) поселений
по подготовке программ социально-экономического развития городских (сельских) поселений
для синхронизации мероприятий с мероприятиями долгосрочных целевых программ Московской
области.
22
Фактически, Комплексная программа включает в себя еще 15 муниципальных целевых
программ, заказчиками которых, являются различные управления и отделы Администрации РМР.
В соответствии с п.3.5. Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых
программ, заказчики программы (отделы и управления Администрации) представляют проект
Программы для подготовки заключений в управление экономического развития Администрации
РМР и Рузское финансовое управление. Которые, в свою очередь, подготавливают и
направляют заказчику заключение на представленный проект. Таким образом, управление
экономического развития владеет информацией о первоначально утвержденной МЦП, но не всегда
своевременно узнает об изменениях, внесенных в свои ведомственные МЦП отделами и
управлениями. Данный недостаток был в аналогичном Порядке от 208 года, не устранен он и при
утверждении Порядка …в 2011 году).
В результате чего, с учетом изменений, внесенных в Комплексную долгосрочную целевую
Программу в марте 2011г., предусмотрено финансирование
из бюджета Рузского
муниципального района на 2011 год - в сумме 31 120,0 тыс. руб. В то время, как Паспортами
МЦП предусмотрены ассигнования из бюджета района на 2011 год - в сумме 26 563,9 тыс. руб.
Внесение изменений в долгосрочную целевую Программу комплексного социальноэкономического развития РМР возможно в срок - не позднее одного месяца до дня внесения
проекта Решения о бюджете РМР на очередной финансовый год в Совет депутатов (до
01.10.2010г.).
V. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
По состоянию на 01.01.2011 года дебиторская задолженность Рузского муниципального
района составляла 112 710,8 тыс. руб. или 1,3 % от кассовых расходов за 2011 год.
По состоянию на 01.01.2012 года Рузского муниципального района дебиторская
задолженность составила 113 221,6 тыс. руб. или 6,3 % от кассовых расходов 2011 года,
Из них:

87 447,8 тыс. руб. сумма оплаченной муниципальной гарантии по
требованию бенефициара и выставленные регрессные требования принципалу (МУП
УЕЗ);

20 561,8 тыс. руб. – задолженность организаций по выданным кредитам из
бюджета Рузского муниципального района, из них:
- 4 099,4 тыс. руб. ЗАО «Подмосковье – дизайн» со сроком погашения 31.10.2010 года. По
данной задолженности имеется решения суда, проводятся мероприятия по взысканию, а именно
организации выставлены инкассовые поручения о бесспорном списании средств по счетам в
банке;
- 16 462,4 тыс. руб. составляет сумму выданного в 2008 году МУП «АСиГ» бюджетного
кредита и пролонгированного в 2010 году, из них 13 766,6 тыс. руб. задолженность по
взаиморасчетам из бюджета Московской области;
 1906,8 сумма недостачи (Рузская районная больница)
 3 305,2 тыс. руб. дебиторская задолженность бюджетополучателей Рузского
муниципального района.
К уровню января 2011г. дебиторская задолженность увеличилась на 510,8 тыс. руб.
Администрацией Рузского муниципального района не обеспечивается своевременное
взыскание дебиторской задолженности. На протяжении 2009-2011г.г. без изменения на балансе
числится дебиторская задолженность по ЗАО «Подмосковье – дизайн»
Сумма кредиторской задолженности бюджетополучателей по отчетам (по бюджетной
деятельности) на 01.01.2012 г. составила 39 233,8 тыс. руб., что на 151 863,2 тыс. руб. меньше
суммы по состоянию на начало года (191 097,0 тыс. руб.). Снижение кредиторской
задолженности произошло в связи с погашением долговых обязательств (ДВВС).
23
Из общей суммы кредиторской задолженности:
- текущая задолженность составляет 8 197,5 тыс. руб.
- просроченная задолженность – 31 036,3 тыс. руб., в т.ч. 2 603,7 тыс. руб. – задолженность
не реальная к взысканию, которая образовалась в 2006-2007 г.г., в результате отсутствия актов
сверки по выполненным работам, услугам, а также отсутствия предельных объемов
финансирования.
Сумма кредиторской задолженности по внебюджетной деятельности – на начало 2011 года
– 6 768,0 тыс. руб., на конец года 2011 – 8834,8 тыс. руб.
VI. Управление муниципальным долгом.
По состоянию на 1 января 2012 года фактический объем муниципального долга составил
325 650,0 тыс. руб. В соответствии с пунктом 3 статьи 107 Бюджетного Кодекса РФ предельный
объем муниципального долга по состоянию на 01.01.2012 г. не превышает общий годовой объем
доходов местного бюджета без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых
доходов по дополнительным нормативам отчислений (735 825,0 тыс. руб.).
Сумма муниципального долга района в 2011 году по сравнению с предыдущим годом
увеличилась на 7,2 %, так сумма долга по состоянию:
- на 01.01.2012 года -- 325 650 тыс. руб.
- на 01.01.2011 года -- 303 800,0 тыс. руб.
- на 01.01.2010 года -- 245 069,8 тыс. руб.
- на 01.01.2009 года -- 403 664,8 тыс. руб.
Предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга составляет 31 449,1
тыс. руб. (в 2010г. - 42 127,8 тыс. руб.) или – 2,3 % от объема расходов бюджета района за
минусом субвенций, что не противоречит требованиям и ограничениям, установленным статьей
111 Бюджетного кодекса РФ (не более 15%).
Расходы на обслуживание муниципального долга по сравнению с 2010 годом уменьшились
на 10 678,7 тыс. руб.
Основные показатели, характеризующие муниципальный долг
Рузского муниципального района (тыс. рублей)
Наименование показателя
Объем муниципального долга, в т.ч.
кредиты коммерческих банков
01.01
.2009
4036
64,8
Обслуживание муниципального долга
Средняя процентная ставка по кредитам
24506
1000
3038
15700
0
3036
3038
0
88069
7356
12,2
0,0
0
30650
,0
4212
7,8
11,65
29500
0,0
0
65880
,1
32565
0,0
00,0
,8
6,6
01.01.
2012
00,0
0,0
64,8
01.01
.2011
9,8
00,0
бюджетные кредиты
муниципальные гарантии
01.01.
2010
31449
,1
11,0
10,5
Всего в 2011 году согласно плану было привлечено кредитных ресурсов кредитных
организаций на сумму 345 000,0 тыс. руб., погашено 353 800,0 тыс. руб.
Остаток задолженности по кредитам кредитных организаций по состоянию на 01.01.2012
года составляет (-) 8800,0 тыс. руб. план (-) 8800,0 тыс. руб.
В течение 2011 года кредиты от других бюджетов не привлекались.
24
Аналитический учет по видам кредитов в разрезе кредитных организаций, по видам
кредитов, полученных из бюджета, а также в разрезе договоров выданных гарантий,
осуществлялся в соответствии с инструкцией по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов,
утвержденной приказом МФ РФ от 01.12.10г. № 157н.
Политика управления муниципальным долгом Рузского района в 2011 году строилась по
принципу обеспечения принятых на себя обязательств.
VII. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета
Решением Совета Депутатов «О бюджете Рузского муниципального района на 2011 год»
первоначально был установлено исполнение бюджета района с профицитом в размере 43 437,6
тыс. руб. Уточнениями, принятыми в 2011 году установлено исполнение бюджета с дефицитом в
размере 41 721,1 тыс. руб. или 5,7 % от общей суммы доходов без учета безвозмездных
поступлений и доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует
предельным значениям, установленным пунктом 3 статьи 92 Бюджетного кодекса РФ.
Погашение дефицита бюджета планировалось производить за счет следующих источников:
 Средства, привлекаемые по кредитным соглашениям и договорам:
- привлечь – 345 000,0 тыс. руб.,
- погасить – 353 800,0 тыс. руб.,
 Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета, которые планировались
в размере 46 661,3 тыс. руб.
 Иные источники финансирования дефицита бюджета – 4 099,8 тыс. руб.
Фактическое исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета
Рузского муниципального района сложилось следующим образом:
 Банковский кредит – минус 8800,0 тыс. руб.
- привлечено по кредитным соглашениям и договорам средств в сумме 345 000 тыс. руб.,
или 100% от плана.
- погашено – 353 800,0 тыс. руб., что также составляет 100% от плана
 Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в размере минус 5 315,4
тыс. руб.
В результате при исполнении бюджета сложился профицит в сумме 14 115,1 тыс. руб.
(8800,0 + 5 315,4).
Выводы:
По результатам внешней проверки отчёта об исполнении бюджета Рузского
муниципального района за 2011 год, внешней проверки отчётности главных администраторов
бюджетных средств Контрольно-счётная палата считает, что отчёт об исполнении бюджета
Рузского муниципального района за 2011 год в представленном виде может быть признан
достоверным.
Внешняя проверка исполнения бюджета Рузского муниципального района за 2011 год,
анализ, проведенный КСП, показал, что
основные параметры бюджета Рузского
муниципального района, выполнены.
На основании изложенного, Контрольно-счетная палата считает:
Представленный отчет об исполнении бюджета Рузского муниципального района за
2011 год» соответствует нормам действующего бюджетного законодательства.
В связи с чем, предлагаем отчет «Об исполнении бюджета за 2011 год» принять к
утверждению с учетом замечаний и предложений.
25
Замечания и предложения:
1. Управлению землепользования совместно с отделом правового обеспечения принять
меры по взысканию задолженности по арендной плате в бюджет.
2. Рузскому финансовому управлению продолжить меры по ликвидации задолженности по
выданному кредиту из бюджета Района ЗАО «Подмосковье-Дизайн».
3. Администрации Рузского муниципального района провести оптимизацию МЦП с целью
приведения их в соответствие с «Порядком принятия решений о разработке долгосрочных
целевых программ Рузского муниципального района, их формирования и реализации».
4. Администрации Рузского муниципального района осуществлять внесение изменений в
МЦП только на очередной финансовый год и плановый период в установленный срок, а именно
не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения о бюджете Рузского муниципального
района на Совет депутатов Рузского муниципального района.
5. Управлению коммунального хозяйства, транспорта, архитектурной и градостроительной
деятельности Администрации Рузского муниципального района и отделу муниципальной
собственности улучшить качество планирования поступлений неналоговых доходов в части
объёмов предполагаемой и возможной реализации муниципального имущества. Своевременно
осуществлять разработку и утверждение Плана приватизации муниципального имущества.
6. Управлению муниципальной собственности и Управлению ЖКХ Администрации
Рузского муниципального района наладить взаимодействие по учету акций, принадлежащих
Рузскому муниципальному району.
7. Главным администраторам бюджетных средств (ГАБС), как распорядителям, так и
получателям бюджетных средств - повысить ответственность за качественное прогнозирование
и составление расчетов обоснований сметных назначений.
Председатель Контрольно-счетной палаты
Рузского муниципального района
Л.М. Бурова
Скачать